商业经营方式范文
时间：2024-01-03 18:10:30
导语：如何才能写好一篇商业经营方式，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
【关键词】商业银行；经营转变；零售银行
1.研究背景
长期以来，我国银行业一直是重对公业务轻零售业务。相比而言，国外商业银行的零售业务则发展得比较成熟，零售业务的比重一般占到业务比重的40%以上，而我国还不到10%。我国经济增长迅猛，人口基数庞大，因而零售业务在我国发展空间广阔。国际银行业发展中一个重要的趋势是零售业务的重要性不断提高，在商业银行的收入来源中，零售业务的贡献率越来越高。因此，我国商业银行应该将零售业务作为其经营转型的一个重要方向，本文着重对商业银行零售业务转型的原因、模式和思路进行系统的阐述。
2.商业银行零售业务概述
2.1 商业银行零售业务概念
商业银行零售业务的定义存在的广义和狭义的区分，广义的商业银行零售业务服务对象不仅有个人和家庭，还包括小生产者、小经营者和小型企业。狭义的商业银行零售业务服务对象仅仅是个人和家庭，本文将商业银行零售业务定义为商业银行对个人、家庭、个体经营户、中小企业提供的金融产品和金融服务。
2.2 商业银行零售业务范围
零售业务的服务范围包括资产业务、负债业务、投资管理、保险和其他金融服务，具体项目如表1所示。国外商业银行的零售业务范围较广，而我国的商业银行法规定，商业银行在境内不得从事信托业务和股票业务。在证券、保险、信托和商业银行实行分业经营、分业管理的前提下，我国商业银行现有的零售业务品种主要有：居民储蓄、代收代付、转账汇兑、信用卡服务、个人消费贷款、发行兑付承销政府债券、代客投资理财、信息咨询、代客买卖外汇、提供保管箱业务等。
3.我国商业银行零售业务的发展现状
3.1 资产负债类零售业务
3.1.1 个人贷款与居民储蓄
近年来，为适应市场需求，商业银行逐步对信贷投向进行了调整，增加了个人的贷款特别是消费信贷，但个人消费贷款余额占各项贷款余额的比重还是较少。2012年个人消费贷款余额为14.77万亿，仅占各项贷款余额62.99万亿的23.45%，同样2011年占比为13.65%，2010年为12.81%。尽管个人消费贷款占比有所升高，但这个比例依旧很小。
另一方面，我国的个人消费信贷主要还是以住房贷款为主，占有绝对的比重。这说明我国商业银行零售业务品种单一，且零售业务发展极不平衡，其他相关的零售业务占有份额微乎其微。如2012年住房贷款占到总消费贷款的81.99%。
3.1.2 中小企业贷款增长迅速
2008年以来，各家银行纷纷提出服务中小的金融品牌，并在担保方式方面都有所创新。由于大型企业融资将会逐渐倚重直接融资，因此，大型银行将战略转移到发展迅速且急需资金的中小身上就成为必然。
相比中小企业60%以上的GDP贡献率和提供70%的就业机会，中小企业获得的贷款还是偏少，说明我国中小企业零售业务的不足。
3.2 中间业务类零售业务
3.2.1 个人理财产品
随着投资者理财意识和理财需求日益强烈，个人理财产品市场加速发展。各家银行纷纷推出自己的理财产品，并打造品牌，如工商银行的“工银财富”和“理财金账户”中国银行的“中银理财”、招商银行的“金葵花”、民生银行的“非凡财富”、中信银行的“中信理财”。理财基础资产的范围广泛，包括国债、央行票据、金融债券、企业短期融资券、股票、基金、房地产信托基金、资产证券化产品、券商集合理财产品以及境外金融资产。针对高端的客户，各家银行均推出私人银行业务，吸引、抢占高端客户。
3.2.2 银行卡业务
银行卡是零售银行业务的重要载体，银行卡业务不仅可以给银行带来非利差收入，而且其还能带动存贷款的增长，增加利息收入，另外，银行卡业务是一项最具规模性经济特点的业务，只有发卡数量达到一定规模，才会给商业银行带来盈利。
近几年来，银行卡数量增长迅猛，从2002年的5亿张2009年末的20.7亿张，2007年增长最快，增长率为32.7%，之后增速有所放缓。虽然我国银行卡数量每年以平均22.8%的增长率增加，但是截至2012年年末，全国人均拥有银行卡2.20张、信用卡0.21张，与西方发达国家还有很大的差距。
3.3 其他零售中间业务
除个人理财产品的零售中间业务产品外还包括：结算、外汇买卖、代销基金、黄金买卖、理财顾问等。代销基金业务和代销保险占据重要地位。总的来说，我国商业银行零售业务占比仍然不高，相比国外，我国商业银行零售业务收入近几年发展迅速。但相比于国外差距还很大，正因为存在差距，发展机会广阔，因此，我们要将零售业务作为商业银行转型的方向，使其成为实现商业银行新的利润增长点。
4.我国商业银行经营方式转变实践的对策
4.1 全面转变经营管理理念
从国际一流商业银行看，都将零售业务发展作为业务发展的战略和重点，在体制、人员、产品、渠道、服务等各方面不断地进行创新，形成零售业务成熟的经营理念，并以此作为政策和行动的前提。
4.2 拓宽产品服务品类，做好综合化发展准备
要提高国内商业银行零售产品创新水平，一方面要改变目前单纯的产品服务为主转向有针对性的产品组合化、方案化服务，在银行产品中融入专业的知识和综合服务，实现产品的不可复制化。一方面要努力推进综合经营，特别是现行银行业务与保险、证券、信托、基金等结合应成为探索的重点。另一方面，在做好基本服务品质的基础上，探讨个性化、差异化的增值服务，满足不同层次、不同消费习惯的目标客户的需求，以客户需求为导向实现产品定制。
4.3 以客户为中心，全面整合销售、服务渠道
从国外商业银行分销渠道看，包括银行网点、自助设备、电话中心、网上银行、客户联盟等高效益、多渠道、虚实结合的系列化渠道体系。就国内商业银行零售业务的分销渠道看，一是渠道应用相对单一，网点和柜员占绝对主导地位，如，ATM机功能还需进一步开发。二是对渠道管理没有科学准确的成本核算体系，如自助设备、电子渠道在商户增值服务上明显不足。三是服务渠道互动性不强，各渠道基本是独立运作。四是渠道设计未能充分细分目标客户，通过渠道设计恰当引导和分流客户的能力不足。
5.研究结论
转型是商业银行发展战略的要求，无论从国际经验看，还是分析国内银行业的实际，都可得出零售银行是商业银行转型方向的结论。从我国实体经济看，企业融资出现了“脱媒”现象，对商业银行经营构成了挑战；社会财富向个人集中，个人业务需求急剧增长，市场客户需求要求商业银行转型，转到以零售业务为主的渠道。零售银行发展既要立足国内现实，又要借鉴国际商业银行发展模式。
参考文献
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[2]梁枫.中国零售银行发展的系统分析与策略研究[D].太原：山西财经大学，2006.
篇2
2015年6月28日，央行宣布再次下调准贷款基准利率，存款基准利率由2．25％降至2％，贷款基准利率下调至4．85％，其他各档次贷款及存款基准利率、住房公积金存贷款利率相应调整。这是今年年内第三次降息，我国利率市场化改革逐步加快。我国商业银行传统的盈利模式主要在于存贷利差的收入，随着我国利率市场化的快速推进，不仅会对商业银行的传统盈利模式产生一定影响，还对我国商业银行传统经营方式及应对风险的能力提出了挑战。针对于我国利率市场化改革对商业银行的影响，学界对此探讨不断，以黄金老（2001）为代表的学者从综合的角度出发，指出在利率市场化初期，商业银行应对风险方面应注重的措施；以巴曙松、严敏、王月香（2013）为代表的学者指出在利率市场化下商业银行面临的挑战和机遇，并着重分析了中小银行在面对利率市场化时的政策建议；以陈一洪（2015）为代表的学者通过实证分析，非利息收入对大型商业银行经营绩效有着重要影响，在利率市场化背景下，更应该注重拓展中间业务，优化收入结构。本文首先从我国利率市场化的背景出发，分析研究了目前国内外商业银行的盈利模式；其次，在理论上，统筹分析利率市场化对商行影响的同时，区分对待了其对大型商业银行和小型商业银行的影响，认为其影响对二者是存在差异的，并将西方商业银行发展进程分为三个阶段，目前我国商业银行正处于第二阶段向第三阶段的转型期；最后，在商业银行应对利率风险、逐渐转变经营方式等方面提出了相关的政策建议。整片文章更偏向于小型商业银行在利率市场化改革背景下的转型研究。
2我国利率市场化现状及国内外商业银行盈利模式分析
2．1利率市场化现状分析
金融抑制理论在我国改革开放初期，对于我国宏观经济运行起到了一定的积极作用，随着我国经济体制市场化不断加快的同时，存贷款基准利率的“人为化”越来越阻碍我国经济发展，使得传统商业银行凭借着该政策而获取巨额收益的同时，资源从高效率的部门流向低效率的部门，利率市场化改革变得尤为迫切。我国利率市场化改革主要分为以下几个阶段：1996年—2004年为利率市场化改革的初始探索期；2005—2012年，我国商业银行贷款利率逐步实现了市场化；2013年至今，存款利率市场化改革不断加快，存款保险制度等相关措施应运而生。我国利率市场化改革至今，已取得了部分成就，随着我国近年来利率市场化改革的快速推进，商业银行传统贷款业务利率已经完全放开，实现了自由化；据央行行长周小川表示，存款利率要在近一年左右完全放开，从而实现存贷款利率的市场化。
2．2国内外商业银行盈利模式分析
