法治央行建设实施方案范文

导语：如何才能写好一篇法治央行建设实施方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

经行业专家分析，《方案》是从国家战略层面规范和监管互联网金融的实施方案，网贷监管方面理念和方向与8月24日《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》基本一致，基调还是促进健康可持续发展。值得一提的是，此次专项整治的对象既包括按照《指导意见》要求从事信息中介服务的网贷机构，也包括以网贷名义开展经营、异化为信用中介的机构，并提出重点整治的问题。

在本次《实施方案》中，对推进各项整治工作，列出时间表，分为摸底排查、清理整顿、督查和评估、验收和总结几个阶段。

其中，在摸底排查阶段，“各省级人民政府制定本地区清理整顿方案，2016年5月15日前向领导小组报备”，以及“各省级人民政府根据摸底排查情况完善本地区清理整顿方案。此项工作于2016年7月底前完成。”

清理整顿阶段的工作，要求“于2016年11月底前完成”，督查和评估的工作，同步于2016年11月底前完成，验收和总结的工作于2017年3月底前完成。

《方案》要求P2P网络借贷平台应守住法律底线和政策红线，落实信息中介性质，不得设立资金池，不得发放贷款，不得非法集资，不得自融自保、代替客户承诺保本保息、期限错配、期限拆分、虚假宣传、虚构标的，不得通过虚构、夸大融资项目收益前景等方法误导出借人，除信用信息采集及核实、贷后跟踪、抵质押管理等业务外，不得从事线下营销。

行业内之前确实有不少机构异化为信用中介，并违背监管进行线下营销等。但随着监管层面对背离信息中介行为的规范，网贷市场环境将不断净化。作为一家互联网金融信息服务平台，金信网一直致力于为投资方和融资方提供信息交互、撮合、资信评估等中介服务，恪守行业红线，强化平台自律。

在本次《实施方案》中，强调“房地产开发企业、房地产中介机构和互联网金融从业机构等未取得相关金融资质，不得利用P2P网络借贷平台和股权众筹平台从事房地产金融业务；取得相关金融资质的，不得违规开展房地产金融相关业务。从事房地产金融业务的企业应遵守宏观调控政策和房地产金融管理相关规定。规范互联网‘众筹买房’等行为，严禁各类机构开展‘首付贷’性质的业务。”

针对互联网金融活动的特点，专项整治强调抓住关键环节，提高整治效果，严格准入和行为管理。设立金融机构、从事金融活动，必须依法接受准入管理。未经批准或备案从事金融活动的，由金融管理部门会同工商部门予以认定和查处。在李玉维看来，严格网贷行业准入很有必要，扮演行业“隐形牌照”的角色的是ICP经营许可证。数据显示，拥有ICP经营许可证的平台在网贷行业正常运营平台总数中占比不足10%。据悉，金信网已于2015年获得京ICP证140517。

《方案》要求充分发挥中国互联网金融协会作用，制定行业标准和数据统计、信息披露、反不正当竞争等制度，完善自律惩戒机制，开展风险教育，形成依法依规监管与自律管理相结合、对互联网金融领域全覆盖的监管长效机制。

《方案》要求加强互联网金融从业机构资金账户及跨行清算的集中管理，严格要求互联网金融从业机构落实客户资金第三方存管制度，存管银行要加强对相关资金账户的监督。在整治过程中，特别要做好对客户资金的保护工作。

《方案》还对互联网金融领域广告、互联网金融违法违规举报制度等做出了说明，互联网金融风险专项整治可谓从严。纵观方案全文，涉及的部门较多，力度较大，部署措施也细致严密，但《方案》对互联网金融并非是抑制和打压，而是在风险防范的同时支持创业创新。

中关村互联网金融研究院执行院长、国培机构董事长刘勇在接受采访时表示，“互联网+金融”在行业迅猛发展的过程中也暴露出了非法集资、金融诈骗、卷款跑路、恶性竞争等诸多安全隐患，相信此次整治方案的实施将有效的清理行业乱象，推动对民间融资借贷活动的规范和监管，让良币驱逐劣币。

此次方案的出台是对824暂行办法后的进一步推进以及尽早落实“穿透式”监管原则。“‘穿透式’监管主要目的有二，一是从业务本质入手去匹配相应的监管条例，粗俗点讲，就是各找各的妈；二是加强监管制度的迭代，在金融的不断创新的同时设立‘防火墙’，防止金融风险固有的复杂性、传染性。”

