电子合同流程范文

导语：如何才能写好一篇电子合同流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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在这场意义深远的革命中，作为生产信息产品的统计部门,具有着实现统计跨越式发展的极大优势。缘何此说，其一、具有社会经济内涵的数据是统计工作成果的特征，而数字科学也是信息产业的基础和核心，“数字”把二者联系的如此之近，更何况统计信息也是信息产品的一部分；其二、计算机、应用软件、网络等是具有代表性的信息产业产品，而统计用户是这些产品最稳定的用户之一，统计工作为这些技术领域的发展不断提供着新的市场需求；其三、信息产业发展的基础是具有完善的标准体系，而统计工作的全过程、构成统计报表制度的诸因素无一不是建立在统一的标准体系之上；其四、统计自身也是生产信息产品的部门，信息产业发展的总趋势必将带动统计事业的不断前进，而统计信息产品的逐步升级也将促进信息产业的不断发展。由此看来，统计部门没有理由不抓住国家“十五”计划纲要提出“加速发展信息产业，大力推进信息化”的有利契机，迎接21世纪的挑战，力争“十五”实现统计全方位的电子化战略目标。该目标的实现将预示着统计信息产品的技术含量大幅度提高。统计工作全部在网络环境下运行，实现统计政务电子化、统计工作流程电子化、统计办公电子化，统计生产力实现跨越式发展。“跨越式”预示着统计信息产品的时效性将以数倍数提高、统计传统劳动力将相应减少、统计数据技术性差错将大幅度降低、统计整体工作水平迈上一个新台阶。“九五”期间，统计办公电子化在国家和省市政府统计部门已取得较大进展，本文不再过多议述，仅就统计政务电子化和统计工作流程电子化谈点意见。

一、统计政务电子化

随着我国市场经济体制的建立和加入WTO的临近，政府管理体制的创新迫在眉睫，要求政府职能尽快地转移到搞好宏观调控、维护市场秩序、创造良好环境、提供公共服务上来。小平同志讲过：管理就是服务。“服务式”的管理是市场经济体制国家通用的政府管理模式。电子政务将推动政府职能的转变，也正是“服务式”管理模式的具体体现。

统计政务是政府行政管理的一个组成内容，它包括统计工作人员的资格认定、统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等，统计政务电子化是电子政务的一个组成部分。根据这些统计政务项目的性质，“十五”期间，应把统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等政府统计机构审批备案事项纳入电子政务的范围。在实现形式上，统计调查单位登记备案可以纳入一个地区电子政务总流程，而部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案可以通过网络报批。统计调查单位登记纳入一个地区电子政务总流程将是统计政务迈出的重要一步。

电子政务就是在现代网络环境下，运用计算机通信技术，构建一个政府办公平台，使用户只要持有一台电脑，即可在任何方便的时间和方便的地点获得政府的信息和服务。这种减少环节、提高实效、方便用户的政府对社会办公系统是对传统办公模式的根本变革。本文将以电子政务中的一项重要内容棗政府各部门对企、事业单位和个体生产经营者办理各类行政审批事项实现网络化为切入点，对电子政务谈谈己见。

企业办理一项政府审批事项曾经历了多点多次式（即企业要多次光顾多个衙门，才可获取多种批准证书）到多次一点式（即企业要多次光顾一个大厅可以获取多种批准证书）。而未来网络登记和审批模式则达到一次一点式（即政府各部门的登记审批以及备案手续均在网上进行，只需一次光顾一个大厅即可获取所有审批证件）。网络登记和审批模式至少可以实现四个方面的目标：一是规范政府行为，促使政府各部门依法行政。网上审批和登记内容必须是具有法律依据或政府批准的行政审批事项，除此之外企业将不予办理报批；二是有利于增加政府行政透明度，做到政务公开，利于社会公众对政府的有效监督，促进政府部门的勤政廉政建设；三是减少企业申报程序中的重复工作量，避免技术性差错；四是可以实现政府各部门之间的信息资源共享。总之，这种政务办公模式将促进政府由单一管理型向服务管理型转变，促进政府真正成为廉洁高效的政府；同时也促使企业和生产经营者通过依法办理登记报批，对政府依法履行义务，依法经营纳税。

实现登记审批网络化要具备五个前提条件：一是政府要确定一个部门，赋予其网络办公总策划、总协调的职能，促使政府各职能部门消除部门利益，形成政府办公“一盘棋”的格局；二是要有电子政务的统一标准，例如：统一的企业（单位）编码（即企业（单位）身份号）、统一的登记注册类型、统一的国民经济行业分类标准等等，避免用户在使用公共信息中由于标准不统一而造成的混乱；三是要有一个科学的、可以实现政府各部门服务管理职能程序的、方便企业操作的电子政务办公流程，例如北京西城区政府“一站式”服务大厅的新办企业审批项目流程是这样的：企业名称预先登记领取工商注册登记表办理前置审批开据房产证、入资、验资企业审批、发法人执照或营业执照刻章审批开设银行帐户办理机构代码登记办理国税登记办理地税登记办理统计登记办理社会保险登记办理户外广告审批办理旅店业审定价办理商委粮食审批办理科技企业认证当地工商所备案。（随着政府职能的转变，以上部分政府审批登记项目可以逐步移交给行业协会，发挥中介组织规范企业市场行为的作用。）科学的运行流程一环扣一环相互联系相互制约，相同信息只取一次，避免重复和差错。四是建立完善的网络安全系统。网络安全一直是困扰电子政务的难点问题之一，包括建立网络防毒、安全认证、信息资源分级分层使用的安全体系，这些在技术上都应得到解决。五是要统一电子操作系统，要编制一个科学统一的流程软件。而以上五个方面都是建立在政府是一个有机的工作整体的基础上，其工作出发点统一在服务基层，依法行政上。统计登记是政府统计部门依法行政的一项主要内容，是政府统计掌握调查对象，建立统计渠道的重要途径，随着政府登记审批电子系统的建立，统计登记网络化将得以实现。目前，中关村海淀园区管委会正在作“一网式”办公的尝试，但受其职能限制，服务对象仅限于入区企业。政府网络登记和审批模式应尽快在地、市级政府推开。目前的难点不是业务、技术问题，而是统一认识，组织协调问题，因此政府决策者应在此点上有所创新和突破。

二、统计工作流程电子化

统计工作流程电子化是统计系统内部实现的，它是指统计信息产品生产的全过程的电子化，即统计基础数据的采集统计数据的加工处理统计数据质量控制统计初级产品的开发统计信息产品的统计信息资源管理等统计工作的全过程。实现从“九五”时期的人工作业或部分电子化向“十五”的全过程电子化跨越。

统计数据采集实现由以统计报表、软磁盘为主转变为以网络传输为主。加强各级政府统计部门和基层企业的计算机网络化水平，加强统计信息网络安全建设，在“十五”时期，国家、省（直辖市）和地（市）级政府统计局之间、限额以上统计调查企业（单位）与各级政府统计局之间应具备网络快速传递的硬件和设施水平；实现政府统计局对企业、上级政府统计部门与下一级政府统计部门之间统计制度、统计培训、电子程序的网络传递；实现基层企业（单位）统计数据信息的网上直报。最大限度地减少统计报送环节，解决基层统计人员力量不足的矛盾。

统计数据处理应用程序由专业各自开发转变为集中统一研制。统一数据处理操作平台、应用软件、文件格式；统一实行统计“一套表”制度，统一单位属性标识代码、统计指标代码；统一数据处理和审核程序；实现准确、高效、方便的数据处理模式。

统计信息资料的开发利用由传统单一模式转变为现代多元模式。笔者认为，统计信息可以形成8个系统15个数据库：一是统计法律法规系统（统计法律、法规、规章、规范性文件数据库）；二是统计调查单位管理系统（统计法人单位数据库、统计产业活动单位数据库）三是地理信息系统（统计调查单位地理分布数据库、人口地理分布数据库）；四是统计调查项目管理系统（政府统计调查项目库、部门统计调查项目数据库、基础统计指标及指标解释数据库、派生指标数据来源及计算方法数据库、统计标准数据库、统计调查方法数据库）、五是专项统计调查信息系统（国民经济各行业统计调查数据库）；六是统计质量评估系统（统计指标数据逻辑关系库、统计数据质量评估库）；七是统计分析系统（统计分析模型应用软件）；八是统计新闻系统。

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一、电子商务合同规范化建设的意义

首先，是市场经济发展的内在要求。随着市场经济机制的发展和完善，传统的合同管理已经不能适应企业快速发展的经营需要，而电子商务合同在节约交易成本、提高工作效率、降低经营风险等方面成效显著，所以，广泛应用并且使之规范化，这是企业市场经济发展的要求。

