对区块链技术的理解范文

导语：如何才能写好一篇对区块链技术的理解，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

区块链一开始被人们认识并不是一个正向的印象。无论是李笑来、陈伟星还是徐小平，他们传播区块链的渠道并非是在正规的渠道上，而是通过小范围的会议、聊天群等相对较为私密的方式传播。尽管如此，区块链依然受到了人们的追捧，甚至到了人人皆言区块链的地步。

随着人们对于区块链认识的逐步理性，区块链市场的发展同样开始降温。曾经风光无限的区块链论坛，现在变成了门可罗雀；曾经加持区块链的大妈、微商和网红，现在早已销声匿迹。区块链正在从一个人人吹捧，开始回归到一种相对理性的状态。对于区块链来讲，这其实并不是一件坏事，因为区块链本来就不需要有如此多的鼓噪。

吹捧不是区块链的全部，冷静才是正道

尽管区块链能给我们带来完全不同的想象空间，但是依然掩盖不了它是一个新生的底层技术的现实。如果在一个技术的新生阶段就去吹捧它如何之好，显然是不对的。因为对于新生技术来讲，它的最初阶段最应该具备的“姿势”就是不断丰富和完善自己，为自己未来与诸多行业的融合打下基础。

早期火爆的区块链论坛尽管让更多的人知道了区块链这个概念，但是对于区块链本身来讲并未有太多积极意义。首先，它并未真正推动区块链技术的发展，区块链技术还停留在它最原始的概念上；其次，它让区块链脱离了自己本来应该具备的“技术”特质，转而变成了一种营销概念。因此，尽管早些时候我们看到了区块链的火爆，但这仅仅只是一种表面的东西，其实质是人们对于互联网落幕后未来发展的迷茫与恐慌。

对于区块链的吹捧是互联网思维的再度延续，人们期望通过加持区块链来破解互联网技术落幕的尴尬，并持续获得资本关注。但如果一味地对区块链进行吹捧，而不去思考区块链与外部行业的深度融合以及自身技术的完备，那么区块链必然会从风口沦为俗套。

这似乎也预示了区块链市场必然会经历一个从火爆到冷清的过程，而这或许才是当下的区块链市场最应该有的气息。因为对于一个新生的技术来讲，或许只有冷静才能为后来的爆发积蓄力量。试想一下，如果我们一味地对区块链进行吹捧，一味地去打概念牌，而不去研究区块链的落地，等到最后或许区块链真的会沦落成为一种概念。

理性地看待区块链，正是其回归正道的表现。作为一种新生的技术，特别是新生于数字货币这种备受争议的母体的技术，或许，区块链更加应该回归冷静的状态。这是当下的区块链必然要经历的过程，更加是未来区块链想要获得更大发展的基础。

概念已足够庞杂，区块链当回归技术本身

如果把区块链放到人类社会里来看待的话，早期的区块链其实是一个百家争鸣的时代。我们都知道在春秋战国时期，百家争鸣造就了儒家、法家、墨家等诸多学术门派，最终归于秉持法家的秦国。区块链时代同样如此。之所以会出现如此多的区块链的概念，正是由于人们对于区块链的不同理解所导致的，当概念变得足够庞杂的时候，区块链的发展便会开始进入到百家争鸣的时候，最后区块链才会归于一统，落脚在技术上。其实，当下的区块链市场正在经历这样一个过程。

无论是早期的ICO，后来的大妈、微商、网红涌入其中，再后来的形形的“链”，其实他们都是在经历一个概念频繁出现的过程。当区块链的概念足够庞杂，人们之间的争论便会产生，由此人们便开始更加接近于区块链的本质和意义。其实，区块链市场的发展正在从一味地搭建平台的模式转向区块链技术的深度研发和应用。无论是对于区块链的算力、加密技术、信用体系等认识，还是区块链的应用，其实都在告诉我们区块链正在一步步回归技术本身。

如果我们将区块链技术看做是一个刚刚萌芽的技术的话，当下有关区块链的概念已经相当庞杂，下一个阶段在于如何将这些概念真正落地到具体技术上。当技术真正研发成熟之后，我们通过将区块链相关的技术应用到具体行业上，才能真正让区块链不仅是一个捉摸不透的虚假的概念，而是变成了一个能够与行业产生深度联系，并且能够给传统行业带来切实改变的存在。

将中本聪在数字货币中展现的区块链的雏形再度进行丰富于完善，无论是加密技术、认证机制还是去中心化的处理都重新进行建构，才能真正将区块链技术不仅仅只是应用在数字货币上，还可以应用到金融、保险、法律等其他行业身上，这样区块链才能真正回归技术本身，而非仅仅只是一个概念。

降温的区块链，或许是一个全新开始

正如上文提到的那样，区块链的降温正在让跟风与吹捧现出原形，人们开始从庞杂的区块链市场当中找到新的发展方向。区块链开始从简单的打概念、搞论坛、发ICO，逐步转移到了具体应用上。从这个角度来看，当下降温的区块链或许正孕育着一个全新的开始。

区块链开始找到数字货币之外新的应用土壤。一个技术真正发展成熟的标志是它能够与足够多的行业产生联系，并且形成一个具有自己特色的生态圈。互联网技术便是如此。我们看到早期的互联网技术仅仅只是被应用到了资讯、游戏等领域，进入到移动互联网时代后，几乎所有的行业都与互联网产生了深度联系。

反观区块链，虽然当下它出现了很多的概念，但是这些概念都不可避免地落入到数字货币的俗套里。如果仅仅只是将区块链的成熟应用局限在数字货币本身的话，那么区块链势必无法成为互联网技术后下一个基础技术的潜质。因此，为区块链找到数字货币之外更多的应用土壤或许才能成就区块链未来更大的发展。

其实，区块链的降温更多地体现在以区块链之名行数字货币之实的降温，人们更多地开始寻找区块链之外新的应用土壤。这对于习惯了数字货币的惯性思维的区块链从业者来讲无疑是一个很大的进步。正是由于他们将目光转移到了数字货币之外更广阔的领域，所以才让区块链有了成为下一个“互联网”的可能性。

割韭菜模式已经退潮，资本开始关注新的区块链模式。提及区块链，人们通常用割韭菜来形容。这主要与区块链技术本身并无太多实质性的进展和意义有关，仅仅只是对用户和资本来讲的。割韭菜模式之所以能够大行其道，其中一个很重要的原因在于用户对区块链的不理解以及资本对区块链的盲目推崇。

随着资本的逐步退潮，从早期仅仅只是关注区块链的概念，但凡区块链的项目便会“海投”，到现在更加侧重区块链的应用。资本的投资逻辑开始从概念回归到实体，在这种背景下，如果仅仅只是假借区块链的概念来获得资本关注，而不去深度探索区块链的相关应用，现在只会被资本和市场抛弃。

降温的区块链仅仅只是对那些只打概念，不做落地的区块链项目的降温，对于真正推进区块链应用的项目来讲，所谓的资本寒冬或许并不存在。所谓的割韭菜的模式已经开始没有市场，资本开始从初期的“海投”转变成为当下的“精准投”。

区块链开始从表层的概念叠加转变成为深度的技术创新。其实，区块链技术绝非仅仅只是中本聪在白皮书里为我们展示的那么简单，它本身具备而且应该具备更加深度的意义。尽管我们在早期经历了区块链概念的推陈出新，但是那些所谓的“推陈出新”仅仅只是局限在概念本身，并未给区块链技术带来任何创新。

篇2

火爆的比特币把沉寂多年的区块链技术推到了普通大众的面前，不管是否加入挖矿或炒币大军，亦或是对这种虚拟代币价值艳羡不已的吃瓜群众，或是持冷眼旁观的专业人士，大家关注的主要焦点还是比特币。

显然金融是区块链技术最早，也是应用得相对成熟的领域。这与区块链技术天然就是账本的特性直接相关。然而这远远未挖掘出区块链技术作为一种平台技术、数据库技术的优势以及充分利用此种技术优势在各个领域和场景下应用的可能性。也即区块链的短期价值被高估，而长期影响却被低估（何宝宏博士语）。

如今，互联网已经改变了整个世界，而互联网技术当中还在不断涌现出各种让人应接不暇的新技术。在这些新技术当中，作为底层技术的区块链将发挥最长远最广泛的影响。

技术篇：认识区块链技术

（一）区块链技术是什么

区块链最早由密码学家“中本聪”(Satoshi nakamoto)于2008年提出，目前行业公认的区块链定义是：

区块链是一种按照时间顺序，将数据区块以链条的方式组合成特定数据结构，并以密码学方式保证的不可篡改和不可伪造的去中心化共享账本，能够安全存储简单的、有先后关系的、能在系统内验证的数据。

区块链本质上就是一个账本，可以让互不信任的人，在没有权威中间机构的介入下，充分信任对方来进行信息与价值互换。

区块链是分布式数据储存、点对点传输、共识机制、加密算法等计算机技术在互联网时代的创新应用模式。

（二）区块链技术为什么会有如此长远而广泛的影响

区块链技术具有以下六大特征，正是这六大技术特征使得区块链具备了革命性颠覆性技术的特质：

去中心化：由于使用分布式核算和存储技术，不存在中心化的硬件或管理机构，任意节点的权利和义务都是均等的，系统中的数据块由整个系统中具有维护功能的节点来共同维护。任一节点停止工作都不会影响系统整体的运作。

开放性：系统是开放的，除了交易各方的私有信息被加密外，区块链的数据对所有人公开，任何人都可以通过公开的接口查询区块链数据和开发相关应用。

自治性：区块链采用基于协商一致的规范和协议，使得整个系统中的所有节点能够在去信任的环境里自由安全地交换数据，使得对“人”的信任改成了对机器和技术的信任。

匿名性：由于节点之间的交换遵循固定的算法，其数据交互无需以信任为背书，因此交易对手无须公开身份。

可编程：分布式账本的数字性质意味着区块链交易可以关联到计算逻辑，并且本质上是可编程的。因此，用户可以设置自动触发节点之间交易的算法和规则。

可追溯：区块链通过区块数据结构存储了创世区块后的所有历史数据，区块链上的任一一条数据皆可通过链式结构追溯其本源。

区块链的信息通过共识并添加至区块链后，就被所有节点共同记录，并通过密码学保证前后互相关联，篡改的难度与成本非常高。

深刻地理解区块链技术这六大特征，可以更好地在文创产业中挖掘区块链技术应用的价值。

价值篇：区块链技术在文创产业发展中的价值

技术是解决法律问题的重要路径。

互联网领域中，技术可以高效解决某些传统法律问题；对于法律无法及时作出回应的新业态，技术就是产业规范，是法律的重要补充。

（一）盗版是文创产业的致命伤

文创产业包括了影视、文学、动漫、音乐、视频、游戏等以及其相关的数字形式，涉及内容的生产、复制、流通和传播等主要环节。

在“互联网＋”时代，文创产业迎来了新的发展机遇，但也遇到了不少挑战。互联网的网络效应、快速传输、低成本性，加上各种盗版技术的层出不穷，使文创产业面临着盗版猖獗的挑战。

网络盗版给文创产业带来了的巨大经济损失是有目共睹的。

首先，网络盗版直接带来的是诸如工作流失、版权价值缩水、损失大量优秀作品的负面影响；其次，由于网络盗版内容的低俗，加上虚假广告、木马病毒、作品质量低下等特点，劣质内容也给用户体验带来极坏的体验，影响消费者对正版作品的感受，造成版权市场的恶性循环。

原本随着知识经济的兴起，IP本应成为文创产业的核心竞争力要素。但当下互联网产业生态圈里知识产权侵权现象依然严重，网络著作权官司纠纷频发，原创盗版遍地、举证困难、维权成本过高等问题成为文创产业的尖锐痛点。

此外，对速发展的互联网产业，法律不可避免地存在滞后性，一些新型业态无法获得著作权法权利体系下的保护，在转而寻求反不正当竞争法保护的同时，却存在评价标准不一的不确定性。

网络盗版如同溃堤之蚁，可以撼动整个文创产业赖以生存的根基，因此，在传统的法律法规政策、司法保护、行政执法、行业自律以及企业内部规制之外，前沿技术特别是区块链技术的发展给文创产业的痛点带来了新的解决思路。

（二）区块链提供的解决思路和价值

规范和技术是解决法律问题的两种进路，当法律事后规制的成本较高时，区块链技术提供了更低成本更有效率的进路。

对于目前文创产业存在的各种法律问题，例如新型的盗版模式使得盗版行为更加分散化、隐蔽化，打击难度更大；网络盗版各环节更加细分，责任认定难度更大；用户的正版化意识未能与正版化进程一起提高等问题，区块链技术也许可以提供一种更低成本更有效率的解决思路。

使用区块链技术，可以通过时间戳、哈希算法对作品进行确权，证明一段文字、视频、音频等存在性、真实性和唯一性。

一旦在区块链上被确权，作品的后续交易都会被实时记录，文创产业的全生命周期可追溯、可追踪，这为IP权利证明、司法取证等提供了一种强大的技术保障和可信度很强的证据。

具体而言，首先，IP是文化娱乐创意的核心，利用区块链技术，能将文创产业的各个环节进行有效整合、加速流通，缩短价值创造周期，实现IP的价值转移，并保证转移过程的可审计、可信度和透明度。

其次，基于区块链的政策监管、行业自律和民间个人等多层次的信任共识与激励机制，同时通过安全验证节点、平行传播节点、交易市场节点、消费终端制造等基础设施建设，不断提升文创行业的存储与计算能力，有助于文创产业全面进入数字化内容生产及传播时代。

另外，文创产业的盗版问题也可以通过基于区块链技术的供应链途径来解决。可以不断加强权利持有人与标准组织和安全解决方案提供商等主要行为者之间的合作，以促进可追踪性技术的传播，并支持区块链等新追溯和认证系统的出现。

