企业股权激励设计方案范文

导语：如何才能写好一篇企业股权激励设计方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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1 民营企业发展问题 

民营企业作为我国国民经济中的重要力量，目前尚存在巨大的发展空间，而民营企业自身的特点，也使得其在壮大过程中凸显出许多无法协调的问题[1]。民营企业的发展优点在企业发展前期具有重要的推动作用，而随着企业规模的不断扩大，传统企业管理存在严重的漏洞逐渐显现。 

首先，民营企业家族式管理制度导致员工工作积极性低。家族式管理模式，以血缘为管理层枢纽，导致民营企业内部倾轧、产权模糊、效益不明确。员工积极性低，有才能的人才得不到提拔，人才流失严重，严重制约民营企业进一步发展。 

其次，民营企业内部管理体制不完善。民营企业的创业者大多数缺少管理知识体系，在企业发展初期，创业者运用个人素质对优秀企业的管理模式进行模仿。未能形成符合自身企业发展的企业管理制度和企业文化归属，使企业日常运行体制和实践不相符，严重影响日常工作效率。 

最后，民营企业缺少制度性管理，导致企业人力资源凝聚力小，积极性不高，人才流动过于频繁，人才流失现象严重，影响企业的壮大发展。由于民营企业的家族式管理、内部管理制度缺失等问题导致企业缺少健全的发展模式，缺少战略理念，从而导致许多现有的中高层管理人才和技术型人才没有稳定的归属感，更没有企业文化认同感，在其他企业的人才攻势和诱惑面前随时有可能甩手而去，对企业的发展造成不利局面，甚至有可能产生根本性的影响。 

2 现代企业管理方式的发展和趋势 

2.1 现代企业管理方式的发展现状 

一方面，现代企业管理方式促进企业优化升级，促使经济可持续发展。现代企业管理方式促使企业制度化、科学化发展，从而适应当前知识经济、绿色经济的发展潮流，带动企业资源的优化配置、科学技术的发展、人才的有效管理[2]。另一方面，现代企业管理方式实现我国企业同国际接轨，提高我国企业国际竞争力，提高我国经济影响力。当前，现代企业管理方式实现新型管理方式，向国际优秀企业借鉴学习，调整企业内部管理机制，加强对企业管理的监管，使国内企业能与跨国企业相抗衡，增加市场份额。 

2.2 现代企业管理方式的发展趋势 

首先，现代企业管理方式的发展具有全方位性，即从建立健全现代企业管理制度、改革创新现代企业管理思想等方面入手。现代企业管理方式愈加注重理论和实践相结合，在开展项目之前，开展全面、准确的市场调研活动，收集有效的动态资料，为项目发展提供现实支持。其次，现代企业管理方式加快企业管理组织层面的改革创新，即在企业内部形成有效的结构体系，保证员工能够形成权利、权力和劳动付出三者的和谐高效。现代企业管理促进企业内部机构的清晰、合理。例如，使有能力的人才能够拥有相当的权力，从而引领企业的发展。最后，现代企业管理方式建立健全科学、有效的管理模式。管理模式是促进企业立足于自身经营目标，优化配置资源，进行高效生产活动。现代企业管理下的企业模式呈现出“以人文本”的用人制度，实现层次化的管理方式，同时进行有目的的生产活动。 

3 民营企业施行股权激励改革的可行性分析 

3.1 民营企业实现股权激励改革的理论基础 

一方面，实现股权激励改革能够在推动劳动合同法在企业间的有效实施的同时，提高中高层员工以及核心技术员工的工作积极性。根据我国目前的经济制度和分配制度，施行股权激励机制有利于提高按生产要素分配方式的快速健康发展，促进社会公平，提高社会效率。另一方面，目前我国已经初步实现了现代企业管理制度，实现了企业法人治理和内部的高效管控，很好地将企业的发展同员工自身的发展进行有机统一。利益统一化是实现股权激励制度的高效作用的关键所在。随着企业管理制度的不断完善，股权激励制度的优化改革成为发展的重点。 

3.2 民营企业实现股权激励改革的现实基础 

一方面，人才流失成为影响民营企业长足发展最突出的不利因素，推动股权激励改革的发展，能够有效吸引人才、留住人才。同时，随着经济结构和产业结构的改变，国家鼓励民营经济发展的政策支持，推动民营企业必须进一步快速发展。实行股权激励改革还能带动企业完全走向市场，成为真正意义上的新型现代企业。另一方面，现代企业管理方式的发展趋势，要求民营企业能够提升内部管理水平，实现人员的层次性分布，资源的有效配置。通过股权激励机制改革，能够推动现代企业管理方式在企业发展中作用的最大化。 

4 民营企业股权激励方案设计 

4.1 民营企业股权激励对象 

民营企业发展的关键在于人才，主要有技术型人才和管理型人才两方面。股权激励的对象可以分成三个层面，即企业的决策层、管理层、技术骨干层（包括营销技术）。对民营企业而言，实现股权激励机制的关键在于对企业管理组织人员进行股权赠与，低价购买等方式，提高人才对企业的归属感；对于员工层面的激励，主要有技术型和表现优秀的普通员工。对于技术型人才的股权激励，有利于留住人才；对于普通优秀员工的股权激励有利于推动其他员工的积极性[3]。

4.2 民营企业股权激励方式 

民营企业股权激励方式的多样性，是当前方案设计优化创新的重点所在。股权激励的方式主要有两种：一种是权益类的方式，另一种是现金类的方式。权益类方式常用的工具包括股票期权、限制性股票、业绩股票、员工持股计划等；现金类方式常用的工具包括虚拟股票、股票增值权、分红权等。两种方式各有利弊，前者无需支付现金但是增加了股东数量，分薄了股权；后者不改变股权结构，但增大了企业现金支付压力。 

4.3 民营企业股权激励的力度 

实现民营企业股权激励机制的创新在于提高激励力度。可以根据管理人才和技术人才的工作表现，按阶梯提高授予股权的份额；或是根据该类员工的工作表现，实现现金与股权的转换比例。同时考虑其他企业的股票行权价格，提高股权转换的优势，使股权激励机制具有明显效果。 

4.4 民营企业股权激励评价制度 

股权激励评价制度是获得股权激励效果的直接途径。建立健全评价制度，促使效果以数字化方式呈现，从而促使企业能够进一步调整制度，提高股权激励机制的有效性。股权激励评价制度可以从两方面进行建立，一是建立财务体系，比较企业的净收入，二是通过与同行业进行绩效评价，从技术指标到管理指标经营指标等进行对比分析。 

5 民营企业股权激励方案设计的限制条件 

5.1 民营企业股权激励对象的限制条件 

为了达到民营企业股权激励机制的最佳效果，在股权激励制度的对象设计问题上，往往设计不同的对象激励权限。 

第一，是激励对象不拥有股权再转让的权利，主要是实现激励对象能够同企业共存亡，提高激励对象工作积极性；第二，是对激励对象工作年限的限制。股权激励机制最初的目的是留下企业发展中的骨干，延长为企业工作服务的年限。一般而言，股权激励对象的工作年限在3～8年。第三，是对激励对象股东大会表决的权利。激励对象的股东表决权必须受到原有股东的考察后才能够拥有。 