其次，是企业规范化建设的需要。企业持续稳定地发展，在很大程度上归功于企业管理的科学性和规范性，所以，企业管理的规范化建设体现在方方面面，作为企业管理的一部分，电子商务必须规范化建设必须与企业的规范化建设保持高度一致，才不会拖后腿。

第三，是企业增强竞争力的需要。有市场就有竞争，企业在经营过程中时刻都存在竞争，提高竞争力是企业发展壮大的根本。加强企业电子商务合同的规范化管理，建立行之有效的合同管理制度，才能提高企业的综合竞争力，促进企业健康有序地发展。

二、电子商务合同规范化建设的途径

（一）规范文本

一是签订有效合同。切实掌握住缔约资格、履行能力、缔约要件缺失等环节，避免在根本不具备条件的情况下签订合同，如无权人订立的合同、单位内部不具备签约资格的职能部门对外订立的合同、不具有独立享有民事权利和承担民事责任主体订立的合同等等。二是严谨合同文字。严谨是合同的命脉，不严谨就是不准确，就容易发生歧义和误解，导致合同难以履行或引起争议。依法订立的有效的合同，应当体现双方的真实意愿。而这种体现只有靠准确明晰的合同文字。三是清晰明确地表述合同条款。如果合同内容不全面、不完整，不明确，有缺陷、有漏洞、前后矛盾等，就会造成具体执行时的困难。故而要形成统一标准、达成共识，避免纠纷。同时要对其进行周密的预计和详细的规定，同时在条款里真实、明晰而准确地表述。

（二）规范制度

一是加强企业内部合同管理。建立以合同管理为核心的组织机构，明确合同管理的工作流程，在管理过程中抓住“四个环节”，将合同管理融入项目管理全过程，提高经济和社会效益，增加企业的实力，实现生产经营的良性运行。二是重视合同文本分析及合同变更管理

合同文本分析着重两个部分，第一是合同的合法性。包括：当事人是否具备相应资格；合同内容是否符合《合同法》和其他各种法律的要求。第二是合同的完备性分析。包括合同涉及的问题是否全面、合同用词是否准确等等。三是建立电子合同管理信息系统。信息化管理给工程项目管理提供了一种先进的管理手段。合同在签订、履行乃至终结过程中会产生大量的信息资源，这些信息资源既是现有合同的总结，又为今后的合同管理提供宝贵的经验资料。

（三）规范流程

操作程序是执行的依据，程序科学合理，工作才会有条有理，才能取得良好的效果，合同愿景才能够顺利实现。故而要在合同签署、合同履行、合同关闭三个环节制定详尽周密的工作流程，才可以保证在操作和执行过程中不出偏差和纰漏。

1、合同签署阶段

一是加强资信审查。首先要对合作单位进行资信调查，对重大合同可委托中介机构或律师进行，确保合同主体具有民事行为能力和民事行为能力。其次要对合同主体方提供的资信资料要进行核实，向对方当地工商部门进行咨询，必须要时可亲自到对方进行调查。再次要求对方提供的资信复印件必须加盖单位公章，有法人签字，身份证复印件必须有本人签字。二是严守合同签署流程。严格按照合同签订流程进行签署，必须做到先签合同后施工。对于重要重大合同，可咨询外聘律师，力求合同条款约定严密。对于违约、争议解决、质量保证、法院管辖等重要条款要约定清晰，明确责任。规定合同会签部门必须写清会签者意见、会签日期，否则退回主办单位。

2、合同履行阶段

一是实行动态管理。为防止合同签署后，束之高阁的现象，在实践过程，洪荆处采用动态管理的办法，采取定期不定期对合同履行情况进行检查，一般合同管理部门对合同一个月检查一次，要求合同主办部门两周进行一次检查。二是严把结算环节。为杜绝合同履行过程中不按合同约定进度付款甚至付款随意的现象，在实践过程中，合同管理部门严格审查，不按合同约定结算，坚决不予签字放行。三是加强资料管理。严格执行工程资料保证金条款，工程资料不交齐，一律不予签字确认，各项资料在规定期限内必须归档保存。四是加强督促检查。经常加强合同履行检查，对于合同履行过程中内容变动较大的，如超标的20%以上，要及时履行合同变更手续，避免合同漏洞。

3、合同关闭阶段

一是加强教育力度及时提醒。在合同关闭流程中，个别合同主办单位对合同关闭重视不够，主要是对合同关闭的意义认识不清，没有意识到合同关闭是合同管理流程控制中，最后一次弥补过失、拾遗补阙的机会，关键要加强教育，提高合同管理部门和人员的素质。二是与质量保证条款挂钩。在实践过程中，有些合同主办单位，合同关闭不及时，导致合同长期无法形成闭环管理，不利于提高合同管理和控制的水平，可以与质量保修条款挂钩，合同管理部门可以要求，合同主办部门在合同未闭时不能办理质保金结算手续。三是及时归档，加强考核。合同关闭后，要及时归档，对不能按时关闭合同的单位和负责人进行考核，将其与经济责任制考核挂钩，严格奖惩兑现。

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(一)合同管理中部门间流转的效率低下

一份经济合同从签定到付款完结，会涉及到业务、纪检、法务、行政、财务等多部门，需要逐级审批。显而易见，在传统合同管理模式下，部门间审批流转的效率很低。

(二)部门间流转的规范性控制不够

在纸质合同流转过程中，原先需要多部门审批的，由于管理不到位，存在该审批未审批的情况，加大了合同支付风险。

(三)合同的分类、检索以及信息汇总功能较弱

由于医院合同数量多、类型杂以及执行周期长等诸多原因，导致传统合同管理模式下，普遍存在文档管理较散乱、不统一，合同信息汇总困难等问题，特点是分期付款或后期质保金支付类的长周期合同，合同检索都会遇到困难。

二、电子化合同管理流程模型

(一)合同文本模版的规范性

根据合同的类型，由法务人员拟定不同的合同文本模版，[1]从条款应用的完备性、内容周严性、规定具体性进行把握，可以加快合同签订的效率，保证合同的严谨。

(二)各部门审核通过的强制性

作为一项突出优势，电子化合同从程序上对审核流程进行限定，即只有所有部门审核通过后才能够进入付款程序，这样有效避免了未规范化审核的合同直接进行了付款，大大降低了支付风险。下图是财务部门的合同管理操作界面，只有完成所有审核的合同才能进入财务人员的操作界面。

(三)建立电子化合同台帐，合同流转清晰明了

合同电子化台帐是对合同基础信息的逐项录入，生成合同基本信息数据表。根据合同名称、编号，可以查询到所需的信息，这样合同的当前流转环节、合同进度以及付款期限一目了然，大大提高了财务付款环节的准确性。

(四)建立起规范的电子化档案管理模式

通过全过程封闭式电子化管理，对合同执行科室，合同主体资格相关内容，合同期限，合同金额，付款计划等内容进行电子登记，存入合同电子稿，确保合同档案内容齐全，增强合同行为可追溯性，合同档案内容可以实时追踪，随着合同种类、数量大幅度增加，电子化档案管理具有传统合同档案管理无可比拟的优势。

三、通过合同查询、统计功能，建立起预算资金使用的监管功能

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关键词： 网络化 操作流程 成本结构 社会资源

一、国际贸易的基本流程

国际贸易与国内贸易最大的区别就是涉及众多的单位和相关业务，涉及到多个国家的语言和不同的商贸规定以及运作方法，因而单证、票据、文件繁多，处理过程比较复杂。国际贸易基本流程一般为：

1.交易前的准备

这一阶段主要是指买卖双方和参加交易各方在签约前的准备活动。

2.交易磋商和签订合同

这一阶段主要是指买卖双方对所有交易细节进行谈判，将双方磋商的结果以口头形式或以文件形式(即以书面文件形式和电子文件形式签订贸易合同)确定下来。

3.办理交易进行前的手续

这一阶段主要是指买卖双方签订合同后到合同开始履行之前办理各种手续的过程，也是双方贸易前的交易准备过程，交易中要涉及到有关各方，即可能要涉及到中介方、银行金融机构、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司等，买卖双方要与有关各方进行各种票据和单证的交换，直到办理完可以将所购商品从卖方按合同规定开始向买方发货的一切手续为止。

4.交易合同的履行和索赔

这一阶段是从买卖双方办完所有各种手续之后开始，卖方要备货、组货，同时进行报关、保险、取证、信用等，然后将商品交付给运输公司包装、起运、发货，银行和金融机构按照合同处理双方收付款，进行结算，出具相应的银行单据等，直到买方收到自己所购商品，就完成了整个交易过程。

