简述电子合同的概念范文

导语：如何才能写好一篇简述电子合同的概念，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

电子商务概论试题

课程代码：00896

请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。

选择题部分

注意事项：

1．答题前，考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。

2．每小题选出答案后，用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其他答案标号。不能答在试题卷上。

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)

在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题

纸”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。

1．电子商务协调性、可拓展性特点的基础是

A．虚拟性 B．交互性

C．集成性 D．数字化

2．通过一种技术，可使网民评论时在原文下面显示一段包含标题、来源、摘要的

引用通告，而完整的评论内容留在自己博客中。这种技术为

A．Ajax B．Trackback

C．Tag D．RSS

3．电子支付中最常用的工具是

A．电子支票 B．电子现金

C．电子零钱 D．电子信用卡

4．对EDI信息进行编码时，尽管编码对象有不同的名称或不同的描述，但必须保证一

个编码的对象仅赋予一个代码，这种原则称为

A．稳定性 B．简明性

C．性 D．可扩充性

5．EDI的通信网络采用的是

A．电话网 B．电视网

C．物联网 D．增值网

6．Web2.0时代的生产特点是

A．以产品为中心 B．以网站对消费者信息为主

C．商家主导 D．消费者成为生产者

7．受理数字证书的申请、签发数字证书和管理数字证书的服务机构是

A．政府 B．认证中心

C．物流中心 D．支付中心

8．电子商务框架结构中的网络基础设施层最重要的部分是

A．互联网 B．有线电视网

C．无线通信网 D．远程通信网

9．电子商务的基本流程中，买卖双方和其他交易各方在签约前需要开展准备活动，该

阶段属于

A．交易磋商 B．签订合同

C．履行合同 D．交易前准备

10．淘宝网交易平台会员注册时必须进行实名认证的是

A．买方 B．卖方

C．买卖双方 D．中介服务商

11．一个企业发现了某个市场机会，有一个初步的想法和假设，并验证想法的可行性，

证实或否定初步的假设。这个阶段称为

A．产品概念阶段 B．产品定义阶段

C．产品设计阶段 D．试验推广阶段

12．从市场结构看，属于完全竞争市场的特征是

A．市场中只有一个卖者，它是价格的制定者

B．市场中卖者数量很多、规模很小，每个生产者都不能影响价格

C．市场中卖者数量很少，一个企业的行为会影响其他的企业

D．市场中卖者数量较多、规模较小，每个生产者都对价格有一定的控制力

13．集中优势力量进攻对手的弱点，这种市场进攻战略被称为

A．正面进攻 B．侧面进攻

C．迂回进攻 D．全面进攻

14．使自己的产品或服务价格低于竞争对手，从中得到竞争优势，这种经营业务战略是

A．差异化战略 B．个性化战略

C．成本战略 D．集中化战略

15．携程旅行网收购北京现代运通订房系统，成为中国的宾馆分销商，这种市场战

略类型是

A．市场进攻战略 B．市场合作战略

C．市场跟进战略 D．市场补缺战略

16．电子商务系统最核心的要素是

A．Internet信息要素 B．中介组织要素

C．电子商务主体要素 D．电子商务服务商要素

17．能实现信息的自动扫描，快速准确而可靠的采集数据的自动识别技术是

A．条码 B．GPS技术

C．TTS技术 D．XML技术

18．地理信息系统是电子商务物流中所使用的一种基本技术，它的缩写是

A．CRM B．GDP

C．GIS D．GPS

19．有实力的零售商以销售为导向，根据下游客户的需求向上游供应商提出采购清单，

这类采购是

A．定制采购模式 B．进货型采购模式

C．单独业务型采购模式 D．战略支援采购模式

20．福特生产模式是

A．定制化生产 B．定制化服务

C．大规模定制 D．大规模制造

二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)

在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答

题纸”的相应代码涂黑。错涂、多涂、少涂或未涂均无分。

21．EDI的特点有

A．可传送所有资料 B．使用对象是不同的组织

C．传送的是标准的格式化报文 D．使用的数据通信网络是增值网、专用网

E．数据传输由计算机自动处理不需人工干预

22．数字产品的特点有

A．有形的 B．可比性

C．可复制性 D．可以接触的

E．具有公共物品性质

23．在重组企业电子商务流程的过程中，企业组织结构变革呈现的趋势包括

A．层次化 B．柔性化

C．网络化 D．团队化

E．专业化

24．下列关于企业赢利模式论述正确的有

A．赢利模式关心的是企业如何赚钱

B．利润点是指从哪些渠道获取利润

C．利润杠杆是指企业可以获取利润的产品或服务

D．利润对象是指商品或服务的购买者和使用者群体

E．利润屏障是指企业为了防止竞争者掠夺本企业利润而采取的防范措施

25．下列关于射频技术描述正确的有

A．具有智能性 B．视频识别卡难以伪造

C：视频识别卡具有读写能力 D．视频识别卡不能携带大量数据

E．，不局限于视线，识别距离比光学系统远

非选择题部分

注意事项：

用黑色字迹的签字笔或钢笔将答案写在答题纸上，不能答在试题卷上。

三、简答题(本大题共5小题，每小题6分，共30分)

26．为什么电子商务消费者的顾客价值高于传统商务?

27．简述Tag技术及其应用。

28．简述业务流程重组的含义。

29．简述B2B的几种细分模式。

30．简述电子商务客户关系管理的特点。

四、论述题(本大题共2小题，每小题12分，共24分)

31．Speedec公司是一家电子设备生产商。为保持行业，Speedec只负责产品核心部分的设计，集成电路板、驱动器、键盘等都是从外部供应商手中购买。Speedec的目标是：成为行业新产品的第一家推出者，并以较快的产品推出速度建立其特有的、品牌形象。请回答：

(1)Speedec公司的战略符合哪条信息经济规律?并阐述该经济规律的含义。(4分)

(2)电子商务产品要进入市场，首先需做好营销。在网络时代，Speedec公司应如何运用4Cs模型进行网络营销?(8分)

32．采购通是在线采购服务第三方平台，拥有包括CB制药厂在内的四万多国内外的注册会员。采购通建立了用户数据库，通过一种技术手段从海量的信息中得到真正有价值的信息，找出不同客户的服务需求，并在此基础上为客户提供个性化服务。例如，采购通平台为CB制药厂采购原材料提供初步的国内外供应商信息匹配服务，同时还支持它完成网上采购招投标的过程管理，提高了效率，节约了该企业15％的采购成本。请回答：

(1)采购通应用了哪种技术手段进行其客户关系管理?该技术的主要含义是什么?(4分)

(2)结合CB制药厂的电子商务采购，阐述电子商务采购的优势。(8分)

五、材料题(本题l6分)

33．电子商务大战

2012年中国家电电子商务发生了一场价格大战•京东商城宣布所有家电比国美、苏宁易购便宜l0％以上，从而引发网络价格战。这三家网站上产品相似程度较高，且网站服务水平差异不大，因而价格竞争异常激烈。京东对外宣称，所有家电价格都比苏宁线上线下便宜，并且无底线便宜，如果苏宁敢卖1元，那京东的价格一定是0元。

中国网络消费者普遍偏好低价商品，网站经营标准化程度极高的家电类产品，利于消费者比价。广大网民持续关注降价消息，据调研数据表明，85％的网民关注并参与了此事件，31％的关注者参与了网络购买行为。然而价格战首日之后，消费者发现，他们买到的东西其实并没有降多少价，平均降幅不足5％，消费者成了三家网站赢得品牌关注和网站流量的棋子。相比之下，传统家电实体店的价格也在下降，产品展示方式更为丰富，吸引了部分消费者重回实体店购买。

不但如此，网络价格战在一定程度上搅乱了实体市场的价格体系，让上游供应商面临定价体系重调的风险。上游供应商要给电子商务平台让利，在本来已经缩小的利润空间中需要再拿出一部分以便支持电商的价格战。然而，电商大战并未就此结束，据悉，腾讯开始布局电商行业，已经在北京、上海、深圳、重庆建立了四大仓储物流中心。

根据以上内容回答问题：

(1)苏宁易购这类电商属于哪种电子商务模式?(2分)

篇2

关键词：孢子植物；药用植物；资源；分类；石松科（Lycopodiaceae）；贵州省

中图分类号：Q949.36+2 文献标识码：A 文章编号：0439-8114（2013）17-4145-04

Species and Protection Value of Extant Lycophytes in Guizhou Province（Ⅰ）

HAN Guo-ying1，2，SONG Pei-lang2，3，YU Mei-ling3，ZHAO Hou-tao2

（1. Guiyang Training Centre of Science and Technology Cadre， Guiyang 550081， China； 2. Guiyang Museum of Medicinal Resources， Guiyang 550001，China； 3. Guiyang Medicinal Botanical Garden，Guiyang 550001，China）

Abstract： Species and distributions of spore medical plant resources in Guizhou province were investigated through literature arrangement and field survey. The results showed that there were thirteen species and one forma belonging to three genera of the family Lycopodiaceae. Among them， the five species， Huperzia leishanensis X. Y. Wang， Huperzia crispata （Ching ex H. S. Kung） Ching， Huperzia emeiensis （Ching & H. S. Kung ） Ching & H. S. Kung， Huperzia kunmingensis Ching and Huperzia sutchueniana （Herter） Ching were Chinese endemic species. At the same time a systematic list of Lycopodiaceae plants in Guizhou with 3 genera16 species and 1 variant were given. The protection values and distributions of Lycopodiaceae were also described， and the systematic arrangement of lycophytes in Guizhou and the changes of some species were discussed.

Key words： spore plant； medicinal plant； resource； taxonomy； Lycopodiaceae； Guizhou province

收稿日期：2013-01-21

基金项目：贵州省科学技术基金资助项目（黔科合J字[2012]2025号）；贵阳市应用技术研究与开发资金资助项目（[2009]筑科农合同字

第3-047号、[2010]筑科农合同字第1-中-04号、筑科合同[2012202]1-9号、筑科合同[2012HK]209-34）

作者简介：韩国营（1982-），男，山东莱芜人，助理研究员，硕士，主要从事植物分类与资源学方面的研究工作，（电话）13639046017（电子信箱）

；通讯作者，宋培浪（1973-），男，高级工程师，主要从事药用植物资源及其开发利用方面的研究工作，（电话）

0851-3801667（电子信箱）。

传统分类学把松叶蕨类、石松类和木贼类称为拟蕨类（fern allies）， 把其余蕨类植物称为真蕨类（即通常所称的蕨类ferns）。随着分子系统学的发展，为更好地定义分类群的概念和反映类群之间的真正演化关系，现用石松类植物（lycophytes）和蕨类植物（monilophytes）取代传统术语中的拟蕨类和蕨类[1]。中国已知有药用石松类和蕨类植物700余种[2]，有许多种类自古以来就被广泛地用于医药上。

近年来，笔者所在药用植物资源调查与保护课题组深入贵州省各自然保护区，对贵州省石松类植物和蕨类植物药用种类及珍稀濒危种类开展野外调查、引种栽培和宣传保护等工作。笔者将陆续对贵州省石松类和蕨类植物种类及保护价值进行系列报道，为这类宝贵资源被充分认识、开发研究和繁育保护等方面的研究提供基础数据。本文集中对贵州省石松类植物石松科（Lycopodiaceae）植物种类与保护价值以及部分种类分类地位变更情况进行报道。

1 贵州省石松类植物分类系统

综合分子系统学研究成果，有学者提出了石松类和蕨类植物新分类系统[1，3]。现代石松类植物新分类系统包括1纲3目3科5属，分别为石松纲，石松目（石松科：石杉属、小石松属、石松属）、水韭目（水韭科：水韭属）和卷柏目（卷柏科：卷柏属），这3科5属在贵州均有分布。与秦仁昌[4]系统和《中国植物志》（第六卷）[5]系统相区别的是：新系统[3]中把原石松目内的两科合并为1科，即Huperziaceae（石杉科）合并为Lycopodiaceae（石松科）的异名，原石杉科内的Phlegmariurus （Herter） Hollub（马尾杉属）合并为Huperzia Bernh.（石杉属）的异名，Huperzia Bernh.（石杉属）移入石松科内；原石松科内的Palhinhaea Franco & Vasc. ex Vasc. & Franco.（垂穗石松属）和Pseudolycopodiella Holub（拟小石松属）合并为Lycopodiella Holub（小石松属）的异名，Diphasiastrum Holub（扁枝石松属）和Lycopodiastrum Holub ex Dixit（藤石松属）合并为Lycopodium L.（石松属）的异名。

2 贵州省石松科药用植物及其保护价值

贵州省石松科包括石杉属（Huperzia Bernh.）、小石松属（Lycopodiella Holub）和石松属（Lycopodium L.）3个属。石杉属（含原马尾杉属）世界约300种，广布于热带与亚热带；中国有48种1变种，主产于西南及华南，东北、西北及华东[5]。小石松属（含原垂穗石松属、拟小石松属）、石松属（含原扁枝石松属、藤石松属）世界约70种，中国约14种3变型1变种。2001年《贵州蕨类植物志》记载贵州石杉属（含原马尾杉属）11种1变种，石松属（含原扁枝石松属、藤石松属）和小石松属（即原垂穗石松属）4种2变型[6]。

对石松科植物种类进行整理，获得一份贵州省石松科植物名录（表1），共计3属16种1变型。通过野外调查，并结合相关文献[7-11]的记载，报道贵州省石松科药用植物3属13种1变型，其中中国特有植物5种，分别为雷山石杉（Huperzia leishanensis X. Y. Wang）、皱边石杉[Huperzia crispata （Ching ex H. S. Kung） Ching]、峨眉石杉[Huperzia emeiensis （Ching & H. S. Kung ） Ching & H. S. Kung]、昆明石杉（Huperzia kunmingensis Ching）和四川石杉[Huperzia sutchueniana （Herter） Ching]。比罗迎春等[10]的报道新增加1种，即锡金石杉[Huperzia herteriana （Kumm.） U. Sen & T. Sen]。

2.1 石杉属（Huperzia Bernh.）

2.1.1 皱边石杉[H. crispata（Ching ex H. S. Kung） Ching] 中国特有种。产于贵州省江口县、雷山县等地，分布于江西、湖南、四川、重庆、贵州、云南东北部。药用全草。化瘀止血，固肾涩精，益气。主治跌打损伤、痨伤吐血、气血积滞、痔血、带下。被《贵州中草药资源研究》、《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.1.2 峨眉石杉[H. emeiensis（Ching & H. S. Kung） Ching & H. S. Kung] 中国特有种。产于贵州省道真县，分布于湖北、四川、重庆、贵州、云南东北部。药用全草。消肿止痛，止血。主治跌打损伤、刀伤出血、肝炎及痔疮。被《贵州中草药资源研究》和《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.1.3 锡金石杉[H. herteriana （Kumm.） U. Sen & T. Sen] 产于贵州省雷山县，分布于四川、贵州、云南、。国外分布于印度和不丹。药用全草。清热解毒，消肿止痛，舒筋活血。用于咳嗽痰喘、跌打损伤。被《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.1.4 昆明石杉（H. kunmingensis Ching） 中国特有种。产于贵州省盘县，分布于广西、贵州、云南。药用全草。化瘀止血，清热解毒。主治跌打损伤、无名肿毒、烫火伤。被《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.1.5 雷山石杉（H. leishanensis X. Y. Wang） 中国特有种，产于贵州省雷山县，分布于四川、云南。模式标本采自贵州雷公山。药用全草。祛风通络，消肿止痛。主治喘咳、关节肿痛、跌打损伤、热淋。

2.1.6 蛇足石杉[H. serrata （Thunb. ex Murray ） Trev.] ——H. serrata （Thunb.） Trev. f. longipetiolata （Spring） Ching 产于贵州省各地，世界广布种。药用全草。散瘀止血，消肿止痛，除湿，清热解毒，排脓生肌，灭虱。主治喘咳、毒蛇咬伤、瘀血肿痛、坐骨神经痛、跌打损伤、无名肿毒、烫火伤。被《中华本草》、《新华本草纲要》、《贵州中草药资源研究》和《中外药用孢子植物资源志要》等收录。

2.1.7 四川石杉[H. sutchueniana （Herter） Ching] 中国特有种。产于贵州省道真县、桐梓县、松桃县、雷山县，分布于安徽、浙江、江西、湖南、四川、重庆、贵州。药用全草。活血通络，利湿消肿。主治跌打损伤，水肿。被《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.1.8 福氏马尾杉[H. fordii （Baker） R. D. Dixit] 产于贵州省赤水市、赫章县、从江县、榕江县、三都县、雷山县、剑河县，分布于浙江、江西、福建、台湾、广东、香港、广西、海南、贵州、云南。国外分布于日本、印度（东喜马拉雅）。药用全草。祛风通络、消肿止痛、清热解毒、排脓生肌、灭虱。主治喘咳、关节肿痛、四肢麻木、跌打损伤、热淋、毒蛇咬伤、烫火伤。被《中华本草》、《新华本草纲要》、《贵州中草药资源研究》和《中外药用孢子植物资源志要》等收录。

2.1.9 有柄马尾杉[H. petiolatus （C. B. Clarke） R. D. Dixit] ——Ph. hamiltonii （Spreng.） L？觟ve & l？觟ve var. petiolatus（C. B. Clarke） Ching 中国特有种。产于贵州省赤水市，分布于福建、湖南、广东、广西、四川、重庆、贵州、云南。药用全草。活血通络，利湿消肿。主治跌打损伤、腰痛、水肿。被《中华本草》、《贵州中草药资源研究》和《中外药用孢子植物资源志要》等收录。

2.2 石松属（Lycopodium L.）

2.2.1 藤石松（L. casuarinoides Spring） 产于贵州省多数地区，分布于华东、华南、华中及西南大部分地区，亚洲其他热带及亚热带地区有分布。药用全草。祛风除湿，消肿镇痛。主治风湿节痛、跌打损伤、疮疡肿毒、烧烫伤。被《贵州中草药资源研究》、《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.2.2 扁枝石松（L. complanatum L.） 产于贵州省多数地区，分布于东北、华中、华南及西南大部分地区，广布于全球温带及亚热带。药用全草。舒筋活血，祛风散寒，痛经，消炎。主治风湿骨痛、月经不调、跌打损伤、烧烫伤。被《贵州中草药资源研究》、《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.2.3 石松（L. japonicum Thunb. ex Murray） 产于贵州省多数地区，分布于除东北、华北外的其他地区，国外分布于日本、印度、缅甸、不丹、尼泊尔、越南、老挝、柬埔寨及东南亚诸国。药用全草。祛风活络，镇痛消肿，调经。主治风寒湿痹、四肢麻木、跌打损伤、月经不调、外伤出血。被《贵州中草药资源研究》、《中外药用孢子植物资源志要》收录。

2.2.4 笔直石松[L. obscurum L. f. strictum （Milde） Nakai ex Hara] 产于贵州省多数地区，分布于秦岭、华东、华中、华南、西南及台湾，国外分布于日本。药用全草。祛风除湿，舒筋活络，活血化瘀。主治风湿痹痛、腰腿痛、肢体麻木、跌打扭伤、水肿、小儿麻痹症后遗症。

2.3 小石松属（Lycopodiella Holub）

垂穗石松[L. cernua （L.） Pic. Serm.] ——Palhinhaea cernua （L.） Vasc. & Franco f. sikimensis （Mueller） H. S. Kung 产于贵州省多数地区，分布于浙江、江西、福建、台湾、湖南、广东、香港、广西、海南、四川、重庆、贵州、云南，其他热带及亚热带地区、大洋洲、中南美洲。药用全草。祛风除湿，舒筋活络，消肿解毒，收敛止血。主治风湿骨疼、四肢麻木、跌打损伤、小儿麻痹症后遗症、小儿疳积、吐血、血崩、瘰疬、痈肿疮毒。被《新华本草纲要》、《贵州中草药资源研究》和《中外药用孢子植物资源志要》收录。

3 小结与讨论

3.1 种类分类等级的变更

长柄石杉[Huperzia serrata （Thunb.） Trev. f. longipetiolata （Spring） Ching]在一些药用资源文献中作为独立分类单位报道[2，9，10]。《贵州蕨类植物志》[6]和《中国植物志》[5]认为蛇足石杉为一广布种，宜采用相对大一点的种的概念，因此把种下等级蛇足石杉进行归并。作者在此文中也采用大种的概念，把长柄石杉归并入蛇足石杉。

有柄马尾杉在《贵州蕨类植物志》及相关文献中采用变种等级[2，6，9，10]，《中国植物志》把该变种提升为种级，把Phlegmariurus hamiltonii （Spreng.） L？觟ve & l？觟ve var. petiolatus（C. B. Clarke） Ching作为异名处理。笔者按照新分类系统，采用Huperzia petiolatus（C. B. Clarke） R. D. Dixit作为有柄马尾杉拉丁名。

3.2 种类中文名和拉丁名的变更

H. austrosinica Ching（华南石杉）在《贵州蕨类植物志》[6]中放在石杉属，《中国植物志》把其移入马尾杉属，作为Ph. austrosinicus（Ching） L. B. Zhang（华南马尾杉）的异名[5]。作者按照新分类系统，华南马尾杉拉丁名仍采用H. austrosinica Ching。

锡金石杉拉丁名种加词出现“herterana”[5]和“herteriana”[2，6]两种写法，值得注意，以便准确查找到该种。

Palhinhaea Franco & Vasc. ex Vasc. & Franco.的中文名在《中国植物志》[5]中采用“垂穗石松属”，而在先前的文献[6，9，10]中则采用的“灯笼草属”，属下种Palhinhaea cernua （L.） Vasc. & Franco 和Palhinhaea cernua （L.） Vasc. & Franco f. sikimensis （Muellar） H. S. Kung的中文名则分别由原来的“灯笼草”和“锡金灯笼草”变为“垂穗石松”和“毛枝垂穗石松”。作者按照新分类系统，垂穗石松拉丁名仍采用Lycopodiella cernua （L.） Pic. Serm.，同时赞成将变型Palhinhaea cernua （L.） Vasc. & Franco f. sikimensis （Muellar） H. S. Kung合并的观点。

P. fordii （Baker） Ching原中文名采用“华南马尾杉”[6，9]，后因Ph. austrosinicus （Ching） L. B. Zhang中文名使用了“华南马尾杉”，故P. fordii （Baker） Ching中文名使用“福氏马尾杉”[5，10]。笔者按照新分类系统，福氏马尾杉拉丁名采用Huperzia fordii （Baker） R. D. Dixit。

参考文献：

[1] 刘红梅， 王 丽，张宪春，等.石松类和蕨类植物研究进展：兼论国产类群的科级分类系统[J].植物分类学报，2008，46（6）：808-829.

