世界贸易理论范文

导语：如何才能写好一篇世界贸易理论，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：WTO工程造价管理对策

虽然改革开放已有二十多年了，但在建设工程领域里是不允许国外，甚至于港澳台地区的工程造价咨询机构（测量师行等）在中国独资注册开业，从事工程造价咨询服务。所以我国工程造价咨询业尚未感到竞争的压力，这些年来业务水平和服务质量进步不大，如果继续安于现状，维持简单、低效、被动的工作状态，势必被蜂涌而至的国外造价咨询机构所冲跨，所淘汰。我们应尽快适应国际惯例，接受国外先进理念，早日与国际惯例接轨，增强能力，提高水平，向公正、优质、全方位服务方向发展。

一、必须加强对工程造价咨询机构的培育和管理

工程造价咨询机构已成为工程造价管理的中介组织，如雨后春笋般地在各地出现，是市场经济对建筑市场规范化管理的必然趋势。作为社会中介组织的工程造价咨询机构，如何进一步健康地发展状大，如何使其在对外开放的建筑市场中，与国外同行竞争并发挥更大的作用？这是摆在我们面前急待解决的问题。

由于我国工程造价咨询机构起步较晚，基础较差，相关政策法规还未完全配套，计划经济管理体制的“国家定价”的惯性仍然起着重要作用，企业特别是建设单位的“大而全”观念仍然在存在，咨询服务在社会上仍得不到理解和接受，政府的监管力度不够，因而在前进和发展中尚存在一些问题。目前工程造价咨询业发展中存在的问题有：

首先受主管部门的制约，不能公正地进入社会。工程造价咨询业是在计划经济向市场经济过渡时期产生的，还带有计划经济色彩和行政管理模式,从目前的实际情况来看，有各级主管部门主办的、有设计单位主办的、有大型企业建设单位主办的、有施工企业主办的、有会计师事务所及其他行业主办的，甚至于“一套人员两块牌子”的机构等等。这些主办单位一般把工程造价咨询机构视为内设机构，或作为附属二级单位，人员由主管部门下达、收入按比例上缴，成为主管部门搞福利、发奖金的重要来源地。这些咨询部门必然受经济利益的驱动和各行政主管部门权力的支配。这样就严重的损害了工程造价咨询机构作为社会中介组织的形象，同时也违背了中介组织独立、客观、公正服务的宗旨．

其次是基础差、素质低、单一从事编制工程预算业务、不适应市场经济发展的要求。绝大部分工程造价咨询机构只开展施工图预（结）算编制服务工作，极少有综合，更谈不上进行全过程造价咨询服务。在这些工程造价咨询机构的从业人员中，普遍存在着专业知识面窄、素质不高、年龄老化、兼职挂名多、专职人员少等问题。

第三，行业、地区、部门垄断封锁。由于现已成立的工程造价咨询机构大多挂靠在行业主管部门或大型企事业单位，他们利用挂靠单位的行政权力和业务便利，垄断本行业、本地区或本部门的工程造价咨询业务，形成了众多条块分割、行业封锁的死胡同，严重地阻碍了平等竞争的发展，也很难适应建筑市场蓬勃发展的需要。

产生上述问题尽管有基础差、素质低、发展过速和市场发育不健全等多种原因。但关键是：体制不顺、法规不全、监管不力。这就需要健全法规，规范行为，政企真正分开，建立自主经营的合伙制、股份制、有限责任制等多种组织形式，一业为主、多种经营服务的综合性工程项目咨询顾问公司。否则，就难以在激烈的竞争环境里生存下去。

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二、必须使从业人员整体素质尽快提高

工程造价咨询从业人员素质的提高是工程造价咨询机构健康发展，能与国外同行开展竞争并能取胜的保证。新时代的工程造价工作者应是既懂工程技术又懂经济、管理和法律并具有丰富实践经验和良好职业道德的复合性人才。而传统的只会编制工程概预算、事后有不负责任的人员必将为时代所淘汰。由于种种原因使从事工程造价咨询业的从业人员普遍存在专业知识面太窄、素质偏低、年龄老化等问题。不可否认，我国现阶段工程造价管理人员的业务水平同国际水平比起来是有一定差距的，其中最明显的是对工程技术知识的掌握程度不如国外，甚少做到能动地确定和控制工程造价，更难做到优化设计、优化施工组织方案。在已实施造价工程师执业资格制度后，如果还是维持目前的状况，还是满足于识图、计算、套定额、取费、算总价等工作，怎能适应现代建设项目全过程的工程造价确定和控制管理的要求？我国目前从业人员原有的专业知识水平远远不能适应建筑大市场发展的需要，更不适应在国际市场竞争的环境，所以必须制定从业人员培训和再教育计划，并监督实施．同时要制定相应的实际问题处理和判断能力的考核考试制度，使从业人员的专业知识不断更新。与此同时还必须强调加强职业道德教育和法制教育，以促进工程造价咨询业队伍整体素质的不断提高。

三、造价咨询服务工作重点转移

“索赔”是国际工程承包中经常发生并且随处可见的正常现象，正因为它是在正确履行合同的基础上争取到合理的偿付，是一种正当的权利要求。所以，在国外建设市场里，中介的工程咨询机构随着社会和经济的发展，已把服务的重心转移到为发包方或承包方“索赔”方面来了。我国在八十年代初期就注意学习、引进、开展国外流行的“索赔”工作，近十几年来，虽然在一些大型涉外工程项目和世行贷款项目施工中，一些建设单位和监理单位尝试了一些工程索赔工作，学习和积累了一些处理工程索赔的经验。但是，在过去长期计划经济管理体制的影响下，工程索赔管理工作没有得到应有的重视，受到来自建筑市场各种主体本身和客观条件的阻碍，导致工程索赔管理工作中存在一系列问题。主体本身主观上的问题是施工企业不懂索赔、不敢索赔、不会索赔；客观条件方面的问题是建设单位不准索赔，同时建筑中介服务机构也缺乏专业性的和健全的工程索赔仲裁制度。

工程建设索赔在国外工程承包中已有几十年的历史了。它是工程承包合同当事人，在工程建设过程中，依据承包合同和法律法规，追取非自身责任遭受的损失和维护自身利益的一种正当的要求对方给予补偿的行为。工程建设索赔是甲乙双方在履行承包合同过程中的一种合作方式，是一种以合同和法律为依据，合情合理的处理损失补偿的正当行为。随着市场的开放，我国社会主义市场经济发展推进，政府管理职能的转换，“索赔”工作就必然落在社会中介机构承担了，这是国际上普遍存在的可行做法，也是国际惯例。

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[关键词]逆差 贸易方式

近年来,不断上升的贸易顺差使得我国企业在出口贸易中的贸易摩擦增多,许多国家常常针对中国出口企业提出反倾销指控,阻碍了中国对外贸易的健康发展。随着最近中美贸易战的升级,不得不使我们再一次重视中美贸易失衡问题,尤其是在当前金融危机的大背景下。

一、中美贸易关系的基本特征

1.中美贸易持续增长。中美两国自2001年中国加入世贸组织以来,双边贸易额每年均以20%以上的速度增长,2004年更是达到了34.27%的高增长率。到2005年,美国略低于欧盟成为中国的第二大贸易伙伴,是中国的第一大出口市场和第六大进口来源国;中国也成为美国的第三大贸易货币、第二大进口来源地和第四大出口市场

2.中美经济结构互补性强。目前,制造业产值占美国总产值的比重不到15%,相反制造业却是中国的比较优势产业。凭借劳动力资源优势,中国拥有纺织品、服装、家电产品、笔记本电脑、信息技术产品以及大量消费品等一大批产业部门,对美出口商品的70%以上是纺织品、服装、玩具、鞋类等劳动密集型产品。而中国主要从美国进口农产品、矿产品、化工产品,以及包括飞机、尖端集成电路、电信设备、自动化数据处理机械在内的技术密集型和资本密集型产品。在这些领域,中国处于落后或短期状态。此外,美国的金融和零售业企业也开始不断地从对华商务合作中受益。这种贸易机构说明中美两国经济结构的互补性和他们各自在国际分工中所处的不同地位。

二、影响中美贸易平衡的主要因素

中美贸易不平衡的原因有很多方面,包括基本经济和制度因素,不当的原产地统计原则以及中美合理的国际分工和地区产业调整等,本文主要是基于贸易方式的角度分析产生中美贸易不平衡的原因。

1.外商对华直接投资的增加影响中美贸易平衡。随着外商在华直接投资的增长,外商投资企业在中国进出口贸易中所占的份额越来越大,目前已占到中国对外贸易的一半以上。随着外商直接投资规模的不断扩大和越来越多的外资企业转入生产和销售阶段,外资企业在我国出口和进口中的地位越来越重要而外资企业在贸易方式的选择的突出特点是更倾向于采取加工贸易的方式。

2.服务贸易被忽略对双边贸易平衡的影响。美国2002年的服务贸易出口额达到2726亿美元,占世界服务贸易额的17.4%,服务业已成为美国经济中的支柱产业。然而,在谈到中美贸易逆差时,美方却往往只强调货物贸易而忽略服务贸易。事实上,过去十年间美国对华服务贸易一直保持盈余,如果把服务贸易计算在内,美国对华贸易逆差将会减少。特别是随着中国服务市场的进一步开放,具有强大实力和竞争优势的美国对华服务贸易出口将会获得更大增长。根据USTR的统计,2004年美国服务贸易对华出口增长20%,而其总体增长仅为11%,中国已成为美国第10大服务贸易出口市场,2004年美国对华服务贸易顺差达16亿美元。

三、 正确处理中美贸易不平衡问题的思考

对美出口的快速增长为提高我国经济实力,解决国内就业问题创造了有利条件。但是,双方不对称的贸易依存关系也带来了负面影响,使中国在处理与美摩擦时总是处于被动地位。为此,中国必须采取相应的对策,以确保中美贸易向着良性的方向发展。

1.努力扩大国内需求。中美贸易现时的不平衡并非一个值得纠缠不休的问题,需要双方共同采取一些切实可行的措施来缓解这种不平衡。对我国而言,应把经济增长的立足点放在扩大内需上,减少对外贸易依存度,加快本国的经济体制改革,完善经济运作体系。同时,增加与发达国家之间的沟通与协调,建立相互信任、互惠双赢的合作机制,缩小美国对中国出口技术产品的控制范围,减缓和消除中国对美国贸易的出超。

2.转变贸易增长方式。注重优化进出口商品结构,努力改善进出口不平衡状况。以自有品牌、自主知识产权和自主营销为重点,引导企业增强综合竞争力;支持自主性高技术产品、机电产品和高附加值劳动密集型产品出口;促进国内产业升级,积极开拓非传统出口市场,推进市场多元化;实行进出口基本平衡政策,适度扩大进口,发挥进口在促进经济发展中的作用,扩大先进技术、关键设备及零部件和国内短缺的能源、原材料进口。

3.加大对外直接投资。实施“走出去”战略,鼓励中国企业对外直接投资。支持有条件的企业“走出去”,按照国际通行规则对外投资和跨国经营。以优势产业为主导,如家电、轻纺和成衣、食品加工和轻工业产品、一些质量价格比有明显优势的机电产品,可以通过对外直接投资在当地设立企业和机构,把国内过剩的生产能力、原材料及零部件出口到国外市场,发挥我方比较优势。

四 、结语

在国际分工不断深化的今天无论是对外资企业的限制还是对加工贸易的限制都会对我国在国际分工中的地位产生影响,甚至会丧失一些比较优势。若要在根本上解决我国贸易不平衡难以调节等问题就必须大力发展一般贸易方式下的贸易,使之在贸易顺差中所占比例不断扩大。只有当国内企业的比较优势层次得到提高时这一目标才能逐步实现。

参考文献:

[1] 冯雷:从贸易方式走向与与国际经济融合―中国加工贸易管理模式探析[J].《国际贸易》2002(3)

[2] 陈明 张鹏:中美贸易平衡问题探析[J].《经济师》2006(3)

