单位奖励资金使用办法范文

导语：如何才能写好一篇单位奖励资金使用办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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第一条根据市政府《关于推动文化产业跨越式发展的意见》和区政府《关于推动区文化企业发展意见》等文件精神，设立区文化产业发展专项资金（以下简称“专项资金”），用以促进各单位对文化产业的重视，推动文化产业繁荣发展，实现区文化产业数量多、质量好、项目亮的发展目标。为规范专项资金的使用，提高资金使用效益，结合我区实际，特制定本办法。

第二章专项资金使用的对象和方式

第二条专项资金使用的对象

（一）文化产业企业数量上有所发展的街道办事处；

（二）文化产业企业质量上有所发展的街道办事处；

（三）根据区政府对《关于推动区文化企业发展意见》的文件精神，在创意设计业、文化旅游业、工艺美术业、教育培训业、新闻传媒业、数字内容业、演艺娱乐业和文化中介业等方面发展较好的企业；

（四）推动文化创意产业发展的孵化器项目；

（五）具有地方传统特色及现代文化特色的文化资源实施产业化有创新发展的项目；

（六）文化产业发展中形成的文化产业集聚区；

（七）市文化产业发展投资指导目录中所涵盖的项目；

（八）协调小组确定的其他重大文化产业项目。

第三条专项资金使用方式

（一）资金奖励：

1.根据年我区文化产业发展的情况，在发展数量上给予街道办事处奖金奖励（见附表1）。完成计划数街道，每街道奖励5万元，完成力争数街道，每街道奖励8万元。以最高数额为限，不重复计算。

2.根据年我区文化产业发展的情况，在发展质量上给予街道办事处奖金奖励（见附表2）。完成计划数街道，每街道奖励5万元，完成力争数街道，每街道奖励8万元。以最高数额为限，不重复计算。

（二）资金补贴：

1.企业运行质量高，当年出税数额前三名企业分别奖励8万、5万和3万元（区政府百强表彰之外的文化产业类企业）。

2.当年注册资金前三名并有相当的出税额且具有本区文化产业引领作用的企业，分别奖励8万、5万和3万元。

3.申报成国家、省、市各级文化产业行业品牌和各级文化产业示范基地或文化产业创意园，分别补贴10万、8万和6万元。

4.现有文化产业项目，为扩大规模或科技改造而加大投入，且投入资金数额较大的企业，给予资金补贴，最高额度20万元。

5.对现有厂房或楼宇等进行改造，用于文化产业项目招商，形成产业集聚的企业，分别给予资金补贴，最高额度20万元。

6.对享受文化产业发展专项资金补贴的企业或项目，按就高原则，尽量不重复享受。

第三章申报条件和程序

第四条专项资金每年度申报一次。

第五条申报专项资金必须具备以下条件：

（一）应是区的各街道办事处。

（二）申请项目承担主体必须是在区行政区域内依法登记注册的文化产业类企业法人单位。企业资产及经营状况良好。

（三）申报项目必须符合国家产业政策及省、市、区国民经济和社会发展规划。

第六条有下列情形的项目，专项资金不予资助：

（一）申请单位因违法行为被执法部门处罚未满2年的；

（二）申请单位违反有关规定，正在接受有关部门调查的。

第七条专项资金的申报程序：

（一）由各申报单位向区文化产业领导小组办公室提出申请。

1.区文化产业发展领导小组办公室和区经信局沟通，由区经信局根据各街道文化产业企业发展数量的实际情况，对照奖金奖励标准提出奖励意见。

2.区文化产业领导小组办公室和区发改局沟通，由区发改局根据各街道文化产业企业发展质量的实际情况，对照奖金奖励标准提出奖励意见。

3.由街道组织申请单位每年一月底前向区文化产业发展领导小组办公室提出申报文化产业企业资金补贴的申请。

（二）申报单位应提交以下材料：

1.项目单位的申请报告；

2.相关获奖证书、品牌、基地证明；

3.专业部门出具的出税证明、注册资金证明；

4.营业执照（复印件）；

5.税务登记证（复印件）；

6.其他相关材料。

（三）区文化产业发展领导小组办公室对申报材料的真实性和完整性进行审查，并出具初步意见。

（四）区文化产业领导小组根据办公室提出的初步意见，研究讨论决定文化产业专项资金年度具体实施意见。

第四章资金批准使用

第八条专项资金由区财政局实行专户管理，资金批准，专款专用。区财政局根据区文化产业发展领导小组对专项资金年度资金奖励和资金补贴的具体实施意见，负责专项资金的下拨和使用情况的监督检查。

第九条资金补贴实行专款专用，不得弄虚作假。单位违反本办法规定，有下列行为之一的，追回已经下拨的引导资金，并在五年内不得申报引导资金扶持项目；

（一）利用虚假材料和凭证骗取引导资金的；

（二）违反引导资金使用规定擅自改变使用范围的；

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第二条按照“统筹安排、突出重点、鼓励先进、强化示范”原则，对年度生态创建示范典型进行奖励。

第三条奖励范围

1．生态村建设：包括国家生态乡（全国环境优美乡）建设，国家、省、市级生态村建设。

2．农村分散式污水处理设施建设。

3．“绿色”单位创建：包括“绿色”社区、“绿色”学校、“绿色”饭店创建。

4．列入省、市级农村环境综合整治计划的试点村。

第四条奖励标准

1．创建为国家生态乡（全国环境优美乡）的，奖励20万元；创建为省级环境优美乡的，奖励10万元。

2.创建为国家级生态村的，奖励10万元；创建为省级生态村的，奖励5万元；创建为市级生态村的，奖励1万元。

3．完成农村分散式污水处理设施建设的，奖励5万元。

4．创建为国家级“绿色社区”的，奖励5万元；创建为省级“绿色社区”的，奖励2万元；创建为市级“绿色社区”的，奖励1万元。

5．创建为国家级“绿色学校”的，奖励3万元；创建为省级“绿色学校”的，奖励1万元；创建为市级“绿色学校”的，奖励0.5万元。

6．创建为省级“绿色饭店”的，奖励1万元；创建为市级“绿色饭店”的，奖励0.5万元。

7．完成省级农村环境综合整治试点村建设任务的，奖励2万元；完成市级农村环境综合试点村建设任务的，奖励1万元。

第五条奖励资金申请条件

1．政府投资或全部由扶持资金建设的生态建设项目不纳入奖励范围；

2．生态创建必须通过考核验收，并获命名；

3．工程项目已建成并通过验收。

第六条奖励资金的拨付

符合生态创建奖励范围和申请条件的项目，由建设主体或投资者提出申请，市环保局、市财政局组织对申报项目进行审核后，下达项目奖励资金。

第七条奖励资金的使用管理

1．奖励资金主要用于生态项目建设，巩固生态创建成果，进一步改善农村生态环境；

2．建立奖励资金使用计划和账目，定期向市环保局、市财政局报送项目建设进展情况和资金使用情况；

3．生态创建奖励资金实行专款专用，严禁截留、挤占或挪作他用；

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一、资金来源

镇财政在每年预算中统筹安排落实旧村改造建设专项资金，用于列入镇旧村改造计划村的有关工程建设的补助和资金。年度资金规模根据年度计划和实施状况，经镇旧村改造指挥部和镇财政办审核后，报市政府批准实施。

