审查调查工作的重要性范文

导语：如何才能写好一篇审查调查工作的重要性，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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【关键词】信贷；财务分析；数据真实性；风险管理

前言

在社会经济快速发展的大背景之下，金融服务业的发展契合了新时期经济发展的内在需求，也为盘活市场经济活力、推进经济发展，提供了重要的支撑力。信贷是金融投资公司的重要业务，但如何在信贷中降低经营风险，强调金融投资公司在信贷调查中，务实做好财务数据真实性分析，降低信贷风险，增强金融投资的安全性和效益性，这是金融投资管理的必然要求。为此，在经济新常态背景之下，如何提高今天投资公司信贷调查的科学性、有效性，必须突出财务数据真实性控制的重要性与必要性。本文立足对信贷调查的研究，就如何严控财务数据真实性分析，做了如下具体阐述，为金融投资公司信贷创设良好的内外环境。

一、信贷调查中财务数据真实性分析的重要性

信贷调查是信贷过程的重要环节，是金融投资公司降低信贷风险的重要保障。对于金融投资公司而言，务实开展信贷调查，严控财务数据真实性分析，是风险控制、科学决策的前提，突显出财务数据真实性分析的必要性与重要性。

（一）财务数据真实性分析是降低信贷风险的重要保障

信贷是金融服务的重要方式，也是金融投资活动中风险最集中的环节。金融投资公司在信贷过程中，信贷调查工作尤为重要，是科学决策，风险管控的重要基础。首先，金融投资公司要对企业的信用进行分析，并做出科学判断，确定贷款人能否在规定期限之内，有能力依照合同进行债务偿还。通过分析贷款人在一定周期内的财务状况，并调查财务报表数据的真实性，进而预测其未来一定时期内的经营效益。可见财务数据是信贷调查的基础，其真实性是科学判断的重要前提；其次，信贷调查中，财务报表分析主要包括“盈利能力分析”、“偿还能力分析”、“运营能力分析”等内容，而这些分析的基础建立在财务数据之上，只有财务数据真实可靠，才能科学预测和判断借款人真实的还款能力，从而有效识别潜在风险。

（二）财务数据真实性分析是信贷科学决策的重要依据

信贷决策是一个过程，强调调查中财务数据真实性的有效控制，切勿数据失真，而对信贷决策造成影响。在信贷调查中，基于利益关系的考虑，一些企业提供失真财务数据，出现“假账真做”、“账实表假”等欺骗信贷调查的行为，进而获得信贷，这就为金融投资公司带来较大的信贷风险。因此，在信贷调查中，一是要全面落实财务分析工作，严控信贷调查关；二是确保财务数据真实性分析，为信贷提供良好的决策环境，消除因财务数据失真而对信贷工作造成影响；三是坚持将财务数据真实性分析是信贷科学决策的重要依据，从工作制度，到责任落实，确保信贷调查中财务数据真实性分析的科学把控，从贷款人实际出发，从互利共赢的角度提高信贷决策的科学性，规避信贷风险。

二、信贷调查中财务数据真实性分析存在的问题

信贷调查是一个复杂而系统的工作，强调财务数据的真实性，以科学判断信贷风险系数，提高信贷风险的防范能力。但从实际来看，金融投资公司在信贷调查中，财务数据真实性分析存在诸多问题，特别是人为因素干扰、工作落实不到位、分析方法滞后等问题，影响了信贷调查中财务数据真实性分析的有效性。因此，具体而言，信贷调查中财务数据真实性分析主要存在以下问题：

（一）人为因素干扰，数据真实性受影响

信贷调查是信贷的重要环节，是降低信贷风险的重要基础。但是，基于各方利益关系的考虑，在信贷调查中，数据财务真实性分析往往会遇到人为因素干扰，数据失真、造假等问题时有发生。首先，金融投资公司的信贷人员，缺乏良好的职业道德，在信贷中，接受贷款人贿赂，进而在信贷中给予企业“开后门”，进而造成信贷调查财务数据失真，影响信贷调查结果；其次，企业（或个人）基于个人利益考虑，在信贷调查中，财务报表“假账真做”、“账实表假”等情况，造成信贷调查中难以发现数据失真问题，增加信贷调查难度；再次，信贷调查人员业务能力不足，专业能力缺乏，在财务数据真实性辨别中，缺乏辨别能力，进而对潜在的风险无法及时发现、规避，增加了信贷风险。因此，在信贷调查中，消除人为因素干扰，是确保财务数据真实性的重要保障。

（二）分析方法滞后，难以适应实际需求

财务数据真实性分析是一项综合性工作，大量的会计信息，要求分析方法的有效性。但从实际来看，金融投资公司财务数据真实性分析方法单一，存在较大的不足，进而造成数据真实性辨别局限性大，难以适应实际需求。首先，分析方法单一。在财务数据真实性分析中，主要运用“趋势分析”、“同业分析”两种，但分析方法的局限性较大，难以对信贷风险规避提供有力保障。例如，在趋势分析中，一是要通过表面的比率变化，对差异性因素进行分析。市场结构、市场变化等因素的趋势分析尤为重要；二是比较有效问题控制。在调查分析中，由于会计方法（准则）、产业结构等的差异，导致趋势分析比对失去意义，进而弱化了对财务数据真实性的有效控制；其次，分析方法局限性大。财务数据真实性分析建立的基础是大量的会计信息，要求金融投资公司信贷人员在分析方法的有效运用上，应针对实际情况，科学选择，提高分析方法的适应性。但从实际来看，由于分析方法存在较大的局限性，特别是企业行业类型不同、市场变化等因素，导致分析方法难以适应实际需求，财务数据真实性分析的有效性不足。因此，在信贷调查中，创新财务数据真实性分析方法，是确保分析有效性的重要基础。

（三）审查机制不完善，工作存“空白区”

完善的机制保障，是确保信贷调查有效开展的重要基础。金融投资公司在财务数据真实性分析的过程中，缺乏完善的审查机制，以至于数据失真难以及时发现，这对于信贷而言，无疑是增加了金融投资公司的信贷风险。首先，审查机制不完善，缺乏完善的审查制度，导致审查工作不到位，数据真实性难以保障；其次，审查部门鲜有建立，对财务数据真实性的控制缺乏力度，流于形式的工作状态，弱化了信贷审查的作用力；再次，缺乏信贷人员队伍建设，在信贷调查中，工作力量缺乏，专业能力不足，难以满足实际工作需求，以至于工作存在“空白区”。因此，在信贷调查中，财务数据真实性分析工作的提高，应建立健全审查机制，为信贷调查创设良好的内外环境，确保信贷调查落实到位，财务数据真实可靠。

三、提高信贷调查中财务数据真实性分析的应对措施

在信贷调查中，财务数据真实性分析的有效控制，关键在于务实工作态度，提高信贷审查能力，明确工作责任，创新信贷调查方法，为信贷调查创设良好的内外环境。因此，具体而言，应切实做好以下工作：

（一）规避人为因素影响，创设良好的内外环境

人为因素是影响信贷调查的主要因子，强调规避人为因素影响，确保财务数据真实性的有效控制。首先，提高信贷人员的综合能力。（1）提高信贷人员的专业能力，特别是财会专业知识的、业务操作能力，都应充分具备，以更好地适应工作需求，全面而有效地落实信贷调查工作；（2）提高信贷人员的职业道德，恪守职业底线，规范工作及思想行为，规避“利益”诱惑对信贷调查的结果的影响；（3）明确工作职责，建立完善的考核激励机制，提高信贷人员的积极性；（4）建立严格的惩处机制，对信贷人员的行为偏差进行监督与纠正。其次，规避外部不良因素影响，如借贷企业走“后门”，通过不可取渠道，通过信贷调查，财务数据以假乱真的方式，获得金融投资公司的信贷。对于这些不良外部因素，需要金融投资公司建立完善的内控机制，实施信贷业务前、后台分离，强化对信贷人员的管理，并通过制度约束，规避外部不良因素的渗透，进而促进信贷工作的有效开展。