二、网络经济对国际贸易的运作

电子商务作为一种以信息网络为载体的新的国际贸易运作模式正蓬勃发展，给传统的商务活动赋予了新的内涵。它为国际贸易提供了一种信息较为完备的市场环境，通过国际贸易这一世界经济运行的纽带达到跨国界资源和生产要素的最优配置，从而使市场机制在全球范围内充分有效的发挥作用。概括起来讲，电子商务有狭义和广义之分。狭义的电子商务也称作电子交易，主要是指利用Internet开展的交易活动，它仅仅将Internet上进行的交易活动归属于电子商务。而广义的电子商务是指利用电子技术对整个商业活动实现电子化，如市场分析、客户联系、物资调配等。它强调充分利用计算机网络的高效率、低成本的生产工具，劳动者是同时掌握信息技术和商务规则及技巧的复合型人才，而它的工作劳动对象已不再是传统商务中的实物商品，而是虚拟化的商品信息。电子商务将政府、企业以及贸易活动所需的其他环节连接到网络信息系统上，在整个供需链与贸易链中，电子商务涵盖的业务包括信息交换、售前售后服务、销售、电子支付、运输、组建虚拟企业、公司和贸易伙伴可以共同拥有和运营共享的商业方法等。它利用Internet的网络环境进行快速有效的商业活动,从单纯的网上消息、传递消息到在网上建立商务信息中心；从借助于传统贸易手段不成熟的电子商务交易到能够在网上完成供、产、销全部业务流程的电子商务虚拟市场，从封闭的银行电子金融系统到开放式的网络电子银行,在互联网上的电子商务活动给企业在增加产值、降低成本、创造商机等方面带来了很大的益处。

三、网络经济对国际贸易业务流程的影响

1.交易前的准备阶段

国际贸易在本阶段的活动包括交易双方广泛寻找交易机会和交易伙伴；进行价格等成交条件的比较；了解国家和地区的贸易政策；政治文化背景等。

(1)传统国际贸易的做法

在传统供货中,这个过程只是通过发放分类广告,坐等用户上门的方式来解决。买方根据自己打算购买的商品，通过广告、商品交易会、博览会等媒介了解需购商品的信息，包括供货商、价格等。由于跨国交易的特殊性，还需要花费大量的精力来调研有关国家的政治、经济、对外贸易、运输等情况，有关商品国际市场的生产、销售、价格以及主要进出口国别等情况。接着是在前期调研的基础上，制定进口商品经营方案，方案内容包括国内可供货源情况、过去进口情况等。买方一般都要千方百计地寻找自己所需要商品的相关信息，以达到用合理交易条件进货的目的。整个过程费时费力，加上所能得到的相关信息有限，即便付出了很大努力，也很难获得最佳货源和最低价格。卖方一般是根据自己的实力，选择寄送经营商品目录、实物样品、图片说明书、广告赠品以及参加各种交易会、博览会等方式介绍出口商品。从卖方的角度来看，尽管也是千方百计地推销商品，但毕竟属于“大海捞针”，很难抓住本应属于自己的机会。

(2)网络经济对传统国际贸易的影响

网络突破了时空限制，实现了信息跨国传递和资源共享，满足了国际贸易快速增长的需要。无论哪种电子商务类型，网络为买卖双方展现了一个巨大的世界市场，这个市场网络储存了全世界的几千万个品种的商品信息资料，可联系千万家企业和商贸单位。这样的网络平台还通过网络彼此连接起来，进而形成全球性的大市场，目前这个市场正以每年70%的速度递增。在电子网络的条件下，买卖双方均可借助电子技术自己的需求信息，如产品的种类、数量、价格等。为保证信息能安全，实现网上交易，还需要选择有信誉的网络提供者和交易伙伴。供方会积极地推出自己的商品上网，需求方也会随时上网查询自己所需要的商品信息。在网上，供求双方推拉互动，共同完成商品交易的准备过程。

在网络经济时代，买卖双方通过电讯互联网络进行交易，减少中介者参与，进而减少了交易的有关环节，由于通过互联网络的信息成本低廉，买卖双方均可以较低的费用获得信息，并迅速达成交易，极大地节约了时间和成本，这对一些中小企业来说，尤其有利；买卖双方均可通过互联网络进行产品介绍、宣传、树立形象等，所花费用也远比在传统贸易方式中所花费用低。

2.交易磋商和签订合同阶段

(1)传统国际贸易的做法

传统的贸易磋商过程往往是通过双方当事人函电的往来完成，贸易单证的传递通过邮寄来实现。通过电话和传真方式也可以进行贸易磋商，但是电话磋商的结果仍然需要用单证的方式通过邮局传递，传真虽然传递单证的速度快，但安全保密性和可靠性比较低，一旦发生贸易纠纷，传真不足以作为法庭的依据。所以，在传统的贸易磋商过程中,邮寄成了重要贸易文件传递的惟一途径。

(2)网络经济对传统国际贸易的影响

网络时代，国际贸易可借助Web中的邮件交互传送实现网上的订购。网上的订购通常都是在产品介绍的页面上提供十分友好的订购提示信息和订购交互格式框。当客户填完订购单后，通常系统会回复确认信息单来保证订购信息的收悉。订购信息也可采用加密的方式使客户和商家的商业信息不会泄漏。

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关键词：法律事务；管理信息；设计

1.引言

油田企业法律事务处担负着油田合同管理、公司事务、风险管理、纠纷诉讼、普法宣传的工作职能，伴随着企业规模和业务范围的不断扩大，下属经营机构数量和经营范围也日趋扩张，企业面临的法律事务正急剧增加，企业法律风险的级数递增。据统计，法律风险已经成为国有企业的最大风险，这也对加强企业法律事务工作提出了迫切要求。

为更好的防范法律风险，做到法律事务工作的法律化、规范化、高效化，以实现企业法律事务资源的有效整合和规范化管理，为提高企业经济效益奠定坚实的基础，各油田都开展了或正在开展法律事务管理信息系统建设工作。要做好油田企业法律事务管理信息系统的建设工作，首要任务是将法律事务管理流程转化成信息化流程，做好系统的设计和规划。

2.建设目标和内容

2.1建设目标

通过法律事务信息化系统建设，推动法律事务和管理流程再造，逐步建立规章制度体系化、知识产权管理职能化、纠纷管理实时化、合同管理流程化、实现企业法律事务管理的规范化、标准化、数字化和信息共享，提高法律事务管理工作的效率和质量，提升企业法治化管理水平。

2.2建设内容

(1)法律事务信息网

主要包括重大决策法律审核、规章制度审核、法律风险管理、公司事务管理、授权委托管理、纠纷诉讼管理、知识产权管理、普法教育、法务资源、信息公告功能等10个模块开发/新增合同管理。

(2)基于OA的法律事务审核

基于OA系统实现重大决策法律审核、规章制度审核、授权委托管理、公司事务管理、纠纷诉讼管理、知识产权管理等需要法律审核的事项。

(3)合同管理

实现油田企业机关和二级单位的合同签订、合同履行、合同结算的全过程管理。

3.技术方案

3.1主要功能模块

目标系统所有数据来自基础数据，从源头采集、数据审核、自动，确保数据的统一、共享、同步。满足油田人员管理规范操作、信息联动、透明高效，使决策更加科学准确。建设主要功能模块包括采集体系、存储体系、服务体系和基础保障体系建设，以此实现对相关应用系统的全面支持。

(1）数据采集体系。通过对数据的关联关系分析，实现各类数据的齐全、规范采集。需要开发相应的采集软件、形成数据产生、采集、审核、应用职责明确的数据采集管理机制。

(2）数据存储体系。将信息技术和专业应用有机结合，完成存储体系数据模型标准建设。

(3）数据服务体系。形成支持专业应用的数据专题和支持机制，实现油田数据资产的综合信息查询和对专业应用的数据支持。在平台中封装业务模型和用户管理，确保支持专业应用到位、授权机制灵活。

(4）基础保障体系。基于现有网络、安全、设备、标准等方面的建设，建立安全防御系统。配备高性能的防火墙和入侵防护系统，建立保障数据安全的备份系统，在线备份数据。同时，建立统一的身份认证和授权共享应用安全机制。

3.2技术方案

系统总体技术架构采用分层设计原则，其设计和实现力求整体性、组件化、规范化，以降低自身的功能耦合度以及与应用系统之间的耦合度，使系统具有较强的适应性、扩展性，为系统的后续发展和支持异构应用系统的奠定坚实基础。系统主要包括外观层、业务层、数据层构架，外观引擎、作业调度引擎、工作流引擎、报表引擎，可共享的基础功能组件，以及系统支持工具等。