二、资金使用方式

镇旧村改造建设专项资金使用对象为我镇旧村改建和环境整治的村庄及办事处。

1、对完成村庄建设规划编制进行专项补助，按市规划建设局审批通过的村数由原渠道安排落实。

2、对已启动并实施的旧村改造建设村、星级村，根据各村上报实施方案和执行情况，经检查考核后，分期给予一定金额的补助。

3、对被评为国家级、浙江省级、温州市级和乐清市级的示范村，温州市级、乐清市级合格村、增星村实行奖励，每年进行考核评选、确定等级。由镇旧村改造指挥部会同有关部门按照标准组织验收和评比后，给予奖励。

三、资金审批程序和支付方式

（一）资金审批程序：

旧村改造建设补助及奖励资金，严格按照村庄建设进度和质量，规范审批程序，办理审批手续。（1）各村向所辖办事处提交申请补助的关材料，包括申请报告、建设进度情况表等；（2）办事处严格把关、签署意见后，将材料上报镇旧村改造指挥部和镇财政办；（3）指挥部会同镇财政办及有关部门实地检查村庄建设进度和质量，经过审核后，研究确定补助和奖励资金意见；联合下达文件后给予拨付资金。

（二）资金支付方式和标准：

1、资金支付方式：

（1）专项资金按年度支付，每年镇市旧村改造指挥部会同相关部门组成的考核组对各村进行年度考核后，给予补助和奖励。

（2）有下列情况之一的，暂缓或停止拨付资金：①村庄整治建设缓慢或停止的；②不实行专款专用的；③财政管理不健全、会计核算不规范的；④村庄建设不按规划实施的；⑤工程不按规定实行公开招投标的；⑥村庄建设工程质量不符合要求的；⑦未按计划拆除旧房和违法建筑的；⑧未按《整改意见》要求及时进行整改的。

2、资金支付标准：（见附表）

四、资金管理

1、加强专项资金的监督。建立资金管理制度，单独建账，专款专用，严禁移用。资金的使用以及工程量、单位、工程造价等情况必须对外公示公开，在接受群众监督的同时必须自觉接受财政、审计部门的监督检查。严格执行有关财务管理制度和财经纪律，违者依法追究责任。

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第一条根据区委、区政府《关于进一步加强人才工作的意见》精神，为进一步加强对人才开发资金的管理，推进“人才特区”的建设，吸引和激励人才更好地为我区经济社会发展服务，特制定本办法。

第二条区人力资源和社会保障局负责人才开发资金的管理、使用。区财政、审计等部门按规定对人才开发资金的管理和使用情况实施监督。

第三条人才开发资金实行财政专户储存、审批支付、专款专用、监督使用的原则。

第二章资金来源和用途

第四条人才开发资金的主要来源为：

（一）政府拨款；

（二）社会捐赠。

第五条人才开发资金用于区委、区政府或区委人才工作领导小组规定的人才资源开发工作，主要有：

（一）对引进人才的资助；

（二）对引进智力和提升智力人员的资助；

（三）项目资助；

（四）对有突出贡献的人才和为人才队伍建设做出重大贡献的单位、个人的奖励；

（五）经区委人才工作领导小组确定需要资助和奖励的。

第六条高新区（新北区）企业单位及科学研究、医疗卫生、文化教育类的事业单位符合规定条件的，可申请人才开发资金资助。

第三章申报和审批

第七条对符合人才开发资金资助条件的人才，由其所在单位向区人力资源和社会保障局提出申请，填写《高新区（新北区）人才开发资金资助申请表》。并提供下列证明材料：

（一）聘用（任）合同文本；

（二）学术技术水平的相关证明材料，包括个人学历学位、职称、奖励等有关证书或证明，柔性引进人才还需提供“特聘工作证”；

（三）科研项目或课题情况，以及立项证明材料；

（四）其他有关的证明材料。

第八条区人力资源和社会保障局对申请材料进行审核后，在高新区人才网上公示一周。对符合条件的，与单位签订《高新区（新北区）人才开发资金使用协议》，明确权利义务关系，并按约拨付资助资金。

资助资金标准由区委人才工作领导小组办公室会同区人力资源和社会保障局核定，根据不同情况采取一次性或分年度拨付的方式。

第九条项目资助由区委人才工作领导小组办公室组织相关部门会审，并将会审结果在高新区人才网上进行为期一周的公示。

第四章管理和监督

第十条受资助单位应确保资助资金专款专用，严禁挪作他用。受资助单位在资助期间，每年应向区人力资源和社会保障局递交资金使用的财务报告和资助项目执行情况报告；资助期满，应向区人力资源和社会保障局递交总结报告。

第十一条区人力资源和社会保障局应定期对资助资金使用情况和资助项目执行情况进行检查和监督，并将有关情况及时向区委人才工作领导小组进行报告。

第十二条区人才开发资金每年列入部门预算，由区财政部门审核拨付。区人力资源和社会保障局应会同财政部门于年末向区委人才工作领导小组报告当年度资金收支和使用情况，并接受审计部门审计。

第十三条受资助单位对人才开发资金使用不当的，区人力资源和社会保障局可视情减少、暂停拨款，直至收回已拨付的全部资助款项。

第十四条有关单位和个人弄虚作假，骗取人才开发资金的，由区人力资源和社会保障局依法追回。对直接负责的主管人员和直接责任人员，依法追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十五条从事人才开发资金管理的工作人员、、的，由所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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第二条 引导资金由市财政和市体育彩票公益金予以安排，在市政府指导协调下由市财政局、体育局共同管理。