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关键词：贸易自由化；产业集聚；经济增长

一、文献回顾

贸易自由化让具有成本、技术和准入优势的国家获得更多的机会，吸引生产企业和生产要素集聚。贸易自由化还可以通过企业集聚降低所在地区的R&D研发成本，从而促进经济增长率的提高。Amiti （1999）和Brulhart （2001）在研究欧盟经济时发现贸易自由化促进了产业地理集中和区域专业化发展。Forslid等（2002）通过建立一般均衡理论模型，亦证明了欧盟的产业集聚和贸易自由化之间具有非常紧密的联系。

笔者将由贸易自由化引起的产业集聚与技术进步联系在一起作为贸易政策研究的新视角，从理论上剖析贸易自由化过程到底会对发展中国家及发达国家产生怎样的效应。本研究的前提依据是Glaeser等（1992）和Henderson 等（1995）的观点，即贸易往来引起的非单一产品的行业集中度或产业集聚效果越明显，对当地的研发及技术贡献越大。笔者沿用Martin 等（1999）的模型，同时考虑外生增长影响及地理分布框架（Grossman et al，1991）对模型进行扩展，试图从一个动态及更广义的角度出发，对发达国家与发展中国家不同的影响进出口成本的政策进行估算。

二、基础模型框架

笔者将整个市场上从事贸易往来的国家分成两种基础类型：发达国家和发展中国家，这两类国家彼此进行着密切的贸易往来。其初始资本财富及实行的贸易策略不同：假定发达国家的初始资本水平为K0，发展中国家的初始资本水平为K*0，且K0>K*0。两类国家中的代表性家庭均由消费者、工人及科研工作者组成，每类国家都是由L个家庭组成的。劳动力在各国内的行业部门可自由流动但在国与国之间无法自由流动。

如果只增加产品的数量生产而不考虑产品多样性时只使用劳动力进行生产，并且在完全竞争的环境中生产的规模报酬不变。大家都熟知当前很多发达国家利用发展中国家进行大规模的低附加值进口生产（中国沿海地区已演变为世界工厂就是最好的佐证），表面上看，缘自发达国家的产业集聚会为当地的技术进步及经济增长带来益处，但随着学者们近些年来的深入研究，结果表明单一的低附加值贸易不但很难推动当地的经济可持续发展，而且还会在一定程度上破坏一国的产业结构，甚至对当地环境造成污染（娄朝晖，2011）。因而笔者对于只增加产品生产数量的生产不赋予产业集聚的技术进步，同时假设生产的规模报酬保持常数。

有差别的产品生产是笔者重点考察的变量参数。假定不同种类的产品是在垄断竞争环境下以规模报酬递增情形生产的，在开始新产品的生产时，需要1单位的资本投入，这也是规模经济中固定成本的来源，假定γ单位的劳动力用来生产1单位的有差别新产品。垄断竞争的标准法则决定了任一种类产品的价格等于边际成本除以劳动力成本，即p*=p=γσ/（σ-1），厂商的经营利润可表示为

三、产业聚集与经济增长和收入分配

（一）经济增长

根据消费者的跨期最优模型问题的求解，在均衡状态下，B·/B=B·*/B*=r-ρ，由于资本流动是自由的，那么r=r*，同时两类国家中消费增长率也是相同的。从式（13）也可以看出发达国家生产企业数所占比重Qe在给定时间内也是常数，因此，o、o*和O的增长率也为常数，并满足g=O·/O=o·/o=o·*/o*。

如果一国国内的技术研发R&D部门还存在技术溢出，当然前提是多样性产品的规模聚集生产才会产生技术溢出，也就是说，越多的企业在同一国内生产不同种类的产品，他们在R&D活动中所付出的成本就越少。依据Grossman等（1991）的观点，η/o是发达国家的研发成本，发展中国家则是η/o*。出于效率的考虑，该方程的当期解即最优的技术溢出效应会发生在两国中的一国，也就是说其中一国会拥有更多的企业进行多样性产品生产（一般而言将是富裕国，即发达国家）。如果允许知识在国际范围内在一定程度上扩散（Hirose et al，2007），R&D工作更会集中在较低技术创新成本使用的国家，不过贸易政策可能会使得这种倾向发生改变。

企业的价值取决于资本的投入，如果市场保持完全竞争，则企业价值v就表现为投入资本的生产成本，即v=η/o=η/OQe。因此，当O增加时，v会同比下降：v·/v=-g，即随着市场上生产产品种类的增加，企业的利润和价值会随之减弱。考虑到资本市场和无风险资产市场之间的套利存在，无风险利率和资本价值之间的回报表示为

r=vr+φv（14）

对于两国总体资源的约束，则有B+B*=2+（rη）/（LQe），在整个期间的资源约束保持不变时，稳态参数为r=ρ。另外，在全球劳动力市场的约束条件下，劳动力会在不同种类产品的生产、产品的生产数量及R&D活动间进行分配，即

ηgQe+σ-ασL（B+B*）=2L（15）

K及K*（两国是一样的）的稳态增长率为

g=2Lη·ασQe-σ-ασρ=g（Qe）（16）

（二）两国的收入分配

根据最初的假定：发达国家在一开始是相对富裕的（K0>K*0）。由于每个国家的人均收入就是其单位劳动力收入的回报加上资本收入，资本收入为平均财富价值乘以均衡利率。因此，以发达国家为例，则有B=1+r（Kv/L）=1+ρ（Kv/L）。如果将（14）式中的v根据（4）式的均衡利润并结合（12）式中的最优生产规模，B可以表示为g的函数。

四、贸易成本的产业集聚效应

在之前的分析中，通过假定两个不同类型的国家，笔者获得了方程式（16）和式（20），这两个方程将经济增长率和企业集聚分布联系到了一起。方程g=g（Qe）是线性的增函数：当一国的产业集聚越高时，技术溢出越多，因而会使得技术研发成本较低，从而导致较高的增长率。方程Qe=Qe（g）则是一个凸的递减函数。方程还包含了收入非均等性：Qe=Qe[QB（g）]，当g增加时，企业的垄断利润减少，产业集聚现象随之减弱，但收入非均等状况会缓解，即两国的收入差距会减少。如果收入差距在降低，说明相对富裕国家的产业集聚和市场规模在降低，该方程可表示为图2。

任一类型贸易成本的变化都不会影响线性方程g=g（Qe），线性取决于模型的参数结构，会影响曲线Qe=Qe（g），改变曲线的位置和倾斜度。

下面是对贸易自由化带来的不同类型贸易成本减少产生的效应分析。

（一）国内贸易成本政策

当一国采取减少国内贸易成本的形式时，一般是指政府采用鼓励增加内需的策略（国内消费者相对承担较低的交通运输等成本）。例如发达国家会拥有相对较大的市场，更多企业将会试图移至发达国从而取得规模报酬递增的优势，这样Qe会随之递增。产业集聚改善了经济增长率（如图3所示）。更多的企业选择在发达国投入生产，这样相对来说技术研发部门支出的成本会减少：[Qe/δD]>0，[g/δD]>0。

相同的原理如果运用于相对贫穷国家，也是通过减少国内贸易成本的形式：更多的企业也会因为有效的国内需求刺激政策将生产移至发展中国家。但是此时的增长率效用却和发达国表现不同：由于企业移至了发展中国家，发达国家产品的多样性减少了，此时产业集聚的减弱使得发达国家研发部门的成本增加了，这样对整体经济产生的技术溢出减弱，从而导致经济的增长率减少了（如图4所示）：[Qe/δ*D]

然而，有利于发达国家的是，资本的流失价值减少，或者说保存了技术优势，垄断利润得以保证，当然其中还暗含着（19）式所表达的两国的收入非均等性增加，收入差距拉大。

（二）进口成本政策

如果一国降低进口成本，该国将相对容易接触到国外市场。如果发达国家采取这样的措施，发达国家的消费者对于产自发展中国家的商品有效需求将增加，所以就会有更多的发达国家的企业试图搬至发展中国家从事这些商品的生产。对这些企业而言，这样的迁移有两点好处：一方面，当原来在本国进行生产时的贸易成本（τXτCτ*M）由迁移后的国内成本（τ*D）替代时，这些工厂由于成本降低（τ*D

当发展中国家采取类似的策略试图减少进口成本时，生产企业将移至发达国家，获益于发达国市场较易进入所引致的发展中国家消费者对其有效需求的增加以及对发达国家消费者而言的贸易成本的减少（由原先的τMτCτ*X变为τD，而τD0，[g/δ*M]>0。此时，由（19）式观测到，两国间的收入差距会进一步减小。

总之，如果一国决定降低关税壁垒，将会导致其流失本土企业，所以很多国家并不愿意单方面地采取降低关税的贸易策略。但发达国家在运用此策略时似乎技高一筹。发达国家并不在乎降低那些初级产品、技术含量低的产品的进口关税，也乐于让更多这样的企业移至发展中国家从事生产，因为这部分企业很难提高发展中国家的技术水平，而同时却能保障发达国家在经济上的垄断优势。同样，对于发展中国家而言，他们会试图减少技术含量较高的产品的进口关税，因为本国的技术确实有限且他们似乎更相信这样的进口带来的技术溢出会推动本国经济技术的发展，但很多实证结果却发现事与愿违（张全红，2008）。

（三）出口成本政策

该政策试图降低出口产品的成本从而以更低廉的成本优势渗透他国的市场。例如，政府通过各种各样的鼓励手段促进出口，开发更广阔的海外市场。如果发达国家实行这样的策略，那么全球更多的企业将会从发展中国家搬至发达国家，因为现在将产品从发达国家出口至发展中国家再不会那么昂贵，同时在相对富裕的国家获得生产的规模报酬递增更容易。随着发达国家企业的增多，研发成本随之降低，这得益于技术溢出效应和随之递增的经济增长率（见图3）：[Qe/δs]>0，[g/δs]>0。

结果显示，当发达国家的进口成本降低即δD由0.95变至0.96时（意味着τD的下降）以及出口成本降低即δXδCδ*X由0.7变至0.71时，会引致相对富裕国家更强的产业集中度，整个社会的经济增长率将提高，发达国家和发展中国家的福利将会同时得到改善。当发展中国家的进口成本和出口成本降低即δ*D由0.8变至0.81、δ*XδCδM由0.6变至0.61时，发达国家的产业集中度降低，使得生产逐步移至发展中国家，而且整个社会的经济增长率会下降，但发展中国家的福利会得到改善。

对于发展中国家而言，福利增加的关键参数是资本的分布，这直接影响着企业的地理分布均衡，从而影响经济增长率和国内及国际间的交通运输成本。从（20）式可以看到，当QK越接近1/2时，对任何贸易政策引起的发达国家的企业分布比例带来的影响越不显著。当QK越接近1/2时，发展中国家的福利越有可能得到改善。因而，对发展中国家有利的选择可能是适时加大相关行业的资本投入。

这样的结论强调了统一合作的贸易政策可能给贸易双边国都带来好处，但同时也反映了贸易双方也可能为了获取更大的世界需求市场而展开贸易大战。

六、结论

贸易自由化过程可能导致产业集聚加强、经济增长，但它们之间的这种正向关系却是不确定的，它还要取决于各国具体采取的贸易措施及哪种特定的贸易成本被减少。如果相对富裕的国家减少了国内及出口成本，或者相对贫穷的国家减少了进口成本，那么富裕国家的工业集中度加强，同时两国的经济增长率及收入差距均会得到提高和改善。然而，当相对贫穷的国家减少它们的国内成本或者实行出口改善政策，或者富裕国家减少它们的进口成本，这种贸易策略会导致工业集中度的降低及经济增长率的下降。尽管较低的经济增长率可能会带来较低的福利，但笔者发现这也不是一个必然的结论，因为此时发展中国家会拉近与发达国家的差距，这种现象会更有利于世界经济的均衡与公平。

目前中国对低附加值出口贸易进行出口补贴与扶持，同时倾向对高技术产品进口适当给予关税减让的政策值得再商榷，这两种政策的并行有可能引致更脆弱的国内产业结构，影响国内经济的健康持续发展。

总而言之，不能简单地说贸易自由化进程是如何影响对产业健康及可持续发展有益的产业集聚状况的，它的最终效应必须对具体实施的贸易政策降低了哪一类贸易成本进行具体分析。

参考文献：

娄朝晖. 2011.加工贸易、发展效应及其偏差成因：中国1991～2007＼[J＼]. 国际贸易问题（5）： 22-34.

