财务检查整改报告范文
时间：2023-04-02 08:27:06
导语：如何才能写好一篇财务检查整改报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
关键词：财务检查 优化开展
在日益激烈的市场竞争环境中，电信运营商传统业务增长乏力，移动互联网的发展达到爆发临界点，电信企业正处于价值提升爬坡阶段，持续改善经营业绩的机遇和风险同在。业务财务一体化、IT系统集中化、管理扁平化同步要求财务检查工作顺应企业管理变革潮流，进入业务、进入流程，进入系统、进入数据。2013年下半年起，笔者所在企业以“价值管理”为中心，结合生产经营实际，有针对性地开展了部分项目的专项检查，不断创新财务检查工作方式、方法，落实检查成果的转化，取得了一定的效果。
一、拓展财务检查工作内函，有针对性地开展专项检查，提升价值管理。
在继续完成电信企业传统的对收入、成本费用、资金及资产管理、资本性支出、财务信息披露及其他共性部分六大内容进行全面检查的基础上，切合公司生产经营实际，进一步拓展财务检查内函，将财务检查关口向公司市场营销、网络建设、综合管理前移，聚焦到高风险、高重要性以及公司领导层更为关注的业务领域，有针对性地开展部分专项内容检查，充分发挥财务检查预警作用，提升价值管理。
（一）聚焦经营发展的效益性，促进公司效益提升
关注重点业务发展有效性，分析3G用户发展的有效性，宽带和数据专线等业务管控的规范性；关注营销政策的效益性，跟踪和评价营销政策的执行效果，特别是零预存购机业务发展管控的合规性和效益性；关注佣金支出的效益性，避免佣金政策的叠加及一次性佣金支出较大，规避商套取佣金风险。
（二）聚焦生产运行的规范性，防范管理漏洞和风险
关注公司重要经营政策的贯彻执行和有效落地，分析移动、宽带、融合捆绑业务规范发展；关注大额资金使用的合规性；关注用户批量集中现金缴费、退费的合规性；关注项目投资管理关键环节规范管控，项目设计和实际建设内容的一致性；关注工程物资采购的规范性和真实性，剩余物资和工余料的退缴管理及有效利用；关注闲置资产的盘活，保证资产价值及切实发挥资产效能。
二、丰富财务检查工作方法，引入IT系统检查手段，提高财务检查质量
目前，电信企业的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）、电子化销售服务管理系统（ESS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的用户账务信息、营业款报表、社会渠道费用的计提和支付、各种有价卡及终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。财务检查工作不仅要求检查人员能够熟练运用ERP系统提取报表，查询账务、凭证，还要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。
因此，一方面财务检查人员要以此为契机，加强IT系统技能的培训学习，更新知识结构，充分了解公司主要信息化系统核心功能及其演进，熟悉SQL语言的基本语法和应用实例，具备一定计算机基础的检查人员，要达到掌握SQL语句熟练应用的能力；不具备计算机基础的检查人员，也要了解SQL语句的基本结构和用法，达到与业务数据提供人员顺利沟通的能力，全面提升检查能力和技术水平。另一方面在必要时可借调或增加信息化、市场专业技术人员，完善财务检查队伍人员结构，条件具备的情况下，搭建财务检查数据仓库，加强数据分析，建设财务检查分析和预警系统，进行动态监控，利用信息化手段推动财务检查在检查理念、手段、方式方法上的转变，从根本上提高财务检查队伍的素质，提升财务检查质量。
三、延伸财务检查触角，积极推进市州对区县的财务检查
随着县域收入占比的不断提高和乡镇办建设的开展，以及“基层责任单元”的逐步推行，电信企业区县分公财务经营活动日趋活跃，对区县财务的管控也因此日趋重要。省分公司应下文明确要求市州分公司须确保年度内检查100%涵盖城区、县分和集团客户部等重点经营单位，并将检查报告上报至省分公司，省分定期进行现场督查与半年总结通报；市州分公司应按要求完成对所属区县的财务检查，及时下发财务检查情况通报，提出整改意见，并将检查结果纳入对区、县的考核。
四、完善财务检查结果处理，加强与有关各方面的沟通，确保财务检查效率效果。
（一）强化整改责任落实
现场财务检查完成后，要继续对被检查单位进行点对点的财务检查情况通报，提出整改意见和管理建议，督促被检查单位限期完成整改。为确保检查发现问题得到实质性整改和不再重复发生，切实发挥检查作用，提升财务检查工作价值，应建立检查发现问题整改责任制。明确公司各层级、各部门的整改工作责任，分工负责、各司其职，形成整改合力，杜绝问题屡查屡犯现象，确保整改工作取得实效。同时，在三个月内要对被检查单位整改情况进行回头看，组织人员进行复查，形成闭环管理，确保整改效果。
（二）加强与专业线的联合督导
针对重大问题，形成管理建议书送达各归口管理专业部门，由各专业部门组织力量，在全公司范围内组织自查、整改，形成财务检查发现、披露问题，专业部门整改、解决问题的良性机制，从源头上规范管理。
（三）以点带面推进各被检查单位对照自查
针对典型问题，不定期地对各级分公司召开阶段性的财务检查情况通报会，不记名地对典型问题进行通报，督促各分公司对照自查、整改，促进管理水平的共同提升。
五、结束语
在移动互联网飞速发展的当下，社会各行各业都面临着转型、变革，机遇与风险共存。财务检查作为规范财经秩序的有效手段，必须密切跟踪企业经营模式转型的全过程，不断优化工作内涵，强化价值管理，才能有效发挥其财务监督的作用，提高企业财务管理水平，提升企业管理效益，最大限度地防范财务风险的发生，保障企业持续、健康、有效发展。
参考文献：
[1]刘团结，李俊东.集团企业财务稽查管理体系的构建[J].中国总会计师.2013.（9）
篇2
一、专项活动组织与开展情况
(一)根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：
1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高，财务检查工作自查报告。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[2010]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。
(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：
1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告
2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。
5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导，整改报告《财务检查工作自查报告》。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。
7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。
二、自查内容、发现问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：
(一)关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限：2010年9月30日前，并长期坚持。