通过记录资产、交易和参与者，这种共享数字分类账本提供了关于IP来源和历史流转的信息，使IP更容易地被追踪和认证。

因此如何使用区块链技术来加强供应链的透明度并更好地保护IP是文创产业可以重点考虑的问题。

区块链技术不仅在抑制盗版方面有突出的作用，更重要的是，区块链技术的价值可以贯穿文创产业的全产业链。

应用篇：区块链在文创产业的应用及落地场景（一）区块链技术贯穿文创产业的全产业链

区块链在文创产业的应用主要围绕着四个领域展开的：区块链＋内容生产，区块链＋内容流通，区块链＋内容交易，区块链＋内容维权。

区块链＋内容生产：利用区块链技术对共同创作作品数据的追踪、确认和审计，有效地减少共享主体之间的信息不对称问题，以实现基于区块链的创意产业的生产、交易、投资平台。创造一个人人可以创作、交易、传播、消费、众筹的信息共享和价值交换的平台。

区块链＋内容流通：基于区块链特性和虚拟市场规则，使得消费者能够参与内容创作、生产、传播、众筹和消费的全流程，而不需要依靠第三方平台的信用背书。

基于区块链技术的价值传输特点，内容产业可以在版权交易和游戏道具场景交易平台上发行、交易数字资产（类似于token）。基于不可篡改、分布式的特点，建立在区块链技术之上的版权和游戏道具交易不仅能促进交易的安全、透明，融合现实和虚拟之间的界限，能对游戏和版权市场带来颠覆性的影响。

区块链＋内容交易：利用区块链技术，使音乐、电影、文字作品等内容产业数据的生产、传播、许可、交易等过程公开化和透明化，跨过出版商和发行商，创作者可以直接在区块链平台上发表、推广或交易作品，直接获得报酬。

利用区块链技术，添加信任的确权节点，进行IP及其相关权利的交易，以及权益分配等功能，可解决交易不透明、内容不公开等问题。

区块链＋内容维权：利用区块链分布式数据存储、加密算法等技术对交易数据共识签名后上链，不仅可以进行一般的文件存储，而且可以通过实时保全的数据通过智能合约形成证据链，满足证据真实性、合法性、关联性的要求，促进证据及审判的标准化。

（二）区块链技术在文创产业的落地场景

1、内容生产—共创平台语戏app

语戏app是基于亚流行文化社群“语言 Cos”而创建的基于区块链技术的app，主要解决的是许多作者共同创作的文字 Cosplay 一段情节、故事的知识产权问题。

创作模式是在语戏这个app中，创作者共同创建、整理、cosplay、存放、沉淀、考核某个剧本或故事，最后汇总成为一个令人满意的作品。

最后这些作品独家授权给平台，语戏平台卖给影视、文化公司后将收益按区块链记录中每个人的贡献分配给各个共同创作者。

区块链技术解决的问题是：取代了依托于旧的QQ群及贴吧的生产过程中所需要的人为处理成本，区块链平台基于算法直接统计每个人在每部戏中贡献的内容占全作品的比例，而且平台的不可更改性更能保护共同创作者的利益。

2、内容流通—版权流通平台Primas项目

Primas项目致力于将区块链技术应用在数字版权领域，打造国内首个在版权领域商业化落地的区块链产品。希望从根本上颠覆洗稿的游戏规则，重新书写媒体传播的法则。

Primas的运行模式是建立完整的DNA体系和溯源机制，其核心是内容数字指纹识别，通过密码学与区块链技术，将创作者认证的作品及认证时间、作者信息、可信时间戳共同加密，生成一段唯一的八位码，这样不管之后内容“流窜”到哪个地方，都有根源可以追寻。

区块链技术解决的主要是类似于版权登记和公示的问题，不再需要中心化数据库下的检索比对，只需直接溯源就能确定权利人的最终版权，但是可能会涉及到盗版确权的问题。

3、内容交易—版权交易平台Cfun项目

Cfun平台是基于全球公有链量子链开发的一个去中心化的应用(DApp)，用来记录作者的作品，同时获取用户行为数据，意在建立一个全球的协同创作生态，同时促进IP的全球实时交易。

运行模式主要是通过区块链技术，第一层是多个内容创作者共同创作作品，将内容卖给最终的IP买家。第二层是将包括作者信息和粉丝行为数据等所有的创作日志记录在区块链上，以便对数据进行追踪、确认和审计。

最后通过使用准确的用户行为数据，CFun计划利用算法将IP和买家相匹配，通过智能合约计算每个内容创作者在每笔IP交易中的贡献，以实现IP的自动交易。

区块链技术解决的问题是保障版权交易过程中的确权、共创版权人的版权收益分配等问题，并保证版权交易和游戏道具场景交易更安全。

4、内容维权—电子存证平台“仲裁链”项目

“仲裁链”是由微众银行联合广州仲裁委、杭州亦笔科技三方基于区块链技术搭建，是基于FISCO BCOS的区块链底层平台，在司法领域的真正落地，并于2018年2月制作了首份区块链裁决书而完成价值验证。

运行模式是当某项业务发生时，用户的身份验证结果和业务操作证据的HASH均记录到区块链。当需要仲裁时，后台人员只需点击一个按键，相应的证据便会传输至仲裁机构的仲裁平台上。

仲裁机构收到数据后与区块链节点存储数据进行校验，确认证据真实、合法有效后，依据网络仲裁规则依法裁决并出具仲裁裁决书。

区块链解决的问题是基于区块链多中心化、防篡改、可信任特征，利用分布式数据存储、加密算法等技术对交易数据共识签名后上链，实时保全的数据通过智能合约形成证据链，满足证据真实性、合法性、关联性的要求，实现证据及审判的标准化，让“仲裁链”充当“第三方电子数据存证平台”。

从以上四个具体项目来考察，我们可以看到区块链技术的应用是贯穿到文创产业的全产业链中，在落地时并不会有明显的环节割裂开来。

事实上，在具体落地项目中，业界一直在源源不断地创新和尝试。如腾讯已经推出首款区块链游戏化应用《一起来捉妖》，真正将区块链技术运用到游戏中的功能落地，炫酷又好玩，取得了较好的反响。

监管篇：区块链文创产业的监管模式对区块链的监管将因公有链、联盟链、私有链而有所不同

文创产业涉及到内容的生产及传播，因此一直是政府监管的重点。虽然区块链技术并未广泛应用到文创产业当中，但监管也是日后政府面临的重大问题之一。

根据实际应用场景和需求，区块链技术演化出了三种应用模式，即公有链(Public blockchain)、联盟链 (Consortium blockchain) 和私有链 (Private blockchain)。因此对区块链的监管也围绕着这三个应用模式来实行。

公有链是完全去中心化的区块链，分布式系统的任何节点均可参与链上数据的读写、验证和共识过程，并根据其相应的共识机制获得相应的经济激励。

由于公有链的各个节点可以自由加入和退出网络，并参加链上数据的读写，运行时以扁平的拓扑结构互联互通，网络中不存在任何中心化的服务端节点。

因此，公有链的特点是保护用户免受开发者的影响、所有数据默认公开，交易速度较低。比特币是公共链的典型代表。考虑到完全开放性和去中心化带来的传销或者其他犯罪的风险，目前对该应用模式的严格监管有其必要性。

联盟链是部分去中心化（或称多中心化）的区块链，适用于多个实体构成的组织或联盟，其共识过程受到一定规则的控制。

系统内交易确认的节点一般也是事先所设定，并通过共识机制确认。取决于联盟链内部的信任程度和相关需求程度，虚拟数字货币可以选择匿名或非匿名。

联盟链的各个节点通常有与之对应的实体机构组织，通过授权后才能加入或退出。各机构组织组成利益相关的联盟，共同维护区块链的运转。联盟链的特点是低成本运行和维护、高交易速度及良好的扩展性、可更好地保护隐私。对于文创产业的流通、交易和维权也有很大应用。

在监管方面，由于联盟链容易进行控制权限设定，拥有更高的应用可扩展性，可以考虑目前对于行业协会的监管模式，根据涉及领域的不同，可以采取事先许可或事后备案的监管模式。

私有链是完全中心化的区块链，但具有分布式特点。中心控制者指定可以参与和进行交易验证成员的范围。

对于私有链内的成员，系统不需虚拟货币提供奖励。私有链适用于特定机构的内部数据管理与审计等，如版权局的版权登记数据等，其写入权限由中心机构控制，而读取权限可视需求有选择性地对外开放。

私有链的特点是交易速度非常快、给隐私更好的保障、交易成本大幅降低甚至为零。由于私有链的各个节点的写入权限收归内部控制，而读取权限可视需求有选择性地对外开放。

因此，对于私有链的监管或许可以考虑接入API接口，考虑到私有链的封闭性，政府对这块的监管压力会很大。

篇3

区块链本质上是一个去中心化的数据库，是一串使用密码学方法相关联产生的数据块，每一个数据块中包含了过去十分钟内所有比特币网络交易的信息，用于验证其信息的有效性（防伪）和生成下一个区块。简单理解，区块链技术就是一种通过点对点实现的电子货币账本系统，它能够通过网络记录着每一笔比特币的交易记录，且去中心化，没有人可以擅自更改。区块链的1.0是货币，区块链2.0是“智能合约”，区块链3.0是重构社会。

从区块链出现至今，已有七八年时间。如今，区块链的应用范围早就不仅仅是虚拟货币，在保存身份信息，解决所有权归属问题，游戏应用，去中心化云存储等领域也被广泛应用。而且，还有更多应用领域正在被开拓。以Factom为例，它将提供商业和技术支持，协助软通动力利用区块链技术进一步拓展公司业务战略，作为软通动力智慧城市解决方案的一部分。再以Rootstock为例，他们挖掘到了基于区块链技术存在的比特币的亮点，以比特币为基础，开始创造“智能合约”的应用。通过搭建智能合约，在保存比特币绝对安全的优势上，克服了比特币没有记忆能力和到账速度慢的问题。

随着时代的快速发展，我们对信息的需求已不仅仅停留在“快”，也要“安全”。区块链的最大优势就是高安全性，信息没有人可以擅自更改，对于其持有者具有十分稳定的安全保障性。除此之外，区块链还拥有去中心化、方便快捷、成本较低等优势。正是以这些优势为基础，区块链的应用开始被拓展，并带给了我们至关重要的变化。

在比特币算力的空前发展环境下，趋势正在逐步从“大数据”开拓进入一个“大计算”时代。有了充沛的计算力，也就预示着区块链的安全保障会更大，目前已经有很多试图以区块链技术为基础的应用开始发展，在基于强大安全和算力的基础上开始建立全新的模型。

另外，从起初阶段的无序数据到今天的新阶段，有些数据将通过采用全球共识的区块链机制，这些数据可以获得基于互联网全局可信的质量，可以说是人类目前获得最坚固信用基础的数据，这些数据的精度和质量都获得了前所未有的提升。区块链犹如一台“创造信任的机器”，区块链技术影响着越来越多的行业。

篇4

大数据对客户信用构建的影响

银行在客户信用构建时，传统方式是通过实体机构对经济社会的渗透与接触，人工收集客户相关的各种信息，并通过中心化系统处理数据以完成客户信用评估。以社会分工的组织形式解决金融市场中的信息不对称和信用风险管理问题，这种传统模式的核心是通过规模化运营降低个体信用评估的边界成本，从而实现专业化信用中介的经济功能。这种中心化集中处理的模式，受到信息收集成本的限制。故银行业评估客户信用时采用数据通常较为单一，以结构化的经济数据为主，效率较低；并主要聚焦于正态用户，缺乏对长尾用户的关注。

不同于传统银行业所依赖的经济性数据，涉及个体的社会生活方方面面的事实性数据都可能成为信用评估的依据，如：网络消费与交易、个体通信数据、交通地理轨迹、网络社区记录等等，过去未纳入银行业客户数据的信息受到征信评估的广泛重视，这依赖于数据成本的大幅度降低以及个体生活的数字化趋势。

相对于传统银行业依赖于个体接触实现信息收集的模式，大数据征信具有明显的成本优势。大数据突破基本经济数据范畴，扩大了行为数据来源，从而为改善信息不对称提供了新的资源；在信用风险定价上，大数据模式下个体数据具有易得性和广泛性，具备了成本优势和信息基础以扩展覆盖到长尾客户的服务上；且不同于调查和实验数据，人类行为与观点数字化所产生的数据本质上是田野观察数据，某种意义上摆脱了数据生成中的主观因素。银行业在客户信用评估中引入大数据已成为必然。

但信息化时代的海量数据，由于数据来源与传播差异，各种虚假、欺诈信息充斥其间，噪声数据对大数据的应用产生了严重干扰。信息泛滥、数据可操纵使得数据本身面临信任问题。数据清洗与鉴别为大数据应用带来了额外的成本，这类数据灾害在数字化社会中因数据爆发式增长而愈演愈烈，数字世界中数据本身的信任问题、数据的无序生产等成为大数据征信中的重要阻碍。

数字世界中区块链认证模式及其对传统信用中介的威胁

“区块链”是指用密码学方法产生的动态编程数据块链，本质是对数字世界中数据与代码的认证，使用某类区块链协议的数据或代码，被赋予了某类共识性信任。区块链解决数字化社会中数据与代码自身的可信任问题，从而改善了大数据应用中数据处理成本急剧恶化的趋势。区块链技术的应用使得我们在面临大数据资源拓荒时，对数字矿产资源有了辨识标签。

由于解决了数字世界中的认证问题，区块链对客户信用的构建产生了颠覆性的冲击。类似于现实世界银行等信用中介对个体经济事实的审核，基于区块链的数字事实审核成为信息时代信用构建的重要基石。

对于信用构建中的信息不对称问题。区块链技术重新定义了大数据资源的应用价值，信息社会中各类数据的生产，具有了潜在的价值意义。扁平化的数据生成、传播与共享，有效地改善经济个体间的信息不对称问题；不仅如此，通过区块链技术的数据授权模式，克服大数据应用中的隐私权问题，从而使得开源数据的透明化使用具备了法理与伦理基础。

