管理学计划的定义范文

导语：如何才能写好一篇管理学计划的定义，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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[关键词]管理定义；分析；启示

[中图分类号]C93-0 [文献标识码]A [文章编号]1671-8372（2013）02-0074-03

一、管理的定义

自从管理一词进入人类的观念形态以来，中外几乎每一个思考管理问题的人，都会对管理现象作出一番描述和概括，管理的定义很多，下文择要简述。

（一）外国管理专家学者的定义

被称为“科学管理理论之父”的泰勒认为，管理是“确切了解你希望工人干些什么，然后设法使他们用最好、最节约的方法去完成它”（1911）。

被称为“经营管理理论之父”的法约尔在其名著《工业管理和一般管理》一书中给出的管理定义是，管理就是实行计划、组织、指挥、协调和控制（1916）。

玛丽·帕克·福莱特把管理描述为“通过其他人来完成工作的艺术”（1942）。

诺贝尔奖获得者西蒙对管理的定义是，管理就是决策（1960）。在西蒙看来，管理者所做的一切工作归根结底是在面对现实和未来、面对环境与工作时人们要不断地做出决策，从而使组织得以不断地运行下去，达到实现人们既定目标的要求。

小詹姆斯·H·唐纳利认为，管理就是由一个或者更多的人来协调他人的活动，以收到个人单独活动所不能收到的效果而进行的活动（1978）。

费里蒙特·E·卡斯特提出，管理就是计划、组织、控制等活动过程（1979）。

哈罗德·孔茨指出，管理就是设计并保持一种良好的环境，使人在群体里高效率地完成既定目标的过程（1993）。

斯蒂芬·P·罗宾斯和玛丽·库尔塔对管理的定义是，管理指的是和其他人一起并切实有效地完成活动的过程。这一定义把管理视作过程，它既强调了人的因素，又强调了管理的双重目标；既要完成活动，又要讲究效率，即以最低的投入换取既定的产出（1996）。

沃伦·R·普伦基特和雷蒙德·F·阿特纳把管理者定义为，对资源的使用进行分配和监督的人员。在此基础上，他们把管理定义为，一个或多个管理者单独和集体通过行使相关职能（计划、组织、人员配备、领导和控制）和利用各种资源（信息、原材料、货币和人员）来制定并达到目标的活动（1997）。

帕梅拉·S·路易斯、斯蒂芬·H·古德曼和帕特丽夏·M·范特对管理的定义是，为切实有效支配和协调资源，并努力达到组织目标的过程（1998）。

理查德·L·达夫特和多萝西·马西克给管理下的定义是，管理（management）就是通过计划、组织、领导和控制组织资源，以有效益和高效率的方式实现组织目标的过程（2009）。该定义中有两个要点：（1）管理的四大职能：计划、组织、领导和控制，（2）以有效益和高效率的方式实现组织的目标。管理者运用多种多样的技能来履行这些职能。

（二）中国管理专家学者的定义

在杨文士和张雁主编的教材中，管理被定义为“组织中的管理者，通过实施计划、组织、人员配备、指导与领导、控制等职能来协调他人的活动，使别人同自己一起实现既定目标的活动过程”（1994）。

在徐国华等编著的《管理学》教材中，管理被定义为，通过计划、组织、控制、激励和领导这五个环节来协调人力、物力和财力资源，以期更好地达成组织目标的过程（1998）。

在芮明杰主编的《管理学：现代的观点》中将管理定义为，管理是对组织的资源进行有效整合以达成组织既定目标与责任的动态创造性活动（1999）。

周三多等学者认为，“管理是社会组织中，为了实现预期的目标，以人为中心进行的协调活动。”（1999）

林根祥在其主编的《管理学基础》中认为，管理是通过计划、组织、领导和控制等环节，通过协调组织内外的人、财、物、信息、时间等资源，达到有效实现组织目标的过程（2006）。

姚丽娜在其主编的《管理学教程》中认为，管理是指一定组织中的某些人，通过有效地利用人力、物力、财力、信息等资源，运用决策、计划、组织、领导、激励和控制等职能，来协调他人的活动，从而使他人与自己共同实现既定目标的活动过程（2007）。

陶学荣等认为，管理就是管理者在特定环境和条件下，对组织的有限资源通过计划、组织、领导和控制进行有效的整合和配置，以实现组织既定目标的活动（2007）。

杨孝海主编的《管理学》中，认为管理是指通过信息获取、决策、计划、组织、领导、控制和创新等职能的发挥来分配、协调包括人力资源在内的一切可以调用的资源，以实现单独的个人无法实现的目标的过程（2008）。

李永平在其主编的《管理信息系统》中提出，管理是指一定组织中的管理者，通过实施计划、组织、人员配备、指导与领导和控制等职能来协调他人的活动，使别人同自己一起实现既定目标的活动过程（2009）。

焦强、罗哲等认为，管理是指在一定的环境和条件下，为了达到组织的目标，通过决策、组织、领导、控制、创新等职能活动来集合和协调组织内的人力、物力、财力、信息、时间等资源的过程（2009）。

于本海在其主编的《管理信息系统》中，将管理定义为，通过有效的计划、组织、领导、控制、创新等职能对组织的资源（包括人力资源、信息资源）进行有效的配置和转换，实现组织预定目标的过程（2009）。

在余仰涛、友主编的《管理学实务概论》中将管理定义为，管理就是在一定的社会制度等外部环境中，一个组织为了实现预期的目标，由管理者对组织内部的各种资源进行决策、计划、组织、领导、激励、控制和创新，促进其相互协调，以取得最大效益的动态过程（2009）。

在廖建桥主编的《管理学》书中认为，管理是对一个组织内的各种资源进行合理调配的过程（2010）。

二、管理定义的分析

（一）管理到底是什么

管理是什么，是一个过程、一项活动、一个艺术还是其他？这是管理定义的核心问题。通过收集到的国内外专家学者对管理所做的24个定义统计可见（见表1），中外专家学者越来越达成共识：管理是一个过程。在24个定义中有14个将其定义为“过程”，无论是国外专家学者还是国内专家学者将管理定义为“过程”都是最多的。这也与实情相符，我们说管理是一个过程，是指管理从起因到结果需要经历一个过程。而这个过程蕴含了管理的规律，它提供了管理各职能间的逻辑关系，并把管理的内容、目的和方法演绎出来。

（二）管理定义包含的要素

一个定义应包括什么人在什么范围内运用什么职能达成什么目标等要素。据此统计中外管理学者对管理的定义（见表2），发现管理定义中包含最多的要素依次是职能、目标和资源。在国外管理定义中包含“范围”要素的最少；在中国管理定义中，包含“主体”要素的最少。有的定义包含五大全部要素[14]，有的定义只包含1个因素，但是发展的趋势是管理的定义包含4～5个要素，甚至更多。

（三）对管理进行定义的方法

所谓下定义，就是用简短明确的语句揭示概念的内涵。长期以来人们下定义主要采用两种方法：一种是形象直观描述法，一种是采用“属概念+种差”的逻辑方法，即被定义概念=种差+邻近属概念。“种差”是指同一属概念下的种概念所独有的属性（即和其他属概念的本质的差别），“邻近属概念”是指包含被定义者的最小的属概念。例如帕梅拉·S·路易斯、斯蒂芬·H·古德曼和帕特丽夏·M·范特对管理的定义中，“过程”是邻近属概念。“切实有效支配和协调资源，并努力达到组织目标”是管理和其他过程的本质差别，即种差。 第一种定义方法有助于人们直观地认识什么叫管理，但是却不能揭示管理这个概念的本质特征。因为人们对管理活动的具体内容的分类和归纳的方法不同，使得人们对管理应包括哪些内容存在着各种各样的分歧，也使人们对什么是管理有各种各样的不同看法。而第二种定义方法即“属概念+种差”的方法，是逻辑学上给被定义概念下定义的基本方法。这种方法揭示了管理这个概念的本质特征，把管理与人类的其他活动过程区分开来。据此统计，发现中外管理学者大都倾向于用“属概念+种差”的逻辑方法给管理下定义。

三、启示

通过以上分析可见，管理定义受人的认知差别的影响，即使是管理学家，他们每一个人对管理的认识也是不同的。同时管理还受时代管理实践的制约，管理定义不能超越时代需要，脱离管理实践而进行。管理的定义是随着人们认识的深入和管理实践的发展而不断发展的，在这个发展中“管理是一个过程”，对比中外管理专家学者基本达成一致。后来的管理学家从时代新发展出发，重点关注了具有时代特色的其他一些重要管理职能，因此管理定义包含的因素会更加全面，会更多地采用科学的逻辑方法进行定义。总之，管理定义的多样化既反映了人们所处时代管理实践、认识水平、研究立场、方法和角度的不同，也反映了管理科学的不成熟性。这说明管理没有一个统一的定义是现实的结果，会随着管理实践的发展和人们认识的深入不断发展。但这种发展不是对前人管理定义的替代，而是继承与丰富。

[参考文献]

[1]小詹姆斯·H·唐纳利.管理学基础[M].北京：中国人民大学出版社，1982.

[2]弗里蒙特·E·卡斯特.组织与管理：系统方法与权变方法[M].傅严，译.北京：中国社会科学出版社，2000.

[3]哈罗德·孔茨，海茵茨·韦里克.管理学[M].北京：经济科学出版社，1998.

[4]理查德·L·达夫特，多萝西·马西克.管理学原理[M].北京：机械工业出版社，2009：5.

[5]芮明杰.管理学：现代的观点[M].上海：上海人民出版社，2005：15.

[6]周三多，等.管理学—原理与方法[M].上海：复旦大学出版社，1999：10.

[7]林根祥.管理学基础[M].武汉：武汉理工大学出版社，2006：4-5.

[8]姚丽娜.管理学教程[M].杭州：浙江大学出版社，2007：2.

[9]陶学荣.现代管理学[M].南昌：江西出版集团，2007：1-2.

[10]杨孝海.管理学[M].成都：西南财经大学出版社，2008.

[11]李永平.管理信息系统[M].2版.北京：科学出版社，2009：24-25.

[12]焦强，罗哲.管理学[M].成都：四川大学出版社，2009：3-4.

[13]于本海.管理信息系统[M].北京：高等教育出版社，2009：3-4.

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目前,我们还无法对“管理”进行全方位的透视性的研究,也无法对“管理”给出一个类似数学公式的精确定义,我们所能做的是尽可能多的从不同的视角去研究“管理”,使多种视角的研究结果总和能够逼近“管理”的全貌,也许这就是管理学的魅力所在。

一、管理学研究的视角

综观管理学研究的历史,众多学者从不同的角度研究了管理学的意义和方法,20世纪管理思想的研究可概括为如下线索:

从工作研究到人的研究;而人的研究经历了从人际关系――人群――人性――人的需要到人的激励的研究; 从局部的工作或人研究到整体的组织系统和组织行为研究;从客体被管理者及其工作效率研究到主体管理者的管理职能活动及其规律研究;从实证研究到规范研究再到实证研究。

根据以上的研究线索,管理学的研究视角归纳起来大致可以分为以下几类:

1、机械科学的视角

代表人物是科学管理之父――泰勒,他提出要对企业和工人科学地进行管理,通过科学地分解每一道工序、流程,科学的定时、定量,总之,通过计划、组织和控制来达到有效管理的目的。他将管理定义为“确切知道要别人去干什么,并注意他们用最好最经济的方法去干”。 在泰罗之后甘特寻求通过科学的调查研究提高工人的效率,他扩展了某些泰勒最初的思想,并加进了自己的理解。例如,甘特发明了一种奖金制度,对那些以少于标准规定的时间完成工作者给予额外奖励。甘特最著名的发明是创造了一种线条图,称为甘特图,使管理者能够利用它来进行计划和控制。甘特图使管理当局能够随时看到计划的进展情况和及时采取必要的行动保证项目按时完成。甘特图及它的各种改进,今天仍广泛用于各种组织作为安排工作进度计划的手段。

机械科学视角的主要特点是通过将管理的各个因素进行科学合理的组合来提高工作效率,同时也忽视了人作为管理要素中的关键因素所具有的特殊需求和主观能动性。

2、组织的视角

众多管理学大师们都注意到了组织在管理学中的基础作用,并从组织的视角对管理学进行研究。法约尔认为管理是所有的人类组织(不论是家庭、企业或政府)都有的一种活动,这种活动由五项要素组成:计划、组织、指挥。协调和控制。马克斯•韦伯最早提出了所谓理想的行政组织体系理论,也称为官僚行政组织模式。韦伯仔细研究后指出,工业化趋势就是具备监工和中层管理者的工厂和一种全新的规模生产方式。如果这一趋势继续发展下去,人日益失去个性,他认为这种异化是不可避免的。

明茨伯格在组织管理学方面的主要贡献是对于经理工作的分析,指出经理在工作中担任的10种角色:挂名领导、联络者、领导者、监听者、传播者、发言人、企业家、故障排除者、资源分配者和谈判者。由彼得?圣吉提出的系统化思考和学习型组织是近年来组织研究变化的一个特点,在《第五项修炼》中他定义的一个学习型组织就是通过不断地扩张它的能力来创造它的未来。同时他确定了形成一个真正的学习型组织所需要的五个技术组成部分或个人发展技能:个人优势、思维模式、共同的远景目标、团队学习和系统化思考。

3、行为科学视角

所谓行为科学,简单地说就是对组织成员在工作中的行为以及这些行为产生的原因进行分析研究的学科。它涉及职工的需要、动机、内驱力、个性、情绪、思想,特别是人群之间的相互关系等。主要是开始重视人的作用,重视处理人与人之间的关系。它在早期被称为人际关系学说,后来改称为行为科学(也叫组织行为学)。行为科学方面的研究至今昌盛不衰,构成管理学的一个重要方面。现在的人本管理可以说是行为科学的发展。

代表人物是哈佛大学的研究者埃尔顿?梅奥(EltonMayo)。他强调在管理中应当注重人际关系、人在组织中的行为,以及员工的心理反应等。这一学派注重研究员工在工作中的行为,管理者与员工的关系,公司的结构和公司行为等。这方面的代表人物还有新泽西州贝尔公司总裁ChesterBernard,根据Bernard的观点,人们组成公司或组织的目的是为了达到单靠一个人所不能达到的目标。一个组织就是系统地来协调两人或两人以上的活动,只有靠组织的目标和员工的目标一致才能取得最大效率和成功。这样就形成了公司或组织的三个基本要素,(1)是一个合作的系统;(2)有共同的目标;(3)强调效率和有效性。这一流派的另一个代表人物是Douglas McGregor。在他的著作《企业的人性方面》中,McGregor推动和发展了在行为管理学上的两个著名理论,即“X”理论和“Y”理论。

继梅奥之后,有很多学者从心理学、社会学的角度致力于这方面的研究,从1949年起改称为行为科学,二十世纪60年代以后则更多地使用“组织行为学”。

4、人文的视角

随着社会经济的高速发展和对管理的研究的逐步深入,人文因素成为学者们研究管

理学的又一重要视角。包括企业文化、人本管理、知识管理等更多的社会学内容被因入管理学研究。

《Z理论》的出版掀起了70年代管理学研究的的企业文化热潮。 企业文化对内表现为企业精神,对外表现为企业形象,其作用主要表现为企业的凝聚力、激励力、约束力、导向力、纽带和辐射力。企业文化的核心是企业中全体人员衷心认同和共有的价值观念或称为企业理念。企业文化管理实质就是企业人本管理的核心――“人的观念”的管理。

知识管理(Knowledge management)是网络新经济时代的新兴管理思潮与方法,管理学者彼得?杜拉克早在1965年即预言:“知识将取代土地、劳动、资本与机器设备,成为最重要的生产因素。”受到1990年代的资讯化蓬勃发展,知识管理的观念结合因特网技术等工具,成为企业累积知识财富,创造更多竞争力的新世纪利器。一般来说,知识管理是一种漫长的经营策略,带给企业的好处为:一、创造企业新竞争价值。二、增加企业利润。三、降低企业成本。四、提高企业效率。五、建立企业新文化。