(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题：(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。
篇3
一、目标任务
深入贯彻落实十精神和科学发展观，不断适应教育经费投入大幅增加和财务管理改革的新形势，以严格遵守财经法规和执行各项财务制度为主题，围绕“理制度、查不足、促整改、强内控、修办法、重管理”为主线，树立依法理财、科学理财意识，完善财务管理机制，提高财务管理水平，建立健全内部控制管理体系，确保用好管好教育经费，为办人民满意的教育提供有力支撑。
二、活动内容
认真开展“教育经费管理年”活动，合理安排使用教育经费，规范教育经费管理，强化经费使用监督。
三、活动安排
（一）宣传发动阶段：2014年6月。各学校根据实际制定本校工作方案，并利用班会、校会、黑板报、橱窗、宣传栏、标语等进行宣传，在学校掀起开展“教育经费管理年”活动的热潮。
（二）组织学习阶段：2014年7月至8月。各学校要利用讲座、座谈会等形式组织全校干部、教师代表学习国家的财经法规、制度，重点是讲解新实施的《中小学财务制度》和《市中小学校财务管理暂行办法》。
（三）检查整改阶段：2014年9月至12月。为确保活动有效开展，市局将组织专人进行现场检查。
（1）理清制度：各学校要对目前现行财务管理制度进行整理，重点是对本单位出台的一些具体管理制度，列出目录后，将有关文件装订成册，分发给所有中层以上干部、财务人员和教师代表，以便学习和检查。
（2）查找问题：各学校主要负责人要组织中层干部对现行的财务管理制度进行学习（次数不少于2次），逐条对照本单位实际操作情况，查找不足。重点检查内容为：单位制订的财务制度有无违反上级财务制度的内容；单位重大经济事项是否集体研究；重大财务开支决策是否符合财经法规和财务制度规定；学校银行账户、资金、资产管理、采购和废旧资产处置、经济合同等有关财务制度是否严格执行；会议费、培训费、车辆使用费、招待费支出是否符合相关规定；财务岗位的设置是否符合相关规定；财务核算是否规范，账物、账表、账账是否相符一致等。对查找的问题，各学校要召开办公会议，研究整改工作。
重点做好以下工作：一是做好对近两年财务检查及审计报告发现问题的整改；二是从完善制度、加强监督入手，规范资金使用决策程序、加强银行账户、资金管理、资产管理及内部控制，出台有关内控制度。
（四）总结提高阶段：2014年1月至2月。各学校要总结“教育经费管理年”活动中好做法、好经验，形成长效制度进行推广。
四、工作要求
（一）加强组织领导。各中小学校要按照“活动”总体思路和各阶段目标任务要求，研究制订“教育经费管理年”活动实施方案和时间表，细化措施，落实责任，确保取得实效。
篇4
县教育局：
根据县教育局《关于对学生营养餐费等7类资金使用情况开展自查自纠的通知》要求，为进一步掌握我校教育经费的使用和管理情况，发现解决我校财务管理使用过程中的具体问题，努力提高教育经费使用效益，我校于4月22日召开了财务检查自查专题会议，立即对学校财务管理及运行情况进行了认真全面的自查，现将自查情况总结报告如下：
一、领导小组
为了切实加强自查工作力度，确保相关人员统一思想，步调一致，学校成立了以XXX校长为组长、XXX副校长为副组长，会计、出纳、总务等成员为组员的财务管理自查工作领导小组。
二、自查内容
2018年春季学期至今学校财务制度建设及财经纪律执行落实情况，财务收支规范化情况，政府采购及固定资产管理情况等。重点自查年度收支、资产负债、乡村少年宫运转资金结账问题，自查学校有无违反财经制度的财务收支行为，记账是否规范，票据是否真实，装订是否规范、整齐，会计科目运用是否正确，记账凭证填写是否完整，经费报销手续是否齐会，报销凭据是否规范，报表数与账面数是否相符，是否存在大额现金支付现象等等。
三、自查情况
根据财务管理自查工作领导小组全面细致自查，学校严格落实公款账户的管理办法，严格执行《中小学校财务管理制度》，无坐收坐支，无乱收费、挪用公款、专款延迟发放或少发放现象。
1.学校认真落实寄宿生补助发放工作，严格按照宣传告知、个人申请、学校认定、结果公示、建档备案的程序，资金到位后及时将补助发放到到学生本人的银行卡中。
2.学校没有幼儿保教费、生活费、教师陪餐费、学前班书杂费等费用的收入和支出，学生营养餐由企业统一供餐，学校没有对相关费用的收支进行管理。
3.学校每学期初召开预算编制财务会议，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
4.严格执行财务审批制度， 1000元以上支出校务会讨论决定，5000元以上报教体局审核，现金支出在1000元以内的现金支付，1000元以上支出一律用转账支付。
四、不足之处
由于学校没有专业会计，会计由专业教师兼任，会计业务水平较低，致使个别支出附件不全，不过在查出问题后进行了及时整改。
篇5
一、指导思想
财政监督检查必须牢固树立“严格执法、依法行政”思想，严格执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，按照《通河县治理工程建设领域突出问题专项工作目标分解方案》和《通河县加强工程治理排查整改工作方案》精神，结合财政同步监督规则，实现财政监督与业务工作的有机结合、专职监督与日常监督的有机融合，从单独查处问题转变为促进规范管理、完善制度，促进被监督对象加强财政财务制度建设，充分发挥财政监督职能作用。
二、检查的范围
1、各乡（镇）、县直行政、事业、企业单位度预算收支执行情况、会计法执行情况、预算法执行情况、政府采购工作、行政事业单位国有资产使用情况、国库集中支付情况、非税收入、票据使用、罚没收入等。
2、继续做好党政机关和企、事业单位“小金库”治理工作，根据中央、省和市治理“小金库”工作领导小组的统一部署，加大行政事业单位和社会团体“小金库”专项治理工作力度，建立和完善“小金库”长效机制，务求“小金库”专项治理工作取得实效；
3、结合县域发展状况，对人民群众关心的热点、焦点问题开展专项检查；
4、加强国有资产管理力度；
5、加大内部监督力度，提升财政资金管理水平。
三、检查内容
（一）专项检查
1、检查范围
根据中央和省工程建设领域突出问题工程治理工作总体部署，按照《通河县加强工程治理排查整改方案》要求，配合县纪检委、县发改局、县住房与城乡建设局、县交通局、县水务局、县国土局、县工信局等各目标任务分解单位，以政府投资和使用国有资产项目和扩大内需项目为重点，对2008年以来规模以上的投资项目认真进行排查和滚动排查梳理，着重解决工程建设项目物资采购监管薄弱、资金管理使用混乱、工程严重超概算等突出问题，规范物资采购活动，促进工程建设资金规范、高效、安全、廉洁使用。
2、检查内容
一是严格项目资金预算审核，严格按照预算管理程序的规定审核下达项目资金预算，不得超国家规定的投资规模、方向和范围下达预算，严禁擅自提高建设标准和变更建设内容、挤占挪用其他专项资金、拖欠工程款和截留资金；二是加强政府投资项目采购监管，严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，加强对政府投资项目设备、材料采购的监督管理；三是加强工程项目建设资金监管，严格执行国库集中支付制度、政府采购制度和工程建设项目资金财务管理办法，强化项目概（预算）管理和竣工财务决算管理，建立健全预算执行动态监管机制，督促项目建设单位严格执行基本建设财务管理制度。
（二）、日常监督检查
1、检查各乡（镇）粮食直补、粮种补贴、退耕还林专项补贴资金发放情况，扶贫专项资金、教育、文化、卫生专项资金，看有没有截留挪用现象。