[2] 丁恒山.中外药用孢子植物资源志要[M]. 贵阳：贵州科学技术出版社，2010.

[3] 张宪春.中国石松类和蕨类植物[M].北京：北京大学出版社，2012.

[4] 秦仁昌.中国蕨类植物科属的系统排列和历史来源[J]. 植物分类学报，1978，16（3）：1-19.

[5] 中国科学院《中国植物志》编辑委员会.中国植物志（第六卷）[M]. 北京：科学出版社，2004.

[6] 王培善，王筱英.贵州蕨类植物志[M].贵阳：贵州科学技术出版社，2001.

[7] 吴征镒，周太炎，肖培根. 新华本草纲要（第三册）[M]. 上海： 上海科学技术出版社， 1988.

[8] 国家中医药管理局《中华本草》编委会. 中华本草2[M].上海：上海科学技术出版社， 1999.

[9] 何顺志，徐文芳.贵州中草药资源研究[M].贵阳：贵州科学技术出版社，2007.

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电子商务（e-business，e-comerce，e-trade）从英文的字面意思上看就是利用现在先进的电子技术从事各种商业活动的方式。电子商务的实质应该是一套完整的网络商务经营及管理信息系统。再具体一点，它是利用现有的计算机硬件设备、软件和网络基础设施，通过一定的协议连接起来的电子网络环境进行各种各样商务活动的方式。这是一个比较严格的定义，说得通俗一点，电子商务一般就是指利用国际互联网进行商务活动的一种方式，例如：网上营销、网上客户服务、以及网上做广告、网上调查等。

电子商务

Internet上的电子商务可以分为三个方面：信息服务、交易和支付。主要内容包括：电子商情广告；电子选购和交易、电子交易凭证的交换；电子支付与结算以及售后的网上服务等。主要交易类型有企业与个人的交易(B to C方式)和企业之间的交易(B to B方式)两种。参与电子商务的实体有四类：顾客(个人消费者或企业集团)、商户(包括销售商、制造商、储运商)、银行(包括发卡行、收单行)及认证中心。

电子商务是Internet爆炸式发展的直接产物，是网络技术应用的全新发展方向。Internet本身所具有的开放性、全球性、低成本、高效率的特点，也成为电子商务的内在特征，并使得电子商务大大超越了作为一种新的贸易形式所具有的价值，它不仅会改变企业本身的生产、经营、管理活动，而且将影响到整个社会的经济运行与结构。

1．电子商务将传统的商务流程电子化、数字化，一方面以电子流代替了实物流，可以大量减少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了时间和空间的限制，使得交易活动可以在任何时间、任何地点进行，从而大大提高了效率。

2．电子商务所具有的开放性和全球性的特点，为企业创造了更多的贸易机会。

3．电子商务使企业可以以相近的成本进入全球电子化市场，使得中小企业有可能拥有和大企业一样的信息资源，提高了中小企业的竞争能力。

4．电子商务重新定义了传统的流通模式，减少了中间环节，使得生产者和消费者的直接交易成为可能，从而在一定程度上改变了整个社会经济运行的方式。

5．电子商务一方面破除了时空的壁垒，另一方面又提供了丰富的信息资源，为各种社会经济要素的重新组合提供了更多的可能，这将影响到社会的经济布局和结构。

电子商务指的是利用简单、快捷、低成本的电子通讯方式，买卖双方不谋面地进行各种商贸活动。电子商务可以通过多种电子通讯方式来完成。简单的，比如你通过打电话或发传真的方式来与客户进行商贸活动，似乎也可以称作为电子商务；但是，现在人们所探讨的电子商务主要是以EDI（电子数据交换）和INTERNET来完成的。尤其是随着INTERNET技术的日益成熟，电子商务真正的发展将是建立在INTERNET技术上的。所以也有人把电子商务简称为IC（INTERNET COMMERCE）。

从贸易活动的角度分析，电子商务可以在多个环节实现，由此也可以将电子商务分为两个层次，较低层次的电子商务如电子商情、电子贸易、电子合同等；最完整的也是最高级的电子商务应该是利用INTENET网络能够进行全部的贸易活动，即在网上将信息流、商流、资金流和部分的物流完整地实现，也就是说，你可以从寻找客户开始，一直到洽谈、订货、在线付（收）款、开据电子发票以至到电子报关、电子纳税等通过INTERNET一气呵成。

要实现完整的电子商务还会涉及到很多方面，除了买家、卖家外，还要有银行或金融机构、政府机构、认证机构、配送中心等机构的加入才行。由于参与电子商务中的各方在物理上是互不谋面的，因此整个电子商务过程并不是物理世界商务活动的翻版，网上银行、在线电子支付等条件和数据加密、电子签名等技术在电子商务中发挥着重要的不可或缺的作用。

1.1电子商务的分类及模式

1.1.1按商业活动运作方式分类

（1）完全电子商务：即可以完全通过电子商务方式实现和完成整个交易过程的交易。

（2）不完全电子商务：即指无法完全依靠电子商务方式实现和完成完整交易过程的交易，它需要依靠一些外部要素，如运输系统等来完成交易。

1.1.2按电子商务应用服务的领域范围分类。

（1）企业对消费者（也称商家对个人客户或商业机构对消费者即B to C）的电子商务。商业机构对消费者的电子商务基本等同于电子零售商业。目前，Internet上已遍布各种类型的商业中心，提供各种商品和服务，主要有鲜花、书籍、计算机、汽车等商品和服务。

（2）企业对企业（也称为商家对商家或商业机构对商业机构即B to B）的电子商务。

商业机构对商业机构的电子商务是指商业机构（或企业、公司）使用Internet或各种商务网络向供应商（企业或公司）订货和付款。商业机构对商业机构的电子商务发展最快，已经有了多年的历史，特别是通过增值网络（Value

Added

Network，VAN）上运行的电子数据交换（EDI），使企业对企业的电子商务得到了迅速扩大和推广。公司之间可能使用网络进行订货和接受订货、合同等单证和付款。

（3）企业对政府机构的电子商务

在企业-政府机构方面的电子商务可以覆盖公司与政府组织间的许多事务。目前我国有些地方政府已经推行网上采购。

（4）消费者对政府机构的电子商务

政府将会把电子商务扩展到福利费发放和自我估税及个人税收的征收方面。

（5）消费者对消费者的电子商务

1.1.3按开展电子交易的信息网络范围分类。

（1）本地电子商务通常是指利用本城市内或本地区内的信息网络实现的电子商务活动，电子交易的地域范围较小。本地电子商务系统是利用Internet、Intranet或专用网将下列系统联结在一起的网络系统：一，参加交易各方的电子商务信息系统，包括买方、卖方及其他各方的电子商务信息系统；二，银行金融机构电子信息系统；三，保险公司信息系统；四，商品检验信息系统；五，税务管理信息系统；六，货物运输信息系统；七，本地区EDI中心系统（实际上，本地区EDI中心系统联结各个信息系统的中心）。本地电子商务系统是开展有远程国内电子商务和全球电子商务的基础系统。

（2）远程国内电子商务是指在本国范围内进行的网上电子交易活动，其交易的地域范围较大，对软硬件和技术要求较高，要求在全国范围内实现商业电子化、自动化，实现金融电子化，交易各方具备一定的电子商务知识、经济能力和技术能力，并具有一定的管理水平和能力等。

（3）全球电子商务是指在全世界范围内进行的电子交易活动，参加电子交易各方通过网络进行贸易。涉及到有关交易各方的相关系统，如买方国家进出口公司系统、海关系统、银行金融系统、税务系统、运输系统、保险系统等。全球电子商务业务内容繁杂，数据来往频繁，要求电子商务系统严格、准确、安全、可靠，应制订出世界统一的电子商务标准和电子商务（贸易）协议，使全球电子商务得到顺利发展。

1.2电子商务的功能

电子商务可提供网上交易和管理等全过程的服务。因此，它具有广告宣传、咨询洽谈、网上定购、 网上支付、电子账户、服务传递、意见征询、交易管理等各项功能。

1.2.1广告宣传

电子商务可凭借企业的 Web服务器和客户的浏览，在Internet上发播各类商业信息。客户可借助 网上的检索工具(Search)迅速地找到所需商品信息，而商家可利用网上主页( Home Page)和电子邮件 (E-majl)在全球范围内作广告宣传。与以往的各类广告相比，网上的广告成本最为低廉，而给顾客的 信息量却最为丰富。

1.2.2咨询洽谈

电子商务可借助非实时的电子邮件(E-mail)，新闻组(News Group) 和实时的讨论组(chat)来了解市场和商品信息、洽谈交易事务，如有进一 步的需求，还可用网上的白板会议(Whiteboard Conference)来交流即时的 图形信息。网上的咨询和洽谈能超越人们面对面洽谈的限制、提供多种 方便的异地交谈形式。

1.2.3网上订购

电子商务可借助 Web中的邮件交互传送实现网上的订购。网上的 订购通常都是在产品介绍的页面上提供十分友好的订购提示信息和订购 交互格式框。当客户填完订购单后，通常系统会回复确认信息单来保证 订购信息的收悉。订购信息也可采用加密的方式使客户和商家的商业信 息不会泄漏。

1.2.4网上支付

电子商务要成为一个完整的过程。网上支付是重要的环节。客户和 商家之间可采用信用卡帐号实施支付。在网上直接采用电子支付手段将 可省略交易中很多人员的开销。网上支付将需要更为可靠的信息传输安 全性控制以防止欺骗、窃听、冒用等非法行为。

1.2.5电子帐户

网上的支付必需要有电子金融来支持，即银行或信用卡公司及保险 公司等金融单位要为金融服务提供网上操作的服务。而电子帐户管理是 其基本的组成部分。 信用卡号或银行帐号都是电子帐户的一种标志。而其可信度需配以 必要技术措施来保证。如数字凭证、数字签名、加密等手段的应用提供了电子帐户操作的安全性。

1.2.6服务传递

对于已付了款的客户应将其订购的货物尽快地传递到他们的手中。 而有些货物在本地，有些货物在异地，电子邮件将能在网络中进行物流的 调配。而最适合在网上直接传递的货物是信息产品。如软件、电子读物、信息服务等。它能直接从电子仓库中将货物发到用户端。

1.2.7意见征询

电子商务能十分方便地采用网页上的“选择”、“填空”等格式文件来 收集用户对销售服务的反馈意见。这样使企业的市场运营能形成一个封 闭的回路。客户的反馈意见不仅能提高售后服务的水平，更使企业获得 改进产品、发现市场的商业机会。

1.2.8交易管理

整个交易的管理将涉及到人、财、物多个方面，企业和企业、企业和客户及企业内部等各方面的协调和管理。因此，交易管理是涉及商务活动 全过程的管理。电子商务的发展，将会提供一个良好的交易管理的网络环境及 多种多样的应用服务系统。这样，能保障电子商务获得更广泛的应用。 2.目前国内电子商务存在的问题及战略方向

2.1国内电子商务存在的问题

目前的中国网络发展的规模决定了其市场容量和商业机会的有限。中国现有不到5000万的网络人口中，真正具有消费实力并能形成购买力的群体，依然远不足以与现实生活中的传统商业模式相匹敌，同时，目前网络人口的结构也决定了只有少数商品可能马上在网络上销售。

直到目前为止国内依然缺乏系统化、专业化的全国性货物配送企业，现有的物流企业体现出分散的多元化格局，导致社会化大生产，专业化流通的集约经营优势难以发挥，规模效益难以实现，设施利用率低等问题。商品的长途运输或者邮递的巨大成本以及时间上的延迟足以使消费群体望而却步。而在关于电子商务的诸多讨论中，几乎所有的理论探讨实际都在这个方面采取了回避的态度，但在实际运行中，这个问题却是致命性的。以往那些到网络上开店卖东西，想借电子商务捞点实惠的"网络投机"行为之所以无不以彻底惨败而告终，最根本的原因之一就是无法从最基本的要求上，满足消费者在等待订购物品的发送时间和代价上的要求。

中国的消费市场一向缺乏信用消费的概念的支持，与此相关的就是货币电子化进程的缓慢。其实从消费者的心理来看，我们没有理由认定中国的消费者就一定会比外国的消费者更抵触信用消费，那些出国定居的中国人在国外也会象当地人一样采用信用消费的方式购买商品，之所以形成国内外的巨大消费行为反差，其根本的原因就在国内金融体系的呆板和缺乏服务意识上。银行与银行之间、银行与消费者之间的画地为牢，迫使那些想尝试信用消费的人必须为此付出额外的巨大精神和财力代价，于是当电子商务这种新型商业模式出现时，我们的消费者根本无所适从，而消费者的反应冷淡反过来又给了那些金融部门以口实，其结果就是形成了一个"因为没人做，所以没人用；因为没人用，所以没人做"的怪圈。这个怪圈一天不打破，中国的电子商务就不可能取得根本性的突破。

2.2电子商务市场战略

2.2.1.卖方控制型市场战略

它指由单一卖方建立，以寻求众多的买者，其目的是建立或维持其在交易中的市场势力的市场战略。例如，由全球最大的网络路由器生产商思科(Cisco)系统公司建立的因特网站，使顾客能够了解他们订货的全过程，检查生产提前期、价格、订货和货物发运的状态，并在网上获得相关的技术咨询服务。目前，这个站点每年销售30亿美元的产品，约占思科公司总销售额的40%。此外，通过在网上技术文件，向顾客提品信息，思科公司每年节约了2.7亿美元的印刷费、订单及其处理错误损失和以电话为基础的技术支持费用。其网上营销也通过加速订单处理和订货状态实时跟踪而增加了顾客的品牌忠诚。

2.2.2.买方控制型市场战略

它是由一个或多个购买者建立，旨在把市场势力和价值转移到买方的市场战略。虽然很多情况下涉及中介商，但有些特别大的购买者已经为自己建立了电子市场。例如，日本航空公司是一个机上消费品的大客户，它经常在其网上诸如塑料垃圾袋、一次性杯子等产品的需求信息，以便发现最有吸引力的供应商。

买方控制型市场战略除了由一个购买者直接建立的电子市场之外，还包括买方型和买方合作型两种买方控制型市场战略。

“在线自由市场”(Free Markets Online)公司建立了一个典型的买方型电子市场，该公司为传统的工业企业寻找一批竞争的零部件和半成品供应商。该公司提供一次离线（offline）服务，它针对每一个买主的要求，寻找出一批潜在的供应商，一旦这批可行的供应商确定后，该公司为这些供应商进行一次为期3个小时的网上竞价。“在线自由市场”公司建立的这种买方型市场帮助买方迅速有效地获得了满足其专门需要的供应商，更重要的是，供应商之间的网上竞价使买方购入的零部件和半成品的价格下降10%--25%。

买方合作型电子市场则采用另一种方式。它把若干公司的采购联合起来，以增加其讨价还价的能力。“TPN登记表”公司是由通用电器信息服务公司和汤姆生出版公司出资成立的一个合资公司。刚开始，它仅为通用电器公司灯泡事业部属下的各分厂进行联合采购，后来扩展到通用电器公司的所有事业部，现在，它的服务对象已经超越了通用电器公司，成为包括通用电器在内的多家大型企业进行联合采购的公司 。这一买方合作型电子市场大大降低了订货的处理时间（例如，使通用灯泡分部的订货处理时间从一周下降至一天）、减少了订货处理成本，而且使采购物品的价格下降了10%--15%。

2.2.3.中介控制型市场战略

它是由买卖双方之外的第三者建立，以便匹配买卖双方的需求与价格的市场战略。“快速配对”（Fast Parts）公司是一个专门交易积压电子元件的电子市场。它拥有大量的供应商和购买者的信息。通常，该公司根据不愿对用户公开公司名称的企业的积压电子元件的产品信息，通过电子市场对商品进行拍卖。这使三方都受益：卖方获得了比传统经销商出价更高的销售价；买方则以市场价迅速获得了它需要的电子元件，更重要的是，“快速配对”公司检验了这些产品，并给予这些产品以完全的质量保证；“快速配对”公司则赚得8%的佣金。在这个市场中，三方都是赢家，输家可能只有传统的经销商。

但是，中介控制型电子市场的出现并不必然排斥传统中间商。例如，“数字市场”（Digital Markets）公司建立了一个以电子元件为交易对象的电子市场，其目的不是改变买卖双方的关系，而是要使交易更有效率。它通过电子市场把买方的订单提供给分销商，再把价格、送货等信息反馈买方。“数字市场”公司还能使买方确认和跟踪他们的订单。为此，公司向卖方收取一定的交易费用，买方则不需为此付费。

3.电子商务方案的设计

3.1电子商务服务器与电子商务购物过程

电子商务是指采用数字化电子方式进行商务数据交换和开展商务业务活动。电子商务系统是涉及商务活动的各方，包括商店、消费者、银行或金融机构、信息公司或证券公司和政府等，利用计算机网络技术全面实现在线交易电子化的过程。电子商务系统的关键在于完全实现在线支付功能，所以为了顺利完成整个交易过程，需要建立电子商务服务系统、通用的电子交易支付方法和机制，还要确实保证参加交易各方和所有合作伙伴都能够安全可靠地进行全部商业活动。

由于电子商务是在Internet等网络上进行的，因此，网络是电子商务最基本的构架；电子商务还强调要使系统的软件和硬件、参加交易的买方、卖方、银行或金融机构、厂商、企业和所有合作伙伴，都要在Internet、Intranet、Extranet中密切结合起来，共同从事在网络计算环境下的商业电子化应用。

3.1.1电子钱包

电子钱包是顾客在电子商务购物活动中常用的一种支付工具，是在小额购物或购买小商品时常用的新式钱包。使用电子钱包购物，通常需要在电子钱包服务系统中进行。电子商务活动中的电子钱包的软件通常都是免费提供的，可以直接使用与自己银行帐号相连接的电子商务系统服务器上的电子钱包软件，也可以从Internet上调出来，采用各种保密方式利用Internet上的电子钱包软件。目前世界上有VISAcash和Mondex两大电子钱包服务系统，其他电子钱包服务系统还有MasterCardcash、EuroPay的Clip和比利时的Proton等.