我国商业银行盈利模式主要依靠存贷利差收入为主，均值在70％以上，其在商业银行经营收入中占有很高的比率，而手续费及佣金收入所占比例小，均值不足20％，中间业务发展较欠缺，这使得我国商业银行在面对利率市场化改革带来的存贷利差缩窄的情境时，往往会面临较大的冲击。为了区分利率市场化改革对不同商业银行的影响时，将商业银行分为两类：大型商业银行（工、农、中、建、交通银行）和小型商业银行。
3利率市场化对我国商业银行影响分析
我国利率市场化改革的快速推进，对商业银行传统的经营模式形成倒逼机制，其对商业银行经营收入造成冲击的同时，也对商业银行经营模式转变起到了积极的推动作用。其影响可分为以下两大方面：
3．1不利影响
（1）以存贷利差为主的盈利模式遭受冲击。通过上面分析可以看出，我国商业银行业务经营收入中存贷利差占有相当高的比例，尤其是小型商业银行，所选取的三家小型商业银行利差收入占总收入的比重均在八成以上，随着我国利率市场化的快速推进，存贷利差的缩窄将对商业银行的经营收入形成直接冲击。通过数据整理，我们选取2012年以来我国历次基准利率调整的情况，并将其汇总。其中，情形1代表商业银行存贷款基准利率差额，情形2代表存款基准利率“一浮到顶”而贷款基准利率不变所构成的存贷利差。
（2）经营风险加大，利率风险增大。利率风险是金融风险的一种，是指由于利率波动，致使资产收益与价值发生不对称的变化而造成银行损失收入和资产的风险。随着利率市场化改革的推进，存贷款利率由原来的管制到放开，这加大了商业银行存贷款利率波动的不确定性。利率的波动范围扩大，由市场决定，商业银行不排除会遇到以较高利率吸收存款而以较低的利率发放贷款的可能性。但是从目前我国商业银行所面临的情况来看，由于我国商业银行在国内的垄断地位，尤其是四大国有银行的垄断地位凸显，这使得四大行对市场利率有着一定的干预能力，而小型商业银行往往处于被动地位，面临更多的利率波动不确定风险。
（3）商业银行的定价能力受到挑战。商业银行完备的资金定价机制主要包括三个层次，即中央银行基准利率的确定、企业与银行间存贷利率的确定和内部资金转移的合理定价。其中，企业与银行间存贷款利率的确定是商业银行自身所要面临的重要挑战。在利率管制时期，商业银行只是被动接受央行规定的利率，对利率管制形成了依赖性，存贷款利率定价方面缺乏科学性，自身在利率定价方面缺乏经验。因此，在利率市场化改革进程中，商业银行自身所面临的资金定价问题是其必须亟待解决的重大课题。
3．2有利影响
（1）有利于提升商行经营自，增强竞争力。一方面，由于商业银行在利率管制时期的存贷款利率都由上级严格管制，其自身很难为产品定价，这严重限制了商业银行的积极性和创新性。在实行利率市场化改革以后，存贷款利率逐渐放开，商业银行可以根据自身状况确定相关的存贷款利率，从而提升了商业银行自主定价的能力。并且，市场化后的利率波动更能清晰反映出市场资金供求状况，为宏观经济决策提供参考。另一方面，为了争夺客户，银行之间的竞争压力逐渐增大，尤其是小型商业银行，因其自身实力较弱，在市场份额一定的情况之下，小型商业银行之间的竞争尤为激烈，只有商业银行自身管理科学、制度健全、风险控制力强的商业银行才能更好的适应利率市场化所带来的挑战和冲击。
（2）促进商业银行金融创新。由于原先商业银行在利率管制时期自主定价能力低，限制了其创新能力。在实行利率市场化改革之后，原先的约束机制逐渐放松，商业银行创新环境得到改善，其自主定价权扩大。同时，在利率市场化后激烈的市场竞争压力下，商业银行通过创新来合理规避风险，增加营业收入，促进金融衍生品市场的发展，通过不断拓宽自身的业务种类，最终获取更多的营业收入。
4商业银行经营转变思路分析
在利率市场化改革推进的过程中，商业银行在应对外在压力和不确定风险时，要积极应对冲击，制定相关措施，尤其对于小型商业银行而言，把利率市场化改革作为自身发展的战略机遇。
（1）转变自身发展方式，重视金融创新。金融创新是商业银行应对利率市场化改革的重要手段之一，在西方商业银行经历利率市场化改革的转型过程中，通过金融创新，使得自身逐渐转变原有的以存贷利差为主要收入的盈利方式，扩大其他业务收入来源。我国商业银行在利率市场化改革中，要不断创新自身管理制度，学习西方先进管理经验，汲取失败的教训，优化业务流程，不断增强内部风险控制能力，从而加强自身抵御风险的能力。
（2）建立健全风险控制制度，化解利率风险。安全性、流动性、盈利性是商业银行经营过程中的重要准则，而安全性是首要原则。在应对利率市场化带来的不确定风险时，商业银行应该建立健全风险防范体系，能够有效应对流动性风险、市场风险等不确定因素，加强利率风险管理，重视运用金融衍生工具对冲利率风险，如利率互换、利率期货、利率远期等合理规避由于利率波动所带来损失的可能性，最终，实现转型，达到稳健、可持续经营下去的目的。
（3）大力发展中间业务，推动业务结构转型。大力发展中间业务不等于银行增加收费、乱收费的行为。在利率市场化背景下，商业银行存贷利差收入逐渐缩窄，其传统业务的营业收入空间渐渐变小。就我国商业银行目前业务收入构成来看，大型商业银行的中间业务收入有逐步提高的趋势，但小型商业银行的业务转型推进却相对落后，其中间业务收入占比在15％以下，对于小型商业银行来说，其业务结构转型重整，增加中间业务收入在总收入中的比重尤为迫切。而且，中间业务在我国商业银行营业收入中占比不高，其还有相当大的发展空间，同时，小型商业银行要发挥自身优势，积极拓宽与小微企业的业务往来，增加营业收入。
篇3
关键词：资本约束；商业银行；管理方式；转变
中图分类号：F830文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）01-0062-02
一、商业银行资本管理面临的严峻挑战
资本金不足一直是制约中国商业银行经营的重要因素。近些年来，在监管部门的推动下，商业银行资本充足率水平虽然整体上有所提高。但是，贷款扩张快、资本耗费大一直是中国商业银行经营方式中的一大特点。特别是金融危机后，中国商业银行在资本管理方面临着许多严峻的挑战。
一方面，贷款扩张过快，资本耗费太大。特别是2009年，为支持“保增长”，中国商业银行又投放了天量贷款，全年新增贷款达到了创历史纪录的9.59万亿元，贷款增速达32.8%，直接导致中国银行业平均资本充足率从2008年底的12%下降到了2009年底的11.4%。不仅如此，还从以下两个方面制约了商业银行的中长期资本充足率的提高：一是过多、过快的贷款投放埋下了贷款质量下降的隐患，或将导致银行盈利能力下降，增加资本占用并影响资本补给；二是贷款投放的惯性作用将难以在短期内遏制。为防止存量贷款的质量恶化，商业银行很难迅速退出已投放的贷款项目，必须继续保持较快的贷款投放速度。根据有关研究，未来二至三年，中国商业银行的每年还将会新增贷款6万亿～8万亿元。即便是维持目前的资本充足率水平，也需要每年补充资本金5 000亿 元～6 000亿元，资本不足是商业银行不得不直面的严峻问题。
另一方面，为了提高商业银行的抗风险能力，监管部门对资本的监管不断升级，资本监管的国际标准也将更加严格。可以说，目前商业银行面临的是前所未有的高标准、全方位、全天候的资本监管。具体表现在四个方面：一是监管部门提高了资本充足率的监管底线。2009年，银监会要求中小银行和大型银行的最低资本充足率必须达到10%和11%。并且，巴塞尔委员会也在针对金融危机暴露的监管缺陷重新确立更高的资本监管标准。二是扩大了资本覆盖范围。为了亡羊补牢，巴塞尔委员会正在对资本监管国际规则进行根本性改革，这包括：把交易业务、资产证券化业务、交易对手的信用风险都纳入覆盖范围，以期提高捕捉风险的能力；建立反周期超额资本监管框架，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈效应；对大型银行提出附加资本要求，防范“树大不易倒”的道德风险等等。三是更新了监管方式。银监会对商业银行实行了动态资本和动态拨备的资本监管方式，2010年1月了《商业银行资本充足率监督检查指引》，进一步细化了对商业银行资本充足率的监督检查，资本监管常态化。巴塞尔委员会也将提高资本监管工具的质量，强化资本的损失吸收能力。四是收窄了补充资本的渠道。2009年10月，银监会出台了《关于商业银行资本补充机制的通知》，规定商业银行从2009年7月1日起持有的银行间次级债要全部从附属资本中扣除，促使次级债发行利率走高，加大了商业银行补充资本金的压力。
二、商业银行经营管理方式的转变
商业银行的资本不足，与历史原因、经济环境等有密切关系，也与其经营管理方式有直接关系，例如：资本耗费大的贷款业务增速迅猛，资产结构不够合理；盈利渠道单一，中间业务占比很低；金融创新的动力不足，同质化竞争的情况严重；风险控制手段薄弱；资本配置不合理等等。在资本约束趋紧的大背景下，“紧箍咒”是压力也是动力，商业银行应针对性的对上述情况进行改进，循环渐进地转变经营管理方式。
（一）合理调整资产结构，发展低资本消耗的业务
受社会资金需求旺盛、间接融资不发达、银行资金充裕等因素的影响，通过扩大贷款规模来提升盈利能力在未来一个时期仍会是商业银行的主流选择。但是，面对资本趋紧的现状，以及今后利率市场化后利差将大幅收缩的趋势，商业银行应加强资本管理，逐步压缩高资本消耗的资产业务，拓展低资本消耗的资产业务，走可持续发展之路。
一是积极压缩金额大、期限长、风险高的公司批发业务；尽力争取符合规定的质押或担保方式，增加风险缓释量。现有风险资产计算办法规定：“有质押、担保方式的贷款”可享有与质押物或保证人相同的优惠风险权重，风险缓释对降低风险资产比例的作用毋庸置疑。因此，建议增加风险权重较低的贷款占比，比如：中央政府投资的公共企业贷款或其担保的贷款（风险权重50%）、存单质押贷款（风险权重0%）、银票贴现（风险权重20%）和中央政府投资的公共企业开出的商票贴现（风险权重50%）等，完善高风险贷款的退出机制，从而减少资本占用。