5、实践过程的视角

彼得•德鲁克(PeterF•Drucker)“管理是一种实践,其本质不在于‘知’而在于‘行’;其验证不在于逻辑,而在于成果;其惟一权威就是成就。”管理有三个职责:管理企业,对管理人员的管理,对工人和工作的管理。德鲁克说:“管理就是界定企业的使命,并激励和组织人力资源去实现这个使命。界定使命是企业家的任务,而激励与组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。”这就是德鲁克对管理的定义。

巴纳德认为,协作是整个社会得以正常运转的基本而又重要的前提条件。社会的各种组织,不管它是政治的、军事的、宗教的,还是企业的、学术的,都是一个协作系统。而且协作系统是一个动态的过程,它的运营环境以及组成要素都在不断地变化,因此协作系统也处于不断的发展变化之中。协作系统的稳定性和持续性,决定于协作系统的有效性和高能率。

赫伯特•西蒙的《管理行为》(1948),对于组织和管理有了基本的理解,认为‘企业组织是一个功能实体’。组织要向员工提供价值,提供地位、权力、资源、信息、机会、名誉和报酬收入,而员工则为组织做出贡献,贡献出绩效、知识、经验、技术、方法、热情、智慧和思想观念等。

6、战略的视角

安索夫在战略管理中的特殊地位最主要表现在对战略管理(Strategic Management)的开创性研究,由于他的开创性研究终于使他成为这门学科的一代宗师。作为战略管理的一代宗师,他首次提出公司战略概念、战略管理概念、战略规划的系统理论、企业竞争优势概念、以及把战略管理与混乱环境联系起来的权变理论。迈克尔•波特对于管理理论的主要贡献,是在产业经济学与管理学之间架起了一座桥梁。在其经典著作《竞争战略》中,他提出了行业结构分析模型,即所谓的“五力模型”。他认为,行业现有的竞争状况、供应商的议价能力、客户的议价能力、替代产品或服务的威胁及新进入者的威胁这五大竞争驱动力,决定了企业的盈利能力,并指出公司战略的核心,应在于选择正确的行业,以及行业中最具有吸引力的竞争位置。相应地,迈克尔•波特也提出了“三种通用战略”,包括成本领先、差异化和专注化,并说明由于企业资源的限制,往往难以同时追求一个以上的战略目标。

7、其他视角

除了以上六种管理学研究视角以外,还有许多学者从其他的多种角度来研究管理问题。从管理理论本身研究来看这些视角可分为两类:一是从企业的职能角度来研究企业管理。其一般包括:企业的市场营销管理、生产管理、财务管理、人力资源管理、研发管理、信息管理等,这种研究我们可称其为“企业职能学派”的企业管理理论;二是根据市场经济的发展和企业管理实践中的问题需要对企业特定运行环节或关键点的重视而展开的研究,历来已经历了科学管理、质量管理、目标管理、形象管理(CI)、项目管理、客户关系管理、创新管理等。

二、管理学研究的参照系

就我理解,正如孔茨在1961年将管理理论的发展称为“丛林”一样,由于众多学者的研究视角各不相同,就象散落在地上的珍珠一样,颗颗发光却又自成一派,一时难以形成统一的标准和公认的参照系。唯一得到大多数学者承认的是:管理的目标是提高效率;管理学研究离不开人和组织。

三、管理学研究的分析工具

关于管理学研究的分析工具,可谓是丰富多彩。在方法上,它需要综合运用现代社会科学、自然科学和技术科学的成果,来研究管理活动过程中普遍存在的基本规律和一般方法。管理活动是很复杂的活动,影响这一活动的因素是多种多样的。利用经济学、数学、生产力经济学、工程技术学、心理学、生理学、仿真学、行为科学等的研究成果和运筹学、系统工程、信息论、控制论、电子计算机等最新成就,对管理进行定性的描述和定量的预测,从中研究出行之有效的管理理论,并用以指导管理的实际工作。所以从管理学与许多学科相互关系来看,可以说,管理学是一门交叉学科或边缘学科,但从它又要综合利用上述多种学科的成果,才能发挥自己的作用来看,它又是一门综合性的学科。

从泰勒的动作研究到梅奥的霍桑实验,自现代科学管理研究以来,管理学者采用了观察法、实验法、统计法等众多研究方法,但是,除管理科学学派以外,所有的研究方法基本上都是基于认识论上的归纳主义。当然,管理研究方法的不彻底性与前面论及的管理对象的模糊与宽泛、管理取向的“目光短浅的实用主义”以及基本假设的飘忽不定与核心概念的缺乏等因素密切相关。

20世纪80年代以来,有人将管理学归结为是“数学+计算机+行为科学+信息科学”的模式,从这一表述我们可以得到对管理学研究的一些分析工具信息,既管理学的分析工具是运用了数学、计算机、行为科学、信息科学中的理论、方法所形成的一门综合学科。

四、结束语

至今对于“管理是什么”这一管理学最基本的问题仍没有一致性的答案,其根本原因在于大家对于管理学的研究范围、研究对象、研究方法、基本假设等基础条件缺乏良好的界定。

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当代企业的竞争集中于人力资源的竞争，现代的企业管理突出的是人性化的管理方式，为人才创造一个良好的环境，提高人力资源管理的效率，优化管理模式。那么其中如何对员工进行有效的激励从而使员工的行为与企业的目标相一致，就成了我们需要研究的问题。本文立足于当下对激励理论的相关研究，提出激励理论在企业管理中的应用措施，以期能够对现代企业管理的发展提供帮助。

一、前言

现在企业管理学是管理学的分支学科，那么作为基础性学科的管理学的定义也同样适用于企业管理，现代管理学将管理职能分为计划、组织、领导、控制、激励、创新六大职能。激励作为其中一个重要职能，在现代企业管理中越来越突显它的价值。有效的激励机制应当是有所针对，满足员工心理需求，而非单单的物质奖励。人力资源的激励机制完善关键就在于了解员工，利用不同的激励方式保证优秀员工乐于为公司鞠躬尽瘁，为员工打造优质的工作环境。

二、激励理论概述

（一）激励理论的定义

激励从字面上的意思来看有“激发”和鼓励的意思，源于英文motivation。从心理学的角度分析，激励包含两层含义：从个人角度，激励是一种个人状态，可以激发个人追求目标的动力；从管理者的角度，激励是一个使人追逐目标的过程。从现代管理学角度可将其定义为：通过创设条件满足人的需要，激发人的动机，将其内在潜力转化为实现目标的行为过程。通过有效激励，能够激活人潜在的才能，才能产生更高的绩效。

（二）激励理论的主要基础

1.马斯洛需要层次理论

马斯洛需要层次理论是激励理论实施的基础理论。美国心理学家马斯洛于 1954 年发表了《人类动机理论》，提出了需要层次理论。他把人的需要分为五个层次，依次为生理需要、安全需要、社交需要、尊重需要和自我实现需要。

2.赫茨伯格双因素理论

赫茨伯格提出了使人感到不满意的因素主要为保健因素，使人感到满意的因素主要为激励因素。保健因素实际上就是马斯洛需要层次理论中的生理、安全、社交，而激励因素则是尊重需要和自我实现需要。

三、目前企业管理中的激励管理存在的问题

（一）激励没有计划，缺乏全局观

只有制定详细的激励计划，才能使激励过程经历科学调研、全面分析、系统筹划，才能对计划执行过程中可能出现的偏差制定相应的措施。但在实践工作中许多管理者没有制定长期激励计划，缺乏全局观。常见的有：一、为赶任务而激励。二、为攀比而激励。三、激励不了解有效需求。

（二）缺乏正确的激励艺术理念

重金轻情，毫无疑问金钱奖励是最直接、最有效的激励方式。它可以在短期内迅速激起员工的斗志，快速提升员工业绩。因而一些企业的领导者就错误的认为，重赏之下必有勇夫，哪里需要就指向哪里。要坚持以物质激励为主、精神激励为辅的激励模式。这样才能使激励达到预想效果。

（三）激励机制形式单一

激励机制是有多种类型的，有些公司单一的理解为金钱的吸引力，然而事实上，这种金钱激励的单一使用并不能最好地发挥出激励机制效力。激励机制有改造型的激励、创新型的激励、精神型的激励、方案型激励、培训性激励以及综合性激励。通过不同类型的激励，让员工可以知道自己的价值定位，有工作目标的心理预期。

（四）激励机制重心偏颇

员工对于工作的投入与期望回报是因人而异的，而公司的激励机制却止步于基本的激励机制，对公司员工低层次的需求进行关注。人力资源的管理往往需要广泛借助心理学理论，根据马斯洛需求层次理论，建筑于物质奖励上的工资、奖金、津贴、福利仅仅是满足员工的基本层次需求，但是不是唯一重心。还有非物质层面的激励机制也需要得到重视和有效贯彻。利用非物质层面的奖励更好地满足当下员工的不同需求，两种模式交互使用，现下许多公司还没有做到。

（五）激励机制动力不足

公司各项事业的发展需要员工的努力，员工的专业素养、专业技能以及专业知识也要与时俱进及时更新，这就涉及到对人力资源管理中的员工培训激励机制。而这一项却一直不为公司所重视，缺乏实施的动力，理由主要是公司误以为这是单纯的成本增加，而没有用长远的眼光看待问题。许多公司有关薪酬激励机制以及福利激励机制也不尽如人意，同样缺少贯彻的动力，公司往往不太愿意为这项人事管理买单。

四、人力资源管理中激励机制的完善方向

（一）丰富激励方式

不同员工有着不同的人生追，结合不同的目标追求去创新人力资源管理中的激励机制，有效地满足员工的需求，用直观明确的方式向员工表明公司的关注与温暖。对于目前的形势而言，单一的金钱奖励并不是最佳的激励机制。有效地激励应该包括升职机会、价值感满足、员工能力的提升，员工的自信力提升以及公司的人文关怀。从某种意义上说，员工与公司也是一种合作的关系，彼此尊重，才会有双赢的大格局。

（二）完善考核制度，贯彻激励机制

由于我国的企业文化发展晚于西方很多国家，许多公司的激励机制往往停留在口头上或者是具有随机性。将合理的绩效考核与奖惩激励机制相结合。用明确的考核制度将激励机制的公正公平公开三大原则公诸于企业，最大程度的激励员工。好的管理必须落到实处，而想法与实效之间需要规范的制度规章做为桥梁。

（三）物质激励和精神激励二者不偏废

物质激励比较好理解，即员工的业绩将与其薪资福利相挂钩，物质上的鼓励，对于员工积极性的发挥是有大帮助的，公司在这方面的作为是制定合理的奖励的标准，也可以是改善工作中表现突出员工的工作环境，并保证公开公平公正。至于精神上的激励是侧重在对于员工价值感的关注，可以是不同级别工作头衔的评定，也可以是对于有优秀贡献员工的认同。物质激励与精神激励相结合，给员工奋斗的目标同时也为员工找到职业归属感。

五、结束语

人力资源管理下的激励机制是提高企业效率的关键因素，需要一系列的企业规章制度最为实施的保障。激励机制的重要性和必要性需要得到企业高层的重视，用长远的眼光为公司的发展进行人事投资。丰富激励机制，完善考核制度，保证公平公正，利用一切可行手段调动员工的积极性，发挥员工的创造性，统一员工与公司的目标，员工赢得人生，企业赢得发展。

参考文献：

[1]李晓光：《管理学原理》，[M]中国财政经济出版社（2004年版第349页366页）

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关键词：西方战略管理学 定义 历史 现状 前沿

战略管理学的定义、核心问题、研究对象和目的

学术领域的划分有多种方法。战略管理学术领域的形成主要是因为学者对公司管理和商业竞争有关问题感兴趣。区分战略管理和其他管理类或商业类学术领域的主要标志是该领域研究的核心问题。战略管理学界关心的核心问题是：什么导致企业的成功和失败？因此，战略管理是直接研究企业竞争行为的社会科学。

这个基本问题确定了战略管理研究的对象是企业和竞争。评价研究结果的尺度是竞争的产出。对企业来说，是生存和经济回报。研究方式是通过对企业（内部，企业之间）和竞争（环境和过程）的认识，探索影响竞争结果的要素和原理。战略管理学研究的目的是探索企业在竞争中生存和灭亡的原因，并推广具备独特竞争力的公司和组织，使之能更好地为社会服务（Summer，Bettis，Duhaime， Grant，Hambrick，Snow&Zeithmal，1994）。

早期战略管理学从行为科学的角度把该领域的研究问题定义为：企业如何行动？为什么企业和企业有所不同？多元化经营的企业公司总部的设置有何必要性（Rumelt，Schendel& Teece，1994）？但后来，由于战略管理思想在实践中的应用，学者对战略管理的研究侧重于探讨造成企业多元化经营的原因。对经营业绩的探讨不可避免地导向对企业价值创造和价值实现的研究。因此，战略管理研究的问题随着时间和研究的深入稍有变迁，但总体上还是围绕企业成败的原因这个核心命题。

企业成败的命题实际包含三个相互关联的问题：为什么有些企业能产生经济回报而其他企业不能？为什么有些企业能带来更高的回报？为什么有些企业能持续产生回报而有的企业只是昙花一现？早期的战略管理学科和学术研究关注第一个问题（1960-1980年）；中期和当代的研究更关注后两个问题（1980年至今）。尤其1991年后随着内部资源论的广泛流行，最后一个问题成为研究重点。

战略管理学的发展历史、现状和主要文献

（一）发展历史和现状

从学科发展的角度看，战略管理学可追溯到80多年前。20世纪20年代，哈佛大学商学院率先在高年级MBA课程中引进一门新课“公司政策”。该课程旨在帮助硕士研究生综合在各工商管理课程中学到的知识，以提高毕业后经营管理公司的整体能力。随后几十年间，其他商学院逐步效仿哈佛大学商学院，在研究生和高年级本科科目中设立公司政策和战略。到20世纪70年代初，大部分商学院都设置了类似课程，并将战略管理作为工商管理专业本科高年级的核心课程。全球公认的评定和认证商学院教育能力的机构—国际高等商学院联合会（AACSB），逐渐把战略管理、公司政策和相应课程列入其认证国际商学院商学类学士学位的重要指标。经过几十年的发展，战略管理内容不断扩充和细化，教学方法也在多元化。今天，案例教学、模拟和直接讲授都是普遍的教学方式。因其整合性和定位在高层管理领域，战略管理和公司政策已成为工商管理知识体系非常重要的部分。

虽然战略管理自从被引入商学院课程以来非常受欢迎，然而其知识体系发展迟缓。一个原因是战略管理最初就被列为独立的综合类核心课程，表面上看它和其他商学课程没有明显的理论联系。早期讲授战略管理的教师背景复杂，有些是在各职能学科如市场和金融授课的学者（Porter & Mckibbon，1988）。这些学者更关注在自身领域内的研究。有些是没有学术背景的经理人。此外，早期商学院教师的工作评定更关注教学而不是学术研究。这些因素都限制了发展独立、系统的战略管理理论。因此作为一门综合类学科，战略管理一度被认为缺乏具体的专业内容（Rumelt，Schendel&Teece，1994）。尽管战略管理学科已有特定的研究视角（即企业整体经营）和明确的服务对象（即企业高层管理人员），其综合性反而约束了自身的发展（Hambrick & Chen，2008）。从起源到20世纪70年代初，战略管理学术界没有准确和系统地定义研究的核心问题和理论范畴。实际上，专注于发展战略管理思想和理论的学术界还没有成型。战略管理的教学目的只是被粗略地定义为发展全面综合管理能力及培养战略家和组织建设者。经营战略分析方法主要依赖零散的、不系统的分析模型。