5.2 民营企业股权激励期间的限制条件 

民营企业股权激励对象获得最终股东表决权需要经历一段激励期间。一般而言，股东激励期间留住激励对象是股权激励制度的阶段性目标，因而对于激励期间的限制必须是合理的。另一方面，对于股权激励对象在激励期间的退出机制的限制同样能够实现激励对象的服务价值的最优化。首先，限制退出条件。除非特殊原因，否则激励对象不得退出股权；其次，限制退出受让，激励兑现由于特殊原因退出企业持股，企业股东按持股比例受让；最后，限制退出对价。退出股权的本质在于股权的交易，因而，限制股权退出的核心的对价合理。 

6 结语 

综上所述，民营企业对于国民经济发展具有重要意义，民营企业要在市场经济规律下加速发展，在市场竞争中立于不败之地，现代企业管理方式无疑将起着关键作用。对企业核心人才实行股权激励，加强人力资源整合，增强员工凝聚力和归属感应当作为企业管理的核心内容。科学合理而又有创新的股权激励方案设计必将引领企业走向光明美好的未来。 

参考文献： 

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关键词：股权激励；创业板；核心要素分析

一、引言

股票期权作为一种长期激励工具，于20世纪90年代在欧美国家得到广泛应用并取得良好效果。但在我国，由于缺乏制度保障，上市公司难以实行真正意义上的股权激励机制，以达到企业所有者和经营者共同发展的目的。2005年以后，随着公司法、证券法的重大修改和《上市公司股权激励管理实行方法》等政策的陆续出台，为上市公司的股权激励扫清障碍。2009年10月，创业板开板，自此，股权激励受到创业板企业的热捧，2011年有22家新推激励计划，至今累计有45家公司推出股权激励方案。

二、创业板公司股权激励的概况

创业板主要服务于自主创新企业以及其他成长型创新企业，这类企业不同于传统企业的主要特征是盈利基础不依赖于固定资产投入，而人力资源等无形资产比重较大。由于人才是创新企业发展的关键因素，为了更好地吸引人才，创业板公司往往大量采用股权激励。股权激励被冠以“金手铐”的称号，作为公司吸引人才，留住人才，促进长期业绩增长的重要机制。然而，迄今为止，“金手铐”在创业板上效果差强人意。一方面，一些创业板公司的股权激励计划因为行权门槛低、激励方案覆盖范围广以及行权价格低，备受市场质疑；另一方面，在创业板开板初期，由于市场追捧导致企业有意识地将行权价设定于高位之上，但在如今行情低迷，市场回归理性，泡沫减小，使得行权价与当下的股价出现集体倒挂的现象。神州泰岳、中能电气、宁波GQY、双林股份4家公司10月21日的收盘价分别为25元、11.44元、14.82元和16.12元，而其行权价分别为60.31元、37.49元、28.88元、20元，股价远远低于行权价，受此影响，4家公司不得不宣布撤销股权激励计划。此外，看似华丽的股权激励计划没有遏制高管流失，深交所公开资料显示，截至2011年10月，创业板高管辞职公告接近190份。由此可见，股权激励计划方案设计需要更多智慧。

三、创业板上市公司股权激励计划方案特点比较

本文以3家来自不同行业的公司为例――汉得信息、南都电源和华星创业，从激励的标的、授予数量和范围，有效期和行权安排，行权条件和行权价格的确定核心要素入手，试析上市公司股权激励计划的特点。

第一，激励标的以股权激励为主。在股票期权、限制性股票、业绩股票和股票增值权四种激励方式中，限制性股票需要企业支出回购股票的全部或绝大多数资金，股票增值权需支出差价的收益，而股票期权和业绩股票根本无需企业支出。选取的3家公司中，汉得信息授予限制性股票期权，华星创业和南都电源都授予股票期权。而根据wind资讯，提出股权激励的45家公司中，有38家选择股票期权，其余几家选择股票或股票和期权组合。

第二，授予股权范围较广。汉得信息授予股票数量为650.65万股，占汉得信息已发行股本总额的4.02%，共授予340人；华星创业向激励对象授予249万股股票期权，占目前总股本的2.08%，激励对象为84人；南都电源授予股票期权数量800万股，激励对象为212人，占目前总股本的3.23%，三者均包括高管和核心技术人员。由此可见，创业板上市公司股权激励涉及的股份数额较多，激励范围较广，有利于激发员工的积极性，促进公司发展。

第三，股权激励计划的有效期大致为3-5年。汉得信息授予的限制性股票解锁期为3年，华星创业股票期权行权期为4年，而南都电源为54个月。这样安排时间一是因为市场不确定性较大，时间太长，激励强度越小；二是追求短期利益的心理。但短期内可行权完毕，容易导致后续激励不足的问题。

第四，实现股权激励的业绩考核指标体系较为单一。汉得信息和华星创业均以净资产收益率和净利润增长率为考核指标，南都电源则更简单，仅仅以净利润增长率为指标。

第五，行权价格的确定基本以股票市价为基础。汉得信息是以激励草案会议决议公告日前40个交易日均价与公告前20个交易日均价和公告前一个交易日股票收盘价三者中的较高者确定；华星创业股票期权的行权价格取下列两个价格中的较高者：一是股票期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；二是股票期权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。而南都电源除上述两项外，再加上公司首次公开发行价，取三者中较高者。在行权前，如果公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，对行权价格和数量进行相应的调整。

四、创业板公司股权激励存在的问题及对策

（一）股权激励存在的问题

1.业绩评价指标过于片面，一是使激励对象过分注重短期财务成果，助长其短期投机行为，忽略企业长期价值的创造，如管理者可能会通过调整会计政策操纵财务数量，粉饰财务报表中的净利润，从而优化财务指标；二是业绩评价不考虑系统风险的影响，但市场的剧烈波动将影响股权激励的效果。当金融危机出现，绝大多数业绩下滑，被激励者绩效被淹没；而经济繁荣时期，行权条件又会轻而易举地达到，达不到激励的目的。

2.上市公司容易操纵股价。受利益驱动，上市公司管理层可能为了谋取利益，违背股权激励的初衷，利用信息披露操纵公司股价，使公司股价配合行权节奏波动。此外，按照新会计准则的要求，期权、限制性股票等股权激励，按照其内含价值，在授权日起计入等待期的公司成本费用，准则中没有对激励成本在等待期内的分摊方式做出明确的界定，不同的成本分摊方式，可能成为高管等股权激励对象操纵利润的手段。上市公司利用期权费用的会计处理，随意调整会计报表的做法，不利于投资者对公司价值的判断。

3.股权激励设计方案趋同化，上市公司的股权激励价格确定、业绩考核指标、行权安排等设计基本类似，没有考虑不同行业公司、公司不同发展阶段的特点和公司要达到的目标来设计个性化的股权激励方案。

（二）股权激励建议

针对上述问题，本文提出以下建议：一是制定有效的股权激励计划，有效的股权计划是指股权激励计划方案设计应该更严谨，考虑到股权激励方案执行的各个方面，如经济环境的影响，股价偏离股票价值时的处理方法等；二是完善股权激励的政策；为使上市公司股权激励计划真正做到规范，应及时推出更完善的政策，如股权激励企业会计实施细则、信息披露管理政策；三是平衡激励和福利之间的关系；股权激励的目的不是变相地“送红包”，而是在公司业绩提升的情况下，给予被激励者合理的激励收益，实现所有者和激励的共赢，股权激励行权条件的设置，即不能激励过度，使股权激励变成福利工具；也不能矫枉过正，使行权遥不可及，失去激励意义；既要考虑公司未来3-5年时间内保持业绩的稳定增长，也要考虑公司的后续激励问题。

股权激励作为一项长期激励的有效手段，为使其有效实施，得到市场的认同，既能反映企业人力资源战略的价值取向，又能反映激励对象的内在诉求，还需要资本市场参与者的共同努力。

参考文献：

1.宁小博.后金融危机时期的股票期权核心要素设计――基于金地集团股票期权计划的研究[J].财会月刊,2011(2).