二是大力发展零售及中小企业业务。个人贷款、中小企业贷款具有风险权重低、资本占用少、风险分散、收益稳定的特点。目前中国居民财富日益增长，投资理财意识增强，国家拉动内需的措施频繁出台，对发展中小企业提供了相对优越的条件，为商业银行发展零售和中小企业业务提供了前所未有的机遇。商业银行应抓住机遇，变革组织架构，培育专门的人才，循序渐进地实现战略转型。
（二）加快发展中间业务，推动金融创新
中间业务占用资本很少，而发展前景广阔。目前中国商业银行的中间业务收入仅占总收入的15%～20%，有的中小型商业银行的占比更低，而国外商业银行则在40%左右，两者的差距很大。中国商业银行在发展中间业务方面具有很大的空间。一要挖掘传统中间业务的发展潜力，改进支付结算、国际结算、银行卡、委托贷款等业务的服务方式，优化业务流程，丰富业务品种，在网上银行、自助终端等方面实现突破，促进传统结算业务收入的增长。二要积极发展票据业务。根据资金余缺和市场脉搏开展的票据业务（特别是银行间的转贴现），属于中间业务的一个重要品种，它占用的资本少、灵活性强、可以获取较高的收益。三要抓住居民财富增长的契机，设计开发多元化的理财产品，比如承销债券融资工具等。四要推动金融创新，实行差异化经营。紧跟资本市场、证券市场的改革进程，结合自身特点进行金融创新，实现差异化、多元化经营，开展企业年金、离岸业务、信托业务、投资银行、保险业务、证券业务等高附加值的业务。设立相关的子公司，充分发挥金融创新充分发挥母子公司之间的协同效应，增加中间业务收入。
发展中间业务不可能一蹴而就，要反对通过利息转化虚增中间业务收入的表象。国外中间业务占比的提高，也是历经了自20世纪80年代至今的三十年左右的时间。商业银行应结合在做好资产负债业务的基础上，针对性的设计推出产品，实实在在地增加中间业务收入。
（三）强化风险控制，降低经营风险
资本监管和风险控制紧密相关。风险控制水平的高低直接影响了盈利能力和资本占用情况。这方面，商业银行应突出抓好以下工作：
一是要进一步完善内部风险评级。建立和优化各类信息系统和评级模型，制定数据质量管理规章制度，做好数据积累，确保数据的客观、准确；对各层面的数据进行有机整合，积累起符合巴塞尔新资本协议的风险损失数据，以信息系统支撑风险评估及决策，事前对贷款进行管理，提高贷款质量。
二是扩大风险控制的范围。正在修订过程中的巴塞尔协议，资本监管国际规则将扩大资本覆盖范围。针对这一情况，商业银行应未雨绸缪，加强除信用风险之外的表外风险、市场风险、操作风险、道德风险的风险评估；还要在服务于国民经济周期性增长的同时，避免因贷款过度增长而触犯反周期超额资本的红线。
三是防范综合化经营过程中的各类风险。在综合化经营的业态模式中，除了信用风险外，市场、法律、信誉、交易对手、操作等风险也要特别关注，要一并纳入商业银行的风险防控范围。
（四）深化经济资本管理，优化财务资源配置
资本是商业银行的财务资源之一。推行经济资本管理，合理配置这一财务资源，是商业银行加强自律、应对资本硬约束的重要措施。
经济资本与账面资本和监管资本不同，它是商业银行内部资本配置管理的虚拟概念，它试图全面客观地反映银行预计承担的风险水平，并通过风险损失计量映射资本需求。深化经济资本的应用，对于商业银行资本充足率管理、制订战略计划、绩效考核、信用限额管理、贷款风险定价等具有重要作用。
商业银行可以通过完善经济资本绩效考核办法，通过经济资本配置和经济资本回报考核引导各条线、各分支机构转变经营模式，实现风险和收益的平衡。
在贷款定价时，可以建立经济资本内部抵补机制。在放贷前充分考虑其占用的风险资本，通过设置单笔资产业务测算模型，测算该笔贷款的税后净收益和占用的经济资本，进而测算其经济资本收益率（RAROC=税后净收益/经济资本），将测算结果与最低资本回报率或者与目标值进行比较，根据比较结果决定该业务定价是否合理，在量化的基础上作出决策，增强资金价格对风险的敏感度，推动资本节约型发展。
参考文献：
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[2]张洁颖，陈剑锋.以经济资本管理推动银行资本节约型发展[J].中国金融，2010，(10).
[3]郭田勇，葛娟.商业银行资本金压力的解决之道[J].中国金融，2010，(10).
[4]连平.商业银行业务转型与融资管理[J].中国金融，2010，(10).
篇4
关键词: 商业银行; 经营模式; 增长方式
中图分类号: F832.33 文献标识码: A 文章编号: 1005- 0892 (2007) 05- 0048- 04
收稿日期: 2007- 01- 28
作者简介: 初苏华, 南京农业大学金融学博士生, 中国工商银行江西省分行高级经济师, 主要研究方向为银行管理。
随着我国国有商业银行公开发行上市, 尤其是我国最大的国有商业银行―――中国工商银行在境内外公开发行上市, 标志着我国商业银行步入了市场化、国际化的经营轨道, 进入了一个新的竞争发展时期; 同时, 也意味着我国商业银行进入了一个转型期, 即要实现经营模式和增长方式的根本转变。
能否实现这个根本转变, 关系到我国商业银行在新的经济发展和市场竞争环境下, 能否保持持续健康的发展, 能否保持新的竞争优势; 也是对我国商业银行发展能力的考验。笔者就此问题作一粗浅的分析。
一、我国商业银行经营模式和增长方式的现状
目前我国商业银行尽管已经进行了一系列体制和机制的改革, 初步形成了现代商业银行的架构, 但仍保留着许多传统的经营模式和增长方式, 主要表现为以下五个方面。
( 1) 以客户为中心的经营体制初步建立, 但仍不健全, 存在着产品部门和客户部门并存的状况, 部分产品、尤其是新业务产品没有完全围绕客户服务进行整合, 对客户的综合服务程度不高。
( 2) 业务和管理的集中度虽有所提高, 也有一定的集约化程度, 但从新的发展和管理要求来看, 集约化程度仍不高, 且不同业务的集约程度也不均衡, 还需要进一步提高集约度以及集约的层次。
( 3) 从一线基层行到总行, 一级经营、三级甚至四级管理的局面没有根本转变。尽管实现了部分二级分行的扁平化管理, 但并没有形成系统的扁平化, 管理层级仍然较多, 决策链较长, 因而对市场反应缓慢,对上级指令执行层层衰减。
( 4) 通过扩大规模及外延方式实现发展仍是发展的主流, 传统的增长方式没有根本改变。
( 5) 尽管风险管理得到重视和加强, 但全面风险管理的认识需要提高, 全面风险管理体系还没有完全建立; 不仅信用风险管理体系仍不健全, 市场风险和操作风险管理也存在很多薄弱环节。
二、经营模式和增长方式转变的内涵
1. 经营模式的转变
经营模式的转变主要体现为实现“三化”。
( 1) 集约化
商业银行的集约化是通过计算机及信息技术, 使同质、同类专业和业务实行大规模的整合, 使管理和经营更趋集中。集约化方式比较适合商业银行的经营管理要求, 可以说, 集约化是商业银行改革的一个基本趋势。随着改革的推进, 无论是机构还是体制, 都是向集约化方向发展, 通过集约化来实现质量和效益的统一。如资金集中、信贷集中、财务集中、单证处理集中、人力资源管理集中等, 都是集约化的深化和发展。
( 2) 扁平化
扁平化是指机构管理的扁平化。集约化与扁平化是相互关联的; 集约化程度越高, 扁平化程度也越高。在实现集约化的同时可逐步实行机构的扁平化, 减少中间层次, 缩短决策链, 减少资源消耗, 使决策和管理更贴近市场、贴近客户, 提高决策和服务水平。在总行到支行的层级中, 逐步建立总行和一级分行( 或区域分行) 两级管理, 一级分行( 或区域分行) 、二级分行及支行三级经营的管理模式。
( 3) 专业化
专业化是指以客户为中心, 按照客户的类型分类,分别为不同类型的客户提供综合服务的专业化经营。这里所指的专业化, 是以客户为中心的专业化, 而不是单纯业务上的专业化; 是经营模式的专业化, 而不是业务操作上的专业化。从银行服务的角度看, 根据客户的特点, 可以将客户分为三大类: 一是个人类客户; 二是公司类客户; 三是中小企业类客户。这三类客户都有各自不同的经营特点, 都有各自对金融业务的不同需求。专业化经营, 就是分别围绕这三类客户,实行专业化经营, 系统化管理。
2. 增长方式的转变
增长方式的转变主要体现为达到“三型”。
( 1) 质量效益型
效益是商业银行经营的目标。在过去一段时期内,我国商业银行业务发展的增长方式, 主要是通过扩大规模来提高效益, 属于规模效益型。客观地说, 通过扩大规模来提高效益并没有错, 因为没有规模就没有发展, 发展体现为规模的扩大; 但是, 商业银行要实现效益的增长, 不仅仅是通过扩大规模, 更重要的是通过提高运行质量, 比如通过资产质量、负债质量、结构优化、客户优化等途径来提高效益。从另一方面来看, 以资本约束和风险监管为核心的巴塞尔资本协议, 扭转了银行的风险意识和经营理念, 资本约束和监管强化将限制以扩大规模来实现增长的经营方式。因此, 这就要求我们辩证地处理规模、质量、效益的相互关系, 追求质量效益型的增长方式。
对应质量效益型的增长方式, 商业银行的主要考核指标有: 总资产回报率ROA、股本回报率ROE、成本收入比、经济增加值EVA 等。