专家认为，选择在这个时间点下发通知，颇有加速8月的暂行办法落地的意味，也是呼吁监管层要尽快建立合理的指引流程，高效解决监管痛点，防止出现“踢皮球”现象。

本次《实施方案》强调，“对互联网金融从业机构为抢占市场份额向客户提供显失合理的超高回报率以及变相补贴等不正当竞争行为予以清理规范。”明确要求互联网金融从业机构不得以显性或隐性方式，通过自有资金补贴、交叉补贴或使用其他客户资金向客户提供高回报金融产品。由中国互联网金融协会建立专家评审委员会，商相关部门对互联网金融不正当竞争行为进行评估认定，并将结果移交相关部门作为惩处依据。

值得一提的是，此次整顿范围包括了“通过互联网开展资产管理及跨界从事金融业务”。针对该类业务的方案也由包括一行三会在内的多部委联合，《通知》也首次对该类行为的整治安排进行了细化。

事实上，自P2P、股权众筹相关监管口径明确后，不少网贷平台试图转型综合互联网金融平台或互联网资产管理平台。但在新的整治要求下，存在监管套利嫌疑的部分平台和业务将受到一定限制。

不过业内人士指出，除明股实债外，仍然有一些线上平台存在类似“非债实债”融资模式，这也容易给互金监管带来难度。

记者调查发现，自监管收紧，一些平台将业务包装为“智能投顾”或“科技金融”，以期与“P2P”划清界限从而规避监管。而此次“穿透式”监管的提出，正是对此类行为致命一击。

从8月底银监会《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》到10月13日《方案》的公布，不到2个月的时间里，监管层频频出台措施整治互联网金融行业。“这表明政府决心将互联网金融纳入到国家大的金融监管体系中来，不让互联网金融游离于整体金融体系监管之外，防止系统性风险从非常规领域爆发。互联网金融行业将毫无意外迎来行业洗牌的提速，合规成为生死劫。”

中国央行副行长潘功胜14日发表署名文章指出，中国互联网金融发展迅速，需强化风险防范。为此，中国要建立健全适应互联网金融特征的监管体系，实施“穿透式”监管，并且加强投资者教育和权益保护，清理不正当竞争行为，规范关联交易，防止风险交叉传染和“多而不能倒”。

潘功胜指出，当前，互联网金融在快速发展中积累了一些问题和风险：某些业态偏离了正确的创新方向，部分机构风险意识、合规意识、消费者权益保护意识不强，反洗钱、反恐怖融资制度缺失，有些甚至打着“金融创新”的幌子进行非法集资、金融诈骗等违法犯罪活动。特别是，近期爆发的一系列风险事件，对行业声誉造成了较大负面影响，规范互联网金融发展成为广泛共识。

他表示，当前，中国要建立健全适应互联网金融特征的监管体系，促进行业持续健康发展。这一体系包括五个方面：

第一，针对互联网金融跨界混业经营、贯穿多层次市场体系的特征，逐步健全并完善与之相适应的监管体系：强化准入管理和功能监管实施“穿透式”监管，把互联网金融的资金来源、中间环节与最终投向穿透联接起来；完善中央与地方金融监管分工。

第二，加强对互联网金融监管的技术支持。继续鼓励创新，维护网络和信息安全，提升互联网金融监管水平。

第三，加强投资者教育和权益保护，强调“卖者有责”，引导树立“买者自负”的投资理念。建立“反倾销、反补贴”制度，要清理不正当竞争行为，完善反不正当竞争制度。规范关联交易，对跨界混业经营的机构，强化对机构间互相持股、高管交叉任职等情况的监管，防止风险交叉传染和“多而不能倒”。规范广告宣传，未取得相关金融业务资质的机构，不得对金融业务或公司形象进行宣传。

篇2

【关键词】 电力公司； 财务集约化； 两个融合； 三个重点； 五个提高

一、坚持“三思三晋”工作方式和发展战略，深入推进财务集约化管理

2011年以来，公司上下认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕国家电网公司工作部署，坚持“三思三晋”工作方式和发展战略，按照公司确定的目标任务，以11项重大引领工作为抓手，加快电网建设，确保安全稳定，深入推进财务集约化管理，公司和电网发展取得了新成效，生产经营主要指标显著提升。