2、对农业、林业、水利、国土专项资金检查，看是否专款专用、有无虚列支出、截留、挤占、挪用、套取、转移财政专项资金的问题。
3、对社会保障、民政专项及扶贫专项资金进行检查，检查有没有挤占挪用，看各项资金是否落实到位。
4、对非税收入情况进行检查，检查收入是否及时入库，有没有坐收坐支、挪用、隐瞒收入、转移资金，有没有扩大收费范围，擅自提高、降低收费标准现象，应收未收及私设小金库问题。
5、对公、检、法部门罚没收入进行检查，检查罚没收入和罚没物资有没有及时上缴入库，是否有坐收坐支现象，罚款不给开罚没票据现象。
6、对《会计法》和会计信息贯彻落实情况进行全面检查，检查会计工作是否依法进行。
7、对《政府采购法》及我县制定的《政府采购暂行办法》和《采购项目目录》贯彻执行情况进行检查，看有无未经政府采购审批私自采购情况。
8、对行政事业单位国有资产使用情况检查，看占有单位的资产实物、台账与会计账簿是否相符；资产购置、转让、变卖、出租、出借、对外投资、报废等是否履行审批手续；投资经营收益、资产的变价收入、残值收入和出租收入等是否按*-照非税收入管理的规定实行“收支两条线”管理。
9、开展财政内部监督检查，专职监督机构要按照《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）要求，逐步开展局机关内部监督检查工作，重点检查有关业务机构履行财政管理工作职责的合法性、合规性和有效性，所属单位预算、财务管理与会计核算的合法性、真实性以及资产的完整性、安全性，内控制度的健全性、合理性和有效性。
四、检查的方法、要求和时间
这次财务检查，成立检查领导小组，下设四个检查组，专职监督机构和业务机构配合，检查要做到事先通知，检查中有记录，执法有依据，严格履行法定程序，检查时间：3月31日起到4月10日止为自查时间，2011年4月10日至8月30日为检查时间。
五、对检查组工作人员要求
做好检查前的准备工作，详细了解被检查单位及相关法规、政策情况，按规定程序开展检查，包括送达检查通知书、出示证件、编制财政检查底稿、征求被检查人意见、提交财政检查报告等，检查中要坚持原则，秉公执法，严格按照国家有关的法律、法规程序检查、处理各种违法违纪问题，不得以情代法，严于律已、清正廉洁，不准吃请受礼，不准利用工作之便谋取私利。
六、对违纪、违规问题的处理
篇6
述职报告是指各级各类机关工作人员，一般为业务部门陈述以主要业绩业务为主，少有职能和管理部门陈述。下面就让小编带你去看看财务管理年终工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
财务管理述职报告1一、自觉加强学习，努力适应工作
我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。
二、心系本职工作，认真履行职责
1、耐心细致地做好财务工作。
自接手管理处财务工作半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。二是搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。
三是及时收缴服务费。结合________的实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，____年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。
2、积极主动地搞好文案管理。
半年来，我主要从事办公室的工作，________的文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：一是资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。二是档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。
3、认真负责地抓好绿化维护。
小区绿化工作是10月份开始交与我负责的，对我来讲，这是一项初次打交道的工作，由于缺乏专业知识和管理经验，当前又缺少绿化工人，正值冬季，小区绿化工作形势比较严峻。我主要做了以下2个方面的工作：一是搞好小区绿化的日常维护。二是认真验收交接。
三、主要经验和收获
在________工作半年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：
1、只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位
2、只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态
3、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责
4、只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。
四、存在的不足
由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，____年的工作存在以下不足：
1、对物业管理服务费的协议内容了解不够，特别是对以往的一些收费情况了解还不够及时;
2、食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困难;
3、绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫
五、下步的打算
针对____年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：
1、积极搞好与鸿亚公司、业主之间的协调，进一步理顺关系;
2、加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益;
3、管好财、理好账，控制好经常项目开支;
4、想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系;
5、抓好小区绿化维护工作。
财务管理述职报告2各位领导、同志们;岁月如梭，光阴似箭，又到一年金秋季节。一年时间对人类历史而言，只是一瞬，但对一个人的一生而言却不算短，特别是当年富力强的时侯，更具有十分重要的意义。过去的一年，是我走上新的领导岗位的第一年，更是我人生的一个转折点。在厂行政领导分工中，______安排我分管经营工作，主管财务、劳动工资培训、公安、福利等科室。面对比较陌生的业务，我边学习边工作，边工作边学习，一年多的工作中，既有苦，也有乐;既有成绩，也有不尽人意之处。我非常重视组织给予的机会，竭尽全力，兢兢业业地工作，以回报组织和广大职工对我的信任。在全厂经营形势非常困难的情况下，也较好地完成了公司下达的经营指标。现就自己一年多来的学习、工作等情况做以总结和剖析，向在坐的各位领导和同志们做以汇报：
一、主要工作成绩
1、财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和使用的管理工作，关系到企业的生存和发展。
所以，上任伊始，我就抓紧学习财务知识，寻找内部控制的薄弱环节，堵绝各种漏洞。先后多次带队对各车间的库存进行了盘查，摸清家底，进行目标成本管理，200__年10月，组织人员深人实际，收集资料，历经一月，编制了加工车间主要产品的目标成本，以此，对生产成本进行控制。200__年12月份，今年8月份两次带队对各单位帐务进行了检查，对存在的问题进行纠正，年初亲自起草制定了《__________关于现金管理的办法》，堵决了小金库的存在。严格执行差旅费、材料费用等的报销制度，堵决弄虚作假。今年6月份，安排______重新对全厂的固定资产进行了认真核查，规范了管理。通过以上等方面的努力，使我厂的内部控制工作更加有效，财务核算工作更加合理、真实、可靠。