（二）提高信贷调查能力，创新分析方法

信贷调查中基于财务数据真实性分析，关键在于分析方法的有效选择。而在信贷调查中，分析方法单一，存在较大的局限性，这就强调创新分析方法的重要性。因此，对于金融投资公司而言，应从财务数据真实性分析方法的创新入手，不断提高信贷调查能力。首先，强化对财务报表分析。通过资产负债表分析，对其全面的经营状况进行了解。确保资产负债表中，所有者权益、资产项目及负债项目等的财务数据，真实可靠，能够对及其财务状况进行全面而真实反映。资产负债表可以展现企业偿还能力，其数据的真实性尤为重要。金融投资公司一方面要强化指标分析，通过计算企业的盈利能力、偿还能力和现金流量等指标，进行比率分析，进而有效发现风险，对异常变动及时采取有效应对措施；其次，运用方向验证法，通过相关报表的验证，分析数据的真实性。如，通过纳税申报表对企业收入真实性验证；再次，对重点项目因进行全面分析，在解剖分析中把握财务数据的真实性。对于会计报表中的重点项目，在信贷调查中，应进行全面核实。如，通过对项目在建工程、应收账款、其他应收账款、实收资本、资本公积等进行明细和联动分析，掌握其可靠性，进而研判企业真实的资产和经营状况，发现客户自身存在问题，降低或规避信贷风险。

（三）完善制度机制保障，提高信贷调查能力

信贷调查涉及面广，繁重的数据分析工作，强调制度机制保障的必要性与重要性。首先，金融投资公司应从长远发展出发，建立完善的信贷调查制度，从明确工作职责出发，规范工作行为，确保信贷调查工作落实到位，强调财务数据真实性的严格把控；其次，完善激励考核机制，通过完善的考核细则、明确的奖惩机制，确保工作落实到位；再次，完善审查机制，对于数据真实性分析要建立在审查、复核等流程的基础之上，确保信贷调查落实到位，严控财务数据真实性。因此，在制度机制的建立完善的过程，要充分认识到信贷调查的重要性，明确财务数据的真实性是信贷调查的前提。在这样的信贷调查环境之下，着力提高信贷调查能力，消除工作“盲区”，更好服务企业金融信贷。

结束语

总而言之，信贷调查是一项复杂而系统的工作，强调财务数据真实性分析的必要性与重要性。信贷调查中，由于内外因素的影响，导致财务数据失真，进而影响信贷到处结果，最终引发信用风险。金融投资公司要重视财务数据真实性分析的工作开展，通过提高信贷调查能力、创新分析方法、完善制度机制保障等工作，为金融投资公司信贷创设良好的内外环境，降低信贷风险，实现“互利共赢”。

参考文献

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[2]殷康诺.银行信贷中财务报表真实性分析的局限及对策[J].时代金融，2014（07）

[3]王绍宇.财务报表还原技术在小微贷款调查中的实证分析[J].首席财务官，2015（13）

[4]段李斐.商业银行贷前调查中财务分析存在的问题[J].市场科技，2016（02）

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一、充分认识节能减排工作的重要性和紧迫性

节约资源，保护环境是我国的基本国策。做好节能减排工作，是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的重大措施，是建设资源节约型、环境友好型社会的必然选择，是推进经济结构调整、经济增长方式转变的必由之路，是提高人民群众生活质量、实现经济社会又好又快发展的必然要求。我局各股室认真学习了文件，充分认识到做好减排工作的重要性和紧迫性，切实增强责任感和使命感，把节能减排工作作为重要工作任务来抓。

二、切实抓好节能减排各项措施

(一)加强领导，强化监督。

在学习文件精神后，古城区建设局成立了节能减排工作领导小组，由**副局长任组长，局办公室、局各股室主要负责同志任领导小组成员。负责做好本单位资源节约各项工

作的指导、协调、督查和考核。

(二)找准问题，明确任务。

结合单位实际，按照“严、细、实”的管理作风，集中时间、集中人员，开展调查研究和排查，找准存在的问题和原因，规划节能目标，实现节能改造，力争使单位的节能管理、节能设备和技术上一个新台阶。一是强化新建建筑执行节能强制性标准的监督管理，把好施工图审查、施工许可、工程质量监管及竣工验收等环节标准执行关，对达不到标准的建筑，不予办理开工和竣工验收备案手续，不得销售使用，建立行政审批责任制和问责制，按照“谁审批、谁监督、谁负责”的原则，对不按规定办理开工和竣工验收备案手续的，依法追究有关人员责任。二是贯彻落实《建筑节能工程施工质量验收规范》，着力抓好新建建筑施工阶段执行标准的监管力度。三是在《城市房地产开发经营管理条例》中规定新建商品房销售时在买卖合同、质量保证书、使用说明书等文件中载明耗能量、节)措施等信息。大型公共建筑建成后，必须进行建筑效能专项测评，达不到节能标准的不予组织竣工验收备案。

(三)认真作好宣传，建设审批关严把“四节”

认真做好建筑“四节”，即“节地、节能、节水、节材

”。首先加强城乡规划的引导和调控，严格执行并完善标准规范，加快科技创新，抓好新材料、新工艺和新体系的试点示范。建立健全法规制度，加强制定相应的政策和措施，并加强监督检查。做好宣传培训工作，提高全社会对节能省地住宅和公共建筑重要性的认识，提高管理人员和专业技术人员的发展节能型科技水平和能力，树立良好的节约能源的正确消费观。

(四)加强对全区工程建筑节能的质量监督管理

于**年年10月1日起实施的《建筑节能工程施工质量验收规范》又是一有力举措。质监站根据上级文件精神，着手在工程监督注册、质量监督、验收备案等环节加强对全区工程建筑节能的质量监督管理。

在建筑工程办理监督注册手续时，区质监站将严格检查施工图审查机构出具的节能审查意见，凡节能审查不达标的工程，不予办理工程质量监督注册手续。进入施工现场的墙体材料、保温材料、粘结材料、门窗等节能材料的复验应全部进行见证取样送检，不合格的材料不得使用于工程中。施工单位在申报工程主体结构核查前，应提供建筑节能的施工方案，采用的主要材料、半成品和成品合格证书、复试报告等有关资料。并作如下要求：

1、建筑部位和节能设计做法必须与审批合格的设计图

纸相一致。

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存在问题

1、反洗钱工作思想认识不深刻。思想认识是制约我们邮储银行特别是我们这些农村支行反洗钱工作质量提高的关键因素。虽然反洗钱工作已开展多年，市（县）人行和邮储银行也做了大量工作，并进行了所谓的培训，但缺教材、缺师资、缺案例、缺成熟规范的反洗钱技术模式，从而培训学习也只是停留在低层次水平，翻来覆去抄法规、读概念，对如何深化反洗钱工作的现实指导意义不大。在实际工作中多数职工不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭感觉、凭经验办理，业务处理随意性较强，不能及时识别和防范洗钱活动。加之部分农村的管理人员及员工对反洗钱工作重视不够，表现在：一方面认为农村地区交通不便，信息闭塞，经济发展落后，贪污、贩毒、走私、黑社会等犯罪分子不会通过本地网点机构进行洗钱犯罪；另一方面是怕得罪客户，担心业务流失，影响自身经济效益，发现疑点后没有深入调查。