张全红. 2008. 进口贸易、人力资本与技术溢出＼[J＼]. 世界经济研究（11）： 35-40.

AMITI M. 1999. Specialization patterns in Europe＼[J＼]. Review of World Economics， 135（4）： 573-593.

BRULHART M. 2001. Evolving geographical concentration of European manufacturing industries＼[J＼]. Review of World Economics， 137（2）： 215-243.

FORSLID R， HAALAND J I， KNARVIK K， et al. 2002.AU-Shaped Europe： a simulation study of industrial location＼[J＼]. Journal of International Economics， 57（2）： 273-297.

GLAESER E L， KALLAL H D， SCHEINKMAN J A， et al. 1992 .Growth in cities＼[J＼]. The Journal of Political Economy，100（6）：1126-1152.

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HENDERSON V， KUNCORO A， TURNER M. 1995. Industrial development in cities＼[J＼]. The Journal of Political Economy， 103（5）： 1067-1090.

HIROSE K， YAMAMOTO K. 2007. Knowledge spillovers， location of industry， and endogenous growth＼[J＼]. The Annals of Regional Science， 41（1）： 17-30.

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一、培养专业兴趣——世界贸易组织法本科教学的根本目标

世界贸易组织法包括货物贸易协定、服务贸易协定、知识产权协定、争端解决谅解备忘录等共约30个协定，以及成员方在降低关税及开放市场等领域所作的单独承诺（即减让表）共约3万页的文件，①而世界贸易组织法课程安排的授课时间一般在大三下学期或大四上学期，正是学生备战考研的阶段，所以学生通常根本没有精力对浩繁的规则进行详细的解读，也没有兴趣听老师针对冗长拗口的条文进行细致分析，所以教学目的像很多人说的要“使学生能够熟悉与掌握世贸组织有关法律规定，并培养学生在实际工作中熟练运用这些法律规定的能力”是不现实的，没有针对本科生学习阶段的实际情况进行考虑。另一方面作为正规的法学教育科目，世界贸易组织法对于多数本科生而言均是第一次接触；又不同于民法、刑法等国内部门法，世界贸易组织法针对的是国家政府机构的贸易管理行为，与个人生活距离较远，学生缺乏感性认识，因此如何能使本科生对该科目形成清晰的认识及专业兴趣才是本科阶段开设世界贸易组织法的根本目的。所谓专业兴趣即促使学生在了解世界贸易组织法各部分基本内容的基础上，认识到世界贸易组织制度和运作的特点，养成自觉关注世界贸易组织动向的习惯，并训练从世界贸易组织法发展的角度观察国内外相关事件、分析其中涉及的世界贸易组织法问题。

如何培养专业兴趣，关键在于增强趣味性。首先，让学生了解世界贸易组织及其前身关贸总协定时期总共半个多世纪以来的成功运作给世界带来了实惠：比如因为关税降低，在国内可以买到价廉物美的外国产品；因为服务贸易自由化开放市场的要求，银行、保险、证券等金融服务领域也出现了外国机构的身影；因为最惠国待遇的规定，国内可以看到来自美国、欧洲等多国的电影等影像制品等，使学生确立这个组织具有实际意义的信念。其次，以讲故事的方式补充一些关于世界贸易组织成立过程、各回合谈判经过、中国入世历程、中国参与世界贸易组织争端解决经历等背景资料，另外还可以专题介绍中国入选争端解决专家组专家与上诉机构法官的个人履历，一方面扩充信息量，另一方面鼓励学生加强学习，以能参与世界贸易组织的工作为奋斗目标。再次，在进行案例分析时，可更多地选取中国作为当事方或第三方的案例，特别以中国参与争端解决进程中的观点立场作为分析的重点，调动学生的主动积极性，特别是学生在搜集资料方面的主观能动性。最后，推荐一些参考书目、外国期刊及网络资源，增强学生的求知欲望、开拓其视野。

二、搭建世界贸易组织法体系框架、针对重点规则进行深入浅出地分析——世界贸易组织法本科教学的基本模式

世界贸易组织作为政府间国际组织，世界贸易组织法规制的是国家贸易政策法规的制定与实施行为。因此世界贸易组织法直接影响的还是国家层面的宏观政策，以及国与国之间的外贸关系；就必然跟直接调整个人主体之间社会关系，以及国内政府机构与个体之间管理与被管理关系的国内法有较大区别。这决定了世界贸易组织法的学习不可能是对所有世界贸易组织协定规则的全面解读，就知识传授的作用而言，本课程应以使学生对世界贸易组织法体系包括的层面——实体及程序、原则与涉及的内容方面有清晰的了解为主要目的，在整体框架搭建起来的基础上，适当地对各主要协定的主要实质性条款进行分析。

例如作为乌拉圭回合的重要成果，其就服务贸易领域达成的一揽子成果，不仅包括核心规则——《服务贸易总协定》；还包括专门就服务部门或具体问题对规则进行补充的协定，这些协定有的是《服务贸易总协定》的附件，有的则采用部长决定的形式；以及成员方的国别减让表。②虽然在框架形式上与货物贸易的一揽子成果相似，但不同的是，《服务贸易总协定》的一些主干条款必须结合国别减让表中的具体承诺才能进行确切地解释，如国民待遇、最惠国待遇。前者作为成员方的具体义务，不再具有货物贸易领域内普遍适用的地位，而取决于成员方减让表中就具体服务部门所作的承诺；后者作为成员方的一般义务，原则上仍然享有基本原则普遍适用的地位，但依据《服务贸易总协定》第2条的规定，成员方可以豁免清单的方式具体列举其不愿意适用最惠国待遇的国内措施。因此了解服务贸易领域的国民待遇与最惠国待遇，除了解读《服务贸易总协定》的相关条款外，还必须就减让表的相关内容进行解释。另外，将《服务贸易总协定》（GATS）中的规定与《货物贸易总协定》（GATT）中的相应规定对照起来讲解，更有利于对规则的理解。

三、通过案例对规则进行启发式思考——世界贸易组织法本科教学的有效方法

针对世界贸易组织的协定都具有文字晦涩难懂、制度难以捉摸的特点，采用案例分析法无疑是一种有效的教学方法。然而依据世界贸易组织法自身的特点，其案例教学也必然具有与一般法学案例教学法不同的地方。一般法学案例教学法旨在通过判例（通常指国内法院的判例）中司法机构的分析推理，使学生了解涉及法律条文的确切含义；而世界贸易组织作为政府间国际组织，其规则条文均为成员方谈判的结果，属于国际法的范畴。国际法区别于国内法的最重要一点就是没有统一的最高立法机构与司法机构，国际法规则相较于国内法规则来说其含义的确定性较差，而利益牵涉国家的立场声明与态度阐释，以及有管辖权的司法机构的具体运用都可以作为解释国际法规则的有效依据。因此针对世界贸易组织法的具体规则就可能出现不同的解读，这一点在专家组、上诉机构不止一次地自我否定或相互否定其之前的结论上得到印证。例如，在“中美出版物和视听产品案（China-MeasuresAffectingTradingRightsandDistributionServicesforCertainPublicationsandAudiovisualEntertainmentProducts,WT/DS363）”中，专家组在解答GATT第20条（a）项“公共道德”例外条款是否可以适用于中国入世文件这一前提问题时，采用了“美国对报税产品征收海关反倾销税/反补贴税案（US-CustomsBondDirectiveforMerchandiseSubjecttoAnti-Dumping/CountervailingDuties,WT/DS345）”上诉机构报告的思路，即采用“辩论过程中的假设法（arguendo）”，先假定中国可以援引GATT第20条（a）项作为抗辩，然后再审查中国的相关措施是否满足该条款规定的“公共道德”的要求。③然而上诉机构却在终局裁决里又了这一思路，认为“辩论过程中的假设法”可以促使决策的简单易行与有效，但却不易对相关规则进行清晰解释，而且也给规则实施带来了困难。④因此在世界贸易组织法的案例教学中，应注意不要将上诉机构的裁决当成法律，应将关注点放在其适用世界贸易组织法的推理分析上；要鼓励学生勇于对争端解决机构的结论提出质疑。2011年6月28日，上诉机构成员张月姣在为2011年度上海国际法暑期学习班的学员做专题报告时强调，研究世界贸易组织法应加强对争端解决机构案例裁决的研究，但不要囿于专家组、上诉机构本案中如何说，要根据自己的理解作出自己的判断。因为下一个类似案例里己方的辩词恐怕就在这样的质疑中产生。在国外的一些著名法学院中，所开设的与世界贸易组织法相关的课程也基本上是以如何进行相关律师为授课目标。曾经在多个世界贸易组织案件中担任专家组成员的约瑟夫怀勒教授表示，日本在“日本酒精饮料税收案”中并不是没有胜诉的可能，但其律师回应不当，故最终败诉。因此，案例教学法有助于学生解决实际问题的能力的培养。⑤世界贸易组织成立至今处理和正在处理的争端案例已超过400个，而每一个争端案的材料，包括原被告双方的诉求主张与抗辩事由、专家组与上诉机构的分析推理以及第三方提交的立场声明等可谓卷帙浩繁，争议的事项也往往涵盖世界贸易组织各协定的多个条款以及具体的国别入世承诺。因此本科课程上对世界贸易组织的案例分析不可能涉及所有案例的所有争议点，那么如何选取适当的案例开展教学是世界贸易组织法案例教学能否奏效的基础。

首先，教学案例的选择应当具有典型性，即切实体现所要讲述知识点的基本内容。例如在讲国民待遇原则时，日本酒税案（Japan-TaxesonAlcoholicBeverages,WT/DS8）与加拿大期刊案（Canada-CertainMeasuresConcerningPeriodicals,WT/DS31）就是典型案例。前者对于判断何为“同类产品（likeproducts）”及“直接竞争和可替代产品（directlycompetitiveproducts）”的要素认定上给与了详尽的阐释，构成争端解决机构在之后相关争议的裁决中经常援用的先例；后者的意义主要在于其产品本身的特性上，期刊不同于一般的有形货物，其价值主要在于刊载的无形内容，因此如何判断争涉期刊杂志是否为同类产品或直接竞争和可替代产品的标准不同于一般货物的标准。其次，教学案例的选择应注重时效性及与我国入世后发展的关联性，毕竟我们学习世界贸易组织法最终的目的还是要维护我国在这一组织中利益。我国自2001年12月入世以来以原被告身份参与的争端解决案例已有30个，⑥从涉案产品范围、涉案国内措施、法律争议点、裁决后我国的应对等各方面都值得深入研究；另外不同时期的案件数量与案件性质等也呈现不同的特点，一定程度上反映了我国国内经济建设、社会改革的阶段性特征。例如2007年提起的“中美出版物和视听产品案”里中国的涉案措施包括了我国文化进出口管理体制的基本管理方法（进口前的内容审查），我方败诉的结果意味着我国对于沿袭已久的带有计划经济时代色彩的文化外贸管理政策措施必须进行改革，该案发生在2007年十七大报告中强调文化体制改革的背景下就尤其值得关注。当然选择与中国相关的案例进行教学，也有助于提高学生的学习兴趣与积极性。最后，教学案例的选取还应注重与关贸总协定时期相关案例以及世界贸易组织发展过程中前后之间的对比性，可以使学生对世界贸易组织法的形成及其现实意义有更深刻的理解。

作为世界贸易组织法本科教学的重头戏，在课堂上进行案例分析时应注意将案例讲解与课堂讨论结合起来，将师生互动与生生互动结合起来。课堂讨论的方式应该不拘一格，在重视师生互动的同时，也要把生生互动放在显著位置，组织活泼多样的小组讨论、组际辩论等。另外还可以将现有案例的分析与案例情景的设计结合起来。老师可设计具体情景，也可鼓励学生自行设计，然后就相关内容发表演讲或辩论。⑦