2.马会起,干胜道,胡建平.基于经营者股权激励的盈余管理与股价操纵相关性研究――来自中国上市公司的经验证据[J].财会通讯,2010(6).

3.秦锂,朱炎.上市公司股权激励现状分析[J].财会通讯,2009(6).

4.许敏敏,黄国成.股票期权会计处理的相关问题探讨――基于伊利股权激励计划的分析[J].财会月刊,2010(10).

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5月9日，《投资者报》发表一组关于上市公司高管薪酬排行榜的专题，广发证券成为最昂贵的高管团队，薪酬高达7209万元。

广发证券高管拿着明显高于同行业平均水平的薪酬，经营业绩却出现下滑。年报显示，2010年，其业绩同比下滑14%。

对于外界对其高薪的质疑之声，以及薪酬和业绩之间的反差，广发证券有何看法？《投资者报》记者为此采访了广发证券。在经过一个星期的斟酌后，5月24日广发证券办公室终于对记者的提问做出回复。

薪酬与绩效挂钩

2010年，广发证券董事、监事、高管团队以7209万元的高薪刷新了历史纪录，成为上市公司薪酬最高的管理团队。

20位高管团队中就有超过半数的薪酬超过500万元。而其他上市券商没有一个高管年薪超过500万元，年薪464万元的光大证券总裁徐浩明是最接近的一位。

而处于同一级别的广发原董事长王志伟年薪达到869万元，成为券商薪酬最高的一位。

如果按照高管平均薪酬排队，广发证券为360万元；排名第二的光大证券为183万元；排名最后的兴业证券为63万元。

一时间，广发证券高管高薪成为众人热议的话题。

很多投资者在股吧、微博上抱怨：“广发证券上市以来，业绩下降，股东大幅度减持，股价今年下跌了38%，高管凭什么获得那么高的薪酬?”

对于市场的批评，广发证券并不认同。其办公室相关负责人告诉《投资者报》记者，公司高级管理人员的报酬是根据岗位和绩效挂钩情况来确定的。

具体来讲，董事会根据公司取得的经营业绩，给予相应奖金总额；公司高级管理人员的个人奖金根据年度考核结果进行分配。分配方案须独立董事发表独立意见，并由薪酬与提名委员会出具书面意见之后提交董事会审批决定。

但对于业绩下降，高管薪酬还如此之高的疑问，广发证券没有给出合理解释。

上市后员工薪酬涨8%

去年2月，广发证券借壳上市终于获得批准。

去年，A股市场跌宕起伏，券商公司业绩快速下滑，但广发证券员工的工资福利并没有受到多大影响。

根据广发证券财务报表，2009年广发证券职工费用为23.31亿元，2010年为25.17亿元，也就是说，公司付给员工的薪酬上升了8%。

广发证券相关负责人这样解释职工薪酬增长：“证券行业目前正处于巨大变革的重要时期，公司在传统和创新业务领域都面临较大的机遇和挑战，为了提高市场竞争力，广发积极推动业务转型并加大了各项业务投入，人员也有所增长。”

“人员总数的增加，导致了职工薪酬的增长。”广发证券认为，8%的幅度符合当前的业务形势和公司竞争策略。

广发证券还提到另一个原因：由于金融人才争夺战激烈，去年年初很多券商都在大力招聘，导致整个行业人力资本提高。

广发证券对记者表示，作为现代金融企业，一个稳定、持久、有效的高管薪酬政策有利于公司持续发展，广发证券在上市前后的高管薪酬政策保持了连贯性。

但是，记者也注意到，尽管广发证券认为自己薪酬体系合理，但是公司的高层员工和职工之间的收入差距却很大。

数据显示，去年公司职工总薪酬为25.17亿元，公司员工11461人；高管团队薪酬为7209万元，人数共计20人。职工平均收入为21万元，高管平均薪酬为360万元，两者之间的差距高达16.8倍。

薪酬采取递延支付

2010年年报显示，去年广发证券净利润达到40亿元，同比下滑14%。

进入2011年，公司业绩继续下滑，一季度实现营业收入17.2亿元，同比下降12.75%；实现净利润6.6亿元，同比下降23.47%；每股收益0.27元。

业绩下滑主要来自经纪业务。2010年，广发证券佣金收入54亿元，去年为75亿元，同比下降28%。其他业务诸如自营、投行业务都是获得了大幅度增长。

很多人质疑，为何业绩下降，高管薪酬还如此之高？

“高管薪酬与公司经营业绩总体挂钩，这是毋庸置疑的。”上述负责人告诉记者，尽管业绩有所下降，但去年高管薪酬的确是根据披露规范的口径统计出来的。

“需要注意的是高管薪酬发放过程是采取递延支付，也就是说去年年报中高管薪酬实际发放金额包含了2009年度递延发放的部分。2009年证券市场是一个小牛市，券商业绩大增。”

对去年公司业绩下降的说法，上述负责人认为：“业绩下滑，是整个行业问题。去年仅有中信证券及宏源证券业绩增长，不能仅仅只看到广发证券。”

他还补充道：薪酬制度是长期激励的制度，不能脱离了长期背景而就某年业绩进行比较，尤其在全行业业绩下滑的情况下。

适时启动股权激励

因高管高薪而受到质疑，广发证券方面很委屈：“表面上看，广发高管团队薪酬最高，但这并没有考虑其他券商股权激励的因素。其实，我们不是最高的。”

中信证券是国内唯一一家实施股权激励的券商。金融机构的股权激励计划可能会使部分国有企业高级经理人收入畸高，这导致近几年国家停止审批金融机构的股权激励方案。

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[关键词]房产企业；市场；成本；控制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201711150

1房产企业成本控制概述

对于房产企业而言，成本控制发生于整个经营过程当中。特别是在房产企业盈利能力不断下降的情况下，做好运营成本控制对于房产企业稳定发展具有重要的意义。在房产企业运营成本控制具体实施过程中，要注重成本效益原则。成本控制的核心目标需要保证经济利润为正值，只有达成该目标，才能让房产企业不断累积资本。[1]同时，要结合不同类型的问题进行针对性分析，不能“以偏概全”，要做到“对症下药”。运营成本控制需要独立于财务单独设计。另外，房产企业运营成本控制要注重全员参与原则。一方面，房产企业领导自身要重视成本控制，发挥带头作用，充分贯彻成本控制理念；另一方面，要动员所有员工参与到成本控制当中，通过相互之间的配合，形成良好的成本控制氛围，将成本控制效应充分发挥出来。