( 2) 多元经营型
多元经营型就是经营的多元化。经营的多元化,必然体现为客户服务的多元化, 以及效益增长的多元化。也就是说, 商业银行增加收入的途径不仅靠信贷资产业务经营, 还要扩大资金业务经营和中间业务经营; 不仅要有资产业务经营, 还要有负债业务经营;不仅要有银行业务的经营, 还要有非银行业务的经营。在经营发展中, 要逐步提高非信贷资产经营收入、中间业务收入的比例。需要说明的是, 商业银行虽然采取多元经营型的增长方式, 但各个分行却要有自己的发展定位, 要确定自己发展的业务重点, 在多元经营中确定适应本行市场定位的重点经营。
目前信贷资产还是我国商业银行的一项主要业务,也是其利润的主要来源。但是, 商业银行不可能长期主要靠贷款利息收入来增加盈利。现在的信贷资产经营收入取向, 实际上是人民银行利率政策造成的。我国现行的存贷款利差有3 个百分点, 这是非常诱人的,所以各商业银行都把着眼点用于发展信贷业务, 作为盈利的主要来源。而国外商业银行存贷款利差一般为1个百分点或多一点, 如果计提1%的风险准备金, 也就
赚不到多少钱。随着我国资本市场发展以及利率市场化的深入, 存贷利差将会逐步收窄, 接近于国际商业银行的利差水平。因此, 依靠利差收入推动收益增长的传统增长方式将难以为继。如果我国商业银行的业务增长不能及时向多元化转型, 就会影响到今后的生存与发展。因此, 我国商业银行积极扩大优质信贷资产, 增加资金使用收益及盈利, 只是现实经营中的一种策略, 而不是长远的经营发展战略。
对应多元经营型的增长方式, 商业银行的主要考核指标有: 账面利润、中间业务收入占总收入的比重以及其他专项业务实现收入等。
( 3) 风险控制型
银行是最大的风险企业, 风险管理是银行经营的核心; 银行的所有业务都存在风险, 但银行不可能不做风险业务。银行盈利是通过控制风险来实现的, 商业银行经营的实质就是如何控制风险。因此, 银行的盈利能力取决于风险控制能力。银行增加收入并不难,而要把收入转化为盈利是要通过风险控制来实现的。比如, 发放一笔贷款后, 只有把贷款全部收回, 收取利息产生的盈利才算最终实现; 反之, 贷款没有按期收回, 不但没有实现盈利, 反而是亏损, 因为收取的利息永远不够抵偿损失的本金。
鉴于商业银行的风险特征, 在业务经营中要实行全面风险管理。全面风险管理就是要对各种风险( 包括信用风险、市场风险、操作风险等) 实行全过程的控制和管理, 其中信用风险是最主要的经营风险。新巴塞尔资本协议也主要针对信用风险提出了要求, 如资本充足率要达到8%等。实行风险控制和管理要注意两点:首先, 要认识事物变化的规律, 才能了解和把握存在的主要风险, 按经济规律办事, 有针对性地采取风险管理的措施; 其次, 风险控制和防范是为业务发展服务的, 是为提高效益服务的, 而不是为防范风险而防范风险。什么都不做似乎没有风险, 但是, 如果什么都不做, 银行就要倒闭, 就要成为最大的风险。商业银行在经营中, 提出风险防范措施的目的是为了提高效益, 是为了业务发展, 而不是限制和阻碍业务发展。因此在全面风险管理过程中, 商业银行必须考虑管理的有效性以及管理成本。
对应风险控制型的增长方式, 商业银行的主要考核指标有: 资本充足率、经济资本控制额( 包括操作风险经济资本控制额) 、不良贷款拨备覆盖率、不良资产比例及贷款迁徙率等, 这些指标都反映了对风险控制的要求。
三、实现经营模式和增长方式转变的对策
针对当前我国商业银行发展的现状, 实现经营模式和增长方式的转变, 主要应从以下五个方面入手。
1. 转变观念
观念的转变是根本的转变。转变观念最重要的是要树立现代商业银行的经营理念, 主要体现在:
( 1) 以客户为中心。以客户为中心, 不仅是围绕客户做业务, 而且要围绕客户管理业务, 包括我们的经营管理、组织架构、业务流程都要以客户为中心进行设置。
( 2) 稳健经营。银行经营的产品是货币; 经营货币是最大的风险经营, 因而银行也是最大的风险企业。因此, 坚持稳健经营, 不仅是由银行经营的特点所决定的, 也是银行从沉痛的教训和巨大的资金损失中总结出来的。稳健经营体现为以经济增加值的提高来衡量创造价值的增加, 实现风险调整后的利润最大化。
( 3) 创新发展。由于商业银行业务同质性比较强, 业务要领先发展就需要不断地创新, 以适应市场,适应客户不断发展的要求。
同时, 转变观念要树立五种意识:
一是责任意识。各级银行领导都要有保持银行持续健康发展的责任意识, 以及对银行利益和员工利益高度负责的意识, 这样才能正确地对待工作和处理问题, 才能认真地思考问题, 积极想办法做好工作。
二是客户意识。商业银行要围绕客户做业务, 无论是集约化、扁平化、专业化, 最终都要以客户为中心来开展业务经营, 这样才能最终赢得市场, 赢得客户, 实现业务发展和效益的提高。
三是风险意识。商业银行经营的实质就是控制风险, 这就要求我们在做每一项业务时, 首先要考虑的是如何防范和控制风险; 其次要考虑的是如何赚钱。只想赚钱而不考虑风险, 最终只有赔钱而不是赚钱。
四是人才意识。要在全行上下形成尊重知识、尊重人才的良好氛围, 要创造为人才脱颖而出的机遇和条件, 要选贤任能, 不拘一格地选拔和使用人才。
五是合规意识。坚持依法合规经营, 既是经营的要求, 也是一种文化。在经营发展过程中, 要完善制度, 严明纪律, 在全员树立依法合规经营的意识, 通过制度机制约束员工的违规行为。
2. 理顺体制
理顺体制, 就是要在体制上实现经营集约化、管理扁平化, 建立距阵式的经营管理模式。具体来说:
( 1) 实行业务操作前、中、后台的分离, 合理设置内设机构; 按公司治理和经营管理的要求, 建立组织架构。
( 2) 实行业务流程化处理, 合理设计操作流程;根据不同客户、不同业务产品以及风险可控程度, 设置业务操作流程。
( 3) 以客户为中心, 按客户类型实行专业化经营、系统化管理; 整合业务资源, 综合经营服务。
3. 完善机制
完善机制, 就是要建立有效的激励约束机制; 通过完善机制来促进和协调各项业务的发展。包括:
( 1) 建立分机构、分部门、分个人、分产品的绩效考核和收入分配机制, 做到核算精细化; 同时加强对员工的思想教育, 强调大局观念和奉献精神, 强调部门间、同志间的相互协作与配合。
( 2) 建立能上能下、能进能出的选人用人机制。要在全行建立起岗位竞聘平台, 做到能上能下、能进能出, 让那些努力工作、勤于思考、具有事业心和责任感的新人得到发展, 实现自身的价值。
( 3) 建立风险预警和调控机制。如建立信贷资产的风险预警机制, 及时发现和控制风险。
4. 重点业务发展
重点业务发展是指在实现经营模式和增长方式的转变过程中, 当前要突出发展的业务。包括:
( 1) 个人金融业务, 包括牡丹卡和个人消费信贷业务。个人金融业务是一个最广阔、最活跃、最具潜力的市场。个人金融业务的发展要通过创新和服务,为客户提供分层服务、综合服务以及灵活便捷的服务。
( 2) 电子银行业务。发展电子银行业务, 扩大离柜业务, 不仅可以节约人力和费用, 最主要的是可以使银行金融服务得到延伸, 并提供24 小时服务; 同时, 电子银行业务发展可以促进个人金融业务、银行卡业务、理财产品等业务的发展。
( 3) 投资银行业务。投资银行业务是银行利用金融服务的优势, 担任投融资顾问, 为客户出主意, 提供增值服务, 实现银行与客户的双赢。
( 4) 结算业务, 包括现金管理和结算服务。它既是传统业务( 结算服务) , 也是新兴业务( 现金管理) ,是银行基本的经营功能。为客户提供方便、快捷的结算服务, 始终是银行不断追求的创新目标。
( 5) 票据业务。信贷资产业务票据化, 是金融市场发展的必然趋势, 比如流动资金贷款票据化。银行要适应市场的发展, 适应客户新的融资方式, 积极发展票据业务。
5. 队伍建设
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摘 要：“互联网+”、外贸格局的变化和跨境电子商务的发展，对商务英语专业人才的培养提出了新的要求。为适应社会经济发展对
>> 跨境电商对高职商务英语专业教学改革的影响 基于跨境电商的高职商务英语教学改革研究 跨境电商背景下商务英语教学改革与实践探索 跨境电商下的高职商务英语专业人才培养初探 基于跨境电商岗位的中职商务英语专业的课程设置 基于跨境电商的商务英语专业人才培养模式探析 跨境电商背景下商务英语教学改革与实践策略研究 高职商务英语专业实践教学改革 “一带一路”背景下高职商务英语专业（跨境电商方向）建设研究 谈高职商务英语专业的课程设置与教学改革 构建新型高职商务英语专业实践教学体系的实践与探索 基于跨境电商平台的高职英语专业课程改革探析 高职院校商务英语专业教学改革与建设探索 高职高专商务英语专业实践教学的改革与创新 高职商务英语专业培养方向的探索与思考 商务英语专业的教学改革研究 温州高校商务英语专业跨境电商教学体系重构 以就业为导向的高职商务英语专业教学改革 职业技能大赛对高职商务英语专业教学改革的影响 对高职商务英语专业课程教学改革的几点建议 常见问题解答 当前所在位置：l.
[2]楼淑娟.高职院校跨境电子商务模块化教学改革研究[J].当代职业教育，2013（11）：30-32.
[3]孙从众.“互联网+”背景下高职院校跨境电商人才培养模式探索[J].江西电力职业技术学院学报，2015（12）：22-25.