四、重视国际公法基础知识对WTO教学的作用——世界贸易组织法本科教学的重要切入点

世界贸易组织作为一个以国家为主要成员的贸易体制，属于国际公共秩序的组成部分。世界贸易组织法从大范围讲归属于国际法课程群。无论是世界贸易组织本身的形成历史与国际组织性质，还是世界贸易组织各协定等法律文件的制定过程与实施要素以及争端解决安排，无不显露出国际公法的重要作用。只有具有一定的国际公法理论基础，才能对世界贸易组织法进行系统学习；世界贸易组织法作为国际法的一部分，对它的研习也是对国际法基础理论的应用研究。在具体授课实践中，应主要从以下三个方面着手理清国际公法基础理论与世界贸易组织法之间的密切关系：⑧首先是条约法。《争端解决规则与程序谅解书》第3条第2款规定，争端解决机构(DSB)“按国际公法解释(条约)的习惯规则来阐明这些协议中的现有规则。”这一条是世界贸易组织法与国际法直接相关的有力证明，有助于纠正将世界贸易组织条约视为契约的错误认识，也决定了任何有关世界贸易组织法的解释争议都要依据条约法上有关条约解释的规定来解决。什么是解释条约的习惯规则？就是《维也纳条约法公约》第31、32条，因为它是对已有习惯的编纂。通过对世界贸易组织协定条文含义的阐释，使学生对抽象的条约解释规则有了具象的理解。

其次是国际法与国内法的关系，即国际法在国内的适用问题。理论上存在“纳入”与“转化”两种方式，从内容来看，世界贸易组织法义务更适宜“转化”。世界贸易组织协定本身似乎也倾向于“转化”的方式，因为它强调了成员的法律要与其义务保持一致。各国、各地区适用世界贸易组织法义务的实践也表明，“转化”是一种普遍采用的方式。我国入世前对国内法进行的立、改、废，以及入世后特别是每一次争端解决败诉后对国内法的调整都是转化适用世界贸易组织法的实例。最后是和平解决国际争端。世界贸易组织争端解决机制是用和平手段解决国际自由贸易问题，它体现了国际公法和平解决国际争端的原则。首先它为和平解决争端而设，本身也是条约的结果；更重要的，它要根据世界贸易组织法义务裁判，而裁判时必须根据条约法加以解释和适用，必须根据国际责任制度确定有关的责任，必须考虑国际法与国内法关系的理论及实践。它适用的法律，不仅包括世界贸易组织各协定，还应包括国际公法的其他内容。例如美国虾龟案（UnitedStates-ImportProhibitionofCertainShrimpandShrimpProducts,WT/DS58）中，上诉机构就引用《联合国海洋法公约》、《生物多样性公约》、《21世纪议程》、《濒危野生动植物物种国际贸易公约》来解释GATT1994第20条（g）款，以证明海龟属于“可用竭的自然资源”。

五、充分发挥双语教学的功能——世界贸易组织法本科教学的最佳途径

2001年教育部颁布了《关于加强高等学校本科教学工作提高教学质量的若干意见》（教高[2001]4号），明确将双语教学列为高校本科教学评估的考察指标之一，虽然相关的评估要求在2004年修订时降低了一些但对于法学等四个专业仍然提出了明确地要求。⑨世界贸易组织的的官方语言是英语、法语及西班牙语，这三种语言的世界贸易组织法律文件文本（包括中国的《入世议定书》等入世文件）才是正式文本，中文译本仅供参考，不具有法律效力。这就意味着一旦我国与其他世界贸易组织成员发生争端，只能按照官方语言文本通常是英文文本来解释和适用世界贸易组织规则。因此将世界贸易组织法作为双语教学课程具有必要性与可行性，使学生既能掌握世界贸易组织的法律制度和运行机制，又强化了专业英语语言的运用技能。

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［关键词］可持续发展；环境保护；自由贸易；世界贸易组织

［中图分类号］F740 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2010）49-0212-01

1 可持续发展概念的提出与发展

可持续发展对不同的人群有不同的定义,但被人们最广泛引用的定义来源于《我们共同的未来》的报告,这一定义由挪威首相布伦特兰于1987年世界环境与发展委员会大会上首次提出。可持续发展被定义为“既满足当代人的需要,又不损害后代人满足其需要的能力的发展”。

可持续发展的横轴性(横向要求)要求全球的广泛合作与利益的合理分配,以应对全球化经济带来的环境、资源危机。其基础切中危机产生根源,因而具有合理性。可持续发展在发展中平衡多方利益,强调贸易公平化。可持续发展的纵轴性(纵向要求)要求当代人利用资源的合理性与预测性,强调考虑后代人的需求,以保证良性的发展,保障发展动力的持续存在,避免普遍资源危机的爆发。

2 贸易与资源、环境的相互关系

首先,经济发展与资源、环境开发潜力相互制衡。全球经济发展整体呈现从粗放型向集约型转变,从早期的掠夺式开采向合理规划、协调发展的方向转化的趋势,二者相互制约作用在这一过程中日益强化,体现在以下三个方面：①资源、环境开发潜力决定经济发展的持续性；②环境指数影响市场发展；③经济发展的程度影响资源、环境的开发模式。

其次,经济发展效应与环境效应具有时间差。在产品生产的同时,资源、环境损耗作为内化成本,潜存于产品之中,但环境的循环周期较长,且其负面效应多为积聚形式出现,具有一定的隐蔽性,将诱发经济增长与资源利用脱节,引发新一轮的资源竞争的恶性循环。

最后,全球发展模式是可持续发展与环境贸易项目合作的共同道路。一是由于市场一体化与生态链整体性的存在,只有充分合作,才有可能应对大规模贸易―环境事件,制约危机的发生。二是发达国家与发展中国家不同发展模式与利益的不同使其在贸易中具体的政策、手段具有差异,但其最终的发展目标是一致的,其发展方向必然趋于统一。

3 环境与贸易相互关系的理论基础

首先,贸易与环境的矛盾源于二者补偿机制的不协调,从而使贸易额补偿环境的部分往往低于资源、环境消耗支出,限制了其再生产能力。因此贸易对环境的补偿是不足的,使环境往往处于持续消耗的状态。

其次,外部性问题在科斯看来,却是个交易费用问题。借助于政府其他形式的帮助,受到影响的有关方面之间就能够也曾经设计出对外部性情形的帕累托最优解决办法,而且这一结果的性质是独立于最初产权安排的。即在不存在交易成本和谈判成本的条件下,受外部影响的各方将会就资源配置达成一致意见,使这种资源配置既是帕累托最优的,又独立于任何事先的产权安排。

最后,博弈论的囚徒困境为解决环境与贸易的冲突开辟了解决途径。这一问题引发了发展与成本的思考,根据囚徒困境的最佳解决方案,政府可能以相对消极的态度应对一定层面的贸易问题。而政府间行为从反面刺激了贸易发展,促进了政府的积极参与,以适合环境―贸易较高的发展速度,同时避免单纯政府行为带来的不利影响,从而推动可持续发展与自由贸易的正常运行。

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一、经济全球化的主要表现

(一)生产活动全球化。生产活动的全球化主要表现为传统的国际分工正在演变成为世界性的分工：1国际分工的内容发生变化。国际分工从传统的以自然资源为基础的分工逐步发展成为以现代工艺、技术为基础的分工；从产业各部门间的分工发展到各个产业部门内部的分工和以产品专业化为基础的分工；从沿着产品界限进行的分工发展到沿着生产要素界限进行的分工；从生产领域分工向服务部门分工发展。2国际分工的形成机制在变化。即由市场自发力量决定的分工，向由企业，主要是由跨国公司经营的分工和由地区经贸集团成员内组织的分工发展，出现了协议性分工。3水平型分工成为国际分工的主要形式，其内容为产品型号的分工，产品零、部件的分工和产品工艺流程的分工。4形成了世界性的生产网络。5世界性的国际分工使各国成为世界生产的一部分，成为商品价值链中的一个环节。它有利于世界各国充分发挥优势，节约社会劳动，使生产要素达到合理配置，提高经济效益，促进世界经济的发展。

(二)世界多边贸易体制形成。1国际贸易对世界经济拉动作用增强。它表现为国际贸易增长率大大高于世界经济增长率。如以1990年为100，世界货物出口值指数从1985年的56，上升到1995年的144，同期世界生产指数从86上升到107；世界实际国内生产总值指数同期从85上升到106。1990-1995年间，世界贸易出口量年均增长率为6％；同期世界国内生产总值年均增长率为1％。2服务贸易发展迅速。世界服务贸易额从1985年的3809亿美元增加到1995年的11，678亿美元，在国际大贸易(货物与服务)中的比重同期从163％上升到188％。3国际货物贸易交换品种多样化。在世界贸易中，占世界出口1％以上的货物从1980-1981年的11种增加到1993-1994年的21种。在发展中国家出口货物中，80年代中期，制成品所占比重开始超过一半；在出口中占1％以上的货物种类从1980-1981年的6种增加到1993-1994年的19种。4发达国家同类货物相互交换增加，主要的经济贸易大国一般既是某类商品的主要出口国，也是该类商品的主要进口国。5国际贸易趋同化。

它表现为：电子化贸易手段普遍使用，EDI(电子数据交换)已在国际贸易中广泛使用，其他如电子商务(EC)，电子贸易撮合(ETM)，电子资金转账(ETF)等已在许多国家开始使用；ISO9000系列成为国际贸易商品的共同标准；贸易合同标准化。6世界贸易组织建立，多边贸易体制正式确立。1995年1月1日诞生的世界贸易组织，标志着世界贸易进一步规范化，世界贸易体制开始形成。作为世界多边贸易体制组织和法律基础的世界贸易组织，以其法人地位对所有成员方都有严格的法律约束力。因此，世界贸易组织的建立标志着一个以贸易自由化为中心，囊括当今世界贸易诸多领域的多边贸易体制大框架已经构筑起来。

（三）各国金融日益融合在一起。1金融国际化进程加快。90年代以来，西方国家的大银行根据《巴塞尔协议》的要求，开始了大规模合并、收购活动，以提高效益。如法国里昂信贷银行买下了大通曼哈顿银行在比利时和荷兰的附属机构。德意志银行、巴克莱银行和国民希敏寺银行也吞并了一些欧洲其他国家的小银行，以扩大在欧洲的网络。为了提高本国银行的竞争能力，很多国家对于大银行的合并表示了支持的态度，1993年以来，世界排名在200名之内的大银行之间至少发生过25次合并。2地区性经贸集团的金融业出 现一体化。欧盟统一大市场建立后，银行、证券公司和投资基金等金融机构可在欧盟内经营不受国界限制的保险和投资业务；美国和日本的银行则可通过收购、兼并等形式加紧渗透欧洲市场，欧洲的金融市场将演变为真正的国际金融市场。3金融市场迅猛扩大。到1995年，外汇交易额已上升为世界贸易额的60倍，全球外汇日交易额已超过12万亿美元。随着科学技术的进步，特别是国际信息的网络化，外汇市场的资金交易正以"光的速度"从一个市场转移到另一个市场。

(四)投资活动遍及全球，全球性投资规范框架开始形成。其主要特点如下： 第一，投资成为经济发展和增长新支点。国际直接投资额年均额与年均国际贸易额的比例在缩小，国际直接投资额年均增长率高于国际贸易年均增长率。1990-1996年年均世界出口贸易额为41，14571亿美元；同期，世界各国对外直接投资额为2，56535亿美元，二者之比为160∶1，差距进一步缩小。1991-1996年对外直接投资年均增长率为118％；而同期世界出口贸易额年均增长率为7％，后者大大低于前者。 第二，国际对外直接投资与吸收外国直接投资主体多元化。据统计，全球对外直接投资总额已从1985-1990年年均1，55578亿美元增长到1996年的3，46824亿美元。