2、受______委托，从200__年8月份开始，对____________“三项制度改革”进行调研，先后带队考察了公司内外改革、改制多家单位，组织人员起草了《__________________改革实施方案》。
按照公司十届三次职代会精神，今年2、3月份与公司相关处室共同协商，完善了该方案，并获得批准。7月份率先对____进行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了较好的结果。
3、今年元月份，主持制定了《____________
经营责任制实施办法》，进一步完善了以经营责任制为中心，责、权、利相结合，按劳分配，绩效优先，兼顾公平的经营责任制考核体系，有效发挥了经营责任制的杠杆作用。
4、重视职工技能培训，从200____年8月到今年8月，共组织举办了电工、管工、焊工、司炉工、锻工、泵工__、化验工、铸造工等培训班，培训人员________人，奖励________人，降岗____人，促进了技术工人技能的提高。
而且我厂也荣获了__________职工培训先进单位称号。
5、今年4月份，在“非典”肆虐时期，按公司要求，及时组织抽调人员，设立检查站保护水源、并经常检查督促此项工作，圆满完成了任务。
6、协助______开展________户搬迁和周转房、腾空房处置等工作，并负主要责任。
此项工作时间长，任务重，焦点多，矛盾大。为了搞好这项工作，近一年来，多次召开专题会议进行研究部署，经常深入车间、单身楼、家属区了解情况，解决问题，平息矛盾，克服了诸多困难，使我厂此项工作开展的比较顺利。
7、加强劳动纪律管理，从200__年7月份开始，全厂干部、职工实行挂牌上岗，并制定了《____________劳动纪律管理办法》，并不定期对各单位进行检查，极大地改变了干部、职工的工作作风。
二、工作剖析和自身剖析
工作剖析
在一年的任职经历中，虽说尽心尽力，但也有许多不尽人意的地方值的我去反思，去不断地改进。
1、____________亏损________，虽说是由原材料质量问题引起，但我在查库工作中没有及时发现，特别是去年的潜亏转移到今年，给今年的经营工作带来了很大的负面影响。
我应负很大责任。
2、《经营责任制实施方案》由于考虑市场变化及其他不确定因素较少，因而造成一些车间的经营情况与预期的结果出人较大。
3、职工培训投入大，效果不很明显，投人与结果不对等。
虽说与大环境有关系，但主要与培训缺乏创新，方法单一有关，需要下大力气进行改进。
4、________改革后，没有及时抓劳动纪律，最近，全厂劳动纪律有所退步。
自身剖析
我分管经营工作，管钱、管人、管事。可以说利在手中，但我深知“贪欲一开始，就意味着要在牢狱中去终”。所以，我时刻严格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉洁自律，秉公办事。自身不断加强学习，以提高管理能力，业务水平，能紧密联系群众。深入实际，大胆工作。但“金无赤金，人无完人”，我自身还有许多缺点，需要在以后的工作加以克服，不断提高自己的素质和能力，更加自如地干好本职工作，使__________的经营工作上台阶。
第三部分 建议、意见和今后工作努力的方向
建议、意见
1、在________________改革过程中，我们也听到了不同的声音，我认为这很正常，改革就是破旧立新，就是要改掉束缚生产力发展的生产关系，树必要打破旧的思想观念，旧的利益关系。
市场经济日益趋于成熟，而我们的观念不改变，我们的机制、体制不创新，只能生存于一时，不能生存于长久。改革是大势所趋，时代所迫。为了机电修配厂的生存，发展，各项改革应稳步向前推进。
2、今后努力的方向
继续加强学习，提高自身素质，不断适应环境的变化。加强道德修养，拒腐防变。踏实干事，老实做人，努力做到让组织放心、职工满意、自己心中无愧。在其岗，谋其事。干好本职工作。谋求____________经营工作的健康，稳步，有效开展。
财务管理述职报告3大家好：
首先，非常感谢公司领导为我们提供的这次锻炼自我、提高素养、升华内涵的机会，同时，也向一直关心、支持和帮助我的各位领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱。今天，我怀着无比激动的心情竞聘财务管理股股长岗位。自20____年参加工作以来，我一直从事财务工作，回顾这一段时光，感觉既紧张而又充实，这是我个人逐步成长的过程。
企业财务工作是专业性相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，有压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我积极向上的工作动力，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的。当然，对于财务工作者来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，尽职尽责。我是以热情的工作态度、优质高效的工作成效认真完成自己的本职工作的，同时也协助其他部门做一些力所能及的事情，这不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，经过长期专业实践过程，养成了严谨、认真、细致的工作作风，为人正直，思想积极向上，工作严谨活跃。我热爱财务工作，因为热爱，所以勤奋，对工作很投入，能够较好的完成本职工作。
财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作，这次人事制度改革，特意新增财务管理股，领导的意图是不言而喻的，因此如果这次竞聘成功的话，我想担子会很重，压力会较大，所以此次竞聘我很慎重，如果竞聘成功，我想我的主要工作思路是：
一、强化资金管理工作
资金管理是财务管理的核心，近几年来，我们一直在做积极的尝试，包括“收支两条线的费用结算报账制”、“销货款日清日结制度”、“收购资金封闭运行制度”、“烟叶物资款运行管理制度”、“采购审批制度”、“三项检查制度”、“痕迹化管理制度”等措施的出台和实施，取得了很好的成效，在这方面一定要进一步强化。
二、突出财务管理的预算管理职能
资金预算和部门费用预算管理已经起步，但是还没有形成完整的流程，今后还将进一步渗透预算管理的意识，扩大预算部门的编制范围，细化预算编制内容，通过逐步渗透，最终形成“全员参与、全过程、全方位”的预算管理格局，达到严格按预算控制支出的目的。
三、提升会计岗位职能，积极应对新时期的诸多挑战，优质高效完成财务各项业务工作
在新阶段的工作中不断锤炼自己，努力调整自己的知识结构和专业视野，提高个人综合素质，在不断提高自身修养的同时，把财务管理水平提升到一个新的高度。
各位领导，各位同事，回顾自己的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，履行了会计岗位职责，但与公司的要求相比还存在一定的差距，一些方面还有待进一步提高，我决心以这次述职竞聘为契机，虚心接受评议意见，认真履行本职工作，以更饱满的.热情、更积极的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自己的业务水平及业务素质，把好财务关，我有勇气担当重任，有信心把今后的工作做的更好。无以规矩难以成方圆，希望在今后的工作中各位领导，各位同事能够理解和支持，争取实现我们美好的理想。
谢谢大家!