（一）强化组织实施，财务集约化深化应用扎实推进

一是在全面学习国家电网公司深化应用方案的基础上，紧密联系实际，制定下发了公司财务集约化深化应用实施细则，明确了财务集约化深化应用工作目标、原则、重点内容和组织实施方式，细化分解了53项工作子任务，落实到4个专业组、9个部门、29个基层单位，同步细化重点工作里程碑计划115项。二是制定了公司财务集约化深化应用分类量化考核指标体系，定期对各专业、各单位工作情况进行考核通报和督导，抓住工作中的薄弱环节，及时寻找差距，制定改进措施，定期跟踪进展情况，确保了财务集约化深化应用工作扎实有序推进。

（二）完善财务标准，基础信息管理有序规范

一是建立会计政策平台，实现了重要会计政策的在线管理，强化对会计科目的管控力度，会计科目变更报批率达到100%。二是推广实施财务主数据标准，加强主数据平台建设，促进财务信息统一规范，清理虚拟供应商客户1 653个，完成61 748个物资供应商及员工信息银行代码的切换，税率代码等各类主数据的系统配置全部完成，国家电网公司已的主数据统一率达到100%。三是按照“分类合理、覆盖全面、步骤严谨、控制完善、运转高效”的原则，梳理完善会计科目与预算科目对应关系912个，统一规范预算管理流程17个、会计核算流程23个，推动财务工作流程、岗位职责、控制方法的高度统一，切实增强了财务管控能力。四是完善标准成本体系，制定完成配网检修标准成本34项、高损台区治理项目标准成本64项；拓宽生产运营标准成本管控范围，按照作业成本法制定了用电计量、信息运维等成本标准，标准成本体系进一步健全完善。五是组织编写了《山西省电力公司财务应用系统操作手册》（五卷160万字），已由中国电力出版社正式出版发行，在国家电网公司系统尚属首例。手册紧密联系公司财务实际，以财务与业务的集成融合为重点，对资产、工程、物资、修理、薪酬等15类业务、2 000余条会计科目进行了详细梳理，明确集成规则、操作流程、会计分录，对年度结账、辅助转资等13类专项操作进行了规范，同时在财务信息系统中固化了会计处理模板，为公司财务会计业务规范化、标准化奠定了坚实基础。

（三）深化会计集中核算，会计基础管理进一步夯实

一是面对公司系统管理链条长、会计主体多、业务类型复杂的情况，仔细研究、勇于尝试，有针对性地开展工作，开发内部协同平台，连续六个月财务集团对账率达到99%以上，在国家电网公司系统名列前茅。二是运用集中报账平台进行新增开发，实现所有会计业务通过单据传递方式集成，大大提高了会计凭证集成率和准确率。公司系统全口径单位实现财务快报和月度报表“一键式”生成，在国家电网公司快报与月报准确率考核中处于领先水平。三是加强会计决算管理，优化决算编报体系，细化审核内容，加强在线审核与现场审核，提高了决算编制与审核效率。四是积极运用集约化成果，研究开发完成财务辅助决策系统，建立分析模型，实现了公司系统财务决策分析、风险预警、同业对标多维度信息的实时生成，为经营决策和业绩评价提供了准确、详实的信息，为推动公司系统资产经营对标提供了平台。

（四）推进资金集中管理，资金保障、结算效率明显提升

一是在银根紧缩的情况下，加强沟通并合理调配，从国家电网公司、中电财、英大信托公司解决内部融资59亿元，与中国工商银行山西省分行签署20亿元《循环贷款合同》，为省公司发展和电网建设提供了可靠的资金保障。二是积极拓展电费归集途径，在吕梁分公司开展信用社电费资金归集试点，统一在供电分公司开设一个账户，撤销了54个供电所账户，运用“四级编码”树状结构资金管理模式，有效提高了电费缴存、清单对账、实时划转的准确率，保障了资金安全。三是在公司系统全面推行资金“电子支付”，通过在线审批，截至2011年11月底，公司系统108个预算编制单位成功实现电子支付875笔，金额32.79亿元，电子结算完成率86%，实现了公司系统资金支付管理的电子化、规范化，保障了资金支付的高效、快捷、安全。

