资源与环境经济学研究方法范文

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关键词 地统计；资源环境；调查方法

中图分类号 K903；P962 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2016）09-0308-02

Abstract Resources and environment survey is necessary precondition for fully understanding the present situation of natural resources and environment，and provides effective indemnification for the rational planning and sustainable use of resources and environment，it is also an important basis for comprehensive control over future development of the resources and environment.Many researches on the survey methodology of the resources and environment had been discussed and researched，they are mainly based on geostatistical methods，their developments and applications in the field of resources and environment research are relatively mature at domestic and foreign.By summing up the research progress of such methods，it is very useful for clear-cutting the potential applications and future directions of such methods.

Key words geostatistical；resources and environment；survey methodology

资源环境的产生是由人们对自然资源到环境资源认识的一种深化，几乎所有的自然资源都构成人类生存的环境因子。自然资源是指在一定的时空范围内，可供人类利用的表现为各种相互独立的静态物质和能量，而环境资源则是静与动的统一体，这些资源包括矿产能源资源、土地资源、水资源、森林资源、海洋资源、草地资源、野生动物资源、再生资源、环境资源等。这些资源环境的损失评估、规划管理、保护决策等都离不开对这些资源的调查和监测，计算机技术的飞速发展为资源环境调查领域提供了新的途径和方法。目前已经有很多的研究成果能够实现详尽的调查监测方法，并最终优化样点布设方案，如传统的调查方法、基于地统计的调查方法、基于计算机模拟的调查方法等；所采集的数据经过人工数字化录入或者基于物联网的数据采集系统智能录入数据库等，然后运用地统计学相关技术绘制数据插值获取区域内相关数据的全局变化图或者趋势图等，为相关决策方案的制定提供数据支持。

1 地统计学概述

1.1 理论基础

矿物学家 D.R.krige最早将地统计学应用于南非金矿的查找工作中，而该方法的理论是法统计学家G.Matheron 创立的，有一套完善的理论体系作为基础，即在二阶平稳假设和本征假设的前提下，将区域化变量作为基本概念，以变差函数为工具，通过基本公式如估计方差、离散方差等的计算实现克里格方法。

地统计学理论的提出为资源环境调查提供了新的思路和方法，并促使这些方法在地统计学理论的蓬勃发展下越来越完善[1-3]，发展至今，理论技术已经非常坚实，实用的数学工具数量也非常多。地统计学的应用非常广泛，能够对空间数据进行最优无偏内插，模拟空间数据的离散性及波动性，研究空间分布数据的结构性和随机性、空间相关性和依赖性、空间格局与变异。

1.2 发展及应用

地统计学的组成部分有2个，分别为分析空间变异与结构的变异函数及其参数和空间局部估计的Kriging（克里格）插值法，广泛应用于土壤、地质、生态、地球物理等方面。在气象领域的主要应用是使用Kriging法进行降水、温度等要素的最优内插的研究及气候对农业影响方面的研究。在资源环境调查方法的设计中，较为流行的方法是克里金方法。国内外很多学者结合已有的方法和日趋成熟的地统计理论创造出了大量的设计方法和评价指标，前者如随机选择法（Naive）[4]、枚举法（Enumeration）[5]、序贯法（Sequential Selection）[6]、模拟退火法（Simulated Annealing，SA）[7-9]、空间均衡布样（Generalized Random Tessellation Stratified，GRTS）[10]、适应性抽样（Adaptive Cluster Sampling）[11]等，后者如Kriging方差最小化准则（Minimization of the Ordinary Kriging Variance，MOKV）[12]、WM准则（Warrick-Myers-criterion）[13]、平均最短距离最小化准则（Minimization of the Mean of the Shortest Dista-nces，MMSD）[7，14-15]、极大熵准则（Maximum Entropy，ENT）[16]、分形维度（Fractal dimension）[17]、均方距离准则（Mean squared distance to sides，vertices，and boundaries）[18]等。这些指标和方法在生态[19]、海洋[20]、渔业[21]、林业[22]、农业[23]、人口健康调查[24]、环境[25]、土壤[26]以及水资源[27]等方面得到了广泛的应用。

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关键词：低碳经济；理论基础；经济学价值

低碳经济的理论基础对发展低碳经济起到积极的促进作用，为了促进低碳经济的发展，必须要有效研究低碳经济的理论基础，创建完善的低碳经济理论基础体系。而低碳经济的经济学价值是造福于人类，有着巨大的影响。自从低碳经济成为全世界关注的焦点后，主要是从意义和途径对低碳经济进行研究，而低碳经济的理论基础没有得到研究，几乎处于空白。而在创建低碳经济理论体系时，必须要保证低碳经济具备着坚实的理论基础。而低碳经济在具备着理论基础后，也要对低碳经济的经济学价值进行有效研究，以此促进低碳经济的长远发展。