财务管理述职报告4时光荏苒，充满挑战和激情的________年已经过去。一年来，在市局的正确领导下，本人全力做好本职工作、克己奉公，较好的完成了各项工作任务。当然，在工作中也存在有问题与不足需加以改正，现总结如下：
一、全力完成量化指标，认真做好财务管理
________年，在我局各级领导的正确带领下，本人与科室人员共同努力，认真做好各项财务工作，全力完成全市民政事业统计报表、台帐工作，并按月、季度为节点上报省厅规财处，圆满的完成了社会服务统计年报工作，取得了全省14个市州综合排名第一的良好成绩，并争取到部省资金8.06亿元，比上年增长12%。市、县两级民生配套资金2.23亿元。市级财政安排市直民政系统预算资金4937》07万元，较上年增加19%，确保了单位的正常运转。
二、主动学习局内举措，积极应对改革工作。
在今年，我局跟随全面深化改革的脚步，对财政财务的改革做出了一系列措施。随着各项举措的相继出台，本人深刻认识到深化改革，落实举措的重要性。因此，本人认真学习各项制度、深刻领会改革精神，并积极应对各项改革，主动参与其中，按照改革的统一部署和要求，逐项落实到本职工作，帮助我局实现各项改革的平稳过渡，维护单位的既得利益。
三、严格遵守财政制度，扎实做好本职工作。
根据年初民政工作要求和局党委的要求，本人积极参与专项检查工作，全力展开对下属八个事业单位、三个福利企业、五个县市区，三个园区的专项检查，并及时发现问题、与各小组成员共同下发整改问题清单，并完成了整改情况汇总工作。此外，同时，本人认识到财经管理制度和规定对单位财务管理工作提出了更新、更严和更高的要求。为此，在日常的工作过程中，本人始终坚持按制度办事，严格执行各项财经纪律，遵守各项支出审批程序的工作原则，力求每一项工作都真实、完整、准确的完成。并且本人谨记省厅和市财政资金检查的要求，在“雁过拔毛”式腐败问题专项整治、“纠、治陋习”专项整治活动的基础上，对自身各项财务工作进行了自查自纠，充分做好各项迎检工作，为保护单位利益，维护单位形象做出努力。
四、强化自身工作能力，切实提高工作质量。
为进一步提升自身的工作能力与业务素养，在今年，本人积极参加各类业务培训，认真学习完善后的财务流程，牢记自身岗位职责，努力提升工作效率。并切实转变自身工作作风，主动端正工作态度，将工作当成事业，力求在工作中精益求精，尽力将每一项工作做得完美。在工作中，本人始终让自己保持良好的心态，做到尊重与宽容，保持服务本色。认真拥护局党组的决定、维护局党组的威信、服从局党组的安排，工作不推诿、不扯皮，敢于担当、勇于负责，确保将每一项工作落到实处，提高自身工作质量，为我局的整体工作成效作出应有贡献。
五、切实结合年度工作，改善自身问题不足。
通过对本年度工作的总结，本人发现自身让存在问题与不足需要进一步加强与改善。一是与各级同时之间相互沟通的还不够。二是自身学习抓得不够紧，工作创新意识不强并在工作中存在薄弱环节。今后，我将进一步坚持完善自身工作，不断加强学习与锻炼，创新工作思路，扎实工作，为我局的财务发展多做贡献。
财务管理述职报告5各位领导、各位同事：
回顾20____年。自我鉴定：1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。
履行职务情况：
作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：
1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。
2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。
3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。
管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。
4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。
负责税务检查、各种审计协调工作。
5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。
作为主任我是这样开展工作的：
1、加强了财务基础工作和精细化管理力度
信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。
2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度
由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统1，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，1年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。
3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平
纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升，不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加强前瞻性思考，从战略高度为公司提供决策支撑，对公司的运营管理出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效指标取得良好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。
4、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源
“你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你1点都没有，或是1点也不肯付出，工作散漫，以自我为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样1个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢?”这是沃尔玛公司的1句名言。我深知做为1名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处，尤其是已经成为团队的管理者，作为团队的核心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。
5、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险
资金是1个企业的血液，必须按照省公司3级稽核管理的要求，建立营业款3级稽核管理制度，健全了营业款、有价卡及单据的交接手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。
6、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍
人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。
存在的主要问题：
____年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改进：
1、部门之间相互沟通的还不够
2、遇到棘手问题容易产生急躁情绪
篇7
[关键词]就业资金;绩效考核;指标设置
随着中央财政及各级政府不断加大对就业工作的资金支持力度。我国就业资金投入及支出规模增长迅速。2008、2009年,仅中央财政就先后投入就业专项资金260亿元、420亿元,2010年预算投入426亿元。与此同时,资金来源渠道、额度多变,各级财政补助资金额度及筹措资金渠道都存在极大的不确定性,资金支出又分散在财政、人力资源和社会保障、民政、农委等多个相关部门。资金管理松散,至今没有形成统一、规范、科学的绩效考核指标,不利于科学发挥就业资金的作用。为此,笔者就我国就业资金绩效考核指标设置问题提出以下建议。
一、设置就业资金绩效考核指标的原则
(一)政策性原则
就业是民生之本,就业工作政策性强,设置就业资金考评指标,必须充分考虑到就业资金筹集、支出使用是否符合国家和地方有关就业促进政策,是否符合就业资金收支管理规定,避免地方财政和相关部门挤占挪用就业资金。
(二)重要性原则
就业工作涉及面广。政策覆盖范围大,在设定分值时不能对各项指标一视同仁,应当突出重点。重点考核制度建设、资金筹集、资金支出、会计核算与财务管理等方面的情况。
(三)定性定量相结合原则
针对就业资金收支管理现状,绩效者核指标设计时应以定量指标为丰、定性指标为辅,定量与定性指标相结合的原则。定量指标按照计算结果生成考评得分。定性指标通过查阅文件、台账等资料及问卷调查、实地走访等形式的结果判定。
二、就业资金绩效考核指标体系构成
(一)制度建设情况考核指标
1 制度的健全性。考核是否制定了本地区就业资金管理办法,是否按支出项目制定了享受补贴的范围、标准、审核及拨付流程,是否制定了就业资金财务管理制度及监督举报制度,是否实施了定期督察制度及违纪违规处罚措施。
2 管理的有效性。考核是否实施了就业工作目标责任制,资金的使用是否按照规定程序办理支付手续。现场监督及非现场监督是否产生了实际效果,对发现问题是否按规定予以查处,补贴资金是否按规定按时足额拨付资金并准确录入数据库。
建议该项指标在考核体系中占10%的比例,其中:制度的健全性、管理的有效性各占5%。
(二)资金筹集情况考核指标
1 上级补助资金到位情况。当年的上级补助资金到账率,入账资金当年支付率,当年下拨资金入账时间,延期入账比率。
2 地方财政预算安排及通过其他渠道安排情况。地方财政安排就业资金与当年地方财政一般预算收入的比例,预算安排资金到位率,与上级补助资金相比的比例,与上年度相比增幅,与本区域其他地区投入比例相比所占比例。通过其他渠道安排资金到位率。