（五）加快主辅分离改革，资产质量明显好转

一是顺利完成主辅分离改革。按照国资委和国家电网公司主辅分离改革方案，全面清理上报了辅业单位资产负债、垫支款项、担保、资产占用以及影响分离改革实施的重大问题，采取有效措施，完成和信职工股收购工作，圆满完成了和辅业单位国有产权划转协议的签订，突出了电网主营业务，优化了公司资产结构，提高了公司资产质量，降低了公司经营风险。二是资产全过程管理不断提升。整体产权级次、固定资产与设备联动率、重点低值易耗品在线管理完成率等9项指标在国家电网公司考核中名列前茅，重点低值易耗品实现在线管理，资产信息标准进一步统一，为资产管理辅助决策分析夯实了基础。三是采取针对性措施有效化解了资金短缺、政策障碍、人员安置等困难，完成了晋能国际经贸有限公司、晋能钢结构有限公司清算，山西捷益热能设备有限公司划转辅业单位，清理了低效无效投资，有效缩短了产权级次和管理链条。四是深入开展资产清查。在2010年完成110kV及以上资产清查的基础上，2011年完成了35kV及以下电网资产清查。同时，加强农电资产管理，在临汾公司试点开发完成农电资产可视化管理系统，农电资产管理创新取得突破，目前已初步具备推广应用条件。

（六）加强预算集约调控，预算资源优化配置能力不断增强

一是深化项目预算管理，建立完善公司11类项目子库，基本实现了对基建、技改、大修、科信、固定资产零购等项目的全口径储备管理，并推动各专业项目储备库实用化、常态化运行。二是强化购售电、人工、大修、营销、科技、固定资产投入及专项成本需求对财务预算的支撑作用。加强项目安排与预算衔接，促进了业务预算与财务预算的协同。三是做好财务预算与项目预算和作业预算的衔接，切实做到了“项目服从预算”。把项目对应到具体作业，费用的消耗对应到最底层资产，切实做到了作业预算与标准成本的衔接，科学确定材料、人工、机械台班的消耗水平，将标准成本落到实处。四是加强预算执行控制，深化预算闭环管理。在公司系统各单位全面推行月度现金流量预算，运用预算、控制功能，实现预算与SAP及资金支付模块集成应用，提高了预算执行控制能力。五是加强成本精益管理，进一步防范经营风险。细化成本科目、支出标准和核算规则，按照国家电网公司对因公出国、公务用车等六项费用分类核算要求，加强分项考核，提高成本管控的精细度和针对性。

（七）拓展系统集成应用，财务信息化建设实现新突破

一是优化财务管控模块功能，提高系统稳定性，实现了ERP、财务管控、凭证协同、员工报销等业务系统与企业门户等基础平台的一体化应用。二是完善财务管控、成熟套装及项目储备库之间的集成平台，实现了项目预算全部由项目储备库自动，将项目储备与标准成本建设成果有机结合，全面推进了“五库合一”的应用。三是与业务系统的集成应用持续深化，完成财务信息平台会计凭证双向实时传递、预算控制等集成接口的开发，优化财务与人资、经法、营销等集成接口，完成了财务管控系统与物资模块集成，实现现金流预算按旬编制，物资采购付款信息自动生成。年度预算编制实现了从综合计划、项目储备、交易、ERP、经法等各个系统中集成的管理目标，提高了财务与业务信息的关联性、一致性和及时性。四是深化系统应用。完成近400项业务需求及功能差异分析，近1 800个功能点的开发部署，“一键式”报表、电子支付、月度预算等模块均得到了全面应用，实现了物资、设备、资产“三码合一”，实现了现场设备与ERP设备、财务模块的实时联动，财务信息化建设实现了新突破。

（八）积极争取电价政策，公司可持续发展能力显著提升

一是准备充分、工作扎实，争取电价政策取得显著成效。2011年两次电价调整中，在国家解决煤电价格矛盾、不考虑电网电价问题的情况下，积极汇报沟通，充分利用电源基地建设基金空间，疏导电网电价每千瓦时2厘钱；在基金政策衔接上，争取到从2011年年初将基金并入电价；采取“事前疏导”的措施，对煤层气发电补贴、提黄灌溉电量优惠、脱硝试点加价等超前予以疏导，间接提高了输配电价水平，为电网发展和公司发展提供了有力的财务支撑。二是规范自备机组管理，以太钢自备机组为契机，取得了自备机组“按全部受电变压器容量收取基本电费”的重大政策突破，采取自发自用电量“先上网再销售”模式，规范了自备电厂管理，扩大了市场占有率。三是积极沟通、拓宽电网建设资金渠道，新建住宅小区配套供电设施取得突破。太原、运城、阳泉分公司获批收费政策，为规范售电市场管理、实施居民阶梯电价创造了条件。四是积极稳妥开展输配电价研究测算，参与了电网输配电价参数的合理取值问题研究，为下一步争取有利于确保公司稳定健康发展的电价政策，维护公司合法权益奠定了基础。