自20世纪50年代末60年代初始，战略管理逐渐发展成一个独立的学术领域。根据昆（Kuhn）对一般性科学的定义，一个学术领域的成型有两个重要标志：一是占据主导地位和相对系统的理论规范的诞生；二是认可和探讨该理论的规范的学术团体的成型。50年代末60年代初，一系列经典著作的出版奠定了战略管理的理论基础。1962年，经过系统研究美国大型公司的历史，钱德勒发表了工业史研究的三大著作之一《战略和结构：工业企业历史的若干篇章》，简称《战略和结构》。钱德勒总结了他对通用电气、西尔斯、埃克森和杜邦这四大公司在成长过程中内部产品和组织结构变化的考察，指出公司的结构应根据公司战略的变化而进行调整。不同的公司战略应采取不同的组织结构。《公司和战略》区分了战略和结构，并系统探讨了多元化战略和事业部式结构的关系，从而为企业高层决策者在运营公司中制定长远发展目标和决策提供初步的理论指导。《战略和结构》还初步明确了高层管理的基本职能：制定战略和组织结构，为进一步确立战略管理的核心研究范畴奠定了基础。因此，该著作被后来的学者公认为早期开创战略管理学术领域的经典著作（Rumelt， Schendel & Teece，1994）。

值得一提的是，在钱德勒之前，也曾有著作探讨经理职能问题，但这些著作都没能从战略决策角度讨论高层管理者的职责。比如，1938年查尔斯·巴纳德发表的经典著作《经理人员的职能》深入探讨了组织的特性、组织目标和经理职责。但该著作关于经理职能的描述仅限于协调和沟通以有效和高效地实现目标，而没能指出非常重要的制定目标的功能。

在1960年前后，还有几篇理论经典著作相继问世。它们和《战略和结构》共同奠定了战略管理早期理论基础。这些著作有1957年伊迪斯·彭罗斯（Edith Penrose）的《企业成长理论》、1965年伊戈尔·安索夫的《公司战略》和1965年由肯尼斯·安德鲁斯（Kenneth Andrews）等主编的《商业政策：教材和案例》（Learned，Christensen，Andrews & Guth，1965）。在《企业成长理论》中，彭罗斯提出传统企业的成长过程，指出企业成长延续从单一产品到多元化经营，然后走向国际化的战略轨迹。彭罗斯被认为是最早论述企业在成长过程中如何利用内部资源进行创新和发展竞争优势实现战略性成长的学者。《企业成长理论》是公认的当前非常流行的内部资源理论学派（Barney，1991）的先导著作。

另一部开创性的著作是安索夫的《公司战略》。安索夫早年在洛克希德公司新泽西分部做经理时，感受到传统的基于企业过去经营历史的战略计划方式在实践中的弊端。到卡内基梅隆大学经营管理研究生院任教后，安索夫把自己对战略管理的思考进行了系统整理，以《公司战略》发表。安索夫详细阐述了战略的概念，认为经营战略目标是获取最大的经济报酬。他对经济效益和会计指标进行了区分，指出战略规划是5项重要的经营决策的交叉：产品和市场范围，成长方向，竞争优势，集成企业内部竞争力的衍生效应，及自我生产或收购策略。安索夫认为战略管理的核心是确保这5大决策的一致和相关，通过追求5个经营方向的相互促进来实现战略目标，即经济报酬最大化。

和安索夫的《公司战略》同年出版的《商业政策：教材和案例》虽以教材的方式出版，也对战略管理领域有深远影响。该教材的组织者安德鲁斯在书中提出了至今仍广泛流行的战略决策制定分析模型SWOT（优势-劣势-机遇-挑战）。SWOT模型吸取了钱德勒的战略概念和Philip Selznick提出的特有竞争力概念，把企业内在优势、劣势和外在的机遇、挑战结合进行一体化分析。合理的战略决策的制定应基于企业内在特有竞争力和外在成功要素。除了提出战略模型，安德鲁斯还主张区分战略制定和战略实施，认为战略制定应包括制定明确的公司级战略目标、战略分析和选择，而战略实施应注重资源调配和行政性事务。

以上四部著作，特别是《战略和结构》、《公司战略》和《商业政策：教材和案例》，系统地定义了管理术语，如战略和战略管理，还描述了战略管理的目标，包括战略管理的内容、战略管理实施的主要步骤和分析方式，从而为战略管理奠定了理论框架和范畴，也为战略管理作为独立的学术领域铺平了道路。因其逻辑性和实践性，这些著作的发表立刻引起了学术界和产业界对战略概念和战略管理的极大兴趣。深入交流、探讨和延伸这些著作的思想促成了专注于战略管理研究的学术界的诞生。1970年3月，10名对商业政策感兴趣的教授聚集在芝加哥探讨如何定义商业政策研究领域及如何发展该领域。这次会议直接促成了1971年美国管理学会将公司政策和规划作为独立的研究分支（Hambrick & Chen，2008）。在1971年成立时，公司政策和规划分支共有60名注册会员。其后的几十年间，该分支不断壮大，注册的会员占据了美国管理学会会员的1/3，成为管理学会9个分支下的第二大分支。

另一个促进学术界形成的里程碑事件发生在公司政策和规划成为美国管理学会独立分支后。1977年，丹·申德尔（Dan Schendel）和查尔斯·霍弗（Charles Hofer）邀请了93名学者、咨询专业人员和职业经理人在匹兹堡大学讨论如何进行战略管理相关研究。匹兹堡会议是首次专注于探讨质量管理理论、研究成果和战略管理研究的大会，在此之前的会议大部分专注于讨论各类教学方法（Hambrick & Chen，2008）。根据大会讨论结果和论文，1979年申德尔和霍弗整理发表了论文集《战略管理：公司政策和规划的新思路》。该论文首次采用战略管理一词取代公司政策和规划来描述战略管理学科和学术领域，并指出战略管理过程应包括战略制定和实施两步骤；战略应是多层次的，包括公司级战略、业务级战略和职能级战略。这些基本定义和分类确立了战略管理学科和研究的基本框架。该论文集的出版标志着战略管理正式取代公司政策和规划成为研究战略决策和战略实施的新领域。1981年，申德尔发起成立了战略管理协会（SMS），专门致力于战略管理研究。战略管理协会的正式成立和其专业期刊《战略管理》的创立，正式宣告了战略管理学术界的形成。

（二）研究机构、协会和核心文献

从主要理论著作发表时间和学术界形成年代看，战略管理还是一门年轻的管理学科。当前全球致力于战略管理研究的专业协会主要有美国管理学会公司政策和规划分会（BPS）、战略管理协会（SMS）、欧洲的战略规划协会（Strategic Planning Society）和各国家和地区管理学会下属的战略管理分会（如EURAM： European Academy of Management）。战略管理机构主要是全球各商学院下属的战略和组织管理系、战略管理博士点及专注于战略管理研究的研究中心。如位于哈佛大学商学院由迈克尔·波特教授主持的“战略和竞争力中心”。研究成果大多是各类学会所办年会的论文集、管理类期刊和专著。权威性的国际会议包括美国管理学会年会、战略管理协会国际年会、运筹学和管理科学协会年会和各地区管理学会年会和分会（如Asian Academy of Management Annual Conference）。专著的发表根据出版商和学者的研究领域有很大不同，不可一概而论。

战略管理类期刊有学术研究和面向管理者两类。对学者来讲，研究类管理期刊应是理论研究跟踪的重点。专业战略管理期刊包括Strategic Management Journal，Strategic Entrepreneurship Journal，Strategic Organization，Advances in Strategic Management 和Long Range Planning。另外，综合管理期刊也接受战略管理文章，A类综合管理期刊包括Administrative Science Quarterly，Academy of Management Journal，Academy of Management Review，Management Science， Journal of Management，Journal of Management Studies和Organization Science。

面向管理者的期刊主要有Harvard Business Review，MIT Sloan Management Review，California Management Review和Journal of Business Strategy等。其他期刊不在此一一列举。有兴趣的读者可参考美国管理学会公司政策和规划分会列出的期刊进行跟踪（）。

值得一提的是，新兴的由中国管理研究国际学会主办的协会期刊Management and Organization Review专门发表中国公司和组织管理的论文。另外，由Asia Academy of Management主办的Asia Pacific Journal of Management也倾向于发表中国和亚太地区管理的文章。国内学者可特别关注这两种期刊。

战略管理理论前沿

以下是当前战略管理学界三种较新的理论发展方向。一是社会网络理论，把社会学人际关系理论引入战略管理理论，由于具备较成熟的理论思想和实证研究方法，发展非常迅速（Borgatti&Foster，2003）。发展方向主要是解决理论内部的争议和扩大其应用性。二是动态竞争力理论，是目前战略管理前沿理论。该理论在学界已拥有一定的支持者，但还有待发展，实证研究也非常欠缺。三是客户价值理论，可能是一个研究热点，因为无论理论和实证都还处于初步阶段。

（一）社会网络理论

社会网络理论是传统的社会学理论之一，可视作对战略群体理论的改进。其基本思想是企业的外部联系和企业间的关系网络对企业经营业绩有影响。研究核心是企业在网络中的地位，特别是网络联系的中心性和密切性。该理论认为企业的外部网络关系决定了企业获取外部资源的能力，进而影响企业的竞争优势和业绩。社会网络理论和企业知识相辅相成，从外部认识企业如何创新，从而补充了知识网络理论从内部对创新的认识。

虽然社会网络学者一致接受外部网络影响企业创新和业绩这一基本观点，但对社会网络如何影响企业经营持不同观点。一种观点认为密切的网络联系能增加信任，影响信息和资源交流的质和量，带来社会资本从而对企业经营有益（Coleman，1988；Adler & Kwon，2002.）；另一种观点认为网络联系能交流更稀缺的信息和资源，从而影响企业的创新能力（Granovettor，1982；Burt，1992）。两种观点都有相应的实证研究支持（如Stuart，2001），但各自实证研究的情境和研究方法难以比较。对创新感兴趣的研究者应寻找相应的权变条件来解决其不同。此外，外部网络可能对企业造成负面影响。该理论另一个值得探索的方向是负面的网络影响和企业如何建立和脱离外部网络，保持合理灵活的外部网络。

学术界对社会网络理论的批评主要是认为该理论是基于数据分析，而不是通过理论指导数据分析，因此不能作为一种理论（Salancik，1995）。但知识管理的兴起和外部互联网的发展丰富了社会网络理论的内容和影响力，社会网络理论仍将作为一个主要的管理和组织理论被深入研究和运用。感兴趣的读者可参考Borgatti和Foster（2003）的综述文章。

（二）动态竞争力理论

基于对内部资源论缺陷的认识，学者们继续寻找企业能产生可持续竞争优势的原因。坚持以企业内部为基础建立竞争优势的学者在内部资源论的基础上，提出了更有辩证性的竞争能力理论：动态竞争力理论。蒂斯（Teece）、彼森索（Pisanso）和苏恩（1997）提出能保持长期竞争优势的企业应具备动态竞争力。动态竞争力指企业具有的对不断变化的外部环境快速适应、整合、构建和重塑内外部竞争力的能力。支持动态竞争力的学者把动态竞争力和功能性能力区分开来，认为内部动态竞争力是导致可持续竞争优势的根本能力；动态竞争力产生功能性能力；功能性能力随着外部环境变化而变化，而动态竞争力是不变的（Helfat & Peteraf，2003；Teece，2007）。这种区分解决了理论上造成可持续竞争优势的内部能力可能是无限的，从而弥补了内部资源论的缺陷。

然而，动态竞争力理论目前还不完善，表现在两个方面：一是没能回答动态竞争力本身到底是什么的问题。有些学者提出动态竞争力本质上就是企业的学习能力（Eisenhardt & Martin，2000），但到底是什么造成了不同企业间学习能力的差异？企业学习和创新的过程是怎样的？如何管理企业的学习能力？二是动态竞争力、功能性竞争力和竞争优势的关系还有待研究。近期有些学者提出竞争优势在日益变化的知识经济时代很难持续，企业最多只能拥有暂时的竞争优势（Brown & Eisenhart，1998；D’Aveni，1994）。暂时竞争优势的产生和影响正成为战略管理学者的研究热点。

（三）客户价值理论

战略管理理论的第三个发展方向也是针对内部资源论的缺陷。普利姆（Priem，2007）指出企业价值创造和价值实现或价值占有过程应把客户需求和消费过程结合起来。他指出企业可通过三种对客户的影响方式来创造价值：提高客户对企业产品的认识以发展客户人力资源成本；影响客户鉴别产品价值的信息以减少企业对客户需求的依赖；强化需求的特殊性而增强顾客对产品的依赖。普利姆的观点引进了市场学有关需求特殊性的理论。其观点还有待实证研究，但其关于价值的思想结合了企业内部资源和外部需求，和战略管理发展的初衷相一致。由于价值创造在战略管理中占核心地位，对客户在价值创造中的研究和相应理论是一个非常有价值的发展方向。

参考文献：

1.Andrews K. R. （1971）， the Concept of Corporate Strategy. H. Dow Jones-Irwin： Homewood， IL.

2.Ansoff， H.I. （1965）， Corporate Strategy： An Analytical Approach to Business Policy for Growth and Expansion. Homewood： Richard D.Irwin

3.Chandler A.D. （1962）， Strategy and Structure： Chapter in the History of the Industrial Enterprise. MIT Press： Cambridge， MA

4.Hambrick， D.C.， Chen， M. （2008）， New Academic Fields as Admittance-seeking Social Movements： The Case of Strategic Management， Academy of Management Review， 33（1）， 231-251

5.Helfat， C.E.， Peteraf， M.A. （2003）， The Dynamic Resource-based View： Capability Lifecycles. Strategic Management Journal， 24（10）， 997-1010

6.Porter， L.W.， McKibben， L.E. （1988）， Management Education and Development： Drift or Thrust into the 21st Century. New York： McGraw-Hill

7.Preim， R.L. （2007）， a Consumer Perspective on Value Creation. Academy of Management Review， 32， 219-235

篇5

关键词：管理学；学科属性；范式纷争

一、管理思想的演变与发展

管理思想的出现是管理实践的产物。管理作为一种职能是奴隶制兴起的直接产物( 肯尼迪·克洛克， 2002) 。较高一级的管理产生于希腊和罗马帝国时代( 小詹姆斯·H·唐纳利， 1982) 。古罗马人的伟大之处在于他们利用等级原理和委任、授权办法， 把罗马城扩展为一个前所未有的、组织效率很高的罗马帝国( 罗珉， 2003) 。人类管理思想的演进标志着人类从最初的求得生存而产生的自觉意识经过历史的锤炼—— 成功和失败考验的螺旋式上升， 最终成为人类社会前行的灯塔。人类管理思想的提炼大致经历六个过程: 管理者的需要、思想价值、时间性、提高和展现(AddrejA .huczynski， 1996) 。

把管理思想升华为一门科学， 以此构建管理学学科大厦， 是由发端于19 世纪末现代工厂制度下的“泰罗科学主义”完成的。不同于经济学， 管理学从一诞生就陷入到“管理理论的丛林”( 哈罗德·孔茨， 1961) : 人们对管理的职能、原理、方法甚至管理的定义还没有形成统一的解释。管理学尽管较经济学年轻， 在其发展的一百多年里，管理学的发展与创新速度远远超出了其他社会学科。从科学管理的确立到人际关系学派发展， 从“管理理论的丛林”到“管理理论丛林的再探”， 从新人际关系学派的兴盛到新泰罗主义的回归， 管理理论丝毫没有走向统一的迹象。早期哈罗德·孔茨把管理学理论概括为管理过程学派、经验或案例学派、人际行为学派、社会系统学派、决策理论学派及数量学派等六大学派。海因茨·韦里克( 1993) 继续对管理理论丛林进行分类， 随着“丛林”生态结构的变化， 形成了11 个有代表性的学派。Huczynski( 1996) 按照市场接受度、争论性、独特性、作者声望把管理学派分为马克思·韦伯为代表官位主义学派， 以泰罗为代表的科学管理学派， 以法约尔、巴纳德为代表的行政管理学派， 以梅奥为代表的人际关系学派， 以本尼斯、沙因为代表的人际关系学派， 以德鲁克、彼特斯为代表的大师理论学派。