通过对程序代码的认证，区块链技术可将金融交易的操作风险和信用风险评估与决策有效融合在执行过程中。从而改变传统银行业对信用风险的管理与定价方式，例如“智能合约”在“互联网+”的世界中具有无限想象空间。

区块链通过对数字事实的认证，其适应信息社会的去中心化、去信任、时间戳、非对称加密和智能合约等特征，为实现信用的共享式评估与可编程管理提供了技术保证。

传统基于规模化优势的银行业等金融中介信用评估模式，由于其覆盖范围小、数据片面、调整僵化等局限性，越来越不适应信息社会的发展。网络信息社会的扁平化、共享式特征，要求信息社会的个体信用评估，转变为基于技术与平台资源的分享式信用评估模式。区块链解决了数字世界中数字事实本身的信任问题，奠定了信息社会信用评估的技术基础，信息社会的个体信用权威中心面临重构。

因此，具有信息技术和平台优势的机构或组织纷纷进入信用评估市场，试图争夺信用评估的核心地位。银行业具有的传统实体与专业人员的规模化优势，在信息社会中极度弱化，这使得银行业信用评估面临迫切的转型需要。而拥有技术优势的科技公司，拥有互联网客户平台资源优势的公司，甚至未来拥有智能产品的“物联网”平台类制造业巨头，都可能凭借其数据优势与平台资源切入征信业务，挑战银行业信用中介的核心地位。

基于区块链构建客户信用的银行业优势及其转型机会

与科技公司和“互联网+”平台资源的公司相比较，开展区块链信用构建，银行虽然在新技术和平台资源上存在劣势，但也具备一些核心优势。

信用客户传统资源。由于社会分工，银行业拥有庞大的金融客户群体，几乎涵盖全社会经济个体。首先，个体银行账户数据是信用构建中最为重要的数据，含有直接的经济后果信息，即使在区块链大数据范畴下，银行账户数据仍是信用构建不可或缺的内容。这种专业领域数据使得银行业在信用构建中具有先天优势。其次，银行客户数据记录具有历史性，难以寻找替代资源，这通常是科技企业或新兴“互联网+”平台企业所无法追溯生成的数据资源。当然，要体现这一竞争优势，需要银行业对传统业务数据进行数据资源转化与保护，并逐步采用区块链技术对这些数据资源进行标签、认证，通过版权保护与主动授权管理，逐步形成“互联网+”社会下的信用数据资源供给中心。

监管门槛与成本优势。基于社会个体征信对经济影响的重要性，国家监管严格。这提高了该领域的准入门槛和成本，而银行业相关业务准入与牌照管理上，由于传统经营业务因素，具有先天优势，这对于试图进入信用评估领域的新兴科技公司或平台公司则是巨大的阻碍。

专业人才聚集优势。影响信用的因素众多，不仅涉及个体经济状况，与个体行为、观念及社会经济环境等都具有重要关联。征信技术发展的跨领域与领域交叉虽然成为趋势，但信用评估与管理仍具有极强的专业性要求，其专业特殊性是其他专业的技术人员难以完全掌握的，“码农”对个体信用风险的理解一定与金融客服人员的理解是不一致的。银行业积聚和培育的大批信用评估专业性人才，这是新入公司难以实现的。

机构信用优势。面临“互联网+”时代层出不穷的创新信用产品，老牌商业银行多年累积的信誉可减少客户顾虑，提高客户对创新产品的接受度和合作度。如花旗银行2015年发行的“花旗币”（Citicoin），首日上线兑换达7.32亿美元。

区块链技术的应用，对“互联网+”时代下的银行业信用评估模式成功转型将产生积极的影响。（1）可改善征信成本。通过区块链技术的应用，客户信用评估可使用的受信任数据突破了传统经济数据的范畴。在“互联网+”时代，区块链技术可无限地使用与分享信任数据，由于区块链技术可大幅度减低海量数据的噪声和虚假数据问题，使“互联网+”下的大数据收集、处理与使用更快捷，成本更低廉。从而大幅降低银行业客户征信的数据处理成本和自动化运维成本。（2）拓展信用评估覆盖范围，扩大客户群体。区块链技术可以方便地嵌入“互联网+”社会下微观经济个体的行动流程，从而覆盖传统人工收集信息无法顾及的客户群体。可针对特殊群体，如没有银行账户（或账户数据信息含量稀少）但能接触互联网的人群，展开信用评估，扩展信用产品服务对象。（3）改善信用产品管理成本。区块链可以使信用评估、定价、交易与合约执行的全过程自动化运行与管理，从而降低人工与柜台等实体运营成本，并能大幅提高银行信用业务处理规模。（4）提高信用创造能力。区块链下的可信任代码技术，使信用产品的全过程都具有动态编程能力，从而极大地拓展了信用产品的创新空间。如“智能合约”模式对各种金融场景都具有极强的适应性。（5）可挖掘信用客户平台资源，拓展传统业务范畴。区块链使得银行业深度嵌入实体产业的运营过程，一方面提高产融融合度，另一方面扩展了信用资源的可应用场景，提高信用资源的利用效率。

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区块链的计算能力

无发钞机构、去中心化、去信任化的电子现金系统的实现，依赖于每一个参与者自身，“人人为我，我为人人”是区块链的精髓。每一个人手上都有一个总账，总账上记录着包括自己在内所有人的交易记录，每个人都可以指着任意一笔记录与其他人核对，保证大家账本的统一一致，人、事、物、时完全相符且客观真实，这就是共享账本。比特币的区块链网络会给勤奋记账的人以激励，在每一轮区块建立的过程中只有他记的账会被传播给大家，并让大家验证。大家对他的辛勤劳动及记账结果一致认可后，新的账目就被添加到了共享账本中去。获得记账权的人会被奖励一些比特币，于是，整个记账验证机制被称为工作量证明。

这个体现记账勤奋程度的标准被称为算力，而算力正是区块链安全的根基。由于每一个节点都需要通过不断地计算来解出一个基于前一个区块信息所产生的特解，而这个计算的过程还需要不断打包验证网络中其他节点产生的交易数据，因此整个过程就像是为获得比特币奖励而进行的验证工作。这个过程被形象地称为挖矿。工作量证明机制意味着区块链的安全来源于现实世界人们共同的劳动投入。由于每一个特解都包含了前一个区块的信息，而一个特解的产生及被网络成功验证就意味着新区块的形成，每一个新区块都叠在上一个区块之上。于是，以前形成的区块就像地表以下的岩层，越久远的埋得越深，也越不可能被触碰到或者被篡改。不可伪造、不可篡改正是区块链建立信任机制、打造价值互联网络的基础。

区块链之沉浮

在2011年5月以前，参与到比特币区块链验证当中的算力并不充裕，比特币也并未获得太多人的关注。但到2011年底，通过算力记账获得比特币的挖矿行为逐渐普及。人们开始发掘出了专业的芯片FPGA用于输出算力，能耗只有GPU挖矿的1/4，比特币开始越来越紧密地与现实资源相联通。从2012年到2013年，人们开始意识到利用ASIC硅晶芯片进行算力输出可以大幅提升挖取比特币的速度，并能比FPGA更为节能。于是，多家机构相继开始研发ASIC比特币挖矿芯片。从此，比特币挖矿以及比特币本身开始形成产业。

2013年至今，全网输出算力从2.5T飙升至1400P（1P=1000T），是原来的约56万倍。算力的规模越大、节点越分散，区块链网络就越安全，对权力与利益机构的防御能力就越强，对应的区块链应用也就越有保障。2013年底，比特币币价超越1000美元，并于11月29日下午达到最高价格1242美元，超过了一盎司黄金1241.98美元的报价。从某种意义上说，此时此刻比特币成为了真正的数字黄金。促使比特币价疯涨的推动力，除了挖矿芯片与设备研发的军备竞赛以外，最为直接的因素来自于比特币交易所这些推动对比特币进行直接投资的入口的激增。

随着币价的不断攀升，大量的交易所也相继出现。中国的OKCoin、美国的Coinbase便是其中最具影响力的交易所。更多的交易入口也吸引了更多投机者的涌入。2013年5月，中国的OKCoin比特币交易所成立，3个月后即达到每月26亿的交易量，同年12月更是创造了单天交易量40亿的惊人数额，从而一举成为了全球最大交易所。

然而，比特币在支付领域的发展表现一般。2013年以来，相比于钱包之间的支付交易，通过交易所交易的比特币倍数常年保持在10倍以上，即每11笔交易有起码10笔源于对比特币的买卖炒作，而非针对服务或商品支付。根据Coinmap的资料显示，全球可用比特币进行线下支付的实体店仅为7709家，在中国只有北上深、港澳台和西安等地有约10家店铺支持比特币。另外，各国政策对比特币货币属性的限制，也导致了比特币作为货币基本的支付功能未能真正普及。

区块链之产业链

算力挖矿行业的出现不仅打通了区块链与现实资源之间的通道，更帮助区块链领域形成了第一条相对完整的产业链体系（图1）。而这一条产业链也从单纯的在比特币挖矿与交易的过程中获取财富，进化到了从区块链产业生态中去创造财富。随着区块链生态的完善和进化速度的加快，这一产业创造财富的能力也在与日俱增。

1.芯片研发与区块链计算机生产。比特币区块链安全基础的算力芯片是整个产业链的源头。芯片内部结构的研发设计由算力芯片的专业团队完成，而硅晶芯片的实际生产则是外包给台积电、三星、高通、因特尔等专业芯片代工厂进行生产，这个生产过程被称为流片。嘉楠耘智（清华长三角研究院投资）等芯片研发团队也由于关注到了区块链领域的机会，从而设计量产了多款针对区块链领域的专用超算芯片。

在经历了比特币币价的大起大落之后，当前市场上仍具竞争力的主要超算芯片团队有中国的嘉楠耘智、比特大陆、海外的Bitfury（中国信贷 投资）和21 Inc.（高通投资）。技术与资本是决定区块链计算机行业优胜劣汰的核心因素。运作良好的区块链计算机研发与生产企业一般拥有良好的现金流，但每个行业都有寒冬期。矿企竞争目前已经逐渐进入寡头阶段，之后的竞争不仅考验团队的技术研发能力，同样也考验团队的资本运作能力。

2.矿场。所谓矿场，就是将一台封装数十至数百颗芯片单体通电运行的小型区块链计算机，进化为部署几万至几十万台区块链计算机的大型机房。为了降低能源消耗，原本仅在算力芯片的能耗比上下功夫的芯片公司，也开始对区块链计算机散热、电源传输、矿场机房布设等外延性要素进行节能提效设计。因此，在产业链前端的这三个环节上，仍由原本的芯片研发团队所主导，各家在这个领域各有所长。嘉楠耘智团队针对自己研发的芯片，提供了一套低成本高性能的环境自适应解决方案，通过对系统运作过程中热耗散的控制，以及电源传输过程中电压稳定性的智能调整，使ASIC硅晶片在集群矿场的复杂环境中实现最低能耗的最大算力输出，同时保持较低的总体拥有成本。而Bitfury则开发了针对算力芯片的浸泡式水冷系统，在沸点非常低的情况下，把硬件浸泡在液体中。一旦加热，液体就会蒸发把热量带走，然后凝结再进入池中，通过这个过程降低挖矿在冷却过程中的能源消耗。

3.矿池。矿池是将来自各地的算力进行汇聚，从而提高算得新区块的几率。比特币的算法规定了算力占据总网络比率越高的节点，能算得新区块的几率越大。因此，算力输出方则会选择汇集在一起，共享一个主节点通道，并最终将共同产生的收益按照一定的分配方式提前分配到各个子算力输出节点的账户中。

数据来源：区块链公开数据

当前，从各大矿池所输出的算力占比情况如图2所示，其中国内矿池输出占比高达62%，这其中占具最大份额的是比特大陆的蚁池。与其他厂商专注于芯片设计领域不同，比特大陆从很早就在比特币全产业链进行了全面布局。从比特币浏览器项目，到大规模自有算力部署，再到云算力服务，涵盖了算力挖矿行业的大部分环节，而矿池正是这一布局的终点。比特大陆旗下的蚁池一家就占据了矿池份额的1/4，这意味着每一个区块由蚁池算得的几率是1/4。也因此，每个区块所产生的比特币奖励被蚁池获取的几率也是1/4。得益于较高的矿池份额和大量的自有算力，比特大陆收获了大量的比特币收益。其余诸如BTCC、鱼池等几大国内矿池中的算力则有很大比例来源于嘉楠耘智所投入制造的区块链超级计算芯片。

因此，从矿池数据上也体现出了Bitfury、比特大陆与嘉楠耘智在比特币算力行业的先发优势。

4.云算力。在这种情况下，中小矿工的盈利空间越来越小甚至为负。它们不仅要面临单体区块链计算机供不应求的状况，还要面对区块链计算机从发货到安装调试再到维护的整个复杂流程。而且，最大的成本还不止是这些，使用一般家庭、商业用电进行挖矿所消耗的高昂电费，以及产生的噪音和热量，也成为普通比特币爱好者参与算力输出的障碍。算力通过大规模集成矿场以及矿池的集中，造成对比特币区块链安全的威胁。

综合这样的市场与技术需求，云算力服务应运而生。云算力平台将矿场和矿池等基础资源打通，为个体矿工更便捷地接入比特币区块链网络提供条件。这不仅降低了矿工的准入门槛，并且由于购买云算力的用户可以自主控制算力流向，这成为解决大规模集成化矿场和矿池汇聚而造成算力集中问题的一种策略。它的出现也因此使得比特币区块链离全民分布式共享的理想又近了一步。