图3-1系统架构图

数据层：采用基于IBitas模型的数据访问方式，进一步进行功能性封装，提高易用性，可管理性，通过数据模型实现对应用系统数据库的管理；

业务层：业务层不具体确定应用服务器的选型，而是基于开源的Spring框架进行设计、开发，实现应用系统的业务逻辑承载与执行；

外观层：通过预制的交互模版，为应用开发人员提供快速的应用交互开发支持。

3.3关键技术

（1）工作流管理

油田企业法律事务管理信息系统流程化实现采用工作流平台，其独立的流程引擎驱动事务处理，将事务处理和流程在物理上分开，而在逻辑上又可以有机的联系在一起；流程在初期设定完成后，其运转主要由流程引擎来完成，减少用户对流程的干预，使用户更加的关注于事务的处理，保证流程的正常运转。

合同业务办理将各种活动联系在一起，将工作从一个传递者自动或干预的方式传递给另一工作者，能够有效的帮助企业将计划、执行、控制和监控和谐的统一起来，实现企业内部端到端的办公。主要优势和可行性体现在以下几个方面：

* 流程可视化定制；

* 批量审批；

* 待办提醒；

* 运行在流程运行中撤回、改派；

* 支持任务接到前、后两种状态的委托办理；

* 办理过程跟踪；

* 流程可管理，管理员可以对流程执行挂起、恢复、删除等操作。

（2）电子签章

油田企业法律事务管理信息系统采取加密措施是尤为重要，电子签章技术藉由加密技术及公私金钥之技术架构，以确认数字信息传递者之身份真实性及数字文件之真正性，并附加高精度的显示及打印效果。主要能实现如下功能和性能：

* 易用性：使用电子签章通过简单的选择操作进行，简单方便。

* 广泛适用性：可保护多种类型的电子文件。

* 安全性：使用安全散列算法（SHA-1）、三重DES加密算法以及PKI框架（Public Key Interface）的电子签名和电子印章的绑定。

* 可审计性：可通过签名者身份、签署日期和时间、签署历史纪录等追溯文档的用印和修改过程，数字签章完全按照中华人民共和国电子签章条例（草案）设计实现，提供可信的法律依据，协助司法实现。

* 便携性：电子文档一经签署和盖章，签章即和文档绑定在一起，并可安全地进行传输。

* 开放性：系统完全兼容国际标准（x509，PKCS）证书格式，可以直接融入国家及国际组织的PKI体系。

4.结束语

通过油田企业法律事务管理信息系统建设，使得油田企业原先垂直型的层状结构中加入了网状信息流和工作流。这种管理结构的改变，并不削弱管理的权威性。相反，它可以进一步增强层状结构的权威，而且扩大了决策基础，促进决策科学化。 通过“管理制度化、制度表单化、表单流程化、流程信息化”的四化过程，实现了企业法律事务工作真正意义上的“严格管理、依法维权、服务把关、防范 风险”。该系统在中石化部分油田已经取得了很好的应用效果。

参考文献

[1]郭晋伟.SOA架构的管理信息系统设计与实现[D].沈阳：中国科学院沈阳计算技术研究所，2006年

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对电子化招投标有效开展和广泛运用的推广，是我国招投标事业的一项重大进步。它不仅能对招投标各方的信息化水平起到整体推动作用，而且是电子信息技术深入政务职能的成功运用，能有力改善我国电子政务深入展开的大环境，全面推动了建设服务型、阳光型政府的发展。

困电子化招投标难在何处

尽管电子化采购与招投标是政府采购的重要政策与必然趋势，但是在我国全面实行电子化政府招投标过程中仍暴露出了不少问题，存在许多障碍与难题。

目前，我国信息基础设施比较落后，政府电子化招投制度和工作流程尚不完善。表现在电子化招标系统仍然不是非常专业和严密，公众对电子化招标系统尚有疑虑。因此，如今的电子化招投标工作遇到了较多麻烦，使得电子化招标在推广过程中仍存在较大阻力，造成“雷声大雨点小”、“叫好不叫座”的现象，不能完全满足“构建安全、高效、节约型电子化政府采购”的发展条件。

虽然目前多数政府单位采购活动都在进行电子化招投标，然而大都只停留在招标信息和中标信息上。部分单位也提供网络下载电子版的招标文件，但招标流程中主要部分如竞标、答疑、谈判以及评标，则较少使用。据不完全统计，在机关企事业单位招投标过程中，使用网络下载招标文件的有60%，利用网络上传投标文件的有15%，利用网络进行答疑的有6%，利用网络进行评标的有5%，利用网络招标结果的有56%。一些地方招投标，实际工作中是手工招完标后，再在网上由专人履行一遍，造成“两套制度”，使电子化招投标流于形式。

总结如今我国政府电子化招投标面临的主要问题与挑战，具体有4点。

1. 缺少统一可行、简单易用的数据标准接口。

电子招标系统导入电子投标文件时，要求投标人按照规定格式提供电子标书文件，但由于没有建立技术规范等基本标准，目前部分政府网上招投中出现了各自为政、互为割裂的局面。有些地区因为各种利益关系没有公布数据标准接口，导致电子评标系统只能接收指定的计价软件生成的电子投标文件，其他计价软件生成的标书文件则被拒绝接收。这种人为设置投标壁垒的方式增加了投标人的商业成本和学习成本。

目前，IT供应商最担心的是不合适的投标系统设计和不兼容的IT标准，因为技术上的困难和高额的成本会降低他们参加投标报价的积极性。因此，电子化政府招投标应采用非歧视、通用和可互操作的电子化政府采购软件系统。这样也可保证在投标过程中，系统稳定可靠，供应商访问系统不会受到影响或限制。

另外，在使用数字签名时，有可能存在不同认证机构不能互相识别，从而影响互操作的问题。

2. 没有一套完整、切实可行的清标、评标规则和办法。

目前，电子评标软件的功能包括两大块: 辅助清标和评标。清标就是查找投标人标书中的偏差、计算错误以及投标报价不合理的事项，给评委的评判提供充分的分析资料; 评标就是按照评标办法计算投标单位得分。但是，目前电子评标软件尚不完善，仍有系统漏洞，在判定投标单位的优劣时缺少合理的依据，对所采购IT设备的性能仍缺少科学的自动界定，导致这种评标方式处于初检水平。不少评标工作仍需专家人工完成，这就增加招标中不可控制的人为因素。

因此，只有研发更完善、更高级的电子清标软件，并结合电子评标软件的原理制定一个完整、切实可行的清标规则和评标办法，才能最大限度地发挥电子评标系统的强大功效，减少人为干扰因素，切实有效地实现公正公平的招投标工作。

另外，在评标过程，也要加强网上质疑工作流程，通过质疑程序有利于保证招标严谨性，有利于招标项目面对社会的监督，才能有效暴露违规行为和暗箱操作的主体。

3. 网络问题威胁电子招投标安全。

网上电子招投标系统也是一种网络信息系统，同样具有与其他信息系统类似的安全隐患。由于电子招投标涉及到信息在网络环境中的传播和存储，容易受到黑客、病毒攻击，造成公文失密、信息被盗、被删除或被改写等严重后果，都可能给网上招投标业务带来很大的危害，影响招投标工作的顺利进行。

这些安全因素主要表现在身份认证、传输数据加密、数据存储加密等三大问题。因此，政府单位对电子招标系统的加密能否确保绝对安全、供需双方交换电子文件如何互联互信、法律效力如何确定等问题心存忧虑，制约了电子化招投标的推广、普及。

另外，由于第三方运营服务认证机构尚未完全健全，对保证电子招标中重要一环――电子签章的真实性、安全性还未能提供有力的保证。

4. 官本位的滋生蔓延阻碍电子化招标。

某些地方官员、部门至今对采购权、审批权力仍留恋不已，不放权益，把采购权作为本部门的利益之所在，存着部门利益、个人利益与公共利益的博弈，电子招标平台变成“收发室”现象也就难于避免。因此，思想不通、作风不变、管理不善、监管不到位，对网上电子招投标工作存在模糊、不正确的认识，也成了阻碍电子化招投标系统推广、建设服务型政府的重要原因。

另外，我国在电子商务立法方面仍比较滞后，以及信用体系建设还不够完善，都是电子化招投标前进中的坎。

破 建立可行、高效、安全的电子化招投标系统

如今，随着信息化、网络化的发展，电子招投标是建设服务型、阳光型政府的必然之路，然而，面对以上种种问题与困境，如何完善相关的程序、规范有关的管理制度、建立一套安全高效的电子招标系统变得非常重要。应确保不因程序问题、制度问题影响招投标活动，以更好更快地全面推进我国电子政务建设。