一、 低碳经济的理论基础分析

1.经济学奠基。在早期许多经济学思想中，都相应的含有低碳经济思想，在发展经济过程中减少二氧化碳的排放量。随着GDP的产生，人们就已经走入一个误区，认为经济学研究主要是研究一个国家GDP的增加。而在世界主义经济学研究中，并根据经济学的发展，经济学不仅是关注一个国家的经济，也对世界经济发展、人类发展进行研究。世界主义经济学是造福人类，都在很大程度上体现了全球思想中的低碳经济理念，减少了二氧化碳的排放量。

2.相关学科比较和发展。低碳经济的四种经济体系主要包括生态经济、循环经济、绿色经济和低碳经济。生态经济是由生态学和经济学相互结合，对生态系统、经济系统的结构、功能和发展的规律进行有效研究。循环经济是将自然生态系统中的物质循环和能量流动进行有效结合，构成有效的经济系统，是自然和经济和谐发展。按照生态经济，对经济发展进行有效指导。绿色经济的提出在20世纪英国学家皮尔斯在《绿色经济蓝皮书》中提出。具备着平衡的经济发展模式，对人的生存环境和人体健康有着积极的促进作用。低碳经济主要是减少二氧化碳的排放量，造福于人类。四种经济模式都体现了低投入、低消耗、低排放及高效率。生态经济是让人类需要服从生态规律，促进经济发展。循环经济是节约资源，对生态化进行循环。绿色经济是通过节约资源，减少自然资源消耗量。这些与低碳经济相关学科都会让人类在发展经济的过程中不以高碳的排放量。

3.站在气候经济学基础上分析低碳经济。在《气候经济学》中就说明了气候与经济之间有着密切关系，而且随着温室效应现象日益加重，全球经济的发展受到重要影响。低碳经济表明了世界经济发展与全球生态环境有着密切关系，减少自然资源消耗，减少碳的排放量，以此促进经济发展。

4.站在资源环境经济学基础上看待低碳经济。资源环境经济学主要是研究环境保护和经济发展的关系，让人类协调经济发展和环境保护的关系。使世界在发展的过程中，可以满足经济发展的需求，也保护了自然资源环境。资源环境经济学是对环境污染对经济造成影响，所产生的损失进行有效估算。并让破坏者明白自身的破坏行为是需要付出不同程度的经济代价。另外，资源环境经济学可有效制定排污指标转让的金额。低碳经济是在资源环境经济学基础上，将自身的理论体系进行构建和完善。

二、低碳经济理论的初期构想

低碳经济在发展经济的同时，也对二氧化碳排放量进行研究。低碳经济会涉及到较广的范围，有着广泛、综合的视野。在研究低碳经济时，首先要将传统经济学为基础，将各类实证分析方法进行熟练掌握。并要对各个国家和地区碳排放量进行全面了解，并要充分了解针对碳排放量所制定的法律法规。其次在环境经济学基础上，要有效分析低碳经济所波及到范围，并对碳循环及成本进行分析。最后大气中二氧化碳含量的超标，大都是由少数国家在排放二氧化碳时，没有合理控制，导致空气中二氧化碳超标。因此，在构建低碳经济理论体系时，可通过相关制度学对经济理论进行分析。

三、 低碳经济的经济学价值分析

1.促进消费方式的转变。低碳经济可以有效改善“刺激消费”和“低碳经济”之间的矛盾。通常发达国家和地区居民是经济消费的主要人群，使消费逐渐转化为享受消费。在现今世界，如果在促进经济发展时，依然是利用物质消费手段进行促进，那么就会导致二氧化碳排放量的增加，加快了自然资源的消耗。这在很大程度上来说会产生巨大的危害。低碳经济的提出和发展，能够有效促进消费方向向良性方向发展，能够使物质消费逐渐向精神消费转变和发展，让精神消费取代当前世界经济发展的主要动力。

2.低碳经济丰富了经济学内容。为了促进低碳经济的发展，也相应产生了与低碳经济相关工具。比如碳交易、碳期货及碳货币等方面。而且这些概念都得到较为成熟的发展，而且还得到不断的丰富。并且相关的经济学科也对低碳经济相关工具进行重点研究，在此过程中，可以进一步丰富经济学内容。