2、反洗钱工作宣传力度不到位。反洗钱工作的艰巨性，决定了加强力度宣传相关知识的必要性。由于农村邮储银行的服务对象主要是“三农”，而农村文化素质高的年轻人基本外出打工，留守在家的都是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，再加之农村地区大多交通不便，消息闭塞，群众基本不知道洗钱为何物，更谈不上了解或熟悉反洗钱的相关洗钱工作的开展。

3、邮储银行存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，市、县上级部门虽制订了相关审批办法，但我们科技手段相对落后，对上报到事后监督和业务部门审批的大额现金及转账业务也只是走过场，而上级相关人员无法现场审核交易的真实性，只得放任自流，致使审批监督流于形式。

4、虽制定大额交易和可疑交易信息报告、分析程序和操作规程，但只停留在操作人员的口头汇报上，且只进行了简单的登记、审批和汇总，操作不够规范、随意性较强。

5、未制定内部反洗钱工作激励约束办法，未将反洗钱工作纳入部门、员工日常和年度考核，工作人员缺乏责任性、主动性和积极性。这些都导致反洗钱工作不能高效开展实施。反洗钱工作资料审查、保管不规范。由于邮储银行机构人力资源不足，农村网点人员配备不齐，而营业员面对的客户对象多且杂，于是对客户的了解有限，柜面也只对客户开户资料进行了即时的完整性审查，没有实地调查开户资料真实性。因此开户资料真实性调查不到位的现象普遍。同时，我们营业员对开户资料的重要性认识不够，对开户有关证件审查不严，开户资料档案的保管不规范，造成开户资料档案缺失，不能及时有效排查风险。

6、反洗钱工作协调机制不完善。一是各金融机构之间缺少协调和资源共享的机制，我们邮储银行与其他商业银行、工商、税务、纪检监察部门没有实行横向联网，无法真正实现客户身份识别的资源平台信息互通，对客户身份无法有效识别，对大额资金的来源无法进行辨别分析，给一些洗钱犯罪分子造成可趁之机，反洗钱工作没有形成联动。二是由于县级人行与反洗钱的联系机构属于同一级别，制约了区域性人民银行反洗钱联席机构，不能有效发挥反洗钱联系部门的职能，难以将金融机构、工商、*、纪检监察部门联合起来，无法形成强大的反洗钱社会联动网络，无法营造良好的社会反洗钱氛围。而这些机制的建立对我们这些深扎在农村的邮储银行来说，是一个望尘莫及的事。

对策建议

1、加强制度建设，完善反洗钱工作体系。建议邮政储蓄银行要进一步理顺关系，根据当前机构改革的现状，尽快组织人员安排落实辖区各级支行的反洗钱组织机构建设，建立健全反洗钱组织体系，确定反洗钱工作的负责部门，配备业务素质较高的管理人员，制订严格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展。

2、加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加大社会公众宣传力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时，联合人行、*、国有商业银行、信用社和保险公司以及相关政府部门联合在媒体上做公益性广告宣传，提高社会公众对反洗钱工作重要性的认识；二是加大对偏远农村反洗钱宣传教育的投入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村的农户更多地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分利用我们邮储银行自身的网点多、人员多、覆盖面广的优势，向广大群众宣传洗钱活动对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员宣传洗钱的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。

3、加强指导和监督检查，规范反洗钱操作行为。邮政储蓄银行是金融机构反洗钱体系的重要组成部分，基层邮政储蓄银行网点众多，加之邮政储蓄体制因素的影响，很有可能成为犯罪分子进行洗钱的“温床”。因此，加强监督检查，进一步规范邮政储蓄银行的反洗钱操作行为非常重要。

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关键词：基层工会；经审工作

中图分类号：D412.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-00-01

工会经费审查审计监督工作是工会财务工作的一项重要性工作，它对工会经费的收缴、管理及使用发挥着“未雨绸缪”的作用。做好经审工作能够保证工会工作顺利完成，促进工会事业发展，保证工会经费和资产安全完整、不受侵害。如何加强基层工会经费审查工作，有效发挥经审组织的监督作用，更好地服务工会工作大局，是时代赋予广大工会工作者的责任和义务，也需要我们经审人员不断探索和研究。

一、提高认识，充分发挥经审组织的作用

一是加大宣传力度，增强工会领导及其财务人员自觉接受监督的意识，消除“经审工作可有可无，经审会就是专门挑毛病”的偏见。作为工会领导及其财务人员，首先要提高对工会经审工作的认识程度。工会经审是加强管理的需要，更是维护职工、会员权力的需要。二是基层经审干部积极争取工会领导对经审工作的重视和支持，取得广大职工群众的信任，增强责任感和使命感，放下思想包袱，克服“怕得罪领导、不敢审”的畏难情绪，对经费开支的全过程进行监督，切实起到把关作用，使有限的经费发挥出最大的效益。

二、进一步推进规范化建设，促进工会经审工作健康运行

工会经审工作规范化制度化建设是加强工会能力建设的重要内容，是提高工会经审工作整体水平的重要手段，是健全和完善工会内部监督制约机制、加快工会法制化、群众化和民主化进程的重要举措。

1.严格按照程序进行工会经审工作。要全面准确地把握《工会法》、《中国工会章程》中关于工会经费使用的有关规定，按照审计法规定的有关项目，程序、流程、人员等开展工会经审工作。在经审工作中，要依法依规，既注重经费的来源渠道，更关注经费的支出和流向；既要看重结果，更要注重过程；既要看统账，更要重明细；要注意把专门经审和平时经常性的检查有机结合起来。对查出的问题和不足，要制定切实可行的整改措施。

2.不断完善工会经审工作的制度建设。要依据科学发展观的要求，根据单位的特点，探索工会经审制度建设的方法、途径，使制度与现实相结合，为实际工作所能用。在坚持一般性的财务制度的同时，要根据工会的特点，解放思想，放开搞活工会经费、资产发挥作用的渠道和范围。要特别加强工会经费的收、管、用环节，用制度规范使用程序。工会要积极主动，建立定期向职工、会员代表报告工会财务情况制度，推行工会经费使用“阳光操作”。

三、找准着力点，加大经费审查力度

工会经审一定要贯彻“全面审计，突出重点，攻克难点”的要求，坚持做到工会工作开展到哪里，工会经审工作就延伸到哪里；工会经济活动运行到哪里，工会经审工作就监督到哪里。对工会经费实施“事前、事中、事后”，“源头、过程、结果”的全方位审查监督，把工会的一切经济活动纳入经审监督范围。

1.认真做好对工会经费预（决）算的审计监督。工会经费预（决）算审计是经费审查审计链条中最基础、最关键的一步。工会经审组织要关口前移，加大力度从源头上把好监督关；要完善预算的编制，严肃预算的执行；要认真核查列支项目、投向投量和收支总量，维护经费使用的正确方向和预算编制的科学性、严肃性。2.要把专项资金审计作为工会经审工作的重点，最大限度地发挥专项资金的使用效能。对上级拨付、政府补助和社会捐助的专项资金进行专项审计，严格收支管理，规范程序和手续，及时发现问题，防止截留挪用专项资金，确保专项资金专款专用。审计时，要重点检查专项资金使用程序、范围和标准是否符合专项资金管理规定，是否存在无依据支出和不规范支出等行为，确保专项资金安全完整与效能。3.要有针对性地开展工会经费计拨审计。要把对工会经费的计拨审计和经审会日常工作结合起来，特别是要加强对计提经费基数的审计监督，挖掘经费收缴潜力，努力做到应收尽收，进一步促进工会经费收缴率的稳定增长。4.进一步加强工会经审组织对工会资产的监管。坚持工会经费和资产审查审计监督并重，积极探索对工会资产监督管理的有效形式，充分发挥经审组织在工会资产监督管理方面发挥的积极作用。要维护工会资产的安全运行，防止工会资产流失；要健全对工会直属企事业单位财务的审计监督机制，促进工会资产保值增值。5.要开展工会主席离任审计。要增强工会主席任期责任意识，增强工会经费使用透明意识，增强基层工会经审会监督意识，进一步规范基层工会经费使用和管理。