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引言
地方投融资平台是地方政府金融创新的产物，是地方政府基础设施建设投融资的（Remy， 2001）。自2008年以来，为应对并缓解国内面临的全球性经济下行压力，中央和地方各级政府采取了一系列刺激经济的政策和手段，其中地方投融资平台作为一种债务性融资工具，在弥补地方资金缺口、推动地方基础设施建设中发挥了重要作用（万剑，2013）。
时至今日，这类巨额债务对地方经济可持续发展造成困扰。据财政部数据显示，截至2016年底，全国地方政府行政债务余额约为30万亿元，日趋严重的地方政府债务累积已经成为影响我国未来经济稳定发展的隐患。另一方面，我国商业银行顺势承接地方政府投融资平台类贷款，虽然扩充了商业银行信贷资金的规模，学界却不能以此为依据来判定商业银行是否处于高效率状态。基于“经济理性”假设，商业银行在拓展中间业务等新的市场空间的过程中变得“懒惰”，在无形中降低了商业银行业务创新能力以及资源配置效率，不利于商业银行综合竞争力的提升（王建旭，2015）。
通过动态地研究商业银行承接地方投融资平台类贷款的经营效率，国外学者认为商业银行中的政府债务融资会“挤出”私人部门贷款，增加银行的“懒惰”效应。Li（2005）通过32个国家政府公共贷款数据的实证检验，认为存在公共资本挤出私人投资的可能性。Bartels（2009）使用面板数据回归模型，观察了包括中国在内的32个发展中国家的政府贷款数据，认为政府贷款会挤出私人贷款。
较国外实证研究而言，国内关于政府公共贷款对金融市场发展，尤其是商业商业银行效率的文献相对不足。张志艳（2012）等学者从商业银行经营效率的视角出发，通过静态和动态两种维度观测国内商业银行经营效率，认为进入21世纪以来，商业银行寻求利润不能只以赚取利息差为主，应提倡金融改革与创新。唐雪松（2012）对中日两国商业银行经营效率进行比较性研究，认为中国商业银行经营效率低于日本商业银行，其主要原因在于日本商业银行来自于中间业务和金融市场创新能力的非利息收入与净利差水平较高。
然而，国内学者多以案例分析的定性视角研究地方政府融资平台的市场风险，没有将政府公共贷款与银行效率的关系纳入实证研究范畴，缺乏衡量地方政府融资平台类贷款对商业银行效率影响的经验证据。因此，本文基于地方政府融资平台类贷款的扩张对商业银行运行效率的研究视角，构建了观测我国商业银行在新时代背景下，纳入地方政府投融资贷款业务后经营效率的测度模型。
一、理论分析与研究假设
（一）地方政府融资与我国商业银行
在我国，由于金融体制的因素，决定了商业银行贷款是公司融资所需的最主要的资金来源之一。而大多数金融资源受政府所控制，其表现形式为国有性质的商业银行站到金融业界的半数以上（万剑，2013）。基于这一国情，政府政策和资源更为倾向于国资背景的企业、事业单位，而民营企业则较难融资。Brandt（2003）认为，国有银行对非国有企业但款式存在一定程度上的信贷歧视，国有银行更倾向于贷款给具有政府信用担保的国有企业。陆正飞（2009）将这种现象同宏观经济背景进行匹配，发现信贷歧视在信贷政策收紧时期表现得更为明显。
我国的国企尤其是与基础设施建设相关的企业具有双重身份，一方面，作为现代企业必须进行公司化管理，参与市场竞争并实现公司价值最大化；另一方面，一定程度地服从于政府的治理意愿，与国外市场环境相比较多地参与了非市场行为，埋下了非理性经济行为的隐患（李娟娟，2011）。因此，我国商业银行作为地方政府基础设施建设投融资的人，“?H政府”的意识和行为，使得商业银行投放大量银行信贷资金到地方政府融资平台贷款业务当中，商业银行受到的政府机构直接或间接行政干预导致了大规模的平台类贷款。鉴于上述分析，本文提出假设1：
H1：在其他条件相同的情况下，地方政府融资平台类贷款较其他中间业务更容易成为国内商业银行青睐。
（二）地方政府贷款与中间业务“挤占”
基于国外的长期经验证据视角，商业银行承接地方投融资平台类贷款的经营效率受到商业银行业务结构分布的影响。Bartels（2009）等国外学者认为，商业银行中的政府债务融资会“挤出”私人部门贷款，增加银行的“懒惰”效应。
改革开放以来，我国正处于经济转型和调整期，我国的市场经济体系还不够健全，商业银行的业绩评价与绩效考核政策仍处在以量定效的初级层面，对于贷款质量的后续评价和追踪评估缺乏相应的联动机制（唐雪松，2010）。地方投融资平台作为地方政府投融资的人，商业银行在“亲政府”的意识下较多地涉入平台资源分配竞争，弱化了中间业务的市场空间，不利于商业银行综合竞争力的提升。鉴于上述分析，本文提出假设2：
H2：在其他条件相同的情况下，受地方政府融资平台类贷款影响，承接有此类业务的商业银行更容易发生过度投放贷款。
综合以上两点假设，下面本文将对地方政府融资平台类贷款与我国商业银行经营效率之间的关系进行两步实证研究，探求此类贷款对我国商业银行经营发展的影响。
二、商业银行效率的测度
（一）数据包络分析模型的构建
数据包络分析，即DEA（Data envelopment analysis）。它属于线性规划方法的其中之一，基于相对效率的概念，将拥有多个相同投入指标和多个产出指标的同类型单位或单元进行分析，评价单位或单元的相对有效性，得出一个投入与产出效率的综合性结论。
假设市场有N家商业银行，每家银行包含p项投入以及q项产出。其经济效率的首先取决于每家银行的最低实际产出成本，通过下列线性规划计算得出。
MinMCi=mi xi （ i = 1，2，…，n）
s. t. xi ≥αX
yi ≤αY
上式中，mi 代表由第 i 家商业银行各种投入的经济价值所组成的 p维向量； xi 、yi 分别表示第 i 家商业银行每种投入量及产出量所形成的向量； X、Y分别表示n 家银行的投入及产出构成的矩阵。
假设第 i 家银行的产出 yi需要的实际生产成本为 Ci ，则：
E=MinMCi /Ci
式中，E 为经济效率，是最小成本占实际生产成本的比重。若 E = 1 ，则银行的实际生产成本正好等于最小成本，此时银行可以最低的成本实现资源最优配置，即银行的经营是有效率的；若 E
（二）模型中指标与样本数据的选取
本文希望经过数据包络分析来测度商业银行效率值，然后在多元回归模型中将上步结果作为被解释变量。根据我国商业银行的特点，笔者在DEA方法模型中，共选取了5个指标，其中投入指标为存款总额、营业费用和固定资产净值，产出指标为银行贷款总额、税前利润总额。
本文的样本为18家A股上市的境内商业银行，包括5家国有银行和13家股份制银行。样本选取的银行属于经营范围涉足全国，其规模、利润水平和影响力等方面在市场都占有举足轻重的地位，具有市场代表性。样本数据取自上市公司的年报，此期间为2006―2015 年。样本数据来自WIND数据库，部分通过报告和其他信息的计算得出。
（三）样本银行的效率值测度
限于篇幅，在此不对样本银行经营的效率值测度详细描述，数据分析结果（见下页表1）。
分析下页表1可以得出，样本的效率值存在明显波动，观察效率平均值，大致上是先降后升的变化趋势。
以上是通过数据包络分析计算出18家A股上市的境内商业银行在2006―2015这十个年份中的效率值，也是本文的通过两步法进行实证探究地方政府融资平台贷款是否以及怎样影响商业银行经营效率的第一步。本文的下一步是通过建立一个多元线性回归的模型，将上一步算出的商业银行经营效率值看作解释变量，经过多元线性回归拟合以及格兰杰因果性检验的定量测度来检验地方政府融资平台贷款对我国商业银行经营效率的影响效应。
三、地方政府融资平台贷款对我国商业银行效率影响的多元线性回归分析
（一）回归分析模型中解释变量的选取
考虑到商业银行的经营特性和模型的准确性，本文除选取了地方政府融资类平台类贷款规模这个指标外，还选择了影响我国商业银行经营效率的其他四个因素作为多元回归模型的解释变量。五个解释变量的具体定义分别是：
1.地方政府融资平台的贷款规模。规模指标的大小为地方政府融资平台类银行贷款总额占商业银行贷款总额的比重，记为 GL（Government Loan）。由于地方政府融资平台类贷款的相关数据未得到正式统计和公布，所以本文选取商业银行各年年报中公共基础设施管理类行业的贷款额来近似代替。
2.银行资产规模。总资产可以体现各商业银行的规模大小，因而本文比较某一样本的总资产占全部样本总资产之和的比例来定义各商业银行的规模大小，记为 S（Size）。
3.股权结构。本文中的样本全部为A股上市的国有商业银行和大型股份制商业银行，为了探究不同所有权结构的经营效率差别，在此把股权结构设为1个虚拟变量，五大国有商业银行数值设为0，剩余13家股份制银行设为1，记为ES（Equity Structure）。
4.净利差。指平均生息资产收益率与平均计息负债成本率之差，反映?Y金交易过程中的价格行为，体现了商业银行的自身效率。本文将净利差作为反映收取利息的获利能力的指标作为解释变量，记为 NIM（Net Interest Margin）。
5.非利息收入水平。若商业银行过多依赖地方政府融资平台类贷款赚取利差，其中间业务及其他非利息业务的服务水平和能力将会不断下降，因此本文计算各家样本商业银行营业收入减去利息净收入后所得到的非利息收入占营业收入的比例来衡量非利息收入水平，记作NI（No-interest Income）。
（二）多元线性回归模型
根据上述，现建立多元回归模型如下：
EVit= β0t+ β1tGLit+ β2tSit+ β3tESit+β4tNIMit+ β5tNIit+ μit
（j = 1，2…5； i = 1，2…13； t=2007，2008，…，2014）
公式中的EVit表示各个商业银行不同年份的效率值（Efficiency Value），β0t代表常数项，βjt代表各影响因素的系数值，μi 代表随机误差项。
本文使用逐年回归对五个影响因素进行分析，相较于面板回归的优势在于各影响因素在十年中的每一个年份的系数都可得出，从而观察政府融资平台类贷款在不同年份和规模下对商业银行经营效率的影响和变化，特别是测度政府平台类融资系数值的变化。因此，使用逐年回归的分析方法比采用面板回归更具能达到研究的目的。
（三）多元线性回归模型所得的结果
经过SPSS软件对样本数据进行多元线性回归，结果（如下页表2所示）。