使用电子钱包的顾客通常在银行里都是有帐户的。在使用电子钱包时，将有关的应用软件安装到电子商务服务器上，利用电子钱包服务系统就可以把自己的各种电子货币或电子金融卡上的数据输入进去。在发生收付款时，如果顾客要用电子信用卡付款，例如用Visa卡或者MasterCard卡等收付款时，顾客只要单击一下相应项目（或相应图标）即可完成，人们常将这种电子支付方式称为单击式或电击式支付方式。

在电子钱包内只能完全装电子货币，即装入电子现金、电子零钱、安全零钱、电子信用卡、在线货币、数字货币等。这些电子支付工具都可以支持单击式支付方式。

在电子商务服务系统中设有电子货币和电子钱包的功能管理模块，称为电子钱包管理器，顾客可以用它来改变保密口令或保密方式，用它来查看自己银行帐号上的收付往来的电子货币帐目、清单和数据。电子商务服务系统中还有电子交易记录器，顾客通过查询记录器，可以了解自己都买了些什么物品，购买了多少，也可以把查询结果打印出来。

3.1.2电子商务服务器

在网络上开展实际电子贸易和交易业务，首先要建立电子商务系统，电子商务系统的核心是设立电子商务服务器。电子商务系统通常采用客户／服务器的工作方式，采用这种方式在客户机一端通常可以使用电子钱包进行电子商务交易活动。有关使用电子钱包的软件可以向有关电子商务系统的服务公司索要，一般也都不用付费，也可以从Internet上调出来，也就是说，电子钱包的应用软件通常都是免费提供的，使用起来也很方便快捷。电子商务安全保密服务器也使用了相应的密码加密算法，用来保护数字化的保密数据，例如对数字化签名的保密服务等。在服务器一端的服务器软件称为电子商务支付系统，也称电子商务出纳系统。电子商务系统的服务公司已经建立了传统银行和Internet之间安全可靠保险的联系，在电子商务服务器上通常采用三种付款方式，即电子信用卡与电子银行储蓄卡、电子货币与电子支票和电子现金。客户持有的电子信用卡，可以用来购买各种“硬”货物，例如购买衣服、各种用品和水果等。利用电子商务服务器对于每天都要发生的上万笔的信用卡帐务往来，当天都能及时处理，顾客利用电子货币、电子支票和电子现金等电子商务支付工具不仅可以购买传统的硬货物，也可以用来购买“软”货物，可以转让他人，也可以送给自己的亲人和朋友，如购买股票债券等金融商品，几乎所有花费都可以使用。使用电子零钱（也叫安全零钱）还可用于进行多媒体信息服务，如洗一张照片等。有人用Java语言编写游戏程序，例如编写一个像日本人玩的中弹子游戏等，这时就可以使用这种电子零花钱去玩游戏；可以用来购买一张贺卡送给朋友，也可以用来发送给朋友一份电子贺卡等。

3.1.3电子商务通用交易过程

电子商务通用交易过程可以分为以下四个阶段：

1.交易前的准备。

这一阶段主要是指买卖双方和参加交易各方在签约前的准备活动。（1）买方根据自己要买的商品，准备购货款，制订购货计划，进行货源市场调查和市场分析，反复进行市场查询，了解各个卖方国家的贸易政策，反复修改购货计划和进货计划，确定和审批购货计划。再按计划确定购买商品的种类、数量、规格、价格、购货地点和交易方式等，尤其要利用Internet和各种电子商务网络寻找自己满意的商品和商家；（2）卖方根据自己所销售的商品，召开商品新闻会，制作广告进行宣传，全面进行市场调查和市场分析，制订各种销售策略和销售方式，了解各个买方国家的贸易政策，利用Internet和各种电子商务网络商品广告，寻找贸易伙伴和交易机会，扩大贸易范围和商品所占市场的份额。其他参加交易各方有中介方、银行金融机构、信用卡公司、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司也都为进行电子商务交易做好准备。

2.交易谈判和签定合同。

这一阶段主要是指买卖双方对所有交易细节进行谈判，将双方磋商的结果以文件的形式确定下来，即以书面文件形式和电子文件形式签定贸易合同。电子商务的特点是可以签定电子商务贸易合同，交易双方可以利用现代电子通信设备和通信方法，经过认真谈判和磋商后，将双方在交易中的权利、所承担的义务、对所购买商品的种类、数量、价格、交货地点、交货期、交易方式和运输方式、违约和索赔等合同条款，全部以电子交易合同作出全面详细的规定，合同双方可以利用电子数据交换（EDI）进行签约，可以通过数字签名等方式签名。

3.办理交易进行前的手续。

这一阶段主要是指买卖双方签定合同后到合同开始履行之前办理各种手续的过程，也是双方贸易前的交易准备过程。交易中要涉及到有关各方，即可能要涉及到中介方、银行金融机构、信用卡公司、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司等，买卖双方要利用EDI与有关各方进行各种电子票据和电子单证的交换，直到办理完可以将所购商品从卖方按合同规定开始向买方发货的一切手续为止。

4.交易合同的履行和索赔。

这一阶段是从买卖双方办完所有各种手续之后开始，卖方要备货、组货，同时进行报关、保险、取证、信用等，卖方将所购商品交付给运输公司包装、起运、发货，买卖双方可以通过电子商务服务器跟踪发出的货物，银行和金融机构也按照合同，处理双方收付款、进行结算，出具相应的银行单据等，直到买方收到自己所购商品，完成了整个交易过程。索赔是在买卖双方交易过程中出现违约时，需要进行违约处理的工作，受损方要向违约方索赔。 3.1.4电子商务交易的基本程序

参加交易的买卖双方在做好交易前的准备之后，通常都是根据电子商务标准规定开展电子商务交易活动，电子商务标准规定了电子商务交易应遵循的基本程序，简述如下：

客户方向供货方提出商品报价请求（REQOTE），说明想购买的商品信息；

供货方向客户方回答该商品的报价（QUOTES），说明该商品的报价信息；

客户方向供货方提出商品订购单（ORDERS），说明初步确定购买的商品信息；

供货方向客户方对提出的商品订购单的应答（ORDESP），说明有无此商品及规格型号、品种、质量等信息；

客户方根据应答提出是否对订购单有变更请求（ORDCHG），说明最后确定购买商品信息；

客户方向供货方提出商品运输说明（IFTMIN），说明运输工具、交货地点等信息；

供货方向客户方发出发货通知（BESADN），说明运输公司、发货地点、运输设备、包装等信息；

客户方向供货方发回收货通知（RECADV），报告收货信息；

交易双方收发汇款通知（REMADV），买方发出汇款通知，卖方报告收款信息；

供货方向客户方发送电子发票（INVOIC），买方收到商品，卖方收到货款并出具电子发票，完成全部交易。

3.1.5电子钱包购物过程

这里说明在电子商务活动中如何利用电子钱包和电子信用卡进行购物交易处理和进行电子商务活动的全过程。

1．参加电子商务活动的主要角色

（1）顾客（购物者、消费者）；

（2）销售商店（或电子商务销售商）；

（3）商业银行（参加电子商务的银行，顾客和销售商店都在银行中有帐号或开设帐户）；

（4）信用卡公司（顾客使用信用卡的服务公司）；

（5）Internet（大众公用网络）；

（6）电子商务服务器。

2．电子商务活动中的主要工具

（1）终端（包括顾客使用的计算机、数据交换设备和数据通信设备）；

（2）电子钱包：电子钱包用保密口令保密；

（3）国际信用卡：信用卡号码采用保密算法加密；

（4）货物；

（5）电子订货单：顾客在计算机上输入的购买货物的订货单；

（6）加密电子购货帐单：上面有销售商店对顾客的编码；

（7）电子收据：销售商店利用计算机和网络为已经购完货物的顾客发送的电子收据。

3．电子钱包购物过程

（1）顾客（即购物消费者）坐在自己的计算机前，通过Internet（大众公用网络）查寻自己想购买的物品。

（2）顾客在计算机上输入了订货单，包括从哪个销售商店购买什么商品，购买多少，订货单上还注明将此货物在什么时间送到什么地方以及交给何人等信息。

（3）通过电子商务服务器与有关商店联系并立即得到应答，告诉顾客所购货物的单价、应付款数、交货等信息。

（4）顾客确认后，用电子钱包付钱，将电子钱包装入系统，单击电子钱包的相应项或电子钱包图标，电子钱包立即打开，输入自己的保密口令，顾客确认是自己的电子钱包并从电子钱包中取出其中的一张电子信用卡来付款。

（5）电子商务服务器对此信用卡号码采用某种保密算法算好并加密后，发送到相应的银行去，同时销售商店也收到了经过加密的购货帐单，销售商店将自己的顾客编码加入电子购货帐单后，再转送到电子商务服务器上去，这里要注意商店对顾客信用卡上的号码是看不见的，不可能知道，也不应该知道，销售商店无权也无法处理信用卡中的钱款。因此，只能把信用卡送到电子商务服务器上去处理，经过电子商务服务器确认这是一位合法顾客后，将其同时送到信用卡公司和商业银行，在信用卡公司和商业银行之间要进行应收付款钱数和帐务往来的电子数据交换和结算处理。信用卡公司将处理请求再送到商业银行请求确认并授权，商业银行确认并授权后送回信用卡公司。

（6）如果经商业银行确认后拒绝并且不予授权，则说明顾客的这张信用卡上的钱不够用了或者是没有钱了，即已经透支。遭到商业银行拒绝后，顾客可以再单击电子钱包的相应项再打开电子钱包，取出另一张电子信用卡，重复上述操作。

（7）如果经商业银行证明这张信用卡有效并授权后，销售商店就可付货。与此同时，销售商店留下整个交易过程中发生往来的财务数据，并且出示一份电子收据发送给顾客。

（8）上述交易成交后，销售商店就按照顾客提供的电子订货单将货物（购买的科技书）在发送地点交到顾客在电子订货单中指明的朋友手中。

对于顾客（购物消费者）来说，整个购物过程自始至终都是十分安全可靠的。在购物过程中，顾客可以用任何一种浏览器（例如用Netscape浏览器）进行浏览和查看。购物以后无论什么时候一旦需要，顾客即可开机调出电子购物帐单，利用浏览器进行查阅。由于顾客的信用卡上的信息别人是看不见的，因此保密性很好，用起来十分安全可靠。这种电子购物方式也非常方便，单击电子钱包取出信用卡，即可利用电子商务服务器立即确认销售商店是真的而不是假冒的。这是与单独使用Internet的最大区别。在只单独利用Internet采用国际信用卡购物时，最令人担心的问题就是害怕销售商店是假冒的，顾客遇到一个自己不知道的假冒商店，顾客一买东西就让人把信用卡上的信息全部收去了，这样很不安全。有了电子商务服务器的安全保密措施，就可以保证顾客去购物的销售商店必定是真的，不会是假冒的，保证顾客安全可靠地购到货物。

就上述电子购物而言，在实际进行过程中，即从顾客输入订货单后开始到拿到销售商店出具的电子收据为止的全过程仅用5～20秒的时间。这种电子购物方式十分省事、省力、省时。购物过程中虽经过信用公司和商业银行等多次进行身份确认、银行授权、各种财务数据交换和帐务往来等，但所有业务活动都是在极短的时间内完成的。

总之，这种购物过程彻底改变了传统的面对面交易和一手交钱一手交货及面谈等购物方式，这是很有效的、保密性十分好的、非常安全保险和可靠的电子购物过程，利用各种电子商务保密服务系统，就可以在Internet上使用自己的信用卡放心大胆地购买自己所需要的物品。从整个购物过程看出，购物的顾客也仅仅就是输入电子订货单说明自己购买的物品，调出自己的电子钱包和电子信用卡，只要电子信用卡上的钱足够即可完成购物，并得到电子收据。这是一种与传统购物方式根本不同的现代高新技术购物方式。

3.1.6利用电子商务服务器给交易各方带来的利益

利用电子商务服务器在Internet上开展电子商务活动主要有三方：第一方是顾客即消费者或购物者；第二方是销售商店或者销售公司；第三方是银行和金融机构，即商业银行、信用卡公司和其他金融公司。参加电子商务活动的三方都能获益，才能保证这种电子商务活动持续开展下去。电子商务服务器充分保护了这三方面利益。

1．保证消费者的利益

（1）对电子钱包安全保密：采用高级加密算法加密，保证电子钱包安全保密可靠，可以在全世界范围内通用。

（2）对信用卡或电子现金进行安全保密处理。

（3）采取极为方便的单击式（也称为点击式）服务方式。

（4）实行完全的商业保险。

（5）从顾客的办公桌到销售商店和银行之间，在整个商务活动中，采用先进的支付工具和方法，保证安全、保密、可靠、保险地利用信用卡进行支付帐款和结算。

（6）可以采用多种现代化电子支付手段和电子支付工具。

2．保证销售商的利益

（1）电子商务服务器保证销售商能够开展完善的电子信用卡业务、现金收付业务和使用应用性能良好、功能完善的电子商务软件。

（2）销售商店完全是依靠商业银行进行确认和授权的，可以在线实时地进行电子信用卡的授权和回收。

（3）电子商务服务器保证销售商可以接受所有用户的电子货币登录，例如从POS、ATM、电话、电传、计算机、PCTV或TVPC等设备来购物的用户。

（4）可以和任何连接在Internet上的银行或者处理器进行连接。

（5）电子商务服务器提供了完善的支付手段，保证安全地进行交易，且交易过程极短，省时、省力、省人，方便快捷。

（6）电子商务服务器向销售商店提供了可以自由使用的各种软件等。

3．保证银行金融机构的利益

（1）电子商务服务器使银行金融机构几乎对传统的处理系统不进行改动，就可以对销售商和销售过程进行支持和开展服务。

（2）保证银行金融机构投资风险最小，开展服务的支出和投资也都很少。

（3）电子商务服务器可以在任何处理器的平台上使用，为银行和金融机构带来方便。

（4）电子商务服务器是可以信任的，且可以根据银行金融业的需要不断积累经验进行改进。

（5）以终端?终端的形式开展服务，对数据信息的发送者和接收者提供严格的安全保密，保护了其服务对象的切身利益，提高了银行金融机构的信誉。

（6）可以在任何时候都不停地支持更多的贸易和交易，能够迅速准确地完成大量业务处理工作，大幅度提高银行金融机构的服务质量和服务能力。

3.1.7电子商务中的主要费用

关于电子商务系统中的各项主要费用及其支付问题简述如下：

电子信用卡费用：由存取款人支付费用，代替以前的电话费用与有关信用卡操作的花费等；

电子支票费用：由银行帐户持有人支付费用，代替以前的支票处理和支票邮寄费等；

销售商店或者销售商人要对为自己开设帐户的商业银行和信用卡公司支付少量的服务费用，使自己的商务活动完全成为现代新型电子商务活动；

参加电子商务活动的各方，需要支付很少的网络入网费和网络服务费；

电子商务服务系统中广泛使用的电子商务服务器、电子交易记录器、电子钱包管理器(WalletAdministration)、电子钱包的软件等通常都是免费提供的，可以直接使用与自己银-行帐号相连接的电子商务系统服务器上的相关软件，也可以从Internet上直接调出来使用。

3.2电子商务解决方案的三层结构

在电子商务时代，用户应用已经发生了根本性的转变，传统的Client/Server模式已经不能够适应传统企业、电信、ISP应用的要求，电子商务的顺利高效运行需要在计算模式上进行重新划分。生产国产服务器的代表厂商联想今年已经全面转向中国电子商务的建设，为电子商务构建从前端接入服务、中端应用服务和后端数据库支持服务提供全系列的产品和解决方案，为用户构建三层结构的电子商务体系。

传统模式已经不能适应现代企业电子商务的需求

为什么会产生应用模式、也就是计算模式的变化呢？因为应用需求的拉动。在电子商务时代，企业是如何生存的呢？根据一些权威的统计，如果要想在电子商务时代继续保持企业的竞争力，必须有以下三点最基本的要求：首先是要以最短路径将产品或者服务送到消费者手中，也就是直销模式；第二、以最低的成本满足用户对产品和服务的需求，给用户提供最便宜的产品；第三、以最快的方式获取所需的资源或者信息，企业必须迅速得到各种必需的信息，这包括自身的信息和竞争对手以及市场的信息。这三点要求体现了电子商务的核心理念，也就是要以最小的代价得到最大的回报——利润。根据这个核心，传统的工业企业以及商业企业进入电子商务需要有以下变化：

从传统的渠道销售模式转变为直销的销售模式，并逐步向全面的网络直销前进。要快速地从第三方得到所需的数据。由于公司本身建立一个完善的数据统计以及收集系统价格会非常昂贵，因此将会有更多的信息从第三方取得。将很多支持系统从企业当中剥离出去，转包给第三方，由专门的某些厂商来承担提供更专业的服务，而企业本身仅仅关注于自己的核心业务，构建自身核心竞争力。在传统的Client/Server结构中，前端客户机上会有多种多样的应用，就拿ICP这种应用来讲，可能要在前端客户机上安装像网上购物、网上娱乐、炒股、网上办公、网上学校、银行、图书馆，诸如此类众多的客户端的程序；而在后端服务器用来支持这些多样的应用，也就是说，它把三层结构当中的中间的应用层一分为二，就是一部分分给了前端客户机，而另外一部分分给了后端的服务器，也就意味着后端服务器除了有数据库和数据支持系统以外，还需要有一些应用支持系统。这种Client/Server结构，和现在用户的要求逐渐产生了一种差距，主要体现在以下方面：

对于用户需要在客户端安装各种各样的应用程序，也就是说要大家成为各种应用程序安装、配置和使用的专家。

传统的Client/Server结构是一般采用长连接会话，它会严重占用系统的资源和通讯的带宽，因此会使系统的速度下降以及总体成本有极大的增加。

由于在服务器一端除了要支持数据库以外，还要支持其它的一些应用系统，也就是说它对硬件要求必然比较高，同时由于多种应用集中在同一台服务器上，系统的稳定性必然受到影响。而且系统调优困难，因为没有任何一种调优的方法能够满足所有应用、所有服务的要求，所以说这个调优永远只能是一种折衷方案。系统的扩展能力极其有限。

构建电子商务三层结构解决方案

所谓三层结构是针对于过去的主机终端模式或者服务器客户机模式的区别而成的，它的特点是在后台有一个后端数据支持服务器，在中端有一群应用服务器，提供结合用户业务和具体应用的相关系统解决方案，在前端会有很多的接入设备，通过接入设备与客户机连接，如图1所示

三层结构在前端接入层实现设备功能单一化、系统标准化、设备小型化，并且在前端实现负载均衡。ISP、ASP可以用很多的机架式服务器来代替传统的塔式服务器，而每一个服务器所负担的任务非常简单，比如做成一个Web服务器，而这个Web服务器可以是一种标准的设备，它可以不带显示器，不带键盘，完全可以像现在大家常见的网络设备一样工作。随着设备的标准化和功能单一化，小型化成为必然需求，薄至1U和2U的机架服务器应运而生，国内最薄的服务器——联想万全1050r可以在一个标准机柜中堆叠达到42个，众多的超薄机架服务器通过共享一个存储阵列来实现负载均衡，也就是说把前端用户频繁的访问，平均分配给这些相对较小的服务器，轻松实现大服务器负担的各项任务，甚至比现在的这些大服务器工作得更加完美。同时联想在前端接入层提供有效的存储以及备份保障，这将极大地减少ISP、ASP的运营成本，成倍提高赢利。

在中间业务层，采用标准化的开发工具可以实现多种应用结构上的统一，通过模块化结构设计，实现高可用的应用系统。系统中采用了双机集群系统，在不重新改写应用程序的前提下，保证在中间应用层不会产生单点失效，也就是说在用户前端接入的时候，不会感受到中间应用层发生的任何变化，这和以往的主机客户机服务器的结构已经有了比较大的变化。在应用服务层次，用户可以根据实际需要构建符合实际业务运作和具体工作流程的系统解决方案。目前联想可以帮助用户构建ERP、CRM、Call Center等大型系统方案。

在后端数据支持层，是数据库系统和数据集中存储系统，数据集中存储实现了多种数据集中在一个数据存储设备当中，多台服务器同时读写并保证数据一致性。在数据库支持服务层，联想去年推出的国际领先的NS10000高性能服务器集群系统可以真正让用户实现“无限扩展、永不停顿”的梦想，并且具备高达5个9的可用性，可以替代昂贵的小型机。