2房产企业运营成本控制过程分析

项目是房产企业获利的直接来源，也是支撑房产企业发展的重要基础。项目成本控制是房产企业运营成本控制的重要构成部分。在项目开发之前，要先对项目进行充分论证、策划，包括项目市场定位、产品定位等。通过细致、深入的调查分析，对市场进行预测。根据市场供求及价格发展情况，合理定位产品，尽可能让项目能够在短时间内出售，以此来增加上涨资本利用率。在房地产项目开发过程中，土地价格比例会逐渐上升。若要保证项目获得预期效益，就需要在决策阶段做好土地成本控制。[2]决策阶段当中，土地的使用权方式已经被确定，相关报建手续费用则是由政府统一规定的。因此，项目开发阶段成本控制的核心为设计成本控制。对于房地产项目而言，设计阶段成本控制的成效将会对项目整体成本产生直接影响。很多房产企业对设计阶段的成本控制并不重视，往往会出现投资失控的情况。尽管设计费用仅占项目总成本的3%不到，但对于工程造价的影响却超过75%。[3]通过优化设计，能够有效降低造价成本，有利于提升项目综合效益。通过实施设计招投标，以竞争的方式筛选出科学、合理、经济的设计方案，以此来降低设计成本。同时，要实施限额设计，实现成本事先控制。通过确定设计限额，并构建相应的奖惩机制，能够督促设计人员对设计方案进行持续性优化，从而将造价成本控制在合理范围内。项目实施过程中即建设阶段的成本控制是十分复杂的。在该阶段，一方面，要加强合同管理，并做好施工现场管理工作，保证建材、设备质量符合要求。合同制定过程中，要指派专人对合同措辞进行严格审查，以保证合同的严谨性，尽可能避免合同纠纷，以此来降低工程索赔概率。另一方面，要对工程设计变更进行严格监督，要求工程造价管理人员及工程监理人员进行跟踪监督，确认准确的设计变更工程量，并做好变更记录，保证变更文档的完整性。此外，房产企业还要做好税务筹划工作。企业内部要设立专项税务筹划部门组织，通过分散收入、降低交易次数、将销售转变为股权转让等方式来实施税务筹划，进一步控制税收成本，为企业赢得更多的效益。

3影响房产企业运营成本控制的相关因素

在房产企业运营成本控制过程中，存在诸多因素对成本控制产生影响，主要表现为以下三点：[4]一是供应链成本控制能力欠缺。一方面，房产企业缺乏整体供应链成本效益意识，片面追求降低成本，但却忽视了市场因素。即便降低了成本开支，但却容易造成产品定位与市场需求不符，影响了产品的竞争力；另一方面，缺乏全员成本控制意识。在供应链成本控制过程中，未能将相关部门有效串联起来，约束了成本控制的效能。同时，成本控制方法过于被动，缺乏主动出击市场的积极性与动力，未能将成本控制的潜能充分发挥出来。二是材料价格风险管控能力不足。在房产项目建设过程中，材料成本费用在整体成本费用当中占据了较大比重。材料价格往往会受到市场波动影响而出现变化，这种变化也导致了材料价格风险。由于房产企业无法及时应对材料市场变化，只能被动接受风险，并给予承包商材料差价补偿，使得材料成本增加不少。三是成本核算问题。成本核算是房产企业运营过程中重要的职能之一，在成本控制当中发挥了重要的作用。部分房产企业尽管构建了成本核算体系，但在核算科目规划方面缺乏科学性，对实际操作产生了影响。部分成本经办人员对成本科目缺乏统一认识，随意性较为严重，给横向、纵向成本对比决策带来了一定阻碍。另外，存在成本核算对象不够明确的现象。

4加强房产企业运营成本控制的有效策略

41加强供应链成本管理

对于竞争实力较强的房产企业，可通过纵向一体化运营的方式，增强供应链整合能力，提高供应链资源整合效率，以此来控制供应链成本。对于实力相对较弱的中小型房产企业，可采取合作方式，与供应链上、下游企业形成阵营，共同发挥合力来获得成本效益。有能力的房产企业还应该适当发展规模经济或采取集团采购的方式来发挥规模效应，以此来降低整体开发成本。[5]借助规模效应，还能让项目开发形成一套统一化的操作流程，亩获得更为稳定的服务与技术支持。另外，房产企业要重视与各类供应商之间的合作，通过细化供应商合作流程来提升供应链管理效率，增强自身的供应链整合能力，进一步压缩供应链成本。

42加强材料风险控制

从客观上来看，材料价格波动是无法避免的，也就是说材料价格风险是客观存在的。要加强材料风险控制，首先，要加强市场调研，以此来提升材料价格预测的准确度，为材料风险管控方案的制订提供可靠参考。房产企业要安排专人关注建材市场各类材料价格走势。在项目招投标阶段，根据市场调研合理评估材料价格，并作出有效风险评估，进行综合评标。[6]其次，在项目招投标期间要明确建材价格涨价调整方案。例如，可在合同当中约定一个固定百分比，即便材料价格出现波动，但只要在这个百分比范围内，相关风险则由承包商来承担。若价格波动超出百分比范围，则由房产企业来承担风险，并根据合同中规定的调价方法来补偿差价。以这种方式来分摊材料价格风险，可使双方达成共赢。最后，要善于利用套期保值来抵消部分材料上涨损失。这样能够有效转嫁部分风险，避免因材料涨价所导致的高额赔偿。

43实现精细化成本考核

由房产企业专项考核小组负责成本考核工作，包括目标制定、过程管理等。通过成本考核，对成本目标实现情况、管理工作成效进行有效评价，并将相关结果上报于考核委员会进行审核，保证考核工作的有效性。同时，专项考核小组要结合考核结果，制订出合理的奖惩方案，以此来发挥激励及督促作用。成本管理模式可选择股权激励模式，在项目转变为投资中心的过程中，可借助股权激励来督促项目公司管理者。以股权激励作为诱因，能够激发项目管理团队的运营能力，进一步提升资产收益率。这样不仅能够降低整体运营风险，也能够让项目公司获得可观的投资效益，进而实现收益最大化。

5结论

总体而言，房产企业成本控制是一个系统化、综合化的过程，涉及因素较多，需要做到精细化管控、多环节把控，才能让成本控制真正意义上发挥作用，从而为房产企业创造更大的经济效益与社会效益。

参考文献：

[1]幸治菊新形势下的房地产企业成本控制研究[J].商，2016（27）：7

[2]周军和房地产企业开发成本控制的探讨[J].当代会计，2014（11）：18-19

[3]闫炜新形势下房地产企业成本控制的探讨[J].时代金融，2013（33）：22

[4]陈雪燕房地产企业成本控制及核算方法研究[J].会计师，2013（14）：77-79

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继年初深圳市能源集团整体上市方案公布后，广东另两家地方电力集团也正在引资重组，并最终谋求整体上市。

这两家企业分别是广东省粤电集团有限公司和广州发展集团有限公司，分别隶属广东省、广州市国资委。其中，粤电集团装机容量占广东全省三分之一，旗下控股上市公司粤电力（深圳交易所代码：000539）。广州发展集团则实际控制上市公司广州控股（上海交易所代码：600098）近80％股权，后者主营广州地区的发电、煤炭及油气等综合性能源开发，是广州地区的主要电力供应商。

深圳能源集团开创了地方电力集团整体上市的先例，即以旗下上市公司深能源（深圳交易所代码：000027）向集团定向增发方式，达到集团资产整体上市的目标。消息人士透露，广州发展集团也可能采取这一方式，但广州控股在对母公司定向增发之前，也许会首先引进境外战略投资人。

《财经》记者获悉，与深能源、广州控股模式不同，粤电集团整体上市的可能方案之一，是首先将集团在香立上市，继而收购A股上市公司粤电力的流通股，令其退市，从而形成单一的香港上市公司粤电集团。

广东电力市场向来群雄割据，地方电力企业占据了大半市场份额，令隶属国务院国资委的五大电力集团长期难以插足。分析师认为，近年来“中央军”竞相在各地拓展势力范围，而地方电力不甘拱手相让既有份额，引资重组、整体上市将成为地方电力企业增强自身力量的方式，借此与五大电力集团争夺市场空间。

“电力行业和其他行业不同，更具有独立性。”广东国资委一位官员说，“中央是中央的，地方是地方的。”