二、管理学的学科属性

任何一门学科都必须具备三个根本要素， 即研究对象、研究方法和概念( 范畴) 体系。研究对象是该学科的根本出发点， 也代表了该学科的本质属性。研究方法是人们认识对象的方式与方法的学问， 它是科学发展最活跃的因素。人们用特定的研究方法来研究特定的研究对象， 便逐步形成了上升为理性的认识， 并借助词语以概念、范畴的形式加以表述。当用来进行理论思维的概念、范畴积累起来， 形成认识或解释对象的理论体系之后， 便标志着这一门科学走向了成熟。而管理理论的分歧至少表现在以下几个方面:

对“管理”至少存在三个不同的理解。管理科学主义认为管理就是组织在即定资源约束下如何通过优化配置以实现的目标。人际关系学派认为管理就是设计并保持一种良好的环境， 使人在群体里高效率地完成既定目标的过程。管理过程学派的视角， 认为管理就是从计划到控制的循环过程， 即管理人员在管理活动中执行着计划、组织、领导、控制若干活动。系统学派认为， 管理是将多变的客观环境( 宏观、中观、微观) 视为一个复杂系统， 为有效地实现系统目标( 产生社会效益、经济效益或提高效率或使企业价值最大化等) 而激活人的智力， 优化配置系统中各种资源，并改变资源产出的一系列决策、措施、办法。概括起来， 上述认识最根本的分歧点在于管理学的人本主义主张和科学主义主张。也有人认为二者各有侧重分别形成管理学学科和管理科学学科。事实上二者有明显的“鸿沟”， 但也不是截然分离的， 二者的关系就像并行的两个车轮， 在管理学科的发展中， 二者永远无法交融， 但也永远无法分离。弥合二者的鸿沟的努力一直在进行。这里以席酉民的和谐管理理论为代表。和谐管理理论认为，“管理”的现实基础在于“理”， 形式在“管”，“管”必须从“理”来实现。席酉民提出， 管理必须遵循两个原则， 用优化思路解决客观科学的一面， 用不确定的思路解决主观情感的一面， 并使两者有机结合起来， 互动作用， 实现整体的一致性。转贴于

另一方面， 人们对管理的对象或内容也还存在不同意见。管理学很多概念无论内涵外延均不相同， 分类方式合标准也不相同。从营运职能看， 尽管营运职能的决策过程都包含计划、组织、领导、控制四个过程， 但是它们的内容是截然不同的。正如学者芮明杰批评的那样， 把管理限定为计划、组织、领导、控制是错误的， 管理的核心在于对现实资源的有效整合， 计划、组织、领导、控制等活动是有效资源整合的手段和方法， 他们本身并不是管理。为了调和矛盾， 学者们把上述对象称为广义的管理学研究对象， 把管理科学的内容也囊括进去了。狭义的研究对象则限定为管理的过程或职能: 计划、组织、领导、控制等活动。英国科学哲学家卡尔·R·波普尔指出， 科学方法是由科学目标决定的， 研究方法和手段只相对于具体目的才有意义。克莱默( 1975) 认为， 管理思想来自于归纳和演绎推理， 它是一个应用于相当广泛的情境的系统化的知识。不少管理实践都是建立在传统方法和理论基础上的， 而这可以追溯到20世纪初泰罗的思想上。

三、管理学的范式纷争

范式( Paradigm) 理论最初是由库恩( 1968) 提出的， 指常规科学所赖以运作的理论基础和实践规范。范式是从事某一科学的研究者群体所共同遵从的世界观和行为方式，它包括三个方面的内容: 共同的基本理论、观念和方法; 共同的信念; 某种自然观( 包括形而上学假定) 。范式的基本原则可以在本体论、认识论和方法论三个层次表现出来，分别回答的是事物存在的真实性问题、知者与被知者之间的关系问题以及研究方法的理论体系问题。当一门学科的知识处在一个范式的指导下时，这门学科就处在“常态科学”(Normalscience) 时期。在范式的指导下， 科学家们不断研究、解决问题， 积累知识。但随着研究的进步， 必然会出现常态科学的范式所不能解释的“异例”(Anomaly) 。当异例多到一定程度时， 就会导致知识危机(Crisis) 。后者将迫使科学家们去寻求另外更有说服力的解释。在这个过程中， 新的定律、概念、假设、价值、技术和解决问题的范例出现， 科学就发生了一场革命(Revelution) ， 科学研究的新范式形成了。

把管理学理论范式分为追求使管理更有效率的科学主义范式和追求使管理更加人性的人本主义范式， 这种分类方法的突出意义是强调管理学理论范式追求的目标。科学管理理论的创立者泰罗信奉的哲学， 就是“科学理性主义”或“工具理性主义”。他第一个把科学方法运用于管理当中。泰罗的科学管理理论把人看成“经济人”，认为追求经济利益是人的理性的主要表现。它强调通过劳资协调来提高劳动生产率， 以最小的付出使劳资双方得到最大的利益。行为主义学派通过霍桑试验对古典管理理论进行了大胆的突破， 第一次把管理研究的重点从“经济人”的基本假设和从物的因素上转向“社会人”的基本假设和人的因素上。梅奥的人际关系理论(Human Relations Theory) 通过对霍桑效应(Hawthorne Effect) 的揭示， 对古典组织管理理论的研究范式维度作了四个方向的拓展( 罗珉， 2001) : 单个行为主体的社会性; 人是社会人， 工作中的人际关系( In－terpersonalRelations) 是影响生产效率的首要因素; 组织是人们希望实现自导、自治、自我负责和自我实现的场所; 群体(Group) 总是通过建立他们的价值观和规范来控制人们的行为。其蕴涵的理论假设是， 组织善待员工， 员工会改进工作态度， 并不断增加满意度和承诺感， 这种态度会影响行为， 反过来促进组织绩效的改善。如果按照库恩的范式革命学说， 在两个范式之间， 存在四个阶段:范式Ⅰ常态科学异例危机革命范式Ⅱ。这里的常态科学是指在范式I 指引下积累的知识; 异例是指范式I 不能解释的新现象; 危机是指范式I 从根本上受到怀疑; 革命是指范式I 全面崩溃。人本主义取代科学主义如果是一场革命的化， 那么将是一个新的范式的诞生。在无法调和劳资纠纷时， 泰罗主义学说出现了异例， 但是说泰罗主义出现了危机， 是不符合管理思想史实。Huczynski 指出， 人际关系学派从未偏离过泰罗主义的思想范畴。正如梅奥( 1924，1925) 在对霍桑研究报告的解释中看出: 工厂内友好宽松的管理氛围将促进劳动生产率的提高。尽管这种因果关系可能逆转( 生产的高效率会使管理气氛宽松) ， 管理者仍然能够看到他期待的东西。人际学派的动机思想强调管理刺激和控制、非正式群体的社会作用力、社会满意度和产量定额等因素的重要性。梅奥给管理者提供了一个通过咨询和领导技术重建人与社会平衡的新模式。事实上， 人际关系学派倡导加强了管理者的中心地位。而管理者的中心主义恰恰是肯尼迪·克洛克认为导致管理终结(ManagementEnding) 的元凶。因此， 割裂不同学派的历史联系性是错误的。正如罗珉( 2005) 所指出的那样: 科学主义范式和人本主义范式从管理学诞生开始， 一直主导着管理学的发展。它们都是管理学范式的重要组成部分， 是同一个硬币的两面， 都对管理学的发展做出了重要的贡献。

四 总结

总而言之，管理思想家们所选择的众多路径、取向或“范式”， 是可以兼容、互济的。不同的学术观点、学术流派相互间应当宽容、共处。对因理论和方法不同而出现的“分歧”，不必急于达成“一律”。管理学研究不断涌现新的“范式”和多种“范式”并存， 管理学界出现不同的流派或“学派”， 是管理学走出“丛林”的征兆， 也是有利于管理理论研究繁盛的好事。

参考文献

1．肯尼迪·克洛克，琼·戈德史密斯著．王宏伟译．管理的终结．北京：中信出版社，2004．

篇6

关键词：物流学 学科 物流管理 物流工程 物流经济

1 引 言

物流学是一门综合学科，物流产业是一个新兴聚合型产业，它的理论与实践必然在中国形成一个新的经济增长点。随着经济全球化和信息技术的发展，被称为"第三利润源"的现代物流的理论研究和实践活动正在世界范围内蓬勃兴起。竞争的国际化、需求的多样化、市场的一体化使现代物流的发展进入了一个高级阶段。许多专家指出，现代经济的发展水平，很大程度上取决于物流的水平。物流实践的发展，需要对物流学理论更深入、更规范的研究，需要更多的适应现代社会发展需要的新型物流人才，这就迫切需要建立和不断完善物流学学科体系，以适应我国经济发展的要求、适应我国物流发展的要求、适应物流学理论研究和物流人才培养的要求。本文提出关于对物流学学科体系构建的两种设计方法，望引起各界同仁们的争鸣和共同探讨。

2.构建物流学学科体系的必要性

从二十世纪初，美国人提出物流这一概念开始，就有许多争论，并逐步深化与发展，到目前为止，各国对物流的定义也不完全一致，但大同小异。物流业已成为发达市场经济国家的一个重要产业，已是既成的事实，物流业对经济发展的作用已无可质疑。物流作为一门科学，越来越引起人们的重视，各国研究的成果越来越引起人们的兴趣。但是，物流尚未作为一个学科屹立于众多成熟的学科之林，这个学科就是“物流学”。直至目前，物流学还是一个没有进行充分研究的新学科，建立和不断完善这样一个学科是否有必要？是否可能？这个学科下面又应该包含哪些子学科、其学科体系究竟如何？这是长期致力于物流实践、物流理论研究、物流教育和培训的专家们共同关心的问题。

2.1 物流实践的发展急需明确物流学学科体系

目前，物流学学科体系的不明确和物流学理论研究上的滞后已严重影响了中国物流实践的发展。物流实践活动对商品生产、流通和消费的影响日益明显，已引起了各方面的广泛关注。然而，指导理论和实践研究的物流学学科体系至今没有完全建立起来，致使物流这个概念的内涵和外延还没有真正研究清楚，物流学学科的本质还没有被全面揭示出来，进而直接导致了人们对物流认识的偏差。

2.2新兴的物流学呼唤建立自己的学科体系

物流学理论的发展，出现了许多新的物流概念、物流技术和物流模式，产生了许多传统学科无法解释的问题，带来了传统学科之间的交叉与融合，这就必然要求建立起物流学学科。通过理论研究，我们越来越认识到，物流学是一门新兴的交叉学科，是由管理学、经济学、工学和理学等相互交叉形成的新兴学科；物流学学科有着自己的理论体系和研究内容；作为一个学科，物流学有着自己的学科体系。从物流学理论研究出发产生的建立物流学学科体系的需求，是学科发展的必然。

2.3物流教育的发展迫切需要学科体系的支撑

为适应物流理论和实践研究的深入，社会和经济发展各对层次物流人才需求的急速增长，目前我国物流教育正在快速发展（见下表），从2001年仅有一所高校招收物流专业，到2003年9月已有47所高校在办物流专业。但是，我们的同仁中仍在对有关物流的学科专业的内涵进行着讨论。例如，对物流工程，有的定义为“从系统工程角度研究物流，称为物流系统工程，简称为物流工程”，有的定义为“物流工程是从工程角度研究物流系统的设计与实现”，有的定义为“物流工程是指在物流管理中，从物流系统整体出发，把物流和信息融为一体看作一个系统，把生产、流通和消费全过程看作是一个整体，运用系统工程的理论和方法进行物流系统规划、管理和控制，选择最低的物流费用、高的物流效率、好的顾客服务，达到提高社会经济效益和企业经济效益的综合组织管理活动过程。”这样，就从方法论、工学、管理学三个角度对同一概念产生了三种定义。物流教育的发展迫切需要学科体系的支撑，试想，在这种内涵混乱的情况下，必然产生专业培养目标不明确的问题，而这个问题正是由于物流学学科体系的不明确产生的。

近三年我国招生物流专业的高等学校数

专业

2001年

2002年

2003年

物流管理

1

7

37

物流工程

2

10

2.4物流学学科体系的构建对今后学科的调整和完善会起到重要的指导作用

目前我国的物流学学科体系正在建立过程中。由于受管理体制条块分割、分业管理等问题的影响，我国物流业呈现一个分散的状况，再加上传统教育模式的影响，物流教育条块分割的状况也未得到彻底的改变。因此，各学科专业的研究领域、研究目标、研究的重点不明确。新设的物流工程和物流管理等专业，在很大程度上是原来某一物流相关学科的转型，使物流学学科的发展受到了很大的限制。因此，目前迫切需要对物流学学科体系进行构建，以期对今后物流学学科体系的调整和不断完善起到指导作用。

3.物流学学科体系构建的设计方法

学科是指学术的分类，是指一定的科学领域或一门科学的分支。学科发展历史表明，一个学科的成熟将要引发这个学科与相关学科的集成。对于在一定层次和高度已经认识清楚的事物，人们将会在更高的层次上来认识。物流学学科的发展也是这样的。以前人们所认识的重点是物流各要素所组成的这些学科。目前我们认识到，这些学科必需进行集成才能达到更大规模的优化，而这个更大规模的范围就是物流学学科的研究范围。

研究物流的目的是要有效地管理控制物流的全过程，在保证服务质量的前提下，使其消耗的总费用最小，因此，经济指标是衡量物流系统的基本尺度。研究物流学必然涉及经济学的有关内容，特别是近代兴起的技术经济学和数量经济学都和物流研究有密切关系。在对作为物流要素的对象物的研究中，以及对对象物产生时间维和空间维物理性变化的方法、手段的研究中，又涉及到工程技术科学的许多领域。在运输技术、仓储技术、搬运和包装技术中融合了机械、电器自动化等学科的成果。对物流系统进行定性和定量的分析，必须以数学特别是应用数学、运筹学等为基础，也要以电子计算机作为手段来实现分析和控制的目的，这些都是物流学的研究范畴。综上所述，物流学可以说是社会科学和自然科学之间的交叉学科，或是管理科学和工程技术科学之间的交叉学科。

鉴于此，我们对物流学学科体系的构建提出以下两种设计方法，供大家讨论和完善。

物流学学科体系构建的第一种设计方法：

将物流学作为管理学学科门类下的一个一级学科，物流学下面进一步分为物流管理、物流工程、物流经济三个二级学科。物流学学科体系构建的这种意见见表1。

学科门类

一级学科

二级学科

管理学

物流学

物流管理

物流工程

物流经济

物流学学科体系构建的第二种设计方法：

在管理学学科门类下的管理科学与工程一级学科中设立一个二级学科——物流管理工程，该二级学科下可设物流管理、物流工程等多个研究方向。将物流经济作为经济学学科门类中应用经济学下产业经济学二级学科的一个研究方向。这种设计方法可鼓励多学科共同研究物流问题。物流学学科体系构建的这种意见见表2。

学科门类

一级学科

二级学科

研究方向

管理学

管理科学与工程

物流管理工程

物流管理

物流工程

供应链管理

物流系统分析

等等

经济学

应用经济学

产业经济学

物流经济

等等

在上面两种设计方法中，物流学学科体系的基本构成都是物流管理、物流工程、物流经济三个子学科，有必要对这三个子学科作一分析。

3.1物流管理

美国物流管理协会对物流的定义为：“高效、低成本地将原材料、在制品、产成品等由始发地向消费地进行储存和流动，并对与之相关的信息流进行规划、实施和控制，以满足用户需求的过程。”西方物流（LOGISTICS）理论强调物流学科研究的重点就是对物流系统的管理。在我国，物流管理学科应该作为国内物流学的重点子学科进行研究。

物流活动是由物流组织来完成的，而“管理是一切组织的根本”。企业的物流系统规划与设计、物流业务的具体运作、物流过程的控制、物流效益的考核与评估等都是管理，需要管理理论的指导。物流与许多的管理学专业有关，如工程管理、工商管理、信息管理、市场营销、财务管理等，但物流管理学科有着自己的研究范围。