四、处理好各方关系，促进经审工作顺利开展

一是处理好经审工作与工会全局工作的关系。经审会要找准服务全局工作的切入点，充分发挥好审查监督职能，通过审计，促进工会经济活动开展。二是要处理好审计工作中审、帮、促之间的关系。审计是手段，帮助是出发点，促进工作是目标。在开展审查监督工作中，依法严格审计，更重要的是帮助有关部门针对存在的问题找出解决办法，及时纠正，促进工会经济活动规范化。三是处理好与财务工作的关系。经审工作与财务工作的目的和要求是一致的，都是收好、管好、用好工会经费，保证工会资产安全、完整、发挥效益。因此，经审会应与财务部门互相支持、相互配合，共同维护财经法纪，为工会工作实现新跨越奠定坚实的基础

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一、充分认识第二次土地调查工作的重要性

土地调查作为一项重大的国情国力调查，是我国法定的一项长期的、重要的调查制度，是全面查实查清土地资源、掌握土地利用现状的重要手段。近年来，经济快速发展，城镇化进程加快，交通、能源等基础设施建设大量增加，生态退耕全面实施，土地利用现状发生了很大变化，年完成的第一次土地调查的内容已不能满足经济社会发展的需要。各级各部门要从战略高度充分认识第二次土地调查的必要性和重要性，采取切实可行的措施，确保工作圆满完成。

二、调查的内容和时间进度要求

（一）调查内容

1、农村土地利用现状调查。按照国家统一的规程要求，以万比例尺为主，在国家统一提供航空、航天遥感基础图件的基础上，各地组织对辖区城镇以外的土地，开展土地利用现状调查，查清国有土地、农村集体土地上每一块土地的地类、位置、范围、面积、分布等利用状况，获取各类土地利用信息及其空间状况，并汇总形成全市各级土地利用现状数据。同时，在第一次土地调查完成的土地权属调查的基础上，开展土地权属补充调查，查清农村村以上集体土地所有权和农、林、牧、渔场等国有土地使用权状况，依法调处调查中发现的土地权属争议，对于一时难以解决的土地权属争议，确定争议范围，维持现状。在此基础上，做好集体土地所有权登记发证的扫尾工作。

落实基本农田数量与分布。将基本农田保护地块落实至土地利用现状图上，统计汇总出各级行政区域内基本农田的分布、面积等状况，并在农村集体土地所有权证书上进行记载。

2、城镇地籍调查。查清城镇内部土地的权属、地类和面积，掌握城镇工业用地、基础设施用地、金融商业服务、开发园区、房地产以及未利用土地等各类用地的权属分布和利用状况。重点是对县城关镇以上城镇进行比例尺地籍调查，可在过去进行的城镇地籍调查成果的基础上，进行地籍变更调查和补充调查，逐地块查清其土地所有权和使用权状况，逐地块登记其土地利用类型、面积和用途。有条件的地方，应组织开展建制镇、村庄地籍调查。在此基础上，汇总各级行政区的城镇和村庄内部各类土地面积等数据。

3、土地调查数据库及管理系统建设

（1）建立县区农村土地利用现状数据库。主要包括：农村土地利用现状数据库、土地权属数据库、基本农田数据库等。

（2）建立县区城镇地籍数据库。城镇地籍数据库不但要满足城镇土地登记发证、土地分析统计等日常土地管理的需要，还要满足社会公众查询的要求。

（3）建立土地调查数据库及管理系统。按照土地利用数据库建设标准，在全市范围内建立市、县（区）二级，集影像、图形、地类、面积和权属为一体的土地调查数据库及其管理系统。按照城镇地籍数据库建设标准，建立市、县城镇地籍数据库及其管理系统。

（4）数据完成后的管理和更新。土地调查数据体系建设是一项长期而复杂的系统工程，要按照国家统一编制的有关体系建设涉及的技术规范和管理办法，确保体系建设和应用的有序与规范。对数据库建成后的管理和更新，要明确专人负责，建立工作责任制，实施责任追究，以保证信息及时传输、交换、共享。

（二）时间进度。

全市第二次土地调查，从年月开始，年月结束。年下半年，各县区对调查成果要进行整理，全面完成土地调查数据库建设，并以年月日为调查的标准时点，统一进行调查数据更新，向市第二次土地调查办公室提交成果，再汇总形成第二次土地调查基本数据。

全市第二次土地调查的具体时间要求是：县于年月底前完成，年月底验收；管理区于年年底前完成，年月底验收。

三、调查的组织实施

（一）加强领导。市政府已成立第二次土地调查领导小组。各县区政府、管理区要成立相应的调查领导小组及其办公室，负责本辖区调查工作的组织实施。按照“统一领导、部门协作、分级负责、各方参与”的原则，有关部门要对土地调查数据做好核查工作，按职责管理权限处理土地调查中的有关问题。市土地调查办要加强情况通报和信息交流，做到土地调查数据、图件、表格和实地四者一致，确保第二次土地调查工作质量。

（二）制定方案。市土地调查办要按照国家、省的统一要求，根据市的土地利用特点，编制市土地调查实施方案，制定土地调查的实施细则。各县区要按照国家、省、市的统一要求，结合当地实际，编制土地调查实施方案，制定土地调查实施细则，报市土地调查办审核，报省土地调查办审批后实施。

（三）落实经费。各县区要把第二次土地调查经费列入财政预算，统筹安排，保证土地调查工作顺利进行。

（四）加强资质审查。市土地调查办要加强对承担调查任务队伍的资质审查和调查人员的培训。各县区只能聘请通过省土地调查办资质审查的队伍和经培训且考试合格的人员承担调查任务。本次调查要采取招投标方式确定承担单位，以合同方式规范调查行为。

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二、围绕中心，进一步增强经审工作的责任感和使命

在县经审会的领导下，我局基层工会经审会要认真学习贯彻十七届本中全会精神和中国工会十五大精神，以“三个代表”重要思想和科学发展观统领我局工会经审工作，围绕工作中心，服务大局，坚持以人为本，服务基层，服务全局广大干部职工。紧紧围绕加强审计监督、完善内控制度、规范经济行为、强化财务管理等工作重点，进一步强化和完善工会经费独立管理、自我监督的有效机制，促进工会经审工作与社会主义市场经济发展相适应，充分认识新时期加强工会经审工作的重要性、紧迫性，增强做好经审工作的责任感和使命感，确实做好工会经审工作。

三、突出重点，依法开展工会经费的审查监督。坚持以《工会法》为法律依据，贯彻全总《关于加强工会经费审查监督工作的意见》，落实市总工会有关工会经费的规定，积极开展工会经费的审查工作，落实相关的制度，坚持民主监督与审计监督相结合，坚持同级审计与基层审计相结合，积极有效地开展工会经审工作。突出以法律为导向，以预算为抓手，以资金为主线，以支出为重点，以效益为目标的审计思想，全面加强工会经费审查审计工作。

1．加强同级工会经审工作。积极开展对本级工会经费年度收支预决算执行情况;的审计工作。通过审计，更好地提高工会经费的使用效益，使工会的财务管理走上科学化、规范化的轨道。同时，对审计中发现的问题，及时提出改进意见或建议，促进经费使用决策、执行、控制机制的健全和完善。