（九）增强工程“两算”管控，基建财务管理成效明显

一是全面推广应用基建辅助转资系统，提高工程业务信息与财务业务的集成率，当年新开工工程转资应用率为100%。二是积极研究国家电网公司基建标准成本体系，细化各阶段财务管理重点，为基建标准成本的全面推行奠定基础。三是强化工程竣工决算管理，实施“两算”里程碑计划管理，对公司电网工程、2010年新一轮农网改造工程开展重点跟踪，定期通报、专项督导，实现工程建设进度与财务进度“两轮”驱动。四是积极参与项目可研、初步设计审查，从业务源头规范流程、控制工程成本造价。通过“找短板、强基础、抓深化、重应用”，基建财务管理基础不断巩固，管理理念不断深化，管理内涵不断拓展，工程财务管控力成效明显。

（十）强化财会队伍建设，依法从严治企水平得到提高

一是开展全面风险管理体系建设，编制完成《山西省电力公司全面风险管理与内部控制实施细则》，建立了全面风险管理考评指标体系，组织开展风险识别和评估，明确风险管理目标，落实风险管理责任。二是先后组织了严肃财经纪律专项治理、依法从严治企财务专项督查、依法治企审计等各项检查，按照财务专项检查整改要求，针对检查发现的问题，制定整改计划、明确整改目标、细化整改内容、落实整改责任，进一步建立健全相关制度，强化制度执行力。三是扩大在线稽核范围，优化在线稽核功能，完善稽核规则，公司在线稽核覆盖率超过70%，风险诊断预警能力进一步增强。四是队伍建设实现新突破。公司在举办两期财务管控培训的基础上，开展了“建功十二五、奉献在岗位”财务集约化协同技术技能比武竞赛，注重培养、强化训练、公平选拔，为优秀专业人才脱颖而出、展才释能提供了平台，激发了广大财会人员的学习热情。在国家电网公司2011年财务调考中，公司有两名同志分别获得基建财务管理、预算管理个人前十名，受到国家电网公司表彰，为公司争得了荣誉。实现了财会队伍素质和财务集约化深化应用水平“双提升”。

公司财务集约化管理继续深入推进，信息化平台得到优化提升，财务与业务进一步融合，财务管控的深度、广度和精度进一步提高，依法从严治企进一步加强。

二、财务工作面临的严峻挑战

当前，公司经营和财务工作总体态势良好，经营效益稳步增长，财务状况保持稳健，管理水平不断提升。但同时也要看到，宏观经济仍存在很大的不确定性，外部经营形势不容乐观，公司内部管理还存在诸多薄弱环节，财务工作仍然面临严峻挑战。

（一）宏观形势下所面临的挑战

一是目前国际金融形势变化莫测，央行对新增贷款规模仍然控制较严，存款准备金率虽有所下调，但货币政策尚未发生方向性变化，资金供给仍然紧张，公司融资面临较大难度，融资成本有可能进一步增加。二是电量增长趋缓，增量效益减少。受国际金融危机和山西省产业结构调整等影响，2011年1—11月份公司售电量增速呈现下滑趋势，电量增长对效益的贡献度有所下降。三是电价矛盾仍较突出。当前输配电价机制尚未建立，在煤电矛盾突出的背景下，电网环节积累的电价矛盾难以疏导，公司发展仍然缺乏电价机制保障。目前公司垫付脱硫加价补贴资金日益增加，加之可再生能源及燃气机组大规模投产，电价矛盾持续累积趋势明显。四是政府监管和社会监督日趋严格，依法从严治企压力加大。社会舆论高度关注垄断行业，国资委、电监会、审计、财政、税务等部门对公司的监管将更加全面深入，公司接受政府监管和社会监督、加强依法从严治企的压力不断加大。