另辟蹊径

粤电集团的组建受2002年“厂网分开”的政策影响，继承了原广东省电力集团公司的全部发电业务，旗下拥有12家火电厂、8家水电厂和两家LNG（液化天然气）发电厂，同时控股粤电力53.35％。

广东省政府长期是粤电集团的惟一股东，注册资本达200亿元。截至2005年末，集团总资产达974亿元，净资产高达415亿元。“这是广东省国资中最好的一块，但省里对粤电集团的资本运作一直不太满意。”知情人告诉《财经》记者：“粤电集团的整体上市，一直由广东省政府牵头来做。”

2006年8月，广东省国资委启动粤电集团产权改革。五大电力集团之一的华能集团仅用了四个月时间，就完成了从意向、核资到签约收购的全过程，当年底以100.32亿元的价格购入粤电集团24％股权，成为第二大股东。在引入华能后，广东省国资委官员曾对外表示，随后将继续引进国内的上游企业和境外电力企业入股，最终实现粤电集团的整体上市。

《财经》记者获悉，粤电集团正在与国内煤炭巨头神华集团洽谈，同时与香港的一家上市公司接触。近年来，粤电集团约一半的煤炭采购来自神华集团，而广东省也是神华集团在全国销量最大的省份。煤炭成本通常占火电厂发电成本60％－70％，引入神华，将有利于打通上下游环节。

相形之下，与港方的引资谈判则颇为耗时，且有关方面拒绝透露这家香港上市公司的名称。据悉，这家公司在广东省内也拥有发电资产，早年即与粤电集团建有合资电厂，此次计划以广东省内的发电资产入股，换取在粤电集团的股东地位。

粤电集团董事长潘力曾表示，2007年集团的发展目标是装机规模翻一番，若上述香港公司在粤的电力资产能够顺利纳入，则更易接近此目标。

有消息显示，粤电集团将谋求在港IPO，一旦发行成功，则前述港资股东在粤电集团的持股将转为H股，从而获得流通权。同时，在有关设计方案中，粤电集团上市后，将考虑对A股上市公司粤电力作要约收购，从而将使后者资产全部吸收至集团旗下。

无论最终选择何种方式，广东省目前已确定了粤电集团整体上市的方向，这也是广东省政府寻求做大电力、矿业和交通三大地方国资集团的梦想之一。广东省国资委主任刘富才对外表示，到2010年，省属国资将从现在的3800亿元增值到6000亿元。其中，粤电集团自身的规划则是在2010年，其资产总额达到2070亿元，约占全省国资三分之一的权重。

整体吸收

粤电集团之前，深圳能源集团业已披露整体上市方案，目前正待有关部门审批。

深圳能源集团控有深能源、深南电（深圳交易所代码：000037）两家上市公司。截至2005年底，集团总资产228.08亿元，拥有深圳妈湾发电总厂、沙角B电厂、深圳月亮湾电厂等，是深圳市最大的国有企业，也是仅次于粤电集团的广东省第二大电力集团。

早在2003年1月，华能集团即以近23.9亿元的价格收购了深能源25％的股份。2006年底，深能源公布整体上市方案，向深圳能源集团定向增发10亿股，将集团资产置换进上市公司。定向增发后，集团对上市公司持股比例由50.19％升至63.73％。下一步，深能源还计划将深南电等资产也予以吸并。

知情人向《财经》记者透露，深圳能源集团原计划也是直接赴港上市，但由于旗下深南电在香港有诉讼，而最终转为以A股上市公司深能源为平台，推动整体上市。

相比深圳能源集团和粤电集团，名列广东省第三大发电集团的广州发展集团也一直希望整体上市，但进展缓慢。广州发展集团成立于1989年，截至2005年底总资产为212亿元，净资产72亿元。集团主要电力资产集中于上市公司广州控股，截至2006年中，广州控股总资产达119.63亿元，涉足电力、煤炭、油品和天然气等诸多能源领域。

2006年10月，国内水电巨头长江电力（上海交易所代码：600900）收购广州控股11.19％股权，收购总价为10.6亿元，成为广州控股第二大股东。双方协议中提到，在今后整体上市时，将对长江电力作定向增发，使其股份增持至20％。

2007年1月初，广东省国资委官员在提及粤电集团整体上市规划时，也公开提出要推动广州发展集团的整体上市。“广州市的初衷是想做大几个集团，其中包括将发展集团重组为单一的能源集团。”广州控股管理层一位人士对《财经》记者说。

目前，广州控股正与几家国际知名的能源企业洽谈，广州市政府有意向外资出让广州控股的部分股份，以实现企业产权多元化。

知情人士透露，目前广州发展集团和广州控股的重点工作，是将与能源产业无关的资产予以清理。2006年底，广州控股已将旗下广州市北二环高速公路有限公司的20％股权出让。同时，发展集团旗下的房地产、若干股权投资及“三产”等项目也将陆续剥离。

“在将辅业资产剥离后，广州市政府可能安排由广州控股对广州发展集团作定向增发，实现整体上市。”知情人告诉《财经》记者。

合作与竞争

广东三大电力集团旗下上市公司的股价，自去年11月以来持续走高，且有不少涨停记录。这固然与2006年国内股市普遍走牛有关，但市场上有关三大集团整体上市的传闻，也是拉高股价的重要因素。

历年来，粤电力与深能源均存在集团公司对上市公司影响过大的问题，这直接影响到上市公司的市场化运作。接近粤电集团的一位人士向《财经》记者透露，由于沿袭了电力局的政府作风，粤电集团目前的运营效率仍然不高。

市场普遍认为，三大电力集团均为广东地方电力的主要资产，通过整体上市可解决关联交易、同业竞争等一系列问题。“整体上市的好处，在于大股东和小股东的利益完全一致。避免母公司、上市公司互相掏空等不规范的行为，形成风险共担、利益共享。另外，也能使集团公司充分利用资本市场。”接近广州控股管理层的人士表示。

在筹划整体上市的同时，粤电集团也在考虑股权激励措施，相关方案早在2006年中即已开始策划，集团高层将陆续进入上市公司粤电力的管理层。“当时的考虑，还主要是由粤电力向集团定向增发的整体上市方案，但现在形势又不同了。”知情人说。

在广东省三大电力集团以外，全国多个省份的省级能源集团也不断传出整体重组上市的消息。2005年11月，证监会的《关于提高上市公司质量意见》指出，支持具备条件的优质大型企业实现整体上市，使社会优质资源向上市公司集中。

今年2月6日，河北省建设投资公司旗下的建投能源（深圳交易所代码：000600）公告，其向河北省建设投资公司的定向增发计划获得证监会通过，整体上市计划得以实施。建投能源拟收购河北省建设投资公司所辖五家电厂的股权，囊括了后者在冀南电网区域内的几乎全部电力资产。 与此同时，A股电力板块普遍大涨，多个电力股出现涨停。

“在电力行业，因为集团和上市公司的业务统一，本身就适合整体上市。”一位电力分析师向《财经》记者表示。

国泰君安的分析报告则认为，在目前的电力行业中，上市公司资产占整个行业的资产份额仅为22％。与大面积实现整体上市的钢铁、石化、航空等行业不同，电力行业整体上市的潜力巨大。报告预测，2007年，全国电力行业70％以上的资产有望注入上市公司，进入证券市场。