5.交易所。算力芯片成为现实资源导向区块链虚拟资源的入口，那么，交易所就成为这条产业链最终的出口。即将算力所获取的比特币收益，转化为现实中可用的法币，比特币产业链的循环生态由此形成。实际上，整个产业的简化逻辑似乎是：投入资金购买设备，通过设备运作获取比特币，并寄期望于比特币的溢价能够为整个产业链获取利润；将比特币换成法币之后，再次投入购买更好的设备。这样的模式其实并未跳出2013-2014年比特币大起大落时期区块链计算机行业军备竞赛的怪圈。同时，硅晶芯片从110纳米到55纳米，从28纳米再到16纳米，其蚀刻密度的提升也逐渐开始受到单位面积产热剧增、量子效应的影响，使芯片设计的门槛进一步提高。在这种大环境下，区块链的产业链也进一步延伸出了更多价值。

算力与区块链的未来

从2013-2016年，区块链计算机从CPU时代进化到GPU时代，从FPGA时代进化到ASIC时代，再到当前的ASICs时代，ASIC芯片本身尺寸越来越小。在这个过程中，矿机专用芯片提供厂商从少到多，再到如今的寡头垄断，每一次芯片的进化都带来一次行业的更新迭代。根据全网算力的历史数据预测，4年以后也就是2020年，全网算力将接近20000P，是当前1600P算力的12倍多。

区块链计算机加速的军备竞赛，使得以颠覆世界不公的财富规律为目标的比特币开始重蹈覆辙，几乎50%以上的比特币集中在不足20%的人手中。而现实世界的大多数人并不真正了解比特币。作为一种平衡，云算力解决方案的提出，使区块链的网络进化增加了一种离散的力量。它致力于让更多的人体验挖矿，让更多人通过真正成为分布式矿工，方便地获得第一份数字资产，来理解比特币和区块链，从而形成由外向内吸附的生态。持有区块链数字资产的人越多、越分散，整个产业产生裂变的可能性就越大。新近上线的算力宝平台，以真实算力对应、自由调度算力资源为切入点，得到了传统IDC上市公司的有力支持，云算力平台的建设有可能会成为新的战略级入口。

1.加速大数据行业发展。由于区块链算力的本质是让芯片自动通过特定算法，进行大量运算来保障区块链这一公开账本的安全与稳定。而大数据分析则是通过多种数据挖掘的算法组合，将元数据进行输入、筛选、重构、分类、关联并最终输出知识。因此，通过将算力芯片进行内置算法的重新设计、定制，能够实现高效快速的大数据挖掘、分析功能。而伴随着互联网时代下数据量的激增，对数据分析的计算量要求也相应增加。对海量数据的处理需求，相应地提升了对分布式技术――云计算的需求。区块链则能够与大数据的云计算需求完美契合，以当前比特币全网算力1400P为例，若对整个互联网中存储的所有数据进行一次哈希运算，仅需要不到1分钟的时间。因此，区块链算力芯片行业的发展实际上推动了大数据行业的进步。

2.未来区块链计算机――从致富工具到智能机器。区块链算力的军备竞赛，在刺激了芯片技术繁荣的同时也造成了挖矿难度的指数级增加，而期望通过简单粗暴的挖币卖币来致富的投机者们，也在比特币泡沫破裂后的冷静中被逐步淘汰。因为币价保值升值所真正需要的并非是短期的利益绑架，而是区块链的真正安全，以及区块链上进一步可被开发的应用价值，于是真正的区块链研究者与创业者们开始将区块链计算机推向了智能硬件的新生态。其中一种新的应用价值开发，就来自于高通所投资的21 Inc.。这家海外的创业公司将自己所研发的芯片及设备命名为“比特币电脑”，而非“比特币区块链计算机”，因为他们更看重比特币的“工业用途”。

21 Inc.联合创始人兼CEO Balaji Srinivasan认为，机器网络是继万维网和社交网络之后的第三个网络，在该网络中，所有的连接实际上都是机器间直接的支付行为。21 Inc.以嵌入式挖矿为理念，着眼于未来物联网的潜力，希望通过嵌入主流的消费电子设备在后台挖矿，通过无限的数字货币流来从事微交易。21 Inc.计划向市场推出嵌入式芯片，允许用户使用智能手机和其他互联网设备进行比特币挖矿。

在2015年，现实中的人和设备在嵌入软件、传感器和网络之后，实现了物物连接的状态，即物联网。而IBM认为，未来的每个设备都能进行自我管理，即设备自治。未来10年，物联网设备的数量将大幅增加，将如此多的上网设备通过中心化的方式来管理是不现实的。IBM认为，区块链技术正好能解决这个问题。通过区块链技术实现去中心化的分布式云网络的物联网，各个设备彼此相连，解决节点信任问题。同样，中国的芯片设计研发厂商也已开始从模式识别入手，对支持人工智能技术的神经网络算法的通用芯片进行研发。由于区块链共识机制建立，实际上是基于算法的一种自动化组织架构，因此，将相似的算法逻辑应用在人工智能的交互上所实现的是人工智能的“社会规则”。未来整个物联网世界的所有智能电子设备的内部，都有可能带有一颗接入区块链网络的芯片。一旦实现了这种区块链物联网络，那么人与机器、机器与机器智能之间进行交互就拥有了一种通用的语言。社会规则可编程、社会资源可自由连接，在这个基础上，自助化的电子政务、智慧家居、智慧城市、车联网、医疗物联等各个行业都将产生具有颠覆性的商业新模式。

3.区块链网络生态。算力是区块链网络的底层架构，维护着区块链网络的安全和正常运行。目前的区块链产品的架构，都是围绕从算力基础设施到数字货币网络再到区块链应用的由下至上的架构展开（图3）。

区块链的共识机制基于算力基础设施的保障，解决了对等实体间信任的问题，区块链也因此将可能重塑除货币和物联网以外包括金融、法律、审计等众多领域的业务模式。由于受制于比特币区块链当前区块容量1MB的限制，以及平均10分钟算出一个区块的交易确认时间的限制，当前给予比特币区块链的应用仍然被限制在低频、小容量的范围内。然而，随着比特币核心协议的一次次更新迭代，最新的0.12.1协议实现了高频交易的闪电支付接口，以及能够解决区块容量问题的侧链兼容，并且进一步提升了比特币区块链的可编程智能合约属性。这一切都为比特币产业链在应用价值上的衍生翻开了全新的篇章。

区块链的进化并不是在比特世界（虚拟世界）里孤立进行的，它与原子世界（现实世界）有着千丝万缕的对应关系。区块链网络生态另外一个重要的发展方向，就是建立两个世界的映射关系。不论区块链拥有哪些核心优势，最终它要在原子世界里落地和执行，要进行实物的交割，要进行人与人之间真实的接触，社会与国家的权力执行机构并不会消失。相反，在一个透明化的体系里，他们会更加高效率、民主、廉洁地参与。区块链创业公司保全网在这种映射关系上做了一些积极探索，利用区块链技术来实现存证、增信和鉴真的功能。在整个产业生态中，这实际上起到了一种管道的作用。有了这种管道，我们才能清晰地看到逐步递进的发展路径。目前，保全网已经在金融、保险、基金、财税、教育等领域有了应用案例。

4.新型区块链创新。越来越多的技术团队及金融公司开始尝试构建一个独立于比特币区块链之外的新区块链结构。比特币区块链由于其完全的分布式、公开化，是当前最为典型的公有链。公有链是指任何人都可以读取公有区块链的数据，任何人都可以在公有区块链上发送交易，任何人都可以参与到共识过程――该过程决定什么区块被加入到链上，以及现在的状态是什么。另一种是联盟链，它的共识过程是受预先选定的多个节点控制的。它可以让每个人读取区块链数据，也可以让选定的参与者读取区块链数据，这些区块链可以被看作“半去中心化”的。最为保守或者说更接近中心化的结构是私有链。因为向私有链写入数据的权限只被一个机构所拥有，或许在某些特定情况下公众会拥有读取数据的权限，大多数时候则只有特定的人才拥有读取数据的权限。

相比于比特币的公有链，联盟链与私有链更具优势：（1）由一个联盟或者公司运行的私有链可以很容易改变区块链规则、回滚交易、修改余额等。（2）区块链上的确认者的身份是已知的，所以不存在算力集中等导致的51%攻击问题。（3）交易费用更低。这是因为交易只需要被几个可信的、拥有非常强大的处理能力的专业节点确认，而不需要被数以万计的、处理能力有限还偶尔不稳定的节点确认。现在，这一优势很有效果，因为当前比特币公有区块链处理的一笔交易的费用将近1%，并且还有10分钟的确认时间限制。（4）节点之间的连接更好，故障可以更快地被修复，所以，可以使用区块时间更短的共识算法。（5）如果对读取区块链数据的权限作了限制，那么，就意味着私有链可以提供更好的隐私保证。当然，这些半去中心化联盟链与中心化的私有链的优势是建立在牺牲了公有链强健的安全性的基础上而获得的，并且由于共享、共担机制的缺失也使得联盟链、私有链的建设接入成本远远高于公有链。

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【关键词】无法表示意见案例分析审计技术创新

【中图分类号】F239

一、引言

根据中注协的统计数据，2016年1月1日～4月30日，40家证券资格会计师事务所（以下简称事务所）共为2 842家上市公司出具了财务报表审计报告，其中标准审计报告2 738份，带强调事项段的无保留意见审计报告82份，保留意见审计报告16份，无法表示意见的审计报告6份。笔者通过分析无法表示意见审计报告的有关事项，发现对持续经营能力的重大不确定性无法获取审计证据的1份，明确表明审计证据之间存在相互矛盾以及不确定性而无法实施进一步审计程序的1份，对重大异常事项无法获取审计证据的4份。6家被审计单位，只有1家主业属于典型的传统制造行业，其余5家均不同程度的涉及新兴产业，如电子信息、新材料等。目前国内学者多从上市公司盈余管理、注册会计师执业质量以及对相关利益者的影响方面进行分析，少有从技术层面论述与非标审计意见的关系。本文从一个具体案例展开，分析审计实践给注册会计师行业带来哪些新的启示。

二、发表无法表示审计意见的条件

根据《中国注册会计师审计准则第1501号――对财务报表形成审计意见和出具审计报告》（以下简称“1501号审计准则”）的要求，如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。在极其特殊的情况下，可能存在多个不确定事项，尽管注册会计师对每个单独的不确定事项获取了充分、适当的审计证据，但由于不确定事项之间可能存在相互影响，以及可能对财务报表产生累积影响，注册会计师不可能对财务报表形成审计意见。在这种情况下，注册会计师也应当发表无法表示意见。“1501号审计准则”指南明确区分了无法表示意见与否定意见的差异：前者通常仅仅适用于注册会计师不能获取充分、适当的审计证据；而注册会计师发表否定意见必须获得充分、适当的审计证据。无论是无法表示意见还是否定意见都只有在非常严重的情形下采用。

对于审计范围受到限制的情形，准则指南列举了两种情况：一是客观环境造成的限制，例如由于被审计单位存货的性质或位置特殊等原因导致注册会计师无法实施存货监盘；二是管理层造成的限制，例如管理层不允许注册会计师观察存货盘点或者不允许对特定账户余额实施函证。第一种限制实际上是审计技术的限制或者说是专业胜任能力的限制，第二种限制主要责任在于管理层。除了客观环境以外，管理层的“不作为”也可能形成第一种限制，因为审计毕竟不是“跳独舞”。仅通过阅读审计意见报告正文投资者很难分辨出是哪种原因，市场参与者通常会主观地将责任归咎于上市公司本身。

三、审计案例介绍

（一）被审计单位背景资料

某股份有限公司股票于1996年在深交所挂牌交易，2014年重组前以房地产开发为主业，重组后主营业务变更为集成电路芯片设计。2015年12月，上市公司聘请A事务所作为年度财务报表和内部控制审计机构。A事务所历时长达5个月的审计，最终对其财务报表出具了无法表示意见的审计报告，对重大资产重组时承诺的盈利预测实现情况发表了无法表示意见，对内部控制的有效性发表了否定意见。

（二）审计意见引发市场连锁反应

2016年上市公司财务报表审计报告中，无法表示意见占全部审计意见的比例只有0.21%；被出具否定意见内控审计报告的16家上市公司占1530家披露了内控审计报告的上市公司的比例为1.05%。而且这两个比例均少于2015年。这说明极少数的上市公司被出具这样的审计报告，因此在市场上引起了极高的关注。相关利益者各方的分歧也使这家上市公司充满了争议。该事件给上市公司、监管方和投资者带来一系列连锁反应。首先是市场方面：根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，交易所对上市公司股票实行“退市风险警示”，自2016年5月3日开始，上市公司股票简称变为*ST，实施风险警示后股票价格的日涨跌幅限制为5%；因上市公司2016年1月业绩预告和2016年4月的业绩快报都公告收入大幅增长和持续盈利，而注册会计师却无法表示审计意见，年报公告后股票发生了异常波动，交易所要求股票自5月1日开始停牌1个月。投资者损失惨重：年报公告后股价大幅下滑，两个月后的股价与业绩快报公告时相比几乎腰斩，大量资金出逃。上市公司健康、快速发展也受到较大影响：若上市公司下一年度的财务会计报告继续被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，股票将自下一年度报告披露之日起暂停上市；按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司最近三年及最近一期的财务报表，被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，就会失去公开增发、配股、发行可转换债券的资格。该上市公司正在进行的非公开发行，因而收到证监会终止审查通知而停滞。该事件引起监管方的高度关注：深圳交易所向上市公司发出年报关注函并要求回复和公告；当地证监局向上市公司发出监管关注函，并约谈上市公司高管，要求聘请具备较高专业能力的会计师事务所对2015年盈利预测的实现情况进行专项核查。