2．加强工会经费的审查和监督。根据年度工作计划，经审会对工会经费的审查和监督制定切实可行的实施计划，通过对基层单位经费审查工作，掌握基层单位工会经费的收、管、用的状况。

3．抓好工会经费计拨上解审计。抓好工会经费计拨上解的常态管理，保证工会经费的落实，同时保障工会工作的正常开展，切实维护我局广大干部职工的合法权益，要求各单位严格按工会经费定额标准的2%足额拨给工会，我局工会经审组织必须发挥同级经费审查监督的作用，督促工会组织按时、足额上缴工会经费。

4．强化工会经费预决算制度。建立、健全工会经费预决算制度和预决算执行情况;审计制度，编制工会经费预算必须坚持“量入为出、综合平衡、合理安排、全面控制”的原则，平时要严格执行预算，做到科学合理安排和使用有限的工会经费，工会的经费支出必须按预算执行。

5．继续做好基层工会主席的离任和任期经济责任审计。

按照市总经审会的要求，加大对基层工会主席的离任和任期经济责任审计的力度。坚持工会主席离任必需审计的制度，继续做好工会主席的离任审计工作。

6．抓好工会经审工作调研。我局经审会要积极开展调查和研究活动，重视新形势下工会财务管理、经审工作理论和实践研究，进一步拓宽思路，求真务实，勇于创新。根据经审工作实际，在破解难点、寻找新的突破点上下功夫。积极开拓创新，努力探索和构建与教育相适应的体制科学、机制健全、运行高效的工会经审监督工作体系。

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关键词:建设工程；前期策划；问题；对策

1前期策划的重要性

由于工程项目涉及到政策调控、市场竞争、施工工期、建设环节、资金调配等方面，外界制约因素多且复杂多变，存在较多的不确定性因素和较高的风险。因此面对这些未知风险时，需要做到在项目开发前期进行全方位的统筹兼顾，对未知的风险进行管控，完善前期策划可为后续工作的开展保驾护航。前期策划对于整个项目的生命周期和项目实施过程中管理上突况的处理都有着重要的作用，同时有效的前期策划还对项目的上层系统有着重要的影响，因此，做好项目开发前期的策划工作对整个项目的成败起着至关重要的作用。

2项目前期策划阶段存在的主要问题

2.1对未来实施计划进行有效的评估

一个科学的实施计划需要取得多方认可并进行全方位地论证，项目策划需要先进行构思、规划和定位，然后再通过对现场有效的调查论证和科学分析，才能找准项目市场定位，做出切实可行的方针策略，有效地降低建设过程中出现不确定性因素造成的影响，从而规避风险。如东屿水产品市场项目，政府定位为中型水产品批发市场，旨在推动城市化的进程和解决“三农”的问题，虽然项目开发建设意义重大，但由于对项目盲目乐观，前期对项目市场、环境、用户需求等缺乏足够的调查分析，造成项目建成后功能定位不能满足用户的使用要求，同时在运营和物业管理阶段发现存在诸多问题，未能形成批发市场的规模效果和预期效益，导致项目投资失败。

2.2选择有实力的设计单位进行方案设计

在设计方案的招标中，建设单位还存在以下问题:1）任意压低设计费用，并缩短设计周期；2）重视设计方案的外观造形、追求高标准、多功能，对设计方案造价因素不重视；3）重视设计方案的招标过程，当方案中标时，表示技术设计、施工图设计应当为设计单位一揽子工程，因此，建设单位需权衡多方面，选择经济合理、科学技术的设计方案，且设计单位应当具有实力。

3前期策划设计阶段造价控制的思考与对策

项目前期策划工作及设计阶段是工程造价控制与管理的关键，根据有关资料统计，前期工作费用虽只占项目总投资的1%左右，但前期工作对整个项目总投资的影响程度却高达80%~90%，设计费约占项目总投资额的3%，但设计阶段对项目总投资的影响程度高达60%~80%，而施工阶段对项目总投资的影响程度还不足40%，由此可见，项目前期策划工作及设计阶段对整个项目的投资控制是非常重要的。

3.1提高设计单位对工程造价控制的经济意识，优化技术经济指标

当前，在现行的管理体制下，设计单位及项目负责人对工程设计质量承担总体责任，为避免被追责，设计单位普遍存在“重视技术层面，忽略经济因素”的思想观念，一般情况下，以工程的使用功能不受大影响为前提，在设计方面较为保守，且对资源利用等经济方面的问题未做考虑，如设计中存在平面布置不合理、厚板、胖柱、肥梁等现象，进而导致投资资源的浪费。再如曾经参与评审的某多层阳光公寓的初步方案设计图纸会审时，发现每平方米的含钢量68~72kg，比同类工程的含钢量要高出很多，针对这个问题，设计院通过合理的结构布置、正确的选择荷载取值和计算参数、优化结构构造措施等方法对设计方案进行优化设计后，经初步测算，优化后每平方米的含钢量为60kg，节省造价近30万元。设计阶段对工程造价的影响非常大，工程项目在造价上是否经济合理，在设计阶段已基本定型，因此要重视设计阶段的工程造价。

3.2推行限额设计，对工程造价实行全过程跟踪控制

设计阶段应严格按照批准的工程概算做出投资分配计划，在前期策划方案设计、扩大初步设计和施工图设计过程中，投资方的造价工程师要全程跟踪设计进程，针对不同阶段的设计进行估算、概算和施工图预算的审核、评估，设计人员和造价管理人员必须密切配合，严格推行限额设计，如有突破，应找问题查原因，对图纸中存在的问题提出合理化建议，对不同建设方案进行技术经济比选分析和效果评价，以确定技术与经济相结合的最佳设计方案。如在南部市政环卫设施基地改扩建桩基和基坑支护方案比选中:1）原桩基方案设计冲孔灌注桩，桩径1000mm，共260根，平均桩长约42m，总造价为1747万元，经过多方案比选及论证，最终桩基方案采用静压沉管灌注桩，部分区域进行引孔，设计桩径800mm，共336根，平均桩长约32m，工程造价1250万元，共节省造价497万元。2）基坑支护原设计方案采用冲孔灌注桩+高压旋喷桩+2道混凝土内支撑，工程造价约1400万元，造价高且工期长，通过不同建设方案的技术经济比选，最终基坑支护方案采用不放坡+围护桩+止水桩+坑底加固+1道钢支撑+1道腰梁，工程造价约1282万元，节省造价118万元。由此可见，通过多层次限额设计的实施是项目全过程造价控制系统中非常重要的环节。

3.3健全设计方案审批制度，减少设计变更，有效控制投资

目前开发商普遍存在“轻前期决策和设计阶段、重施工管理”的思想观念，其实忽视工程建设项目前期决策与设计阶段的投资管理、控制会导致事倍功半，因为建设项目良好的投资效果和较好的经济效益，在一定程度上都是由正确的决策和优化的设计决定。前期策划阶段不重视方案设计，再加上设计人员水平参差不齐，建设单位和设计单位没有认真做好图纸的审查工作，图纸审查传统地只是依靠施工图审查机构，但审查机构只是按照有关法律、法规，对施工图涉及公共利益、公众安全和工程建设强制性标准的内容进行的审查，然而设计方案在技术和经济上是否合理并不属于其审查的内容，施工过程中经常出现设计深度不够或图纸错漏现象，导致后续施工阶段增加设计变更或工程签证。因此应加强重视项目前期决策与设计阶段，健全设计方案审批制度，把设计变更、工程签证尽量控制在设计阶段，确保工程投资得到有效的控制。