业内人士认为，地方电力企业的引资重组，也给作为“中央军”的五大电力集团创造了机会，这些中央级电力巨头可借此入股地方电力企业，从而间接获得地方电力市场份额。但无论如何，这些地方电力企业的控股权，仍将牢牢控制在地方政府手中。

自2002年国家启动电力体制改革以来，当年底，原国家电力总公司的发电类资产，被新设立的华能、大唐、华电、国电和电力投资等五大集团所划分。发展至今，五大电力集团虽然规模日趋庞大，但地方电力企业也在积极扩大势力范围。

2007年2月，中国电力企业联合会了《全国电力供需与经济运行形势分析预测报告（2006－2007年度）》。报告显示，截至2006年底，全国发电装机总容量达6.22亿千瓦。其中，五大电力集团占据40％以上，地方电力则占据另外60％的份额。

篇6

在党的十六届五中全会召开后不久，我们在这里召开勘察设计工作表彰大会暨新时期设计指导思想研讨会，主要是为了贯彻党的十六大和十六届五中全会精神，用科学发展观统领勘察设计工作，努力开创新时期工程建设新局面，为全面建设小康社会做出新的贡献。

首先，我代表建设部，向全国第四批勘察设计大师和第三批梁思成建筑奖获奖者，全国第十一届优秀工程设计、第九届优秀工程勘察、第八届优秀工程设计软件和第七届优秀工程建设标准设计的获奖单位，致以最热烈的祝贺和崇高的敬意！并通过你们向全国的勘察设计工作者致以亲切的问候和良好的祝愿！

下面，我就勘察设计行业的发展讲几点意见，供同志们参考。

一、勘察设计行业在新时期城乡建设工作中贡献突出、责任重大

改革开放以来，特别是近几年来，我国城镇化进程有序推进，国家基本建设日新月异，众多工程项目体现了良好的综合效益。这些都包含着我们广大勘察设计人员的辛勤劳动。特别是勘察设计大师，以科学严谨、精益求精的工作作风，永不满足、勇攀科技高峰的进取精神，胸怀大局、勇于承担社会责任的道德修养，精心勘察，精心设计，绘制一流建设蓝图的良好业绩，为提高建设工程项目的综合效益奠定了坚实的基础，为全面建设小康社会做出了突出贡献。本届新评选出名勘察设计大师和名梁思成建筑奖获奖者。他们在我国的水利、铁路、交通、机械、冶炼、能源、城市基础设施建设中发挥了重要作用，是勘察设计行业的杰出代表，是我们全行业的骄傲。

设计是工程建设的灵魂、控制投资的关键，是集中运用各项政策、标准，把科技学术成果转化为现实生产力的桥梁和纽带。设计单位能不能正确地贯彻执行国家经济建设的方针政策和有关强制性技术标准，落实节约和环保措施，做出最佳的设计，不仅影响到工程建设的速度和质量，也将长久地影响到投产或交付使用后的综合效益。长期以来，工程勘察设计单位坚持不懈地进行自主创新，积极引进消化吸收国外先进技术，做了大量卓有成效的工作，在很多专业领域设计技术已经达到了世界先进水平。铁路工程建设形成了包括路基、轨道、桥梁、电气化等具有我国自主知识产权的时速公里铁路设计、施工成套技术；煤炭行业建成了多个年产万吨的高产高效矿井，最高全员工效达吨工，已走在世界前列；化工、石油化工设计从成套引进国外的设计和装备，发展到只引进基础设计或工艺包，在部分产品上已经拥有了自己的专利、专有技术，实现了大的飞跃；我国原油输送工艺技术，水电建设中的大坝设计，公路建设中的大跨度、大跨径桥梁设计，民用建筑中的超高层、大跨度建筑设计等，都达到了世界先进水平，凝聚了广大设计大师的心血。

本届新评选出的金质奖工程，都是技术先进、经济合理、环保节能的样板示范工程，其技术水平和综合效益均达到国内领先或国际一流水准。如西安安康铁路秦岭隧道工程地质勘察，该工程地质构造复杂，全长公里，居我国第一，世界第六；润扬长江公路大桥工程设计，该桥主跨米，居世界第三；长江口深水航道治理一期工程设计，长江口水流、泥沙及河床演变的复杂性在世界上独一无二，一期治理后航道水深达米；另外还有淮南张集矿井设计，华润日熔化吨级优质浮法玻璃生产线设计，黄河万家寨水利枢纽设计等，其技术水平和综合效益都达到国内领先和国际一流水准。

回顾过去，勘察设计行业做出的贡献令人鼓舞，展望未来，我们又将面临新的挑战。本世纪头二十年是我国发展的重要战略机遇期，“十一五”时期尤为关键。党的十六届五中全会特别强调要以“科学发展观”统领全局，坚持以人为本，转变发展观念、创新发展模式、提高发展质量，坚持“五个统筹”、“六个必须”，把经济社会发展切实转入全面协调可持续发展的轨道。今后一段时间，国家经济建设和社会发展将需要大量的建设任务，勘察设计行业拥有广阔的发展空间。与此同时，发展理念、发展模式以及国内外形势的新变化，也给我们勘察设计行业提出了新的要求，带来了新的挑战。在新时期城乡建设中，勘察设计行业承担着更为重要的历史使命和社会责任，需要我们继续努力，不断做出新的贡献。

二、用科学发展观统领勘察设计工作，在建设资源节约型、环境友好型社会中充分发挥先导作用

节约资源，走可持续发展道路是我们的基本国策，勘察设计行业要在加快建设资源节约型、环境友好型社会中起到先导作用，应着力抓好三个方面：

（一）进一步提升勘察设计水平，发展节能省地型建筑。

土地、淡水等资源对经济社会发展已构成严重制约，抓好节能省地型建筑，对于建设资源节约型社会，实现经济社会可持续发展至关重要。我国人口众多，目前人均耕地面积只是世界平均水平的，而且优质耕地少，后备资源严重不足；多个城市中有供水不足，其中的城市严重缺水；最近，我部组织了全国建筑节能情况调查，～××年，按节能标准设计的项目只有％，按节能标准建造的项目只有％，形势不容乐观。

“十一五”规划建议提出，“十一五”期间单位国内生产总值能源消耗比“十五”期末降低％左右。今年，建设部制订了《关于发展节能省地型住宅和公共建筑的指导意见》，提出到年，我国住宅和公共建筑建造和使用的能源资源消耗水平要接近或达到现阶段中等发达国家的水平。实现这一战略目标，勘察设计是关键环节，设计师的作用非常重要。比如，在建筑节能方面，设计人员不仅要考虑到业主需求，而且要严格执行国家颁布的节能强制性标准，建筑设计要按功能要求合理组合空间造型，积极选用成熟、可靠、先进、适用的节能成套技术、材料和产品，积极采用新型、高效的配套的节能材料和产品，采用低能耗的建筑设备形式和设计系统；我们的设计师还可以考虑合理开发利用地热、风力等资源，减少空调和热力采暖。在建筑节地方面，可以考虑合理提高城市建筑密度和容积率，开发利用地下空间；进一步减少粘土砖的使用对耕地的占用和破坏。在建筑节水方面，岩土工程师如果在基础施工方案中采用截水的方式而不是降水，就可以大量节约和保护地下水资源。在建筑节材方面，要研究建立新型建筑体系，推广应用高性能、低能耗、可再生循环利用的建筑材料，提高建筑品质，延长建筑物使用寿命，降低对建筑材料的消耗。对设计单位和设计人员来说，要始终将建筑节能、节地、节水和节材放在突出位置，努力提高原创设计能力和技术研发能力，以技术进步带动设计水平的提高。