（三）相关利益者产生的重大分歧

上市公司年报中披露了上市公司董事会与会计师的重大分歧，这种情况在市场上极为罕见。2015年度上市公司承接技术服务业务――数据中心维护运营服务和场地租赁服务。注册会计师认为未获取充分、适当的审计证据，因此无法对该项交易实质做出判断，因此发表了无法表示意见的审计报告。上市公司董事会却认为，在审计机构审计期间，公司积极配合现场审计人员工作的开展，详细介绍公司的业务模式，提供审计机构各项资料包括但不限于公司的所有采购销售合同、会计凭证和单证、银行水单和对账单、行业分析资料、供应商往来资料等，同时配合审计机构现场走访客户、供应商等。因此上市公司董事会对注册会计师的审计意见持保留态度。上市公司监事会同意董事会的意见。但监事长和独立董事们却认为鉴于注册会计师无法发表意见，因此无法对此事做出合理判断。看来各方当事人就此事件展开过一轮异常激烈的博弈。这无疑给市场监管者和投资者做出正确判断出了难题。通过阅读上市公司年报和公告，可以看出各方的主要分歧主要表现在以下两个方面：

1.审计范围受到限制的程度是否广泛到对整个报表发表无法表示意见

上市公司的该笔交易通过境外子公司实施。而注册会计师恰恰认为上市公司未对境外子公司实施有效的内部控制，比如存在未签订合同或协议且未履行必要的资金管理审批程序下支付资金的情况等。内部控制缺陷导致注册会计师实施了更多的实质性测试程序以发现被审计单位的财务报表是否存在真正的重大错报。但对于重大异常交易，注册会计师认为即使实施了包括盘点、实地走访等审计程序仍然无法获取令其满意的审计证据，且对财务报表的影响具有广泛性。而上市公司董事会认为自始至终积极配合，审计范围未受到任何限制。

2.重大异常交易的真实性

从上市公司公告的会计报表可以看出其客户高度集中。2015年收入3.75亿，前5名客户收入比例占总收入的74.87%，其中对第一名的客户收入占24.01%。上市公司与第一名客户只发生了一笔交易即“数据中心的租赁服务”。因此，注册会计师判断该笔交易属于重大交易。上市公司数据中心的运营模式为建设+租赁，但建设现场未见混凝土大楼和空调系统，而只有若干集装箱机柜。注册会计师认为在境外建造如此规模的数据运营中心，并未采用惯常建设方法，且只有一个租赁客户，当属于异常交易。交易背景是否符合正常商业逻辑，是消除注册会计师对其真实性怀疑的焦点。

上市公司的解释是，公司“数据中心的租赁服务”属于主营业务中比较新兴的业务，公司采用的模式与传统常规的数据中心运营模式不一致，属于定制化的一个数据中心，公司承担的是硬件设施的建设租赁服务，数据服务器的购置和运营等由客户自行负责，同时公司没有采用常规的建设混凝土大楼和空调系统，而是采用目前世界比较新的集装箱式机柜模式，同时采用了风冷技术，两种数据中心比较，公司模式比传统模式下大幅节约成本。显然，上市公司董事会的解释未能说服注册会计师，而注册会计师又实施了哪些有针对性的审计程序呢？

（四）审计过程分析

自2015年12月注册会计师进驻现场审计，至2016年4月底出具审计报告，历时长达5个月。2016年2月注册会计师赴境外子公司进行现场审计并进行了盘点，发现上市公司客户拟在数据中心放置并运行25200个服务器，2015年度只正常运行了2520个服务器，占总服务器的10%，而收入确认按照合同约定全额确认，与仅为正常运行的10%服务器所提供的服务严重不匹配。项目组内部讨论后立即向事务所风控部门汇报情况。注册会计师就收入的确认问题与被审计单位管理层进行沟通，却发生了重大分歧。管理层认为公司在2015年已经按照客户需求准备了客户服务器需要的所有机柜，随时可以满足客户的满负荷运营，但客户因其自身原因在2015年内只启用了一部分服务器，并非公司原因导致，公司已经实际履行了与客户的合同约定；公司提供的是租赁与运营维护，其收费模式与客户启用多少机柜无关，因此公司2015年的收入确认是按照合同约定的全额进行确认。该分歧一直持续至2015年4月。在此期间，注册会计师补充了针对舞弊的审计程序，如调查上市公司客户的背景，实地走访等，但通过访谈得到的信息不足。上市公司原定于2016年4月下旬同时披露2015年度报告及2016年第一季度报告，因重大分歧未解决，披露时间推迟至2016年4月底。临近公告日，注册会计师正式向上市公司通报，拟出具无法表示意见的审计报告。上市公司表示可以根据注册会计师已取得的审计证据调整会计报表，注册会计师认为未取得关于收入和相关资产的充分证据，拒绝了被审计单位的调整要求。2016年4月底，上市公司召开董事会，未通过注册会计师的审计意见并在年报中披露。独立董事和监事长表示无法做出合理判断。他们认为，公司应当在业务真实性的前提下基于会计谨慎性原则确认收入，并一致要求公司立即启动相关解决方案（包括但不限于重新聘请会计事务所对2015年年报进行审计），积极、有效和稳妥地消除上述事项及其后果。

四、透视分歧原因

2015年该上市公司业务发生重大变化，其芯片开发和销售市场遇到前所未有的困难，因此主营业务转变为数据中心出租业务。上市公司客户背景扑朔迷离，数据中心出租收入的商业逻辑未得到合理解释，是注册会计师无法给出明确鉴证意见的主要原因。在市场各方压力下，上市公司终于在年报后披露了数据中心业务与区块链技术有关。但审计期间，公司管理层向注册会计师的解释与后来公开披露信息不完全一致。而区块链技术的具体应用，注册会计师也并不熟悉。这是造成双方重大分歧，僵持不下的重要原因。

2016年区块链技术的概念和题材逐步升温，这与2016年1月20日人民银行召开数字货币研讨会有关系，与会专家提出争取早日推出央行发行的数字货币。以比特币为代表的数字货币在2009年诞生以来就充满了争议。区块链技术的本质是去中心化，而区块链研究工作组组长、中国银行前行长李礼辉在“2016年全球第二届区块链峰会”上所指出的，区块链完全“去中心化”的特性在金融领域并不适用。完全“去中心化”的结构只适用于比特币这类流量很低、每秒几笔的低频次交易，而在金融应用场景中，高频次是常态，因此“去中心化”并不适用。假设人们对未来区块链技术的应用粗略地划分为三个阶段，“区块链技术1.0”货币阶段、“区块链技术2.0”可编程金融阶段、“区块链技术3.0”广泛应用阶段，那么比特币只是区块链技术最底层的应用。虽然区块链技术最终可运用于身份认证、物流、医疗，甚至是审计等，对社会生活的方方面面将会产生变革性的影响。然而那个时代的到来毕竟还有些遥远。世界上本没有比特币这样一种货币，自从一个被称为“中本聪”的神秘人物发明了比特币算法以后，有无数投机者们开始了狂欢。而生产比特币被人们形象的称为“挖矿”，属于比特币产业链的最底层。上市公司究竟在做些什么，注册会计师凭借自身的那点外行知识，很难做出准确判断。

五、启示和建议

（一）重新审视审计成功与失败

注册会计师遵循了审计准则未发表错误的审计意见，是否与审计成功划等号？财务报表审计的总体目标是要对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证。从市场和投资者需求的角度上讲，明确的鉴证意见才有意义。

实践中，注册会计师在无法获取充分、适当证据时，首先考虑解除业务约定的可能性，如果在出具审计报告之前解除业务约定被禁止或不可行的情况下才会选择发表无法表示意见。从主观讲，无法表示意见是一种态度而不是一种鉴证意见，是注册会计师免除法律责任的一种保护措施。客观上讲，注册会计师无法给投资者一个明确的鉴证意见时，对资本市场和上市公司可能会造成严重的负面影响。社会审计体现的是一种委托关系，或者说非对称信息条件下的一种契约关系，注册会计师没有给投资者提供充分的信息以进行决策，审计的总体目标就没有实现。实务中，美国SEC甚至对无法表示意见的审计报告采取限制的态度。本文案例中上市公司与注册会计师谁是谁非，笔者仅根据公开披露信息无法做出判断，但至少当地证监局和独立董事都表明了将事情彻底查清楚的态度。否则上市公司是否完成了重大资产组中的盈利预测和业绩承诺将成为一个悬案，无法给投资者进行交代。所幸的是年报公告后的6日内，上市公司控股股东及实际控制人即根据当地监管局关注函的要求，先行履行了业绩补偿义务，并表明待盈利预测实现情况的专项核查结果确定后再补偿与年报披露金额之间的差额，多出的部分则无偿赠与上市公司。

（二）传统审计技术面对企业的“创新”很无奈

企业的“创新”包括技术、产品、管理、营销等各方面的创新，在市场经济中表现为新技术、新产品、新的盈利模式、甚至是新业态等。当然也包括披着“创新”的外衣，实际是舞弊的情况。传统审计技术已经远远跟不上企业创新的脚步，解决不了企业创新带来的一系列困惑。

上述案例中，注册会计师遵循了审计准则，执行了可以执行的所有审计程序，穷尽了教科书中所有的审计方法，包括观察、检查、函证、盘点、访谈、调查、分析性复核等传统方法，并针对舞弊执行了有针对性的审计程序，比如在工商征信系统网站、香港注册处核查上市公司客户及供应商的信用情况、对客户及供应商进行实地走访、检查交易合同和交易资金流水、检查证据链中原始单据的完整性、真实性及逻辑性、咨询IDC行业专家关于境外业务商业合理性、技术可行性和收费方式是否符合行业惯例、聘请IT专家重点关注相关资产的存在性、服务器正常运转所需的物理环境以及动力、数据存储及传输方式的可行性、在网上向境外托管服务器的商家进行了解和询价以佐证其合理性等等。执行这一切审计程序历时长达5个月，注册会计师仍无法取得令人满意的审计证据。这引发了我们一些深深思索。

（三）审计实践对新技术的需求是推动审计技术创新发展的根本动力

就注册会计师而言，社会需要其发现重大舞弊，这种根本性的导向影响着审计目标，进而催促着审计能力的提高。审计行业正面临技术革命。未来的竞争，是审计技术的竞争和人才的竞争。

2011～2013年由审计署审计科研所牵头首次组织实施了审计机关审计技术创新情况的专题调研活动，对2006～2011年期间审计机关审计技术创新情况进行了调查和分析，印发了《审计机关审计技术创新情况专题调研报告》，2013年后续印发了《审计机关审计技术创新发展报告》。后者指出：目前审计技术创新活动面临的最为突出的困难和问题有：一是缺乏技术创新人才，人才是技术创新的关键；二是审计成果考核机制需要进一步完善，技术创新不同于一般的审计项目，它是一种探索性活动，有成功也有失败，需要制定不同于一般审计项目的成果考核机制；三是审计技术创新带来了一系列的审计证据问题，在取证、认定、归档保存等方面，目前还没有制定统一的规范，在一定程度上阻碍了技术创新活动的进一步开展；四是缺乏专门的审计技术创新的交流平台和定期交流机制。

目前社会审计尚未有较高级别的组织出面或牵头进行审计技术创新方面的研究。呼吁理论界和实务界，在审计技术方面加强合作和研究。在审计技术创新研究方面做些脚踏实地的尝试。比如研究持续审计、研究审计信息化和利用大数据、研究审计的立体思维模式、研究一些与新业态相关的审计方法等。

（四）提高审计报告价值是资本市场的迫切需求

上市公司年报中将关键沟通事项公开披露的情况较为罕见，说明公司治理水平在不断提高。年报后期，上市公司管理层与注册会计师的重大分歧以及分歧的解决过程由监管方敦促上市公司进行披露，也具有非常重要的现实意义。这与中注协在2016年初征求意见拟对审计报告相关准则的改革不谋而合。现行审计报告具有格式统一、要素一致、内容简洁、意见明确等优点，但也存在着信息含量低、相关性差等缺陷。审计报告改革要求披露关键沟通事项，即通过描述审计重点难点和审计工作的特定信息，提高审计报告的相关性和决策有用性，客观上会提高审计报告的沟通价值，增强审计工作的透明度。这次改革将会强化注册会计师的责任，对注册会计师提出了更高的要求，必然会增加审计成本。审计成本与获得社会效益之间的再平衡考验政策制定者的智慧。投资者、监管者以及其他市场参与者共同亟待，选择恰当时机使审计准则改革的政策尽快落地。

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关键词:审计风险;人工智能;风险控制

人工智能(artificialintelligence)英文简称AI，是一种通过普遍使用的计算机编程软件来模拟和呈现出模拟人类智能的科学技术。人工智能的概念最早在1956年被提出，在经过多年的研究和应用发展后，目前的人工智能已经应用在生产和生活的各个方面，例如制造企业的自动化生产线、物流行业的智能匹配配送系统等。而审计作为社会治理中重要的一环，也必然需要进入到审计智能化领域中，智能化的审计管理模式和科学化的技术手段不仅有助于实现审计的全覆盖、提升审计效率、延伸审计内涵。但在智能审计的不断发展中，由于新的审计技术带来新型风险也不断暴露，想要更好地在审计中运用人工智能技术，正确识别风险并提出相应的解决办法是必不可少的。