从下页表2中可以看出，2006―2015年的R2 都大于80%，表明回归模型可以较好地拟合商业银行效率的变动，因而多元线性回归模型是适合的。从得到的结果可观察出，本文所选的5个商业银行经营效率变化的解释因素基本都通过了10%的显著性水平检验。虽然，NI和部分年份中的个别变量未通过显著性检验，但考虑到解释变量间可能存在多重的共线性，可在模型中删除。另外，在结果中值得一提的是，在全部十个年份中地方政府融资平台类贷款（GL）的值都通过了10%显著性水平的检验且系数均为负数，这表明了地方政府融资平台类贷款对我国商业银行经营效率在一定程度上起负面作用，同时表明实证结果呼应前文所做的定性研究。
（四）地方政府融资平台类贷款对商业银行经营效率影响的实证结果分析
根据上页表2的实证结果，2006―2015年，地方政府融资平台贷款规模与商业银行经营效率之间关系均为负相关，说明如果我国商业银行扩大政府公共类贷款的规模会对起经营效率产生负面作用。另外，还需补充说明以下其他解释变量。
首先，??证结果说明股权结构与经营效率呈负相关，即我国国有商业银行略逊于大型股份制商业银行的经营效率。这也与其他一些学者所研究成果是一致，国有银行若要增强竞争力还须深化改革，加强金融创新。
表3揭示了2006―2015年地方政府平台类融资规模对国有商业银行和大型股份制商业银行经营效率的影响，表中数值分别为回归模型中GL的系数值。可得到结论，地方政府融资平台类贷款对我国国有商业银行经营效率的负面影响比对股份制商业银行经营效率的影响更大。由于自身的特殊性，国有商业银行有能力且实际也获得了更多的融资平台类贷款，从而减少了其他类型利息收入业务和非利息收入的业务，使得运行效率较低。
其次，净利差与商业银行经营效率之间存在负相关关系。大规模的地方政府融资平台类贷款就意味着我国商业银行的获利仍依赖着传统型业务的净利差水平，而非提供表外服务等非利息收入业务获利，结果导致商业银行经营效率下降。十八届三中全会提出，将会逐步放开银行存款利率的管制，推进利率市场化的进程，若按目前状况，我国商业银行会在面对外资银行的市场竞争中处于不利位置。
最后，通过进一步研究实证结果，显示主要变量地方政府融资平台的贷款规模（GL）的系数值的绝对值为先升后降的变化趋势。
根据对结果中GL系数的分析发现，2006―2009年该系数值呈下降趋势，2009年降至最低，之后开始逐渐回升。这样的结果说明此类贷款对商业银行经营效率产生的不利影响的程度先增强，之后减缓。究其原因，由于2008年全球金融危机的影响，政府发起了4万亿元市场刺激计划导致 2009 年地方政府融资平台贷款规模迅速增长。此时，商业银行经营效率受到的负面影响也逐渐增大。但经过2010年政府的限制和整顿后，快速抑制了此类贷款的野蛮增长，因而系数值的绝对值开始下降，对银行经营效率产生的负面影响也开始变小。系数值的变化从另一个角度印证了地方政府融资平台类贷款与商业银行经营效率的关系。
四、结论与展望
本文主要研究了地方政府融资平台类贷款与我国商业银行经营效率之间的关系。立足于研究结论，笔者认为，监管和治理地方政府融资平台类贷款对于促进我国商业银行的发展，避免大范围的系统性以及区域性金融风险的发生有重要意义。面对未来利率市场化的大趋势，为促进我国商业银行的长足发展，本文结合上述研究、前人研究以及学者的讨论，分别从监管者和银行自身两个主体，提出以下三个观点：
第一，作为监管者的政府应改变绩效考核机制，拓宽融资渠道。首先，要摒弃主要以 GDP 为标尺的考核制度，这样可以减少对银行信贷资金的依赖同时也遏制了地方政府为追求“政绩”而产生的过度融资需求。此外，为减轻银行承担地方债务贷款的压力，监管者可以促进发展公私合作伙伴关系（PPP）模式。数据显示，近70%的地方政府融资流向基础设施建设领域，因此依据不同的基础设施建设类型，可以设计相应的PPP模式。这样不仅能拓宽民间资本的投资渠道、满足私人单位理财目标，还能有效提升社会资源分配以及政府提供公共服务的效率。
篇7
【关键词】英语 旅业商务 人才培养 国际旅游岛
海南国际旅游岛的战略定位是将其建设成国际经济合作和文化交流的重要平台。这一决策吸引了大批国际公司的进驻；各种国际盛会、赛事也纷纷来琼举办，并落户于此。海南国际旅游岛在吸引世界瞩目的同时，也为本土的经济发展提供了前所未有的契机。在此背景下，市场对具有熟练外语技能和跨文化交际能力的复合型旅业商务英语人才的需求急剧增长。因此，如何根据自身英语专业的实际教学情况，结合本地经济发展的趋势，针对市场需求培养并输送优秀的复合型旅业商务英语人才已成为海南省各大高校的首要任务。
一、现状及问题
为进一步了解国际旅游岛建设及本地经济发展对英语人才的需求情况，以及如何根据该需求制定切实可行的复合型旅业商务英语人才培养方案，2014年8月至9月间三亚学院外国语学院英语专业组织学生进行“三下乡”社会实践对海南省部分企业进行了走访调研。本次调研企业涵盖国际星级酒店、外语培训学校、联营企业、会展公司、旅游公司等各种不同性质的单位，具有行业代表意义。
此次调研共发放50份调查问卷，收回有效问卷40份。通过数据分析可知，相较于其他类型的英语人才，绝大多数的用人单位更倾向于录用技能应用型的英语专业人才，即不仅熟练掌握英语知识并且能将所学知识有效地应用到实际工作中去。但根据此次市场调查不难发现，目前海南省符合此需求的英语人才十分匮乏。大多数英语专业学生无法达到企事业单位的要求，因此他们所面临的就业前景不容乐观。
所谓“复合型人才”，强调的是“复合”二字，其优势应体现在“基础宽厚，知识面广”。杜瑞清教授认为，“复合型外语人才指既熟练掌握一门外国语的各种技能，懂得该门外国语的基本知识，也具有其他一门学科的基本知识和技能的一专多能的人才”。罗世平指出，“复合型外语人才的培养模式应该是‘外语+X’。其中X为变项，随社会市场需求和个人志趣的变化而变化。因此，外语必须同一定的专业相结合是创新型复合外语人才的必备条件” 。因此，“外语类交叉学科人才的培养目标不是简单地掌握听、说、读、写、译等语言技能和了解商务知识的叠加，不仅需要扎实的外语语言功底，全面的商务知识，更需要有较强的跨文化意识”。
由此可见，复合型旅业商务英语专业人才不是单一的工具型人才，只具备表层语言沟通能力。市场需要的是掌握扎实的英语语言技能和较全面的旅业和商务专业知识，具有跨文化交际意识，并能顺利从事涉外旅游和商务活动实践的高素质应用型、复合型人才。
二、培养模式
与国内重点高校的英语专业相较，海南新建本科院校在师资、生源及教学设施等方面存在不足，因此其培养的英语专业人才在专业基础知识和技能方面不具有较强的竞争力。因此，发展以就业为导向，培养具备综合应用能力的复合型旅业商务英语专业人才是目前海南新建本科院校亟待寻求的出路。
海南新建本科院校应结合自身教学实际及生源特点，基于海南省就业市场的用人需求，通过对现有的旅业商务英语专业培养模式进行分析研究，提出从专业基础阶段开始建立多元化的应用型英语本科人才培养模式，即人文素养、语言技能、专业基础知识、跨文化交际能力一手抓，旨在培养既有良好的英语语言技能，又有广博的跨文化知识，还掌握一定专业知识的复合型旅业商务英语专业人才。
1.改革课程体系，制定合理的人才培养方案。明确合理的专业定位是培养复合型旅业商务英语人才的前提和基础。首先，人才培养方案的制定要以满足当地经济发展需求为出发点，即建设国际旅游岛需要什么样的人才，其次要考虑学校自身的办学条件能否培养出这样的人才。
在课程教学体系方面，应摆脱传统的英语教学模式，即一味强调语言知识和语言技能的输入与训练，或是将英语知识和技能与专业方向的知识和技能进行简单地叠加，导致培养目标与培养途径相互脱节，专业特色不突出，培养目标混淆。坚持英语专业课程的针对性和实用性原则进一步优化改革课程体系，强调各课程间的连接与融合。并根据海南国际旅游岛的建设规划适当增加旅业、商务等方向课程；引荐国内外先进的教学模式，“以培养学生职业素质为核心，以培养英语交际能力和商务操作能力为主线，构建职业素养课、职业基础课、职业核心课、职业能力拓展课四大模块的课程教学体系”，培养满足本地市场需求、有利于国际旅游岛建设的复合型旅业商务英语人才。
2.以实践促教学，完善实训实践体系。英语专业学生可以通过学校开设的旅业商务相关课程，教师课堂讲授、讨论及练习等教学环节掌握本专业理论知识，熟悉商务活动。但相关的旅业商务英语技能则需要通过校内外社会实践、专业技能实训和企业实习项目来逐步培养。其目的是使学生在真实的商务活动中及早意识到相关旅业商务英语专业知识的重要性；熟悉商务活动的各个环节；锻炼语言表达能力和团队协作能力；培养基本的职业道德素养，为毕业后步入工作岗位做好职业技能和心理准备。因此人才培养方案应着重强调理论知识与实践实训的有机融合，使学生通过校内知识讲授和校外实践实训掌握本专业知识和相关工作经验，满足用人单位无需培训直接上岗的需求。
3.加强师资队伍建设。高素质的教师队伍自然是培养高质量旅业商务英语人才的保障。旅业商务英语教师应具备较强的教学及科研能力、明确人才培养目标、结合本专业特点给予学生专业的实践指导，还应具备良好的职业素养。在师资建设方面，应鼓励英语专业教师积极参与社会实践，做到兼具教学和实践双重能力，不断完善“双师型”教师队伍的构建。同时，学校还可以聘请行业企业的专业人士讲授相关旅业商务英语知识和技能，通过增加校内实践课时来弥补英语专业教师在职业技能方面存在的不足。
通过市场调研可知，旅业商务英语专业人才的培养应以本地经济发展需求为导向，通过改革传统的英语教学模式，强化校内外实践实训活动来培养英语专业学生的综合应用能力。使学生既具备扎实的英语专业基础知识，能够做到沟通无障碍；又能将抽象的专业知识融入到工作实践中去，积极高效地解决旅业商务活动中的问题，同时兼备良好的职业道德素养。因此，海南省新建本科院校必须结合自身办学特点，以社会发展为依托，才能使其培养旅业商务英语专业人才的工作切实可行，为建设海南国际旅游岛输送知识技能过硬、符合市场需求的的英语专业人才。
参考文献：
[1]暑期“三下乡”调查报告（英语专业人才市场需求）[R].三亚：三亚学院外国语学院英语（旅业商务）专业，2014（8）.
[2]杜瑞清.复合型外语人才的培养及实践[J].外语教学，1997 （2）：33.
[3]罗世平.也谈21世纪复合型外语人才培养模式[J].外语界， 2000（3）：8.
[4]龚唯，甘敏，孔风华.论外语类交叉学科专业人才培养的新途径――以商务英语专业为例[J].湖北经济学院学报，2009（5）.