建议该项指标在考核体系中占20%的比例。其中:上级补助资金到位、地方财政预算安排及通过其他渠道安排情况各占10%。
(三)资金支出情况考核指标
1 目标完成情况。包括年度就业工作目标任务完成比率,失业登记率,新增就业岗位数,农村劳动力转移人数,就业困难人员尤其是“4050”人员就业率及再就业率,培训人员创业率及创业成功率等。
2 支出合规性。支出项目是否符合政策规定,是否实行了专款专用,是否存在挤占挪用现象。出现重大违规现象的,全部扣除本项目应得分值;出现特别重大违纪违规行为的,实行“一票否决”。直接将当年考核结果判定为不合格,并依法追究相关人员责任。
3 社会效益。就业资金绩效评价与企业绩效评价不同,要充分考虑其公益性特征,以社会效益为主衡量使用效果。这项指标主要包括享受社会保险补贴、职业培训补贴、职业介绍补贴和职业技能鉴定补贴的人数、金额,补贴对象再就业状况;享受就业和公益性岗位补贴的人数、金额,安排就业困难人群再就业的实际状况;享受小额担保贷款的人数、金额,贷款产生的经济效益及带动新增就业人数。
4 公众满意度。通过对涉及就业资金使用的单位、个人,以问卷调查方式调查社会满意度,科学设置分值,量化统计调查结果。还可以通过召开座谈会、实地走访等形式考察就业资金使用的公众满意度。
建议该项指标在考核体系中占60%的比例。其中目标完成情况占15%,支出合规性占20%,社会效益占20%。公众满意度占5%。
(四)财务管理考核指标
会计核算的真实性、及时性和完整性。会计核算是否以就业促进过程中实际发生的经济事项为依据,及时、客观地反映就业资金的收支业务、财务状况。就业资金报表和年度预决算报告是否全面,完整反映资金运行情况。就业资金是否专户存储、专款专用;资金拨付手续是否合规;是否对资金使用效果进行了财务分析;是否对拨付资金使用情况开展财务检查,并对发现问题提出整改意见;是否跟踪整改措施落实情况。
建议该项指标在考核体系中占10%的比例。
三、使用就业资金绩效考核指标应当注意的“四化”
(一)考评过程综合化
财务指标必须结合使用,不能孤立地进行分析。各项财务指标只是反映财务状况的一个方面,只能在限定的意义上使用,因此必须将相关的指标结合起来,全面分析。才能得到切合实际的考评结果。比如培训补贴资金到位率必须与资金使用合规性相结合,资金到位应当以合规为前提,失去了合规性,再高的到位率也没有意义。
(二)指标设计动态化
当前及今后一段时期,我国就业工作形势随着经济状况的变化和社会转型的深入,将处于不断变化之中,因此,必须动态设计就业资金绩效考评指标,适时调整考评内容,达到以考评促进工作的目的。
(三)考评方式多样化
充分利用各项公共支出绩效评价方法,针对不同考评指标特点。采取相应的考评方式。如对职业技能培训,运用财务成本-效益分析法,将总成本(安排培训补贴资金额度)与总效益(下岗失业人员培训合格人数、技能鉴定结果、创业率等)进行对比分析和绩效评价;对小额担保贷款,可以通过目标-结果比较法,将小额担保贷款发放总额、贴息金额与预定的创业合格率、带动就业人数等目标进行比较,对这项资金支出情况进行绩效评价。
篇8
关键词：行政主管单位；预决算信息；公开
提到预决算信息，最先想到的就是公开透明。从中央本级预算四个账本全公开，到中央部门账本公开到最细节，再到省市区公开省级预算和部门预算，预算公开已经取得显著成效。根据财政部《关于深入推进地方预决算公开工作的通知》（财预〔2014〕36号）的要求，作为部门预决算和“三公”经费信息公开的主体，行政主管单位部门如何做好这项工作，以进一步增强政府预算透明度，提升预算管理水平，值得我们深入思考，勇于实践，并且总结得失，改进工作。
一、预决算信息公开的意义
预决算信息公开是行政主管单位信息公开的重要内容和公共财政的本质要求。全面规范、公开透明的预决算信息，有助于提高行政单位的政务公开水平，加快建设人民满意的服务型政府部门。
预决算信息公开也是接受群众监督最有效的方式，是最有力的反腐措施；是贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》（2013年）要求的具体体现，是全面深化改革的一项关键举措。
做好预决算信息公开工作，是阳光财政的内在要求，有利于保障公民的知情权、参与权和监督权；有利于建设高效廉洁的行政部门，提高服务质量与办事效率；有利于提高财政资金使用效益，便于公众了解部门预算安排及支出情况，及时回应社会对行政部门工作的期望与关切。
二、预算信息公开的具体工作
行政主管单位作为本部门预决算公开的主体。除涉及国家秘密的内容外，应当按照有关规定主动向社会公开本部门预决算信息。
（一）前期的基础准备工作
1、按照部门预决算公开范围，仔细梳理本级部门及下属单位是否存在部门，预决算内容是否存在信息。通过这项工作，让所有使用财政拨款的单位充分认识到预决算信息公开与自身密切相关，明确预决算内容全部公开至支出功能分类的项级科目，并且预决算信息将分解为基本支出和项目支出。
2、年初，通过召开会议与传阅文件的形式，在本级部门与下属单位全体领导与职工中宣传中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神，明确将详细公开所有财政拨款安排的“三公”经费，而且“公务用车购置和运行费”细化为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”。
3、行政主管单位根据2014年1月1日施行的新《行政单位会计制度》及2013施行的新《行政单位财务规则》，对现有会计电算化软件中的会计科目、会计报表等做了适当的更新，同时下属单位根据2013年1月1日施行的新《事业单位会计制度》的要求，财务软件在2013年度已实行了相应的调整，财务核算方面为预决算信息的公开做好了准备。
（二）年度预算信息的公开工作
1、年度预算信息按照地方政府的统一部署，地方财政部门对预算信息公开要求的统一表格、口径和内容，收到部门预算正式批复后，全面公开同级财政部门批复的预算表，包括本级预算和所属单位预算在内的汇总预算。
2、行政主管单位财务部门与办公室加强对部门预算信息公开内容的审核工作，确保公开信息真实完整，准确无误。
3、在本单位门户网站公开2014年部门预算，内容包括收入预算、支出预算、财政拨款支出预算和政府性基金预算收支等，并保持长期公开状态。
（三）年度预算执行过程中的工作
账本敢于晒太阳，只是重要的第一步。预算账本的两头，一头是钱从哪儿来，另一头则是钱花到了哪儿去。
1、预算收入的应缴尽缴
本级部门及下属单位的预算收入，根据规定的科目、级次及时足额上缴财政专户。对于以前年度经批准因特殊原因缓交的预算收入，按照签订的相关协议，落实专人采取行政、法律等手段积极催缴，做到应缴尽缴。
2、预算支出的指标分解与执行
（1）结合年度工作任务，办公费、差旅费等基本支出由办公室扎口统一管理，项目支出根据财政部门下达的项目、数额分解至各个业务处室，预算支出分解形成初稿后，经单位中层以上领导会议集中商议后，形成各业务处室的预算支出指标，即预留一小部分指标作为机动预算支出以外，其余预算指标都由各业务处室自行安排。
（2）严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，各业务处室按照月度工作计划，在本处室的预算支出指标范围内形成月度预算支出计划表（包括支出的项目和数额），交财务部门备案。
（3）待具体支出时，各业务处室根据单位经费支出的审批要求，提供合法、合规的票据以及相关的会议通知等附件资料办理支付申请，财务部门审核完相关票据后及时办理支付和记账。
3、预算执行进度的月度分析
月度结束后，财务人员列出基本支出和项目支出各科目的当月及当年累计发生额，分析当前预算执行的进度。结合各处室具体业务开展的进程考虑，在大力推进年度工作的同时，加快预算执行进度，更加注意资金使用的质量与效率。对各处室预算支出情况实行每季度通报，及时沟通联系，各负其责，推动预算执行有序进行。
综合运用多种方法进行数据分析，可以分预算管理级次、分单位性质等进行分类比较分析；可以对主要指标的年度变化和发展趋势等进行趋势分析；可以对指标结构比率、效益比率和人均比率等进行比率分析；可以对财务指标或经济指标变动中各因素的影响程度进行因素分析。
4、“三公经费”的开支控制
结合纪委的反浪费反奢侈专项整治行动，坚持厉行节约原则，严格控制“三公”经费的支出，坚持从严从紧，降低公务活动成本。每一季度，对本级部门及下属单位的“三公经费”情况进行统计分析，比较“三公经费”实际发生总额和分项数额，对增减变化的原因进行具体说明。
（四）年度预算执行的财务检查
1、对下属单位的财务管理情况调查及自查
结合地方财政部门财政综合检查的要求，行政主管单位财务部门下达通知对下属单位的财务管理情况进行调查与核查，首先由各下属单位对自身财务状况进行彻底调查、摸清家底，自查内容涉及部门预算编制与执行、政府非税收入、国有资产、政府采购及《会计法》执行等诸多方面，明确调查工作的步骤、时间安排及工作要求。
2、选取部分单位进行财务重点核查
将各下属单位上报的财务基础情况调查表与财务专项自查表，进行汇总分析，根据检查工作的要点与财务调查表反馈的信息，选取部分单位对填报事项和自查自纠情况进行重点核查。
3、根据调查及核查情况，汇总分析形成专题报告
由行政主管单位财务部门牵头，会同会计师事务所工作人员成立工作组，同时为加强系统内财务人员之间的相互交流与学习，各下属单位财务人员根据自身工作实际自愿报名参加工作组（不参与本单位的重点核查）。
工作组采用实地调研的方式，组长按照监督检查工作的要求，对小组成员进行合理分工，相互协作，认真核实会计凭证、会计账簿、会计报表等有关资料，形成核查的工作底稿，如实反映有关情况。核查完成后，就检查发现的问题对所在单位的负责人、财务负责人及财务人员进行通报，并责令限期按相关规定进行整改。
重点核查工作结束后，全面总结此次财务调查与核查情况，特别是检查中发现的突出问题及整改情况、好的经验做法，形成专题报告上报行政主管单位领导。