采用三层结构电子商务 跟上技术主流

许多企业在进行电子商务转型时都面临同样的问题，在现有系统规划建设当中，由于当时技术条件限制采用了Client/Server结构，随着系统的增长，随着应用的增加，服务器由几台增加到几十台，甚至上百台，造成机房管理混乱，存储分散，随之带来的问题不可胜数。所以，用户在未来的IT建设当中应该提早入手，跟上技术发展的趋势，这样一方面可以借助最好的技术和产品迅速提高自身的运作效率，另一方面可以避免设备更新等问题带来的巨额资金和人力的浪费。我们建议用户在考虑自身电子商务构建时应着重以下几个因素：

应该规划采用三层体系结构。

系统必须具有高可用性。所谓高可用性就是容错能力。世界尚没有任何不停机的设备，因此必须考虑这方面的风险，必须有备份方案。

系统应该具备负载均衡能力。如果一个系统不具备这种能力，只是单机运作，任何服务器的资源迟早会被耗尽，只有具备多台服务器的负载均衡能力，才能够使整个系统在长时间内满足要求。

系统必须实现数据的集中存储和集中备份。现在企业数据量已经极大增长了，如果进行一次完整的数据备份，有可能一个星期六、星期天都难以实现，由此可见这种分散的存储方式带来了数据管理的困难，只有通过集中的存储才能解决这些问题。系统必须具备在线扩展能力，包括存储能力和处理能力。企业必须考虑到数据业务的安全问题。

3.3系统结构

一个完善的电子商务系统应该包括哪些部分，目前还没有权威的论述。从我们的实践来看，由于电子商务覆盖的范围十分广泛，因此必须针对具体的应用才能描述清楚系统架构。从总体上来看，电子商务系统是三层框架结构，底层是网络平台，是信息传送的载体和用户接入的手段，它包括各种各样的物理传送平台和传送方式；中间是电子商务基础平台，包括CA（Certificate Authority）认证、支付网关（Payment Gateway）和客户服务中心三个部分，其真正的核心是CA认证；而第三层就是各种各样的电子商务应用系统，电子商务基础平台是各种电子商务应用系统的基础。

由于电子商务是用电子方式和网络进行商务活动，通常参与各方是互不见面的，因此身份的确认与安全通信变得非常重要，解决方案就是建立中立的、权威的、公正的电子商务认证中心--CA认证中心，它所承担的角色类似于网络上的"公安局"和"工商局"，给个人、企事业单位和政府机构签发数字证书--"网上身份证"，用来确认电子商务活动中各自的身份，并通过加解密方法实现网上安全的信息交换与安全交易。

但是，需要强调的是，由于国情的特殊性，CA认证中心似乎需要政府的授权，但实际上，CA认证中心只是根据政府机构已签发的身份、资质证明文件进行审核，而并没有增加新的内容，实际上是一种更为安全的会员制，因此CA认证中心的商业运作性质要大过政府行为，除非以后真正由CA认证中心来发放电子身份证、电子营业执照等等。

支付网关的角色是信息网与金融网的连接的中介，它承担双方的支付信息转换的工作，所解决的关键问题是让传统的封闭的金融网络能够通过网关面向因特网的广大用户，提供安全方便的网上支付功能。

客户服务中心也称为呼叫中心，与传统的呼叫中心的分别在于不但支持电话接入的方式，也能够支持Web、E-mail、电话和传真等多种接入方式，使得用户的任何疑问都能很快地获得响应与帮助。客户服务中心不是以往每个企业独立建设和运作的概念，而是统一建设再将席位出租，从而大大简化和方便中小型企业进行电子商务，提供客户咨询和帮助。 4.德瑞公司的电子商务解决方案

通常，该公司根据不愿对用户公开公司名称的企业的积压电子元件的产品信息，通过电子市场对商品进行拍卖。这使三方都受益：卖方获得了比传统经销商出价更高的销售价；买方则以市场价迅速获得了它需要的电子元件，更重要的是，“快速配对”公司检验了这些产品，并给予这些产品以完全的质量保证；“快速配对”公司则赚得8%的佣金。在这个市场中，三方都是赢家，输家可能只有传统的经销商。

但是，中介控制型电子市场的出现并不必然排斥传统中间商。例如，“数字市场”（Digital Markets）公司建立了一个以电子元件为交易对象的电子市场，其目的不是改变买卖双方的关系，而是要使交易更有效率。它通过电子市场把买方的订单提供给分销商，再把价格、送货等信息反馈买方。“数字市场”公司还能使买方确认和跟踪他们的订单。为此，公司向卖方收取一定的交易费用，买方则不需为此付费。电子商务系统为用户提供关键性业务，方案设计要求在获得关键业务最高可用性的同时，降低总体成本，并可提供灵活的伸缩性，支持自动进程控制和业务流程管理；提供高可靠性的服务能力，支持防止失效、失效恢复和潜在故障的预处理功能。

具体的要求包括： 关键业务实现永续运行；支持非平衡配置，即多台不同物理配置的服务器组成群集；能够基于应用的性能瓶颈监控，自动维护服务质量；实现对群集系统的远程监控和无人值守管理。物流电子商务供应商的核心业务包括：综合物流服务、销售增值服务、以网上交易为手段，进行资源整合、提供物流支持，全面发展电子商务业务，利用先进的互联网技术帮助企业提高经营效率、降低经营成本、提高客户的满意度，使买卖双方获得更多的贸易机会，在提高市场运作效率的基础上发展销售增值服务。

4.1方案简介

电子商务是指采用数字化电子方式进行商务数据交换和开展商务业务活动。电子商务系统是涉及商务活动的各方，包括商店、消费者、银行或金融机构、信息公司或证券公司和政府等，利用计算机网络技术全面实现在线交易电子化的过程。电子商务系统的关键在于完全实现在线支付功能，所以为了顺利完成整个交易过程，需要建立电子商务服务系统、通用的电子交易支付方法和机制，还要确实保证参加交易各方和所有合作伙伴都能够安全可靠地进行全部商业活动。该方案是基于应用级的高可用性群集应用软件，可以支持多台服务器协同工作，实现超过100个节点的群集能力，具备优良的扩展性和强大的功能。作为多机的群集软件，该设计可保证一旦系统出现故障时会迅速切换到其它服务器上去。其切换速度可以由用户针对不同应用设定，一般情况下在数秒之内。群集内的任意一个节点均可作为控制台，配置结束后自动更新所有节点。该设计支持多种应用的检测和切换，包括Web服务器、IP、数据库、多网卡、网络文件系统（NFS）等。在同一节点下可以设置多网卡冗余，当一个网卡出现故障，该设计将自动启动另一网卡，无需进行节点切换。该设计还提供基于Java 的管理控制台，实现无人值守即可监控群集。

4.2该设计的特性

4.2.1跨距离保护并预防灾难

该设计能实现业务远程保护，数据和应用被复制并保存在替代站点上，因此可最大程度地保护业务。能保证在出现灾难和大面积的系统瘫痪时，应用和数据都能自动地保持连续，从而避免了在灾难后手动的数据同步要求。

4.2.2保证数据中心的连续运作和应用的高可用性

该设计使得服务器和应用程序在系统错误、网络硬件错误、定期系统维护以及在终端用户工作量要求不断变化的情况下依然保持可用性。当某个应用失败时，该设计在同一台服务器或另一个指定的服务器上立即让它重新启动。该设计能执行多路命令，这意味着用户能让多个应用分别重新启动或者按照特别的需要在多个服务器上重新启动。

4.2.3灵活的资源管理和自动化操作

该设计允许灵活监控企业IT架构中的任意重要资源，包括服务器状态、应用和服务器性能、网络状态、网卡状态、存储状态等；它基于开放的工业技术标准例如TCP／IP和Perl，这可以使用户依据特定环境来制定合适的高可用解决方案。该设计 可以根据不同需求在对应用无影响的前提下简易、便捷而又有效地管理应用资源。

4.2.4非干扰的系统维护

该设计可以在工作时间里执行例行的系统维护，可以使用户把应用从一个服务器恢复到另一个服务器，确保运行不间断并将故障时间降低到最小。

4.2.5企业运行环境适用性

该设计可以在LAN，SAN，NAS，DAS和WAN环境下运行。除了SSI数据库以外，该设计还提供了各种适用性不同的域，在一个域中可以支持不限数量的服务器，并且支持资源环境要求的虚拟的数据资源。

4.2.6集中化管理

该设计的集中管理控制台通过各种服务器平台，可以为管理服务和应用程序提供单独的界面。这种单独的管理方式可以降低用户的员工培训费、安装和操作成本。

4.2.7加强远程资源的自动管理

对企业中使用广域备份的用户来讲维护系统运行的有效性成为一个巨大的工程保持系统的数据同步、程序处理、处理多个子网络和它们之间的关系对用户来说是一个令人头痛的问题。该设计则可以通过预定义一个自动高可用业务连续计划来使系统的维护能够自动、远程地进行，从IP地址的再分配到动态路由配置，所有这一切都可以通过该设计的集中管理主控台来实现。当集成了该设计 for WANS这样的方案以后，就拥有了解决以上问题的工具。

4.3该设计的实施效果

该设计集中采用了先进的群集技术，具有鲜明的高可用性和高技术含量的特点。在具体的方案中，该设计充分体现了它的广泛的适应能力和快速的实施过程，有效地利用了客户原有的Web服务器，实现两个主应用的相互监控和切换，使应用中断的风险大大降低，保证了系统高可用性的同时，有效降低了客户的总成本并缩短了项目实施周期。该设计实现真正意义上的应用级切换，本方案中的E3500服务器系统的所有资源被按应用类型分组，该设计按数据库服务器和应用服务器两个不同应用进行检测，一旦某应用发生故障，仅仅将此应用进行切换就不会干扰其他正常的应用。

采用该设计高可用性解决方案使客户的关键商务应用得到了保障。整个方案建立了合理的应用布局，既可获得数据的高度共享能力，又可以提高应用的恢复速度，并且有利于数据的集中管理和系统的无缝扩展。德瑞公司的该设计高可用性解决方案，帮助客户以经济的成本有效地解决原有的关键业务持续运行的问题。

5.电子商务实施与评价

DRP是管理企业的分销网络的系统，目的是使企业具有对订单和共货具有快速反应和持续补充库存的能力。DRP可以管理有实物的分销，也可以管理各种服务的分销。 DRP通过户联网将供应商与经销商有机地联系在一起，本公司和经销商之间实可以现实地提交订单、查询产品和库存状况、并获得市场、销售信息及客户支持，实现了供应商与经销商之间的端的供应连管理，有效地缩短供销链。借助户联网的延伸性及便利性，DRP系统使商务过程不再受时间、地点和人员的限制，企业的工作效率和业务范围都得到了有效的提高。企业可以迅速构建内部使用的B2B电子商务的平台，扩展现有业务和销售能力，实现零风险库存，大大降低分销成本，提高周转效率，确保获得领先一步的竞争优势DRP一分销资源计划系统要解决的最主要问题就是：

准确库存、销量、销售速度的及时掌握

要货计划/资源分配计划的合理制定

销售费用的严格控制

业务流程的严密跟踪和应收帐款的清晰控制

企业实施信息化的目的，是利用户联网技术，整合企业资源，改造传统业务，加强企业管理，降低运作成本，增强市场竞争力，提高经济效益，从而促进企业的改革与发展。由于每个企业信息化进程的速度不同，我们为企业提供了分步实施的电子商务解决方案，采用先进的信息技术在实现各种管理现代化的同时，为企业构建全新实效的电子商务新模式，将企业的相关业务进行整合，形成一体化企业管理信息系统。对企业的需求，我们按照统一标准的数据接口和先进的WEB开发技术，提供DRP分销资源计划系统、企业进销存系统、SCM供应链管理系统、CRM客户关系管理系统、企业资源管理ERP系统、OA办公自动化系统、BO决策支持系统、BI商业智能系统等方面的解决方案。

最早在中国倡导电子商务的IBM所展示的“行业电子商务解决方案”，包括办公 自动系统解决方案、电子支付解决方案等，并推出了面向财政税务、社会保险、地方政 府等电子商务系统的“电子政府”，将一些政府职能通过网络来实施。博览会期间举办 的各种专家讲座则明确宣称，网络时代的发展不可逆转，企业将彻底改变现有商业模式， 走向电子商务，漠视这种转变的企业将面临淘汰。电子商务给所有企业带来了机遇和挑 战。对此，

IBM“群策群力，天下e家”的口号，颇有万众一心的意味。英特尔副总裁陈俊圣在题为“赢得网络经济优势”的演讲中指出，世界 正在进入网络经济时代，电子商务的迅速发展远超人们的预测，在网络经济时代，商家 由产品、服务的竞争，转变为商务模式的竞争，企业应抢占先机赢得网络经济的优势。

目前，中国很多企业、政府机构都已上网，一些商家开始了网上电子商务，尝试网 上建立客户关系。北京西单商场也开始了网上购物，招商银行实现了网上交易付款，用 户也可以进入8848网上超市实现足不出户电子购物的愿望。但目前更多的企业还停 留在互联网商务模式探索阶段，网上更多的是企业品牌形象，炒概念，往往有网无货、 有货不卖，或网上支付得不到确认，有的网上交易烦琐得比直接购买还累，网民光顾一 次就发誓再也不去了。

电子商务在中国尚处于起步阶段，为国内企业提供电子商务解决方案同样是一个巨 大商机，这就是IBM、英特尔、惠普等海外IT企业对推动中国电子商务乐此不疲的 原因。IBM在中国发展了许多重要客户，他们为中国银行提供了电子商务解决方案， 使其推出了网上银行服务，实现了网上支付、电子钱包及网上购物业务。而英特尔现在 正成为日益兴起的网络经济的建筑模块供应商。

相比之下，中国IT企业在这场竞争中又落于下风，尽管出现了深圳黎明这样对实 现中国证券全电子化网上交易做出了不俗业绩的企业，但更多国内企业在提供电子商务 解决方案中只有几个成功例子，发展的大客户很少。

电子商务的发展不仅改变着商业模式，同时也改变着人们的思维方式。此次博览会 渗透着这样的信息，机会总是青睐先行者，企业电子商务的先行者将拥有更多优势。

结

论

20世纪90年代以来，计算机网络技术得到了飞速发展，网络化和全球化成为不可抗拒的世界潮流。计算机网络技术一直在寻找除文字处理和信息传递领域外的更大、更直接的利润空间，商务领域自然成为其首选的对象，而迅速膨胀的计算机网络用户也使得具有远见的商家颇感兴趣。从单纯的网上信息、传递信息到在网上建立商务信息中心，从借助于传统贸易手段的不成熟的电子商务交易到能够在网上完成供、产、销全部业务流程的电子商务虚拟市场，从封闭的银行电子金融系统到开放式的网络电子银行，电子商务如火如荼。电子商务是一个发展潜力巨大的市场，具有诱人的发展前景。电子商务中的电子商务系统、电子商务服务器与电子商务购物过程，是电子商务技术的核心内容，广泛深入地研究各种电子商务购物过程，研究实现电子商务购物过程的应用软件和各种现代化电子支付工具具有十分重要的实际意义。开展电子商务，还要深入研究电子商务的安全、保密、认证等高新技术。尤其要动员各行各业、各个部门和广大顾客都要行动起来，积极参加。银行金融业要全面实现金融电子化，海关、税务、商检、保险、进出口公司、包装运输公司等也要实现电子化和现代化。广泛深入地进行电子商务宣传、普及推广电子商务知识等都具有重大的现实意义。

参考文献

1 陈国鹏，刘冠芳.济南商务信息网， 2002，12

2 张史励，许国番.中国现代商贸经济，2001，4

篇4

【关键词】互联网金融 金融风险 监管措施

随着网络信息技术的不断发展，网络与金融也形成了有机的结合，我国互联网金融行业得到快速发展。但是，我国互联网金融明显存在着发展不成熟和发展迅速的矛盾，使得其面临着一系列的风险。因此，加强对互联网金融风险及其监管措施的研究具有重要的意义。

一、互联网金融简述

（一）内涵

从广义上讲，互联网金融是指互联网在传统金融行业中的所有应用形式。

从狭义上讲，所谓互联网金融，就是指运用现代互联网技术以及移动通信技术等现代化的科学技术来达到资金融通目的的金融服务模式。

（二）特征

第一，缩小化。该特征主要是针对互联网金融参与主体来说的。随着社会经济和科学技术的不断发展，互联网金融得到快速发展，其融资成本低的优势为投资方和融资方的直接对接创造了条件，因此，商业银行已不占有绝对的垄断地位。

第二，便捷化。这是针对互联网金融的操作平台来说的。作为一种基于互联网的金融业态，互联网金融是不受时空限制的，只要有网络及相关的电子产品就可以随时随地的开展业务，不仅方便快捷，还有利于降低成本。

第三，多元化。这是针对互联网金融风险来讲的。由于受多种因素的影响，互联网金融风险的多元化趋势还在进一步加剧。虽然可以解决商业银行存在的一些问题，但是基于网络的金融这一前提，就注定了互联网金融风险的因素较多。

二、我国互联网金融所存在的风险类型

（一）法律风险

目前，随着互联网在传统金融行业应用的更加广泛，我国提高了对其风险监管问题的重视，制定并实施了一些如《网上银行业务管理暂行办法》等的相关法律。虽然这些法律的实施对互联网金融风险的监管起到了一定程度的制约作用，但是在我国依然缺少一套系统的关于互联网金融风险监管的法律体系。因此，互联网金融所存在的法律风险依然严峻。比如，对于互联网金融的电子合同等方面法律法规的不健全，致使我国互联网金融在其发展中存在很大的不稳定因素。

（二）业务风险

一方面，随着互联网时代的到来，金融行业的业务模式也得到不断的创新，不仅有利于解决我国中小企业融资难的问题，还使个人贷款更加方便、快捷。另一方面，在互联网金融业务运行过程中也存在诸多风险，这主要是由我国互联网金融公司开办的性质决定的。在我国，多数互联网金融公司都是由非传统金融机构所创立的，该类公司没有丰富的业务经验，缺乏相应的业务风险防范意识，致使一些网上理财或贷款公司等都存在一些业务风险问题。例如，有的第三方支付机构由于缺乏对操作风险和市场风险等的控制，在其基本业务不足的情况下，出现了一定的信用风险和资金安全风险等。

（三）技术风险

从其概念可知，互联网金融有效运行的前提之一，就是要掌握并运用相关的网络信息技术，否则该行业是不可能得到快速发展的。但是由于网络信息等具有开放性的特点，因此该新型的金融行业也存在一些技术风险，并造成了一些实质性的经济损失。据调查，2014年由于互联网金融机构在加密技术方面的不足，造成了巨大的直接经济损失。

三、关于互联网金融风险监管的措施

（一）要建立一套有关其风险监管的法律体系

自改革开放以来，我国特别注意法制方面的建设，特别是在党的十八届四中全会更是将依法治国上升到国家战略。因此，要有效的对互联网金融风险进行监管，就必须建立并完善一套相应的法律体系，并且将该风险监管纳入到我国社会主义法律体系中。比如，各有关政府部门要根据我国互联网金融目前存在的一些风险因素及其发展趋势，加强对互联网金融风险监管法律法规的研究和制定，明确互联网金融在安全、权力、义务和市场等有关方面的规定，真正的对我国互联网金融风险监管实施法制化建设。

（二）要明确有关其风险监管的原则

目前，随着互联网的快速发展，传统的金融监管原则已不能完全适用于互联网金融风险的监管。因此，各有关监管机构要提高对互联网金融风险监管的认识，根据互联网金融的本质和特点，明确其风险监管原则。首先，要坚持综合监管。所谓综合监管，就是指在对互联网金融服务平台进行监管的同时，也要加强对其金融机构的功能监管，从而创新对传统金融机构的监管模式。其次，要坚持联合监管。所谓联合监管，就是建立与互联网金融监管有关的联合监管组织体系，从而有效地实施对互联网金融风险的联合监管。最后，要坚持专门监管。所谓专门监管，就是建立专门的互联网金融风险监管机构，以提高其监管质量和效率。