篇8
关键词：电子商务国际贸易影响
一、电子商务的概念意义
IT（INFORMATIONTECHNOLOGY信息技术）给全球工业化带来了飞跃性发展，网络建设已给全球企业带来了无可比拟的巨大推动力，它使企业产品的各项信息24小时不间断地向全球，使全球各个角落的人们通过INTERNET互联网络均可及时准确地获取信息，给人们带来了极大的方便。目前世界各地，特别是欧美地区发达国家的政府机构，企事业单位等纷纷建起的网站，并已进入了电子商务阶段，使传统的商业经营模式迅速转变为全球性网络化的电子商业经营模式。在我国，大部分企事业单位及政府机构也建起了网站，然而，这些网站大多是在网上一下产品信息、政府消息而已，而能在网上实现在线即时交易、在线支付、在线海关申报、货物保险等的网站还为数甚少，距离网络化商业经营方式——“电子商务”这一更高水准的目标还相去甚远。
电子商务作为行业最先进的经营模式，将为企业大大的节约金钱、时间和资源，并将对整个行业的商业运作产生重要的影响。据初步统计，电子商务的经营模式比传统的商业经营模式所能节省的资金大约是营业总额的5%～7%以上，国际贸易的电子商务甚至能超过15%。
交易费用降低：电子商务免去了一切烦琐的手续，所有的商务活动均在网上一气呵成，诸如海关、商检、外贸、外汇、工商、税务、银行、保险、货运方式、费用、货物保险、合同签署等都能在网上完成，节省大量的财力、物力、人力和时间，为企业减少了大量的费用，降低了成本，提高了效率，更重要的是与国际接轨。电子商务正在掀起国际贸易领域里的一场新的革命。
二、电子商务对国际贸易的影响
首先，国际贸易市场交易方式发生了重大变化，出现了“虚拟市场”。电子商务通过网上“虚拟”的信息交换，开辟了一个崭新的开放、多维、立体的市场空间，突破了传统市场必须以一定的地域存在为前提的条件，全球以信息网络为纽带连成一个统一的“大市场”，促进了世界经济全球市场化的形成。信息流动带来的资本、商品、技术等生产要素的全球加速流动，促进了全球“网络经济”的迅速发展。在这种网络贸易的环境下各国间的经贸联系与合作得以大大加强。
其次，国际贸易经营主体发生了重大变化，出现了“虚拟公司”。现代信息通讯技术通过单个公司在各自的专业领域拥有的核心技术，把众多公司相互联接为公司群体网络，完成一个公司不能承担的市场功能，可以更加有效地向市场提供商品和服务。这种新型的企业组织形式，在资本关系上不具有强制各个公司发生联系的权力，而是由于承担了一定的信息搜集处理和传递功能似乎具有某种实体性。跨国公司战略联盟便是这种“虚拟公司”的主要表现形式，通过开放系统的动态网络组合寻找资源和联盟，实现“虚拟经营”以适应瞬息万变的经济竞争环境和消费需求向个性化、多样化方向发展的趋势，给跨国公司带来分工合作、优势互补、资源互用、利益共享的好处。
再次，国际贸易经营管理方式发生了重大变化。电子商务提供的交互式网络运行机制，为国际贸易提供了一种信息较为完备的市场环境，通过国际贸易这一世界经济运行的纽带达到跨国界资源和生产要素的最优配置，使市场机制在全球范围内充分有效地发挥作用。这种贸易方式突破了传统贸易以单向物流为主的运作格局，实现了“四流一体”，即以物流为依托，资金流为形式，信息流为核心，商流为主体的全新经营管理模式，这种经营方式通过信息网络提供全方位、多层次、多角度的互动式的商贸服务。
三、电子商务带来网络贸易的优势
网络贸易的优势主要表现在以下几个方面：
1.网络贸易将会大大降低买卖双方的交易成本。买卖双方通过网络直接接触，无需贸易中介的参与，减少了交易的中间环节；参与交易的各方只需支付较低的网络通信和管理费用就可存储、交换和处理信息，节省了资金，降低了成本；由于Internet是全球性开放网络，有利于交易双方获得“完整信息”，降低了市场上的搜寻成本，减少了交易的不确定性；在网上直接传递电子单证，既节约了纸单证的制作费用，又可缩短交单结汇时间，加快资金周转，节省利息开支。
2.网络贸易提高了工作效率。现有网络技术实现了商业用户间标准格式文件（如合同、提单、发票等）即时传送和交换，买卖双方足不出户就可在网上直接办理订购、谈判、签约、报关、报检、租船订舱、缴税、支付结算等各项外贸业务手续，大大缩短了交易时间，使整个交易非常快捷方便，从而带动了金融、海关、运输、保险等有关部门工作效率的提高。
3.网络贸易有利于企业增强竞争地位。
公司和厂商可以申请注册域名，在Internet网上建立自己的网站，通过网页介绍产品、劳务和宣传企业形象，有利于扩大企业知名度，开拓海外市场和提高国际竞争力。此外，网络贸易无时间、地域的限制，受自然条件影响小，可以进行“全天候交易”，把产品推向全球，增加贸易机会，同时又有助于及时、准确地掌握市场动态，密切同客户的业务联系，提高其市场竞争地位。
总之，全球化的结果形成了地球村，而电子商务的发展加速了地球村各个不同成员间之信息交流与沟通。国际贸易为电子商务之驱动力量之一，而电子商务则为国际贸易提供了一个方便的交易与信息传输的平台。电子商务的兴起是国际贸易领域里的一场深刻的商业革命。在这场变革中，世界市场的重新构造，国际贸易方式创新的深化，对每一个国家都将产生深刻的影响。为了能够更有效地参与国际市场竞争，能够在经济全球化过程中获取更大的利益，我们应当高度重视电子商务的发展态势，认真研究和探索电子商务发展规律及其对国际贸易产生的影响，以便采取积极的对策措施，培育企业的创新机制和企业的国际竞争能力，使我国对外贸易在国际竞争中赢得优势和主动，保持快速和健康的发展。
参考文献：
篇9
关键词：成本管理 发展战略 企业管理
在激烈的市场竞争中，企业为了求得生存、谋得发展需要制定自己的发展战略。所谓企业战略通常情况下就是企业通过对资源进行配置，进而在一定程度上与环境相适应。随着市场竞争的不断加剧，市场竞争环境不断恶化，我国的商业企业集团为了与外部环境相匹配，需要对竞争优势进行重新的调整，进而发挥协同作用，寻找新的增长极，同时对市场范围进行明确和细化，进而在一定程度上不断实践企业的战略观。我国的商业企业集团受发展环境的影响和制约，一般情况下是以大型的、知名的零售商为龙头、以零售为主的企业集团。随着市场经济的不断发展，现代商业经营技术也有了明显的进步和提高，并且在一定程度上商业经营环境也悄无声息地变迁着。在百货零售方面，我国商业企业集团建立了大型的配送中心和物流中心，同时也没有放弃对小批发业和配送业的开拓。商业企业集团的经营方式也发生了巨大变化，由原有的单店经营逐渐转向为连锁经营，在一定程度上其经营组织结构逐步发生了转化和演变，同时对经营业态尝试着进行相应的创新，从单一逐步走向多元化。商业企业集团在培养竞争优势、挖掘市场潜力时，成本控制战略发挥着重要作用。
1 商业企业集团战略态势
进入90年代以来，我国零售商业的发展出现了一片繁荣的景象。随着改革的不断深入，社会资金不断进入零售业，同时外资也逐步进入该行业，在这种情况下，零售业的商业设施，零售额等在一定程度上都出现了大幅的增加。但是，我国的商业经过几年强劲发展，逐步进入激烈竞争、惨淡经营的状态。我国的买方市场早在1997年的下半年就已形成，物价一片低迷，为了刺激消费，商家积极使用打折、降价等手段，可以说一切营销策略、营销手段都几乎用尽了，但是，“难卖”、“卖难”的困局依然没有得到彻底的改变。商业企业在经营的过程中，尤其是以销售为王的时代，如果销售难以实现，那么利润下降将会成为必然。通过对全国200 家大型商场进行调查，国内贸易局商业信息中心通过对调查结果进行统计，在1998年的前10个月份，在参加调查的大型商场中有29.3%的出现了亏损，有66%的商场其利润比上一年同期相比出现了下降。在经营环境中，国内零售商业的企业集团在一定程度上受到国外大型的商业机构商业的冲击。在商业经营管理技术方面，由于国外的大型商业零售企业占据绝对的优势，并且在一定程度上能够在第一时间充分地利用最新的通讯信息技术，由于自身经营时间比较长，在激烈的市场竞争中积累了丰富的经验。在我国的零售行业，随着沃尔玛、家乐福等国外零售商的进入，我国商业企业的发展在一定程度上受到严重的威胁。受宏观商业经济环境的影响和制约，在一些城市大型零售商也集中出现，同时呈现出趋同、过剩、竞争激烈的现象，在外部经营环境方面也对商业企业集团的发展产生不利的影响。北京曾有过在全市构建一百家大商场的规划，然而还没有建全一百家大型的商场，较好的大型商场就出现部分倒闭的现象，大型零售商店在其他一些城市也普遍存在过密、数量过多的现象，在人均百货商场面积方面，我国与达发达国家相比，高出人家十倍的城市数不胜数。外在的竞争对手在经营过程中，对于商业企业集团构成外部威胁（Threats）。
在经营过程中，内部经营管理方面存在的劣势（Weaknesses）对于商业企业来说决不能忽视。商业企业内部存在的劣势主要表现为：经营战略在一些商业企业中依然没有确定，与商业经营无关的项目在一定程度上盲目地进行着，有时甚至会进入一个陌生的行业或领域；一些商业企业集团自以为是，在没有前期市场调查，以及制定完善的发展规划的情况下，没有对新的营销策略进行积极认真的探索，并且对于新的经营方式也不进行相应的尝试，在经营过程中凭借“老字号”的商誉坐吃山空；甚至有些商业企业集团根本没有培育自己独特的企业文化，大众化经营，跟在别人后面发展，对别人进行一味的模仿，模仿、模仿、再模仿在经营过程中普遍存在，创新意识对于这些企业来说根本就不存在；另外，管理效率低、成本费用高、经济效益差这是商业集团普遍存在的问题。
对于影响商业企业集团竞争地位的外部经营环境的不利因素，我们通过战略态势的SWOT分析方法对其进行研究分析，也就是分析外部威胁（Threats）。对外部环境，从辩证的角度进行分析，外部环境既存在着威胁，同时也存在着机会（Opportunities）。随着零售业开放的程度不断加大，国外商业机构纷纷进入，进而在一定程度上给我国本土的商业带来一定的冲击和影响。但是，我们需要看到其积极的一面，那就是我国商业实现了与国际的接轨，与国外大型的商业企业站在同一个平台上进行竞争，进而在一定程度上可以对国外先进的管理思想和技术进行学习和借鉴，进而为我国零售业的正规化、连锁化、顾客导向化，以及商业自动化奠定了坚实的基础。通过对我国商业企业存在的内部优势（Strengths）和劣势（Weaknesses），以及相对测度进行分析，本文认为：随着零售业市场的不断开放，商场出现开张与倒闭，以及经营出现好与差等，在一定程度上这些都是非常普遍的现象。以1998年为例，在年初的时候，大批商场开张，进而出现了“开业大挤”的现象，但是到了年底，许多大型商场纷纷倒闭，因此这一年又被称为倒闭年。到了1999年年初的时候，新的一批大型商场又出现新的一轮的开张热。在市场竞争中，尽管商业竞争多么的激烈，但是总有一些商家出现逆风飞扬，同时将与别人竞争视为自身发展的一种快乐；例如大家都在搞连锁、搞超市，但是有的业务兴盛，有的经营惨淡，难以维持；零售商业虽然对外开放，有人认为是“狼来了”，但是有的商家却能够实现与狼共舞。确立科学的企业战略观是商业企业集团的关键，在分析战略态势的基础上，对企业经营环境中的优势、劣势、机会、威胁进行准确地把握，进而科学合理地建立和完善企业战略管理模式，进而在一定程度上对企业实施有效的战略管理，锁定经营范围、对资源进行优化配置、不断突出竞争优势、逐步发挥协同作用，进而在激烈的市场竞争中实现生存和发展。
通常情况下，对于商业企业集团来说，以战略态势分析是基础，对战略进行构思与设计，以及选择与评价、实施与控制等。通过分析和识别前述的战略态势的买方市场，国外大型零售商，行业的成熟度与集中度，以及消费需求的变化，价格等因素；在一定程度上通过引进国外先进的管理理念和管理模式，进而不断推进商业经营的连锁化、信息化和自动化，同时选择可持续发展的竞争策略，在一定程度上这些因素共同构成了商业企业集团的外部战略态势。
2 商业企业集团确定成本控制的战略重点
确保企业生产经营活动产生更高的附加值，这是商业企业集团的总体战略，同时使企业的价值活动在最大限度内产生更多的溢价，进而不但提高企业的经济效益，确保企业集团利益最大化。对于零售商业来说，通过采用差别战略，在一定程度上借助各种方式为消费者提供优质的产品和全方位的服务；对于低成本战略来说，通过采用较低的成本为消费者提供与其竞争对手相同的产品或服务。例如，通过采用差异战略，国外Nordstrom公司为消费者提供物超所值的服务，作为打折零售店，Filene公司地下商店则全靠低成本进行竞争。国内第一家主题折扣店，在1998年12月开张的时候，通过采用低廉的价格吸引消费者，借助有保证的质量取信于消费者。
在财务战略中，要将成本领先的战略思想进行充分的体现，同时制定相应的成本控制的战略对策和措施，进而在一定程度上充分发挥其职能。企业通过实施经营战略进而为财务成本控制创造条件，同时为企业集团成功实施经营战略提供保证。
参考文献：
[1]胡占魁.浅议企业成本管理工作中的问题与对策[J].中小企业管理与科技（上半月），2008（05）.