一、人工智能在审计中的运用情况

(一)人工智能在审计中运用的理论基础

1956年8月，人工智能在美国达特茅斯会议上被正式提出。直至近十年来，计算机和芯片行业的发展，存储条件、处理器性能的更新以及新型技术手段的出现才为人工智能领域奠定了基础。2017年，国务院办公厅正式印发的《新一代人工智能发展规划》，提出的主要面向2030年的关于推进推动我国新型下一代工业人工智能产业发展的主要战略目标之一是加快推进建立一个创新型工业国家和大力推进建设世界性的高新技术产业强国［1］。随着越来越多的行业与人工智能技术的融合，审计作为国家和社会监管的最主要途径之一，也必须与人工智能技术相适应才能更好地监管和促进各部门各企业的良性发展。人工智能技术的应用，使审计人员从重复性较强的数据计算处理、分析等工作中解脱出来，审计人员可以更好地从事其他重要工作［2］。此外，智能审计借助于人工智能技术既可以对审计的流程和模式自主学习，也能够通过实时监测及时发现异常情况并进行处理［3］。我国传统审计流程主要分为三个阶段，即审计计划阶段、审计实施阶段和审计结束阶段。在与人工智能技术相结合后，这三个阶段的模式发生了一定的改变。在审计计划阶段，人工智能技术可以帮助审计人员从多渠道，以内外部结合的方式获取信息，分析被审计单位的内外部环境、风险水平、重要性水平等因素，同时根据审计机构的人力资源数据，分析匹配最合适该项目的审计小组，确定审计范围和时间。在审计实施阶段，人工智能主要可以用于审计证据的获取和工作底稿的自动生成。除了通过直接链接被审计单位财务系统外，还可以利用数据挖掘和OCR技术等将非结构化数据转换成易分析审计证据。同时结合了人工智能的持续监测、实时数据记录和区块链技术，可以自动定时地生成审计日志，降低数据被篡改的风险。此外，还可以通过提前设置或自动抓取审计文书模板的方式，自动生成审计通知书、函证书等。在审计结束阶段，可以根据审计过程和以前的审计结论自动生成审计报告和整改方案。

(二)人工智能在审计中运用的实例分析

实际上，国际四大会计师事务所对于智能化的审计已经进行了一些探索，如德勤在2017年推出的智能财务机器人“小勤人”，随后又推出了主要面向中小会计师事务所的智能审计平台，在这个平台上审计人员可以在输入审计数据和需求之后，由平台自动分析审计风险并生成审计报告。通过对德勤公开案例的研究发现其在风险评估和选择应对措施方面遵循的还是如图1所示的基本逻辑。但在数据收集方面则基本交由“人工智能”来进行，有效地提升了工作效率。根据德勤消息，其有效地减少了审查法律合同文件，发票，财务报表和董事会会议记录的时间达50%以上。而毕马威开发的“人工智能信贷审阅工具”则更为详尽地描述了人工智能技术如何与审计过程相结合。其主要功能如图2所示。首先，利用自然语言处理技术实现信贷文本的批量秒读，和自动化快速分类。其次，识别信贷文本与相关资料中的重要信息，实现对自动化摘要处理。再次，利用深度学习模型，自动识别资料中包含的各类风险信号，提取对应的关键风险信息。随后，运用大数据技术收集整合金融机构内部和外部数据，深度挖掘风险点，进行多维度风险信息分析。最后，可视化展示内外部整合数据的风险信息，提供更直观、更具洞察力的辅助决策。总的来讲，人工智能技术在审计中运用，可以根据对各种业务类型的划分归纳，自动对所涉及的业务数据和财务数据进行了采集、初步处理、分析及实时监测，自动产生各种预测和应急预警的信息，为被审计的项目提供了线索及相关资料。这些措施有利于审计人员明确审计的重点与审计范围，科学地安排年度审计工作，将有限量的审计资源合理配置投入至公司经营业务中存在较大风险的领域，实现了审计管理工作的科学化、信息化、规范化。

二、人工智能审计带来的新型风险

大数据审计是指面对大量的数据，运用大数据技术方法和工具，开展多层次、多部门联合的数据收集、分析和验证。与传统审计相比较，大数据审计所使用的数据更多源复杂，所使用的技术方法更科学高级。而人工智能审计则是在大数据审计的基础上，将审计过程智能化和标准化，可以说大数据是人工智能审计的基础，而人工智能是大数据审计的未来提升的必然方向。而在这种发展衍生的过程中，通过分析发现会面临以下三种新型风险:

(一)数据安全风险

人工智能审计的所有构建都基于大量的数据和数据模型，所以数据安全风险既包括数据源获取是否准确与全面的风险，也包括数据泄露的风险。我国目前各地管理标准不一、信息化智能化建设水平差异较大、各地和各部门出于信息安全性考虑对大部分数据保密等情况，造成了各级审计机关之间、审计机构与被审计单位之间数据流通不畅的问题。并且在大数据时代，信息量巨大，信息结构复杂，网络中充斥着大量的虚假信息、错误信息，如果数据源出现错漏，将影响整个审计过程和审计结果。而在进行数据储存和传输的整个过程中，一旦用户的数据库和服务器遭到黑客的袭击，很有可能就会造成数据泄露。例如，成本和原材料等信息如果被外泄，该企业会在供应链的定价战略等诸多方面陷入被动的状态。

(二)人机沟通障碍风险

在审计中的人机沟通的目标就是为了使得用户和计算机软件之间能够做到尽可能方便地进行信息交换。然而目前审计机构的审计方法大多都停留在基于SQL的数据查询和基于电子表格软件的数据查询两个层面。然而这两种方法都有其无法避免的不足之处。在SQL的数据查询方法中，需要根据不同的问题特征编写较为复杂SQL语句，这对于审计人员的电脑和编程能力有很高的要求;而这种分析的结果通常以二维表格展示，当所得到的结果数据量较多时，无法直观的展示筛查结果。而在基于电子表格软件的数据查询中，大多软件无法对大量的数据进行分析，同时半结构化的数据也很难用到传统的电子表格进行分析。而当今数据量不断扩大，数据类型和结构也更加复杂，很显然电子表格软件已经无法完全满足对于大数据审计工作的需求。

(三)人工智能代替职业判断的风险

审计的职业判断，是指审计人员在对于审计准则、财务报表的编制及其职业道德操守进行熟悉和掌握的基础上，将其相关知识、技术以及实战经验进行综合应用并针对具体审计业务做出的一种有根据性地决定的判断。目前的人工智能技术运用水平下，人工智能的运行还是要依赖以往的经验判断和设定的程序语言，再通过高速的运算，最终做出类人的行为，无法取代人脑的创造性解决问题的能力和对新事物探索定义问题的能力。尤其在被审计单位或人员不配合、刻意隐瞒作假、行为言语有异常引起审计人员警惕的情况时，人工智能则完全无法对审计人员起到替代作用。在不能够保证所有被审计单位都对审计机构保持绝对信任和完全的数据共享的前提下，人工智能想要完全取代审计人员，代替审计人员的职业判断，还需要在技术和制度两方面都作出更多的努力。

三、人工智能审计新型风险的应对措施

(一)靶向数据安全风险:加密技术和“区块链+审计”

针对数据安全问题、加密及安全技术的发展。比如，基于数据仓储单元的信息安全技术、查询方凭借设定的访问授权才能对所指定的数据记录或者是数据库中的文件进行查询。伴随着大量的数据搜索收集及分析，查询方的组织属性、访问类别等信息将以“安全标签”的形式嵌入至其中的原始数据，形成唯一的新型数据单元结构。将大量的数据仓储单元安全技术综合运用于监督信息共享的平台，可以直接通过对访问授权的方式进行控制，从而有效地保证了原始数据的采集存储、流通等相关信息的完整性及其安全，使得审计过程和审计成果的应用可以变得更加高效、便捷。而区块链技术是一种基于去中心化的全新分布式记账技术，区块链的去中心化特点，减轻了存储审计数据的管理压力，降低了审计数据存储的安全风险。同时，区块链也充分利用了时间戳技术来有效保障本地客户端与远程移动终端之间的数据实时更新顺序完全相符。时间戳技术能够直接作为对区块数据“存在性”和“真实性”的事实证明，确保了应用该技术的审计系统的安全性和可靠性以及相关信息准确真实性，大大增加了审计抵御技术风险和辨别真伪能力。

(二)靶向人机沟通障碍风险:数据可视化

数据可视化的应用在很大一定程度上解决了数据分析技术难度高和分析结果不直观的问题，数据可视化主要是通过各种易于理解的手段，将复杂的数据显示出来，从而能够清晰有效地直接表达出数据中的信息，审计人员通过数据可视化就能发现隐藏在数据之下的规律。基于SQL的查询方法、基于电子表格的查询方法，以及基于数据可视化分析方法的主要优缺点如表1所示。在对交通运输、地理资源、环境保护等领域进行审计时，其业务数据包括融合了几何、像素信息的图形和影像数据。此时，数据可视化分析的优势就体现在:第一，拥有友好的人机交互功能，可以实现数据分析的操作只需系统页面的简单点击就可完成。第二，具有丰富的图像功能，有助于审计人员掌握审计要求和重点。第三，具有强大的图形分析技术，可以交互地构建和调节曲线、表面、节点等各种数学模型，可以替代一部分编程工作，提取异常的数据。

(三)靶向人工智能代替职业判断风险:机器学习与审计经验结合

机器学习是现代人工智能的一个重要组成部分，它使分析模型的建立进入自动化的程序。机器学习用模型进行数据分析，其预测是否可靠，依赖于其所输入的历史资料质量。所以，人的偏好可能影响到为了训练人工智能所需要选择的数据集、为过程所选择的计算方法和对输出进行诠释。而为了使得审计智能化和自动化，不仅要及时地搜集到所有审计的数据，还要反复进行数据处理，推导得到可以广泛应用的公式。在数据库的选择与筛选中，任何一个数据如果出现错误都有可能直接造成最终分析结论准确性的下降，但人工智能在其现有的信息化和科技水平之下，无法通过自主机器学习的方式来弥补其中这一缺陷。换句话说，目前人们只能通过培训提升审计人员的业务水平和职业道德，减少甚至消除了劣质数据的形成和产生，再通过对数据的存储分析来积累优质审计人员和专家的经验，以此来应对人工智能无法代替职业判断的风险。

参考文献:

［1］杨明增，任庆玲．现代风险导向审计模式运用及其研究［J］．中国注册会计师，2015(3):95－99+3．

［2］陈莉．加快会计师事务所信息化建设的六大任务［J］．中国注册会计师，2019(11):34－35．

［3］李强，谢汶莉．大数据审计中的可视分析［J］．中国内部审计，2016(2):79－86．

［4］宋夏云，周琬宇．大数据视角下智能审计取证模式研究［J］．中国内部审计，2018(12):71－74．

［5］许汉友，汪璐璐．智能审计本质之问［J］．商业会计，2020(23):4－8．

［6］国务院印发《新一代人工智能发展规划》［J］．广播电视信息，2017(8):17．

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同时，中国消费者的行为方式也正发生转变。埃森哲预计，在2010至2017年间，中国消费者网上支付交易量的复合年增长率将达51%，移动支付的增长率更是高达114%。消费者越来越期待随时随地获得银行服务，然而目前在这方面，传统银行尚无法满足客户的需求。而支付宝、微信等嗅觉灵敏的互联网巨头们却已趁势而入。它们凭借对消费者的精准洞察和创新技术，不断加深与客户之间的互动，开始提供无缝化的银行服务。预计到2020年，银行业超过30%的收入将被这些新生的数字竞争者和全新业务模式收入囊中。

互联网金融服务日益获得消费者的青睐，而目前在中国市场中，这些服务却大多由高科技巨头们来提供。这无疑将中国传统银行带到十字路口：要么沦为纯粹的交易处理服务提供商，眼看着自己的市场份额被逐渐蚕食；要么拥抱新兴的创新金融技术，开启数字化转型之路，构建一个完善的数字生态系统，从而打造与客户无缝衔接的数字化体验。

事实上，全球领先银行已经意识到，方兴未艾的创新金融技术在促进业务增长和推动数字化转型方面的潜能。他们不再把技术创新公司看成打破平静的“闯入者”，而是希望能充分利用创新技术，从根本上重新定义自身的业务和运营模式。他山之石，可以攻玉。埃森哲通过与全球25家创新银行企业的访谈，总结了它们在利用创新技术进行数字化转型中的三条宝贵经验，为欲在数字时代打造全新竞争力的中国传统银行提供参考。

推动技术开放式创新

以开放的心态，推动开放式创新将是银行企业启动数字化转型的起点。对于大型银行而言，这意味着他们可以在创新过程的早期阶段就与外部的技术解决方案、知识资本和资源展开互动。通常情况下，银行企业需要向其他创新者开放自己的知识产权（IP）、资产和专业知识，以此催生创新的理念，识别和吸收最新技能，并且发现新的增长领域。

目前，开放式创新已融入在众多全球领先银行的运作当中。例如，德国Fidor银行建立了一个带有开放式应用编程接口（API）的中间件――FidorOS，通过连接至现有的核心银行业务平台来提供一系列新型服务，包括借钱给朋友、通过社交媒体推特（Twitter）汇款，以及申请24小时紧急贷款等。这一开放式应用编程接口还允许第三方访问银行系统的所有部分、将相关业务加以分拆，并且建立基于银行平台的新服务，由此显著促进了创新。

法国农业信贷银行则早在2012年就推出了开放式应用编程接口，支持开发者在自身服务之上构建应用程序。如今，这类应用多种多样，为客户提供着开支管理、社交支付和财务分析等一系列工具。西班牙对外银行也紧随其后举办了名为“Innova Challenge”的创新挑战赛，吸引软件开发人员基于来自银行的匿名客户数据，打造新型平台和应用程序。

眼下，开放式创新的最大机遇很可能潜藏在区块链技术当中，这种通信协议支撑着比特币的分布式架构。目前，各种电子加密货币仍处于发展初期，尽管它将会给金融服务业带来哪些长期影响尚不可知，但是显然，如果传统银行机构希望从这一革命性的金融技术中有所斩获，就必须在远超以往的范围内，与本企业之外的技术专家和开发者展开合作。

跨机构共同创新

在金融服务和科技行业中，“共同创新”变得日益重要。埃森哲的调查显示，五分之三的受访银行高管都支持对未来情境进行“数字化重新构想”，通过不同参与方之间形成的互补联盟，来拓展金融服务的目标市场。

事实上，金融服务企业与业内其他机构一直以来就保持着良好的合作关系，比如分享“非核心”的流程或服务，这有助于所有协作方削减成本并创造新的市场机遇。在资本市场和零售银行业务中曾出现过许多此类合作案例。例如，一批银行于1966年联合创立了万事达卡组织，旨在支持消费者进行跨行的卡片支付。