同期，发达国家对外直接投资额从1，45005亿美元增长到2，94732亿美元，在全球对外直接投资中的比重从932％下降到849％；发展中国家对外直接投资额从10554亿美元增长到51469亿美元，在全球对外直接投资中的比重从67％提高到148％。同期，全球吸收外国直接投资额从1，41930亿美元增长到3，49227亿美元，其中，发达国家从1，16744亿美元增长到2，08226亿美元，在全球吸收外国直接投资额中的比重从822％下降到596％；发展中国家从24736亿美元增长到1，28741亿美元，所占比重从174％上升到369％。第叁，对外直接投资与吸收外国直接投资并行，一些发达国家和发展中国家与地区成为吸收外国直接投资的主要对象。发达国家中主要对外直接投资的国家同时也是吸收外国直接投资的主要国家。

1995年，德国、法国、瑞典、英国、加拿大、美国、澳大利亚、荷兰和日本等发达国家占当年世界对外直接投资总额的756％；同年，除日本以外的上述国家占当年世界吸收外国直接投资总额的53％。与此同时，一些发达国家、发展中国家和地区成为吸收外国直接投资的主要对象。1985-1995年，有20个国家和地区成为世界外国直接投资的主要吸收者。第四，国际借贷资金流动量增长很快，证券股权投资迅速发展。1993年流动金额为8185亿美元，1994年增加为9534亿美元，1995年增加为12，584亿美元。与外国直接投资一样，证券股权投资依然偏向于少数新兴市场国家，1995年亚洲就占了流向新兴市场的外国证券股权投资净流量的53％。此外，外国证券股权投资的来源存在一定程度的集中性。1992-1994年，流向新兴市场的这种投资35％以上来自美国，15％来自日本，11％来自英国。近几年来，香港特区和新加坡的投资者也向新兴国家进行这种投资。

第五，投资自由化成为各国国际直接投资政策的目标，国际直接投资规范安排提上日程。90年代以来，保护和促进投资的双边投资条约数量大幅度增加，截至1997年1月1日，全世界已签署这种条约1330个，涉及162个国家，在5年里条约数增加了2倍。1991-1996年，各国政府共对外国直接投资管理体制进行了约600次调整，其中95％是放松对外资管制的措施。1995年，在64个国家的112项立法变化中，106项属于趋于自由化或促进外国直接投资的立法。国际社会为达成国际性的投资协议开始行动。关贸总协定乌拉圭回合多边贸易谈判第一次将投资问题纳入多边贸易的体系，并达成《与贸易有关的投资措施协议》。出现通过协商建立一个综合性多边国际直接投资框架的行动，1996年联合国贸易与发展会议第九次会议 对未来多边投资框架进行了探讨，并已达成协议。

(五)跨国公司作用进一步加强。90年代以来，跨国公司蓬勃发展。第一，跨国公司的数目剧增。据统计，1996年跨国公司已达到44，508家，在全球的附属企业已达到276，659家。发达国家的跨国公司增加到36，380家，所占比重下降到817％；发展中国家和地区的跨国公司增加到7932家，所占比重上升到178％。第二，以发达国家和发展中国家为基地的最大跨国公司日益全球化。按外国资产排列的100家最大的跨国公司在它们的外国附属企业中拥有17万亿美元的资产(控制了约1/5的全球外国资产)。第叁，跨国公司开始结成新型的"战略联盟"。面对竞争压力、自由化浪潮和新投资领域的开放，越来越多的企业，包括发展中国家的企业采取各种办法参与全球化经济的活动，通过各种形式结成联盟。通过兼并与收购在国外建立自己的生产设施，以保护、巩固和增强自己的竞争能力。1988年到1995年间，全球跨国兼并与收购总额增加了一倍，达到2290亿美元。1996年，有45起跨国兼并与收购的规模超过10亿美元。与此同时，一些跨国公司以协定(股份和非股份)方式加强联合。1995年缔结了近4600项这样的协定，而1990年只有1769项。1990年以来，跨国公司之间在核心技术(信息和生物)方面也加强了战略性研究与开发伙伴关系。第四，跨国公司国际生产的规模和重要性日益增加。跨国公司内部贸易在其国家贸易中的比重提高，出现了无国界经济。

(六)经贸文化、人才出现世界性。以全球化、高速化、个体化为特征的多媒体网络正在覆盖全球；出现了经济生活和贸易文化的全球性趋同现象；"国际人"开始走俏，全球性的共同发展目标形成。为了在经济竞争中取胜，"国际人"正在成为各个国家、各大公司的首选目标，培养"国际人"、寻找"国际人"已成为世界性的人才战略潮流。日本公司率先提出"国际人"战略。他们认为，国际人应具备以下10个基本条件：积极肯干，但是不蛮干；人际关系融洽，不以自我为中心；兴趣广泛，知识丰富；外语出色，乐意结交外国人；行动迅速，快食、快眠、快便；迅速适应并爱上异国他乡；意志刚强，富有忍耐性；深谋远虑，但不优柔寡断；安排、处理好家庭生活关系；身体健康，精神焕发。此外，绿色主义、环保哲学，共同反黑、扫黄、打白(毒)和反腐败，共同致力于发展与和平，共同把可持续发展作为经济发展战略目标，均成为国际社会的共识。

二、经济全球化对世界经济贸易的影响 经济全球化对世界各国的经济贸易发展产生了重大的影响，对传统的衡量国家之间经济贸易权益的概念与统计构成了严重的挑战。

(一)经济全球化使得各国经济相互依存与互动加强。 1.经济全球化使得世界各国经济形成"你中有我、我中有你"的局面，相互依存进一步加强。随着世界经济全球化的深入发展，发达国家之间货物、服务、资金、技术和市场高度融合，而且发达国家与发展中国家之间的上述关系也在加强。 2.经济全球化使得各国经济相互传递障碍在减少，互动性加强。在经济全球化趋势加强下，对外贸易与国际资本流动在各国之间的经济传递中的作用在加强。80年代以来，在经济全球化趋势下，对外贸易与投资逐渐变成双向传递渠道，发达国家把经济发展与衰退通过对外贸易与投资传递到发展中国家；发展中国家的经济和金融波动也将影响到发达国家。1994年底，墨西哥金融危机震动了全世界；1997年7月由泰国引发的金融危机并未使发达国家幸免。

(二)经济全球化迫使人们的概念在创新。1大国际贸易概念出现。在经济全球化下，一国对外经济交往合作中，不能只考虑货物贸易，还要把货物贸易与直接投资、金融、服务、技术综合考虑。因为，货物贸易与投资相辅相成，互相促进，已成为各国经济发展的两个支点。2将大国际贸易概念与本国经济的调整优化、改革开放密切地结合 起来；"贸易立国"、"贸易为本"的传统信条已让位于"经济接轨"和"市场融合"。3变被动接受经济全球化为主动参与经济全球化。越来越多的国家认识到经济全球化是科技革命作用的结果，是大势所趋，纷纷主动改革本国经济体制，发展开放性经济，推行贸易、投资和金融自由化，为跨国公司创造投资条件，并积极参与多边贸易体制和活动。4变单边制裁为求得"双赢"。在经济全球化下，一国对另一国单方面采取"贸易保护"、"贸易摩擦"、"贸易制裁"等以邻为壑的措施，已开始由自我保护的工具变成了双刃剑，在制裁别国的同时也会使自己受到伤害。其上策是通过谈判，达成互惠互利的协议，促进双方的经贸发展，取得"双赢"。

(三)经济全球化使国家主权受到冲击，相互协调成为时代主旋律。面对经济全球化的新形势，传统的国家主权内容发生了一定程度的改变。原本是一国独有的权利，日益成为国际社会共同拥有的权力。各国的经济活动越来越多地遵循国际条约、协定、规范和惯例来运作；跨国公司在各国经济生活中地位的提高，使国家对产业政策的干预作用在减弱。在国家存在的情况下，出现了主权让与，但它是以对等为原则的。当今世界各国都是拥有主权的独立国家。共享是让与的前提，没有共享也就不会有让与。经济全球化迫使各国把二者结合起来，出现了相互协调，使它逐步成为各国处理对外经济贸易关系的基石。随着乌拉圭回合谈判的结束和世界贸易组织的建立和运行，协调管理贸易政策在国际上和各国贸易政策中开始成为主流。

(四)经济全球化要求贸易理论与国际直接投资理论一体化。20年来，面对国际贸易格局的变化，特别是产业内部贸易的增长，新贸易理论将产品差异、规模收益递增和不完全竞争等工业组织理论引进传统的比较优势框架，为国际贸易理论分析做出了贡献。但它仍然假定企业只在某一个区位生产商品和服务，将对外直接投资排除在分析之外。同时，对外直接投资(跨国公司)理论成功地解释了不同类型跨国公司直接或间接地创造的各类贸易流动，但仍是以单个企业为依据的投资分析，未推广到国家层次。80年代初以来，经济全球化要求把贸易与投资理论结合在一起分析贸易与投资利益与效益，出现了新的理论分析，其理论模式主要集中于纵向或横向一体化。在这些理论分析中，产品增值链活动的不同假定可以在不同地理位置上进行，在不同的国家可以进行完全相同的生产加工。

在贸易与投资一体化理论中，企业行为被分为两大类型： 第一，总部行为。总部行为包括工程、管理和金融服务，以及信誉、商标等甚至可以无偿转让给远方生产区位的服务，这类行为有时被简化概括为研究与开发。 第二，实际生产行为。实际生产行为又可再分为上游生产(中间产品)和下游生产(终极产品)。所有这些行为都被假定为具有规模收益递增效应。由于总部服务的运输成本极低，企业可以将生产行为从总部分离出去，但为了获得规模经济效益，企业将某些生产行为集中在某一区位。在贸易分析中典型采用的两国均衡框架，国外市场和国内市场之间不存在任何差异。企业在两个国家进行活动时，可以将总部行为安排在母国进行，但其实际生产或转移到东道国进行(纵向一体化)，或者既安排在国内，又安排在国外进行(横向一体化)。因此，现在的企业不仅通过价格和质量进行竞争，而且还通过生产的组织进行竞争。这些理论模型要解决的核心问题是单个企业的经营活动决定了国内、国际经营企业的总格局。这一问题属于理论分析中的国际化生产部分。

一旦国际化生产活动分布格局形成，国际贸易的格局便随之确定。贸易与投资理论的一体化表明，在经济全球化背景下，不能以单纯的贸易行为来衡量国家之间的经济利益。 (五)经济全球化对表明国家之间经贸权益的传统概念和统计方法提出了挑战。1传统的对外贸易差额概念未能反映经济全球化下国家之间实际的贸易利益。在经济全球化背景下，国家之间的经贸利益出现了几种变化。第一，在产业内部和跨国公司内部贸易大量增加下，按总贸易和专门贸易划分的国家之间的进出口掩盖了国 家之间在产品价值上的实得；第二，母国公司对东道国的直接投资在一定程度上替代了母国公司对东道国的商品直接出口，变相地进入了东道国的国内市场，因此，母国公司在东道国国内的投资和商品、服务的销售收益应计入母国的经贸收益；第叁，在一国以加工贸易为主的情况下，把该国进出口贸易额作为该国的贸易利得，更加失实。因此，在经济全球化下，在计算各贸易国的贸易收益时，上述几个现象不能忽略。

2以原产地规则为核心的国际贸易统计滞后于经济全球化的现实，应予修正。以原产地规则为核心的国际贸易统计制度来源于美国，并逐渐成为世界贸易各国的贸易规则的重要组成部分，原关贸总协定和世界贸易组织对之都有相应的条款和协定。在国际贸易局限于产业间和投资不普遍的情况下，按原产地进行统计基本上可以反映贸易国的贸易利益。但在经济全球化趋势下，按原产地统计则会出现两种误差。第一，未能如实反映跨国公司在全球的大规模的直接投资活动。跨国公司对外直接投资进行全球化经营，它们生产的零部件、产品的进出口，按价值链、资本所有，理应属于母国，但却计入东道国的贸易统计。