第三条 市体育局会同市财政局确定引导资金预算、使用方法和重点，组织专家评审。市财政局负责引导资金的拨付和监督审查。

第四条 引导资金主要支持体育用品制造、体育类服务、体育设施建设和市政府确定的其他体育产业项目。具体支持对象是：

（一）体育用品制造类

1．在投资的体育类上市公司或著名体育企业；

2．来投资中获得奥运会指定使用器材的企业；

3．制订体育行业用品国家标准的企业；

4．获得全国著名商标的体育企业；

5．开设研发中心的体育类企业。

（二）体育类服务业

1．在设立大型体育步行商业街或体育仓储业；

2．由社会资金投入的综合类全民健身活动中心；

3．在注册或设立主场的职业体育俱乐部；

4.由区镇或单项体育协会承办的连续超过三年的全国以上体育传统赛事；

5．其他体育中介、培训等服务业。

（三）由社会投资建设的综合类全民健身中心、训练基地（政府为主投资的体育设施建设继续按照《市文化发展资金使用管理办法》执行）。

（四）其他符合省体育产业指导目录中的项目。

第五条 引导资金的使用主要有贴息、资助、奖励等方式，根据项目和企业的不同特点确定：

1.贴息。经批准扶持的项目，对其发生的项目资本金以外且在项目周期内的中长期银行贷款给予贴息。贷款贴息采用全贴、半贴和定额贴息方式，贴息的计算时间与银行收取贷款利息的时间相一致，贴息额不超过中国人民银行公布的同期基准利率计算的利息，贴息最长不超过两年。原则上按项目的完成进度和贷款的实际发生额分期安排贴息资金（正常贷款期限之外的加息、罚息不包括在内）。

2．资助。对符合条件的投资和经营项目给予一定金额的资助，补贴额度最高不超过项目投资总额的20％。对体育产业重大宣传活动经费按最高不超过引导资金总额的5％安排。对项目评审论证经费按最高不超过引导资金总额的2％安排。

3．奖励。对体育产业考核中取得先进的单位进行奖励，以以奖代补形式对参加全国以上体育展览的单位进行奖励。

第六条 引导资金一般每年申报一次，由市体育局向各区镇引导资金申报通知。各区镇根据申报通知组织符合条件的项目进行申报。符合条件的项目单位应根据申报要求，填写引导资金申请表。

第七条 市体育局会同市财政局组织专家组成评审小组对上报项目进行评审并提出扶持资金方案，报市政府核准后进行公示，公示期满后，市体育局会同市财政局联合下达项目资金拨付计划到各区镇。

各区镇财政分局（所）应在接到项目资金拨付计划文件五个工作日内以财政直接支付方式将资金拨付至项目单位。一般情况下引导资金在每年9月前拨付。

第八条 引导资金实行专款专用，不得弄虚作假、挤占挪用或移作它用。一旦发现上述情况，将采取通报批评、停止并收回拨付资金、取消申报资格、两年内不予安排新的项目等处罚措施。

第九条 项目单位有下列行为之一的，市体育局、市财政局应责令其限期整改、核减、收回或停止拨付资金：

1.提供虚假情况，骗取引导资金的；

2.转移、截留或者挪用引导资金的；

3.擅自改变项目内容和标准的；

4.无正当理由未及时完成项目或项目验收的；

5.有其他违反法律法规行为的。

第十条 申报单位指令或授意项目单位提供虚假情况得到引导资金的，一经查实，两年内不再受理其报送的各级引导资金申请报告；申报单位对项目单位所报送材料审查不严、造成引导资金损失或不良影响的，视情节轻重在一定时期内不再受理其报送的引导资金申请报告。

第十一条 市体育局、财政局等部门负责对项目的实施情况进行跟踪管理，不定期对引导资金使用情况和使用效益进行监督检查和绩效评价。项目完成后，根据需要委托审计部门进行专项审计。项目单位应公开项目的财务收支情况，以确保专款专用。

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《办法》明确在思明区纳税的以下企业方申请研发资金资助：经市科技局认定的技术先进型服务企业、高新技术企业、民营科技企业；从事通信技术服务和集成电路设计经营，且取得相关许可证或双软证书的企业，经厦门市动漫产业发展领导小组认定为“厦门市动漫企业”；经区政府认定的“总部型企业”和“上市后备企业”；获得国家、省、市科技计划以及省“6·18”专项资金资助的企业；经批准的科技型单位等。

其研发资金资助方式分为奖励扶持、无偿资助和贷款贴息。

获高新技术企业一次性奖励10万元

《办法》规定的奖励扶持方式，主要以支持企业设立且经认定批准的工程技术研究中心、企业技术中心、重点实验室，国家级、省级分别一次性给予奖励200万元、100万元，其他市级以上重大科技创新平台项目100万元。企业获得科技部中小企业技术创新基金资助和省“6·18”专项资金资助，一次性给予所获资助资金的等额奖励。

对于首次获得高新技术企业和技术先进性型服务企业认定，一次性奖励10万元；获得省、市知识产权示范企业认定，一次性奖励10万元；获得国家知识产权示范企业认定，一次性奖励20万元。

《办法》还对获得国内发明专利授权，自授权之日起一年内由专利所有人提出申请，一次性奖励5000元。

《办法》还鼓励两岸人才交流，对企业引进台湾博士开展博士后研究、参与企业技术创新和研发工作，一年累计在企业工作六个月（含）以上且业绩考核合格，每人每年可获得3万元奖励。

鼓励大学生入驻科技园创业

《办法》的无偿资助政策鼓励软件、云计算、电子商务、文化创意、工业设计等新兴产业发展，对企业借助外力，联合高校院所攻克关键技术瓶颈，经专家评估获得立项后，按照评估的难度系数（0.1-1.0）予以不超过100万元的资助。该项资助全区年使用额度不超过1000万元。

按照国家和省、市政策，《办法》鼓励区属部门和街道新建或改、扩建科技企业孵化器。新建园区使用面积10000平方米（含）以上的，资助100万元；新建园区使用面积2000平方米（含）以上的，资助50万元；改、扩建园区按其新购研发仪器设备实际投资额的30%给予资助。

《办法》还支持“厦门大学国家大学科技园”建设，每年给予10万元运营经费补助；大学生入园创业且纳税登记在思明区，办公场所在200平方米（含）以内的，按每月每平方米5元的标准补助三年。

科技创新贷款最高贴息500万元

《办法》规定，思明区纳税单位按照《思明区科技创新贷款贴息资金管理办法》，向相关银行申请贷款用于创新项目研发及其转化，可获得最高不超过500万元的贷款贴息，贴息总额不超过企业实际支付的贷款利息。

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一、 科研事业单位财务管理存在的问题

1、预算管理不到位

预算编制工作尚未在单位内全面展开，财务部门只是简单地对各专业部门提出的专项经费进行汇总，缺乏深入研究，不能准确地反映实际工作和科研事业单位发展的必需。同时，缺乏对预算执行的有效监督，预算的约束力不强，挤占挪用的问题普遍存在。

2、财务管理制度不健全

建立健全财务管理规章制度是提高财务管理水平最直接、有效的途径。虽然大部科研事业单位都有自身的财务管理办法，但办法本身内容过于简单，侧重于经费支出审批程序等会计基础工作，忽视了预算管理、收入管理、资产管理、财务分析等财务管理中非常重要的职能作用。