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关键词 旅游 商铺经营型住宅合理性
中图分类号：F59 文献标识码：A 文章编号：
一 引言
建设社会主义新农村是我国经济发展战略中的重要一环，2006年中央1号文件对这一发展战略进行了全面而系统的阐述。传统农业以种植销售为主体的经济模式已经不能满足解放生产力，发展生产力的客观需求。在当前旅游经济迅速发展的形势下，因地制宜地开发有地域风貌的乡村旅游成为发展农村经济的新思路。近年来，以体现乡村风情和自然风光为主题的“乡村游”成为很多地方的特色产业。
旅游业的发展要求村镇的整体环境得到全面的提升，这涉及到原始自然风貌的保护，特色旅游资源的开发，新建建筑的协调等等。在旅游型村镇的建设过程中，村镇住宅建设是其中重要的一环。旅游业所带来的餐饮，住宿，娱乐等需求促使传统的村镇住宅必须发生适应性的改变。
二 商铺经营型住宅的特点
商铺经营型住宅是中国传统建筑文化的延续，俗称的“路边店”，就是这种住宅的原型。直到今天，这种传统的商住形式至今仍在很多地方得以保留。现代住宅，从最初原始洞穴产生的为人们挡风遮雨的居住功能延伸至今，结合了生产，生活，学习，娱乐等愈加丰富的功能要求。随着旅游业的发展，特别是在一些特色的旅游型村镇，住宅增加了新的经营型功能，由此衍生的新的住宅模式顺应村镇旅游业的发展要求，为各种旅游特产提供销售场所，促进当地经济发展，愈加受到广大农民的青睐。
相对于传统村镇住宅，旅游型村镇商铺经营型住宅主要有以下几方面的特点：
建筑选址的不同
经营户型住宅选址除需综合考虑温度、湿度、降水等气候特点之外，还要从经营户型的特殊性来分析，充分考虑其商业经营所需的各项条件。交通是否便利，是经营者首先要评估的因素。周所周知，对于任何有商业性质的建筑而言，选址即地段，是具有决定性意义的一步，对于其商业价值的开发起着举足轻重的作用。针对旅游型村镇可从两个方面进行考虑，一，可将经营型住宅置于村镇的主要道路边，一方面便于主人进货、运输；另一方面便于游客选购商品。二，可将经营型住宅选址于村镇的中心区，或是入口处等人流集散处，在游人等候及游览的过程中把握商机。另外在旅游型村镇的整体规划中可以考虑将经营户型住宅集中布置，造就有一定规模和特色的商业街。各种不同经营项目分类设置，形成合力，既方便游客选择，又实现了商业效益的最大化。
室内空间布局的不同
传统村镇住宅普遍缺乏前期的精心设计，其特点是建筑面积大，但功能布局不够合理，使用不便。由于经营型住宅在居住的基础上增加了商业需求，在设计中一般将商业空间置于住宅的前部或是下层，居住空间置于住宅的后部或上层。这样两者之间既相互隔离，又联系紧密。在经营管理中，可对外出租，也可以自己经营，十分灵活方便。
3)建筑造型设计不同
建筑造型问题，传统的村镇住宅是基本没有纳入考虑范围的。因为其建造过程大都依赖家族式操作，建造之前基本没有图纸规划，完全依赖施工者自身的建造经验和有限的结构知识来完成。住宅朝向全部根据地势形态，建筑高低错落，形态风格迥异，与周边环境不协调，严重缺乏整体规划。在科学合理的促进旅游型村镇经济发展的方针下，村镇住宅，特别是和游客接触密切的商铺经营型住宅，作为一个对外的窗口，尤其需要进行整体的详尽的造型设计和规划管理。上文已经提到，商铺经营型住宅在选址上适宜集中布置形成商业街的形式，那么在整体造型规划中，不妨就借鉴成熟的商业街立面的设计模式，在材质，色彩，细部形式上加以统一。当然，在设计中尤为重要的一点是，务必结合该旅游型村镇的历史人文特点和当地典型的建筑形式，在继承传统的基础上加以创新提炼，形成“中而新”的设计风格。
二 商铺经营型住宅的设计分析
商铺经营型住宅，顾名思义，要满足居住和经营两个方面的要求。在实际生活中，“上住下店”的设计模式以其使用上的方便性和对于建筑占地面积的节省等优势，在工程中较多采用。下面我们以笔者自绘的“上住下店”式商铺经营住宅为例，对该种类型的设计特点加以分析：
“上住下店”，简而言之就是商铺经营空间位于建筑底层，居住空间位于上层。底层经营空间可做较大规模的商业销售如小超市等，亦可划分成不等的小空间分开出租经营。
1 平面布局
该建筑共三层，一层为商业经营空间，二、三层为居住空间(图1，2,3)。建筑平面采用规整的矩形建筑平面，节约土地便于施工，符合农村建设的现状。住宅功能分区明确，商业空间与居住空间在楼层上相分离，互不干扰。建筑整体通风良好，各个房间都有直接采光。底层经营空间直接临街，被分割成大小不一的三个空间，可根据需要分别出租，适应各类型销售需求。(图1)。
居住空间由于对私密性要求较高，设计中全部置于二三层，并在底层设置单独的出入口，与商业经营空间使用流线完全分开，避免打扰。住宅内的起居厅、主要卧室均位于南向，通风采光良好。厨房卫生间等辅助空间均置于北侧，不占用较好朝向。本着提升居住品质的原则，主卧室设计了单独的卫生间(图2)，方便主人使用。客厅位于二楼正对楼梯处，形状规整采光良好，方便主人会客休闲及家庭交流等。客厅上部两层通高，上下通透，便于交流，营造舒适的室内小环境 (图3)。
2 立面造型
立面造型方案力求朴素、大方，采用传统的坡屋面，借鉴了山村原有的建筑形式，简介质朴，力求体现 “农家小院”的亲合自然。二层平台局部坡面的形式，与建筑整体风格相协调。底层商业经营空间采用落地门窗，便于采光及展示，上层空间开窗面积较小，形成对比。建筑采用青砖青瓦，以传统的色调体现古风古韵。 (图4)。
三 结语
旅游型村镇的开发是一项综合的工程，涉及到村镇建设的各个方面。目前很多此类型的村镇，自然资源丰富但缺乏整体规划监管。依靠农民自发分散的开发和经营，极易形成重复建设和恶性竞争，以及建筑风格杂乱无章的局面。旅游型村镇的特色住宅模式作为其中的一项重要内容，必须紧跟不断变化发展的旅游需求，在保证舒适性合理性的前提下进行有目的有组织的开发和建设。从建筑选址到内部布局再到建筑整体立面设计，进行科学而详细的考察和规划，设计出既方便经营管理，又提升居住品质的村镇住宅。将传统民居形式与现代村镇住宅的需求相结合，再现传统经营方式中小店铺的人情味特征，创造现代的旅游型村镇新风貌。
参考文献：
1. 建设部、国家旅游局联合调研组著[J]．建设好旅游型村镇是促进乡村城镇化的又一坦途——浙江省旅游型村镇建设调研的感悟[J]．小城镇建设2006（7）
2. 凌 申.海岛旅游村镇建设刍议——以刘公岛为例.小城镇建设2004（3）
3. 骆中钊著．小城镇现代住宅设计[M]．2006.2第1版
4.图片均为作者自绘
作者沈 辉 （1978-）男，河南省建设工程设计有限责任公司 工程师