(1)物流管理学科的研究对象

物流管理学科的研究对象可以概括为：同现代生产经营、科技、经济、社会等发展相适应的物流管理理论、管理方法和工具。

(2)物流管理学科的内涵

物流管理研究的对象是物流系统,它是由生产、流通和消费过程中物质资料(物品)的运动构成。物流管理研究的核心是社会经济活动中物品实体运动的客观规律,它包括物品运动的时间及时性、路径合理性、速度的经济性以及物品运动过程中的停滞和相关形质变化的必要性等。物流管理学科是研究以经济效益为目标,运用现代管理的理论、方法和手段来分析处理物流活动,设计建立物流系统,以及对物流问题进行决策的科学。因此,物流管理学科必须以经济学、管理学、运筹学为基础，以网络化的电子信息技术为支撑。

(3)物流管理学科的目标

物流管理学科的目标概述为：运用现代管理科学的方法与科技成就，阐明和揭示物流管理活动的规律，发展物流管理的理论、方法和工具，提高物流过程的运作效率。该学科作为一个专业，培养具备坚实的管理科学与工程理论方法、管理数学及计算机应用等基础理论；掌握物流系统分析、物流管理方法等专业知识；具有独立从事物流计划、预测、决策、经营、管理等工作能力的专门人才。

(4)物流管理学科的特点

物流管理学科具有理论与应用并重的特点，将管理科学的理论、方法和技术应用于物流管理实践领域，通过分析宏观和微观物流发展的规律，研究发展适合宏观管理和企业管理特点的新的物流管理理论、管理方法和管理技术。

(5)物流管理学科研究的意义

物流管理实际是对物流活动的管理,通过这一管理使物品得以合理配置和运动,但是,“物流”或“物流系统”作为概念所反映的物质实体是“物”而不是“人”。物品是企业构成的三个基本要素之一,它的运动不仅存在于企业生产经营的全过程中,而且还由于它的运动,使社会经济主体之间形成供应链。科学地进行物流管理,不仅可以降低物流成本,提高经济效益和社会效益,而且还可消除或缓解经济主体之间联结点上的矛盾。

3.2物流工程

“物流工程”是一个技术含量很高的学科。大型的物流中心和配送中心一般都是高度自动化的物流设施，建设前需要大量的工程技术人员进行分析和工程设计，建成后需要工程技术人员进行维护和管理；物流的载体——运输车辆、自动立体仓库、装卸搬运设施的建设等，也需要进行科学的规划和设计。物流系统分析、设计、实施都涉及大量的工程和技术，因此“物流工程”涉及到工学的许多学科方向，如机械、建筑、电子、信息、材料、交通运输等等。

在众多的理论研究中，“物流工程”有多种含义（见本文第一部分）。我们认为，“从工程角度研究物流系统的设计与实现”是真正意义上的物流工程，国家也是把物流工程划在了工学学科门类下。

(1)物流工程学科的研究对象

物流工程学科的研究对象是多目标决策的、复杂的动态物流系统，主要从工程角度研究上述系统的设计和实现。

(2)物流工程学科的内涵

物流工程学科主要是对物流系统的规划、设计、实施与管理的全过程进行研究。设施设计是工程的灵魂，规划设计是物流系统优劣的先决条件。物流工程为物流系统提供了软件和硬件平台。一个良好的物流系统不能仅留在规划阶段，需要通过具体的工程建设来实现，物流工程的实施过程就是完成整个系统的硬件设计、制造、安装、调试等过程，同时也需要规划软件的功能。在进行物流系统分析、设计和实现的过程中，既要考虑其经济性指标，又要考虑技术上的先进性、科学性。因此，物流工程学科主要是以工学学科作为其理论基础的，它既是技术学科，也有经济学科和管理学科的渗透。

(3)物流工程学科的目标

物流工程学科的目标概述为：运用工学的理论、方法和工具，根据物流系统的基本要求，对复杂物流系统进行分析、设计和实施，以提高物流技术水平，更好地服务于人类社会。

(4)物流工程学科的特点

物流工程学科具备自然科学与社会科学相互交叉的边缘学科的特征。物流工程学科的研究方法，不仅要运用自然科学中常用的科学逻辑推理和逻辑计算，同时，也常采用对系统进行模型化、仿真与分析的方法。研究中常采用定量计算与定性分析相结合的综合研究方法。

(5)物流工程学科的意义

物流工程学科的研究意义主要在于培养一批具有工科背景的物流人才。物流业的发展需要大批掌握物流工程同时掌握管理方面坚实基础理论和专业知识，能够熟练运用现代物流工程理论、系统规划设计方法和计算机技术，具备独立从事大型物流工程项目规划、实施、管理等工作能力的专门技术人才。

3.3物流经济

物流学科研究大量的物流资源优化配置、物流市场的供给与需求、宏观物流产业的发展与增长等问题，解决这些问题靠的是经济学理论，包括宏观经济学和微观经济学理论在物流研究中的具体应用。

日本行政管理厅统计审议会对物流的定义是：“物的流通是与商品的物理性流动相关联的经济活动，包括物资流通和情报流通。物资流通由运输、保管、装卸搬运、包装、流通加工以及运输基础设施活动组成。”日本的物流定义中强调了物流是一种经济活动，物流在日本的经济发展中发挥了重要作用。因此从经济学科的角度，研究物流经济问题无疑具有重要的实际意义。

(1)物流经济学科的研究对象

物流经济的主要研究对象是物流产业的经济运行和资源配置问题。

(2)物流经济学科的内涵

物流经济学科应以宏观经济学、产业经济学和中国宏观物流问题的关注为基础，以深度分析宏观物流发展趋势及宏观物流产业发展政策为特色，致力于探索和建立经济发展中的宏观物流理论体系；同时应关注微观物流经济的研究，研究重点集中在与企业问题有关的物流企业制度、物流项目评估、物流市场需求预测等政策和理论问题上。

(3)物流经济学科的目标

物流经济学科的研究目标为：研究物流产业发展政策及其同国家宏观经济政策的关系，对物流业发展提出决策建议，成为有关决策部门和企业的思想库和参谋部；加强物流经济理论体系建设并与国际物流经济学科接轨。

(4)物流经济学科的特点

物流经济学科同样具备多学科相互交叉的边缘学科的特征。相关学科有运输经济、物流管理、物流工程、技术经济、信息经济和会计学等。该学科的特点就是要紧密结合物流业改革和发展的要求，从经济学的角度对宏观和微观的物流发展问题进行理论探讨。

(5)物流经济学科研究的意义

物流是国民经济的基础，物流不仅是国民经济的动脉系统，同时对实现资源配置具有重要的作用。物流还以本身的宏观效益支持国民经济的运行，改善国民经济的运行方式和结构，促使其优化。特定条件下，物流会成为国民经济的支柱，一个新的物流产业可以有效改善我国产业结构。因此物流经济学科的研究必将促使国民经济向更加合理的、协调的方向发展。

4.对物流学学科体系建设和专业人才培养的相关建议

社会对物流人才的需求是多样化的，物流人才的培养应该满足多样化的需求。物流学学科的设置应立足于培养复合型物流人才。按照这一思路,对物流学学科体系的建设和物流专业人才培养提出如下几点相关建议:

(1)保留现有某些按物流环节设置的物流类专业。这类专业有交通运输、油气储运工程、包装工程等,它们既是按物流环节设置的专业,也分属不同的行业。这些专业都有他的特定的领域适用性，不一定要全盘改造成为物流工程专业。

(2)尽快构建和完善物流学学科体系，进一步明确物流管理、物流工程、物流经济等学科专业的内涵。

(3)加强高校、学术团体、企业之间的交流，对物流学学科体系问题进行不断的探讨，逐渐深化，，在适当的时候向国家提出调整学科专业目录的建议。

主要参考文献：

[1] 丁俊发，现代物流与中国经济发展，首届中国物流学会年会，2002，R

[2] 何明珂，物流系统论，中国审计出版社，2001，M

[3] 宋伟刚，物流工程及其应用，机械工业

出版社，2003，M

篇7

摘要：本文首先从物流学学科发展、物流教育和物流实践等不同角度，论述了明确物流学学科体系的必要性，进而用两种方法对物流学学科体系的构建进行了设计，并对物流管理、物流工程和物流经济三个子学科分别进行了阐述，最后提出了物流学学科建设的相关建议。

关键词：物流学学科物流管理物流工程物流经济

1引言

物流学是一门综合学科，物流产业是一个新兴聚合型产业，它的理论与实践必然在中国形成一个新的经济增长点。随着经济全球化和信息技术的发展，被称为"第三利润源"的现代物流的理论研究和实践活动正在世界范围内蓬勃兴起。竞争的国际化、需求的多样化、市场的一体化使现代物流的发展进入了一个高级阶段。许多专家指出，现代经济的发展水平，很大程度上取决于物流的水平。物流实践的发展，需要对物流学理论更深入、更规范的研究，需要更多的适应现代社会发展需要的新型物流人才，这就迫切需要建立和不断完善物流学学科体系，以适应我国经济发展的要求、适应我国物流发展的要求、适应物流学理论研究和物流人才培养的要求。本文提出关于对物流学学科体系构建的两种设计方法，望引起各界同仁们的争鸣和共同探讨。

2.构建物流学学科体系的必要性

从二十世纪初，美国人提出物流这一概念开始，就有许多争论，并逐步深化与发展，到目前为止，各国对物流的定义也不完全一致，但大同小异。物流业已成为发达市场经济国家的一个重要产业，已是既成的事实，物流业对经济发展的作用已无可质疑。物流作为一门科学，越来越引起人们的重视，各国研究的成果越来越引起人们的兴趣。但是，物流尚未作为一个学科屹立于众多成熟的学科之林，这个学科就是“物流学”。直至目前，物流学还是一个没有进行充分研究的新学科，建立和不断完善这样一个学科是否有必要？是否可能？这个学科下面又应该包含哪些子学科、其学科体系究竟如何？这是长期致力于物流实践、物流理论研究、物流教育和培训的专家们共同关心的问题。

2.1物流实践的发展急需明确物流学学科体系

目前，物流学学科体系的不明确和物流学理论研究上的滞后已严重影响了中国物流实践的发展。物流实践活动对商品生产、流通和消费的影响日益明显，已引起了各方面的广泛关注。然而，指导理论和实践研究的物流学学科体系至今没有完全建立起来，致使物流这个概念的内涵和外延还没有真正研究清楚，物流学学科的本质还没有被全面揭示出来，进而直接导致了人们对物流认识的偏差。

2.2新兴的物流学呼唤建立自己的学科体系

物流学理论的发展，出现了许多新的物流概念、物流技术和物流模式，产生了许多传统学科无法解释的问题，带来了传统学科之间的交叉与融合，这就必然要求建立起物流学学科。通过理论研究，我们越来越认识到，物流学是一门新兴的交叉学科，是由管理学、经济学、工学和理学等相互交叉形成的新兴学科；物流学学科有着自己的理论体系和研究内容；作为一个学科，物流学有着自己的学科体系。从物流学理论研究出发产生的建立物流学学科体系的需求，是学科发展的必然。

2.3物流教育的发展迫切需要学科体系的支撑

为适应物流理论和实践研究的深入，社会和经济发展各对层次物流人才需求的急速增长，目前我国物流教育正在快速发展（见下表），从2001年仅有一所高校招收物流专业，到2003年9月已有47所高校在办物流专业。但是，我们的同仁中仍在对有关物流的学科专业的内涵进行着讨论。例如，对物流工程，有的定义为“从系统工程角度研究物流，称为物流系统工程，简称为物流工程”，有的定义为“物流工程是从工程角度研究物流系统的设计与实现”，有的定义为“物流工程是指在物流管理中，从物流系统整体出发，把物流和信息融为一体看作一个系统，把生产、流通和消费全过程看作是一个整体，运用系统工程的理论和方法进行物流系统规划、管理和控制，选择最低的物流费用、高的物流效率、好的顾客服务，达到提高社会经济效益和企业经济效益的综合组织管理活动过程。”这样，就从方法论、工学、管理学三个角度对同一概念产生了三种定义。物流教育的发展迫切需要学科体系的支撑，试想，在这种内涵混乱的情况下，必然产生专业培养目标不明确的问题，而这个问题正是由于物流学学科体系的不明确产生的。

近三年我国招生物流专业的高等学校数

专业

2001年

2002年

2003年

物流管理

1

7

37

物流工程

2

10

2.4物流学学科体系的构建对今后学科的调整和完善会起到重要的指导作用

目前我国的物流学学科体系正在建立过程中。由于受管理体制条块分割、分业管理等问题的影响，我国物流业呈现一个分散的状况，再加上传统教育模式的影响，物流教育条块分割的状况也未得到彻底的改变。因此，各学科专业的研究领域、研究目标、研究的重点不明确。新设的物流工程和物流管理等专业，在很大程度上是原来某一物流相关学科的转型，使物流学学科的发展受到了很大的限制。因此，目前迫切需要对物流学学科体系进行构建，以期对今后物流学学科体系的调整和不断完善起到指导作用。

3.物流学学科体系构建的设计方法

学科是指学术的分类，是指一定的科学领域或一门科学的分支。学科发展历史表明，一个学科的成熟将要引发这个学科与相关学科的集成。对于在一定层次和高度已经认识清楚的事物，人们将会在更高的层次上来认识。物流学学科的发展也是这样的。以前人们所认识的重点是物流各要素所组成的这些学科。目前我们认识到，这些学科必需进行集成才能达到更大规模的优化，而这个更大规模的范围就是物流学学科的研究范围。

研究物流的目的是要有效地管理控制物流的全过程，在保证服务质量的前提下，使其消耗的总费用最小，因此，经济指标是衡量物流系统的基本尺度。研究物流学必然涉及经济学的有关内容，特别是近代兴起的技术经济学和数量经济学都和物流研究有密切关系。在对作为物流要素的对象物的研究中，以及对对象物产生时间维和空间维物理性变化的方法、手段的研究中，又涉及到工程技术科学的许多领域。在运输技术、仓储技术、搬运和包装技术中融合了机械、电器自动化等学科的成果。对物流系统进行定性和定量的分析，必须以数学特别是应用数学、运筹学等为基础，也要以电子计算机作为手段来实现分析和控制的目的，这些都是物流学的研究范畴。综上所述，物流学可以说是社会科学和自然科学之间的交叉学科，或是管理科学和工程技术科学之间的交叉学科。

鉴于此，我们对物流学学科体系的构建提出以下两种设计方法，供大家讨论和完善。

物流学学科体系构建的第一种设计方法：

将物流学作为理学学科门类下的一个一级学科，物流学下面进一步分为物流管理、物流工程、物流经济三个二级学科。物流学学科体系构建的这种意见见表1。

学科门类

一级学科

二级学科

管理学

物流学

物流管理

物流工程

物流经济

物流学学科体系构建的第二种设计方法：

在管理学学科门类下的管理科学与工程一级学科中设立一个二级学科——物流管理工程，该二级学科下可设物流管理、物流工程等多个研究方向。将物流经济作为经济学学科门类中应用经济学下产业经济学二级学科的一个研究方向。这种设计方法可鼓励多学科共同研究物流问题。物流学学科体系构建的这种意见见表2。

学科门类

一级学科

二级学科

研究方向

管理学

管理科学与工程

物流管理工程

物流管理

物流工程

供应链管理

物流系统分析

等等

经济学

应用经济学

产业经济学

物流经济

等等

在上面两种设计方法中，物流学学科体系的基本构成都是物流管理、物流工程、物流经济三个子学科，有必要对这三个子学科作一分析。

3.1物流管理

美国物流管理协会对物流的定义为：“高效、低成本地将原材料、在制品、产成品等由始发地向消费地进行储存和流动，并对与之相关的信息流进行规划、实施和控制，以满足用户需求的过程。”西方物流（LOGISTICS）理论强调物流学科研究的重点就是对物流系统的管理。在我国，物流管理学科应该作为国内物流学的重点子学科进行研究。