3.完善国际经济学体系的经济合作。低碳经济的产生与发展，并随着低碳经济衍生的相关理论，都是国际经济的主要部分，将国际经济学的研究范围进行有效拓宽。经济学理论和国际经济学之间有效相应关系，经济学理论是国际经济学的研究基础，国际经济学的研究促进了经济学理论的延伸和应用。在对国际经济学进行研究时，可以利用相关理论，对本国经济的持续发展起到积极的促进作用。将本国的国家收入和支出进行平衡，建立完善的贸易和金融体系，保证贸易金融体系能够与本国经济发展相适应。将低碳经济的相关理论融合在国际经济学体系中，形成真正意义上的国际经济学，促进各国之间的经济交流与合作。

4.低碳经济合理解决了环境问题。低碳经济能够有效解决环境问题。人们在交易环节中，为了减少交易中的各项支出，利用低碳经济理论通过界定产权的相关办法减少支出。在交易支出中，政府机制会受到限制，无法发挥处于更大作用。在处理各国之间的温室气体环境问题时，并且温室气体也无法界定产权，这在一定程度上产生了环境问题。这时就可以利用低碳经济中的相关工具，比如碳交易、碳贸易及碳关税等工具，对各国之间的环境问题进行有效解决。

总结

在低碳经济研究中，低碳经济的理论基础对发展低碳经济起到积极的促进作用，这时就需要从各个方面研究分析低碳经济的理论基础，保证低碳经济具备着坚实的理论基础。同时在分析低碳经济的经济学价值时，低碳经济可以促进消费方式的转变，丰富经济学内容。并可以完善国际经济学体系的经济合作，解决各国之间的环境问题。在对低碳经济的理论基础和经济学价值研究中，可有效促进低碳经济的发展。（作者单位：商丘经济贸易学校）

参考文献

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关键词：低碳经济 理论基础 经济学价值 探讨

中图分类号：F062.2 文献标识码：A 文章编号：1672-8882（2014）08--02

低碳经济是指在可持续发展的理念之下，通过新能源开发、产业转型、制度创新、技术创新等多种形式和手段，尽可能的减少石油、煤炭等高碳能源消耗，以减少温室气体的排放，最后达到生态环境保护和经济社会发展双赢的一种新型的经济发展形态。它能在一定程度上改变当前环境污染越来越严重的现状，减缓全球气候逐渐变暖的趋势，既能提高经济的发展又能保护环境，减少资源的浪费，一举数得，是值得大力推广的。

一、低碳经济的理论基础

1、低碳经济的经济学基础

低碳经济蕴含在很多的经济学思想之中，比如说减少二氧化碳排放量的低碳经济思想，在魁奈的《重农主义或最有利于人类的支配力量》一书中就早有涉及。在世界主义的经济学研究范畴中，经济学绝对不止是研究一个国家的国内生产总值，也就是通常所简称的GDP增加，而是要研究人类的发展和社会经济的发展。我们知道，世界主义的经济学，它所主要的研究目的就是为了人类社会的发展，更大程度的为人类造福，这就与低碳经济的根本思想不谋而合。所以说，低碳经济减少二氧化碳排放量的思想是符合世界经济学理论的。

2、低碳经济的相关学科比较

低碳经济主要包括了四个方面的主要经济体系，分别是低碳经济、绿色经济、循环经济、和生态经济。这四个主要的经济体系，分别对应着相应的学科。比如说绿色经济，就是对人的人体健康和生存环境起着有效指导的平衡经济发展模式，它最早是在《绿色经济蓝皮书》一书中提出，它的作者是二十世纪英国学家皮尔斯。再比如说循环经济，就是将自然生态系统中的能量流动和物质循环进行有效的组合，进而构成的循环经济系统。这几种经济模式，都是高效率、低排放、低消耗、低投入的节约经济，都是良好的经济发展模式。

3、低碳经济的气候经济学基础

其实气候与经济之间有着某种密切的关系，只是这是很多人所不知道的，有一本书叫《气候经济学》，就阐明了这样一种关系。并且，随着环境污染的严重，温室效应现象的日益加重，全球经济的发展也就越来越受到气候的变化影响。所以，重视气候的影响，减少二氧化碳的排放量，减少自然资源的消耗，对于促进经济发展至关重要。

4、低碳经济的资源环境经济学基础

所谓资源环境经济学就是指研究经济发展和环境保护之间的关系，协调双方的发展，使世界经济发展的同时也能促进环境的保护。除此之外，环境经济学还能够有效的促进污染物气体的排放，更好的促进经济的发展。