3、会计基础工作薄弱

反映在会计核算不规范，账目设置较随意，账务处理不严谨，财务手续不健全。如：一些单位只设总账，明细账则不设或随意设，使得资产不明细，债权债务不清；许多经济事项无合同、协议，仅凭发票报销，无原始清单等。

4、货币资金管理有漏洞，资金安全存在隐患

有些单位的会计、出纳不相容职位没有严格分离，有的岗位互串；单位对出纳监督不够，很少对库存现金进行盘点；大额开支用现金支付，公款私存现象在部分单位仍然存在。资金使用计划性不强，费用开支不透明。资金使用随意，未制定计划、消耗定额等，资金使用效率低下。

5、固定资产管理不严格

长期未对固定资产进行清理和盘点，致使虚增固定资产。另外由于单位多元化（外购、自建、自行研制、接受捐赠）的固定资产形成渠道，容易造成对部分固定资产未入账，形成账外资产，致使账面资产与实际资产不相符。

6、对外投资管理不规范

由于科学事业单位的特殊性，单位对使用科研成果形成的无形资产投资，因被投资单位改制、股权社会化等原因发生的增值或减值，未及时进行账务处理，造成账面投资与实际投资不相一致。有些投资虽然及时进行了账务处理，但未按规定办理非经营性资产转经营性资产手续。有的单位对投资管理不到位，未按时行使投资人权利，容易造成资产流失。

7、财务分析不够精确

多数科学事业单位仍停留在传统的“报账型”会计，提供的会计信息仅限于历史数据，对单位的财务活动没有进行预测和分析，往往造成事后算账多、事前控制少的被动局面，使财务管理不能很好地发挥对单位财务活动的指

导作用，无法为领导、各级管理层和科研项目负责人提供有价值的参考数据资料。

二、加强和规范科研事业单位财务管理举措

1、建立和完善管理制度

建立科学事业单位财务管理创新机制，要以制度建设为根本，将财务管理纳入法制化轨道。

（1）、进一步完善科研经费管理制度。科研事业单位科研项目经费管理是一项政策性、科学性很强的工作，在实际工作中，要使科研人员和财务人员共同做到有法可依、有章可循，就必须制定和完善一套适应不同性质研究工作要求，且具有可操作性的科研经费管理办法。目前，科研经费管理制度建设工作的当务之急是要适应新形势，尽量统一科研经费管理办法及其实施细则，尽量统一各类科研计划的预算科目，使各类科研经费的使用效益和效率能够量化统计。

（2）、建立健全国有资产管理制度。首先要建立国有资产内部监督制度，并将工作的重点放在对国有资产使用、处置、投资及其他情况的内部监督上，定期或不定期的进行清查盘点；其次要建立国有资产处置审批权限制度，确保国有资产的安全与完整；再次要建立对外投资的跟踪监管制度，及时行使投资人权利，确保国有资产不流失。

（3）、建立健全单位内部控制制度。科学事业单位的内部控制制度，一是以预防控制为主，事后控制为辅，包括组织控制、人事控制、程序控制、纪律控制等；二是注重程序制约，对主要业务的控制，必须经过授权、批准、执行、记录、检查等控制程序；三是注重责任牵制，在机构设置与岗位分工时，一定要明确各部门及个人应承担的责任，并规定责任的惩处及奖励措施。

2、强化预算管理

科学合理地编制部门预算，实行预算内外综合统筹，进一步细化收支项目。严格执行部门预算，坚持按项目、按时间、按进度支出，不准随意变更预算项目、超预算安排支出。要坚持以收定支，确保年度收支平衡或略有结余，禁止出现红字，留下缺口。因特殊情况确需调整预算或追加支出的，应当按照规定的程序报批。

3、编制资金使用计划，从严控制支出

各单位都应根据各自的情况，科学合理地编制资金使用计划，制定费用消耗限额及定额，严格控制开支范围和开支标准，优先保证正常运转需要，最大限度地挤出资金用于事业发展，对于节约潜力大、管理薄弱的支出项目要实行重点管理和控制。

4、各单位应规范财务核算，建立健全财务管理制度

对薄弱环节和重要岗位要加强控制，细化责任，做到制度管人，责任到人。不相容职务一定要分开，保证资金安全。所有资产都要定期核对，切实做到账账、账实相符。

5、全面提高财务人员素质

事业单位职能的转变，对财会人员提出了更高的要求。现代财务管理要求财会人员由传统的“核算型”向“管理型”和“经营型”会计转变，这就要求财会人员素质过硬以适应市场经济发展。科研事业单位要结合单位具体情况，对会计人员加强培训，全面提高会计人员的专业判断能力和职业道德水准。组织会计人员参加政策法规、业务知识等方面的培训和学习，增强会计人员的职业道德和法制观念，大力培养知识经济时代需要的复合型人才。

6、加强财务分析,发挥辅助决策职能作用

科研事业单位财务分析工作是财务管理的重要组成部分和必要手段。在新形势下，财务管理工作要充分利用信息化发展的手段，建立起能够适应科研创新需求的财务分析体系，实现经费实时、动态管理，同时，根据科研管理工作的需要，对财务数据进行多层次、多视角的分析，加大财务监督和控制，满足科研人员和管理人员对财务信息的特殊需求，为科学决策提供依据。

7、强化监督检查工作

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问：职业教育专业教学资源库建设自2010年启动以来，建设情况如何？出台《办法》的背景是什么？

答：职业教育专业教学资源库自2010年正式启动建设以来，中央财政已投入专项资金近5.2亿元，拉动社会各界支持资金6亿元左右，形成了由71个国家级专业教学资源库、1个民族文化传承与创新资源库（包括8个子库）和1个学习平台构成的国家级资源库建设体系，覆盖了农林牧渔、交通运输等19个专业大类。迄今，共有745所（次）院校和1337个（次）行业企业参与；形成各类多媒体资源71余万条，资源总量达到15.8TB；注册学员达92万余人，累计访问量超过1.5亿人次。

为贯彻落实《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》（国发〔2014〕19号），中央财政继续安排补助资金，支持职业教育专业教学资源库建设，以实现《决定》提出的“优质数字教育资源全覆盖”的目标。此次出台该《办法》，既是资源库项目本身发展的内在需求，更是适应财税体制改革的必然选择。为此，教育部财务司会同职成司，从去年开始组织有关专家，就资源旖ㄉ枳式鸸芾斫行调查研究，经过广泛征求各方意见，经商财政部，制定了这一管理办法。

问：《办法》制定所遵循的理念和原则是什么？核心内容主要有哪些？

答：《办法》践行了“简政放权，管放结合，优化服务”的理念，按照“统一规划、分级管理、专款专用、专账核算、注重绩效、问效问责”的原则，突出了绩效与预算并行，体现了制度的针对性、措施的有效性、管理的规范性。《办法》的核心内容主要有六个方面：