通过部门预算执行数据分析和实地调研下属单位财务状况，及时发现预算编制和执行中存在的问题，建立健全预算与决算之间相互反映、相互促进的工作机制，揭示财务管理与会计核算中的问题，规范行政事业单位财务管理与会计核算，也为决算信息公开做好了充分的、坚实的准备。
三、决算信息公开的具体工作
行政主管单位按照当地财政部门要求，组织本部门决算的布置与培训，收集、审核、汇总和报送决算。在收到本级财政部门批复决算后20个工作日内通过本单位门户网站向社会公开，以便于社会公众知晓。
财务部门和办公室加强对部门决算信息公开内容的审核环节，确保数据的真实性、完整性，并且认真做好预决算间、不同年度间、职能相似、规模相近预算单位间数据的对比、分析，保证公开数据严谨可靠，经得起推敲、经得住质询。
“三公”经费决算随同部门决算一并公开，细化说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额，以及“三公”经费增减变化原因等信息，妥善说明预决算变动大、不同年度之间波动较大的数额。
四、预决算信息公开的延伸思考
与社会公众的期望相比，预决算公开还存在一定的差距，同时也暴露出一些问题和风险，需要认真分析，明确方向，采取有效措施，积极稳妥地推进行政主管单位的预决算公开。
（一）进一步推进全面规范的预决算信息公开
预决算公开作为改革的“先行军”，还需进一步细化部门预决算公开内容、扩大预决算公开范围，探索建立跨年度预算平衡机制，改进年度预算控制方式。财政本质是中长期性的制度安排，采用零基预算一年一考虑的话不容易顾及到长远，所以要探索建立三年滚动的跨年度预算平衡机制，更加注重财政资金的长期使用效益。
（二）建立预决算信息公开责任制度
地方财政部门强化对预决算公开工作的监督检查，督促各行政主管单位严格执行预决算公开的要求，确保预决算公开工作落实到位。另外，监察部门充分发挥职能，增强行政主管单位预决算和“三公经费”信息公开的责任意识。对于不及时主动公开以及公开不到位的部门和领导，加大责任追究和处理力度。
篇9
国企财务年度工作计划
为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定二0xx年财务工作计划。
一、指导思想
坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的作用，为统计工作提供财力物力上的保证。
二、目标任务
1、认真贯彻省统计局二0xx年财务工作要点，并将精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。
2、按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一致。
3、按省统计局、市财政局的要求，认真搞好20xx年地方经费和统计事业费的年度预决算工作。
4、深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务管理工作，开展内审及离任审计。
5、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。
6、管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专用，不挤占挪用。
7、加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。
8、加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的规定，按月落实到科室，定期公布。
9、积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助手和参谋的作用。
三、措施加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批，大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。
2、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。
3、充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。
4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。
5、搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符。使财务基础工作规范化并达标升级。
6、搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争取年底能计算机处理年报。
7、加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤俭节约的精神，当好家理好财。
四、考核办法
(一)、市局财务人员年度考核严格按局机关管理办法执行。
(二)、对县区的财务工作，按以下考核办法执行。每季度报送财务报表作好记录，定期公布。
2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。
3、在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。
国企财务年度工作计划
1、财经整顿贯彻一个“实”字
按照国家局《五条纪律》要求，针对20xx年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。
2、财务集中实现一个“流”字
全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信
息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。
3、资金管理突出一个“零”字
一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。
二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。
4、费用开支坚持一个“降”字
坚持费用管理“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管财务部年度工作计划理办法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、与先进单位对比，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。
国企财务年度工作计划
20xx年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20xx的工作计划。
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是06年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：07年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部07年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求
财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
四：财务年度工作计划
1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作，财务年度工作计划。
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作
1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
篇10
关键词：新医改 医院 内部控制 成本管理 对策
中图分类号：F243 文献标识码：A
医院内控制度关系着医院成本管理，是一项重要的工作，需要不断强化内控制度的建设。虽然医院的建设和管理工作较为完善，但是目前还是存在一些问题，本文将对内控制度在医院医疗成本控制中的应用及作用进行分析研究。笔者分别从内控制定概念分析、医院成本控制现状、基于内部控制下促进医院成本管理的有效对策等三个部分来阐述。
一、内控制度概念分析
内控制度主要是指某个单位内部，为了纠正内部错误和舞弊现象，结合相关政策以及会计资料而制定相关制度，以此保证单位业务活动的有效和单位资产的安全性和完整性。医院内部控制涉及方方面面，因此影响面较广。但是为了不断健全医院财务内控，需要各个岗位各司其职，明确责任，并健全部门相关监督制度，充分发挥各部门的监督作用，并建立起互相制约的关系，实现风险最小化，有效地保障医院效益。内部控制制度的建立是为了落实新医改关于财务的相关规定，有效保证医院财务内部资产的安全和完整，进一步提高医院管理水平和经济效益，实现医院的健康发展。
二、医院成本控制现状
（一）思想认识不到位
当前，很多医院财务管理人员忽视了财务管理和成本控制的问题，在财务管理与成本控制中，出现了很多资金利用不合理的问题，甚至还出现了资金被挪用的状况。这必然增加了医院的运营成本，减少了医院的经济效益，阻碍了医院的发展。因此，想要促进医院的稳定发展，医院应该从根本上重视医院财务预算管理和成本控制问题。
（二）成本核算不合理
当前有很多医院偏向于流动资金的控制，对预算管理缺乏全局观念，且由于医院各个部门之间缺乏沟通，协调性不足，导致整个医院预算编制不完善，基础数据不准确，信息资料不完整，即医院的预算编制缺乏可靠性，不能为医院的决策提供有效依据。同时，由于医院管理部门缺乏风险管理意识，使得医院对预算方案考虑不够全面，没有将各个层面的风险因素考虑进入预算方案中，特别是市场实际情况和市场突发事件，会使医院的经营无法适应市场的变化，降低了医院的市场竞争力.