二、低碳经济的经济学价值

1、丰富了经济学的研究内容

低碳经济的发展是一个长期又缓慢的过程，它在发展的过程中创造了很多新兴的词汇，这些新的名词都是值得经济学家认真探讨和交流的。比如说我们经常在报纸或者杂志期刊，甚至是在人们的日常交谈中所听到的“低碳城市”、“碳关税”、“低碳技术”、“碳期货与期权”、“低碳发展”、“碳贸易”、“低碳生活”、“碳货币”、“碳足迹”等等，这些所有的词汇，虽然有一些的具体概念尚不明确，还需要后来不断补充和完善，但是，这些词汇的出现本身就给经济学或者是金融学增加了一些新的概念，新的研究内容。

2、完善了经济国际学体系

国际经济学的目标就是为了建立起能够促进各个国家经济持续健康快速发展的金融体系和贸易体系，实现国家的收支平衡，国际经济学主要是在国际经济学相关理论的基础之上进行研究和评判的，不能脱离国际经济学的基本理论概况。低碳经济其实也是国际经济学的一部分，如果把低碳经济的相关理论融入到国际经济学的相关概念之中，我们就能更好的从整体上对国家经济学进行把握，促进国际经济更好的往健康方向发展，也更能推动各国之间的合作。

3、促进了人们消费方式的改变

我国当前经济发展的主要动力是“三驾马车”形式，所谓“三驾马车”就是指的投资、消费和外需，但是，要想促进国家根本性的发展，最主要的还是要靠需求消费来带动经济的发展。当然，这种消费和低碳经济之间存在着矛盾，但是，这些问题却是可以通过相关的低碳经济理论来化解的。人们现在越来越追求高质量的生活消费，更加注重对是生活质量，这也就提醒着人们，他们已经将原来主要的物质消费转向高档的生活质量消费，所以，相应的消费模式也应该发生改变，更加注重低碳经济的发展，同时，也是在要求着人们转变原来的消费方式和生活方式。

4、拓宽了环境问题的解决途径

以前人们解决环境问题，往往是通过事后的环境治理，采取一些相应的措施来尽量减少排放出来的二氧化碳以及其他物质，但却没有从根本上解决过问题，在这种情况下，低碳经济的提出，就很好的处理了环境问题。通过使用环保、低碳的能源减少有害物质的排放，更好的保证环境的安全。

三、结束语

本文通过对低碳经济的理论基础和经济学家价值进行分析，探讨了在以后的经济社会发展中低碳经济的重要性，它势必会成为未来经济领域的重点项目。在我国环境破坏和污染日益严重的情况下，坚持发展低碳经济是为了以后长久发展的一条必经之路，是不可避免的。我们要坚持发展低碳经济，更要不断尝试、不断创新，从而创建出属于我们自己的低碳经济发展模式。

参考文献：

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关键词：空间计量经济学 绿色创新 节能减排

1、应用空间计量经济学研究的主要进展

1.1、应用领域广泛

一些领域明确结合了空间因素的模型以及相应的空间计量经济学应用，如区域科学、城市和房地产经济学、经济地理；而且在更多的经济学传统领域的各种经验调查研究中，也越来越多地采用空间计量经济学方法，如需求分析研究、国际经济学、劳动经济学、公共经济学和地方财政、农业和环境经济学。在一些涉及计量经济学方法的文献中，对如何处理与结合数据的地理属性的模型相适合的备择模型、估计量和检验统计进行了越来越多的讨论。

1.2、理论验证增加

空间经济学应用领域的广泛发展，重新对与经济地理学有关的马歇尔外部性、聚集经济及其他溢出效应的空间特征进行了评论。基于应用空间计量经济学进行验证的理论不断增加。

1.3、与 GIS等空间数据分析和模拟技术融合

2、绿色创新的测度研究

基于产品创新、技术创新、观念创新、制度创新等途径实现的，能够推进能源、经济、环境系统协调发展的创造性活动，都可称之为绿色创新，其结果都将体现为有益于节能减排的技术进步。现阶段，国内学者对绿色创新的度量尚处于起步与尝试期。陈劲等就曾构建过适合我国国情的企业绿色技术创新审计指标体系，包括环境绩效指标、创新绩效指标、创新过程指标、创新投入指标，这些审计指标与方法能够对单个企业的绿色技术创新进行诊断，为企业绿色技术创新审计指标的测度奠定了基础。