一是经费管理职责更加清晰。明确了建设资金使用与管理的原则、分级管理职责以及保障规范运行措施，将原来由院校直接向教育部进行申报改为由各省级教育行政主管部门进行统筹、推荐，构建了“国家、省、校”三级管理体系，并厘清了分级管理的职责。

二是政策支持范围更加明确。明确了优抚对象、也列出了“负面清单”。《办法》规定，对先进制造业、战略性新兴产业、现代服务业以及支柱产业的项目予以优先支持。对社会认可度低、支持财政支持力度小，项目单位管理落后以及近年来使用中央资金有违规现象的不予支持，体现了扶急扶优扶强的导向。

三是资金拨付方式更加科学。中央专项资金的分配与拨付方式由过去“两年建设，一次确定，一次拨付”变为现在的“两年建设，一次确定，逐年考核，适度调整，分年拨付”，提高了财政性资金的使用效率与效益。

四是财务预算管理更加规范。主要体现在：明确了项目第一主持单位的主体责任；强化了预算编制的科学合理。要求做到“三符合”，即“与项目建设需求相符合、与管理制度规定相符合、与财力支持力度相符合”；强调了预算约束的刚性；界定了经费开支的范围；规范了费用归集与核算方法。

五是绩效导向和任务驱动更加凸显。《办法》始终把事业发展作为第一要务，把绩效放在导向位置，强化绩效思维和理念，将绩效理念贯穿全程，以绩效思维推动工作、以绩效目标落实工作、以绩效方法分析工作、以绩效考核检验工作，充分发挥绩效管理的“指挥棒”作用，用一个章节的篇幅，全面、详细地对项目绩效管理进行了规定。

六是监督检查方式更加多元。《办法》要求内部控制要得力，外部监督要给力，信息公开要加力，信用管理要发力。需要特别说明的是：《办法》对验收要求做了详尽的规定，要求项目终了，要聘请具有资质的第三方审计机构对项目进行全面的项目审计，实现了由单纯的资金使用审计转向对项目的全过程审计，突出审计的全面性和整体性并探索建立覆盖项目第一主持单位负责人、项目负责人、评估（审）专家、中介机构、联合主持单位、参与建设单位等主体，涵盖项目建设全过程的信用记录制度。

问：《办法》在预算管理方面有哪些规定？

答：在预算管理方面的规定，主要体现在五个方面：

一是明确了责任主体。项目第一主持单位是预算编制和执行主体，对项目预算编制的全面性、完整性、真实性和预算执行及结果负责。

二是体现了事业先行。要求预算安排要结合事业发展需要，强化项目排序，优先保障重点项目，体现突出重点原则。

三是强化了绩效管理。建立“事前有目标，事中有监控，事后有评价，结果有运用”的全过程绩效管理机制，将绩效理念和要求融入项目支出预算管理各环节。

四是建立了激励与约束机制。对于内容更新到位、应用效果较好的资源库，以补助方式予以支持升级改进；对于预算执行进度缓慢、绩效不理想、财务管理较差的资源库项目，将停拨或核减资金。

问：《办法》在绩效管理方面有哪些规定？

答：《办法》高度重视绩效管理，要求立项设目标，绩效目标设定要合理、客观、可行，与资金投入相匹配；拨款带目标，资金下达的同时，下达绩效目标；过程扣目标，项目的执行紧扣设定的目标，第二次拨款时，与上年度绩效目标完成情况挂钩；验收查目标，项目实施完成后，要对主持单位申报时设定的各项绩效目标逐一检查，并将检查结果充分应用。

问：《办法》在资金使用方面有哪些限制性或禁止性规定？

答：《办法》明确建设资金主要用于调研论证、素材制作、企业案例收集制作、课程开发、特殊工具软件制作、应用推广等方面，并要求按照规定归集与核算。同时对建设资金的使用与管理提出了限制性或禁止性规定。如“专家咨询”、“其他”等非直接支出从项目筹措资金中统筹安排，不得使用部本专项资金；用于专家咨询、调研论证的费用严格控制在项目预算总额的10%以内；严禁将建设资金用于偿还债务、支付利息、缴纳罚款、对外投资、弥补其他建设资金缺口、赞助捐赠等，不得从建设资金中提取工作经费或管理经费，不得将升级改进奖励金用于人员福利性开支，不得将建设资金与其他经费混用，不得违反国家有关规定。

第一章总 则

第一条 为加强职业教育专业教学资源库建设资金（以下简称建设资金）管理，提高资金使用的规范性、安全性和有效性，助推优质教育资源共建共享，不断提升专业建设能力，根据国家法律制度规定，结合资源库项目建设实际，特制定本办法。

第二条 建设资金是指通过教育部职业教育专业能力建设专项（以下简称部本专项资金）和项目筹措资金统筹安排，用于优质教育资源开发应用，建设国家级专业教学资源库的资金。部本专项资金属于项目建设补资金，有序支持经遴选确定的国家级资源库建设项目，由教育部拨付给项目第一主持单位统筹使用与管理。项目筹措资金可以由项目主持单位举办方或地方财政投入资金、行业企业支持资金以及相关院校自筹资金组成。

第三条 建设资金的使用与管理坚持“统一规划、分级管理、专款专用、专账核算、注重绩效、问效问责”的原则。

教育部负责项目中长期规划、建设资金管理办法的制定和组织实施；负责项目建设任务、资金预算及绩效目标的核定；负责部本专项资金的申请、分配、拨付与监管。

省级教育行政管理部门负责项目的推荐，负责项目建设任务、资金预算和绩效目标的审核；负责建设资金使用与管理的日常监督与检查。

项目实施单位按任务书约定筹措、使用与管理建设资金。项目第一主持单位对建设资金使用与管理的真实性、规范性、安全性和有效性负责。联合主持单位和参与建设单位接受第一主持单位的指导和监督。项目实施单位应当充分利用信息化手段，建立健全单位内部资源库项目建设、财务部门和项目负责人共享的信息平台，提高管理效率和便利化程度，在资源库项目预算编制和调剂、经费使用、财务决算和验收等方面提供专业化服务。

第二章部本专项资金的分配与拨付

第四条 教育部及时年度《职业教育专业教学资源库建设工作指南》，按既定规程，在公开、公平、公正的原则下进行备选项目遴选，充实项目库。根据项目年度预算控制总额，确定部本专项资金支持的项目数量和支持额度，优先支持先进制造业战略性新兴产业、现代服务业以及支柱产业的专业教学资源库建设。有下列情形之一的，不予支持。