物流活动是由物流组织来完成的，而“管理是一切组织的根本”。企业的物流系统规划与设计、物流业务的具体运作、物流过程的控制、物流效益的考核与评估等都是管理，需要管理理论的指导。物流与许多的管理学专业有关，如工程管理、工商管理、信息管理、市场营销、财务管理等，但物流管理学科有着自己的研究范围。

(1)物流管理学科的研究对象

物流管理学科的研究对象可以概括为：同现代生产经营、科技、经济、社会等发展相适应的物流管理理论、管理方法和工具。

(2)物流管理学科的内涵

物流管理研究的对象是物流系统,它是由生产、流通和消费过程中物质资料(物品)的运动构成。物流管理研究的核心是社会经济活动中物品实体运动的客观规律,它包括物品运动的时间及时性、路径合理性、速度的经济性以及物品运动过程中的停滞和相关形质变化的必要性等。物流管理学科是研究以经济效益为目标,运用现代管理的理论、方法和手段来分析处理物流活动,设计建立物流系统,以及对物流问题进行决策的科学。因此,物流管理学科必须以经济学、管理学、运筹学为基础，以网络化的电子信息技术为支撑。

(3)物流管理学科的目标

物流管理学科的目标概述为：运用现代管理科学的方法与科技成就，阐明和揭示物流管理活动的规律，发展物流管理的理论、方法和工具，提高物流过程的运作效率。该学科作为一个专业，培养具备坚实的管理科学与工程理论方法、管理数学及计算机应用等基础理论；掌握物流系统分析、物流管理方法等专业知识；具有独立从事物流计划、预测、决策、经营、管理等工作能力的专门人才。

(4)物流管理学科的特点

物流管理学科具有理论与应用并重的特点，将管理科学的理论、方法和技术应用于物流管理实践领域，通过分析宏观和微观物流发展的规律，研究发展适合宏观管理和企业管理特点的新的物流管理理论、管理方法和管理技术。

(5)物流管理学科研究的意义

物流管理实际是对物流活动的管理,通过这一管理使物品得以合理配置和运动,但是,“物流”或“物流系统”作为概念所反映的物质实体是“物”而不是“人”。物品是企业构成的三个基本要素之一,它的运动不仅存在于企业生产经营的全过程中,而且还由于它的运动,使社会经济主体之间形成供应链。科学地进行物流管理,不仅可以降低物流成本,提高经济效益和社会效益,而且还可消除或缓解经济主体之间联结点上的矛盾。

3.2物流工程

“物流工程”是一个技术含量很高的学科。大型的物流中心和配送中心一般都是高度自动化的物流设施，建设前需要大量的工程技术人员进行分析和工程设计，建成后需要工程技术人员进行维护和管理；物流的载体——运输车辆、自动立体仓库、装卸搬运设施的建设等，也需要进行科学的规划和设计。物流系统分析、设计、实施都涉及大量的工程和技术，因此“物流工程”涉及到工学的许多学科方向，如机械、建筑、电子、信息、材料、交通运输等等。

在众多的理论研究中，“物流工程”有多种含义（见本文第一部分）。我们认为，“从工程角度研究物流系统的设计与实现”是真正意义上的物流工程，国家也是把物流工程划在了工学学科门类下。

(1)物流工程学科的研究对象

物流工程学科的研究对象是多目标决策的、复杂的动态物流系统，主要从工程角度研究上述系统的设计和实现。

(2)物流工程学科的内涵

物流工程学科主要是对物流系统的规划、设计、实施与管理的全过程进行研究。设施设计是工程的灵魂，规划设计是物流系统优劣的先决条件。物流工程为物流系统提供了软件和硬件平台。一个良好的物流系统不能仅留在规划阶段，需要通过具体的工程建设来实现，物流工程的实施过程就是完成整个系统的硬件设计、制造、安装、调试等过程，同时也需要规划软件的功能。在进行物流系统分析、设计和实现的过程中，既要考虑其经济性指标，又要考虑技术上的先进性、科学性。因此，物流工程学科主要是以工学学科作为其理论基础的，它既是技术学科，也有经济学科和管理学科的渗透。

(3)物流工程学科的目标

物流工程学科的目标概述为：运用工学的理论、方法和工具，根据物流系统的基本要求，对复杂物流系统进行分析、设计和实施，以提高物流技术水平，更好地服务于人类社会。

(4)物流工程学科的特点

物流工程学科具备自然科学与社会科学相互交叉的边缘学科的特征。物流工程学科的研究方法，不仅要运用自然科学中常用的科学逻辑推理和逻辑计算，同时，也常采用对系统进行模型化、仿真与分析的方法。研究中常采用定量计算与定性分析相结合的综合研究方法。

(5)物流工程学科的意义

物流工程学科的研究意义主要在于培养一批具有工科背景的物流人才。物流业的发展需要大批掌握物流工程同时掌握管理方面坚实基础理论和专业知识，能够熟练运用现代物流工程理论、系统规划设计方法和计算机技术，具备独立从事大型物流工程项目规划、实施、管理等工作能力的专门技术人才。

3.3物流经济

物流学科研究大量的物流资源优化配置、物流市场的供给与需求、宏观物流产业的发展与增长等问题，解决这些问题靠的是经济学理论，包括宏观经济学和微观经济学理论在物流研究中的具体应用。

日本行政管理厅统计审议会对物流的定义是：“物的流通是与商品的物理性流动相关联的经济活动，包括物资流通和情报流通。物资流通由运输、保管、装卸搬运、包装、流通加工以及运输基础设施活动组成。”日本的物流定义中强调了物流是一种经济活动，物流在日本的经济发展中发挥了重要作用。因此从经济学科的角度，研究物流经济问题无疑具有重要的实际意义。

(1)物流经济学科的研究对象

物流经济的主要研究对象是物流产业的经济运行和资源配置问题。

(2)物流经济学科的内涵

物流经济学科应以宏观经济学、产业经济学和中国宏观物流问题的关注为基础，以深度分析宏观物流发展趋势及宏观物流产业发展政策为特色，致力于探索和建立经济发展中的宏观物流理论体系；同时应关注微观物流经济的研究，研究重点集中在与企业问题有关的物流企业制度、物流项目评估、物流市场需求预测等政策和理论问题上。

(3)物流经济学科的目标

物流经济学科的研究目标为：研究物流产业发展政策及其同国家宏观经济政策的关系，对物流业发展提出决策建议，成为有关决策部门和企业的思想库和参谋部；加强物流经济理论体系建设并与国际物流经济学科接轨。

(4)物流经济学科的特点

物流经济学科同样具备多学科相互交叉的边缘学科的特征。相关学科有运输经济、物流管理、物流工程、技术经济、信息经济和会计学等。该学科的特点就是要紧密结合物流业改革和发展的要求，从经济学的角度对宏观和微观的物流发展问题进行理论探讨。

(5)物流经济学科研究的意义

物流是国民经济的基础，物流不仅是国民经济的动脉系统，同时对实现资源配置具有重要的作用。物流还以本身的宏观效益支持国民经济的运行，改善国民经济的运行方式和结构，促使其优化。特定条件下，物流会成为国民经济的支柱，一个新的物流产业可以有效改善我国产业结构。因此物流经济学科的研究必将促使国民经济向更加合理的、协调的方向发展。

4.对物流学学科体系建z和专业人才培养的相关建议

社会对物流人才的需求是多样化的，物流人才的培养应该满足多样化的需求。物流学学科的设置应立足于培养复合型物流人才。按照这一思路,对物流学学科体系的建设和物流专业人才培养提出如下几点相关建议:

(1)保留现有某些按物流环节设置的物流类专业。这类专业有交通运输、油气储运工程、包装工程等,它们既是按物流环节设置的专业,也分属不同的行业。这些专业都有他的特定的领域适用性，不一定要全盘改造成为物流工程专业。

(2)尽快构建和完善物流学学科体系，进一步明确物流管理、物流工程、物流经济等学科专业的内涵。

(3)加强高校、学术团体、企业之间的交流，对物流学学科体系问题进行不断的探讨，逐渐深化，，在适当的时候向国家提出调整学科专业目录的建议。

主要参考文献：

[1]丁俊发，现代物流与中国经济发展，首届中国物流学会年会，2002，R

[2]何明珂，物流系统论，中国审计出版社，2001，M

[3]宋伟刚，物流工程及其应用，机械工业出版社，2003，M

篇8

 

首先从我们熟悉的情况讲起。根据我的观察，国内大学中的学科设置大致有三种情况：一种是经济学科设在经济学院，管理学科设在管理学院，像原来的综合性大学，比如北大和复旦都是这种模式;另一种是经济学科和管理学科同设在一个学院，有的叫经济管理学院，也有叫其他名称的，一个学院中有两个学科，像清华、南大;还有一种是包括东财在内的各财经大学和中国人民大学的模式，即经济学科分设在数个学院，比如我们这里有经济学院、财政税务学院、金融学院等等。

 

我们在专业设置上跟国外不一样，我们一般设置得比较细，比如我们这儿有旅游专业，管理我们就有好几种。有的是以二级学科，甚至以三级学科为单位，比如金融是二级学科，下面有保险，有的保险也算一个专业，就是三级学科了，非常细。而且，理论经济学和应用经济学在学科目录上是人为地分开，比如说，金融财政是应用经济学，政治经济学是理论经济学。但是，金融财政中也有理论，而政治经济学中也有应用。

 

这是我们的情况，那么国外的情况是怎么样的呢?国外的大学情况也很多，我介绍的主要是国外综合性大学的情况。我不想给大家一种印象，国外的大学都是一种模式，实际上有各种各样的模式，但在教育理念上有很多共同的东西。当然，我所在过的六所学校都是综合性大学。

 

国外的综合性大学内部是有层次的。首先，国外大学内的学院数目远远低于我们。我去过吉林大学，有三四十个学院，非常庞大。即使不是这么大的学校，学院的设置也是非常之多。国外的情况不一样。一个层次是叫做文理学院，基本上包括了我们所说的基础学科，有三大部分：一个是自然科学，就是我们所说的理科，数学、物理、化学、生物;第二部分是社会科学，经济、政治、社会、心理;第三部分是人文科学，即我们通常说的文、史、哲。通常这三部分放在一起，构成了文理学院。

 

我之所以讲这个，是为了由此来看清楚经济学的位置：经济学属于社会科学，是其中很重要的一个部分。文理学院之所以重要，首先是因为它通常是面对本科生的最主要的学院，甚至是惟一的学院，比如在哈佛、耶鲁。如果你被哈佛大学本科录取，你只能到文理学院。假如你将来想读管理，学MBA,那么本科时你没有别的选择只有在文理学院，你可以选择经济学为专业。但是也有一些学校，比如我现在所在的伯克利加州大学，本科也招一些学管理的学生，但数量不多。所以不能一概而论，但大致差不多。还有一个就是关于本科金融专业，据我所知，宾州大学的本科是有金融专业的，但其他的著名大学的本科并没有金融专业，它是涵盖在经济学专业中的。

 

第二条，文理学院之所以重要，是因为文理学院是培养博士的最主要学院。其他的学院也培养博士，但是数量远远不如文理学院。这很自然，因为文理学院覆盖的学科主要是基础学科。其他的学院有一个名称，叫做职业学院(professionalschool)其中包括工学、化学、医学、法学、管理、新闻，其中管理又包括工商管理、公共管理，这些就比较实用，要解决实际问题，比如说力学是物理里边的，但要研究盖房子，就是一个工程问题。经济学在社会科学里边，但是具体管理一个企业，那就是管理学。也就是说，这里边有一个基础学科和实用学科的差别。

 

还有一个值得注意的是职业学院多数是研究生院，不面对本科生。工学比较特殊，既招本科生也收研究生。这也就是为什么很多商学院，像芝加哥、斯坦福的，干脆叫做GraduateSchoolofBusiness(商学研究院)名称上就规定了是研究生院，有点像我们这里的MBA学院，没有本科生。这就是国外综合性大学的情况。国外的综合性大学，一般是设立经济系和管理学院，不设立单独的经济学院，经济系通常设在文理学院中，属于社会科学部。当然也有学校把经济系设在管理学院内，像普渡大学、伊利诺伊大学。美国没有教育部规定，一定要设在哪里，但通常是经济系在文理学院。虽然叫经济系，但它覆盖的领域非常广泛，像我学习工作过的几所大学，它包括了我们所说的所有二级学科，财政、金融、货币银行，宏观、微观、区域经济等。有意思的是，虽然概括得非常广泛，但是系的下面不设教研室，所有的教授在一起，这个很重要。虽然经济学科内部有很多分支，并不人为地把他们分到其中的一个，呆会儿在讲到博士生的培养时，我们会发现确实有好处。

 

以上是经济系的情况，下面我介绍一下管理学院的情况。管理学院有时也叫商学院，管理学院下设组(roup)有时也叫系。用我们国内的话说，文理学院下面的系是实体管理学院是实体但管理学院下面的组或系不是实体。主要的组包括有会计、市场营销、组织行为、公司战略、人力资源、运筹和管理科学、管理信息系统、金融、经济(economy等。这些是共同的，有的学校有一些特舰比如网络跟国内的情况相比，有几点需要说明。第一点，虽然管理学院设经济组，但通常经济组较小，教管理经济学等一些服务性的课程。因此，通常经济学的主要研究力量在经济系。

 

再一点，我们会发现，国内管理学院，尤其是原工科院校的管理学院，是由这里说的运筹和管理科学(国内叫做管理工程与科学)发展而来。很多工科院校的管理学院，是在1985年成立的，核心的师资原来是研究信息论、控制论、系统论的，后来就形成了管理科学与工程这个一级学科，是工科背景。还有管理信息系统，在工科院校是很强的。相比之下，公司战略、组织行为、市场营销、人力资源、金融、经济就比较弱，这是一个普遍现象。这跟许多搞管理学的人，以前是由工程转过来有关系。当然在我们这里，情况很不同，因为我们原来的背景是财经院校。

 

这跟国外的情况很不一样。国外的管理学院，公司战略、组织行为、市场营销、人力资源、金融等等与工程关系都不大，相反，与经济学和心理学关系非常密切。

 

上个月诺贝尔经济学奖获得者有一位是心理学家①心理学在国外是一个很大的学科，很多本科生选择心理学为主修。在我国，由于过去跟随苏联，只有教育心理学，设在师范大学，一般的心理学是受批判的。在某种意义上，国外的商学院或管理学院中的学科受经济学、心理学影响大，受工程的影响小。国内偏重运筹学、控制论，跟工程有关。在清华、西安交大、上海交大，我猜想大连理工大学，都是这样。特别要指出的是金融学(finance)的定义。首先，它是经济学科的一部分，这一点国内外是一致的。金融学虽然有很多特殊的工具和方法，但它是研究经济中的一个市场一金融市场。当然它跟别的市场不太一样，比如它允许卖空，一般商品是不允许的。金融是许多人很热衷的领域但对金融学的理解国内外差异很大。

 

什么是金融，为何国内外差别如此大?原因是经济基础决定上层建筑。原来我们所说的金融包括货币银行学(moneyandbanldng)。中国人民大学原校长黄达是中国金融学会会长，是研究货币银行学的权威。人民银行研究生部“五道口”研究的是货币银行学。还有一部分叫国际金融(internationalfinance),改革开放以后国际贸易变得很重要，其中有外汇结算问题、汇率问题。这两块在计划经济下就被定义为金融，我们的大部分金融的师资、教科书都是关于这两方面的，这跟我们的体制有关系。这两块在国外不被称为finance,但我们翻译成“金融”。这两部分都是比较宏观的，可称“宏观金融”，在这里我打了一个引号，就是说我并不认为它是一个领域。货币银行学在国外称为货币经济学，国际金融是国际经济学的一部分。我在国外遇到过一些中国留学生，他说他在五道口是学金融的，美国人认为在他的成绩单上，找不到可以称作finance的课程。在美国，finance包括两部分，一部分称为corporatefinance(公司金融)，还有一部分是资产定价(assetpricing),企业及证券或衍生物在市场上的价格如何确定，以及由此导出的投资决策。他们所指的金融是指研究金融市场中的问题，都是微观的。90年代初期以前所有国内研究金融的是研究宏观金融。90年代以后经济基础发生变化，我们有了证券市场，公司企业有了自主权，出现了融资问题，因此，现实生活中对“微观金融”的需求越来越大。