第二，原产地规则以货物贸易为主，未包括服务贸易等，因此，原产地统计在不能真实反映货物贸易的同时，也不能全面如实地反映国与国之间的大贸易关系。 (六)经济全球化对发展中国家来说机遇与挑战并存。经济全球化给发展中国家提供了发展的机遇。 第一，有利于发展中国家利用外资和资本外投。1996年联合国贸易与发展会议的《1997年世界投资报告》指出，发展中国家1996年接受了1290亿美元的外国直接投资，对外投资了510亿美元，二者都创造了历史最高纪录。它们在获得世界投资总额中的比重从1995年的30％上升到1996年的37％。其中，48个最不发达国家在1996年的资本流入量也增加了56％。

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论文关键词 负面清单 上海 自贸区

在国际投资领域，负面清单是相对正面清单而言的一种外商投资准入制度，是一国禁止外资进入或限定外资比例的行业清单，其中列明针对外资的与国民待遇、最惠国待遇不符的管理措施，或业绩要求、高管要求等方面的管理限制措施 。可以看见，负面清单与国民待遇问题相伴而生，外资准入的负面清单表征的是一国给予外资在准入阶段国民待遇的程度问题。在投资协定中，负面清单通常又是“不符措施”的代称，即与国民待遇不符之特别措施清单。

一、产生与发展

在国际贸易投资领域，负面清单首先是作为一种订立协议的谈判路径和技术而产生的。早在1834年，在普鲁士领导建立的关税同盟即是用负面清单模式制定了彼此间的贸易条约——除非列明不开放和不取消，否则原则上许可开放所有进口市场、取消所有进口限制。这是负面清单在国际贸易投资协议上的首次运用 。之后，负面清单作为一种协议谈判和达成路径被广泛运用于双边的或区域性的国际贸易投资协议的谈判和签署实践中。然而，涉及外商准入的负面清单制度则只是近一二十年才得以发展和实践 。

现代国际贸易投资协议中的外资准入的负面清单制度，与正面清单制度一样，都是在谈判和建立战后世界贸易秩序的过程中逐渐形成的。从1947年到1994年，马拉松式的国际货物贸易秩序谈判催生了多边贸易机构即世界贸易组织（WTO），使其成为同时期国际贸易谈判的核心机制。该组织的基础协议之一的《关税及贸易总协定》（GATT）以关税减免和消除贸易壁垒为原则，其中减免关税的产品名单以正面方式列明，不在列的产品无须承诺。几乎与该协定同步的另外两个多边贸易协定则在负面清单模式上取得了突破。一是《北美自由贸易协定》（NAFTA），成员包括加拿大、墨西哥和美国；二是《服务贸易总协定》（GATS），囊括世贸组织成员国。前者完全仰仗负面清单，后者是两种方式的混合，即开放的行业用正面清单列明，而各行业市场准入限制和国民待遇承诺则用负面清单标出 。虽然以上三个多边贸易协议几乎同时产生，但后两者更大程度上受到上个世纪80年代世界经济一体化发展的影响。上个世纪80年代的世界经济一体化加速发展使得不同国家间的贸易合作在服务贸易以及与贸易相关的投资领域有了新的需求，因此，在谈判路径上走向了能够增强市场透明度的负面清单方式。

进入本世纪，世界贸易与投资格局进入崭新的调整期。一方面，尽管局部区域展露了保护主义色彩的倾向，但大体上世界各国都在合力形成一个更加开放、友好的国际经济环境。以各国对外商投资领域的年度政策措施为例，联合国贸易与发展会议预见到，各国采纳的开放性措施在本世纪初大幅增长，相对于限制性措施具有绝对优势，2012年世界范围内的两项措施比例大体为3：1 。另一方面，1997年世界贸易组织西雅图部长会议失败后，世界贸易组织谈判长期停滞不前，这一局面催生了旨在推进世界市场一体化与建立多边合作机制的全球三大经济合作框架，即“跨太平洋伙伴关系协议”（TPP）、“跨大西洋贸易与投资伙伴协议”（TTIP）以及新近出现的全球经济合作框架——“诸（多）边服务业协议”（PSA）。三大经济合作框架均有美国的参与与推动。因此，在投资自由化的选择与美国的大力推动下，越来越多的国家开始在国际投资协定谈判中采用美国投资协定范式的负面清单的准入前国民待遇条款。据统计，截至2009年，仅亚太地区，就有26个自贸区协议包含了负面清单的准入前国民待遇条款 。目前，世界上至少有77个国家已经采用了这种制度，负面清单的外资准入制度已然成为国际投资规则发展新趋势 。

二、理论依据及现实意义

（一）理论依据

虽然用正面清单还是负面清单达成某项贸易协议是由参与谈判的成员决定的。从更深层次上而言，跟谈判内容、谈判方文化和历史传统分不开 。但是，这并不是说，负面清单制度的产生完全是一个既成事实，实质上，负面清单制度具有充足的理论依据的。

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古典国际贸易理论和新古典国际贸易理论的发展存在是将市场竞争看成完全自由的，强调贸易的互利性，主要对产业间贸易进行了解释。第二次世界大战以后，全球经济贸易回暖，新贸易理论在此背景下产生，主要从竞争方式、经济规模和科技进步等层面对贸易关系和现象进行了解释。新兴古典国际贸易理论主要从专业化生产分工的层面对贸易现象进行解释，有意将传统贸易理论与新贸易理论划归于新兴古典贸易理论的概念范畴之内。

二、国际贸易发展现状和特点

近年来，随着生产力的不断发展，科学技术不断更新换代，国际贸易的供应链形式和电子商务以及互联网技术的日新月异，国际贸易形式和经济组织结构上均产生了新的变化。当前国际贸易发展现状和特点如下：（1）近年来，国际分工进一步加深，以互联网和电子商务为代表的信息业发展迅猛，科技进步加快和缩短了产品的生命周期，引发新一轮的产业革命，国际间投资和并购进程加快，全球经济贸易高速增长。（2）国际贸易供应链与物流增长速度齐头并进，成为了推动虎屋贸易的主要动力。各国的贸易部门和日益顺畅的服务行业加快了国际物流的发展速度。（3）发达国家依然占据着贸易的主导和核心地位，国际贸易供应链和物流受发达国家控制严重。同时，世界经济一体化给了发展中国家跨国公司新的发展契机，发展中国家的外貌增幅超过了发达国家，所占比重不断加大，发展中国家的跨国公司在世界贸易中的地位不断提高，对国际贸易的影响也逐渐增大。（4）世界贸易组织是对国际间贸易进行协调管理的重要机构，可以消除贸易壁垒，减少贸易摩擦，改善和规范国际间贸易秩序，推动世界经济一体化。（5）区域间贸易组织发展进程加快，区域间贸易总量与贸易额增长迅速，区域经济一体化已成为重要的经济贸易关系和形式。

三、新国际贸易理论的产生和发展

1.新国际贸易理论的基本内容

国际贸易形式主要表现为产业内贸易和发达国家贸易增长迅猛，产业内贸易是与传统国际贸易理论中产业间贸易相对的概念。这就对传统国际贸易理论提出了新的挑战。在世界贸易额之中占有较大的比重不代表投入的成本较多或者占有一定的资源优势，以克鲁格曼、雷蒙德•弗农等为代表的经济学家们针对这一国际贸易现象提出了各种新的学说，这些与传统国际贸易理论既联系又有区别的学说，被称为“新国际贸易理论”。

2.新贸易理论的产生与假设前提

传统贸易理论作为古典经济学的产物具有严密的理论假设基础，主要包括：完全市场竞争、不变或递减的规模报酬、各国的需求偏好相似且不变、模型分析的是两个国家的两种商品和两种要素，即2×2×2模型。战后出现了新的贸易现象：区域集团内或产业内出现内部交易、发达国家贸易量增加，由于传统贸易理论无法对其进行解释，新贸易理论认为应当放宽并建立更符合现实的前提假设：（1）引进产业组织理论，将市场结构假设转变为不完全竞争。（2）规模报酬由不变或递减转变为递增。（3）贸易模型由传统的2×2×2型转变为J×N×M的新贸易理论模型。（4）放弃“赫克歇尔-俄林”关于贸易国在获得生产技术方面具有相同可能性的假定，研究不同国家获得技术的可能性对国际贸易的影响。建立新贸易理论假设有助于突破传统贸易理论中“完全竞争”和“规模报酬不变”这两个关键假设，为解释贸易动因与贸易基础另辟蹊径。

3.国际贸易理论的发展趋势

国际贸易理论主要揭示了国际贸易的成因、组织结构以及经济利益的分配问题，国际政治格局、经济格局以及国际间关系等因素不是一成不变的，它们的持续变化会导致国际贸易理论的变革与创新。相应的，国际贸易理论的发展壮大必须满足现实经济的发展需要。自上世纪90年代后，跨国公司得到了蓬勃发展，逐渐壮大成为具有区域影响力的经济体和贸易形势，区域经济一体化理论应运而生。传统的国际贸易理论是基于宏观产业内的贸易角度对国际贸易关系进行解释和研究的。现如今，主要从微观的角度对某个经济主体或贸易现象进行研究的。新贸易理论对贸易动因与贸易基础进行解释，在贸易政策方面提出了“利润转移论”和“外部经济”两个论点，提出了参加贸易并不总能得到利益的论点，并且开始注重国际贸易理论与国际直接投资理论的融合问题。新国际贸易理论实现了从静态理论到动态理论的转变，填补了传统贸易理论空白，并使二者有机融合，研究的贸易现象更微观、更细致，更具有实践性和应用性。

四、结语

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在世界范围内看来，世界经济普遍繁荣时，国际贸易自由度较高；但当经济衰退，时常萎靡时，各国为保护国内经济而增加贸易障碍，使贸易自由度降低，贸易保护便成为了主流。根据世贸组织的统计，09上半年全世界贸易额萎缩了4%，欧盟和美国的进口减少了6%，日本和拉美国家的进口额下降率甚至达到了两个百分点。面对金融危机下国际贸易的萎缩，商务部日前向国内出口企业发出警告称，全球范围的新贸易保护主义威胁正在加大，明年将是我国贸易摩擦的高发期，可能是近几年来形势最为严峻的一年，诉案将超过以往数年总和。新贸易保护主义的发展趋势：

1.1保护商品的范围日益扩大。新贸易保护主义的保护对象一方面是本国正在衰弱的传统产业如纺织业，另一方面是本国已经高度发达的具有竞争优势的产业如金融业等，因此保护范围不仅扩大到货物贸易的一切领域，而且扩大到服务、技术、投资、知识产权等领域。近年来在商品的保护上出现了两个明显的特点：一个是对于服务行业的保护日益趋于严厉。当前，服务行业的世界贸易额增长迅速，国际服务贸易在世界贸易中的比重不断上升，目前已接近30%，其中美国的金融和快餐等行业对世界的扩张最为突出，这也促使世界各国加强对本国服务行业的保护。另一个是高技术产品领域的保护不断加强。由于技术的特殊性及重要性，高技术产品的出口往往受到出口国的限制及其要求的进口国的保护。

1.2从国家贸易保护演变为区域性贸易保护。随着国际经济竞争的日益加剧，贸易区域化和集团化趋势加强。新贸易保护主义不再以国家贸易壁垒为基础，而趋向区域性贸易壁垒，即由一国贸易保护演变为区域性贸易保护。区域化和集团组织具有天然的排他性和贸易保护性，组建区域性经贸集团一方面可以实行内部自由贸易以促进内部经贸的发展，另一方面可以通过对外构筑贸易壁垒，抵制贸易对手的入侵，保护成员国的市场。同时，可以凭借组建经贸集团力量抗衡和抵制外部国家的报复性竞争。在当今世界上，欧盟、北美自由贸易区、安第斯条约组织、东盟、西非共同体等经贸集团遍布全球。它们几乎无一例外地在内部实行自由贸易而对外实行严格的保护，从而严重削弱了世界范围内的贸易自由化。