（1）主持单位举办方或地方政府投入力度较弱的；（2）行业企业支持力度较弱的；（3）不具备补齐项目预算差额能力的；（4）建设资金管理细则不符合内部控制要求，没有对联合主持单位和参与建设单位资金使用与管理以及合同管理等做出详尽规定的；（5）绩效目标设定不符合实际的；（6）预算编制不符合要求的；（7）使用中央财政支持资金，主持单位近5年或参与建设单位近3年有违规现象的；（8）建设基础、运行平台等其他不能满足有关方面申报条件的。

第五条 部本专项资金对每个新立项项目的补助基数为500万元，以补助方式支持的升级改进项目的补助基数为新立项的三分之一左右。在此基础上，根据国家扶持政策、建设任务轻重、项目第一主持单位所在地财力情况、预算安排等因素，适当上下浮动。

第六条 部本专项资金拨付采取“一次确定，两年拨付，逐年考核，适度调整”的方式。下拨年度部本专项资金时，同时下达年度项目支出绩效目标。

第三章建设资金使用与管理

第七条 建设资金使用与管理实行项目第一主持单位负责制，要建立健全内部管理机制，制定科学完善的项目建设资金使用与管理细则，强化制度约束，加强预算控制，规范会计核算与监督，确保专款专用、专账核算。建设资金可以实行统一管理，也可以实行分级管理。

第八条 建设资金主要用于调研论证、素材制作、企业案例收集制作、课程开发、特殊工具软件制作、用推广等方面的支出，按照经济性质分类，相应在咨询费、印刷费、差旅费、会议费、培训费、专用材料费、委托业务费、其他商品和服务支出、专用设备购置费、信息网络及软件购置更新等会计科目中归集与核算。用于升级改进的建设资金不再用于平台维护和资源导入方面的支出。

第九条 建设资金用于专家咨询、调研论证的费用严格控制在项目预算总额的10%以内；上述“第八条”所列六方面支出以外的“其他支出”原则上不得超出项目预算总额的8%。部本专项资金用于职业教育专业教学资源库建设的直接支出，“专家咨询”“其他”等非直接支出从项目筹措资金中统筹安排，不得使用部本专项资金。

凡应纳入政府采购的支出项目，应当按照政府采购及招投标有关规定执行，否则不得列支。凡使用建设资金取得的资产，均为国有资产，应当按照国有资产管理有关规定统一管理。

第十条 项目实施单位要确保项目预算执行进度，如期完成项目建设任务。年度未支出的专项资金，严格按照国家有关结余结转规定进行管理。

第十一条 严禁将建设资金用于偿还债务、支付利息、缴纳罚款、对外投资、弥补其他建设资金缺口、赞助捐赠等，不得从建设资金中提取工作经费或管理经费。

第四章预算编制与执行

第十二条 项目第一主持单位是预算编制和执行主体，对预算编制的全面性、完整性、真实性和预算执行及结果负责。

第十三条 预算由收入预算和支出预算组成，坚持目标相关性、政策相符性、经济合理性的编制原则，按照功能分类和经济性质分类编制收支预算。项目预（决）算要纳入单位预（决）算管理。

第十四条 项目总预算要与年度预算相匹配。项目第一主持单位应当按项目实施单位分别设定委托业务绩效目标；要详实说明部本专项资金用于其他资本性支出的预算细目；要反映项目筹措资金来源、承诺情况以及前期建设经费投入情况。升级改进项目须说明项目验收后发生的实际投入情况和申报当年的实际投入情况。编制预算时，不考虑不可预见因素。

第十五条 项目预算须经省级教育行政管理部门组织专家进行审核，教育部确认，并与项目建设《任务书》一并下达。

第十六条 项目总预算一经确定，原则上不予调整。确需调整的，须按程序向项目第一主持单位所在省份教育行政管理部门提出申请，省级教育行政管理部门应在收到申请15个工作日内进行审批，并报教育部备案。预算调整方案应当说明预算调整理由、项目和金额。

第十七条 项目第一主持单位应当加强对预算执行的领导。项目实施单位应当加强对预算收入和支出的管理，共同按照《任务书》的约定，确保预算资金及时足额到位。不得截留、挪用项目预算收入，不得擅自扩大支出范围，不得虚假列支，应当对预算支出情况开展绩效评价。

第十八条 项目第一主持单位每季度应当如实填写《职业教育国家级专业教学资源库建设资金预算执行季报表》，于下一季度5个工作日内报备教育部。

第五章绩效管理与评价

第十九条 项目实施单位应当参照《中央部门预算绩效目标管理办法》（财预〔2015〕88号）精神，增强绩效意识，事前绩效设定，事中绩效监控，事后绩效评价，强化绩效目标管理。

第二十条 绩效目标设定要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的指标予以细化、量化描述，符合“指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配”的要求。按照“谁申请资金，谁拟定目标”的工作原则，由项目第一主持单位负责组织填报《职业教育国家级专业教学资源库建设资金项目支出预算目标申报表》。凡没有绩效目标或绩效目标不符合要求的，部本专项资金不予支持。

第二十一条 省级教育行政管理部门按照预算评审流程，对项目支出绩效目标的相关性、完整性、适当性、可行性进行审核；教育部对项目支出绩效目标进行审定。

第二十二条 项目第一主持单位应当紧扣批复的绩效目标，组织预算执行，并对资金运行状况和绩效目标预期实现程度开展绩效监控，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，力保绩效目标如期实现。省级教育行政管理部门对建设资金使用情况开展绩效追踪，积极推进中期绩效评价。

第二十三条 教育部依据中期绩效评价结果和上年度预算执行等情况，对预算执行进度缓慢、绩效不理想、财务管理较差以及不按要求季报的资源库项目，停拨或核减部本专项资金，由此造成的项目建设资金不足部分按立项承诺予以补齐。扣减、追回以及年度考核核减的部本资金可以调节用于升级改进项目建设。

教育部依据已验收资源库项目的绩效评价结果，坚持“注重实效、择优奖励、宁缺毋滥”原则，以补助方式支持内容更新到位、应用效果较好的资源库进行升级改进。

第六章监督检查

第二十四条 项目实施单位应当加强内部控制，确保内部控制覆盖经济和业务活动全过程，完善监督体系，确保内部控制有效实施，强化对内部权力运行的制约，确保制度健全、执行有力、监督到位。

第二十五条 项目实施单位应当加强项目管理的跟踪与督办，对项目资金使用与管理应当进行不少于一次的中期内部审计。

第二十六条 项目实施单位应当主动接受教育、财政、纪检、监察等部门的检查，依法接受外部审计部门的监督，对发现的问题，当及时制定整改措施并落实。

第二十七条 建设资金的预算和绩效目标，应按照有关法律、法规规定逐步予以公开，接受各方监督。

第二十八条 项目终了，应当聘请具有资质的第三方审计机构对项目进行全面审计，独立发表审议意见，出具项目《审计报告》。联合主持和参与建设单位须向项目第一主持单位提供单位法人代表签字、单位盖章的子项目全部建设资金决算报告（须附明细账及承诺资金的到账证明）、管理与绩效情况的详细说明。第三方审计机构须对子项目建设单位提供的相关资料进行职业判断，并对重大事项支出和认为有必要延伸审计的进行延伸审计。项目第一主持单位须针对项目《审计报告》指出的问题及时整改。子项目资金决算报告、管理与绩效情况和项目主持院校单位负责人签字的整改结果作为审计报告附件一并上报。