（三）要建立健全相关的风险监管制度

从一定程度上讲，一套完善的风险监管制度对于提高互联网金融风险监管具有非常积极的影响。因此，必须建立健全相关的管理制度，加强对风险监管制度的建设力度。一是要政府要制定并实施相关的政策法规，在政策上对互联网金融风险实施有效的监管。二是政府要采取有效的鼓励措施，支持并引导互联网金融机构建立其有关组织，建立并完善其自我监督和管理等机制。三是要充分发挥媒体和社会公众的力量，从而对互联网金融进行社会监督，通过网站和电话等多种途径，形成有效的社会监管体系。

（四）制定有关的技术标准

在我国互联网金融存在的风险因素中，技术风险是其重要的一项内容。因此，若要加强互联网金融风险监管，有效地规避其技术风险因素，就需要制定有关的技术标准。各有关监管部门要加强对互联网技术风险的监管的重视程度，加大资金和人才等的投入，建立有关的研发机构，加强对其技术的研发力度，确保互联网金融的安全运行。

篇5

【关键词】苏州；太谷；电能管理

1.引言

为加速电力需求侧管理进程，我国的新兴产业第三方电能管理服务企业迅速成长起来。上世纪90年代末我国引进合同能源管理机制以来，通过示范、引导和推广，节能服务产业迅速发展，专业化的节能服务公司不断增多，服务范围已扩展到工业、建筑、交通、公共机构等多个领域。2009年，全国节能服务公司达502家，完成总产值580多亿元，形成年节能能力1350万吨标准煤，对推动节能改造、减少能源消耗、增加社会就业意义重大。为了建设资源节约型和环境友好型社会，国家正在加快推行合同能源管理，努力创造良好的政策环境，因此开创节能服务产业具有非常广阔的前景。而太谷电力有限公司就是这样一个企业，本次调研就是针对其创业模式、经营理念、核心竞争力和未来发展规划进行了解和剖析。

太谷电力技术有限公司于2000年在珠海创建，是一家专业致力于电力行业电能管理技术研究与整体解决方案的专业公司。公司拥有目前国际，国内领先的电力用户电能管理技术与电能分析、优化、评估技术，并多次承担建设完成了国家级电力需求侧管理科技项目，目前公司在供电企业信息化和电力需求侧管理方面拥有多项发明专利和自主知识产权，开发了具有自主知识产权的电力需求侧管理第一、二、三代产品。2007年公司在苏州成立了太谷电能管理技术研究院，2008年总部迁到苏州，专注电力用户电能服务事业。“自闭桃园称太谷，欲栽大木柱长天”，2009年太谷电力承担了国家发改委立项建设的“电力需求侧管理公共服务平台”项目。全国第一个电能服务公共服务平台——中国电能服务网的规划、承建和运营任务，并率先成为中国第一家第三方电能管理服务商。

2.调研方法

2.1 对太谷电力公司的调研

调研主要了解：该类公司创业的相关问题，目前的管理模式和经营理念（如何提供个性化服务），主要的服务对象和功能（运用的先进技术），未来的规划和走向，以及针对不同电价策略和相关政策（如阶梯电价）的应对策略等。这部分调研情况，我们是通过与太谷电力公司的人员沟通进行了解，调研对象营销部的相关工作人员，形式是面对面访谈。

2.2 对电力用户的调研

这部分的样本筛选有两个层次。第一个层次的是：电能管理服务公司的受众群体。主要了解每一种受众群体最主要的需求，用户与第三方电能管理的合作方式，进行电能管理前后的效用如何，满意度如何，以及对第三方能源服务业未来需求的预期等问题。这一层次的调研对象一般都是企业层面的，包括大中小型企业，高耗能企业，电力负荷大的家庭用户，学校的电能管理，建筑业等。苏州是科技发展迅速的城市，除了工业（如金属冶炼和加工工业等）、旅游业，还有高新技术产业（如通信设备、计算机、软件开发以及电子设备制造业）。这部分调研情况，我们是通过太谷得到用户的联系方式，包括，形式是电话访谈。

第二个层次的是：苏州市的日常居民。主要了解对电力需求侧管理和第三方电能管理的理解和认知度，阶梯电价政策实施之后对经营和生活的影响，如何看待阶梯电价的执行度，实施阶梯电价之后最关心的是什么问题，在此之后是否会考虑电力需求侧管理模式，有无必要进行电能管理等问题。这一层次的调研对象主要针对日常的居民，以及没有利用过电能管理的小型商家，包括市中心的酒店、餐馆、旅游景点以及市中心小区居民。苏州属于旅游城市，旅游业属于主要产业，也是主要的电力消费群体，旅游景点和最繁华的地带都集中在市中心。这部分调研情况，我们是在市中心随机抽取的样本，形式是调查问卷，样本量120，酒店30家，餐馆30家，旅游景点10家，居民50家，回收问卷58份。

3.调研结果与分析

3.1 太谷电力用户

中国电能服务网自2009年9月10日投入运行来已为1000多家电力用户提供电能管理服务。用户涉及电子、冶金、医药、化工、饮料、酒店、楼宇、纺织、加工、商场等领域。据国家发改委对我们平台300家用户的调研结果显示，平台用户平均节电7%以上、节约成本67万元/年。产生的效益集中体现在安全、可靠、经济、高效、洁净几个方面。太谷的大用户日益增多，截止到目前为止主要的客户如表1所示。在前文中已经提到过，对电力用户的调研分为两个层次。第一个层次的是：电能管理服务公司的受众群体。主要了解每一种受众群体最主要的需求，用户与第三方电能管理的合作方式，进行电能管理前后的效用如何，满意度如何。具体的实施效果以太谷主要用户天马医药集团为例说明。

苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司是国家火炬计划重点高新技术企业，成立于2000年6月，为苏州天马医药集团控股子公司，占地面积87180平方米，注册资本7000万元。公司生产克林霉素磷酸酯、胞磷胆碱钠等原料药产品，均通过国家GMP认证。2007年8月，公司制剂小容量注射液、冻干粉针顺利通过国家GMP认证，其主要产品有：盐酸克林霉素注射液、胞磷胆碱钠注射液、注射用帕米磷酸二钠、注射用硫酸奈替米星等，表1是太谷主要客户汇总。

自2009年12月，为进一步加强生产成本管理，尤其是电力成本的管理，经公司领导层决定，引入中国电能服务网，在全公司的配网和主要用电设备上安装了35台电能监测仪，经过2个月的建设，自2010年2月开始正式运行，经过近3月的运行，根据设备电能运行数据，发现天马医药公司没有充分利用峰谷电价、待机负荷偏高及空压机的使用等方面存在问题。

天马医药公司的电能服务效果主要体现在以下四个方面，降低成本统计如下表2所示。按2009年电费900万元计算，节约效果如下：年综合用电成本降低144.5万元；节电率16%。

3.2 日常居民

对电力用户的调研，第二个层次的调研对象是：苏州市的日常居民。主要了解对电力需求侧管理和第三方电能管理的理解和认知度，阶梯电价政策实施之后对经营和生活的影响，如何看待阶梯电价的执行度，实施阶梯电价之后最关心的是什么问题，在此之后是否会考虑有无必要进行电能管理等问题。样本筛选主要是日常的居民，以及没有利用过电能管理的小型商家，包括市中心的酒店、餐馆、旅游景点以及市中心小区居民。形式是调查问卷，样本量100，酒店20家，餐馆24家，旅游景点6家，居民50家，回收问卷58份。

针对日常居民阶梯电价及DSM问卷调查结果的分析，将分为商家和居民两块进行分析。首先是常住居民，我们了解的是一般经济状况的居民，恩格尔系数较高，电费在日常支出中所占比重较大，他们在夏季的用电量一般会在100-200度之间。由于江苏省阶梯电价自7月1日执行之后，首档电量确定为230度，所以对大部分家庭而言电费是不受影响的，对于稍微富裕一点或者人口多的家庭而言会有一些影响，但影响不会太大。对于绝大多数居民而言，首档电量设置越高越好，每档电价差越低越好，这说明大部分居民不希望因为阶梯电价对其日常生活造成任何影响；同时也从另一个侧面说明，居民的需求侧管理意识不高，需要增强，因为只有首档电量低，每档电费差价大，才能对节能用点起到价格的杠杆效应。也正是由于执行力度的原因，85%的人认为阶梯电价解决不了电荒。对于需求侧管理方面，大部分居民还是有所了解，这说明政府宣传和知识普及工作做得比较到位。但是由于价格太高的原因，大部分居民还是没有能力制定通过第三方电能管理公司制定个性化的电能管理，这说明像太谷这样的电能服务企业要想渗透家庭市场，首要条件是降低技术设备和人力资源成本。

其次是小型商家，我们了解的都是小型企业，这些企业大部分都没有进行第三方电能需求侧管理。这次考察的酒店、餐馆和旅游景点都地处于市中心，属于最繁华地带平江区，但由于规模比较小，基本没有进行相应的需求侧管理，知识有这样一个概念。通过调查问卷和走访，我们实践小组了解到不管是酒店、餐馆还是旅游景点，阶梯电价政策实施之后对其经营还是存在一定的影响，为了降低成本，商家们希望阶梯电价的执行度能够降低一些，对于商家的首档电量尽量设置高一些，电价差小一些，并希望针对不同行业推出一些相应的优惠政策。针对最近几年来峰谷电价，尖峰电价，季节性电价，高耗能行业差别电价以及阶梯电价等一些列电价政策的实施，由于60%以上的商家提出进行电能管理的需求。同时，也希望商家和居民电费的计算和缴纳能够透明化和自主化，这未电能管理平台的建设提供可建设性意见。从这部分的调研看来，小型商家这块市场逐步打开，为第三方电能管理企业的下一步发展指明了方向。

4.创业模式探究

针对太谷电力有限公司的创业模式以及目前取得的巨大成功，我们实践小组对其原因进行以下几个方面的探讨。

（1）政策引导，政府扶持

2008年，国家发改委联合财政部、国家电网公司为配合中央政府节能减排的号召，决定加大电力需求侧管理力度，通过降低二次能源——电能的消耗来达到降低一次能源的目的。并选择了电能耗大市苏州市为电力需求侧管理试点示范单位，编制了《苏州市电力需求侧管理规划方案》，并以规划方案为指导建设电力需求侧管理公共服务平台，再以平台为依托为电力用户提供电能管理专业服务，逐步形成电能服务产业，解决我国电力需求侧电能长期无人有效管理的问题，整体提高用电水平，实现“安全、可靠、经济、高效、洁净”的用电目标。

太谷电力公司正是在这一大背景下落户苏州，并得到了苏州市政府的大力扶持。2009年太谷电力承担了国家发改委立项建设的“电力需求侧管理公共服务平台”项目。全国第一个电能服务公共服务平台——中国电能服务网的规划、承建和运营任务，并率先成为中国第一家第三方电能管理服务商。

（2）理念新颖，技术领先

太谷电力汇聚了国内外数十位资深行业专家和数百名电能管理师组成的专业的服务队伍，为用户提供7×24小时空中和地面的高性能服务。太谷电力倡导电力需求侧“安全、可靠、经济、高效、洁净”的用电目标。科学管理电能，有效降低成本。太谷电力倡导电力需求侧电能管理专业化。通过中国电能服务网的电能管理专业化平台和软件这一管理思想载体作用，结合专业服务团队，让您将电网公司管理电能的手段和方法搬回公司。太谷电力倡导电力需求侧电能管理可视化。通过中国电能服务网的电能管理可视化平台，让您像管理人、财、物一样管理电能，管理好自己公司的第二、第三大成本。

（3）突出品牌价值，营销管理模式得当

太谷电力实行企业现代管理机制，企业构架扁平化，目前有研究院、营销中心、服务中心、技术保障中心和行政部五大职能机构，以及客户集中珠江三角洲和长江三角洲二大电力负荷中心。这为太谷之后的发展铺平了道路。

5.结论

政府今年来也在着力培育电能服务产业，提出要坚持政府主导、社会参与、市场运作的理念。积极引导和拓展各行业领域主动接受电能咨询服务，政府机关等公共管理部门更应采取自觉行动在全社会率先示范，改善市场环境；以能效项目为依托，以实施重大科技专项成果转化，产业化基地建设为主要措施，创新“孵化器”运营模式，加快电力需求侧管理团队的引进与培养。

我们认为独立的第三方电能管理企业具有广阔的市场前景。需求侧咨询企业能够根据企业用电特征和电网负荷状况来制定个性化的咨询方案。我们创业的思路，首先是要学习需求侧管理理论的基础上，掌握客户端电能服务的相关理论和知识，并且开发出智能电能数据采集设备，搭建起电能数据采集中心，培育一批电能服务师，能够为企业节约5%-10%的电能。我们初步的创业思路是：寻找具有政策支持并有市场潜力的地区（最好是目前电能管理还处于空白的地区）——进行技术产品的研发、技术人才和电能管理人才的培养——形成核心竞争力——构建公司管理团队，最终进军市场。

参考文献

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[2]奚培锋.智能电网用户端电能管理系统[J].低压电器，2012（9）：57-61.

[3]吴至复，曾鸣.符合国情的统一开放的电力市场体系研究[J].电网技术，2007，31（10）：74-78.

[4]朱成章.电力需求侧管理和电力体制改革[J].农业管理，2004：6-8.

[5]周明，李庚银，倪以信.电力市场下电力需求侧管理实施机制初探[J].电网技术，2005，29（5）：6-11.

[6]杨林.电力需求侧管理综述[J].电业论丛，2008：47-49.

[7]倪云芳.简述电力系统需求侧管理[J].电力与能源，2010（33）：774.

[8]申晓刚.我国合同能源管理的研究及发展建议[D].华北电力大学，2008.

作者简介：

篇6

关键词：质量保证；经验；改进

Abstract: the civil nuclear power plant Chang Guidao and the subsidiary engineering construction quality assurance and conventional thermal power construction quality management are different. In this paper, a nuclear power plant Chang Guidao are briefly discussed and the subsidiary engineering construction quality management process, to provide experience for similar project construction quality management and improvement direction.

Key words: quality assurance; Experience; To improve

中图分类号：TM623.9文献标识码：A文章编号：2095-2104(2013)

一、引言

某公司初次承接某核电站常规岛及附属工程施工任务。工程伊始，项目部按照法规及业主要求编制了《项目质量保证大纲》，并在项目质保大纲框架下，制订了体系文件，建立了质保体系。历经五年的项目实践，项目质保体系运行趋于稳定，参建人员的核安全文化水平有了质的提升，工程质量也在移交投产过程中得到肯定。核电质保管理与常规火电建设中的质量管理存在不同，前者除了有更广泛的外延，还具有法制性和足够的独立性。核电建设的方针是“安全第一、质量第一”，因为核电厂安全的重要性，在核电施工过程中多道质量屏障以及“凡事有章可循，凡事有人负责，凡事有人监督，凡事有据可查”的原则，使得管理成本大幅增加，员工的作业方式也有很大的变化。下面以该项目为例，按照项目质量保证的十二个要素简述质保体系运行的经验及不足。

二、项目质量保证体系运行概况

1.质量保证大纲

2008年，项目质保大纲、大纲程序、管理程序陆续提交生效，程序体系总计127份，基本制订完毕。2009年和2011年，对程序文件进行了两次大的升版，在质保体系运行过程中，总计升版各类管理程序1348版次。管理程序所规定的是管理流程、职责分工和工作接口。程序数量及执行过程中的频繁升版总体反映了:一、核电施工，质量保证体系维护工作十分重要，工作量大；二、核电施工管理严格，精细化要求高；三、项目建立的程序体系不成熟，对核电要求考虑不周，可执行性差。

2.组织

项目部成立了决策层、管理层、执行层三个层级的组织机构。设立了十个部室和八个施工队。运行过程中对部门职责做了一定调整，进行调整的有培训管理、质量计划管理、技术管理等职能，工程尾期对一些部室和施工队进行了合并。这些调整对质保体系的运行造成一定的冲击，具体表现在：一、造成管理程序的适应性修改和升版；二、员工需要一段过渡时间来适应职责的转换，过渡期降低管理效率。

和常规火电相比，培训和授权是核电的特色。常规火电不仅没有像核电这样多的培训要求，这种要求也没有上升到法规要求的层次。项目开始时，在程序要求、培训教材等方面都不成熟。员工接受培训甚至培训工作的开展都是被动的。核电施工的历练让项目管理者认识到了培训的重要性。从被动培训到主动培训，通过把培训搞实，增强培训效果，切实提升了员工能力。项目积累了很多培训教材，也逐渐梳理出了适应项目的培训程序和培训流程。

3.文件控制

文件控制是为了使参与影响项目施工质量活动的人能够及时得到并使用正确有效的文件。项目按要求制订管理程序，建立适用于施工的“适用文件清单”并定期进行更新、。“适用文件清单”包括必须执行和采用的各种法规、技术标准、内部程序、业主外发程序、规程等。

核电施工和常规火电相比，纸质文件多，受控文件多，文件变更多，文件管理和文件控制的难度大。过程中，管理部门应经常检查，保持账目清晰，信息受控。电子文件应从受控角度综合考虑，合理安排。

4.设计控制

项目负责的现场设计包括DN80以下小径管道及其支吊架设计，仪表管、电缆次桥架及其支架、管道预制图的转换设计等。作为设计控制要素，还包括在施工过程中发生的设计变更、设计图纸审查、现场施工过程中提出的澄清要求、现场变更申请等。

施工过程中的设计方面问题较多，变更多，且变更信息流转时间长。业主采用了‘现场紧急联签单’的形式进行联签解决。上游图纸到图晚，设计变更多，项目部设计人员能力方面以及工程进展及经济考虑等因素导致图纸转化设计、二次深化设计、图纸会审、设计变更控制等方面离法规及质保大纲要求还有差距。这也是项目成立时对设计任务及设计控制方面需要考虑的。

5.采购控制

采购主要包括物项采购和服务采购，主要指施工材料、外协劳动力以及外委加工及外委试验等。工程前期，受多种因素影响，形成的合格供方清单没能涵盖所有供方，在2009年，对合格供方清单和供方进行对照梳理，形成了新的合格供方清单，确保了供方都是从合格供方清单中选择。前期由于资金压力，供方存在多而不稳的弊端，给供方管理带来了一定压力，体现了质量合格的、稳定的供货商的重要性。

因为采购量和供方的现状，钢材多通过商贸企业供货，采购合同和商贸企业直接签订。需要注意的是，在和商贸企业签署合同时，除了指定验收标准，还应指定生产厂家，防止商贸企业在市场上采购劣质产品，以次充好。分包商管理也是项目管理的一个薄弱环节。市场劳动力的价格以及现状，使得分包商在质量要求的选择方面难以满足规定。

6.物项控制

为了满足物资仓储需求，项目设立了恒温恒湿库一个，仓库五个。甲供物资仓储的难点之一是仓储环境不满足要求。主要原因是订立合同时，策划不足，仓储面积小；甲供物资不按计划到货；有些物资供应商片面提高货物的仓储等级。难点之二是仓储分区，主要表现在合格品、待检品、不合格品混放，因为仓储面积小，没有建立固定的NCR区。难点之三是物项的标识。项目前阶段，物项标识由红、黄、绿颜色标签分别区分不合格品、待检品和合格品。除了物项的识别标识、检验状态标识，还有NCR标识。物项多造成了管理困难。2011年后，库存量的减少，物项管理上有很大好转。由此可以看出，合理规划仓储面积很重要。物项出库后的管理也需要引起足够重视。出库后的各工序交接过程中物项标识的设置和维护、设备安装过程中或安装后的维护保养、以及出库后的成品防护，应制订规范和程序。

7.工艺过程控制

项目部将现场工艺过程分特殊工艺过程控制、一般工艺过程控制和关键工艺过程控制三类。并在程序中规定了各类工艺过程控制的要求以及特殊工艺和关键工艺的清单。除工作程序及工艺规程的编制、审核、批准外，工程的现场工艺过程控制主要由质检部设立质量控制点并负责对工艺过程进行检验和验证。当然，工艺过程控制不限于检查和试验，在这一点上，还应更深一步对工程过程控制进行定位和职责界定。

8.检查与试验控制

核电在质量检验方面实行质量计划，过程中以工序为单位进行过程检验签点控制，控制的深度和有效性较常规火电有明显增强。试验范围及试验要求高，材料外委检验及外委试验项目多。在无损检验抽样、测厚等方面和常规火电有一定的不同，工作量大幅增加。计量器具管理方面也较火电更为严格，检定成本和管理难度大。鉴于此，核电配备较多质检员。