尽管这些协作由来已久，但其仍需要在未来更进一步。要想在当今变革的时代保持和推动价值增长，传统银行机构应当想方设法，与其他行业机构建立更为紧密的协作关系，分享彼此的动产，进而明确创造价值的新方法。

与初创企业的协作将帮助传统银行获得创新的活力，从而在未来打造新的业务高地。埃森哲在全球各地发起“金融技术创新实验室”，将多家领先银行召集在一起，共同为初创企业提供指导，帮助他们开展业务。无独有偶，今年2月，澳大利亚多家银行出资200万澳元，在悉尼成立了一所非盈利性的初创企业中心，为新注册的金融科技企业提供支持。

同时，跨行业协作对于企业未来的价值创造也至关重要。通过结合数字技术和金融两大行业的优势资产，孕育更具吸引力的产品与服务，无疑将引领银行企业茁壮成长。例如，德国商业银行集团和波兰第四大数字通信企业Orange Polska去年共同组建了mBank，开始联手针对手机和平板电脑提供白标银行服务。mBank正着力推广一款移动银行应用，通过智能手机和PIN码实现全面的在线银行功能。

投资创新技术企业

当前，传统金融服务企业正以从未有过的力度，通过积极投资创新技术企业，驱动业务创新。在埃森哲针对全球银行高管的调研中，三分之一的受访者表示已使用了企业风险投资工具，另有三分之一的银行机构将在未来两年中计划开展此类行动。

美国运通、西班牙对外银行、汇丰银行、桑坦德银行和俄罗斯联邦储蓄银行都已在过去四年中开发了企业风险投资工具，而且每家机构的投资额至少为1亿美元。今年2月，保险与投资管理机构――法国安盛成立了规模达2亿欧元的基金，在自身的各个业务领域内为初创企业提供资金支持。

事实情况是，锐意进取的初创企业具有很高的创新能量，但需要资金支持；而历史悠久的传统银行企业拥有大量资金，却亟待提高自身的创新能力。面对这一局面，我们不难理解，为何当前各方对金融技术公司的投资热情如此高涨，并一直有持续发展之势。这些投资项目最终是否能反哺出资方，目前仍有待验证。

对于有计划进行金融技术投资的银行企业而言，区块链、云计算和网络安全技术应成为他们的关注重点。区块链是一种支持加密电子货币和加密金融资产交易的分布式分类账技术。作为一项独立技术，区块链可以帮助银行、信用卡公司和清算机构通力协作，减少对手方风险和交易延迟，创建更安全快捷的记账方式，并且优化资本使用效率。

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网友A：“没生病，钱就白花了。”

网友B：“大病医保报上去半年无音讯，病人等着用钱呢。”

W友C：“太贵，以后的事情谁知道呢？”

“吐槽”离不开几个核心诉求：价格贵、性价比不高、理赔难。

针对传统保险的诸多现状，从2015年开始，互联网上兴起了一种被称为“互助保障”的互联网保障新模式，只要缴纳9元钱成为会员，即可享受最高30万的大病保障。

该模式显著的特征是：一人患病，众人均摊。会员数量越多，每个人单次分摊得就越少。每次分摊不超过3元，一年大约需要缴纳50-100元。只要账户里的余额高于1元，保障关系就一直存续。

听起来让人很有冲动，但这靠谱吗？

数据显示：截至2016年10月份，已经有100家类似的互助保障平台相继上线，有14家获得总计2亿元人民币投资。其中，由美团第十号员工沈鹏创建的水滴互助，成立仅五个月，就吸纳了160万用户，成功入选由清科集团和投资界举办的“中国最具投资价值企业新芽榜50强”。

水滴互助这样的新兴互联网保障模式会有怎样的商业前景？

互助的核心：人与人的匹配

沈鹏刚落座，就一脸兴奋地对《中外管理》说：“今天又成立了一家公司，昨天也刚成立一家。”

互助保障仿佛正在成为那只风口上的猪。

由于父母从事相关工作，沈鹏一直对保险行业的互联网化程度保持着密切的关注。但是，互联网如何改造保险行业，难道仍然仅仅作为渠道吗？

他在日本发现一种“奇怪”的保障性产品，每个被投保人最终赔付的钱是一样的，但被保人的保费却不尽相同。后来，他仔细琢磨背后的逻辑到底是什么？

事实上，类似的保险形式将人分成不同级别，但不同类型的人之间，其发生事故的概率是不一样的。例如：一个世界五百强公司高管和工厂普通工人的风险概率肯定不能一概而论。

沈鹏意识到：互助保障的核心理念，是将人与人之间按照风险概率进行匹配。而这种匹配也正是互联网对于传统保险的最大意义。

互助模式的两个方向

如何匹配？目前，在已有的产品中，沈鹏尝试通过年龄来对人群进行划分。例如：中青年抗癌计划、中老年抗癌计划等产品。仅仅是这样的匹配，是不是也太初级了？

这个问题直击痛点。沈鹏坦承，现在水滴只是1.0版本，仅仅是一个低成本连接用户的标品。

面对《中外管理》追问，他终于决定第一次向外界公开水滴的未来发展战略。互助保障未来会朝着两个方向发展：一是做人与人之间风险概率的深度匹配；二是重度垂直社交。

前者是最理想的状态，但是实现起来并非一蹴而就。很多平台都声称依靠大数据、区块链技术，能够做到最精准的匹配，然而在沈鹏看来，国家的医疗数据开放程度，第三方创业型公司的收集数据能力，以及区块链技术的发展，都远远没有达到那一步。

如何找到风险概率相当的人？目前沈鹏从水滴的推广方式上进行尝试，例如：水滴曾和女性健康管理软件大姨吗合作进行互推。水滴给对方的要求是，不希望全员曝光，而是希望优先推送给经期更稳定的50%人群。

从医学角度来讲，经期越稳定的女性，越不容易患宫颈癌。未来，沈鹏打算联合大姨吗推出两款产品：一款是经期稳定者的互助产品，另一款是经期不稳定者的互助产品。而他推测，后者一定会成为爆品。

与此同时，他认为相比人与人之间的深度匹配，重度社交的模式似乎会更早来临。因为这种模式在美国已经发展得相当成熟。

如何找到160万会员？

众多互助保障产品几乎大同小异，“一人患病、众人均摊”、“9元保30万”，“每人分摊不超过3元”，甚至连定价和产品模式都颇为相似。水滴也难逃这样的同质化竞争。

在沈鹏看来，两个要素决定水滴成败：一是获客，是否能低成本、大规模快速获客。二是风控。而获客是水滴此阶段的重点。五个月之内，水滴的用户量就快速地增长到160万。这是如何做到的？

刚开始，沈鹏将邀请返利并提现的方式，运用到了水滴早期的用户邀请中。但有返利，就一定有薅羊毛的。沈鹏以前在美团专门负责刷单和风控，他料到会有这样的情况发生。

在实施的第二天，他就开始用最土的方式反作弊――让客服抽调回访，看每一个人的渠道来源。如果这个电话打不通，就证明是一个假号。当进行到第三天、第四天的时候，他发现为公益目的来的人非常少，薅羊毛的占了大多数。后来他意识到，提现这个事，可能还不适用于公益行业。

沈鹏带领团队，立马快速调整推广文案，基于原来诱导式的“人脉、钱脉”等字眼，修改成“慈善有两种：一种给别人，一种给自己”。

经过了提现的试错，沈鹏开始将公益性作为水滴推广的主线。虽然仍然采取邀请返利，但是5元钱只能为自己投保，或者只能捐给他人。

“让认同的人去宣导，接受者能快速理解我们的业务模式。”沈鹏总结道。

让观察期更有效率

大规模拓展用户的同时，如何让这六个月观察期更有效率，让用户尽早看到水滴平台的价值，也是需要沈鹏思考的问题。

恰逢有一天，沈鹏得到消息：美团点评的一个优秀员工得了癌症，他虽然已经成为水滴互助的会员，但是还没有过观察期，而现在急需一笔钱。

经过团队研究，水滴推出了“水滴爱心筹”。该产品针对没有过投保期会员、非平台会员、已经获得互助金但是仍然需要筹款的会员。沈鹏将它定位为公司的辅助产品。但水滴爱心筹怎么和轻松筹之类的产品竞争呢？

沈鹏的解释是，从完善用户体验的角度而言，爱心筹仅仅是一个辅助产品，主打产品仍然还是互助，两者并不冲突。

在他看来，重大疾病的筹款不会是一个持续性现象。首先是低频，一个人不可能老是在筹款。其次，I款是很难用标准化衡量的。而互助恰好是可以被标准化的，并且保障关系存续的前提是帮助他人，用户的频率能够得到保障。

赔付能力？风控是关键

受一些P2P跑路的影响，人们对互联网金融产品的质疑还未消除。虽然保费不多，但还是有人会担心：当患病者大量密集出现时，平台是否有足够的资金赔付？

传统商业保险产品设计的核心是通过保险精算来确定保费金额、赔付金额，并确定保单的最低销量，以确保足额保障。那互助保障是否也需要精算呢？

在沈鹏看来，不需要。与传统保险行业相比，互助保障的定价是从用户角度倒推的，它挑战的是创业团队对社会、人性、医疗体系的了解。虽然精算行业在保险公司扮演的角色很重，但它的作用是帮助保险公司做对赌，以保证保险公司永远盈利。

而水滴是如何计算定价的？例如：现在水滴有150万会员，只要将会员数量、会员规模、每一笔赔付额、自然发病概率等条件放在一起，就能算出每个用户一年需要花多少钱。虽然水滴也有精算师，但其技能是用来做用户的基础定价，而不是帮助公司赢过用户。

在沈鹏的规划里，水滴互助不是靠会员均摊的互助金来盈利，而是期望做成一个服务电商。例如：给用户做一些推荐性的销售。之后，链接医疗行业上下游，对接基因检测等服务机构。当然这可能只是设想。

沈鹏承诺五年内不盈利。现阶段，水滴靠边边角角的小生意，也能养活自己。关键问题是，能不能服务好用户，将用户规模做到千万级以上。

而另一个重要问题是，如何防止骗保的情况发生。沈鹏认为，在科技上远远没有达到绝对靠谱的时候，创新的互助保障行业依然要学习传统保险公司那套被验证过的东西。从核保理赔上来说，水滴使用了三道风控，第一道：内部的公估团队和外部签约的公估公司。第二道：委托中国社会福利基金会。第三道：接受水滴群众的监督。

但如果深究，也依然可能存在造假空间。内部员工篡改数据的情况在很多公司并不鲜见。在沈鹏看来，区块链和大数据是最终解决手段，所以他们很早就开始在一些技术领域进行相当比重的投入。

在质疑中前行

尽管这个新兴行业貌似风头正足，但互助保障这种模式从一诞生，就面临各种质疑。

水滴互助以及其他互助平台相继被保监会约谈，被质疑其风险隐患、经营资质等问题。对此，沈鹏认为，除了术的层面以外，归根结底在于企业的自律。

篇10

数字化转型需要借助强大的技术平台，依托强大的技术能力完成转型。

本次分享特邀阿里云零售事业部总经理俞天宝先生。

大家好，我是阿里云的俞天宝。今天给大家汇报一下，阿里云在整个企业的数字化转型当中，我们是怎么考虑的？我们有哪些能力？我们准备怎么做？

（一）

阿里云在整个阿里巴巴里面是定义为一个技术服务公司，就是以阿里云的能力作为基础支撑的，和天猫新零售、钉钉我们目前是组合在一起作为一个三角来服务的。

阿里系的人货场中的都有比较强的人的运营因素，人是我们最擅长运营的，或者说天猫对人是非常了解的。因为我们也算过，中国大概8亿多的网民当中有5.7亿的淘宝、天猫用户，加上支付宝的基本上覆盖度还是比较高。

天猫、淘宝、阿里内部的生态，它是通过人货场 结合起来看，它不是一个完全割裂的，我们的口号实际上是叫做完成高效的商业连接、商业互联，而不是一个单纯的人跟人之间的互联。

那这个方面来看，在整个中国市场也是独一无二的，就是我没有看到另外一个业态或者平台能够把人、货、场在一个平台上面，从品牌营销从新媒体上面做的这有这么好的，毕竟用户数还在增长，然后淘宝本身也是成为了一个内容生产的基地，就是它比较原来是商品让你去看去选，现在变成一种数据流，用这种自己产生的内容来吸引消费者，年轻人。

今年的双11里面有超过46%的人是九零到九五后的年轻人，这个是比较让我们惊喜的，就刚才讲到今年双11，实际上我们是有46%的用户是九零到九五后，这个结果是比是比我们卖2000多亿更让人觉得高兴的。

独一无二的能力其实是没有办法脱离阿里母体的，因为血管神经太多了，单独切出来没法存活，所以很难说要把天猫\阿里的能力完整的作为一个产品化的东西，可以完全对外输出，这基本上做不到，然后把一个生态压缩成变成一种能力的话，又感觉能力就不够了，因为他脱离生态以后，这个体量在整体上就会觉得能力是不够的，所以是不太会有效果。

真正的新零售从业务上来讲，目前我们看到只有天猫能做，阿里云只能是把天猫或者阿里生态里面独立的一种器官能够把它摘出来，然后变成一种工具化东西，通过数字化转移的方式来启发引导整个行业。

这当中比如说二维码区块链的溯源，我们做到今年双11有1.5亿件产品是通过区块链的溯源的。盒马的整体商品全部都可以通过区块链来溯源的，我们有一个人工智能的设计，这个产品每秒钟可以生产8000张图片，还有多国语言的翻译，智能语音的处理等等，另外还有一种计算机的视觉计算，这些都是相对独立的组件，也是目前我们主要面向企业去做输出的。