第二十九条 逐步推行信用管理制度，探索建立覆盖项目第一主持单位负责人、项目负责人、评估（审）专家、中介机构、联合主持单位、参与建设单位等主体，涵盖项目建设全过程的信用记录制度。对异常现象列入“异常名录”，对挤占、挪用、虚列、套取部本专项资金或建设资金管理严重违反制度规定的单位及责任人，对严重违反专家工作纪律的评估（审）专家，对未能独立客观地发表意见，在评审等有关工作中存在虚假、伪造行为的中介机构，列入“黑名单”，阶段性或永久性取消其申请资金支持或参与项目管理的资格。

第三十条 建立和完善责任追究制度。对于挤占、挪用、虚列、套取部本专项资金的行为按照国家法律法规有关规定进行处理。

第七章附 则

篇9

今年以来，我们财政部门认真贯彻落实全市组织工作会议精神，按照市《关于实行人才工作目标责任制考核的意见》和我市《关于进一步加强和创新人才工作的意见》要求，明确人才工作职责，增加人才发展投入，大幅度提高人才投入占财政支出的比例，为我市人才工作提供强有力的资金支持。2013年预算安排人力资本投资19.8亿元，比上年增长15%；人才工作资金预算安排3000万元，增长50%。今年1至5月份，全市人力资本投资完成8.9亿元，比上年同期增长36.7%，占预算的44.9%；人才工作资金投入1666万元，增长94.9%，占预算的55.5%。具体投入情况汇报如下：

一是加大财政投入力度。认真落实市委、市政府关于人才建设、引进高层次优秀人才等各项政策，积极安排财政资金，大力支持全市人才培养、高层次人才引进、载体建设等工作，着力支持带技术、带项目的人才来我市创业，把支持人才培养、引进与经济发展结合起来，以支持人才建设带动经济加快发展。每年按不低于一般预算收入的2%设立人才开发专项预算资金，专项用于人才培养引进、优秀人才奖励和支持保障人才发展重大项目的实施等。今年前五个月共支出766万元人才发展专项资金，其中用于专业技术人才、首席技师补贴23万元，农村党员、妇女干部、教师和市级机关事业单位人员培训等270万元，科技进步及优秀成果奖56万元，研究生、博士生津贴及一次性补助等60万元，党员教育专项经费、远程教育经费等100万元，优秀教师补贴、企业经理突出贡献奖励等247万元。

二是充分发挥财政政策、资金的引导作用。通过创新人才引进、企业转型升级激励、创新创业平台建设等扶持政策，引导和推动企业加强人才开发机构建设，加大技术创新投入力度，为人才开发提供必要的物质条件。结合创新体系建设，引导企业逐步加大科技研发投入，营造人才培养的优良环境。加强与高校、科研机构合作，为企业引进高层次人才提供强有力的保障。今年前五个月，我市用于企业人才激励方面的资金900多万元，主要是支持企业研发投入、设立研发平台补助等，为企业转型跨越发展提供人才支撑。

三是加强监督管理。在确保支持人才工作各项资金及时足额到位的基础上，进一步加强资金使用管理，对安排的人才工作专项经费，严格按规定用途使用，并努力提高专项资金使用效益。建立健全各项专项资金管理使用办法，对各项支持人才工作专项资金，坚持先有管理办法、再安排资金支出，确保资金使用规范。对科研开发、人才开发、引智等专项资金，跟踪检查资金管理使用情况，确保资金用到规定项目上，切实发挥财政资金的激励和保障作用。

下步工作中，财政部门将按照市委、市政府人才强市战略部署，多方筹集资金，严格落实人才工作经费保障，加快培养高素质人才队伍，为推动我市经济社会转型跨越发展、争当全省县域经济排头兵提供强力支撑。

篇10

第一条为确保轨道交通工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，根据市政府“三统

一、两分开”的投融资建设管理体制和《xx市轨道交通建设资金管理办法》，结合我市轨道交通工程建设管理实际，制定本办法。

第二条公司(指挥部)(以下简称业主)应建立健全工程资金监管的管理制度，监管承包人和银行的工程资金监管协议执行情况；对承包人资金使用信用进行评级工作。

第三条业主成立由资金组、计划、财务、工程等部门联合组成的工程资金监管小组，建立承包人工程资金使用台帐，实时掌握承包人工程资金动态，特别是承包人大额资金的使用。

第四条工程资金监管的对象是车站、区间、轨道等主体工程合同标以及有必要加强资金监管的其他合同标的承包人。

第五条工程资金监管范围包括：业主拨付的各项工程资金；承包人投标时承诺的自带资金；与项目有关的银行贷款等资金。

第六条业主对承包人工程资金监督管理的具体内容：（1）承包商材料设备采购、租赁及外加工：控制的重点是材料设备确定用于本工程且已到现场，检查的内容包括全部付款、部分付款、预付款和支付欠款等，承包人需提供采购租赁合同、发票、监理验收证明等相关资料。（2）劳务分包款：承包人需提供经业主批准的分包合同、经监理签认的劳务分包工程量清单。（3）总公司管理费及利润、基金的提取支付：需提供总公司有关文件，银行经办人根据投标文件确定的管理费率、基金提取率及工程进度计量判定其是否合理，对其合理范围内的部分，必须在保证工程建设资金需要的前提下报业主审核后方可支付。严格控制总公司超常规大额度从项目部提取资金（50万元以上）。（4）承包人“资金支付计划表”（附件二）外大额资金使用：业主对“资金支付计划表”外大额资金使用进行监管，严格控制现金提取额度，对超定额的或者偶然性项目开支，提交费用清单，判断其合理性，无合理文件证明的，银行拒绝大额现金支取。（5）往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金外借。

第二章签订工程资金管理协议书

第七条业主、承包人、开户银行在建设承包协议的基础上，签定“工程资金管理协议书”（附件一），作为施工合同的补充协议，经甲、乙双方签字后的协议与施工合同具有同等的效力。新开工项目在签订施工合同时签订。