已有研究一般都是通过问卷调查来测度绿色创新的。比如，童听等重点关注了通信设备、电子计算机，以及电子元器件等三类企业，通过电话向样本框内的2600个企业发出面访请求，成功访问266个样本，受访率约为10%，此项调查通过企业是否采用了“无铅焊接技术”来度量其绿色创新水平。唐建荣采用问卷调查方法，选择了全国20个城市，覆盖了东部、中部及西部地区，有效样本数为1653份，采用多元统计分析中的因子分析方法，对所有24个原始变量进行因子分析，目的是找出可以有效描述绿色消费者的若干公因子，并解释各主因子的经济含义。

学界已建立了对微观层面的绿色创新指数的度量方法，但对地区、行业乃至国家层面的绿色创新水平尚缺乏合理、有效的度量。测度“传统创新”的方法已经非常成熟，主要集中为3个方面：数据包络分析（DEA），随机前沿分析（SFA），指标体系法。俞立平认为：数据包络分析（DEA）能在一定的投入产出下，对经济系统进行综合效率评价，其方法成熟，被应用到许多领域；随机前沿分析（SFA）需要事先确定解释变量与被解释变量的函数关系，在复杂经济系统中做到这一点并不容易；指标体系法存在着指标权重的赋值问题，存在着人为因素。应用DEA方法并结合Malmquist（后文简称为GM）指数来分析经济系统的创新水平，往往更加成熟可靠、更为学界所认可。

3、空间计量模型的研究结果

我国各个地区随机效应的LR值均高于固定效应，因此本文选择了随机效应模型。由于绿色创新指数（GM）相当于一阶差分值，因此本研究也将自变量做了相应的差分处理。从空间相关系数可知，我国绿色创新确实存在明显的正向空间相关性，空间溢出效应显著，基于此，仅用普通的面板模型估计，确实会造成估计结果有偏，研发存量（RD）的估计参数在全国及西部地区模型中显著为正，这意味着科研投入可以有效增强绿色创新过程中的物质资本积累，对绿色技术进步有着积极作用，在全球日益高涨的环保意识下，新技术的应用往往比原有技术更加环保。人力资本（HC）在东部地区，在1%的水平上显著为正，但是在中部、西部乃至全国模型中的估计参数却为负数，并分别在5%和10%的水平上显著。原因可能在于，由于中、西部地区的人力资本仍比较匮乏，加上配套设施及专利技术的缺失，致使人力资本不能有效的转化为绿色创新力。外资依存度（FDI）对东部、中部、西部各地区绿色创新皆有显著的正向影响，贸易开放度（TRADE）仅在东部地区发挥了积极作用。外资对绿色创新的技术溢出效应要优于外贸，以FDI为渠道的技术溢出是各地区绿色创新的重要源泉。从环境规制的角度看，排污收费（GCHAR）、排污许可证（GPERM）、污染治理成本（GCOST）对绿色创新的影响并不显著。

我国能源资源分布很不均匀，石油禀赋（PRODO）在西部地区，在1%的水平上显著，而在东部和中部地区的估计参数皆不显著。煤炭禀赋（PRODC）在全国、东部、中部地区，在10%或1%的水平上显著，而在西部地区的估计参数不显著。研究发现，各地区并未呈现能源禀赋越紧缺、绿色创新水平越高；或能源禀赋越丰裕、绿色创新水平越低的现象。我国各省市并未鉴于煤炭等能源禀赋的稀缺性，而从事更多的节能型绿色创新活动，他们面对稀缺性问题时，往往更多的依赖于国内或国际市场的贸易流通，而非绿色创新。

4、空间计量经济学在中国的发展和展望

我国省际间绿色创新活动具有显著的空间溢出效应，资源禀赋（特别是煤炭）与绿色创新之间呈现了良性互动机制，丰裕的资源禀赋往往更有益于形成促使能源-环境-经济协调发展的绿色创新动力。我国绿色创新的激励机制主要源于能源的污染性、而非稀缺性，各地区的绿色创新主要面向减排，而非节能。

4.1、我国以煤炭为主的能源结构是亟待优化的。由于煤炭的高污染性，以低碳经济为主要建设目标的绿色创新应被予以更多重视，长期看来，太阳能、风能、水电、沼气、生物质能等清洁能源的大规模采用应是绿色创新的重要攻关方向。

4.2、我国的能源价格改革仍不充分。扭曲的能源价格体系是导致资源浪费、环境污染的重要原因，是绿色创新动力不足的罪魁祸首。在扭曲的能源价格体系下，绿色创新的成本收益分析是失效的，它使节能环保型的绿色创新效益被严重低估。当前，我国有必要加速能源的市场化改革，让能源价格能够反映出资源稀缺性和环境成本。