（二）着眼大型公共建筑，树立正确的设计指导思想。

近年来，我国建筑创作空前繁荣，建筑形式日新月异，但是，也暴露出一些值得关注的倾向。一方面，忽视对城市特色和文化内涵的研究，千城一面的现象较为普遍；另一方面，一些建筑片面追求形式，标新立异、浮华造作，忽视建筑功能、技术风险以及与周围自然和人文景观的协调，造成能源和资源浪费、质量安全隐患以及生态和人文的破坏。这些已经引起社会和工程界的广泛关注。

特别要强调的是，大型公共建筑要更加注重质量和安全问题。随着大型公共建筑工程中外观形式和结构体系的日趋复杂化，相当一部分工程突破现行技术规范，技术风险愈加突出。近年来，国外大型公共建筑工程的质量安全事故也时有发生。大型公共建筑工程的质量安全直接关系广大公众，社会影响巨大，我们绝不能掉以轻心，不能有任何环节上的马虎和疏漏。做好质量安全工作，关键是不断完善相应的法律法规和技术标准并严格执行，越是重点工程，越是大型工程，越要尊重客观规律。为保证大型公共建筑设计的合理性，一方面要规范政府行为，另一方面要充分发挥专家在建筑艺术和建筑功能设计上相协调的作用。同时，在审查大型公共建筑设计时，要充分关注公共利益。

（三）发挥专业技术优势，为建设社会主义新农村做出贡献。

建设社会主义新农村是我国现代化进程中的重大历史任务，党的十六届五中全会明确提出建设社会主义新农村的战略目标。在按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的要求，坚持从当地的实际出发，尊重农民的意愿，扎实稳步推进社会主义新农村建设过程中，勘察设计工作者肩负着重要的历史使命，发挥着重要作用。近年来，农民的建房热情很高，全国村镇房屋建设量每年维持在亿平方米左右，其中农房亿多平方米。科学指导农民建房、防止盲目建设已成当务之急。勘察设计工作者要发挥专业技术优势，从不同地区农村实际出发，结合自然条件和建筑材料，为农民提供科学合理的建房选择方案，引导节约建房，将有限的资金用于提高房屋质量安全和改善住房功能上来。特别要强调的是，不能从城市的角度、套用城市的标准设计农房，要注重保护和体现地方特色与农村风貌，防止对农村自然风貌的建设性破坏，防止一哄而起、大拆大建。

三、提高自主创新能力，为产业结构调整和增长方式转变提供技术支撑

党的十六届五中全会明确提出，必须提高自主创新能力，以自主创新提升产业技术水平。目前，我国对外技术依存度高达％以上。正如总书记在庆祝神舟六号载人航天飞行圆满成功大会上讲话中指出的，发展是党执政兴国的第一要务，发展必须依靠科技进步和创新；科技实力是综合国力的重要内容和基础，自主创新能力是国家竞争力的核心。在激烈的国际竞争中，缺乏核心技术、自主知识产权和创新能力，不仅会使我国经济安全和国家安全发展受到严重威胁，还会影响国家竞争力的提升，使我国在国际产业分工中处于不利地位。因此，必须大幅度提高创新能力，才能突破资源、能源和环境的制约，逐步实现经济发展从要素驱动型增长转向创新驱动型增长，实现经济社会的可持续发展。

勘察设计工作不仅是工程建设的龙头，也是工程建设技术创新的龙头。长期以来，工程勘察设计单位在引进消化吸收国外先进技术和自主创新方面做了大量卓有成效的工作。但总的来看，我国勘察设计单位的自主创新能力仍然需要进一步加强，集成创新和原始创新能力明显不足；对技术创新重要性的认识有待提高，“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的现象仍很普遍。今后，我们必须把提高勘察设计行业的自主创新能力，建立健全技术创新体系，特别是在引进消化吸收的基础上提高集成创新能力和原始创新能力，作为勘察设计行业发展的中心环节，抓紧抓好。

（一）建立以企业为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架。

工程建设领域的技术创新必须面向工程实际，面向建筑市场。与一般工业产品的开发相比，工程建设领域的技术创新更表现出市场引导、用户需求、工程需要的特点。因此，必须建立起以企业为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架。计划经济时期，我们通过行政手段曾有效地组织起产学研的“一条龙”协作攻关；在市场经济条件下，如何由企业通过经济利益关系、通过市场纽带组织起产学研的协作则是一个新的课题。目前的设计单位按照技术创新特点可以分两大类：一类是工业工程设计单位，以工艺的工程化为主要内容，技术先进性是其核心竞争力；另一类是土木工程设计和建筑设计单位等，强调安全、功能和美学，以方案为龙头，匠心独运的设计方案以及实施方案的技术能力是其核心竞争力。技术创新工作需要有专业配套的研发人员、实验室、中试基地等。因此，勘察设计企业、建筑业企业作为技术创新的发起人、组织人和受益人，一方面要对建筑市场的发展趋势进行预测，提出具有前瞻性的研究课题，作好技术储备；另一方面，要更加注重结合工程项目的投标和实施，组织产学研联合攻关，充分发挥科研单位工艺研发优势，发挥大学多学科综合攻关优势，解决工程实际问题。

（二）加快推进体制与机制创新，提高勘察设计企业的核心竞争力。

体制、机制创新是勘察设计单位发展的动力。今年，建设部、国家发改委、财政部、劳动保障部、商务部、国资委六部委联合出台了《关于加快建筑业改革与发展的若干意见》，提出了勘察设计企业改革与发展的方向，根本目的就是要提高企业的活力与竞争力。设计单位要多元化、多形式发展，既要有大型勘察设计单位，也要有中小专业设计事务所，以满足不同的目标市场需求，发挥各自的优势。大型设计企业要通过兼并重组等多种形式，拓展企业功能，完善项目管理体制，发展成为具有设计、采购、施工管理、试车考核等工程建设全过程服务能力的综合型工程公司。设计单位与施工单位要相互结合，注重设计与施工各环节的相互协调。设计单位在设计中要充分考虑到施工单位如何进行施工；施工单位在施工中，不仅要有按图施工的能力，而且要增强自主创新的能力，顺应市场经济发展的要求。鼓励部分建筑设计企业与大型施工企业重组，发挥设计施工一体化优势，促进设计与施工技术的结合与发展。发展由注册建筑师或注册工程师牵头的专业设计事务所，促进建筑个性化创造的发展，繁荣设计创作，提高技术水平和服务质量。对于一个大型勘察设计单位，关键是要有好的机制、好的品牌，创建合理的激励和约束机制比一味地注重参股持股更为重要。

（三）充分发挥大型勘察设计院在技术创新中的主力军作用。

现在很多大型勘察设计企业产值不低，但主要是靠绘制大量施工图挣来的，技术含量不高，创新能力不足。大型勘察设计企业必须充分发挥人才优势和技术积累优势，占领技术制高点，通过技术研发形成自己的独有品牌和专有技术。例如中国纺织工业设计院通过具有自主知识产权的聚酯国产化技术，增强了核心竞争力，培育了新的经济增长点，由其承建的聚酯项目约占聚酯工程建设总量的％以上。中国新时代国际工程公司开发的变压器制造专用设备，年产值达上亿元，已具备与国际著名专业公司抗衡的实力。