（二）内部管理方面存在的问题

一是财务集约化与“五大”体系建设需要协同推进。“三集五大”是推进公司发展方式转变的必然要求和重大举措。2012年公司按照国家电网公司统一部署，启动推进“大规划、大建设、大检修、大运行、大营销”体系建设，公司组织结构、业务流程、经济关系、管控模式等都发生重大变革。财务集约化如何支持“五大”体系建设，实现价值链和业务链紧密融合、协同运作，提升财务对业务的服务和管控能力，是我们面临的重大课题。二是电网发展对财务保障的要求越来越高。2012年电网投资规模进一步扩大，电网主业盈利能力不足以支撑电网发展，公司资产负债率远远超过国资委75%的警戒线，财务保障能力面临新的挑战。三是公司经营管理还存在薄弱环节。由于公司历史沿革复杂、法人层级多、管理链条长、经营摊子大，从财务专项检查情况看，存在着不少历史遗留问题、有章不循和管理不到位的问题、利益驱动导致的问题。具体表现在部分单位在电量抄收、工程建设、物资管理、成本使用等方面存在薄弱环节，与多经、集体企业关联交易不尽规范，有的问题还比较突出。四是公司财务监管体制机制尚待完善。部分业务单元没有完全按财务规则开展活动，“条块分割”现象比较突出，部分单位法制观念淡薄，大局意识、责任意识不强，对国家法律法规贯彻不彻底，对公司规章制度执行不坚决。部分单位财务部门未能有效发挥监督职责，各级分管财务的领导和财务部门负责人对本单位、对上级单位正确履职履责的机制尚不完善，基层财务管理职能弱化的现象比较明显。经营中的违章违纪事件仍有发生，依法理财、规范经营的任务依然较重。

三、把握一条主线、加强两个融合、抓住三个重点、推动五个提高

结合内外部经营形势和公司党组对财务工作的要求，公司财务工作的总体思路是：坚持以科学发展观统领全局，全面贯彻落实公司党组的决策部署，牢牢把握财务集约化管理工作主线，持续加强财务与业务的融合，财务集约化与“五大”体系建设的融合，紧紧抓住财务集约管理规范化、信息化、深化细化的重点，全力推动公司财务资源调控水平、战略引领水平、精益管控水平、保障支撑水平、风险防控水平的提高，助力公司整体管理工作再上新台阶。概括起来讲就是“把握一条主线、加强两个融合、抓住三个重点、推动五个提高。

（一）以“战略引领、强化考核”为目标，不断强化预算的调控力和执行力

一是以公司战略为导向及时调整年度预算目标，提高预算对战略的适应性。在公司投资决策、预算安排中坚持价值创造导向和经济效益优先原则，优化公司资源配置，强化预算对经济活动的综合平衡作用，增强公司管控的有效性和针对性。二是开展滚动预算编制，在所属供电公司及子公司开展按季（月）滚动预算编制，将年度预算目标分解落实，确保年度战略目标“落地”。三是进一步加强成本精益化管理，结合物价变动、生产经营业务变化等情况，修订完善各类单位费用分类和支出标准，扩大标准成本的覆盖面、适应性；在试点基础上推行作业成本管理，提升一线成本管理精益化水平；加大对专项成本需求调研和审核力度，提升预算对企业资源的调控能力。四是深化项目预算管理，夯实项目管理基础，确保入库项目规模适度、评级科学。提高项目申报与标准作业库集成应用范围，构建标准作业、项目成本、作业工单之间的“强关联”模型，为项目作业标准成本管理奠定基础。五是动态跟踪各类成本入账，及时了解掌握各单位预算执行过程中存在的问题，建立业务预算分析和通报制度，从源头上强化预算执行控制，突出预算的“全面性、协同性、严肃性”。六是优化考核指标，加大考核力度，按照“导向清晰、责任明确、计分科学、易于操作”的原则，修订完善预算考核指标体系，前移考核责任关口，健全激励约束机制。