参考文献：

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一、现代林业建设的含义

早在1996年，著名林业经济学家张建国先生就将现代林业界定为“在现代科学认识的基础上，用现代技术装备武装和用现代工艺方法生产以及用现代管理方法经营管理的可持续发展林业”［1］。随着林业实践和理论研究的深入，现代林业的定义又拓展为“以可持续发展理论为指导，以生态环境建设为重点，以产业发展为动力，以全社会共同参与和支持为前提，实现林业资源、环境和产业协调发展以及生态、经济和社会效益高度统一的林业”［2］。在近10余年中，屡有学者对现代林业进行再定义，有的侧重于现代林业的功能，有的侧重于以生产力水平和发展方式来界定，有的侧重于以生态理念为指导［3］。

基于上述关于现代林业的界定，并结合林业发展的长期性和不均衡性等特点，笔者将现代林业定义为：随着社会对森林演进规律认识的不断深入，基于对人类社会经济系统与森林生态系统相互作用关系全面了解的基础上，广泛采用现代科技保护、生产、经营利用森林资源和森林生态系统，以显著提升林地的生产力水平，促进社会公众的参与以及提升社会公众的森林生态文明认知；并建立科学的林业发展政策保障体系和利益分配机制，追求通过森林多功能利用满足社会经济可持续发展目标的林业可持续发展过程。

与传统林业相比较，在现代林业的建设中，物质产出、社会支撑和环境服务等多重利益交织在一起，从而使现代林业具有特殊性［4］，具体表现为林业的功能和地位、林业的经营思想、林业发展的驱动力、林业的发展环境等都发生了变化。

第一，林业功能和地位的变化。森林在维护人类生存环境、提供生态服务、解决生态危机、保障木材供给、促进区域发展和减少贫困等方面的功能得到广泛认知，现代林业的地位得到显著提升。

第二，林业经营思想的变化。现代林业经营思想以尊重林业发展的自然规律为基础，将森林资源的经营利用主体从资源所有者拓展到社会各层面，促使经营目标更加多元化和社会化、经营手段更加现代化、经营客体更加多样化和系统化、经营利益分配机制更加公平化。

第三，林业发展驱动力的变化。科技发展已成为现代林业发展最重要的动力，成为解决现代社会发展中森林多功能需求间矛盾的最重要手段，成为实现林业可持续发展的根本保障，进而使得林业科技发展水平已成为现代林业发展水平最重要的判定标准之一［5］。

第四，现代林业发展外部环境的变化。随着人类社会全面进入工业化文明时期，经济发展与环境保护之间的矛盾日趋严峻。同时，森林对现代社会可持续发展的意义和价值开始真正得到认识，林业已从资源、产业等物质形态上升到文化、文明等精神层面。林业与社会的关系以及社会对林业认识的发展，都使现代林业的发展得到更广泛的社会参与和支持，也使现代林业的建设更容易汇集社会资源。与此同时，现代林业的发展也更需要创建新的社会参与机制，更加注重社会需求的变化和实现。

当前，现代林业建设在国家决策中已得到体现，并成为调整我国林业工作基本思路的指导思想［6］。基于此，我国将以保护和改善生态环境为重点，以建立比较完备的林业生态体系和比较发达的林业产业体系为目标，促进林业持续、快速、健康地发展。

二、林业经济管理学科的属性

在我国的学科分类中，林业经济管理学科属于管理学门类，是农林经济管理一级学科下的二级学科。在科学研究领域方面，林业经济管理学科是以林业经济活动为研究对象的一系列相关科学所组成的科学体系，主要涵盖了林业经济、林业管理和林业政策3大领域。其中，林业经济学是林业经济管理科学体系中的核心内容，是从一般经济理论的角度解释林业经济活动规律的科学，在林业经济管理学科的发展中发挥着基础作用。

由于历史的原因，林业经济管理学科一直被划为林学学科或管理学科，这导致林业经济管理学科在理论基础、方法体系、知识结构等方面的构建存在不足，影响了学科的人才培养，也制约了学科服务林业实践的成效。

现在，林业经济管理学科的属性已经发生了显著变化：第一，其主要研究领域和研究对象为经济问题，或是具有经济属性的问题，已经从林业资源配置拓展为林业经济发展规律与问题的探索以及林业发展政策研究，且研究命题多着眼于探寻经济规律。