1. 系统必须使用统一开放式的数据标准接口。

招投系统应采用开放式体系结构，各个模块独立实现，并具有标准开放式的接口，只有使用统一开放的数据标准接口，才能保证该系统的应用可跨地区、面向社会。作为政府招投标管理部门和交易中心，为完善对所有招标、投标单位的服务，必须保证评标系统接口的开放性和通用性，同时还要注意简单易用。这样才能让招投标双方可以最低成本快速地应用电子招标系统。

2. 系统应有严格的安全保密权限管理。

评标工作对保密性和数据安全性的要求是非常高的，为了保护信息的完整性、有效性、不可抵赖性和交易身份的真实性，保障网上招标投标的健康发展，系统应采用严格的安全权限设置和保密性规范。具体而言，系统应能提供完善的身份认证机制、严密的权限控制体系、关键数据加密、详细的日志信息记录和预留标准的CA认证接口等安全措施，进一步提升系统的安全等级，最大限度地保障网上电子招标业务的顺利开展。

招标人、投标人和评标人应分别使用经过授权的用户名和密码才能进入系统进行招标、投标或评标，未经合法身份授权不能进入操作界面，防止非法用户进入系统。招标项目一旦进入开标界面，任何人员都不能修改项目数据，以确保评标工作的严肃性和保密性。

3. 招投标系统必须有深度专业的评标功能。

招投标系统中的评标模块系统应具备深度、专业、精确的评标功能，查纠投标单位可能存在的恶意投标报价，保证公平竞争的原则和招标单位的合理利益。进一步要求是，系统应能对所采购IT软硬件的性能有一定的自动分析判定水平与能力。

系统所需功能之一是智能清单符合性检查。这项功能可对比招标人提供的IT采购项目清单与投标单位提供的采购清单之间的一致性，快速、准确发现任何不符合招标人要求的部分，并自动加以标记，给出明确的不符合性说明，包括清单编码、名称、单位、项目数量的符合性检查项目。二是计算错误检查功能。系统自动检查投标报价的各种计算关系，自动判断并给出明确提示。三是合理报价分析功能。系统能对投标总价、分部分项采购量清单、项目费、清单综合单价、材料单价等的评审提供横向、纵向的对比参考数据，提供可自由设定范围、自由设定基准价的偏差比较方法，为评委确定合理价格找出依据，减少人为因素。四是对所采购IT软硬件的性能有一定的自动判定水平与能力。

总之，电子化政府采购应充分考虑将互联网信息技术同招标采购的标准流程相结合，开发出更加便捷、高效、透明的电子招投标系统平台，促进我国电子政务信息化的发展。

4. 尽快出台、完善与电子化政府招投标相关的法律、法规。

要大力发展和推动我国的电子化政府采购，就应尽快出台、完善与电子化政府采购相关的法律法规和方针政策，引导电子化政府采购的发展方向，并保障其合法性、安全性和有效性，同时还需要制定科学规范的采购标准和制度，引导企业按照政府电子采购的标准进行规范化采购和信息化建设，促进整个市场的规范发展。同时，根据《电子签名法》，可通过制订行业规范和细则等方式建立电子招投标方面的法规条款，保证电子招标的合法有序进行，避免因为法规条文的缺失，给招投标活动带来新的问题。

以电子化招投标为代表的我国政府采购之路任重道远，仍面临不少挑战。但只要正确分析、积极应对，并充分利用一切国内外有利条件，必将推动我国政府采购的健康发展。

他山之石

美国联邦总务署政府采购全部电子化

美国联邦总务署极为重视信息技术在政府采购中的应用，其合同采购项目全部通过电子化采购平台（e-Buy）进行。联邦总务署对联邦采购信息进行统一管理，主要负责建设、更新、维护联邦商机信息系统和联邦采购数据系统。美国联邦总务署电子化政府采购方式所有的流程都通过网络进行，采购信息、采购过程、采购结果、交流过程都是完全公开、透明的。采购人的所有采购信息、资料和过程都记录在系统中，并将被保存7年以上。采购机构、审计、监督部门可以随时查询与采购相关的历史和实时的数据、资料。

美国联邦总务署电子化政府采购基本流程如下:

1. 供应商资格确认。供应商在网上进行电子化政府采购之前，需注册确认联邦政府供应商资格。当供应商从网上提交注册申请表后，联邦总务署的合同官员负责审核供应商资格,并与审核通过的供应商签订一定期限的采购合同（合同有效期一般为1～3年）。签订了联邦总务署政府采购合同的供应商为联邦政府合同供应商，在合同期限内将提供最全面、最有价值的政府采购货物和服务。

2. 供应商录入产品。联邦政府合同供应商在资格确立后，在规定期限内登录电子化政府采购平台，查看政府采购品目，并在相应的品目下注册自己所能提供的货物和服务，以便联邦政府采购人（联邦政府各部门和机构的采购人员）查找。

3. 采购人询价。联邦政府采购人进行采购时,需登录电子化政府采购平台，在政府采购品目中选择需要的货物和服务，并填写厂家、品牌、数量、技术参数、送货期等要求，同时确定报价截止时间。采购人可查看品目中已注册登记的合同供应商，从中自行选择合适的供应商，向其发出询价要约。

4. 供应商报价。被采购人选中的合同供应商，将收到有关询价要约的电子邮件，也可直接登录电子化采购平台，查看用户的询价信息。如供应商对此项询价有成交意向，可根据采购人需求填写报价信息，写明价格、送货期等条款，然后发出报价回应。供应商在报价截止时间前可以多次报价，也可撤回，甚至可以拒绝采购人的要约。报价截止前，采购人可随时查看各供应商报价情况，并就需求情况与供应商进行交流，但不得提前确定供应商。

5. 采购人确认结果。报价时间截止后，采购人登录电子化采购平台，根据需求自行确定合适的供应商（并非一定要选择报价最低的供应商）。采购完成后,采购人将中选结果和选择理由通知所有参与报价的供应商（包括成交和未成交的供应商），并将以上采购结果公开。

韩国电子化政府采购系统“广泛存在”

韩国的电子化政府采购系统由韩国采购厅负责组建。1997年，韩国采购厅在韩国政府机构、采购厅、公司之间建成了电子数据交换系统(EDI)，1998年建成了商品网上交易市场，2000年建成了电子招投标系统，2001年开放了电子支付系统。2005年，韩国采购厅实施了 “广泛存在的”电子采购。只要开通相应的移动电话服务，企业家在任何时候都能获得政府采购信息，并可参与电子投标活动。

韩国电子化政府采购系统以采购厅的电子采购为基础，通过网络将韩国的公共部门、采购机构、授权的公司和电子签名的政府机构相互连接，在其网页(g2b.go.kr)上处理采购交易。

当全部政府采购程序均通过互联网进行时，所有注册供应商不仅可在互联网上处理招标、投标和合同业务，而且还可处理许多企业事务，比如提交相关书面材料、不同的资质证书申请表等等。同时，他们还可以在家里或在办公室处理相关业务，而不必前往韩国采购厅办理相关事务。

韩国电子化政府采购基本流程介绍如下:

1. 作为采购方的政府机关、国有企业等公共部门在电子化政府采购系统的相关模块上填写采购需求。

2. 电子化政府采购系统自动合并同类项目并公布招标公告。

3. 在评标过程中，电子化政府采购系统将根据事先公布的评标标准自动打分，计算评标结果。同时，企业财务状况、资信情况、业绩等相关情况的审核也是由各个职能部门通过电子化政府采购系统公开进行的。其中企业业绩的审核由相关行业协会在系统上进行处理。这样做完全排除了审核、评标过程中的人为因素。

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[关键词] ERP技术；财务监管；信息化转型

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 14. 018

[中图分类号] F232 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）14-0034-03

“建设一流企业财务”对财务转型提出新要求，在财务监管实践中，以最低的成本实现最优的控制是财务监管工作的核心。随着信息系统的深入应用，充分应用ERP技术手段，推进企业财务监管信息化水平，是提高企业管理的有效途径。因此，财务工作必须转变理念，开拓创新，突出风险防控，充分发挥财务职能作用，推动公司持续有效健康发展。

1 完善资金到账管理，实现营业资金实时监控及清理

随着销售企业经营规模与经营范围的不断扩大，业务经营的复杂程度也不断加大，加强对营业资金的管理显得尤为重要。特别是对于地市一级公司来说，油站用工优化不断深入，职能部门对资金监管的压力也陡然增加。提升ERP系统实现对营业资金的实时监控以加强对营业网点的现场管理，是当前亟待解决的难题。