（二）以“集团管控、优化流程”为基础，全面提升资金保障能力

一是完善资金管控平台，继续强化集团账户管理，完善资金管理实时监控功能，满足各单位对集团账户实时查询、分析和监控。统一规范集团账户会计处理标准，以每日汇总形式全过程反映集团账户内资金运动，确保资金安全、核算规范。二是严格银行账户管控，进一步提高资金支付效率。实现银行账户信息与主数据平台的无缝衔接，确保银行账户变动审批与会计科目的变更实现集成联动，杜绝表外账户“体外循环”。进一步优化资金支付路径，提高操作的实用性、便捷性、安全性，确保资金收支顺畅、安全高效。三是搭建公司统一“票据池”，实现票据在线集中管理。细化财务管控系统与营销系统、中电财票据系统、银行票据系统的集成，实现银行汇票信息的自动获取和在线处理，提高票据业务的流转效率和风险防范能力。四是进一步推进资金集中支付与统一结算。出台《山西省电力公司大额资金集中支付实施细则》，优化资金结算平台功能，拓宽集中支付覆盖面，完善流程审批及内部岗位牵制制度，推进集中支付与现金流量预算的有机衔接，确保公司大额资金集中支付安全可靠。五是加强资金安全预警体系建设，组织开展资金安全检查、现金盘点及银行账户未达账项抽查，建立营销现金收费信息与银行现金缴费核查机制，严格不相容岗位分离，落实资金支付密钥定期更换制度，健全资金安全管理长效机制，确保公司资金安全。

（三）以“优化整合、规范有序”为依据，不断提高资产管理标准化、精益化水平

一是加大力度清理非核心业务资产和低效无效投资，进一步优化资本结构，提高资本运作效率和效益。二是深化资产精益管理，积极利用资产清查成果，修订完善固定资产管理规范，健全资产设备联动管理机制。规范资产设备对应关系，推动资产设备全过程统一联动，深化资产全寿命周期成本分析，不断提升资产信息对经营决策的支撑能力。三是全面开展土地权属和房屋权证清理规范工作，完善权证手续。加强无形资产权属保护，推进知识产权统一管控，维护公司合法权益。四是加强用户资产接收管理，规范接收程序，确保电网安全稳定、接收依法合规，努力提升电网有效资产比重。五是积极稳妥做好主多分开、多经资产收购整合财务工作，严格按规范程序开展审计、清算、评估、备案等工作，确保主多分开工作规范有序。六是扎实做好主辅分离国有产权划转移交及后续担保转移工作。在担保转移前，及时督促跟踪辅业单位财务状况，确保由省公司承担担保责任的银行借款按期偿还，严格控制或有风险。七是推进账销案存资产追索和销案工作。按照国资委账销案存资产管理工作规则，加大对账销案存资产的管理力度，严格追索，对追索无望的资产依法收集证据，中介机构审核后，按内部管理程序审批后销案，不断提升资产管理精益化水平。

（四）以“标准成本、全程管控”为抓手，切实发挥基建财务管理过程管控职能

一是全面应用基建标准成本体系，切实发挥标准成本功能，抓好关键环节管控，有效控制工程成本。进一步落实工程竣工决算分级审批制度，把好决算转资收口关。二是深入推进工程财务全过程管理，从工程“前期规划与设计”成本控制管理为源头，完善项目投资估算、初步设计概算、招标采购、工程结算和竣工决算等关键环节的基建财务管理，充分发挥工程财务在项目投资及资产价值形成全过程中的管控作用。三是加强工程财务经济效益分析，完善基建财务管理报表体系和财务专项分析制度，实施项目立项与工程后评价经济效益分析管理，进一步提高财务的决策控制能力。四是进一步完善结算与决算基础业务信息，以强化竣工决算审核与批复管理为抓手，进一步提高工程竣工决算编制质量与时效。五是强化新一轮农网改造工程项目资金支付、成本入账及竣工决算管理，确保中央财政资金使用安全。六是加强工程财务风险管理。健全制度，优化流程，完善方法，建立工程财务风险管控体系，切实防范工程财务管理中存在的习惯性违章。

（五）以“完善标准、加强融合”为核心，继续拓展会计集中核算广度深度

一是结合国家电网公司新修订的会计基础规范，紧密联系公司实际，系统梳理会计基础业务，修订《山西省电力公司会计基础工作规范》，与《山西省电力公司财务应用手册》互为补充，形成公司统一的标准规范和操作指南，为财务管理标准化、规范化奠定坚实基础。二是按照国家电网公司财务管控标准流程，结合公司实际，制定省公司财务管控标准流程实施方案并组织实施，进一步提高财务工作流程规范化水平。三是继续深化会计集中管理，进一步规范关联交易，强化集团对账考核，优化结账程序，加强账表一致性审核，严控报表质量，将决算审核由年度集中汇审分解到月度在线审核，将对账工作由会计期末管理转入日常管理，将会计政策由年度一次上报审批改为实时在线审核，切实提升财务报表的时效性，提高会计信息质量。四是按照“五大体系”建设进程，紧密结合业务前端的组织体系变化，及时调整会计核算体系和财务管理界面，优化财务应用系统，为五大体系建设提供坚强财务保障。