4前期策划工作对施工全过程管理的主要影响

项目前期策划是对整个项目实施过程的战略性总体规划，对后续项目的实施和管理起着决定性作用，完善细致的前期策划工作主要包括综合效益评估、技术质量、施工组织设计、大小临时规划、分包情况等，可为项目建设全面顺利实施提供有力的保障，详细深入的前期策划能够有效地规避施工过程中发生不必要的麻烦，即使发生一些突况，也能迅速地采取措施予以解决，同时也有利于提升工程质量品质和安全文明施工。

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【关键词】房屋登记；审查；要求；形式

房屋登记的审查形式目前以形式审查和实质审查为主，这两种审查方式都各有利弊，为了更好地完成房屋登记的审查要求，本文提出了“契约公证+实质审查”模式，对于房屋登记审查形式的一种探索，希望能给各位同行一些借鉴。

1 房屋登记应具备的审查要求

房屋登记是指房屋登记机构依法将房屋权利和其他应当记载的事项在房屋登记簿上予以记载的行为。在办理房屋登记业务的过程中要依循这样的基本程序：申请受理审查记载于登记簿发证。另外，房屋登记机构认为必要时，可以就登记事项进行公告。在这个过程中对于房屋登记的审查属于重点环节，审查的结果直接关系到房屋的产权所有，并具有一定的法律效应，所以对于审查工作也有着具体的要求，如下：

1.1 审查前的要求

审查前必须先核对申请人的身份，以保证房屋登记申请人的诚信度，而且要在审查前就告知申请人：必须对自己申请的内容的真实性、合法性、有效性负责，一旦提供虚假材料申请房屋登记将会受到一定的处罚。在明确要求之后，要进行受理，核对申请材料，查看有无矛盾的材料内容，有条件的可以先核对网络信息保证申请内容的真实准确。

1.2 审查中的要求

在审查过程中要坚持实事求是的原则，根据申请的材料进行逐条审查，在遇到问题时可以询问申请人，然后再进行实证审查。如果在审查过程中出现问题，可以要求申请人补充材料。在审查过程中一定要以维护房产管理部门的公信力为主，时刻注意审查过程的准确性，不能马虎大意必须要坚持材料准确完备、申请人意见统一、查证充足的原则。

1.3 审查后的要求

在房屋申请审查后就必须要记载于登记簿，记载环节要准确、细致，对应该备注的项目一定要填写明确，保证以后的有效核对。然后要进行发证，发证过程要迅速以尽快地速度通知申请人，完成登记。对于有必要进行公告的产权内容必须要进行项目公告，以此来提升公众透明，明确产权所属问题。

2 房屋登记审查形式的分析

2.1 形式审查说

形式审查，是指登记机关仅对申请是否符合法律要求的形式要求进行审查，而不对该形式要件涉及到的实质内容的真伪进行核实。形式审查说的建立是根据契约自由原则，减少了政府机构的干预，以保证当事人的交易自由为原则进行的登记审查。这种审查的优势就是减少了资金投入，更加方便快捷，而且也避免了政府机构过渡干预所造成的弊病，对合同制度是一种尊重的态度。另外，这种审查形式对受众有着较强的自治管理的特点，能够逐步地提升受众的依法办事的能力。形式审查同时也有着一些问题，例如：在房地产交易日益频繁活跃的情况下，形式审查虽然减少了大量的审查工作内容，但是也无形地增加了产权明确地风险。尤其是现在社会，多变的物权纠纷问题对实质审查的要求也十分迫切，一味地坚持形式审查势必给市场经济的发展带来很大的负面影响，且引起房地产权利变动的民事行为多种多样。所以形式审查可以实行但是必须要求登记机关的工作人员尽可能地对民事法律有所了解，并主张采取对房屋登记行为形式审查的司法审查标准，只要登记机关对当事人提交的各项材料尽到了形式审查的义务，法院就应认为其登记行为合法。1

2.2 实质审查说

实质审查是指登记机关不仅对申请从形式上审查其是否真实合法，而且对形式要件反映的实质内容是否真实予以调查并核实。实质审查的优势十分明显，可以全面地为登记人员提供审查项目的真伪，保证物权登记的准确性，大量地减少权力纠纷问题。对于形式审查过程中出现的问题，实质审查都可以避免，而且会提供更多的房屋交易信息，为登记审查工作提供经验。但是对于实质审查来说不仅要求对登记材料进行审查，而且还要对房屋设计到的相关问题都进行审查，这大量的工作内容必然会为房屋管理部门带来不便，而且还好增加资金使用，对受众和管理者双方都有一定的影响。

3 我国房屋登记审查方式的确立

3.1 确立房屋登记审查方式应考虑的因素

3.1.1 公平因素

公平因素是房屋登记审查的根本原则，也是保证审查的基本目的，是审查形式产生的重要依据，任何审查工作的实质其实都是为了保证交易对利益双方的公平性。登记审查对所以进行房屋登记的受众必须要秉承公平的原则，一视同仁公平对待；对房屋交易的双方必须要公平对待，以保证双方的共有利用。公平因素还包括对纠纷的事先制止，对利益双方的产权问题进行公平处理，保证登记机构的公信度和法律效应。

3.1.2 效率因素

效率因素是对审查工作的关键性要求，现代社会的高速度节奏要求房屋登记审查必须要快速，而且有效率的审查也会减少工作压力，使得房屋登记能够接受更多的申请要求。审查环节的效率要求也是工作的必须，因为目前房屋交易等申请实在是过多，如果审查效率不能提升必然会导致房产管理部门出现系统瘫痪。

3.2 我国应采取“契约公证+实质审查”模式

“契约公证+实质审查”模式其实是介于形式审查和实质审查直接的一种“折衷审查”。这种登记审查方式是指登记机关对申请主要进行形式审查，但如有合理的怀疑则应对该疑问的的真实性进行实质审查，如果发现有不符合法律规定的，则不应登记，而且对于形式审查的内容有必要进行契约公正，因为公证已经成为不动产物权变动过程中不可或缺的一环。这种模式的基本程序可以总结为：形式申报登记公正项目实质审查。形式申报环节比较简单，而且也能保证双方能够提供权利来源证明文件（权利来源证明文件主要包括合同、继承关系证明等。）登记公正环节有利于保障不动产物权依法流转。我国《公证法》第十一条规定:根据自然人、法人或者其他组织的申请，公证机构办理下列公证事项:①合同;②继承;③委托、声明、赠与、遗嘱;④财产分割;⑤保全证据等。2所以对于房屋的公正可以为受众提供民事法律行为和权利义务关系，能够最大限度地保障不动产物权按法定程序流转，保护申请人的合法权益。同时，登记部门依据公证书及时办理产权变更手续，大大的提高了登记部门的工作效率。

总之，房产管理部门必须要明确房屋登记审查工作的重要性，在分析现有的审查形式的基础上分析房屋登记审查方式应考虑的因素，并进行必要的审查形式探索，以保证房屋登记审查工作能够符合产前的经济学和法学要求，为受众提供更为方便、准确的服务。

参考文献

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【关键词】建筑设计；管理；问题；措施

建筑设计的有效管理可以提高建筑施工的质量，控制工程的成本。建筑设计管理需要不断提升设计人员的专业技术和管理水平，在保证建筑设计质量的同时，努力提高服务质量，提升建筑设计的效率，控制建筑设计的成本，尽量避免设计缺陷，精细化施工图设计，减少因设计指导不足引发的施工质量事故，保证建筑质量安全。