质量计划的实施虽然对于核电质量控制有很多优势，但也存在标准化程度不足的问题，主要表现在各专业质量计划控制深度不一，同一专业不同系统的质量计划控制深度不一。一些专业的质量计划中质量保证记录十分详细，验收签点任务十分巨大。一些专业的质量计划的控制深度却存在一定不足。质量计划的控制深度是在编制、审核、批准过程中确定的，没有具体的标准支持，欠规范，宜造成升版，造成管理困难。

9.不符合控制

核电施工注重对不符合项的控制，“不准私自处理不符合项”是现场处理质量问题的准则之一。任何不符合项都要透明处理，确保工程质量。

不符合项控制的核心是防止不符合项的错用或误用，并对其进行处理。项目在不符合项控制过程中表现出的难点主要有不符合项的标识、隔离以及分类控制；接货类不符合项主要集中在仓库或材料堆场，由于到场物资多，库区面积小，以及管理薄弱，对不符合项的标识不全，不能建立隔离的NCR区是多次提出的问题；供货类和安装类不符合项分布于现场各个位置，点多，流动性强，实体标识困难，供货类NCR处理流程长等现实困难，造成了管理难度。

10.纠正措施

纠正措施是对已出现的一些系统的、重复发生的、重大的缺陷需进行根本原因分析，进而彻底解决或防止缺陷再发生，为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施。通过及时、有效开展纠正和预防措施，不断完善和持续改进项目部的管理体系，明确对消除不合格的原因、防止问题再次发生。

项目施工过程中实施的纠正措施主要体现在：内外部监督、监查、检查所发现问题的整改，包括分析问题产生原因，制定纠正行动计划、实施纠正措施并提供验证材料，整改和关闭发出的监督报告；项目每年度管理部门审查后的纠正行动计划等。

纠正措施的核心是针对有损于质量的情况，对质量保证体系本身进行完善。执行过程中需要认识到并得到改进的是：批评教育和加强培训是纠正措施的一种手段，但仅仅靠这种手段很难解决根本问题，见错就改，不能举一反三也不能解决根本目的。及时的经验反馈、管理制度的完善和适用性是实施纠正措施的较好途径。

11.记录

核安全法规规定必须为质量保证提供足够的记录，记录是客观证据。记录是一种特殊的文件，需要有一整套完整的表式和规范的格式来证明记录的完整性，证实工程质量的可靠。

核电的质量保证记录从数量和细化程度都比火电多的多。项目建造的核电站其实是两座核电站，一座是实体工程的核电站，一座是文字化的核电站。从管理形式上来说，核电记录有一定的不确定性。火电工程的资料移交有固定的验收标准，有固定的表格形式。核电质量保证记录的格式需要在施工前由承包商编制，交业主确认后采用，核电的质量计划也没有固定的规范化的格式可以借鉴，在施工过程中，和实际情况有出入的，可以视情况调整，升版记录文件。初次承接核电项目，没有一套适用于自己施工的质量记录表格，将会造成核电记录管理困难。从这层意义上讲，形成一套完整的适用于我们核电施工的质量保证记录表式，对规范过程管理，及时进行质量保证记录，意义重大。

12.监查

监查的目的是评价被监查方质量管理体系完整性、符合性和有效性；为管理层决策提供质量管理信息；识别被检查方质量管理体系的薄弱环节及潜在的改进方面。除法规要求的定期对体系进行监查外，项目还通过监督以及专项调查等方式履行独立监督职能。内外部监督和监查所发现的问题有管理问题，也有技术问题。不间断的监督、监查起到了警钟长鸣，有效防止了体系运行失效和核安全文化淡化。监督、监查以及纠正行动计划的制定和纠正措施的落实，使得质保体系运行情况得到持续改进，并趋于稳定，使得项目参与人员深入理解核电建设理念，逐步提升核安全文化。监督、监查发现的问题可能是小问题，但是小问题不解决就会导致大问题。从这方面讲，不间断的做好监督、监查，重视问题的整改，对提升项目管理水平意义重大。

三、项目质量保证体系运行经验及改进方向

1.完善质保体系，增强程序文件的可操作性，做到“有章可循”。

审视项目部制订的程序文件，仍能发现一些文件和条文和实际情况是有偏差的，一些文件和条文也没有细化到可执行的程度。程序文件在符合法规要求的同时，更应是可以做到的和达成共识的，便于实施。在历次检查和实际运行过程中，主要发现的问题：一是对核法规认知不足，存在一些名词概念理解不到位，错用和误用，这还需要加强程序的编制者对质保知识的理解和掌握。二是管理层次问题，一些程序没有上升到项目部的层面上考虑如何去操作，存在部门观念，没有普适性。三是程序的细化程度，没有达到可操作的深度。四是程序的编制、核准、联签没有得到应有的重视。相关联的单位没有达成共识，这不利于程序的执行。以上情况启示我们：核电施工管理必须在项目前期施工准备阶段，应密切结合法规和业主的管理要求、项目部自身的管理模式以及人员结构，制订程序，建立体系，确保‘周密制定，便于实施’。

2.统筹规划和优化项目组织机构，做到“有人负责”。

“凡事有人负责”，应是凡事有负责该项事务的相关岗位，该岗位有能履行职责的能力，该岗位切实履行了相关职责。在签署施工合同时，公司设定了组织机构、岗位数量和岗位资格。合同签署后，编制人力动员计划并制定各部门的岗位设置与职责。组织机构、岗位设置、人员资格作为履约能力的重要评价指标贯穿于项目始终，业主对这方面的要求从来没有放松，而公司往往处于中标需要，在投标时，不同程度提高了人员数量配置和能力要求。但在项目实际运作时，人员配置和资质能力上和合同要求有一定的出入，因此在人力配置上，公司应在招投标时就要统筹考虑，合理配置。

项目部各部门的职责调整会对实质工作的开展造成一定的冲击，都需要一定时期的适应和调整，组织机构应在前期深思熟虑、充分考虑各方面因素制定，尽量避免过程中的调整。

3.完善和优化项目质量监督体系，做到“有人监督”。

项目部在质量监督上建立了“两级QC一级QA”的管理体系。监督本身而言是一种制衡，核电施工会逐渐认识到‘稳就是快’，‘一次把事情做好’才是最经济的。质量保证本身而言是管理手段多少的一种体现，每增加一种管理手段，势必会增加管理成本，质量保证是需要投入资源和成本的。核电施工，质量监督是必需的。项目应该建立有效的质量监督体系，切实履行监督职能，减少质量劣质成本，提升管理效益。

4.提炼完整适用的质量保证记录清单，做好过程记录，做到“有据可查”。

《核电厂质量保证安全规定》规定“质量保证大纲应包括为使用物项或服务达到相应的质量所必需的活动，验证所要求的质量已达到所必需的活动，以及为产生上述活动的客观证据所必需的活动”。这种‘可证明已达到质量要求的文件证据’应该是过程中产生的，规范的，真实的，完整的。法规中的明确要求，也体现了核电施工对记录的严肃性。

和常规火电相比，核电质量保证记录更具‘过程中形成’的及时性；质量计划中的记录格式没有火电项目的验评标准。鉴于以上两点，项目正式施工前，应形成一套完整的适用于核电施工的质量保证记录表式；在施工过程中，规范过程管理，及时进行质量保证记录，实现记录资料和施工进度的同步。

5.逐步提升‘核安全文化’，践行‘安全第一、质量第一’。

核安全文化的表征是单位和员工对待安全问题的态度和行为。核电要求单位和员工始终要把‘核安全’放在首位，在施工活动中要敬畏核安全，对待核安全要诚实。个人不诚实，就不能在核电企业存在；企业不诚实，就不能在核电行业生存。

核安全文化体现在面对各种状态的选择，例如：在发现或发生质量问题时，员工的抉择，是视而不见，故意隐瞒还是及时汇报，正确解决；在进度和质量存在矛盾时，是无视质量风险，追求进度，还是确保质量的前提下，开展生产工作。历经了整个项目运作过程，面对安全问题，无论是我们想停下来还是不想停下来，我们最终还是停下来了。无论我们正面接受质保监督发现的问题，还是不以为然，我们最终还是不间断的进行了问题的整改。在整个建设过程中，是被动的“要我安全”还是主动“我要安全”。核电施工项目管理，解决矛盾，践行“安全第一、质量第一”，还需要历经思想的转变，行为方式的转变。

四、结言

初次承揽核电施工的企业，面临着对核电施工管理的认知不足，员工在施工方式、思想和行为上的转型困难等诸多难题。核电常规岛及附属工程也有它的特殊性，从核安全分级和质保分级来看，它不像核岛施工项目，分级明确，有可借鉴的标准。从业主要求看，对于常规岛及附属工程施工的管理要求既不能和核岛施工管理要求放到等同位置上，也不能放松要求，趋向常规火电的管理模式。这也造就了管理上的困难。

因为核安全的特殊性，常规岛及附属工程质保管理需要更规范化，更务实，更细化。从整个质保体系运行情况看，项目各层次人员从不适应核电管理，到逐步了解认识到重要性，达到统一和平衡，经历了一个适应的过程，项目质保体系运行得到了持续改进。项目部在培训管理、施工管理经验、质保监督等方面形成较为深厚的积淀。但我们仍要看到，项目的程序体系、核安全文化认知、管理水平还和法规要求存在差距。持续改进体系运行状态，提升管理水平，从管理要效益，还任重道远。

参考文献：

[1]核电厂质量保证安全规定HAF003及其导则.

[2]李天舒. 核安全领域质量保证基本要求.

篇7

关键词：主生产计划排产；MES；倒序排产

中图分类号：TP319 文献标识码：A 文章编号：1009-3044(2011)01-0235-03

From the MES to ERP to Achieve a Bottom-up Roll the MPS

ZHANG Qi-liang, DAI Qing-yun, ZHOU Ke

(Faculty of Information Engineer, Guangdong University of Technology, Guangzhou 510006, China)

Abstract: Aiming at many varieties small batch production enterprise of difficult problems, and put forward Workshop presented by the MES based on data collected from the bottom-up pass to ERP in the MPS of the scheduling problem, solve the MPS roll the ERP master production scheduling production technical bottleneck. Application of these results, an auto parts manufacturing sector in the practice, and achieved good results.

Key words: main production plan production scheduling; MES; back scheduling

1 多品种小批量生产的气门生产企业主生产计划排产面临的问题

当前市场对产品的多样化和个性化的需求越来越强烈，多品种小批量生产己经逐步成为当今制造类企业的主要生产方式之一，这种生产方式的一个主要特点就是能够灵活地适应市场的多样化和个性化需求，及时的按需生产，但同时也给企业管理者带来了许多挑战：如产品品种多、工艺多、设备多、生产线多、批量不相同、工艺路线不一样、交货期短等，在这样的条件下，如何准确制定物料需求计划和主生产计划一直是实施ERP的重中之重。ERP（企业资源计划）应该以生产为核心，这点是业界公认的。但如何以生产为核心？却极少有详细的论述。根本原因在于“详细生产排产”这个技术瓶颈。车间里或者生产线上的生产作业计划、生产过程的调度和管理仍然是在用最初最原始的那种老方式――多数时候是经验，有时候是感觉在起作用，加上少量的以EXCELL为工具的报表运算，虽老虽笨但是有效。ERP功能再强管得再宽似乎也管不到这里。结果，表面风风火火的ERP与企业最关键的运转过程发生了断层，从这个断层衍生出来的一大堆问题成为众家ERP难解之死结。最突出的一个：企业生产调度是要对企业最底层的生产资源――人员、设备、场地等，按照它们的能力进行合理安排。但是上层的ERP无论干什么事情都不去考虑这些资源和它们的能力，或者假设生产能力无限，或者按照一个人为定义的瓶颈资源进行简单四则计算。这种关键矛盾由于ERP技术瓶颈的存在而无法解决，ERP的前景可谓是不容乐观。那么，这到底有什么难的？为什么众多的名牌ERP企业都无法提供这种基本功能？ERP技术瓶颈到底在什么地方？回答这个问题，就要从主生产计划的排产问题说起。本系统幸运的是对企业底层的生产资源的基础数据已经由MES（制造执行系统）系统负责完成。本文重点解决由MES系统提供的基础数据自下往上实现ERP的MPS(滚动主生产计划)的滚动、倒序排产问题，实现如何解决一个月上千个品种的多品种小批量的主生产计划排产难的问题。如何利用“ERP企业资源计划”中的“R――资源”去体现出“P――计划”的价值。计划的做得是否准确、可行、及时直接关系到ERP系统中生产计划和调度的成败。

2 MPS（主生产计划）简述

MPS（主生产计划）是ERP的一个重要的计划层次，一般来说 ERP系统计划的运行时从主生产计划开始的，它是确定每个具体产品零部件在每个具体时间段的生产计划，计划的对象一般是最终产品对应的生产零件，即企业的销售产品对应的生产零件。它起着承上启下、从宏观计划向微观计划过渡的作用。主生产计划是生产部门的工具，因为它指出了将要生产什么。同时，主生产计划也是市场销售部门的工具，因为它指出了将要为用户生产什么。所以，主生产计划又是联系市场销售同生产制造的桥梁，使生产活动符合不断变化的市场需求，又向销售部门提供生产和库存的信息，起着沟通内外的作用。

3 主生产计划在ERP中的实现

3.1 主生产计划在ERP系统中的流程图

主生产计划基础数据来源说明：

1）合同评审BOM（物料清单）的基础数据来源于预测订单和需要经过评审的销售订单、生产BOM基础数据可以来源于评审BOM、或者没有经过评审的销售订单对应的标准BOM。

2）通过生产BOM生成计划订单，主生产计划通过计划订单拣单来产生（通过订单的优先级和订单的交货期来拣单），主生产计划审核通过产生生产订单，通过调度下达到MES车间生产。

3）自下往上是说ERP中MPS排产对车间设备能力运算、车间工艺在制品的统计可以实时反应到ERP中实行排产参考。

3.2 主生产计划和物料需求计划在ERP系统中的软件实现

技术上采用面向对象的pascal语言，dephi2007开发工具，软件架构上采用三层c/s架构：即客户端、服务器、数据库的分布式多层数据库开发 。Delphi提出的MIDAS（Multi-Tier distributed Application Services Suite多层分布式应用服务器组），是把原来Two- Tier数据连接放到了服务器端的COM组件上，客户端只剩下了执行文件和MIDAS.DLL，前台和服务器上的COM组件，通过DCOM机制互相沟通。这一层，称为应用程序服务器（Application Server），或者称为中间件。这种多层分布式工作机制，主要基于几点考虑：1） 减少客户机的维护量，因为前台程序比较简单；把企业逻辑封装在通用的中间件应用服务器中，不同的客户都可以共享同一个中间层（包括Web），而不必每个客户都单独实现企业规则，避免了重复开发和维护的麻烦。由于客户程序相当瘦（这就是现在流行的瘦客户机概念），无论是开发还是，都变得简单了。2） 便于升级，当中间件升级的时候，客户程序可能不需要变化；3） 实现了分布式数据处理，把一个应用程序分布在几台机器上运行，可以提高应用程序的性能，也可以把敏感部分封装在中间件，为不同的用户设置不同的访问权限，增强了安全性。4） 减少直接连接数据库的用户数目，减少费用。使用在原来的MIDAS基础上的DataSnap技术。DataSnap主要提供客户端和中间件之间的通信，不但支持COM+技术也支持TCP/IP或者CORBA，它们使用类似的界面和方法，其结果由程序自动完成，这就大大扩充了它的应用范围。这样的三层架构既可以满足局域网内的高速运行，也能实现远程访问，还可以使服务器和数据库分离。客户端上程序上采取DLL封装模块的方法。服务端上采取事务与连接池缓冲的技术，增加系统的稳定性能。数据库采用SQL2000和SQL20005，采用视图、存储过程、触发器、跨数据库链接服务等技术来采集或者同步PDM、MES、ERP、CAPP等数据库之间的数据。

3.3 主生产计划ERP系统中数据库设计

图3为ERP主生产计划和物料需求计划在ERP系统中数据库设计。

3.4 滚动主生产计划在系统中的实现

3.4.1 合同评审（BOM评审）

图4为BOM评审。

通过制定销售预测订单提交，进入合同评审，对BOM评审，执行存储过程z_p_ImportMrp_PlanBOMFromAccredOrderBOM保存数据到评审BOM表MRP_AccredOrderBOM

3.4.2 制定生产BOM

图5为生产BOM。

销售订单导入生产BOM，执行存储过程ImportProPlanBom，存入表MRP_Planorderbom。

3.4.3 计划订单

计划订单基础数据来源于生产BOM的审核通过，执行存储过程：ImportProPlanBom写入计划订单表：MRP_PLANorder。

3.4.4 主生产计划（来源于计划订单）

说明：新增功能：实现滚动排产功能。只要是MES系统中还没有完成的订单和生产订单调度中还没有下达到MES系统的订单都可以拿来排产，滚动下来的记录可以修改成品期和投料数，由计划预排功能运算出开料日期。若没有MES采集提供实时的数据。就不能使生产连绵不断地、周期性地、均衡平稳地滚动进行，这增强了计划的预见性和计划间的衔接，提高了计划的应变能力，是一种先进的计划编制方法。在ERP系统中编制的滚动计划是以时间为轴，以固定的时间段为滚动期，连续不断地安排生产任务的表。这个时间段可长可短，可以最终产品的制造周期为单位，也可以阶段性的任务完成时间或会计期间为单位。按一个月排好的订单顺序，必要保留好应付所谓插单、追加订单的空间，这样月计划做好后，这样的计划比较粗落，原因可能来自于计划的追加和更改，重新打破了主生产计划(MPS)。这样就会搅乱整个月的订单计划的编排，计划的特点就是这样，越是精密，调节的余地就越小，就越僵化，没有弹性。因此在刚上系统时候有一个磨合期、等数据准确完整了计划就会达到一个平衡点，使生产效率达到最优化。执行的存储过程是：p_InserPlanMainsub，保存在：MRP_planmain和MRP_plansub表中。

添加功能：实现拣单排产。

计划预排功能：根据一下的产品特征拉动式倒序排产，从成品期往前推出开料日期。

倒序排产倒序排产(Back Scheduling)计算开工日期及完工日期的一种方法。排产计算由合同的交货日期开始，进行倒序计算，以便确定每道工序的完工日期。 含义 倒序排产法(Back Scheduling)，是计算开工日期及完工日期的一种方法。是指将MRP确定的订单完成时间作为起点，然后安排各道工序，找出各工序的开工日期，进而得到MRP订单的最晚开工日期。排产计算由合同的交货日期开始，进行倒序计算，以便确定每道工序的完工日期。

根据企业的工厂日历结合产品加工特征编写执行存储过程：p_productorscheduling实现拉动式倒序排产从成品往前推出开料日期。这样就能减轻手工计算开料日期，在没有上系统之前一个星期排54万支气门要几天，现在十几分钟可以排完。大大提高了排产效率。

选中用料计算功能:实现此物料当前可用库存量是否能够排产：执行l_p_PlanMainKF_Need存储过程。以往是手工去仓库检查库存，上系统以后系统自动计算出当前可用库存。不会出现混乱和出错的问题。提高了工作效率。

进度计算功能：MES系统跟踪车间关键工序已加工多少，还需要加工多少，从车间层到计划层，从上往下透明化实时数据使得ERP对MPS的能力运算提供了依据，能够更好的对当前排产的能力估算提供有效的参考。

在此界面上还可以实现对下达的订单进行暂停、恢复、取消功能，为了更好的实现生产调度。

至此，主生产计划审核通过就下达到生产订单，生产订单进行调度下达到MES。

滚动主生产计划解决了一下几大问题：

1）使生产计划周期性、连续性、滚动性的执行；

2）增强了计划的预见性和计划间的衔接性，提高了计划的应变能力；

3）系统自动地拉动式倒序排产，从成品期往前推出开料日期；

4）从车间层到计划层，从上往下透明化实时数据使得ERP对MPS的能力运算提供了依据，能够更好的对当前排产的能力估算提供有效的参考。

4 结束语

本文解决了由MES系统提供的基础数据自下往上实现ERP中的MPS的滚动、倒序排产问题，解决了MES系统由车间层资源从下往上透明化传达到ERP计划层的排产的难解之死结。解决了企业生产调度对企业最底层的生产资源――人员、设备、场地等资源，按照它们的能力进行合理排产。实现了一个月上千个品种的多品种小批量的主生产计划排产难的问题，实现了各个生产部、销售部、产品部、采购部之间的数据共享和办公室无纸化。结合公司的实际运用ERP系统中信息技术与先进的管理思想，利用“ERP企业资源计划”中的“R――资源”去体现出“P――计划”的价值，提高了企业的生产效率。系统已经成功运用于某气门生产企业。取得了良好的经济效益。推动了企业信息化的发展。正如企业的生产部谢经理说的：“采用了主生产计划滚动排产方法，我们的效率提高了，数据准确性提高了、计划及时性提高了。我们的向着信息化高速公路迈进。”

参考文献：

[1] 罗鸿.ERP 原理・设计・实施[M].3版.北京:电子工业出版社,2005.