（四）建立健全知识产权激励机制和知识产权交易制度，激发创作高水平的设计成果。

与工业企业卖产品不同，勘察设计企业提供给社会的是技术、是服务型智力成果。长期以来，如何界定和如何保护勘察设计单位拥有的知识产权有一定特殊性和难度。设计中的专有技术、设计资料、设计方案也是知识产权，也需要保护。没有有效保护，劳动付出得不到应有的回报，就不可能激发创作出高水平的设计成果。一些业主只付少量象征性的所谓补偿费用，就将落选的设计方案、专有技术拿来使用，极大地挫伤了设计人员的创作热情。对于如何保护勘察设计的知识产权，建设部与国家知识产权局在××年曾联合过《工程勘察设计咨询业知识产权保护与管理导则》，要在此基础上，结合形势的发展认真研究和细化，进一步完善有效的实施办法。一些企业通过实施专利战略，获得了很好的效益。中国石油化工建设公司近五年有项技术通过国家验收，获得项专利；天津水泥工业设计研究院开发了大量具有自主知识产权的专利和专有技术，在国内生产能力吨以上的新型干法水泥生产线上，占据了近％的市场份额。

当前，还有不少技术存在知识产权关系不清晰的问题，全员知识产权的意识还比较薄弱，软件版权意识还需加强，工程项目的技术图样也常被翻版、盗用或私下转让，技术骨干调出的同时带走关键核心技术等，因此，勘察设计单位一定要增强知识产权保护意识。

四、重视人才、珍爱人才，充分发挥我国工程技术人员在新时期城乡建设中的主力军作用

发展科技教育和壮大人才队伍，是提升国家竞争力的决定性因素。随着“入世”过渡期的结束和国内设计咨询市场的逐步开放，市场竞争将愈演愈烈，而最大的竞争就是人才竞争。目前，我国勘察设计行业从业人员万多，其中各类专业技术人员万多，约占从业人员的％，注册建筑师、注册工程师等各类注册执业人员万多，是一支知识密集、人才集中的队伍。勘察设计单位的技术骨干和管理骨干，一直是外资企业、民营企业等各类建设单位青睐的对象。如何培养人才、吸引人才、留住人才？我强调两点：

第一，建立以市场为导向的人力资源管理制度，吸引并留住人才。要牢固树立以人为本、人才资源是第一资源的观念，加强人才资源能力建设，规范人才市场管理，精心培育满足我国大规模、现代化工程建设需要的勘察设计专业技术人才队伍。要用事业凝聚人才，用实践造就人才，用机制激励人才，用法制保障人才。勘察设计单位要制定本企业的人才战略，创新人才工作机制，改进工作方法，形成人才辈出、人尽其才的良好局面。对于勘察设计单位，一个学术带头人往往意味着一个市场领域，要通过工作实践和有针对性的培养，形成由专业学术带头人、技术骨干和熟练工程师组成的专业人才梯队。要积极探索企业核心骨干持股的股权激励机制，以及创新符合企业实际且与市场接轨的各种激励方式，吸引并留住人才。

第二，珍爱并信任国内的专业技术力量，依靠我国自己的人才搞建设。目前，中国不但每年有万多亿的工程建设量，让国外的同行很羡慕；而且，中国的土木工程技术力量也在蒸蒸日上，许多领域处于世界先进水平，有些领域世界领先。中国已经培育出一支优秀的专业技术队伍，有一批有技术、有水平、有强烈社会责任感的专家、学者。近年来，世界上跨度最大的桥都是由中国人设计、施工的。长江上建了那么多的桥，只有少数大桥部分工程做了联合设计。三峡工程在世界上也属绝无仅有。中国的结构计算、预应力技术等很多方面水平都很高，完全能够解决结构计算的问题。郑州国际会展中心由外方设计，我们的一位博士敢于向世界著名建筑规划设计事务所提出质疑，促其修改原结构设计方案，为国家节约了大量的建设资金。因此，我们一定要增强民族自信心，珍爱我们自己的人才，信任我们自己的设计师，依靠国内的科研、设计和施工力量搞建设。我们必须深刻地认识到，中国工程技术人员更了解中国的基本国情，是中国工程建设的主力军。

五、进一步转变政府职能，为勘察设计行业的发展营造良好的环境

鼓励、支持我国勘察设计行业的发展，支持我们的建筑师、设计师、工程师创作出无愧于时代的优秀作品，是我们整个社会的责任。按照“”的规则和我国政府的承诺，勘察设计市场将进一步对外开放，勘察设计行业的竞争无疑将更加激烈。当前，勘察设计市场仍存在许多不规范的行为，建筑创作的环境还不尽如人意。因此要为勘察设计行业的发展创造良好的环境。

（一）进一步转变政府职能，规范政府行为。在职能关系上，要处理好中央与地方、建设主管部门与行业协会的关系，合理放权，分清职责。在企业资质、人员资格、行业自律等方面充分发挥地方和中介组织的基础性作用，并加强层级监督，确保政令畅通。在职能方式上，逐步减少行政性审批，加大采用经济、法律手段，加强行政立法和执法监督，充分运用间接、动态和事后监督等手段实施工程建设管理；加快电子政务信息化建设，今后资质审批、施工许可以及市场监管等都要逐步在网上办理。在职能内容上，要在继续抓好经济调节、市场监管的基础上，进一步加强社会管理和公共服务职能，为企业和行业发展创造良好的市场和社会环境。

依法加强勘察设计市场监管是当前一项十分重要的工作。我部正在抓紧修订新的勘察设计资质管理办法和标准，新标准体现了精简效能和便民的原则，力图支持企业适应市场要求，增强竞争力。各地要按照建设部和人事部共同确定的勘察设计注册执业工作框架，有序开展工作，尽早完善我国勘察设计行业的个人执业资格注册制度；要以完善合同履约、工程质量的信用记录为重点，加快建设社会信用体系，健全失信惩戒制度，建立健全勘察设计行业的不良记录制度，及时依法清除违法违规的各类企业和注册执业人员，维护良好的勘察设计市场环境。要根据勘察设计的特点，制定招投标办法实施细则，进一步规范勘察设计招投标活动。在对《建筑法》的修订意见中，我部提出要调整强制性招标的范围，逐步实现非政府投资项目在不影响公共安全和公众利益的前提下，扩大业主自主决定权。要以投标设计方案的优劣，企业的技术水平、工程业绩和信誉，以及勘察设计人员的能力和水平等因素综合评标。

（二）为勘察设计企业提升技术力量提供政策引导和制度保障。为了支持企业的发展和做强、做大，我部将采取必要的引导措施，鼓励企业着力提升技术实力和诚信度。目前，我部正在改进企业资质审批工作，这项工作的指导思想是：以市场为导向，以培育工程总承包和项目管理为重点，以突出企业专利和专有技术、淡化企业资本金和设备为原则，以实施高端放开、低端准入为手段，以通过资质改革来引导和扶持大型企业做大做强，促进中小企业做精做专，提高企业市场竞争力为目标，依法修订企业资质规定和资质标准，改进资质审批，强化持证企业的市场监管。今后对企业资质管理将采取“两淡化”、“两突出”的措施：淡化企业的设备数量、注册资金要求，突出企业的技术力量和诚信度。我们不能要求每个企业自身都拥有齐全的各类设备，企业完全可以依靠租赁市场，使各类生产要素配置市场化；企业主要是信用度，不在于到底手上有多少钱。我们要突出企业的技术力量和诚信度，比如说，设计单位和施工单位再要申请升级，不是做一两个项目就能升资质的，我们首先要看其技术力量、专利技术或者工法。在今后优质工程和金奖工程评选中，应将专有技术作为考核的重要指标。希望广大勘察设计企业今后把工作着力点放在这个上面。