第二，其学科领域中的研究理论和方法源于经济学科的相关科学，如制度经济学、福利经济学、资源与环境经济学等。第三，近年来，一些国家把林业经济研究归类为资源经济学研究的特定领域，从而将林业经济管理学科定位为应用经济学科的范畴。第四，就我国林业经济管理研究实践而言，主要命题大多属于应用经济学研究领域。林业经济管理学科必须以森林生态经济生产力为研究对象或出发点［7］。

综上所述，林业经济管理学科应定位为应用经济学科，在微观上主要研究林业的市场经济行为、资源在市场价格或价值杠杆作用下的最佳配置问题；在宏观上主要研究林业发展中利益分配的公平与效率问题，以探寻现代林业建设中的经济规律，并指导现代林业建设的顺利推进。由于林业经济管理学科不仅涵盖科研工作，还涉及人才培养和教学工作等，所以林业经济管理学科应着眼于培养能运用经济学和林学等基础理论和方法解释林业经济活动现状背后的经济规律并对林业经济活动进行科学的指导以提高林业资源的配置效率和推动林业多重功能完好实现的专门人才。因此，将林业经济管理学科定位为应用经济学学科的范畴符合学科规律，也符合国际和我国的林业实践。

当前，我国把林业经济管理学科归于管理门类的农林经济一级学科，主要着眼于学科管理；而在进行具体的学科建设时，应从基于应用经济学科的角度出发系统地构建学科的理论体系。

三、林业经济管理学科领域的拓展

正确地认识林业对把握林业经济管理学科的发展方向非常重要［7］。建设现代林业不仅拓展了林业经济活动的范畴，也转变了林业经济活动的方式，使林业经济发展的内涵不断深化，进而也推动了林业经济管理学科领域的拓展。

（一）林业经济研究领域的拓展

现代林业经济活动边界的延伸赋予了林业经济研究更广阔的空间。现代林业经济活动已从传统的以木材等森林资源为主的营林和加工制造活动不断拓展至非木材林产品经济、森林生态经济、森林资源与环境经济、林业与社会经济可持续发展、人类生态文明等新领域；相关研究呈现出国际合作不断加强的趋势，并深入到经济社会的各个方面，成为政府行为的重要领域。这就要求林业经济管理学科必须寻求视角选择的创新，实现学科领域的拓展。

不仅如此，从价值形式和利益分配机制的角度而言，现代林业建设的重要特征还体现在森林和林业价值内涵的拓展以及价值实现形式的变化上。当前，森林及林业的价值形态越来越多地体现在公益价值上，基于市场的价值实现形式和非市场的价值实现形式成为林业资源配置的双重机制，从而导致林业收益分配机制的变化。这就要求林业经济管理学科在现代林业利益分配中，从生态补偿、政策性利益倾斜、资源权属及权益的制度性改革和调整等方面发挥更为积极的作用。

（二）林业经济研究视角的丰富

现代林业经济活动主体和客体的多元化使得林业经济研究的视角更加丰富，并要求跨学科的理论和研究方法加速融合。现代林业经济活动的主体已从资源的所有者、生产经营者等“经济人”主体，拓展到林业的政府行为、社会行为和国际行为。在林业发展过程中，林业经济活动主体范围的延伸及性质的多元化使现代林业的发展更具整体性、系统性、社会性，并促使林业经济管理学科将研究视角进一步拓展到森林资源的价值属性、经济资源配置方式、林业利益分配机制以及政府和社会在林业发展中的责任等方面。

与此同时，现代林业的发展使林业经济活动的客体从森林资源及其他林业生产资料拓展到森林生态系统、林业生产经营活动与社会经济系统的关系层面，并延伸到生态文化产品供给和生态文明发展的层面。林业经济活动客体的拓展和变化，特别是公益性经济活动的增加和政府行为的广泛介入，使林业经济学对林业经济活动规律及问题的研究发生了较大的变化。这从客观上要求林业经济学理论体系应更多地引入相关的经济学、社会学的理论和方法，从而使公共管理学、福利经济学、制度经济学、发展经济学、区域经济学和社会学与传统林业经济学的交叉和融合进一步加快。