1.1 优化流程，实现营业资金到账检查全覆盖

通过开发资金到账检查程序，能自动显示油站资金应到账、已到账、未到账金额，数据罗列简单明了。但是以资金占比情况看，直分销、IC卡、非油品业务绝对资金量也较大，且有部分未银企直连网点。因此，优化流程，将所有经营业务资金到账情况纳入自动检查核对范围，开发数据转换接口，将非银企直连的网点通过数据转换，导入ERP系统后实现自动到账检查。通过上述开发，实现对营业资金到账检查的全覆盖，可以减少财务人员对复杂数据的整理，从而有利于加强对重点高危环节的监控。

1.2 提升管理，实现信用客户资金监管及时性

由于受多方面影响，社会资金面总体偏紧，企业更要加强客户信用管理。①要加强对直分销客户应收款余额的控制，②要加强对IC卡见票充值的后续跟踪检查。通过对ERP系统应用的提升，开展对客户信用以及应收款余额双重控制，即在月度信用额度内，企业开票不受控制；同时对客户维护月末控制应收款余额，如果上月余额超过控制额度的，次月即使在信用额度内的，也不能开票。开发IC卡支票充值管理系统，对见票即充客户在ERP系统中进行充值到账管理，实时监控支票到账情况，及时提醒已充值的未到账IC卡客户，实现见票即充客户跟踪管理，提高支票到账安全性。

1.3 完善程序，实现到账检查财务清账自动化

在手工清账状况下，财务核算人员需要花费大量的时间核对营业网点上报的销售日报，对支票单位还要逐一整理清账，财务人员难以腾出空余时间对网点现场管理情况进行第一时间监控。因此，在资金到账自动检查的基础上，开发自动清账程序，对已核对一致的网点营业资金，实现系统定时自动清理，集成财务清账凭证。

2 优化合同管理系统，实现合同项目资金支付闭环管理

从目前销售企业合同系统应用现状来看，合同订立通过系统统一管理，但合同的后续管理，如资金申请、支付审批以及凭证集成未能实现统一，印花税应税合同不能实现系统自动计算统计。由于合同签订、履约、资金支付以及会计核算相互脱节，大大制约了工作效率的提高，也存在人为调节、线外操作的管理风险。

2.1 优化合同项目管理系统

在现有合同管理系统的基础上，对涉及合同要素的项目，如合同金额、付款要求、付款日期等关键内容实行按字段管理，在此基础上开发ERP系统合同管理子模块并与合同管理系统集成，根据合同流水号自动读取合同中有关付款的要素信息，实现合同履行支付申请表自动生成，进而取消纸质手工审批。

2.2 实现合同项目闭环管理

经办人在合同系统创建合同并经过审批完成后，在其ERP登陆初始界面，提供待办清单，并对合同履行情况实行未清项管理。经办部门需要对外付款时，经办人员只能在未清合同项目上提交支付申请，对资金需要单独申请的合同项目提示自动提交流动资金申请，待上述审批完成后，支付申请自动流转到财务部门进行对外付款，并自动集成财务凭证。付款完成后，合同履行支付申请自动关闭，不得重复提交。

2.3 完善合同项目后续管理

在ERP合同管理子模块中进行辅助开发，合同管理员可以按合同分类进行汇总或明细查询，便于加强对合同签订的管理；同时，应按印花税计提的相关要求对合同管理模块进行配置，待合同签订后，财务部门可以根据系统统计的合同签订情况，系统自动计算应税合同应计提印花税，实现印花税自动管理。

合同管理系统的优化，并通过集成应用，从合同签订、履行申请及资金支付、凭证集成上实现闭环管理；通过系统自动提醒未清合同项目，及时关注已签订但未执行的合同管理情况，督促合同管理部门及时办理合同结算；全面项目通过线上审批，不但可以规避线下操作的风险，也可同时提高审批时效，提高合同管理的效率效果。

3 完善费用报销管理，实现费用管理预算控制实时化

会计集中核算普及、财务共享服务试点开展要求简化报销手续、提高审批流程效率，并要求能够及时准确地反映预算执行情况，便于加强费用日常管理。分支公司一体化改革后，地市公司专业化集中管理能力得到强化，但随着进一步加强县公司的“四项职能”后，也需要对县公司日常审批报销适当授权，但又不致于影响日常工作效率，这就势必要求对报销流程适当优化，在强化属地管理的条件下，充分应用电子报销程序，提高工作效率。

3.1 应用电子报销程序推行报销无纸化管理

深化ERP系统应用后，越来越多的手工审批流程被电子审批所代替，不但实现了无纸化管理，更主要的是通过在线审批，不但可以实现权限控制电子化，也加快了日常审批速度，有效提高工作效率。以加油站报销为例，手工审批时需要经过层层审批，遇到某一环节受阻时，就不能及时办理报销结算手续，不但给经办人造成不必要的麻烦，也影响了日常费用报销的及时性管理。采用ERP电子报销后，审批人员只要有网络便可随时随地审批，极大地简化了审签手续，而且这种模式也适应当前提出的油站用工优化活动，减少基层油站员工往还公司次数，只需关注电子报销单在ERP系统中的流转节点即可。

3.2 应用预算流程开展预算反馈实时化管理

手工的预算管理只能起到事后反馈的作用，由于报销流程与预算管理程序相互脱节，不能实时集成，往往出现报销结束后录入凭证阶段才发现预算不足的现象，给管理上带来被动。如果采取手工登记控制的方式，不但增加工作量，管理效果也将大打折扣。因此，推广电子报销程序并将其与预算控制系统实时集成，一旦发生超预算情况，系统将提示不能提交电子报销单；也可根据管理要求，对部分可控性较强的费用项目实行预算结余提醒机制，提高费用发生部门的日常管理意识，强化全员成本管理，真正落实总部提出的“经营一元钱，节约一分钱”的降本压费理念。

3.3 应用系统集成实现会计处理自动化管理

财务核算型向管理型转变一个重要的技术支持便是会计核算处理的自动化、会计信息反馈及时化，财务人员可以从日常繁琐的会计处理中脱离出来，从而将更多的精力深入现场管理、源头控制，实现内部控制的实质性管理。对地级及以下的销售企业来说，日常主要的核算工作量包含2方面，①费用报销，②财务清账，因此，实现报销电子化处理后，通过报销费用项目与会计科目、费用发生部门与成本中心等相关项目的集成，在提交电子报销单时，尽可能地按照凭证集成的要求填写相关信息，完全可以实现会计凭证自动化处理。

当前，财务工作正处在加快转型和向以价值管理、决策支持为核心的更高阶段迈进的关键时期，价值型财务管理的实现必然依托信息技术手段。因此，通过充分应用ERP技术手段，促进财务监管信息化转型，依靠现代化信息技术和流程架构，以深度融合和深化应用为主线，全面提升财务管理的信息水平，增强风险管理能力，着力提高财务资源配置效率，努力实现“创建世界一流财务”的管理目标。

主要参考文献

[1]黄新强.加强财务信息化建设，提升财务管理水平[J].企业管理，2012（6）.

[2]蒙劲松.推进财务管理信息化提高财务管理水平[J].四川经济管理学院学报，2007（2）.

[3]杨溢.集团财务信息化系统建设方案探讨[J].会计之友，2010（34）.