一、建筑设计管理存在的问题

1、建筑设计的不合理

建筑设计作为建筑设计师的灵魂，然而设计师的专业知识及设计水平参差不齐，建筑设计师的设计水平及安全意识不足，导致建筑设计方面存在不合理的成本，存在安全隐患问题。甚至，有些设计师为了追求建筑结构的独特性，即使知道结构设计存在不合理因素，给建筑工程的施工带来一些问题，也给工程施工人员的安全造成的一定的威胁，因此应该不断提高建筑设计师的设计水平及安全意识，为人们的安全第一道放线。

2、优化设计的意识不强

设计方案影响建筑的直接能源消耗，在工程设计中，其建筑和结构方案的选择对建筑的直接能耗有较大影响，目前，大部分业主忽略了设计环节把投资的控制重心放在施工环节上。只重视施工招标，让施工单位要让利，对设计阶段管理重要性认识不够，殊不知设计阶段的优化可以带来更多的节约。所以优化设计的意识不强造成业主对设计阶段管控的忽略。

3、对建筑设计管理流程重视不够

建筑设计具有严格的工作流程，按工作阶段分为现场踏勘、资料收集、方案设计、初步设计和施工图设计等阶段，每个阶段的工作重点各不相同，每个阶段对不同专业都有具体的工作深度要求。当前设计行业普遍存在着“唯业主论”，处处按业主的思想安排设计工作，虽然从服务的角度无可厚非，但并非所有的业主都了解设计管理流程，并非每个业主都懂得建筑设计中各专业的工作特点，经常出现业主的不合理功能要求得到满足、不合理的工期要求得到执行的现象，最终导致牺牲了建筑工程品质，侵害了业主利益。

二、提高建筑设计有效管理的措施

1、加强建筑设计质量控制

建设单位应当要求设计单位对建筑工程项目的要求和有关资料进行深入具体地研究分析，并以此为依据制定设计大纲。通常情况下，设计大纲可由项目总工程师组织各专业工程师在调查、资料收集的基础上，通过讨论进行制定，并将制定好的大纲提交业主方进行审定，然后据此编制详细的设计方案。建设单位应加强对初步设计的审查。对初步设计的审查主要是针对项目的总体设计方案进行审查，审查过程中应当与设计要求大纲进行对照，看其是否满足相关要求，设计概算是否在控制范围之内。对施工图进行审查。这是设计阶段质量控制的一个关键点，在对施工图进行审核的过程中，应当重点把握使用功能及质量要求是否达到标准。审查内容包括总平面图、建筑施工图、结构施工图、给排水施工图、电气安装施工图、暖通空调系统施工图等等。

2、加强设计管理工作的监督力度

建筑设计管理分为需求设计、施工方案设计、最初设计的扩充、施工图纸设计各个阶段的施工设计以及设计与施工的配合等几个阶段，建筑工程设计工作的建筑工程设计管理工作的开展，不仅需要依靠设计单位、建设单位的努力，政府的监管和审查也十分必要，甚至比设计单位自身的管理还要重要。在设计管理中，需要要加强对设计工作的监督力度，完善监督机制，满足管理的需要。加强监督力度需要培养大量专业技能较高且管理经验丰富的人员，为实现设计管理工作的目标而努力。

3、加强建筑设计人员对于建筑安全性的重视

不同的单位对于设计的要求都不同，在市场经济的前提下，为了追求经济利益最大化，有时候在设计单位与业主之间会因为修改图纸而发生纠纷，因此设计人员在设计时，须根据实际的建筑工程，对相关规范含义有一个深刻的理解，达到知其所以然的程度，减少图纸或者方案的修改，每一个基本构件的设计都要做到精益求精，经常总结实际工作经验以及对工作教训进行反思，对于今后的建筑设计进行经验的累积。在进行建筑物设计的过程中，设计人员须发挥自身的作用，改变传统的设计观念，正确意识到建筑设计的安全性等问题。

总结：

建筑设计是一项有着重大意义的工作，其不仅关乎着国家建筑行业的发展和国民享用的建筑的质量，而且考验着我国建筑行业专业设计人员的素质和水平，因其是一门实用性很强的工作。如果不加强提高有效的管理措施来设计建筑的结构，会带来巨大的浪费，因而，对我国建筑行业来说，抓住建筑设计的要点，推行能实现资源合理分配、利用的建筑设计方案，提出节约建筑造价的优化设计方法势在必行。

参考文献

[1] 张明岩.浅谈建筑设计管理存在的问题及对策[J]. 黑龙江科学. 2014（02）

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关键词：反贪；内部监督；问题；完善

一、加强对反贪工作内部监督的重要性

1、加强对反贪工作内部监督是落实党风廉政建设、推进检察系统自身反腐倡廉建设的重要举措。近年来，从高检院到地方检察院越来越重视在检察系统内部落实党风廉政建设，推进反腐倡廉建设，而加强管理监督是推进这两项工程的重要手段。加强内部监督是完善管理监督体系的重要方式，有利于规范检察机关办案程序，提高检察机关执法的公信力。最高人民检察院于今年4月24日下发了《最高人民检察院关于加强检察机关内部监督工作的意见》，其中明确要求要健全查办职务犯罪工作监督制约机制。反贪部门作为检察系统最主要的业务部门之一，身处反腐第一线，要坚决贯彻和落实中央和高检院有关文件精神，不断提高内部监督水平，确保自身廉洁奉公，真正做到立检为公、执法为民。

2、加强对反贪工作内部监督是规范侦查权行使，确保防止侦查权滥用的重要手段。职务犯罪的侦查权是宪法和法律赋予检察机关的一项重要权力。认真履行检察职能，依法文明办案是我们检察机关的神圣职责。而近年来因为刑讯逼供等行为导致很多反贪干警被追究责任，甚至是刑事责任，凸显了目前反贪工作存在的问题。究其原因主要还是监督不到位。虽然高检院确立了包括同步录音录像制度在内的一系列内部监督管理制度，加强了对自侦案件的监督，但是完整的内部监督体系尚未形成，对反贪办案的监督还不是很到位，迫切需要建立健全对反贪案件内部监督的体系，进一步规范侦查权，保证依法办案，坚决杜绝侦查权滥用等现象。

3、加强对反贪工作内部监督是应对新刑诉法实施的必要措施。新的《中华人民共和国刑事诉讼法》将于明年1月1日正式实施，新刑诉法在律师权利证据等内容上作了重大修改。律师在侦查阶段会见嫌疑人将不需要侦查机关批准，这就使某些素质不高的律师唆使嫌疑人翻供、串供等行为变成了可能，加大了侦查难度。不得强迫自证其罪更是改变了侦查工作的传统模式。以往依靠嫌疑人的口供来突破的侦查方式已经不能适应新刑诉法的要求。这就要求我们侦查人员切实转变“口供第一”的观念，轻口供重其他证据。面对新刑诉法给侦查工作的挑战，一方面要求侦查人员突破传统思维，创新侦查思路；另一方面必须要加强对反贪工作的内部监督，重点放在侦查工作合法性的监督审查上，确保每一个自侦案件都能遵守程序上的要求，做到实体与程序都合法，经得起法律和时间的考验。