1.3由单一的经济问题扩展到社会问题。以往的贸易保护理论，无沦是发展中国家使用的幼稚产业保护理论，还是流行于发达国家的战略性贸易政策，其关注的焦点主要是经济问题，重点是产业的发展。所不同的是，前者保护的是幼稚产业，而后者保护的是战略性产业。但近年来流行的新贸易保护理论如保护就业论、保护环境论等，其关注的焦点已由经济问题扩展到社会问题，由产业发展转向了人本身。保护就业论关注的是人的劳动权利，保护环境论关注的是人的生存环境，绿色壁垒关注的是人的健康和安全。关注焦点的变化导致劳工标准、社会责任国际标准认证、产品质量认证标准、动植物检疫标准等成为发达国家实行贸易保护的重要工具。

1.4发达国家保护的对象主要集中于陷入结构性危机的产业部门。农业、纺织、服装、钢铁、汽车、造船、家电等传统行业在发达国家均陷入结构性危机，发达国家加强了对这些行业的保护，一旦某些国家为保护这些部门而筑起贸易壁垒，其他国家就会因害怕损害自己的利益而纷纷仿效。同时保护的另一个重点是尖端技术行业。当前，发达国家的产业正由资本密集型向技术密集型转化，像电子计算机、光纤通讯、宇航工程、新材料和新能源的开发应用能力已被世界各国看成能否在未来的世界市场上取得主动地位和提高综合国力的关键。鉴于其重要性，各国竞相对它采取保护。

1.5国际贸易保护的技术化和绿色化特征日益突出。技术性贸易壁垒在当代国际经济贸易中正扮演越来越重要的角色，已成为发达国家实行贸易保护主义的主要手段和高级形式。如美国、日本和欧盟等不断调整和提升技术门槛，技术要求趋严、趋新、趋多。目前，绿色壁垒以其外表的合理性及内在的隐蔽性，成为发达国家广泛采用的一种贸易壁垒。但是，与发达国家相比，发展中国家由于经济相对落后，环境意识和治理能力还有待于提高，许多发展中国家为了应对绿色壁垒而导致出口成本的大幅提高，出口市场严重萎缩，被迫长期处于一种自然资源和初级产品的廉价提供者的地位。由于绿色壁垒具有显著的贸易保护效应，因而在国际上存在着快速扩张的趋势。

2我国遭遇的反倾销现状及对反倾销会计产生的影响

根据世界贸易组织统计，自1995年世界贸易组织成立以来至2006年，我国已连续12年成为世界上遭受反倾销调查最多的国家。据商务部统计，2007年，全球共有19个国家（地区）对我国发起反倾销、反补贴、保障措施等贸易救济调查近80起，遭遇美国“337知识产权调查”17起。在国际贸易保护主义加剧的背景下，中国作为世界第三大贸易实体和第二大出口国，成为国际贸易摩擦的主要对象。2008年1月至2009年1月底，我国共遭受来自22个国家和地区的103起贸易救济调查，涉案金额约65亿美元，其中反倾销75起、反补贴12起、保障措施12起、特保4起。按全球各大洲计算，美洲41起，涉案金额约13亿美元；亚洲42起，涉案金额约20.4亿美元；欧洲12起，涉案金额约29.8亿美元；大洋洲5起，涉案金额约1.4亿美元；非洲3起，涉案金额1051万美元。此外，2008年以来，美国对我发起12起337调查，案件数量和涉案金额都有大幅度的增长。从涉案产品看，主要集中于轻工、纺织、机电等我国具有出口竞争力的产品，其中尤以纺织品贸易摩擦更为突出。如中美纺织品贸易争端，中欧鞋业争端，中美钢铁业争端，中美知识产权保护争端，中日纺织品争端等。数据还显示，2009年1月，共有5个国家对华出口产品发起10起贸易救济调查，其中印度5起、阿根廷2起、巴西、土耳其、南非各1起，涉案总金额约为3.7亿美元。

如上所述，反倾销无疑仍旧是国外对华贸易救济的主要手段，也成为了我国企业平等参与国际贸易舞台所面临的主要障碍。面对着这样严峻的形势，为了更好的应对反倾销诉讼，对其中从事会计工作的反倾销会计在会计理论和财务实务产生了重要的影响。

2.1加快了我国会计准则的国际化进程。

2.1.1保持我国会计准则与国际会计准则有关产品成本确认、计量的一致性。进一步完善会计准则，在产品成本的范围、确认、计量的规定方面尽可能保持，国际会计准则的一致性。特别是有关成本方面的规定更要以国际会计准则和反倾销协定、反倾销法等相关准则为依据进行修改。

2.1.2进一步加大我国与国际会计准则的趋同性，尽管我国已经颁布了项企业会计准则，与国际会计准则在大部分内容上趋于一致，但应该进一步加强在国际贸易中涉及的会计业务的差异协调，以增强会计信息的可比性，减小国外倾销认定的风险。

2.1.3增强会计准则的适用性。由于我国出企业中大部分都属于中小企业，会计人员素质普遍偏低，会计制度设计时应充分考虑到操作上的简便易行。目前世界上许多国家的中小企业都只要求提供简化型的财务报告，与现有的财务报告不同的是，简化型财务报告只提供更容易理解的财务信息，只反映企业扼要的经营成本与财务状况、国外的这种做法值得借鉴。制定中小企业的相关规定时，既要与会计法和新会计准则相一致，又要兼顾中小企业的特点，同时与国际惯例趋同。

2.2完善财务会计制度。

2.2.1加强对原始凭证等会计资料的保存，以备核查。会计资料是反倾销应诉中重要的举证证据，真实完整的会计资料是胜诉的必备条件，原始凭证是产品成本核算的依据，是产品价格合理性的最佳证明。反倾销应诉会计举证涉及有关生产企业及出口企业的账本、生产记录、购销合同、发票、运翰、保险等资料。出口企业应加强日常凭证管理和保存，平时要特别重视收集和保留证据资料，如原材料采购发票、保单、运费、销售发票、工资发放单、电费支付单、格式合同、商务信函和往来传真等，以证明和供货商之间的关系。一旦涉诉，就有充足的时间和充分的证据从容应诉。

2.2.2账务处理方法要符合国际会计准则的规定。由于我国会计准则与国际会计准则存在差异，要求我国出口企业必须按照国际会计准则的要求记账、编制报表，需要损耗大盆的时间和资金，成本较高一、对我国大部分出口企业来说是很难做到的。我国出口企业应重点针对反倾销应诉中的关键问题如核算成本，按国际会计准则的有关会计处理方法核算有针对性地作两手准备，这样既节约成本，又可以在涉案时免去重新计算的麻烦，以节省时间。

2.2.3严格会计核算。在反倾销中，核心问题就是产品的正常价值、出口价格、产品成本无论是对倾销的认定、倾销幅度的计算还是实地核查都是围绕这几个要素展开的。所以要严格地对产品成本进行会计核算。企业最好在成本核算的数据管理上做到数据的完备和统一。从原料进厂到制造成本再到费用分摊，要做到账账相符、账实相符、账单相符，严格按照有关法规进行会计核算保证成本核算的合法性。

2.2.4建立反倾销会计信息平台。有条件的企业还应设置反倾销会计部门，配备专职的会计人员，由该部门的工作人员执行反倾销的会计规避、应诉、等业务。同时，该部门有负责对国外竞争对手的情况进行追踪、监测，对出口产品涉嫌倾销、国外产品在我国倾销提出预警。建立反倾销会计信息平台，是应对反倾销诉讼的基础保证，有条件的企业应积极创建，并实现企业之间的交流和互动。

3.2.5提高会计人员的综合素质。出口企业的会计人员要具有较高的综合素质，一旦企业涉及反倾销案件，本企业的会计人员要具有快速的反应能力和应变能力，以最快的速度投人到反倾销应诉当中不仅要对本企业的财务状况和有关成本的计算的各个数据非常熟悉，而且还要求会计人员熟悉反倾销程序。为此，应加强反倾销会计人才的培养从单一专业型人才向综合型人才培养的转变，提高反倾销会计人员的综合素质。出口企业会计人员不仅要熟练掌握会计等专业性知识，包括国内外的会计准则，还要通晓反倾销知识、国际贸易知识、法律知识，会计人员除了熟悉一般的法律知识外，还应该具有相关反倾销的专业法律知识既要了解国际反倾销法律制度又要熟悉进口国的反倾销法津制度。同时会计人员还须具备较高的外语水平，特别要提高专业外语水平。

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[9]杨婷.试论我国会计的国际趋同对反倾销应诉的影响.商场现代化2009(4)(中旬刊):14.

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关键词：中国；世界贸易组织；对外服务贸易；问题；发展对策

中图分类号：F752

文献标识码：A 文章编号：1672-1101（2014）02-0029-05

收稿日期：2013-10-28

基金项目：安徽省高校优秀青年人才基金项目：合肥经济圈一体化发展的路径研究（2012SQRW235）

作者简介：孙艳（1978-），女，安徽淮南人，副教授，研究方向：区域经济、国际贸易。

Analysis of China’s foreign service trade development status，

problems and Countermeasures since entering the WTO

SUN Yan

（Department of Economy and Trade， Anhui Vocational & Technical College of Industry & Trade， Huainan， Anhui 232007， China）

Abstract：Since joining World Trade Organization， China has made gratifying achievements in foreign service trade. Based on the summary of the achievements in foreign service trade after china’s accession to WTO， this paper puts forward the main problems in foreign service trade and proposes strategies on Chinese foreign service trade in the future with regard to the framework of WTO.

Key words：China； World Trade Organization； foreign service trade； problems； development strategy

一、问题的提出

我国于2001年12月11日正式加入世界贸易组织，成为第143个成员方。在世界贸易组织基本运行规则指引下，在世界贸易组织三十个协定，特别是《服务贸易总协定》的保障下，我国对外服务贸易取得了可喜成就。在对外服务贸易规模方面，2012年，我国服务贸易进出口总额为4 705.8亿美元，同比增长12.3%，占世界服务贸易总额的5.6%，跃居世界第三位，仅次于美国和德国。其中，出口为1 904.4亿美元，同比增长4.6%，居世界第五位；进口为2 801.4亿美元，同比增长18.2%，居世界第三位（见表1）。在对外服务贸易行业分布方面，2012年，旅游业居首位，进出口总额1 520.1亿美元，同比增长25.6%；运输业第二，进出口总额达1 247.7亿美元，同比增长7.5%；咨询业第三，为534.7亿美元；保险服务业第四，为239.3亿美元；专有权利使用费和特许费第五，为187.9亿美元；计算机和信息服务业第六，为182.9亿美元；建筑服务业第七，为158.7亿美元；广告宣传业第八，为75.2亿美元；金融服务业第九，为38.2亿美元；通信服务业第十，为34.4亿美元；其他商业服务总共为479.8亿美元（见表2）。在对外服务贸易目标市场分布上，2012年，我国服务贸易目标市场前五位的国家（地区）分别是中国香港、欧盟（27国）、美国、东盟和日本。我国与上述五个国家（地区）的服务进出口贸易额超过3 100亿美元，占我国服务贸易进出口总额的近三分之二。在对外服务贸易企业结构方面，2012年，我国服务进出口贸易企业结构为外资企业、国有企业和民营企业，大体上是4∶4∶2的格局。也就是说，目前，我国的对外服务贸易依然是外资企业和国有企业在唱主角，民营企业力量相对薄弱。在对外服务贸易国内地区分布方面，2012年，我国服务贸易进出口地区分布仍相对集中于沪、京、粤三地。其中，上海服务贸易进出口总额达1 515.6亿美元，居全国第一；北京首次突破千亿美元，位居第二；广东为713.1亿美元，排名第三；同比分别增长17.2%、11.7%、15%。三地合计占我国服务贸易进出口总额的69%。在对外服务贸易收支平衡方面，2012年，我国服务进出口贸易为逆差，金额为897亿美元（见表3）。