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中国的电子商务已经经历了探索、启蒙市场的十年，进入到飞跃的新阶段。在电子商务的挑战之下，在政府大力扶持电子商务发展的大背景下，对外贸易企业开始自我调整，大力发展电子商务，以求跟上其快速变革的步伐，从而在今后的贸易竞争中占据主动。以广东为例，珠三角地区外向型经济发达，从事外贸的中小企业数量多，其中大量的企业已经完全或者大部分业务涉足电子商务领域。面向外贸企业输送专业人才的商务英语专业更应该抓住这一契机，及时调整实践教学体系，紧贴市场发展趋势，构建以电子商务为平台的外贸实训架构，使人才的技能储备同步或者略微超前于市场需求。只有这样，商务英语专业才能得到社会的认可并长足发展。目前，广东部分院校的商务英语综合实训的项目设计与基于电子商务的外贸流程脱节，在实训项目的选择、实训内容的规划、实训流程的构建等方面存在着诸多不合理的地方。旧的商务英语综合实训项目设计基于传统国际贸易的模式，已经落后于市场的新形势。因此，商务英语综合实训应该基于电子商务平台，从物色贸易伙伴、咨询、洽谈、订购、支付，到交易管理，创新一系列外贸工作实训任务，以使人才培养跟上时代的潮流和市场的变化。

二、电子商务环境下商务英语人才职业能力要求的变化

要顺应电子商务的发展需求，对商务英语专业综合实训进行改革和重新设计，就必须分析电子商务背景下商务英语所培养人才的职业能力的变化，厘清需要强化的外贸业务能力，从而进行实训项目设计。国际贸易的典型工作流程一般可以划分为交易准备阶段、交易磋商阶段、交易履行和善后处理阶段，我们将以此对电子商务环境下商务英语人才职业能力要求的变化进行一个分析和比较。（一）交易准备阶段：涉外网络营销能力交易准备阶段的典型工作任务是市场开拓，即进出口企业根据企业经营业务寻找贸易伙伴、建立业务联系。具体体现为通过各种渠道搜集或关于企业及产品信息，跟踪客户、供方以及竞争对手的各项信息，掌握国际市场的现状和趋势等。电子商务环境下，买卖双方均可以通过互联网进行信息的和收集，交换开展各种商业活动前所需的信息，如企业信息、产品信息、供求信息等。由此，如何利用互联网进行跨国市场营销，是商务英语人才在交易准备阶段所必须具备的职业能力，具体概括如下：（1）熟悉网络操作和国外搜索引擎，能使用互联网寻找、筛选客户信息；（2）能熟练使用阿里巴巴、e-bay等国际贸易常用网络电子商务平台；（3）能维护面向国际市场的外贸网站信息，能使用英语、更新产品信息等。（二）交易磋商阶段：在线磋商谈判能力在交易措施阶段，进出口双方通过询盘-发盘-还盘-接受等多个环节的往复，就合同标的、价格、贸易条件、支付方式、装运、保险、争议的处理等交易细节进行磋商。在电子商务条件下，传统的邮寄、传真等信息交流手段逐渐被带有安全措施的电子邮件以及新闻组和实时讨论组（MSN、SKYPE等）所替代，EDI（ElectronicDataInterchange）也可以实现报价单、订单等商业文件的传递；当磋商达成一致时，买卖双方会形成电子订单而不必签订纸质合同。因此，商务英语人才在这一阶段所应具备基于电子平台进行在线磋商谈判的能力:(1)能熟练运用E-mail等电子平台与外商进行询盘、发盘、还盘、接受等业务洽谈；（2）能通过电子数据交换（EDI）进行签约，以电子文件形式签订贸易合同。（三）交易履行和善后处理阶段：在线办理外贸流程业务能力合同一旦签订，应严格执行。履约过程主要包括审证、备货、商检、租船订舱、投保、报关、装船及制单结汇等，交易中要涉及到银行、海关、商检、保险公司、税务、货代公司等，涉及的业务有申请许可证、办理保险、报关报检、寻找承运人、租船订舱、跟踪单证与货物等。在传统的国际贸易模式中，进出口企业需要逐一同各单位打交道，需要耗费大量人力、物力和时间。而电子商务环境下，进出口企业可以通过政府专门网站办理出口退税、联网申领进出口许可证、进出口货物原产地证、出口收汇、进口付汇核销、电子报关等业务，或者通过EDI进行发票、提货单、进货单、报关单、进出口许可证等商业文件与单证的交换与传递，大大节约了时间成本和文件处理成本。因此，通过网络与相关部门交换电子数据并在线办理各种业务，也是电子商务环境下商务英语人才需要具备的职业能力：（1）能利用计算机制作和处理各种电子单证，能开立、审核、修改电子信用证；（2）能通过EDI方式与银行金融机构、信用卡公司、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司等进行电子票据和电子单证交换；（3）能通过国际在线商务平台办理货代业务，能通过电子商务服务器对海运、空运和快递进行实时跟踪；（4）能利用Pay-Pal等国际贸易支付平台执行在线支付，能借助电子银行账户执行在线支付与收汇业务。

三、基于电子商务环境的商务英语综合实训设计

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关键字：基于WEB； 电子化协议管理系统；三层系统体系架构

武威农商银行规划将现行契据合同作业电子化，以利在单一平台上对于契据合同版本进行控管，以及共同契据合同的引用及参考，故为能整合企金之契据作业降低系统作业成本，拟规划以web形式链接共享的契据电子化管理系统，以达资源共享，并提供动态式的绩效管理查询及统计报表，以提升契据管理效益。

一、武威农商银行信息化概况

武威农商信息化建设从上世纪开始，信贷系统、催收系统、人事系统、帐务系统等信息化管理极大的提高了银行的工作效率，规范银行服务标准，简化业务流程。目前，合同契据信息化程度还较低，有一定的局限性：现行授信总约定书包含所有产品授信条款，无法弹性依客户所申请之授信项目制作专属契据；现行由授服人员人工制作核贷通知书及准备空白约据，再由客户自行或业务端协助逐份填写借保人名称、ID、地址及标示签名/盖章处，费时且容易出错；现行采纸本议约，程序冗长，另外相同议约条款业务单位各自会签，无法资源共享。为有效管理协议合同电子化，武威农商规划创建基于WEB的电子化协议管理系统（EDS），透过系统化管理提高建立文件速度，降低错误率，精确KPI评估案件处理绩效并提供相关查询报表，以有效提升作业效率。

二、EDS系统建设目标及意义

电子化协议管理系统（EDS）的建设目标是：为有效管理协议合同电子化，透过系统化管理提高建立文件速度，降低错误率，精确KPI评估案件处理绩效，并提供相关查询报表，以有效提升作业效率。

（一）提高服务质量，强化管理手段

武威农商银行规划将现行契据作业电子化，以利在单一平台上对于契据版本进行控管，以及共同契据的引用及参考，故为能整合企金之契据作业降低系统作业成本，拟规划武威地区各分行以web形式链接共享的协议合同电子化管理系统，以达资源共享，并提供动态式的绩效管理查询及统计报表，以提升契据管理效益。

（二）采用信息化，降低p耗，增加效益

随着信息化管理的推广和运用，长期困扰银行业纸本合同协议契约文件的遗缺、填写量繁重和补写问题，将会逐步解决。从而使银行业务合同契约作业的工作在规定的标准质量体系模式下运行。彻底改变了手工作业或单向单机管理造成档案管理工作之松散和混乱的状况，进而体现了全局性和高效率的网络化管理特点，同时也加快了银行档案自动化的进程。

三、系统总体技术设计

（一）系统总体功能图

（二）系统体系架构

WEB开发采用三层架构，将整个业务应用划分为：表现层（UI）、业务逻辑层（BLL）、数据访问层（DAL）。

（1）Presentation Layer（UI展现层）

各分行经办可透过IE输入网址联机至系统，依输入的用户员编及密码，透过EIP认证后即可操作电子化协议管理系统。

客户可以透过商务网将窗体下载下来或经办透过Email寄送给客户窗体，客户填写契据窗体后回传，该窗体内含2D Barcode将客户填写或异动的内容全部记录下来，以利系统辨识及读取。

（2）Business Layer（业务逻辑层）

电子化协议管理系统规划模块包含首页、系统参数设定、契据模板版本管理、契据制表作业、契据议约作业、契据归档作业、授信业务手册、管理报表；流程的部份系由本公司自建的workflow平台，此Workflow平台目前已在消金客服系统建置及应用，其特色系以弹性化来因应用户业务上的不同需求；System Security层次，则依据以往建置甲方系统经验，来满足甲方对AP系统所要求的安控要求。

（3）Data Layer（数据库逻辑层）

因应甲方的要求，未来规划会将武威地区及非武威地区的数据库独立开来，并需以征审系统透过Web Service进行数据交换。

开发采用了面向对象设计范型，整个系统结构使用了（C#）+Oracle的B/S模式的多层架构设计。本系统包括契据版本管理、制约式合同协议和议约式合同管理、客户管理、审核管理、分析统计管理、图片影像管理、系统外部接口等功能，支持多语言功能，可供汉族地区、藏族地区及其他英文各地区使用者，依当地需要切换语言，制作出符合当地需要语言版本之契据。

参考文献：

[1] 张玉良. 我国银行电子化分析[D]. 西南财经大学 2000

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【关键词】电商企业；内部控制；阿里巴巴；B2B

一、引言

2011年12月27日，我国各大网站超过一亿用户密码泄露，用户注册信息可以免费下载。诚信问题和认证机制的不完善使虚假销售或订货信息泄露事件频发，注册账户、私有密码、信用卡信息等客户信息被监控和被复制，造成电子结算的安全隐患，计算机病毒和人为的硬件设施破坏导致信息的损坏和丢失，甚至造成网络系统瘫痪的事件常有发生。随着电子商务的蓬勃发展，我们有必要加强电子信息化环境下企业内部控制框架的研究，完善内部控制法律法规，促进我国企业内控体系的建设，防范电子贸易的新风险，解决企业的逆向选择和道德风险等问题。目前，对于电子商务企业的研究主要集中在前端业务销售面、企业内部或企业间流程面及构架面，电子商务企业的内部控制有效性缺失始终没有得到解决，没有形成一个导入网络对企业内部控制影响的标准，尚未建立一个完整的网络企业内部控制框架。