 

还有一个误解我们认为学金融就是去金融部门，比如证券公司工作。不错，在美国是有一部分学金融的人去华尔街，但更多的人还是去公司，公司金融相当重要。公司金融包括融资、资本结构、公司治理结构等等。

 

我们是处在一个转轨时期，从供给方讲，在金融方面，学校专业设置、教科书，百分之八九十是货币银行、国际金融。另一方面，从市场需求讲，事实上，一个国家需要研究货币银行、货币政策的人是很少的，绝大多数市场需求是微观金融。那么金融在管理学院和经济系之间是如何设置的呢?经济系是一定有货币经济学、国际经济学方向的，也就是宏观金融;同时往往也会有微观金融领域，但不一定，有的学校就没有。在管理学院，一定有金融组或金融系，这是因为任何一个MBA的学生，公司金融、资产定价、投资学都是必修课，但通常管理学院只有微观金融，没有宏观金融。

 

国内金融比较热，有些学校经济学院、管理学院是分设的，经常会出现争金融这个专业的“产权”，因为这个产权有价值，既可以办班创收，又可以招好学生。在过渡期间，有些重复建设也许并不是坏事，因为在微观金融方面市场需求缺口很大。接下来介绍一下经济学与管理学的关系。

 

我们财经大学办管理学，许多教授有经济学背景，这是一个非常好的传统。许多工科院校，管理学是从管理科学与工程转过来的。事实上，过去一二十年经济学与管理学两者关系非常密切，它们之间的关系就像物理和工程、理科和工科的关系。举几个例子，如市场营销中非常重要的定价策略非常得益于信息经济学和博弈论，这都是微观经济学在近二三十年发展起来的;人力资源管理运用组织经济学和激励理论来分析如何调动员工积极性、CEO的积极性。会计过去被认为是一个很死板的领域就是记账，现在会计学前沿受到信息经济学的很大影响，因为会计本身是一个信息累加的过程，你需要用比较少的数字来反映公司的业绩、成本。现在有了安然的事情，我们可以发现，会计信息可以是真的，也可以是假的，怎样防止假信息，减少假信息造成的成本有很多的经济学道理。最后公司战略管理学很大程度上是博弈论和产业组织管理的延伸。我们这儿有一个产业和商业组织研究中心，把产业和商业放在一起是很有道理的，博弈论的方法、产业组织的方法可以延伸到公司战略中去。大家知道，迈克尔。波特(MichaelE.Porter)①是哈佛商学院公司战略管理学专家，他是哈佛的经济学博士。我们可以看到，管理学确实深受经济学的影响。所以，管理学院受经济学的影响要远远大于受工程的影响。

 

另一方面是心理学，由于我个人知识不太够，这里不能细讲。以上讲的是体制情况。我把经济学教育分为本科教育和研究生教育(graduatestudent)②。首先一条，中美教育差别很多，但基本理念的差别是对本科教育的定位很不一样。我们以前受苏联的影响，经济基础是计划经济，我们大学以培养专业人才作为主要定位。美国本科教育定位是基础教育，理念的差别导致课程设置、院系设置等一系列差别。但不是说中国一定要改成美国模式，二者的经济基础确实不大一样，但是我们要知道一下人家的想法。我们是处于转轨期间，专业过细的模式是从苏联学来的，但更多是考虑到计划经济的特点。计划经济下分部门管理，从财经院校出来马上就能到一个岗位上用。计划经济下没有市场的变化，分得很细马上就能用也有优势。如会计要分交通口的会计、工业口的会计、商业口的会计等，工作后就能用。但在市场经济中会出现问题，因为市场变化是很快的，2000年IT和现在很不一样。以前会计和审计也是分开的。事实上现在发现，有很多时候需要你今天做这样，明天做那样。所以美国入校时不报专业，一二年级采取通识教育，二年级以后选口径宽的主修(major),我这里不用“专业”是怕跟国内的专业混淆起来。主修经济学的本科生职业选择广泛，事实上，他们在本科时也没有别的选择不可能选择管理学或别的更细的专业。经济学专业的毕业生将来可以选择经济学、金融、工商管理、公共管理、法律、国际关系，甚至新闻传媒等等。美国三大广播公司有一个很有名的主持晚间新闻的主持人，当有记者采访他：“你觉得大学哪门课现在很后悔当时应该学得更好f他说：“经济学，因为工作中经常用到经济学知识。”由此可见他们的经济学定位很广，我们这里比较窄，只定义到理论经济学，这点有很大不同。

篇9

和其他任何专业都不一样，管理这个专业以混淆、随意、逻辑矛盾及潮流风行为标志。

这是组织有目的运作的一个主要障碍。它妨碍了人们形成对管理的共同理解和常识、干扰了沟通并导致冲突。

解决组织这一痼疾的方案虽然非常复杂，但可以快速实施并生效。我们可以建立起一个清晰、精确、没有歧义的术语以及教育和实践，正如在其他更复杂的科学中可以实现的一样。这对于一个组织在细枝末节上的管理兼容性是必要的。只有这样，才能达成共识、实现有效沟通、减少摩擦，并在高度复杂的环境下正常运转。

高度发达的专业都有清晰、明确、通用的定义――就像高度发达的科学一样。清晰的术语成就了其不断进步。

而谈到“管理”的话题，情况恰恰相反。在这里，我们有的是现代的巴别塔语言混乱――就像是意大利的蔬菜面条汤，充满了模糊、矛盾和不清楚的定义。这也是造成正常沟通无法实现、冲突凸显的原因。

大多数管理者即使通过了公司内、外部的教育计划，也并没有意识到这一点。因为他们并没有充分了解这个问题，所以也无法进行对比。

他们理所当然地认为可以在“管理学”学科中获得科学、专业的素质，就像在工程技术研究中、计算机科学、自然科学、法学和药学这些他们自己的专业中一样，毕竟，大学中已经在教授“管理学”这门学科了。

这就是他们接纳了流行的混乱术语而没有质疑它的原因――因为他们错误地相信这是一门既定、复杂科学的基础。

没有哪个技术大学毕业的工程技术人员会分不清速度与加速度的确切差异。这是显而易见的。一个混淆租赁合同和聘任合同的律师肯定会收到辞退通知，因为他的无能将给公司带来不合理的风险。

但是，在管理学中，这不仅是可以被容忍的，还被认为是一种创新――如果是从英语拙劣地翻译过来的，更会如此。

从哪里获得管理学“知识”？

这个问题会让您发现一个恶性循环：除了企业管理，几乎没有任何学术研究将管理学科作为一个标准而开展研究――而企业管理中也一样充斥着同样的困惑。在工程学、自然科学、药学和法学中，没有留给管理的空间，因为没发现有什么必要性，也因为这些研究已经进行了足够长的时间了。现在有了这样一个情况：更多的有这些学科背景的管理者进入组织中了――通常还占据着高位――我将此视为一个巨大的进步。

作为年轻的毕业生，他们在刚进入这个实践的世界中时不掌握任何管理知识。

对于他们面对的最初的任务，这没什么关系。但是他们自己的工作做得越好，就能越快地得到晋升，需要处理管理工作的时机也就来得越快。而那恰恰是他们还没有准备好的领域。这就意味着错过了大好机遇。这种情况导致的极端情况是：使一个人成为不那么好的工程师和更差的管理者。

要为他们的初期管理任务做准备，有两种途径：一是参加我们的“速度研讨会”，在这一学习中会介绍术语的混乱问题；另一个途径就是完成MBA教育，这一教育可能对很多事情都有益处，但它并不包含太多管理的内容――即使包括，也厘不清管理上的那些混淆概念。

我们还会给这件讨厌的事增添新的潮流。每隔一、两年，就会出现一场新“运动”。比如，德语世界里对“领导”一词错误使用。“直觉”一词也是那些潮流中最常见的要素。相当长一段时间里，“情商”概念被大量引用，并成为综合教育计划的一个科目。从没人验证过这个概念的准确性和实用价值。这一概念如“雪崩”一般，轰然而至，又倏忽而逝。就这样，本该好好审视的问题却没有经过任何检验。那些计划花费了数十亿钱财，对思维产生了巨大的污染，对行为的影响却近乎于零。

出版商和媒体对这种趋势的传播起到了推波助澜的作用。没问题，这是他们的工作。但是这样的话，固定的术语就永远不会演化而成。事实上，随意、矛盾、无关性占据了优势地位。几乎每本书的作者都会创造他们自己关于管理学概念的词汇。但多数时候，这些行为只是自暴其丑，证明他们自己缺乏管理学知识。

这导致很多顶级专家也仅拥有可怜的一点点管理技能和知识，这个量少到说起来简直骇人听闻。德国最大的一家汽车公司的开发总监最近忧心忡忡地告诉我，据他的了解，最多只有一半的管理者掌握哪怕任何一种管理知识。

调整术语创建兼容性

即使是在最高的执行委员会，也还会有对“战略”和“组织”概念的混淆。十个董事会成员会对这些概念给出7个不同的解释。这使得专业的公司治理很难实现。

尽管做一些说明已经可以帮助人们走出迷宫。但是，如果能调整几个基础术语，就可以促成清晰、透明、专业和可靠的沟通。从计算机科学中我们知道，兼容性是可开发出来的，办法就是处理好接口、使操作系统协调――统一更好。在大多数公司里，几乎从来没有谈论过管理的兼容性问题――如果还有人想到过要这样做的话。兼容性是适当的企业文化最重要的先决条件之一，尤其是在高度复杂的条件下更是如此。

这里，我将向大家展示我自己在过去40年中，在著述和实际工作中是如何使用――还有一部分自创――最重要的术语的。在我所有的著作中，只要有可能，我都会使用圣加仑管理模型中的术语。这一模型的第一代是世界范围内第一个完整的、面向系统管理的模型。它是汉斯・乌尔里希（Hans Ulrich）教授创建的，并由沃尔特・克雷格（Walter Krieg）确保其连续性。与此同时，我大量地扩展了模型中的术语，但视其现有的基础为正确、精确的，并予以维护。

此外，对于20世纪的管理学大师彼得・德鲁克的概念词汇，我也会适时而用，这也是出于连续性的原因。至于控制论和系统科学术语，我坚持使用一般控制论的词汇以及管理控制论的创始人斯塔福德・比尔教授（Prof. Stafford Beer）的控制理论词汇。我进一步发展了系统控制论的一些术语，尤其是在我的《复杂系统管理战略》一书中更是如此。

什么是管理？

对管理的定义有很多种可能性，同时也可以对这一重要功能创造一个基本的理解。这有可能是对的，也有可能是错的，但不管怎么说，多多少少会有点误导。

我本人的定义是：管理是一种能够使社会组织和系统有效运行的社会功能。在我看来，管理是保证社会运转的基本、引导性的力量。没有它，社会组织不是消极怠工、就是静止不动，再或就是土崩瓦解。

我将此视为管理最恰当、最通用的定义。我们当然也可以用其他词汇来说明这些功能，但是，本质的东西是不变的。

但是，这不会改变这样一个事实，那就是现代社会及其组织越来越复杂，如果未能有效运行，它就不可能生存下去。您将会看到，这将导致良好、正确的管理，因为这是组织运转的唯一出路。

功能是什么？

功能是一个组织实现与其目标相应的性能的能力――原则上是在所有可能的现实条件下，尤其是在高度复杂的情况下以及“21世纪大变革”所带来的那些困难的挑战下，都能实现目标的能力。

我的方法原则是定义事物的理想状态，只有这样，在实践中才有妥协的必要。人不该从一开始就“实用主义”地做事。这可能导致接受错误的妥协。这一方法原则是众所周知的，如，在工程学中，它导向了所需要的进步。理想的实用主义将被加在另一个点上。

许多人，尤其是有社会科学教育背景的人力资源经理，不喜欢“功能”一词。因为它让他们觉得过于机械化和感情冷漠。其实，事实恰恰相反。功能是系统研究和控制论的核心词汇，包含于“控制”一词之中。我很喜欢将“功能”一词按上述的解释来应用和理解。话虽如此，“功能”一词有如此巨大的优势，我就忍受它某些语义上的副作用了。

管理是一项关于效力的专业――效力文化

我早就倡导将管理学作为一个专业来理解了，因为在很大程度上，它是可教可学的。这样理解问题就使得管理学不再是个神秘的领域，也打破了人们的固有思维：管理者或是领导者一定是天生的。当然，天生的领导也可能有，我并不否认这一点，确实有些人与生俱来有管理天赋。但是，这种天赋永远都不足以应对我们大量组织的所有的、各个层次的管理任务。

如何更好地将管理作为一个专业来理解呢？我的结论是：将它作为效力、成就、应用和执行的专业来理解。这与专业精神是一致的。这也是我建议在企业文化中培养效力和专业主义价值观的原因。我还要更进一步――人应该在效力和能力中培养出快乐。这可能是使社会和职业生活统一并防止透支的最佳工具了。

我眼中的管理，以及我所大力将其发展的方向就是“成功的逻辑与艺术”――对迪特里希 ・ 杜诺（Dietrich D

良好、有效的管理：从理念到实践

“理想”的系统原则尤其让我想要明白一个问题：是否有良好、正确的管理（RGM）存在？它可能是什么样的？像其他许多事情一样，管理可能太好、太坏，或正确、错误，或专业、业余。结论并不容易找到，因为它深埋在误解和畸变的废物堆里。就连这个问题本身都在时代的大潮下显得荒唐可笑。但是，我的回答是一声响亮的“是的”。解决方法可以在我的著述中找到，并且，由于有我的“效力模型”，这也很容易学到。这也是人们常用“马利克管理”来代替“RG管理”的原因――对此，我当然没有任何反对意见。

如果组织要运转，就必须用正确良好的方法来管理。如果人们想要有效率，也必须用正确良好的方法来管理自己及他人。“正确”通往效力，而“良好”导向效率。标准的“正确良好”定义了组织正确的功能，同时，也定义了管理者的专业性，以及管理者职业实践的专业性（“艺术精巧”）。

正确良好的标准也必然定义了管理者的责任和道德，因为这些也是属于职业的一部分。这就是医生、律师、飞行员从事他们职业的方法，通常也是每一职业的原则。为什么管理者就要不一样呢？

因此，我的管理模型中的全部元素，包括工具和方法，都是按照“正确”和“良好”的标准来选择、来开发的。

“Fuhrung”（德语“管理”）、Management（英语“管理”）与领导（Leadership）

多年以来，德语中对这三个术语的错误使用是造成巨大混淆和误导的源泉。我坚持要正确地理解领导，决不妥协，因为现在比以往任何时候都更有必要。这也是领导不得被归为神秘领域以及教唆极权行为的原因。英语中“管理”一词唯一正确的德文翻译应该是“Führung”。这也是德语“Führung”再翻译为“管理”而不是“领导”的原因。只有在极少数特殊语境下，德语“Führung”才可以被译为“领导”。但是近来，尤其是近十几年来，这种翻译错误越来越频繁的发生。在此之前，“领导”一词在德语中基本不怎么用。这也是近来“领导项目”如野火般蔓延的原因，但是它的内容和以前一样――还是管理的混淆概念。我们改变的只是个标签，仅此而已。虽然这个话题本身并未产生任何增益，但它确实产生了使“管理”和“领导”两个词都系统性贬值的作用――在“领导转型”的新趋势下，尤其如此。它既没有考虑领会真正的领导的含义，也没有考虑过关于领导的说明。

在英语国家，领导一词并不常用；而在英语国家以外，这一词倒是比较常用，尤其在德语区更是如此。在盎格鲁-撒克逊地区，很少有哪个高层管理者会被称为“领导”；人们通常称他为“执行官”或“主管”。在英语中，导游也不会被叫作“旅游领导”。