（六）以“深化细化、业务集成”为支撑，进一步提高财务信息化建设和应用水平

一是进一步提升、优化系统功能。全面完成财务主数据实施，优化业务流程和系统实现路径，推动财务信息化建设从“功能导向”向“业务导向”、“用户导向”转变，开展系统易用化研究，改进系统实现方式，统筹推进成熟套装软件、财务管控、员工报销、协同平台的模块融合，提升信息平台实用性。通过深化细化财务信息集成应用，达到“操作处理规范、业务流程标准、应用集成通用、信息反映多维、系统功能实用”的目标。二是结合“三集五大”建设要求，系统分析“五大”管理模式、组织架构、业务流程变化对会计核算和财务管理的影响，按照集约化、扁平化、专业化的要求，进一步梳理集成需求，加强流程衔接，推动管理融合，促进协同运作。三是拓展财务分析主题，完善财务分析指标体系和经营辅助决策支持功能，细化成本分类，集成业务数据，拓展经营分析的广度、深度、细度，通过对财务指标分析的追本溯源，开展业务数据源头治理，及时发现经营活动中异常情况，让数据“说话”，为公司经营决策提供第一手信息，提升财务对公司经营决策的支持能力。四是进一步加强会计决算管理，改革决算审核方式，坚持在线审核与现场审核并重，利用信息化手段加强数据质量控制。现场审核主要关注重大经济事项、重要业务处理和重点风险隐患，切实使年度决算编制成为总结经营发展状况、能够有效发现问题、及时解决问题的过程。进一步加强决算信息的分析利用，建立健全评估模型，对各单位财务经营情况进行测评诊断，增强会计信息对管理决策的支持服务能力。

（七）以“主动沟通、积极筹划”为前提，千方百计争取电价财税政策支持

一是配合省物价局做好有关居民生活用电阶梯电价成本监审和听证、舆论宣传工作，与营销部门及早研究阶梯电价执行中有关计量、免费用电处理等后续工作，快速推进居民阶梯电价实施。二是加强课题研究，提高研究成果的实用性和针对性。重点研究跨区送电价格形成和调整机制、电动汽车充换电价格机制、两部制电价执行范围扩大政策、居民生活用电峰谷电价政策等存在突出矛盾和适应改革方向的热点内容。三是做好价格收费政策争取和实施工作。争取推广居民住宅小区收费政策和供电服务收费政策，及时研究制定有关项目管理、资金管理等配套管理办法；争取完善自备电厂有关收费政策，规范电量结算行为，扩大市场占有率。四是配合价格主管部门稳妥推进输配电成本监审和输配电价测算工作，跟踪国家有关电力市场改革动向，及早研究有关电价政策、提出合理化建议。五是加强财税筹划，争取政策支持。编制完善公司税务工作手册，固化纳税工作流程，促进税务管理标准化，夯实纳税基础工作，保证依法规范纳税。开展税务筹划，合理合法减轻公司税负。加强对重大财税问题的系统性、前瞻性研究，争取工作主动。建立纳税评估模型，开展纳税管理考核评价。健全纳税风险管理体系，强化纳税分析，防控财税重大风险。

（八）以“完善制度、夯实基础”为根本，全面加强依法从严治企和提升风险防控能力

一是要建立健全“事前预警预防、事中在线稽核、事后检查整改”三道防线，完善风险管控体系，夯实基础工作，提升财务管理规范化水平，促进依法从严治企。二是根据国家电网公司财务稽核管理制度和在线稽核应用指南，规范在线稽核工作方式，完善稽核规则，对重点领域、薄弱环节和特殊开支项目进行专项稽核。紧密结合财务岗位职责，开展日常稽核，不断提升在线稽核水平。三是持续完善风险管理与内部评价体系，搭建财务风险预警平台，跟踪分析经营管理的重要环节和关键风险点，对异常情况进行风险预警提示，实现风险实时监控。四是开展会计基础工作专项检查，促进各单位进一步夯实管理基础，规范会计行为。对历次审计、财务检查出的问题，全面梳理、举一反三，完善内部控制制度，加强环节控制，落实岗位责任、强化业绩考核，建立健全自我约束机制。五是落实重大财务事项报告制度，按照重大财务事项报告的要求，必须定期报告相关情况，对重大财务收支、职工保障、外部检查等事项，必须及时报告，确保上下信息畅通。