二、目前对反贪工作内部监督存在的问题

就我省的情况来看，对检察机关自侦案件进行监督的方式主要有以下几种：1、同步录音录像制度。这项制度属于浙江省首创，得到了高检院的高度认可并向全国进行推广，从这项制度的实施过程来看应该说取得了很不错的效果。一方面对于规范办案行为，遏制刑讯逼供等违法行为起到了良好的效果。另一方面也有利于积极应对犯罪嫌疑人在法庭上无理翻供、无端指责办案人员逼供、诱供，起到了保护办案人员自身的作用。2、批捕权上提。对于省级以下检察院自侦案件批捕权上提一级，从原来的本院批捕到上级院批捕，体现了上级院对下级院办理的自侦案件的监督。这项制度对于防止侦查权滥用具有十分重要的作用。原来一些涉嫌行贿的犯罪嫌疑人不肯交代自己的行贿事实，我们反贪部门一般会采取先行拘留，如果刑拘阶段仍不交代的就由本院批捕给犯罪嫌疑人施加压力，迫使其交代自己的犯罪事实。现在批捕权上提后，这类现象发生的次数明显减少，迫使我们反贪办案人员必须在刑拘期间内收集好犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的证据，不能随意逮捕犯罪嫌疑人。3、监察室对自侦案件的监督。监察室负责对自侦案件从立案开始一直到到法院的内部监督，是最重要的内部监督方式，监督范围广、时间长，覆盖整个案子的法律程序。在案子移送审查之后，监察室还要专门找犯罪嫌疑人谈话，询问在侦查阶段有无逼供、诱供等行为。这些制度对于规范侦查权行使，保障犯罪嫌疑人合法权利，促进公正、文明执法起到了积极的作用。但是，目前对反贪工作的监督也存在一些问题：

1、主要业务部门对反贪办案监督力度不够。 检察机关主要业务部门公诉、侦监、监所等部门对反贪办案监督不够，内部监督主要依赖纪检监察部门完成。在立案、批捕、审查等主要环节监督力度不够，存在脱节的情况，业务部门普遍只注重审查案件的实体公正的问题，而忽视对程序公正的审查。侦监部门在出具批捕意见书的时候往往与本院反贪部门认定的事实相同，证据也相同，认为批捕权不在自己就忽视了对案件的监督审查。公诉部门在审查过程中主要针对事实是否清楚、证据是否充分进行审查，忽略了对羁押期限、侦查活动合法性等的审查。 监所部门也很少主动了解自侦案件犯罪嫌疑人被羁押以后在反贪办案人员提审过程中有无出现违法违规的行为。

2、对内部监督重要性认识不足。首先，反贪是检察机关绩效考核分值最高的一个部门所以院领导对反贪工作普遍比较重视。但是这种重视往往是对所办案件的重视，对案件实体问题的重视，往往忽略了对办案程序性规定的重视。只要求反贪部门今年要办出几个案，要办出几件具有轰动效果的案件，而对办案过程中的程序关注不够，对办案过程中是否充分保障犯罪嫌疑人合法权利的关注不够。其次，反贪干警对内部监督重要性认识不足。基层检察院往往存在案多人少的情况，所以反贪干警重取证，轻取证过程；重强制措施，轻强制措施的期限和手续；重结果，轻过程。

3、各项内部监督制度落实不规范。之前笔者已经列举了目前检察机关对反贪办案内部监督的各项措施和制度，这些制度设计的初衷是好的，对于规范反贪办案行为取得了不错的效果，提升了反贪办案水平，但是这些制度在落实上仍然存在不规范的现象。比如同步录音录像光盘与提讯证上的时间对不上，录像的次数与提审次数不同等；监察室对反贪办案监督流于形式等问题依旧存在。

三、加强对反贪办案内部监督的方式

1、强化反贪办案人员依法办案的意识。要彻底解决目前反贪办案中存在的问题，首先要加强办案人员依法办案的意识，只有牢固树立依法办案的意识才能在办案过程中严格执法，不枉不纵，反之思想认识不到位即使通过其它措施来加强内部监督也是徒劳的。要教育和引导干警牢固树立“立检为公，执法为民”的思想，恪守“忠诚、公正、清廉、文明”的检察职业道德，自觉遵守各项条规禁令，秉公执法，维护公平正义。[1]提高依法办案意识的方式可以多种多样，笔者认为可以采取以下几种方式：（1）内部学习会的形式。由局长组织全局干警通过法律政策教育，典型案例剖析等方式进行警示教育，促使反贪干警转变思想观念。（2）不同地区院之间进行交流。不同地区的反贪局可以开展以依法办案，提升办案水平为主题的交流活动，来自不同地区的反贪干警交流办案经验，如何在办案过程中既保证侦查的顺利开展又切实保障犯罪嫌疑人的各项合法权利，做到实体与程序并重。

2、切实落实责任追究制度。责任追究是事后监督的一种有效手段，建立健全办案前警示，办案中提醒，办案后追查的监督体系。责任要落实到每一个办案人员身上，在案件开展全面侦查前全局干警开会的时候就要强调依法办案和责任追究的问题，严肃办案纪律；在办案过程中，办案人员之间要互相提醒，在容易出现违法的环节引起高度重视；在案件侦查终结后如果发现违法办案现象的对于违法办案人员一律要追究责任，涉嫌构成犯罪的依法追究刑事责任；如果整个办案过程没有发现违法现象的也要及时总结，针对可能出现问题的环节还是要引起重视。监察室要从案件初查一直到到法院整个案件办理过程中的监督自查，从初查开始就要介入案件的监督审查，重点要放在对案件程序合法的监督上，既要对容易发生违法行为的环节进行重点监督又不能忽视对细节的审查，比如对犯罪嫌疑人权利义务告知的情况，对犯罪嫌疑人提出的合理要求有无进行答复以及如何答复等。在与犯罪嫌疑人的谈话过程中要注意不能浮于表面，对于在谈话过程中犯罪嫌疑人提出的违法现象应及时记录并进行调查，必要时可以调取同步录音录像。

3、其他业务部门加强对反贪办案的监督。检察机关主要业务部门如侦监、公诉、监所要加强对反贪部门办案的监督力度。各个业务部门可以从自身业务角度出发多全方位多角度对反贪办案进行监督。在自侦案件批捕权上提的情况下，本院侦监部门对反贪案件的监督力度有所降低，但是本院侦监部门通过出具意见书的形式可以为上级侦监部门批捕时提供重要参考，所以本院侦监部门在出具意见书的时候就要认真审查案卷材料，发现问题并督促反贪部门及时纠正，这样既达到了严格执法的效果又可以避免因为违法办案导致上级部门不捕的情况发生。公诉部门在审查的环节要把重点放在对取证合法性的审查上，比如询问证人的地点是否合乎规定等，严格依照两个证据的规定，确保反贪案件能够顺利判决。监所部门要及时受理犯罪嫌疑人的控告和申诉并把相关情况向本院纪检部门反映，便于纪检部门掌握案件情况。

4、上级反贪部门要加强对下级反贪部门办案的监督指导。上级反贪部门对下级反贪部门要做到指导优先于监督，在指导中监督。上级反贪部门在人员、资源、业务能力上优于下级部门，所以上级部门要在业务上加强对下级部门指导，不仅是反贪理论指导，更重要的是实践指导。在必要时帮助下级部门明确侦查方向，整合审讯思路，加强协调沟通等。同时在指导的过程中发现下级反贪部门在办案中存在的问题，督促下级反贪部门及时整改并及时汇报整改情况。

加强对反贪办案过程的内部监督是积极推进检察机关反腐倡廉建设的重要举措，对于规范反贪办案程序，提高反贪执法公信力，全面提升反贪办案水平具有重要意义。近年来，检察机关对反贪办案监督管理取得了长足的进步，但是我们也应该看到目前内部监督存在的一些问题，建立健全反贪办案内部监督管理体系势在必行，需要我们全体检察同仁们一起努力，紧紧围绕“重点岗位、重点环节、重点案件、重点人员”抓住不放，强化内部监督，确保队伍办案公正廉洁，实现了队伍建设和业务发展两不误双促进。[2]

注释：

[1]刘军：《浅析检察机关加强执法办案活动内部监督》，载《每日甘肃》http：//.cn/system/2011/05/19/011997657.shtml