篇8

Abstract: This article describes the fact of overwork phenomenons that rise more than before in China， does simple anlysis of the origins that make overwork， then illustrates the damages caused by overwork is huge. Then it resumes the Two Factors Theory， puts forward that we shoud use dynamic and reasonable motivator factors and hygiene factors， and adpot more humanresource means to provent overwork phnomenons.

关键词： 过劳；成因；危害；双因素；预防；管理措施

Key words: overwork；origins；damages；two factor；prevent；management measures

1 过劳现象日益普遍严重

过劳是近来一个经常见诸媒体的高发词，过劳从日本蔓延至欧美，在中国呈增长上升趋势。过劳的终极状态“过劳死”现象在中国越来越严重，1998年8月14日，上海市静安区第六粮油食品公司合同职工唐英才突然死在下班的路上，每天工作17个小时；2001年7月青岛啤酒集团公司总经理彭作义劳累过度而死亡；2001年胡可心38岁去世时，已是中国科学院研究员、博士生导师、国家重大基础研究项目首席科学家助理。2006年5月28日晚，华为员工胡新宇因工作任务紧迫，持续加班近1个月，在广州中山医科大学第三附属医院病逝，年仅25岁。2007年1月22日晚，36岁的清华大学电机与应用电子技术系讲师焦连伟突然发病，经医院抢救无效去世。2007年7月13日晚9时05分，沙坪坝区公安分局陈家桥派出所25岁的刑侦民警冉茂画，在连续工作4天，马不停蹄侦办3起案件后，因极度疲劳倒在工作岗位上救治无效不幸牺牲。诸如此类的消息不胜枚举，有报道说，中国已成为全球工作时间最长的国家之一，人均劳动时间已超过了日本和韩国。因而在党和政府提出和谐社会的今天，研究过劳预防过劳死的理论意义和实践意义都非常重大。

2 过劳成因分析

2002年1月17日，“过劳死”（Karoshi）一词在英语权威词典《牛津英语词典电子版》（Oxford English Dictionary Online）正式登堂入室，以配合二十一世纪的需要和最新真实面貌。Karoshi源自日语“过劳死”。通常理解为，“过劳死”是因为工作时间长，劳动强度加重，心理压力大，存在精疲力竭的亚健康状态，由于积重难返，将突然引发身体潜在的疾病急性恶化，救治不及时而危及生命。

研究过劳的成因离不开中国的国情，中国正处于社会物质文明发展繁荣时期，各行各业欣欣向荣，在社会变革与激烈竞争中，各种竞争、利益冲突以及日新月异的新技术的应用带来了工作内容、工作方式及工作量上的质的变化，超常的工作压力、生活压力带来了身体紧张状态，个人及组织越来越高的要求带来的心理压力，人们的生活因不断快速增长的物质需求及就业形势带来的生活压力，以及员工所在组织为在变革浪潮中生存，直接或间接地地将企业的生存发展压力传导至员工，员工的身心都面临着适应和应对调整的新要求等等。

3 过劳或过劳死危害巨大

有关过劳造成过劳死诉讼请求、立法要求及是否将此纳入工伤体系的讨论此起彼伏，随着国家司法体系的介入，企业将承担的责任越来越重大。过劳会造成劳动效率低下，过劳会造成员工缺勤和医疗费支出，企业和个人都会有不会程度的经济损失。如果发生过劳死，不仅对员工个人和家庭是无法弥补的损失，对企业组织、社会同样是人力资源损失和经济损失，在复杂的司法鉴定过程中，无论是个人还是组织都要付出大量的时间、体力和金钱。这与以人为本，尊重生命以及和谐社会、可持续发展的要求是相背离的。所以，我们要预防规避过劳现象的频繁发生。

4 双因素理论简介

弗雷德里克·赫茨伯格（Fredrick Herzberg）的双因素理论，那些能带来积极态度、满意和激励作用的因素就叫做“激励因素”，即能满足个人自我实现需要的因素，包括：成就、赏识、挑战性的工作、增加的工作责任，以及成长和发展的机会。保健因素的满足对职工产生的效果类似于卫生保健对身体健康所起的作用。保健从人的环境中消除有害于健康的事物，它不能直接提高健康水平，但有预防疾病的效果；它不是治疗性的，而是预防性的。保健因素包括公司政策、管理措施、监督、人际关系、物质工作条件、工资、福利等。当这些因素恶化到人们认为可以接受的水平以下时，就会产生对工作的不满意。

但是，当人们认为这些因素很好时，它只是消除了不满意，并不会导致积极的态度，这就形成了某种既不是满意、又不是不满意的中性状态。

5 预防过劳企业的管理措施

社会文明发展到一个阶段，对人性及人的关爱变得越来越重要，所以我们在制订企业相关政策和战略中，积极发挥、做好保健因素和激励因素的杠杆作用，让企业健康、持续有活力地发展壮大。而且在企业在发展变革中，保健因素和激励因素也因做出相应的改变。在本文中，员工的过劳预防管理中，员工同时包括企业高层，近来频发的过劳死报道中有许多就是企业的高层，本文中把高层的过劳统一为员工过劳问题一并处理。基于双因素理论，本文提出以下管理措施以期在预防过劳上起到一定作用。

5.1 工作职责划分明确，避免角色混淆 人力资源部门在进行工作分析的基础上，制订岗位工作职责和绩效考评指标时，工作职责和要求划分要明确，避免员工出现角色模糊带来的压力，经历角色冲突的人会感到自己被互相的冲突的期望撕裂。同时，注意将绩效考核目标与员工能力匹配挂钩，避免员工承担额外工作压力和心理压力。薪酬设计时，调整保健因素工资与激励因素奖金在收入中所占比例，在鼓励创新突破的基础上充分考虑工资、福利等保健因素，它们因随时代变化相应做出增长调整。

时代在变化，社会物质财富迅速增长，个人工资水平应有相匹配的发展速度，人们的焦虑很多来自对生活的没把握，现在住房、医疗、教育支出基本上是每个人每个家庭比较大的三项支出内容，所以提高工资水平、福利待遇等对缓解员工的焦虑和不安全感是大有裨益的。

5.2 绩效考评指标体系建立时，适当增加团队考核内容 通过过组织制度，正面建立成员交流、团队协作机制，工作的社会性既可以对独立的每个个体员工提供与人互助的机会，同时让个人在工作中有工作成长的分享、困难的分解机会，达到增进交流促进解压提高业绩的目的。研究表明，在团队中工作会增加人的动力和绩效。现在提倡建立学习型组织，改成团队的做法，是向学习型组织演进的一个重要组成部分。团队带来的潜在益处还包括：成员的努力增加、成员的个人满意度增加，不同能力及技能的整合、组织的灵活性的增加。交流是任何组织创造、维护及求得生存的基础。组织将人们聚到一起为了共同目标而奋斗，而交流正是将他们的日常工作串联起来的媒介。通过交流能够使员工更加明确自己的工作目标，能够分享知识，并且相互鼓励。如果交流低效率或没缺乏交流，对组织而言也不能够保证正常运转。在一项调查中数据显示，42%的被调查者认为缺乏交流和人际关系技巧是导致工作不力的最重要的因素。

5.3 积极指导员工学会时间管理，减少工作忙乱带来的心理压力 过分的忙乱会让人陷入精疲力竭的状态，可能忙得没有时间思考，可能失去工作与生活的平衡，感觉被耗尽、情感枯竭，无法应对工作和生活。

企业除严格依照《劳动法》要求对工作时间作出规定外，应对员工的时间管理水平进行督导和建议，让员工学会有效分配和利用时间，提高工作、生活的条理性，思路清晰心理状态就会好。

另外，在考勤管理中，要重视个别员工长时间加班工作的记录，超过要求时，考勤员应及时上报管理者，管理者及时干预中止，对这类员工进行工作指导，避免发生诸如昆明公交车司机杨关事件，杨关为完成公司硬任务、连续一个月每日工作十余小时而无法休息，终因体力不支晕倒在岗位上这种事故。

5.4 在建立员工手册的同时，建立一个生活指南手册，帮助员工建立工作和生活的平衡 员工手册中涉及企业的规章制度及各项工作要求，是员工企业生存的工作指南。生活手册，可以将相关保健小知识以及生活必需小常识印制在上面，提高对员工的生活和健康关注度，引导员工关注健康，让员树立保护好自身，就是对家庭的爱护，就是为和谐社会做出了一份力所能及的贡献。

5.5 把员工健康管理纳入企业管理日程，形成常态化健康管理机制 身体是员工革命的本钱，关注员工身体健康，企业可以采取有效措施进行员工健康管理。一是可以安排每年定期身体检查。研究表明，定期检查是防治疾病的重要措施，体现了预防为主的方针和对“预防是最好的治疗”的认识。二是利用橱窗、企业内的报纸或宣传栏、企业网页等，传播积极向上、开朗美好的生活情趣。积极引导员工正确对待工作和生活，学会劳逸结合，学会调节生活，注意锻炼身体增强体质；甚至忙里偷闲听听音乐、唱歌跳舞、和家人朋友聊天小聚等都是解除疲劳，让紧张的神经得到松弛的有效方法，也是防止疲劳症的精神良药。三是可以通过工会组织开展相关健康知识讲座，让员工有机会接受来自组织的健康教育，认识到健康教育的重要作用，提高员工个人生活能力。五是开展一些简单易举行的文体活动。利用集体活动倡导强身健体的重要性。

5.6 逐步引入心理帮助计划EAP，积极进行员工心理压力疏导

工作中有压力是正常的普遍现象。压力是指个人对刺激（它对个人有身体及心理上的要求，并在重要结果利害攸关时造成不确定性及个人控制的缺失）的生理及情感反应。适当水平的压力被称为良好压力（eustress），良好压力有助于激发人的活力和动力，但要注意控制压力带来的不利影响。

一方面企业可以和社会心理咨询机构建立联系，员工有心理倾诉需求时，有专业人员接待、接听，进行心理辅导减压。另一方面是在企业条件允许的情况下，在培训中除关注管理知识、工作技能等外，积极引入心理培训和辅导，帮助员工找到解压的正确渠道，提高员工解决心理压力的能力。在世界500强企业中至少有80%的企业为员工提供心理帮助计划（Employee Assistance Progress），简称EAP。实验和事实证明，良好的心理教育和训练能增强员工的意志力、自信心、抗挫折能力和自控能力，还能提高其创新意识、贡献意识、集体意识和团队精神。依据美国健康和人文服务部（Department of Health and Human Services）在1995年的资料，对EAP每投资一美元，将有5至7美元的回报。1994年marsh & mclennon公司对50家企业做过调查，在引进EAP之后，员工的缺勤率降低了21%，工作的事故率降低了17%，而生产率提高了14%。

6 本文存在的问题与需要改进的地方

本文基于双因素理论探讨相关预防过劳的管理措施，在理论应用上有一定的局限性。从企业管理的出发探讨了预防过劳的管理措施，本文并未涉及医学、法律及社会政府部门监管上的解决之道和预防措施的探讨。

参考文献

[1]Gary Jacobson，A Team Ultimatum Puts Kinmerly-Clark’s Mill Back on the Map Management Review，July 1989.

[2]Terry C.McCune，”The Change Makers，”Management Review，May，1999.

[3]罗财喜.“过劳死的概念及法律特征”.消费导刊，2008-10-8.

[4]张贯一，任慧军.组织行为学.武汉理工大学，2006.

篇9

关键词：房地产企业；内部控制；企业风险管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-00-02

一、COSO《企业风险管理——整合框架》（Enterprise Risk Management—Integrated Framework）简述

2004年9月，COSO了名为《企业风险管理——整合框架》的研究报告，它是对《内部控制——整合框架》的补充和丰富，同时也标志着“风险管理时代”的到来。

这一报告从原来的只公布财务报表并且只关注财务报表的可靠性，到现在公布由企业编制的进行公布的所有报告。而且，涵盖范围也从原来的财务信息扩展到了更广泛的非财务信息。对主体目标的这种分类可以使我们关注企业风险管理的不同侧面。另一方面，《企业风险管理——整合框架》提出内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控八个相互关联的风险管理构成要素。这份企业风险管理框架涵盖了内部控制，从而构建了一个更强有力的概念和管理工具。

二、我国房地产企业内部控制存在问题分析

（一）控制环境与目标设定方面

1.尚未形成良好的内部控制文化。内部控制文化包括企业员工的风险观念、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员由上而下共同努力才能实现的过程。目前房地产企业的依法合规经营意识薄弱，特别是基层项目机构部分工作人员还未充分认识到内部控制和风险管理的重要性，法律意识淡薄，责任心不强，防范风险意识差。另一方面，房地产行业建设周期长，许多前期形成内部控制的缺陷潜伏在工作中，要到后期才能体现。因些内部控制不能直接产生经济效益，而间接的效益也要有一定周期才能看出。而且，完善内部控制要增设人员岗位，制定大量规章制度，增加办事环节和程序，许多房地产企业就认为加强内部控制束缚了自己的手脚，影响了办事效率。有的甚至认为内部控制是对自己的不信任，容易造成内部矛盾。这也造成了房地产企业对内部控制认识的偏差。

2.人员素质差异。一些员工专业水平不高，识别风险和防范风险的能力有限。内部控制系统发挥作用必须落实到人员的实际操作，由于工作人员的风险意识不强、判断错误等原因而导致影响经营风险的状况屡屡发生。另外，由于房地产企业项目部员工流动性比较强，宣传学习无法系统全面，实施控制也就无法全面到位。

3.没有制定明确的战略目标。房地产企业不能根据自身实际制定相应的发展战略和经营目标，盲目追求业务规模的扩展与追求自身经济利益，无视内部控制中的合法合规控制，违规操作，给行业和社会带来极大的损失。

（二）事项识别、风险评估与应对方面

1.风险防范意识薄弱。首先表现为盲目追求利润最大化。有些房地产企业盲目强调利润，为增强收益能力，以不断地扩大投资规模为战略目标，盲目扩张使得有些房地产企业通过借贷解决大量的资金需求，造成企业资产负债率过高，也就增加了房地产企业到期不能偿债的风险。同时高额的贷款利息，增加了企业营运成本，加大了资金营运风险。

2.缺乏风险评估和管理。虽然有些房地产也设立部门对风险进行管理，但设立不够完善，存在盲点与漏洞，使风险评估无法发挥预防作用。房地产项目的建设是一个复杂的系统工程，工艺庞杂，在经营过程中，由于不确定因素而导致企业蒙受经济损失的案件屡有发生，例如，建筑市场中各类责任事故、层层转包、合同纠纷屡见不鲜，使企业存在潜在风险。

3.风险识别和评估方法落后。近几年来，虽然各房地产企业的风险意识有所增强，但是，安全防范措施还不完备，从而导致了企业不能有效地控制风险，不能及时地对所发生的问题采取必要的纠正措施。尚未建立系统、完善的客户信息电子档案管理等问题。

（三）信息与沟通方面

首先，缺乏有效的信息系统。一些业务或管理系统杂乱缺乏科学规划，各系统之间缺乏沟通和协调，信息往往难以共享，各业务部门根据自身的业务需要，数据采集的口径不一致，往往会产生误导的信息或需要信息时无处可寻的状况。其次，信息交流不够充分。没有及时将有关政策传达给参与活动的所有人员，使他们不能及时知道企业运作的最新状况，员工不能清楚的明白自己所承担的特定职务，本业务在内部控制方面有何要求，造成越权行为和责任无法落实。第三，执行力不够。当项目基层工作人员将问题上报给管理层时，管理层未给予足够的重视，认为只是小问题而敷衍解决或置之不理，造成小问题不断恶化，最终给企业行带来了恶劣的结果。另一种情况是，管理层下达了解决方案，项目基层却没有落到实处切实执行，使内部控制出现漏洞。

（四）监控方面

这方面主要问题是内部审计职能弱化。一方面缺乏完整的内部审计规章制度，许多制度存在盲点和漏洞；检查走形式，监督不严，许多房地产企业的检查只是上级布置，下级应付而没有认真对待，不能及时发现存在的问题；另一方面一些房地产企业内部审计不足，对内部控制的检查频率较低不能与房地产开发的制度更新速度相适应，在一定程度上影响了内部审计的效力。

三、改革我国房地产企业内部控制的措施

（一）创建良好的内控环境

1.坚持矩阵的管理方式：纵向和横向同时管理，明确各级管理层的权力，使他们各尽其职，避免因制度不完善而出现逃避责任，无人承担的情况。

2.建立强有力的内部控制文化：统一员工对内控制度的认识，使内部控制成为企业内部的自发需要，提高管理者对内部控制的认识水平，将内部控制作为企业的目标。并加强人力资源管理，建立高效的人员队伍，使风险控制融入到全体员工日常工作中。

3.重视对员工的培养：通过定期、持续的业务培训，内部控制文化以及先进理念的培训，培养员工的内部控制意识、风险意识，成为高素质高道德的员工。

（二）构建系统的风险识别与应对体系

1.强化会计核算的内部控制系统。防范风险首先要从日常的业务工作做起，有效的防范操作风险，就应该建立完善的会计系统。记账岗位和对账岗位严格分开，做到账实相符；明确各项业务的审批权限，明确责任；健全档案管理，完善信息系统，及时反映企业的经营状况。

2.建立动态的风险预警模型。面对复杂多变的房地产市场，要加强对员工的风险管理意识培训提高他们对风险识别、监测和控制市场风险的能力。同时还要定期与房地产各参与者进行联系，对各开发程序进行评估，形成一个动态的、能够持续改进的风险控制体系。

3.建立有效的资金审批机制。规范财务资金审批流程，在审批人员授权的权限范围内审，完善经济业务办理审批手续。

4.完善防范意外风险措施。由于房地产市场竞争的加剧，房价的高低都很难预测，加强意外风险时的预算，这样可使企业在遇到突然事件时可以不影响整体的运作，提前做好防范工作。

（三）规范内部控制活动

首先，明确岗位和职责。限制每个人的权限，实施严格而明确的职责划分，坚持不相容职务分离，业务操作过程中的授权、交易、记录、管理应当有明确的划分。严格授权，所有进行业务交易的工作人员都应经过授权，防止越权交易行为。

其次，明晰责任关系。落实交接手续，使部门和员工能够清楚知道自己的职责，一旦发生问题，能追究到个人，并可以给成绩优秀的员工一定的奖励，调动员工的工作热情。还有，定期检查。每天对现金，重要空白凭证，业务单据，账户管理进行检查，做到账实相符，管理层定期对业务质量及监控录像进行抽查。

（四）完善银行内部的管理信息系统

首先，董事会和管理层有责任完善信息系统，搭建信息交流平台，强化信息披露制度。其次，完善信息反馈制度。管理层应该给员工创造条件让他们有机会能直接与管理层沟通，保障任何有关银行经营管理过程中遇到的问题和风险的信息能够及时地反映到管理层那里，以便管理人员能够及时发现问题，并纠正错误的行为。此外，建立科学的信息分析体系。

（五） 构建科学严密的内外监控体系

明确内部审计和监察部门的监督职责，切实做到监管措施落到实处，定期自我检查。发现内部控制存在的缺陷时应及时改正并上报，使内部监督能够发挥作用。采取科学的内部审计方法，提高内部审计的作用，并实施责任追究制度，增强个人责任感。

参考文献：

[1]COSO. Enterprise Risk Management—Integrated Framework，2004.

[2]田依鑫.关于我国房地产企业内部控制问题的探.2009.