第八条工程资金管理协议书内容包括：(1)乙方(承包人)为完成项目施工成立的项目经理部在丙方(结算银行)开设结算户。(2)甲方(业主)的合同支付款按期、按计量汇入乙方在丙方开设的账户。(3)乙方必须将甲方所拨资金及自备流动资金等专项用于本项目建设。(4)甲方对乙方工程资金使用情况进行监督，以确保乙方的建设资金在工程建设期限内专款专用。（5）丙方受甲方委托协助对乙方在丙方开设的结算户资金收支情况进行监督、提供信息并为乙方提供便捷有效的银行服务。

第九条甲方的权利与责任是：(1)及时向乙方支付预付款、工程进度款和保留金。(2)审查乙方提供的购货合同、协议和发票是否真实，检查其所购材料、设备是否用于本项目建设，检查其对分包单位（所有分包单位必须符合公司关于合同分包的相关规定）支付的工程款是否真实，对乙方提出的“资金支付计划表”（附件二）向丙方作出是否有异议的支付指令，对本工程以外的购货款项，有权拒绝签署意见。（3）在发现乙方将本项目资金挪用、转移，或者年终不能及时支付农民工工资时，甲方有权暂停工程拨款，要求丙方协助暂停办理乙方帐户内的结算，有权采取相应违约责任追究措施，直至乙方改正为止。(4)抽查丙方对乙方的资金收支监督情况，如丙方不能履行其责任，甲方有权终止本协议、要求乙方另行开户。(5)建立“承包人资金使用台帐”。（6）对乙方资金使用信用情况进行评级。（7）在乙、丙双方由于资金使用等相关问题发生争议时，甲方应负责协调、解决。

第十条乙方的权利与责任是：(1)项目经理部成立后，乙方应尽快在丙方开设结算户；在工程建设期间，除甲方同意外，不得再另行开设账户。(2)确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保等任何其他方式使用结算户的资金。(3)每月编制“资金支付计划表”，并附有真实、合法的合同、协议和发票复印件，随计量一并上报甲方，由甲方签署意见。（4）在办理“资金支付计划表”外的结算业务时，应及时将合同、协议和发票复印件送甲方备案。(5)按期支付农民工工资，督促分包单位支付农民工工资，执行省、市有关部门制订的保护农民工权益的各项规定与措施。（6）在保证本合同项目工程建设所需资金的前提下，在工程计量达到合同价款的80%以上时，经甲方同意，可以向上级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁费、职工保险、养老及医疗统筹基金、工会经费等款项，但须附上级单位出具的转账通知等有关资料。

第十一条丙方的权利与责任是：(1)成立由分管领导、业务部门负责人及经办人员参加的项目工作小组，明确业务流程，提高工作效率，杜绝“压票”现象。(2)根据乙方的“资金支付计划表”及甲方的意见，按规定办理各项支付，严格监督乙方违规支付资金的行为。(3)办理乙方日常备用金的支付。（4）对乙方资金使用中的异常行为及时通报甲方。(5)每月末编制乙方“资金支付实际情况表”（附件三），并于下月初报送甲方。（6）为甲、乙方提供便利化的银行服务。

第三章工程资金监管流程

第十二条工程资金拨付及监管程序：（1）业主将各项工程款按时、足额拨付至承包人在指定的银行帐户内。（2）承包人定期编制“资金支付计划表”一式三份（与每月财务支付月报一同上报），详细列明业主对承包人资金管理范围内的拟支付款项单位、内容、金额、时间，报业主审批。（3）业主根据项目资金专款专用原则，对承包人资金管理内容规定对承包人上报的“资金支付计划表”进行审查，审查无误后签署无异议的支付意见。（4）业主对承包人报送的“资金支付计划表”所进行的审查应于5日内完毕，5日内无回复应向承包人说明原因，否则视同无异议。（5）业主对承包人“资金支付计划表”签署意见后，一份交承包人留存；一份由业主建立“承包人资金使用台帐”，作为今后支付依据；一份交银行。（6）银行根据有关规定办理资金结算：凡在“资金支付计划表”范围的支付正常办理，超出“资金支付计划表”的，应及时告知业主。业主集承包人详细了解情况并审查进一步的资料，确定属于正常支付的，签署支付意见后通知银行办理结算，如判定为不合理支付，签署否定意见，通知银行暂停本次支付。（7）银行根据承包人资金收付情况每月填制“资金支付实际情况表”报业主。（8）业主根据银行编制的每月实际资金收付情况调整“承包人资金使用台帐”。（9）业主每季度对承包人资金使用信用情况进行考核。

第四章监督与处罚

第十三条业主实行承包人资金使用信用评级制度，每季度对承包人资金使用信用等级进行评级，各项目承包人年度资金使用信用等级，作为承包人今后接受资金监管、工程投标的依据之一。

第十四条业主对承包人的资金信用年度评定分优良、合格、不合格三个等级。出现以下行为时业主判定承包人的资金信用季度评定为“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附属协议。（2）转移、挪用大额工程资金（50万元以上）。（3）隐瞒开户、私自设帐逃避资金监管。（4）严重拖欠农民工工资、造成农民工集体上访。（5）债务纠纷导致法院冻结业主资金。（6）拒不执行资金监管，拒不提交“资金计划表”、拒不执行“资金计划表”。（7）有违纪、违法行为。（8）其他严重资金违规和严重违反资金监管“意见”的行为。承包人的资金使用信用季度评定判定为“合格”的标准为：无以上“不合格”标准所述行为。经业主联合认定，承包人的资金使用信用年度评定判定为“优良”的标准为：一年中每季度评定均为“合格”，且承包人工程质量、进度和财务状况良好。承包人的资金使用信用年度评定判定为“不合格”的标准为：连续两季度被评为“不合格”。承包人的资金使用信用年度评定判定为“合格”的标准为：全年每季度评定为“合格”或有一季度评定为“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五条承包人资金使用评级制度与其他奖惩制度相配套，年度评级“合格”以上的单位方有资格参与各项奖励评比及我市轨道交通工程建设投标。

第十六条承包人不得以支付工程款、上缴管理费等名义转移、挪用、外借项目工程资金。承包人发生转移、挪用、外借项目工程资金行为时，业主有权要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人应承担转移、挪用、外借资金额5%的违约责任赔偿。

第十七条承包人发生拖欠民工工资，或者对分包单位监管不力导致民工工资无法按时兑现，造成集中上访事件时，业主有权扣留承包人合同内资金，必要时可以直接支付。

第十八条银行不得以开展工程资金监管为由对承包人的结算申请采取压票、拖延支付时间等方式达到截留资金的目的，银行还应根据监管协议要求对承包人的结算、融资等工作给予方便化、快捷化。经业主、承包人认定，结算银行有截留资金、影响工程建设行为时，业主、承包人有权终止资金监管协议另行开户。

第十九条业主、承包人、开户银行三方本着实事求是、诚实信用、协商一致的原则，履行保密责任，不得将其他两方的商业秘密透露给三方以外的其他单位或个人。

第五章附则