（二）

15年开始就倡导了中台的理念，现在基本上是各个行业都是普遍接受的，因为他对于能力沉淀、业务快速创新试错是有非常强的好处，这个已经被证明了。群里面也有一些老师讲了他们自己的一些产品，像他们一些理念，我们的经验是说如果要中台真正发挥价值，最大的变数。实际上在于组织思维的升级，组织架构的变化，简单讲就是要做思想的变化。

这里面其实还有一个非常关键的点，也是我们注意到的，就是说如果一个企业要做好新零售也好，做好数字化转型也好，它实际上是有一个组织能力的升级。简单讲就是需要有完善一个内部培训体系，如果不能够把组织上下都接受到，都拉平到同一个思想维度的话，实际上转型也好，新零售也好，是有难度的。

业务中台跟数据中台是数字化转型的双引擎，数字化转型跟新连锁有什么关系呢？新零售是以消费者为中心的，以数据驱动的泛零售的业态。如果不做数字化转型，首先以消费者为中心和数据驱动就做不到。

这两者后者就是比较好理解，前者可能会有点迷惑。但实际上也是很简单，因为现在的消费者他基本上都是用手机来搞定所有的事情，它本身就是以手机作为生活一个器官，这样的话如果说我们这种生产企业也好，连锁企业也好，我们还是用模拟世界技术来看待数字技术的世界的消费者肯定要出问题，也没法匹配。

从阿里角度来看，新零售是要实现人、货、场的数字化重构的。我们比较强调两点，就是一个是消费者的体验和运营的效率，这两个如果没有数据驱动是做不了的。这两点对于数字化转型很重要，因为什么？

很多企业可能会追求说我只做消费者体验，但是如果说是忽略了运营效率，那可能是成本急剧上升，可能会导致你做的很多讨好消费者事情会变成一个巨大的包袱。

另外一方面，如果不偏重消费者体验，只是重视运营效率，实际上也是有问题的，因为毕竟如果你只是埋头做，你做好你的事情，以为消费者会买单会买账，可能你的很多事情已经离潮流、离这个时代已经远相隔得很远了，有可能会也可能达不到效果。

就从事消费者体验提升和运营效率提升这个角度来看，一个企业必须要做到数据驱动，它能够比较好的找到这两者之间的平衡，所以我们认为数字化转型是要有个终极目标的，终极目标就是我们一直在讲就是说数字化转型的目标是智能商业。

智能商业顾名思义就是他做任何事情都是智能的，因为它智能，所以可以做到非常好的精准的匹配，从资源从人、货、场从各种各样的角度要素的角度能够得到匹配，所以说无论从效率还是从服务体验上都会好。

智能商业它是有两个特点的，一个是叫数据智能，一个叫网络协同。数据智能的前提是要做到业务能够数据化，产生大量的数据，其次这个数据能够优化，能够回到业务当中去好理解。

网络协同实际上是一个非常大的一个课题，不是说直接是一个通讯工具来实现信息流，更多是工作流的流通，这个是特别要理解的。

因为现在的企业实际上面临一个问题，就是说你闭关锁国或者说封闭，这样很难去跟上下游去协同了，整个社会也走到了共享共生的阶段了，大量的企业外包，这种分工不同会导致你跟这些上下游企业去发生关系，但原来的关系可能只是单纯的一个订单往来，这个其实是不够的。

如果说你真的要以消费者为中心数据驱动，实际上必然会导致说我C to B或者C to F的产生，这里面对于传统的供应链的理解可能会有一点不一样。所以阿里内部对供应链的理解，实际上我们只是抓住了一个两头，我们需求方跟供给方。

因为我们观察到的现象是，大量的生产企业或者品牌商或淘品牌，它本身是不生产，它只是转售的，所以单纯这个链条其实已经不存在了，同样一家公司可能为李宁在生产服装，可能为波司登的生产服装可能为安踏的生产服装，他没有办法是一个单纯一个链条式的关系。

从这个角度来看，能够做到更大程度上的上下游的协同，内外的协同实际上是一个非常大的课题。我们目前来看到就是说基本上内部都协同不好的，也不要去想协同外部了。

实际上在协同平台里面目前来看，从简便性而言，钉钉是相当不错的，加上两个中台的这种建设标准，基本上是可以把网络协同能够建设起来，当然离完美差得很远。

因为消费者互动说白了也是网络协同的里面的一部分，怎么样能够把消费者体验网络协同和数据智能甚至的协调好，是比较考验功夫的，可以说这也是一个道的一个方面。所以曾鸣教授也是出了本书就叫智能商业，他这本书里面是做了一个比较好的描述，基本上我们都是整个阿里的对于新零售的理论指导，实际上也就是这个理论了。

数字化转型提高效率的另外一个压力是来自于老龄化和少子化，这两种因素会带来说会大量的劳动力成本，提升劳动有效劳动力的减少，这个是比较要命的了。所以说从要解决这个问题的唯一的方法，我们看起来只能像技术去要效率，那么阿里为什么要并购？

比如说饿了并购1919这样子，无非是想说在末端配送层面，能够为老百姓提供更美好生活方面更简便生活方面去更走一步，因为未来家庭人口会比较减少，老年人会多腿脚不方便，他可能需要更加方便这种配送，要更加小的包装，所以大家去看盒马为什么里面苹果是四个装，香蕉是可以四个装，实际上或多或少也反映了我们对这个趋势的一种预判。

但是转型几乎是目前要去拿除了人口红利，移动互联红利以外的唯一的一个红利因素了，就是向技术需要红利。阿里的数字化转型，除了刚才讲到的双中台，各种各样的智能的应用工具以外，实际上我们还特别强调一个叫做IOT物联网。

它主要是把一个物理的东西虚拟成一个数字的软身体，就是在数字时代里面，数字世界里面变成跟物理世界一模一样东西。因为一个企业它是不可能脱离一个园区、一个办公楼、一个办公系统来工作的，单单只是解决了业务的数字化转型，实际上还不不足以彻底的去改变生产方式。

从这个角度来讲，对于生产方式重视怎么讲都是不为过的，怎么向技术需要红利肯定是从改变生产方式开始。

目前阿里的IOT已经能够做到在制造业、在智能园区、智能办公、能源管理、智能停车，还有充电宝、借雨伞、安防这方面都发挥作用，包括对于河道水质、食品健康方面的一个跟踪，溯源方面都做到作用，这一部分往往以前是被忽视的，就是你IOT数字化转型两者是没有结合起来，但是从我们目前角度来看，这两者是完全有结合的必要的。

阿里云本身我们实际上是技术出身，我们对于整个行业的了解，对业务的了解其实还是不够的，那么我们目前基本上还是通过大量的合作伙伴生态系的合作伙伴来做，但是我们对于合作伙伴的选择也是有一些自信。

因为我们有很多零售的实体或者说样板参照物，我们可以经过参照物来决定说你做的事情靠不靠谱，做得好不好，这一个方面是我们跟其他的一个最大的不同。而本身这个事情跟整个阿里的平台基因也是相辅相成的，我们还是希望利用生态伙伴来做了。

我们最近的也有一个案例，一个是给传统的商超，还有一个一些购物中心在做一些做抓转型，我要跟大家一会简单汇报一下我们是怎么做的。

首先从一个零售商超也好，购物中心也好，我们最基本的做法，我们是希望说先从靠近消费者的一端开始做，比如说你先把O to O做好，你先把B to C做好，或者进一步你把B to B做好，这是我们认为是非常关键的第一步。

因为现在消费者是数字化了，他们对很多互联网的玩法也比较是比较熟悉，所以你这个企业有没有能够支持必要的一种营销活动的时候，业务支撑能够撑得住也是比较关键的，所以这个部分是需要加固、需要解决掉的。

其次我们是希望你再重视一下ERP，我们现在跟ACP也是有个合作，就是ACP的大部分的应用，它的软件都可以放在阿里云上面，甚至我们也可以卖ACP。

我们讲这个的目的也就是说erp的财务一体化这个思路是非常非常棒的，我们虽然作为互联网公司，我们反对过IOT但是我们一直没有反对ERP，我们认为这个是非常关键的，对企业运营来讲，还是希望做数字化转型的企业，如果你要转型，你首先做好对消费者，这个消费者可能是一个个人消费者，也是可能是一个to B的一个企业消费者。这个是首先要把它系统做好，能够让他满意、体验好。

其次要考虑下你的ERP的内功，是不是ERP承担了太多不应该他承担的功能，能不能放出去放给中台去做，接下去实际上是说怎么样针对你目前的仓储物流订单系统做进一步的优化跟扩充。

做完了这个以后，你开始感觉到消费者体验会上来了，你可能订单量会上升，erp又能够有效地保障财务一体化，能够更好地提高效率，其次你的能力可以跟上下游跟外部去对接，这样的话数据慢慢就会多起来，数据多起来以后，实际上我们认为是时候就去产生数据智能去了，我们是把这个称之为四步法，主要也是一个比较务实的做法，基本上我们的客户我们都推荐他做这几步。

这是我们对普通的商超类或者说是零售企业、品牌企业通用的做法。另外一个我们也是给一些快消品类，主要的事情实际上是我们发现一个问题，传统企业的部门，一个是销售部门，营销部门，它的任务是去放烟花，在各种各样的媒体上面去做广告，希望来带动一些销量的提升。

其次就是企业里面的CIO只是说你们业务方有什么需求，我帮你满足掉。所以这里面实际上这三者的KPI是不一致的。要解决这个问题，要更加好的能够真正做好数字化转型，我们现在会建议你电商部门尽量的作用是要能够让线上跟线下能够发生互动，通过线上做的一些活动导致积累了消费者，可以获得一些卡券一些红包，这个红包是可以到线下去消费去核销的。

反过来怎么去让消费者知道我这个品牌他们能够核销来申请卡券，申请红包需要营销部门要努力。原来营销部门是一个放烟花吗？他只管发不管收，对于数据的回流它实际上是不关心的，我们碰到过大量的品牌企业花了无数的营销的钱，但是可能连客户的一个手机号都留要不回来都不留存，没有这个意识。

对于it部门来讲，它需要把这当中产生的各种用户的个人的消费数据，用户的注册数据、营销数据、偏好数据都能记录下来，这个数据记录下来是将来能够更好的去帮助营销部门也好，电商部门也好，能够更加好的去服务好消费者。

这里面有一个非常重要的思想转变，就是CRM的关系，传统的CRM是静态的事情，多少人买过，但是我们现在是希望这些企业能够说我为谁去生产什么样的商品，这些人在哪里？就是面向个人的运营，或者面向人群的运营，而且这些人群可能是你的非顾客。

传统CRM是围绕着顾客来做的，就是哪些人已经是我的顾客，为了运营它，但现在我们认为应该叫CEM客户互动管理，它应该是说去瞄准非顾客，所以从这个角度来讲，营销部门也好，信息部门也好，电商部门也好，他们是有可能KPI可以达成一致的，就是说我考核数据资产，数据资产在阿里内部已经在用了，我们把它称之为消费者资产。

什么叫消费者资产？就是说我有多少的潜在消费者，然后加上消费者它里面的品类的偏好度，再加上他的购买力，最后这三者相乘，还有乘客单价，这三个相乘就可以获得一个消费者的资产，传统我们可能是一说我有40万的会员，但这个40万的会员本身怎么资产化，怎么货币化是需要考虑的。

目前阿里巴巴的思路很简单，我们如果说我有这么多的会员，它这里面大概有多少人是喜欢某种品类的？它的购买力怎么样？这三者相乘实际上就是可以得到一个跟钱相关的人民币相关的总数，这就是消费者资产，所以就消费者资产也是企业经营当中一个追求的一个目标，它应该逐年的在增值在变大。

所以从消费者资产这个角度来看，就可以抛离一些传统意义上的线上、线下割裂的问题，信息部门跟业务部门两层皮的问题，然后也防止这种营销无用功的问题，这个实际上是非常有意思的。

但是我们也发现这里面其实最关键的是几点，第一个就是你肯定得有一个统一的抓手，就是统一支付、聚合支付，要么就统一发货，我只能留存消费者信息。那么还有一个办法是什么？

还有一个办法实际上是我们用了一种新的技术，这种技术在阿里内部称之为叫Face ID，就是把每个消费者脸作为一个ID，我们知道传统我们是把消费者身份证号码手机号码作为一个ID的，但是在线下商业当中，如果你想知道说我的动线，我的热点在哪里，原来我们是用wifi探针，但这个效果是非常差的。

现在我们是可以靠用计算机的视觉计算技术，我们可以识别说一个人在多个镜头面前它出现过，我们能把它找出来，找出来以后实际上我们就能知道它的动线了，那么多个消费者动线叠加以后，实际上就很容易获得热点。

对于商场上购物中心来讲，就很容易知道说我哪些商铺是比较热的，这对于选品对于招商是有帮助的。其次高德也有一个技术可以根据你根据一个生成一个模拟的APP，我只要再在角落里一站我就能够生成叫wifi指纹，wifi指纹实际上也是每个地点都是独一无二的，所以我也可以评估出来说跟wifi指纹对应的商铺，它的人流情况有多种技术。

另外一种技术就是我们友盟的三公里的live引流，那么它会根据业主的需求，把周围商圈三公里之内的一些小区的写字楼的电梯里面的屏，家里的这种机顶盒的屏，还有其他的一些可以用的公共的屏可以用来专门针对性的引流，这三个技术实际上在居然之家都已经发挥了价值了。

居然之家618的时候一天只销售了10.8亿，但是到今年的双11销售了一百十二亿，这是非常恐怖的，那么这人从哪里来，他们怎么知道促销信息，实际上有友盟、高德还有face ID，3者技术是立了大功的。所以总体上我们也是说利用技术去提高经营的效率，也提高消费者体验。

但是阿里云现在做的跟天猫比起来还是有很大的差距，因为天猫毕竟是帮助品牌做生意，当然天猫本身也比较偏重于品牌本身，阿里云是在货跟厂这边会做的比较多一点，我们实际上也是说软硬都上，更加是依赖于我们生态伙伴，所以我们也是有大量的生态伙伴长在我们这个上面。