在组织中，德语中用到“Führer”一词还是很谨慎的――这也是对的。人们还是习惯用指向性不太明显的“Führungskraft”一词 （这个词是“Führer”的变体，意思是“管理者”），因为它不像“Führer”那样包括那么多内涵――尽管它是“Führer”这个词的直接译文，意思是无法逃脱困境。

管理可以有多种含意

我会在三种不同的含义下使用“管理”一词，这三种含义要么有明确区别，要么基于上下文而有差别。它们是：功能意义上、机构意义上和个人意义上的管理。

功能意义上的管理。如上所述，管理首先是一种功能，是任何类型的组织中都必须具有的功能，有了它，组织才能按目标运转。这就是所谓的功能维度上的管理。它既不与个人相联，也与组织要素无关。但是，它确实是由人的特定行为来表现，并产生效果的。

机构意义上的管理。其次，我是将“管理”一词作为一个机构合法的、或是组织化定义的机构来使用的。例如，这包含了上市公司的管理委员会、有限责任公司的管理、一个国家的政府、一所大学的教区长等等。这是机构维度的管理。它还包括广义的管理，如管理团队、领导小组或是合作伙伴会议这些内容。机构独立于人，但必须通过人的驾驭以实现功能。

任务、责任以及职责、权利和义务以及机构债务都受控于规则。这包括法律、法令、条款、章程以及契约。

个人意义上的管理。第三，“管理”意味着前述管理机构中的那些人。这是人的维度的管理。“高层管理”一词或多或少指的是人的维度上的管理，它的意思指的是上市公司管理委员会中的人，也可以指广义的领导班子。

管理组织-管理人员

管理是通过应用来实现其目的的。因此，有将组织作为一个整体的管理，也有对人的管理，不论是对单个儿的人或是对一组人的管理。因此，另一个困境消失了。一个实用的管理概念必要包含二者。它必须包括组织功能的必要元素，因为这就包含了在其中工作的所有人员。因为我们不是一方面应对人员、另一方面应对组织，而是同时要应对组织中的人和涵盖了人的组织。一旦有人人为地分裂开了整体，关联性就消失了――对任何人都一样。这正是发生在大部分通常的管理概念上的事实――它们变得越来越没有关联性了。

机构、组织、公司，以及组织的其他类型

管理常常被狭隘地用于商业企业。这也是其他组织类型（如诊所）的管理者认为管理与他们无关的原因。这是个严重的误解，因为它阻碍了这些机构走向功能性组织的道路。

每个组织都要运转――因此必须被管理。这里包括医院、市议会、大学、中学、协会以及辛迪加、交响乐团等等。

对于有目的的社会系统的最通常术语就是称它们为“机构”和“组织”了。因此，“正确和良好的”管理必须要应用于所有类型的组织，也要应用于各种文化当中。它必须是普遍有效的。发展这样一种管理本身就是一种成功。

管理要与其应用的领域保持一致，按组织类型来选择适用条款是明智、也是必须的。这就是说，我们在教育系统内要使用“校规”，而不是使用商业部门使用的“公司政策”，而在诊所中要使用“医院规定”。

高层管理

高层管理因此代表了三件事，那就是功能、机构和人员――但是这一次，显然指的是组织的首脑。高层管理当然与一般管理不同。

一般管理

一般管理是一个通用概念，指的是一个组织可以概括出来的并且独立于其类型、规模、业务领域以及法律形式的设计、控制、发展功能。一般管理包含了整个组织以及其内在的各个互连部分。

与一般管理相对应的是特殊管理。这一名词还不太常用，但它表述得非常恰当。例如，一些典型的传统组织的运作就属于特殊管理，如生产、营销、财务、人力资源管理。但是，它们无法推广应用到所有类型的组织当中去，因为每种类型的机构都要执行不同的任务；因此，如果直接将其应用到商业企业，有可能造成更大的麻烦。

例如，医院不生产任何产品，而是有完全不同的功能，相对应的，企业也不负责治疗病人。

此外，一般管理与高层管理也不一样。高层管理是一个组织中最高层级的一般管理和特殊管理的集合。另一方面，一般管理对于复杂机构各个层级都是必须的，在这类机构中，同样的普遍性任务和功能也都需要执行，且在其业务部门和子公司同样如此。

企业管理、部门管理与职能管理

企业管理是指将组织作为一个整体来管理。

部门管理指的是对组织中的部分进行管理，多数情况下指的是对某一作业领域进行管理，或者反过来说，是对公司中的公司进行管理，或者至少是如此来做。

职能管理也指的是对组织中的部分进行管理，多数情况下是对某一职能进行管理，如营销或人力资源等等。

各个层级都既需要一般管理也需要特殊管理，也就是说既需要通才又需要专才。

篇10

【关键词】内部控制 管理理论 公司治理 企业文化 重视人

1936年美国会计师协会（美国注册会计师协会的前身）了《注册会计师对财务报表的审查》文告，首次使用了“内部控制”这个名称。此时对内部控制的定义侧重于内部牵引，内部牵引在会计制度中的应用从而有利于财务报表的可靠性评测。1972年美国注册会计师协会对于内部控制的定义进行了改进，以内部会计控制和内部管理控制来综合表述内部控制的概念。1988年aicpasas no.55中用内部控制结构取代之前的“制度二分法”定义。我们目前大多数学者定义的概念coso的内部控制整合框架。美国coso的定义：内部控制是由企业董事会、经理阶层以及其他员工影响实施的，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循而提供合理保证的过程。

本人无意于讨论内部控制的明确定义，但从管理学理论看待内部控制，内部控制仅仅是实现某种目标的一个工具或者说是一种机制、一种策略甚至是一项明确的政策。当然这个工具是动态性的，会根据外部环境的变化不断调整的。

一、内部控制的管理定位

从成熟期的内部控制理论来看，学术界受到coso和sox法案的影响最大，几乎是每个研究内部控制的学者必须提及到的内容。但是无论是coso还是sox都仅仅是在一系列财务欺诈案件之后，相关部门所做出来的合理的反应而已。coso报告和sox法案仅仅是这一系列案件后果中的一小部分成果，从公司制的发展历史上来看，财务造假与反财务虚假报告就从未停止过，内部控制仅仅是他们两派斗争之后的副产品而已。

内部控制作为世界任何国家审计部门或者相关财务政策管理部门密切关注的焦点，从本质上来看仅仅反应了两个方面内容：

（1）对于受托责任的监控，公司所有者要求资产的保值与增值，不希望管理者有太大的冒险行为，更不希望看到虚假的受托报告。

（2）决策有用，无论是“安然”“世通”还是“银广夏”等公司的失败，最终买单的都是投资者，内部控制有利于保证投资者的权益。而本人认为，公司造假事件带来更大的作用就是投资者的不断理性，以及对于未来投资的慎重和风险意识的加强。

内部控制仅仅作为一种企业管理的工具，其服务于企业的总体目标，而一个企业的正常运行和发展壮大是一个过程，我们不应该过分夸大他的作用。在我看来，一个企业最重要的是其发展状况，资本的保值增值能力，若一个企业没有发展壮大的潜力，何谈其内部控制的优劣呢？有关统计我国的民营企业平均寿命仅有2.7年，这种情况下我们关注的或许应该是如何让我们的企业活得长一点。

二、管理学基础理论与内部控制

内部控制理论相对于管理学理论，仅仅作为管理学理论的一个微小的补充。公司制是现代企业管理理论的基石，，我们的管理理论无不建立在一个共同的基础：企业的生存和发展。企业的生存要求企业必须合法，其中当然包括规范其资本市场行为的法案（sox），发展就要求企业不断的资本增值，有盈利。内部控制作为管理工具，在企业生存和发展中得到不同程度的应用，可以说是无形的。

我国学者比较推崇孔茨的管理过程学，管理是通过实施计划、组织、人事、控制等职能来协调组织资源，优质高效的实现组织目标的活动过程。用管理学相关理论解释内部控制。

（1）控制论看内部控制，控制论是研究如何利用控制器，通过信息的变换与反馈作用，使系统能自动按照人们预定的程序运行，最终达到最优目标的学问。内部控制就是以控制论为基础，分析研究具体过程，对各个管理环节进行有效的调节和控制。具体来说，任何组织的运行，都必须有激励与约束机制，然而控制似乎侧重于约束，但是只有有了约束才有激励，同样有了激励也就必须有约束有控制。控制客体的行为就会产生动机，动机形成行为，而任何行为都会体现激励与约束。行为的合理产生激励，行为的不合理产生约束，此为控制的两个方面。

（2）从系统论来看内部控制，任何控制贯穿于企业管理的整个过程，而整个管理可以看做一个系统。内部控制作为系统自身不断循环和提升的必要机能，类似于人体的免疫系统。如市场行为失效，财务造假案例之后的内部控制可以看为系统的正常机制。如大病之人，病愈后其免疫力自然提高，下次不会害怕同一病毒的侵犯。我国学者宋良荣（2006）对于内部控制的定义为现代意义上的内部控制是在长期的经营实践过程中，随着组织(单位)对内加强管理和对外满足社会需要而逐渐发展起的自我检查、自我调整和自我制约的系统，其中凝聚了世界上古往今来的管理思想和实践经验。此定义就强调了现代企业系统中内部控制的自我调节作用。

（3）从权变理论来看内部控制。权变理论认为没有什么事一成不变的，管理也是一样，没有任何一个普遍适用的“最好的”管理方法。管理方法必须根据组织所处的内外部环境的变化及时调整，如早期阶段内部控制主要集中在内部牵引，之后伴随着会计理论的发展，出现了制度二分法，之后伴随资本市场的发展出现了内部控制结构论，再之后由于管理工具的日益现代化和一系列新现象的发生促使内部控制整体框架理论的发展。从权变理论看，内部控制必须根据各种新情况，不断的调整和完善。由于社会、经济、管理环境的变化，内部控制的职能也随着变化，从而引导内部控制理论的演化。

三、内部控制中的“人”

人是企业最重要的资源，管理中应该对人有正确的认识，而对人的正确认识与一定得社会发展状况相适应。内部控制中的一切机制和实施也同样离不开人的因素，对于人的认识不同我们的内部控制理论也会有差异，对于人的认识可以看做是控制环境要素也可以看作为控制对象要素。

管理理论中首先对人进行人性假设，并且根据假设设定管理理论。对于人的认识经历了经济人、社会人、自我实现人和复杂人。麦格雷戈提出了“x”“y”两种相反的假设: 一种是消极的x理论; 另一种是积极的y理论。西蒙的《控制》一书中指出，若没有监督和激励措施，将会有70%的人会逃避责任，因此必须进行控制。许多管理学者认为，在没有监督措施和惩罚措施的情况下，关注自我利益的人会怠工和逃避责任。心理学家和行为管理学派更关注人的情感、激励、自我实现和个人及集体的行为。西蒙认为: 有效的控制既不能抑制创新，又要确保员工的行为符合组织的目标，并且基于此设置控制机制。本人认为，从管理学两大人性假设的角度回顾内部控制的演进过程，可以看出在内部控制产生的早期，主要通过授权审批、职责分离、资产接触控制、核对记录等强制约束手段达到防止差错和舞弊的目的，其基于的人性假设是x理论的人性消极理论。随着管理理论和内部控制的不断发展和完善，人们逐渐认识到人是内部控制的主体和主导力量，内部控制中必须以人为核心。这也符合超y理论对于人的认识，人的动机与需求的多样性和权变性，就要求我们的控制理论也有一定的弹性，不能是一成不变的。正如coso报告中对于控制环境与控制对象中增加了对于人的能力和行为的评估，sox法案可看做是对于上市公司控制机制和关键管理者行为和责任的控制。

对于企业中“领导”的认识也经历了领导性格理论、行为方式理论、现论和新理论的阶段。目前我们的内部控制理论符合现论对于领导的认识，对于管理高层的控制不仅考虑领导主体、客体，还考虑到了环境因素。也就是说我们的内部控制理论包括控制环境、风险评估过程、信息与沟通、控制活动及对控制的监督，其中很重要的是对于各个岗位中人的能力的评估与自我认识的评估。

四、内部控制与企业文化

我们目前的内部控制理论受西方相关理论的影响很大，有的方面几乎是照搬。但是，本人认为由于各国历史和文化以及经济发展状况的差异，内部控制的引进能够解决我国的一些问题，但长远来看必须建立适合我国特殊经济情况和传统文化的内部控制理论体系。如sox法案对于公司管理层的责任描述及对于公司内部控制的要求，是基于美国高度发达的资本市场和较为理性的投资者。我国1314号审计准则中也几乎全面性的引进了sox法案404号和302号得规定，然而我国企业在内部治理和法律环境等方面都与美国企业有很大的差别，本人认为在执行效果上会有差异。

中国人口众多，有5000年的历史文化，其传统思想和人们的处事方式会和仅有200多年历史的移民性国家美国的文化基础有很大的差异。我国历史上先后出现了儒家、墨家、法家等学派，我国的企业管理思想的形成和发展受到了这些思想的影响。儒家、道家崇尚仁政，其认为人性本善，主张德治，强调伦理道德的作用，认为人在合理的条件下会有自律意识，把社会看成一个整体，要求全力阶层权衡各个阶层的利益。法家认为人性本恶，好利的本性使人无法做到自律，认为道德伦理不能约束人的行为，必须用严密的制度来约束人的行为。显然，这两种学说的出发点和依据几乎是相反的，法家的思想和儒家的思想类似于西方的x与y理论。根据法家思想，内部控制必须建立刚性的制度; 根据儒家思想，内部控制应该以柔性管理为基础。本人认为，内部控制作为企业管理的重要工具，必须与企业所处环境的文化结合起来。用控制性制度与软性的企业文化结合起来，激发员工的自律行为，容易实现和必须的控制问题采用制度约束，更高层次的需要用文化引导，现实中一味的规范性内部控制制度往往难以发挥理想的效果，需要企业文化的柔性引导。另外，从中国文化历史来看，始终是儒家文化占据主流，本身就说明了柔性管理问题。因此，在我国这种大的文化背景下，过于刚性、管束的应该得到改善，可以构筑由“控制制度+企业文化”两大要素相互补充的内控体制。

五、公司治理与内部控制

coso内部控制理论建立在英美公司治理模式的基础上，而我国的公司自理模式是属于大陆模式，英美公司治理模式与大陆治理模式差别较大，英美模式以股权之上为原则，股权高度分散，资本市场发达外部约束力强。而我国的治理模式类似于日德的大陆模式，法人持股比例大，股权集中股票流动性差，资本市场不够发达外部监督能力差，依赖政府管理职能。相关研究表明，我国公司治理存在问题较多。如股权结构的不合理，“授权投资人”的制度缺陷、股东大会流于形式、董事会不规范、监督机制薄弱、老三会与新三会、人缺位（经营者的选拔问题）、管理权责激励与约束制度的等等问题，尤其是国有改制股份公司有其形无其实的现代治理机制问题。

一般认为，公司治理是内部控制的基础。公司治理解决各个所有者与管理者，管理者内部之间的权责利的划分问题，而内部控制本身并不约束最高管理者当局本身。公司治理解决所有者与管理者之间的委托关系，而内部控制仅仅是企业运作过程中的管理工具，保证经营目标的实现。有人认为现实中，公司治理与内部控制是相互促进的，但是本人认为好的内部控制必须以好的公司治理为基础，基础问题不解决难谈内部控制优劣。

六、结论

只有合理的内部控制定位，在适当的企业发展阶段加强内部控制，建立在良好的公司治理基础上，结合特殊的企业文化，内部控制才能发挥其重要作用。通过以上粗浅论述，本人总结如下：

(1)内部控制是实现企业目标的管理工具。

(2)明确内部控制在管理中的定位，不能夸大其作用。

(3)内部控制理论以管理理论为基础。

(4)内部控制中以“人”为核心

(5)我国内部控制应该重视文化的作用。

(6)只有根本上提升公司治理水平，才能达到理想的内部控制效果。

参考文献

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[2] 丁浩.内部控制理论的产生与发展演进.时代金融[j],2010(4).

[3]王怀春.企业内部控制体系建设研究[m].哈尔滨工程大学, 2006.