篇10

1、澳门一人公司立法背景 2

2、形式上的一人有限责任公司与实质上的一人有限责任公司 3

二、 一人公司在法学理论与实践上的利弊 4

1、 一人公司在法律关系中产生缺陷的可能性 4

2、一人公司在法律关系中产生优势的迹象 5

三、 欧美主要国家在立法与司法上对一人公司的修正 5

1、 欧盟各国在立法上对一人公司的监督的主要措施 6

2、美国(包括英国)在司法上对一人公司法的修正 7

四、 对澳门一人公司法的立法与司法思考 8

1、 立法上可以考虑增加的内容与理由 8

2、司法上可考虑引入的理论与实践 9

一、 澳门一人有限责任公司的立法背景与概念

1、澳门一人公司立法背景

澳门现代意义上的公司法是在1553年葡萄牙人进入澳门之后出现的。葡萄牙的商法,尤其是公司法是汲取了法国商法典的精髓,而更多地是受到德国商法典的影响。葡萄牙于1888年8月23日在政府公报上正式公布《葡萄牙商法典》,1894年6月20日,该商法典延伸到澳门适用,直至1999年新的商法典颁布。1901年4月13日葡萄牙在政府公报公布《有限公司法》,并于1906年将其延伸到澳门适用。该法取代了《商法典》中有关公司的部分内容,从概念、内容与结构诸方面讲,它都直接受到德国1892年4月20日颁布的《有限公司法》的影响。正如该法律的立法动议中所说的:将要提出的立法草案,参照已颁布的德国有限公司法律制订。实际上,“有限责任公司”这概念本身,就是葡萄牙(包括世界大部分国家)从德国那里接受而来。当然许多人认为在这一时期的澳门公司法主要是指1888年《葡萄牙商法典》和1901年《有限公司法》。

以后, 除了一部分澳门本地立法机关制定的有关商业活动的法律规范外,澳门公司法没有多大的发展。葡萄牙1901年的旧公司法也已于1986年被新的《商业公司法典》所取代。但葡萄牙这个新的《商业公司法典》并没有延伸到澳门适用。以后葡萄牙还根据欧盟法指令及新形势作了很多修改。虽然自1987年以来,澳门法律的本地化已成为澳门过渡期最重要的任务之一,而且中葡双方均为澳门法制建设做了大量的工作,但调整澳门公司的法律仍然是1888年葡萄牙《商法典》和《有限公司法》。澳门公司法近一百年却没有多大的发展。在这种情况下,澳门政府于1989年6月正式委托葡萄牙里斯本大学商法学教授若赛·利贝罗(Jose Autonio Pinto Ribeiro)博士起草新的公司法。1990年1月完成初稿,1991年初开始收集意见,1992年利贝罗教授再次来澳征询意见。澳门公司法在结构上大体参照1888年葡萄牙《商法典》和1986年《商业公司法典》的模式。葡萄牙《商法典》和《商业公司法典》受德国影响的痕迹仍然明显,同时还直接参照并借鉴了西班牙、法国、日本及中国香港与台湾的现行公司法例。最后,在葡国专家(比如:Prof. Augusto Teixeira Carcia)的支持与帮助下,不但出台了澳门的公司法还制定了澳门的商法典,澳门的公司法也被并入商法典。

实践上,公司法中的无限公司(澳门的独资商行Comerciante em nome individual与其相似)、两合公司(澳门的合资公司Sociedade em comandita与其相似)由于澳门的经济形态,往往并没有多少人使用到这种法律形式。股份有限公司也不多。但是自然人一人有限责任公司(Sociedade Unipessoal Limitada) 却大量存在。

澳门一人公司的立法是澳门经济发展的需要。在澳门,一人股东持股的有限公司有90以上。中小公司有着大公司无法比拟的灵活性和适应性。降低个人企业主的投资风险使其避免因一次经营失败而倾家荡产,是一人公司的出现的原因。其次,罗马法认为“三人是社团成立的要件,而不是存续要件,所以即使减少到一人,社团还是可以存在”。 这表明,存续形态的一人公司在大陆法的发源地法中有他存在的法律上与经济上的理由。所以,澳门与大多数大陆法国家一样,在立法上采用了一人有限公司法,并在商法典的第390-392条及第12条、27条、213条规定了一人公司的权利与义务。

2、形式上的一人有限责任公司与实质上的一人有限责任公司

就澳门的一人公司的法定概念而言,实际上仅限于自然人一人有限责任公司的范围,不包括一人股份有限公司(澳门股份有限公司至少需要3名股东才能设立) 。由于澳门对一人公司有了法律的规定,因而在多数情况下也排除了实质上的一人公司存在的必要性。但是就学理而言,还是有必要结合澳门法律规定对形式上的一人公司与实质上的一人公司的概念先加以归纳:

一人公司(one-man company or one-member company)德文称为Einmann-,Einpersonen-Gesellschaft,葡文称为Sociedade Unipessoal Limitada (葡文澳门商法典第390条)。系指公司成立以后,公司的出资或股份由股东一人所有,并由该股东持有公司全部出资或所有股份的有限责任公司 。其中的“一人”不但是指任何自然人,而且也指法人或多人共同持有全部出资或所有股份 。在澳门目前仅有自然人一人有限责任公司,没有法人或多人共同持有全部出资或所有股份的一人有限责任公司。澳门商法典第三百九十条第一款规范了这种自然人一人有限责任公司:“任何自然人得设立有限公司,其公司资本以独一股构成,且在公司设立时仅以其为唯一之权利人”。第二款规定: “本节之规定适用於仍维持一名股东之原为一人公司之有限公司,以及适用於在九十日内仍未重新设立多名股东而後来转为一人公司之有限公司”。从澳门商法典第三百九十条上看,形式上的自然人一人有限责任公司的出资额或股份均仅为一个股东持有的状况,它并没有反对实质上的一人有限责任公司。实际上,由于对一人公司有了法律的规定,因而在多数情况下也排除了实质上的一人公司存在的必要性。实质上的一人有限责任公司是指在形式上股东为复数,而实质上公司的真正股东只有一人,其余股东仅为持有最低股份的挂名股东。实质上的一人有限责任公司是在法律不允许一人公司设立或存在时,为了同时满足法律规定及设立人的需要而产生的 。

比较有争议的,或是作为一人有限公司的特别情形的是“无人责任有限公司”(德文称谓“Keinmann-GmbH”

)。对此在德国 与葡国法学已有论及。但是澳门本地法学目前稀有论及。 二、 一人公司在法学理论与实践上的利弊

了解了一人有限责任公司的立法背景与概念,不等于完全了解了一人公司在法学理论与实践上的利弊,所以必须对一人公司在法学理论与实践上的利弊做一扫描,以便更好地理解西方国家一人公司的立法目的及澳门一人公司法相应的立法建议:

1、 一人公司在法律关系中产生缺陷的可能性

由于一人公司之“所有”与“经营”多数是不分离的,复数股东之间的相互制约机制无法发生作用,投入公司的财产是否与股东分离难以考察,且一人公司通常都是股东直接经营公司,而股东同时又享有有限责任特权,这违背了一般公司股东享有有限责任所必须遵守的分离原则(“无支配即无责任”) 。而且公司的唯一股东因可以直接控制公司,则不免任意以不当方法或不当目的将公司财产转移于自己或他人,公司的独立人格令人怀疑,这种公司形态为股东滥用公司人格,损害债权人的利益提供了机会。一些法学家认为,法人制度会因此而导致破产。如果说公司股东以放弃其出资的所有权和公司的经营权换回债权人对其承担有限责任的容忍的话,那么除了事后的司法判例式的介入之外,法律如何能事前防止一人公司的股东能放弃其出资的所有权和公司的经营权呢?

实际上,一人公司往往为股东牟取法外利益提供了方便。比如1897年英国衡平法院对Salomon v. Salomon & Co., Ltd. 一案作出的判决。Salomon 是一个多年从事皮靴业务的商人。1892年他决定将他拥有的靴店卖给了有他本人组建的公司,以享有有限责任的优惠。靴店的转让价格为39000英镑。作为对价,公司发行了每股1英镑的股份20007股,除他的妻子和其五个孩子各拥有1股外,Salomon本人拥有20001股(显然,Salomon的妻子和其五个孩子只是名义股东,目的是达到当时法律规定的最低股东人数)。此外,公司还以其所有资产作担保向Salomon发行了10000英镑的债券,其余差额用现金支付。但公司很快陷入困境,一年后公司进行清算,其资产若清偿Salomon有担保的债券,则公司的其他无担保债权人7000英镑的债权就一无所获。无担保债权人声称,Salomon和其公司实际上是同一人,因而公司不可能欠他10000英镑的债,公司资产应该用来偿还这些无担保债权人的债。

此外,复数的一人公司形式往往也被滥用。自然人会设立复数的一人公司,或一人公司再行设立一人公司。我认为:如法律不禁止一人公司,那么对于使用“诚实股东”(Bona Fide Shareholder)和不“诚实股东”的手段来规避最低股东数法律的人就没有意义了。但是对于禁止自然人设立复数的一人公司,或禁止一人公司再行设立一人公司的国家(比如法国商事公司法第36条第2款)而言, 防止“非诚实一人公司”的产生在法律上仍有意义。但股份有限公司也可因股份自由转让而使公司全部股份集中于一人之手,并通过挂名股东方式来规避法律,因而按德国股份有限公司法第2条与第28条,德国并不禁止一人的股份有限公司。

最后,一人公司会在无股东的情况下经营业务。由于无股东,即无公司表意机构,一人公司的存续是不可能了。而在此时,如无股东一人公司还以一人公司的外壳存在,对法律交往的明晰不利。

2、一人公司在法律关系中产生优势的迹象

对于投资者而言,享有有限责任特权来限制风险,从而鼓励他获得没有上限的利润,这是投资者投资前往往选择的公司形式。目前,中小公司与企业日益成为推动经济发展的动力,同时他们也日益希望按公平竞争的理念享有有限责任特权来限制风险。市场的发展历史也显示了一人公司必然性与优点。虽然法律可以不规定一人公司的设立和存续,但实质意义之一人公司却无法禁止。因此,法律在市场经济发展中必须采取主动。对此在一人公司法理论上比较有所说服力的是:认为公司是以股东出资形成的公司财产对债权人负责,有限责任已从股东有限责任转为物的有限责任,所以只要一人公司拥有独立于股东的财产,其就拥有独立的权利能力。但是,法人格具有那些内容,在何种情况下承认法人格是由立法政策决定的,从而部分(虽然有些无理)解释了为何独立财产不能使无限公司股东享有有限责任的问题。实际上,我推测为何独立财产不能使无限公司股东享有有限责任的问题是股东的选择权利,目的也是为了经营上的不同理念。法律必须给经营者自由选择经营上的理念与风险。

三、 欧美主要国家在立法与司法上对一人公司的修正

了解了一人有限责任公司的概念与立法背景以及一人公司在法学理论与实践上的利弊,那么一人公司的立法与司法问题才可以揆情度理了,但是在此之前我们必须作一下一人公司的立法与司法的比较研究,因为从比较法的角度 去观察, 并且假设排除对国内法典的注释的观点,那么世界上所有法学家所面临的问题是没有国境线的,是相似的。然而实际的法律问题却有多种不同的解决方法,这些方法又有不同的价值基础,这些建立在不同价值基础以及不同的立法技术上的方法,均储存在世界各国的“法律答案库”中。在研究本国法的同时再观察并分析外国法,则能获得较为全面而适当的法律答案,尤其是能对本国法所用的解决问题的方法保持一种批判的距离。这种距离感往往能扩大解决问题的精神视野与相信本国法的相对性 。由于欧盟各国在这个问题上各有特点,所以分为欧盟及几国在立法上对一人公司的修正与英美美国在司法上对一人公司法的修订两点上加以阐述:

1、 欧盟各国在立法上对一人公司的监督的主要措施

欧盟在公司法第12号指令规定: 各成员国在协调与公司集团有关的成员国法律时,可以针对以下情况规定特别条款或者制裁:1)同一自然人是数家一人公司的惟一股东;2)一人公司或者其他法人是一家公司的惟一股东。此外,由于一家公司的全部股份转归一人单独持有而变成一人公司时,这一事实与惟一股东的身份必须在档案中载明,或者在《第68 /151/EEC号指令》第三条第1项和第2项规定的登记簿中载明,或者在由公司保管、并接受社会公众查询的登记簿中载明。在一人公司的惟一股东行使股东大会权力时及作出相应决议时,应当载于股东会议记录中或者须以书面形式起草决议。一人公司的惟一股东在代表公司与自己订立合同时,应当载于记录中或者须以书面形式起草决议。各成员国不必把前项规定适用于在正常条件下开展的日常营业活动。如果成员国许可本指令第二十一条界定的一人公司适用于股份有限公司的情形,应当适用本指令。如果成员国的立法规定,个人企业家可以设立企业,而且该企业的债务责任限于其投人特定活动的某一数额,只要立法对这种企业规定的保护措施相当于本指令或者任何适用于本指令第一条所称公司的其他欧共体立法所规定的保护措施,那么,该成员国不必许可设立一人公司。

除了欧盟公司法指令外,在大陆法国家往往适用公司法人格否认法理(disregard of corporate personality),既有立法规定,也有司法判例理论。欧盟各国对一人公司进行监督的主要措施有:

a) 就一人公司的财务进行监督及在特定情况下承担个人责任而言,德国在有限责任公司法第19条(基本出资的缴纳)第4款规定:在公司登入商业登记簿之后3年内,全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手的,该名股东应在出资额集中后3个月内,缴足全部金钱出资,或对尚未支付的金额向公司提供担保,或将一部分出资额

转让给第三人。在德国有限责任公司法第35条(董事代表)第4款规定:公司的全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手,并且该名股东同时为公司的单独董事的,对于其与公司实施的法律行为,适用《民法典》第181条(第181条规定:不经被人许可,人不得以被人的名义与自己或者作为第三人的人采取法律行为,但该法律行为系专为清偿债务的除外)的规定 。该名股东与其所代表的公司之间实施的法律行为,即使其非为单独董事,仍应在法律行为实施后不迟延地列入笔录。在德国有限责任公司法第48条(股东大会)第3款规定:公司的全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手的,该名股东应在决议后不迟延地作成笔录并签署。 b) 就在特定情况下股东承担个人责任而言,德国有“直索”理伦(Durchgriff),“即在特别例外的情况下,法院可不考虑有限责任公司的形式上的法人格,并因而径直向背后的一人股东追索” 。这主要是基于诚实信用的原则,特别是基于股东的私人财产与公司的财产的混同的考虑。以往,德国往往将“稻草人”这个事实构成作为可“直索”的教学案例,但从公司法容许一人公司成立以后,仅在特别情况下可以使用“直索”理论。再如意大利民法典规定,当股份公司或有限责任公司无清偿能力的情况下,对公司在全部股票或股份为一人所有的期间内发生的债务,该一人股东承担无限责任。

c) 就禁止滥设一人公司而言,法国商事公司法第36条第2款( 19 8 5年 7月 11日第 8 5— 6 9 7号法律)规定:“一个自然人只得成为一个有限责任公司的一人股东。一个有限责任公司不得成为另一个由一人组成的有限责任公司的一人股东。 违背前款规定的,一切有关的人可要求解散非法组成的公司。如该非法因素是因拥有一人以上股东的公司的全部股份归集于一人之手所造成的,则不得在股份汇集于一人之手后不到一年的时间里提出解散公司的要求。在所有情况下,法庭可给予最长六个月的期限以依法纠正非法状态。如于法庭进行实质审理之日已依法进行纠正,法庭不得判决解散公司”。

2、美国(包括英国)在司法上对一人公司法的修正

由于适用公司法人格否认法理的情况往往集中出现在一人公司、母子公司(适用于母子公司还有深石原则) 与家族企业中,所以须在此对揭开法人面纱做一简述:在法人格只不过徒具形式或者为回避法律的适用而滥用时,对法人格的认可并不符合法人格的本来目的,因而就产生否定法人格的必要。” Sanborn法官这样说道:“就一般规则而言,公司应该被看作法人而具有独立的人格,除非有足够的相反的理由出现;然而公司的法人特征如被用于损害公共利益,证明违法行为合理,保护诈欺或者替犯罪辩护时,法律将视公司为多人的联合。”

那么滥用公司人格的情形有哪几种呢?主要以下几种:

1. 法律形式的滥用 或非法行为(illegality) ;

2. 公司的投资不足 ;

3. 或工具(控制过严) 或傀儡公司(dummy corporation) ;

4. 经济整体理论(Economic Unit Theory) 等等。

其中以为根据来揭开法人面纱(Piercing the Corporate Veil),在美国比较常见,即当某个法人实体表现为其主要股东的“工具”(instrumentality)或“化身”时,根据的概念而否认有限责任 。美国法院通常使用“化身说”,但对此并没有统一的权威的解释。

3、小结

欧盟各国在立法上对一人公司的修正是对一人公司的事前规定,而美国在司法上通过适用公司法人格否认法理而对一人公司法的修正属于事后规制。

但实际上,在德国也有事后司法规制的情况,也即“直索”理论(Durchgriff)。

四、 对澳门一人公司法的立法与司法思考

1、 立法上可以考虑增加的内容与理由

第一、一人公司法在将来可以考虑将公司法(包括一人公司法)从现有的商法典中分出来,独立成为《商业公司法典》

如前所述,自18世纪末和 19世纪以来,在法国、德国的带领下,在世界范围内出现了商法法典化的热潮。但随着社会经济、科学技术的迅速发展,人们生活水平的提高,国内外贸易的发展,商事法为适应这些新的发展要求,也不断地进行变革。其中,最重要的变革是:一、是在法典化的基础上出现了分别制定各种商事特别法的趋势。如不论是大陆法或英美法国家,差不多都分别制定了有限责任公司法与股份公司法、商业登记法、票据法、破产法、担保法等众多的商事特别法。从而使商法出现了分专划细的新局面,有许多国家的商法典只具有象征性的商事通则。二、商法体系的这种变化还体现在更为专业化。如票据制度中的背书转让制度、票据的格式要求以及电子资金划拨的发展;再如公司股票上市制度中的复杂的程序,内容详尽的各种文件都体现了现代商事关系已经蕴含了更多的技术性、专业性的内容 。因此,对于市场经济比较发达的国家与地区一部商法典已无法接纳众多的内容。因此,澳门将会随着经济的不断发展,在将来(而不是马上)某个时候开始让法律作出前瞻性的决定。

第二、一人公司法规定可以出现在股份公司法中

目前,澳门中小公司与企业日益成为推动经济发展的动力。在澳门,一人股东持股的有限公司有90以上。市场的发展历史也显示了一人公司必然性与优点。由于一个自然人有可能会在不同行业之中进行投资,如只允许其设立一个一人有限公司,亦有可能抑制其向其他行业投资的意愿,徒增挂名股东而规避法律 。因而,设立复数的一人公司,或一人公司再行设立一人公司是禁止不了的。因为公司可因股份自由转让而使公司全部股份集中于一人之手,然后可用设立不“诚实股东”与“诚实股东”(Bona Fide Shareholder)的办法规避法律。与其对一人公司采取“封堵”的办法,不如对其循循善诱。此外,股份有限公司也可因股份自由转让而使公司全部股份集中于一人之手,并通过挂名股东方式来规避法律,因而按德国股份有限公司法第2条与第28条,德国并不禁止一人的股份有限公司。对此,澳门商法典可以加以考虑。

第三、对一人公司还需做下列法律上的限制

  除了澳门商法典的390-392条和第12条、27条和213条的相关规定外,可以在讨论之后,按欧盟在公司法第12号指令与德国的相关规定考虑能否增加与修改一些规定:

可规定在公司登入商业登记簿之后3年内,全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手的,该名股东应在出资额集中后3个月内,缴足全部金钱出资,或对尚未支付的金额向公司提供担保,或将一部分出资额转让给第三人。如公司的全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手,并且该名股东同时为公司的单独董事的,对于其与公司实施的法律行为,适用《澳门民法典》第254,261,262条的规定。该名股东与其所代表的公司之间实施的法律行为,即使其非为单独董事,仍应在法律行为实施后不迟延地列入笔录。公司的全部出资额集中于一名股东之手,或集中于一名股东和公司之手的,

该名股东应在决议后不迟延地作成笔录并签署。 但不必禁止一个自然人只得成为一个有限责任公司的一人股东,不必禁止一个有限责任公司不得成为另一个由一人组成的有限责任公司的一人股东。因为在实际上是无法禁止的。基于上述已经论述的理由,可以对此作出一些特别的规定。

以上仅为初步建议,有待本人修改及同行进一步的批评与论证。

2、司法上可考虑引入的理论与实践