表1 我国入世以来服务贸易进出口情况及世界排名（2001～2012）

表2 入世以来我国服务贸易进出口分行业情况表（2001～2012）

表3 入世以来我国服务贸易进出口差额（2001～2012）

综上所述，入世以来中国对外服务贸易发展势头强劲，对中国经济增长的拉动作用日益凸显，但同时我们又看到，现阶段我国服务业发展滞后，服务贸易发展水平与发达国家相比仍存在较大差距。因此，剖析中国对外服务贸易发展中存在的主要问题及原因，探寻促进中国对外服务贸易发展的对策有着重要的理论意义和现实意义。

二、中国加入世界贸易组织以来对外服务贸易主要成就

（一）对外服务贸易规模迅速扩大

2001年，我国对外服务贸易额为719亿美元，世界占比为2.4%，世界排名为第13位。2012年，我国服务进出口贸易额猛增至4 706亿美元，增长了5.5倍，世界占比为5.6%，提高了3.2个百分点，世界排名为第3位，位次上升了10个位次，已经成为世界对外服务贸易大国。

（二）对外服务贸易结构渐趋优化，高附加值对外服务贸易快速增长

2012年，我国旅游和运输等传统服务贸易进出口额占服务贸易进出口总额的比重为58.8%，比2001年下降了10个百分点；高附加值服务中的金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、咨询、广告宣传出口快速增长，分别比上年增长122.5%、18.6%、40.1%、17.8%、18.2%；通信服务、金融服务、专有权利使用费和特许费、进口增势显著，增幅分别为38.6%、158.4%、20.7%。

（三）重点领域服务进出口贸易成效显著

首先，2012年，旅游和运输等传统服务在服务贸易进出口总额中的比重达58.8%，规模优势继续巩固，贸易效益继续提升。其中，旅游服务进出口贸易额为1 520.1亿美元，比2001年的317亿美元增长了3.7倍，居各类服务之首；运输服务进出口贸易额为1 247.7亿美元，比2001年的159.6亿美元增长了6.8倍，位居第二。其次，我国服务外包实现了跨越式的发展，年均增长率在50%以上。2012年，我国服务外包合同金额438.5亿美元，同比增长34.4%，执行金额336.4亿美元，同比增长41.1% ，使中国攀升为全球第二大离岸外包承接国。再次，我国对外文化贸易呈现良好势头，据不完全统计，我国2009、2010、2011年文化产品核心内容的对外贸易额分别为97 882.52万美元、135 083.25万美元和145 170.65万美元，年复合增长率在20%以上 。最后，我国技术进出口贸易取得了突破性的发展，2006年至2011年，我国技术进出口总额从226.1亿美元上升到535.6亿美元，比2001年增长了1倍多。

（四）对外服务贸易管理体制更加健全、政策体系日趋完善

2006年，商务部开始成立了服务贸易司，专门负责拟订我国服务贸易发展规划、制订我国服务和技术进出口贸易政策，并负责对我国对外服务贸易进行监督和管理。2011年，商务部把服务贸易司更名为服务贸易与商贸服务业司。

商务部会同有关部门相继制订了《服务贸易“十一五”发展规划纲要》、《服务贸易“十二五”发展规划纲要》、《商务部关于加强服务贸易工作的指导意见》等重要政策文件。同时，在服务外包、技术贸易、会计服务、文化贸易、中医药服务贸易等服务贸易重点领域也出台了一系列政策措施，使我国对外服务贸易政策体系日趋完善。

（五）对外服务贸易促进平台建设取得可喜成绩

我国加入世界贸易组织以来，已经先后成功举办了三届中国（北京）国际服务贸易交易会，对推进我国服务进出口贸易发展发挥了积极作用。同时还多次成功举办了中国（深圳）国际文化产业博览交易会、中国国际服务贸易（重庆）高峰会、中国（大连）国际软件和信息服务交易会、中国（香港）国际服务贸易洽谈会等大型展会，为我国对外服务贸易发展搭建了坚实的平台。

（六）对外服务贸易基础工作不断夯实

入世以来，我国出台了《国际服务贸易统计制度》，使我国对外服务贸易统计工作更加规范和科学；每年都用中英文对外《中国服务贸易发展报告》，全面分析研究我国服务进出口贸易的成就和不足，为我国对外服务贸易可持续发展提供理论和数据依据；另外，还适时出版发行《服务贸易简报》、《中国软件出口发展报告》等资料手册，以指导我国对外服务贸易健康快速发展。

（七）服务市场对外开放度不断提高

入世以来，我国认真履行承诺，为国外服务商提供了包括金融、电信、建筑、分销、物流、旅游、教育等在内的广泛的市场准入机会。“在世界贸易组织服务贸易分类的160个分部门中，中国开放了100多个，开放范围已经接近发达国家平均水平” 。2011年，中国新设立服务业外商投资企业15 000家，利用外资大约500亿美元，占我国利用外资总额的近50%。我国的服务贸易对外开放度，2011年已达到了7.25%，处于世界中等水平。

三、中国加入世界贸易组织以来对外服务贸易主要问题

（一）对外服务贸易规模仍偏小，且持续逆差

我国现在已经是世界第二大经济体，2012年对外贸易总额为43 375亿美元，其中，服务贸易4 706亿美元，占我国对外贸易总额的10.8%；货物贸易38 669亿美元，占我国对外贸易总额的89.2%。世界各国对外服务贸易占对外贸易的比重，平均水平为18.6%，而我国仅为10.8%，显然，我国的对外服务贸易比重偏低；我国货物进出口贸易总额占国际货物贸易的比重为10.5%，而我国服务进出口贸易额仅占国际服务贸易总额的5.6% ，只是货物贸易占比的将近一半，服务贸易规模明显偏小，这与我国的经济总量、与我国的对外货物贸易量是不相吻合的。

入世以来，我国对外服务贸易就一直处于逆差状态。特别是2008年美国次贷危机爆发以来，我国服务贸易逆差更有不断扩大的趋势，且最近两年迅猛增加，2011年为549.2亿美元，2012年更是高达897亿美元，已处于严重失衡状态。

（二）对外服务贸易结构失衡

一是服务贸易部门结构失衡。我国对外服务贸易仍以传统行业为主，2012年，传统的旅游和运输服务占我国对外服务贸易总额的58.8%，而计算机和信息服务、保险服务、金融服务、咨询服务等高附加值服务贸易仅占服务进出口总额的21%左右，部门结构明显失衡。

二是服务贸易区域发展不平衡。2012年，我国对外服务贸易相对集中在东部沿海发达地区，大约90%的服务进出口贸易是由我国东部的11个省份完成的，其中沪、京和粤三地服务贸易进出口就占到了69%，远超其他省份，服务贸易发展迅速；而西部地区受经济发展水平的制约，服务贸易发展十分落后。

三是服务贸易国别（地区）结构失衡，目标市场过于集中。我国对外服务贸易目标市场过于集中，中国香港、美国、欧盟、日本和东盟等国家和地区是我国对外服务贸易最主要的目标市场。特别是中国香港地区，2012年与我服务贸易进出口额达1 345.5亿美元，占到我国服务进出口总额的28.6%；上述五个国家和地区占我国服务进出口额的比重则高达65%，而很多的拉丁美洲和非洲国家和地区却几乎为零。

（三）服务业整体发展滞后，开放度不高，竞争力不强

由于我国服务业起步较晚、层次低且相对落后，导致我国服务贸易竞争力相对低下。根据世界银行的统计，在世界主要经济体中，服务业占经济总量的比重超过或接近70%，而中国现在仅为43%，占比相对偏低。一个国家如果服务行业整体发展滞后，势必会影响服务贸易的国际竞争力。

另外，我国对外服务贸易中，垄断经营现象严重，诸如金融、保险、证券、运输、邮政、电信、医疗、教育、商业、科研等部门都存在着不同程度的垄断经营。因为垄断，这些部门和企业往往就失去了生存和发展的动力和压力，市场开拓和竞争的意识和实践就会淡化和弱化，其后果就是保护落后、工作懈怠、效益低下、竞争力疲软等。

四、我国对外服务贸易发展对策构想

（一）大力发展现代服务业，加快服务业对外开放步伐

现代服务业具有“三高”等特点，即高人力资本含量、高技术含量和高附加值。大力发展现代服务业，一方面，要加快发展信息、金融、保险以及会计、咨询、法律服务、科技服务等商务服务行业；另一方面，要不断拓展新的服务领域，加快发展动漫服务业、计算机和软件服务业、创意服务业、会展服务业等。同时，还要运用现代经营方式和信息技术改造提升传统服务业，推进电子商务、连锁经营、特许经营、多式联运、物流配送等组织形式和服务方式的发展。

以开放促发展，是我国未来服务贸易发展的总趋势。我国要根据自身的发展水平和承受能力，通过中国（上海）自由贸易试验区试行“准入前国民待遇和负面清单”，与国际接轨，放宽市场准入，消除市场壁垒，不断提升服务业开放水平，并利用国外服务业的先进理念和管理手段，加快我国服务业发展水平。在进一步扩大服务业对外开放的同时，可通过服务贸易“商业存在”模式，实施从“中国制造”到“中国服务”的开放型经济战略转型，扩大服务贸易规模，推动开放型经济发展模式战略升级。

（二） 多渠道扭转服务贸易逆差

一是要适度管控汇率波动。2012年，我国服务贸易逆差额高达897亿美元，人民币的持续升值也是造成这种结果的重要原因之一。我国一定要坚持有管控的汇率政策，控制住人民币汇率的不断上扬，为服务出口企业减压。

二是要促进货物贸易和服务贸易协同发展。以货物贸易带动服务贸易，发展与货物贸易相衔接的服务贸易。为了增强我国货物贸易对服务贸易的拉动作用，需要不断发挥服务贸易高附加值优势，逐渐提高货物贸易的附加值和技术含量，延长货物贸易价值链。同时，要逐步降低加工贸易在对外出口结构中的比重，改变因大量进口资本密集型设备而阻碍制造业对生产业需求的状况，并通过自主创新和技术合作等方式逐步提升资本密集型制造业的发展水平，形成上下游完整的制造业产品生产链条，促进国内生产业与制造业的融合互动发展。

三是要有序引导服务企业“走出去”，进一步开拓和占领国际服务市场。对外服务直接投资有利于绕开国外贸易壁垒，有利于降低对外服务贸易成本，有利于国外服务市场的开拓和占领。因此，政府要引导、扶持我国服务企业克服困难，为服务企业“走出去”创造一个良好的环境和条件，进一步加快服务出口步伐，以推进服务贸易进出口均衡发展。

（三）调整和优化对外服务贸易结构

要着力提高通信、计算机和信息服务、金融、文化、咨询等智力密集、技术密集和高附加值现代服务贸易占服务进出口贸易的比重，优化服务贸易部门结构。同时，要继续加快发展重点优势领域的服务进出口，特别是要大力发展服务外包。推动中国服务外包企业承接跨国公司在华服务外包业务，扩大我国服务外包市场份额，支持服务外包企业取得国际认证，创建服务外包公共服务平台，完善服务外包知识产权保护体系，提高我国服务外包的国际竞争力。

我国各地可根据自身的条件和优势，有重点地发展特色对外服务贸易，实施差异化发展战略。同时，充分发挥对外服务贸易发展较快的东部地区的辐射和带动作用，实现良性互动、优势互补，构建充满活力、各具特色、区域协调的对外服务贸易发展格局。诸如，上海、北京、广东等地，银行设置比较密集，就可以狠抓对外金融服务发展；而沿海地区港口比较多，就可以大力发展离岸服务外包贸易；中西部地区劳动力丰富，就可以优先发展对外建筑服务；有些中西部地区城市大学比较集中，就可以大力发展计算机和信息服务、咨询服务、软件服务等。

参考文献：

[1] 张莉.中国对外贸易监测报告2011[M]. 北京：中国商务出版社，2012.

[2] 周柳军.中国服务贸易发展报告2012[M]. 北京：中国商务出版社，2013.

[3] 商务部.2011年服务贸易工作要点（商服贸字〔2011〕1号）[R].2011-1-13.

[4] 商务部.中国服务贸易统计2012[M]. 北京：中国商务出版社，2013.