二、阿里巴巴B2B公司销售与收款业务层面的内部控制目标

针对上述风险，销售与收款业务的内部控制应实现如下目标：1.保障交易款项和信息的安全与完整。货款是企业实现经济利益流入的体现，信息是阿里巴巴提供的服务形式，关系着公司的服务质量和品质保障。2.保证销售业务的合理性和有效性。阿里巴巴应综合运用内部控制的多种方法，强对市场推广、订单处理、信用评估、签订合同、客户服务、开票发货、货款结算、账款回收等控制与管理，确保销售各环节有序高效。3.提高销售业务的效益性。阿里巴巴投入大量人力Y源在销售业务上，因此控制营销成本，提高销售审核效率，扩大市场占有率，激活企业现金流量，是内部控制的基本目标。4.客户关系的维持目标。阿里巴巴企业应加强客服管理，持续及时地为客服排疑解难，对客户自身业务流程及特点提供有建设性的改进意见。

三、阿里巴巴B2B公司销售与收款业务的流程设计

阿里巴巴集团的主要业务是为企业和商户搭建一个电子商务平台，解决企业之间、企业和消费者之间的信息不对称，买方和卖方通过注册成为会员，通过阿里巴巴第三方认证机制即可在阿里巴巴的网站上自由交易。由于阿里巴巴集团是一家典型的服务类企业，并且网上进行支付结算存在着较大的安全隐患，本文以阿里巴巴旗舰店B2B公司的销售与收款循环为例提出内部控制的实施方案。阿里巴巴B2B的主要业务收入来自国际交易市场和中国交易市场。国际交易市场的营业收入由金牌供应商会籍的销售、增值服务销售（如关键词搜索、橱窗推荐等）、向卖家及买家收取的交易费以及其他全面出口相关业务构成。中国交易市场的销售收入包括中国诚信通会员收入、增值服务收入、广告收入、以及供应链服务收入（如物流、产品质量认证和监控等）。阿里巴巴B2B主要业务的销售流程如图3-1所示：

（一）决策与审批阶段

中小企业通过注册可以成为阿里巴巴B2B在线用户，买家只要通过注册即能进行交易，卖家需要先补充姓名、手机号码、公司名称、工商注册号、经营模式、企业类型、主营产品、经营地址等联系信息，同时添加注册资本、公司注册地、成立年份、法定代表人、开户银行、账号等详细信息，才能具备供应产品信息的条件。VIP批发的卖家则必须是诚信通会员，还有不少企业为了增加自身诚信度，提高业务询盘率和订单数，申请成为诚信通会员。第三方认证是与中德公司和中诚信等专业认证公司进行合作，以此确保公司注册名称、地址、申请人姓名、所在部门和职位的信息准确无误。证书及荣誉是指商家应上传税务登记证、经营许可类证书、营业执照等基本营业证书，以及组织结构代码证、专业证书、质量信得过产品等荣誉证书。阿里巴巴活动记录是会员在阿里巴巴平台信息、提交订单、进行交易等一系列活动的记录，注册时间和诚信通会员时间越长，商户的诚信度会成比例增加。资信参考人是指网商列举的能证明该企业信用状况的参考人或合作伙伴，通常可以是政府部门、供应商、销售商、行业协会等。会员评价是网商的交易对象为自身提交的评价打分，也是诚信通会员具备的特权，通常评论信息必须公开，不得匿名提交，得到客户的好评可以加2分。

（二）签订合同与收款阶段

阿里巴巴B2B的销售部门由两名或两名以上分支机构的销售人员就销售价格、会员服务功能、收款方式等具体问题分别与客户进行沟通，并就沟通事项要做好详细记录，客户在网上选择需要的服务套餐。如“中国诚信通”目前提供两种服务，一种基础服务套餐可以提供企业信用特权、市场优先特权和会员成长特权等，价格为1688元/年；另一种套餐附加提供搜索引擎优化服务2.0以及生意参谋2.0等业务，标价为3688元/年。客户阅读阿里巴巴服务协议，并在是否已阅读一栏打钩，确认订单并进行交易结算。企业就其主营业务收入基本不存在赊账销售，因而其应收账款主要为与关联公司或联营企业的交易产生，阿里巴巴会在3-7个工作日内完成认证工作，如果通过，则交易达成，如未能通过认证，客户需修改和补充个人或企业诚信资料，客户在修改诚信信息之后仍未能通过审核，客户可以申请退款，但是认证和再次认证的费用须从中扣除。

（三）提供服务与核对记录阶段

阿里巴巴自客户账户生效之日起，为客户添加一枚官方诚信认证徽章，并为其提供会员用户专项特权。这些商铺将得到360度专业数据分析、卖家搜索产品时优先展示和报价、各类增值服务使用权、以及企业信用特权等。阿里巴巴在为会员提供服务的同时，应当实时更新会员的诚信档案，重视并及时处理客户的投诉报告，权限以上的问题应向管理层申请授权或者提交上级职能部门处理。销售部门应做好销售与收款各环节的相关记录，设置销售台账，并附上客户诚信档案、销售合同、客户签收回执等单据，及时反映各项业务销售的开单、认证、收款情况，并指定专人对销售合同执行情况进行定期跟踪审阅。一般而言，阿里巴巴的会员收入不存在销售退回的情形，除非会员企业通过决议或由法院判令解散，或会员被第三方多次投诉，阿里巴巴单方提出解除本合同，合同即刻解除，会员可凭借销售发票原件及退款申请书申请退还未履行部分的合同价款至会员名下的指定账号。

四、阿里巴巴B2B公司销售与付款业务的各环节风险及管控

（一）决策与审批阶段的主要风险及其控制措施

决策与审批是销售与收款业务的起点，主要工作如上述流程所述，重点对申请人的诚信资料和风险水平进行调查和评估。这一阶段的主要风险、关键控制点、控制目标及控制措施如表4-1所示。

（二）签订合同与收款阶段的主要风险及其控制措施

销售合同是办理销售业务的依据，确定购销双方的权利、义务和责任的载体，收款则直接影响着企业的财务状况，这一阶段的根本控制目标是确保合同签订程序合规、合同内容合法，保证足额安全地收取款项。这一阶段的主要风险及控制措施如表4-2所示。

（三）服务与核对记录阶段的主要风险及其控制措施

服务是阿里巴巴的利润源泉，记录核对是为了提高服务质量和品质的保障措施，企业为提供更优更全的服务，应重视和强化该阶段的内部控制，主要风险及控制措施如表4-3所示。

总之，销售与收款环节是阿里巴巴企业重要的流程之一，其提供的网络虚拟服务和电子结算支付手段是区别于传统销售业务的主要特征。在新业务模式的驱动下，业务流程进行重新改造，以上文三个阶段的业务环节为轴线，全面梳理主要风险点和关键控制点。阿里巴巴企业风险主要以诚信风险为主，包括人员胜任能力等经营风险、制度设计缺陷等制度风险、会计作账不规范等财务风险以及技术风险等。在控制目标主导下，我们对这些具体的风险和控制点，提出有效可行的控制措施来规避风险，从而实现企业的可持续发展。

五、结论

电子商务企业应当根据自身所处行业的交互性、电子化和灵活性等特点重新梳理销售与收入、采购与支付、投资与筹资等业务流程，设计科学高效的管理流程。提高风险管理意识，建立风险管理制度，加大人力资源培育，在企业内部贯彻诚信正直的核心价值观，从治理层、管理层到部门职工实现真正的知行合一。借助信息技术平台提高风险管控能力，把通信技术融入到风险识别、分析、评估和应对的各个方面，有效地对经营的全过程进行风险控制。

参考文献：

[1]韩洪灵，郭燕敏，陈汉文.《内部控制监督要素之应用性发展-基于风险导向的理论模型及其借鉴》，《会计研究》，2009年第8期.

[2]胡岗岚，卢向华.《电子商务生态系统及其协调机制研究──以阿里巴巴集团为例》，《软科学》，2009第5期.

[3]梁丽瑾，房卉.《基于COBIT的企业信息化内部控制绩效评价》，《经济问题》，2012年第2期.