（三）监督考评标准体系不统一
目前，一些医院的成本管理还未形成监督考评体系的统一性，影响财务检查工作的落实，无法充分发挥内控效力，影响控制效果。目前，有些医院还未形成有效的监督机制，没有按照制度展开相应工作，缺少岗位和岗位之间的监督，无法形成有效的制约，出现成本管理失控，影响财务决策和执行。
三、基于内部控制下促进医院成本管理的对策
（一）提高财务管理和成本控制的认识
一方面，医院应该让全体工作人员认识到财务管理与成本控制的重要性，而医院领导应该充分调动医院各个部门人员的积极性，听取各部门人员的建议。另一方面，医院应该提高全体工作人员对财务管理和成本控制的认识水平。为此，医院可以采用培训的方式，提高财务工作人员的专业素养，让工作人员在进行财务管理和成本控制的过程中，能为医院的决策提供有效的依据。其次，医院应该让医院的工作人员认识到财务管理和成本控制的重要性，因此，医院可以将财务管理与成本控制与员工的福利和培训考核结合在一起，从根本上提高员工对财务管理和内部控制的认识。最后，医院要建立责任追究制度，切实规范医疗人员的行为，保证医院的基本利益不受到损害。
（二）加强内控管理工作的监督
医院应组建审计部门，负责执行审计工作以及监督，不断完善内控制度。审计部门和审计制度的建立，使得医院内部控制管理和监督变得有据可查，在监督的过程中，需要严格监督内控管理考评，加强内控环节，评估内部控制制度成本，为医院内部控制提出意见。
医院内部控制需要进行评价，以此了解控制效果。而完善的监督考评标准，有利于内部控制制度的健全和发展，有利于顺利开展内部控制管理工作，科学合理的评价内部控制制度运行和工作人员的执行力，促进内控制度效力真正发挥，不断提高内控制度的协调能力，健全内控制度。
（三）加强成本核算过程的细化
在医院内部医疗设备维修成本管理中，首先，需要建立厂家配件管理系统，收集设备经常更换的配件与材料；其次，在对科室中修好的设备填写维修单时，尤其要具体填写清楚设备的名称、型号、使用科室、故障原因、更换的配件以及价格等项目；随后针对设备各种配件应由修理人员去领取，对于比较昂贵的设备器械则需要通过上报审批，配件费用要通过科室的签字方可使用。另外，技术费用主要由资质高的人员组成评议小组，根据维修的情况与等级计算金额。最后，科室需要对每个月审定的工单进行集中核算，并将相关统计数据送至财务与医务室等相关部门进行核实。避免发生漏费问题以及防止出现错收费的现象，从而促进医院医疗设备维修管理有效性的提高。
（四）建立健全会计控制制度
会计系统主要是记录、归纳、分类、编排各项医疗活动中的经济业务，会计控制是内部控制的关键，建立严密、科学的会计系统控制制度是提高医院经济效益的主要手段。一方面，要提高医院会计工作人员的整体素质，选拔人才时不仅要确保其具备较高的专业水平与综合素质，而且要考核其思想道德、职业操守；另一方面，完善医院内部会计审核制度，审核原始凭证是否准确、真实，审核记账凭证是否连号、完整，是否和原始凭证一致。通过对会计工作进行标准化、统一化的管理，使各项经济业务信息全面、手续完整、及时报送，进而为医院各项经济活动提供可靠的依据。
（五）加强信息化控制
现如今，互联网技术不断发展，很多诊疗活动都实现了信息化管理，比如，医嘱报告、病历详情、检测结论等，医院逐步实现信息化控制和内部控制的有机结合，使操作流程更加方便快捷。但是信息化系统存在一定漏洞，若没有明确的管理权限，很容易导致医嘱发送错误、检验报告出现失误等情况，造成严重的后果。所以，医院应当加强对计算机系统研发和维护，引入国内外先进的软、硬件设备，确保信息系统顺利地运行，才能充分发挥医院信息化控制高效与准确的作用。
（六）完善风险防范系统
防范风险机制是衡量医院内部控制管理水平的重要指标，管理人员应当认真评估医院外部以及内部可能存在的风险，并且采取具体的应对措施，有效保障经济效益的增长。为了确保业务活动的顺利进行，管理人员可在工作的各个流程设置符合发展要求的制度，比如，针对手术操作可制定《手术安全核对制度》；针对护理人员的输液活动可制定《无菌操作规程》；针对医疗服务可制定《服务质量基本守则》；针对医用耗材可制定《医用耗材管理手段》；针对药品使用可制定《药品质量控制策略》，对于特殊药品可制订《品、管理方式》等。当然，规范制度是预防风险基础，为了降低医疗风险，还应当严格督查制度要求是否落实到位，对实施制度时发现的薄弱环节，应立即寻找整改措施。
（七）加强对医院预算成本的管理
医院预算控制是通过经济预算，预先设定或编制合理的经营发展目标，以此对医院的长期发展形成一定的约束力。医院预算控制的基本原则是全方位考察和总结，以勤俭节约、增加收入、减少开支为核心。在治疗过程中，疾病多种多样，诊疗程序较为复杂，突发事件时有发生，各项经济收支很难实现标准化；因此，医院要保障医疗质量、控制成本，并使用计算机软件进行分析、考查、编制。
此外，我国对医疗单位颁发了新型条例，医院也当做出相应整改，可将收费标准具体化，比如，按医疗项目收费、按床日收费、按病种收费等方式，并且不断创新有关诊断方案的收费标准，加强对医院预算的管理，以达到控制医院成本的目的。除此以外，医院应该立足于自身的实际发展情况和资金流动情况，优化医院资源配置，对资金流量进行严格控制和管理，提高资源和资金的利用率，降低风险出现的频率，保证医院的整体经济利益。
总而言之，医院要认清当今社会的发展趋势，利用当前的卫生资源以及科学技术提高医院财务预算能力，合理控制成本。由于之前医院在财务预算管理和成本控制方面思想认识度不足，重视度不高，导致财务管理滞后，同时，预算编制和成本核算的不合理，使医院的经济效益受到影响，再加上医院机构和管理机制不够完善，使医院的发展受到了限制。因此，医院应该提高医院财务管理和成本控制的认识水平，提高预算控制力度，降低医院运营成本，对医院各个机构成绩进行合理的成本控制，从而保证医院工作能够稳定健康地开展。
四、结束语
内部控制管理是保障医院成本管理工作顺利进行的一个重要条件，其在医院管理中的重要性不言而喻，医院应当通过建立相关制度、完善风险防范系统、加强信息化控制等途径提高内部控制水平，以此提高管理工作的高效性与全面性，进而促进医疗单位的长远发展。
参考文献：
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