（三）林业经济研究命题的多样化

林业经济活动组织形式的创新使林业经济管理学科的研究命题更为多样化。林业经济活动传统的组织形式是以生产经营者为主体，以不同类型的企业组织形式为基础，诸如国有林业企业（国有森林工业企业）、国有林场（事业单位企业化管理）、集体林业经营组织、以林农为主体的私有林经营组织、基于各类承包和股份合作的经营组织等。随着现代林业的发展，林业经济活动的组织形式正在不断发生变化，以产权清晰、经营主体明确为特征的林业企业组织形式更加完善，而森林公园、自然保护区等林业管理事业部门也在一定程度上具有了经济活动组织的属性。此外，越来越多的政府组织和非政府组织也以其特有的方式参与到林业经济活动中，进一步丰富了林业经济活动的组织形式。林业经济活动组织形式的变化，既体现了社会林业责任体系和利益体系的变化，也必然对林业经济发展管理体制及相关制度的改革和完善提出要求。因此，从林业经济学的角度考虑，必须加强林业管理体制、林业经济活动参与机制的研究，并发展其相关理论。

林业经济管理学科领域的拓展对学科本身的发展提出了更高的要求，一方面学科需要寻求理论创新，为在新领域开展研究工作提供支撑；另一方面需要通过对新领域的持续关注和研究，推动学科理论体系和框架的完善。此外，林业经济管理学科领域的拓展对教学、人才培养等工作也提出了新的要求。

四、林业经济管理学科建设的重点及其保障体系的建设

现代林业的发展和变化势必导致林业经济活动的内涵、形式和过程发生变化，使林业经济管理学科的建设更具紧迫性。作为一项系统工程，林业经济管理学科的建设工作应具有侧重点，并通过体系建设为重点工作的顺利开展提供保障。

（一）学科建设的重点

为了促使学科更好地服务于现代林业建设，林业经济管理学科建设的重点应包括以下5个方面。

1．加强教学和人才培养

根据林业发展的实际需要，林业经济管理学科应以培养研究生为主，本科人才的培养主要为培养研究生奠定基础。因此，要对人才培养目标、方案和模式重新进行确定；在课程体系构建上，应更加注重经济学及方法论知识的传授，并注重学生思辨能力和研究能力的培养。

2．加强理论研究

林业经济管理学科应注重将现代经济学、管理学、政策学等学科的理论与林业进行关联和结合，构建起以林业经济学为基础，以林业管理学、林业政策学、森林资源经济学、林区社会学、林业区域经济学、森林生态经济学等为分支的学科理论体系；并积极引入和导入经济学方法在林业经济理论研究中的应用性研究案例，为今后理论研究工作的开展提供借鉴［8］。

3．加强实证研究

林业经济管理学科应结合国家现代林业发展的前沿和热点问题开展研究，并注意研究的持续性和系统性；同时，可根据各高等院校的优势和地域特点，形成既各有特色又整体协调的研究格局。

4．加强队伍建设

林业经济管理学科应增加经济学类人才的引入，并加强现有人才的培养，尤其是注重现有学科人才科研和教学能力的培养，以培养一批在国内和国际层面有一定影响力的林业经济学家。

5．加强学科间的交流与合作

在国内层面，林业经济管理学科应加强与农业经济、生态环境等领域相关学科的交流，寻求跨学科的科研合作；在国际层面，应重视引入国际林业经济前沿理论知识，并与国外同领域学者开展学术交流，提高我国林业经济管理学科在国际上的影响力。

（二）保障体系的建设

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[关键词]环境保护 经济发展

[中图分类号] TU984.11+5[文献码]B [文章编号]1000-405X（2013）-9-187-2

0背景

随着社会生产力的发展，人类改造自然的能力与日俱增。环境慢慢受到了严重的破坏，如果人类再只顾经济发展，那么这个人类在其中生活了几百万年的家园即将因超过其自身承载力而毁坏。所幸现在各国都认识到了环境保护的重要性。如何解决经济发展和环境之问的关系已成为全世界特别是发展中国家普遍关注的问题。

1环境保护与经济发展的关系概述

在当今世界，环境保护和经济发展是相互影响，相互制约的。不能撇开任何一方而单方面来看问题。

1.1经济的发展造成环境的破坏

目前，人类所面临的环境问题正在变得越来越突出。而这些环境问题绝大多数都是和当今世界的经济发展有关。中国，作为一个当之无愧的全球经济发展最快国家之一，其环境的破坏和污染却同样不容忽视。根据世界银行估计，自20世纪90年代中期以来，中国经济增长中有2/3是在环境污染和生态破坏的基础上实现的。2006年全国流经城市的河流中，70%的江河水系受到污染，3亿农民无法喝到安全的饮用水，75%的湖泊出现了富营养化问题。因此，可以说目前经济发展最重要的问题是“经济增长的资源环境代价过大”。中国农业大学信息学院的张晓东博士对经济发展和环境之间的关系进行定量分析，根据20世纪90年代的数据对我国近期（2005年至2010年）的经济和环境的协调度进行预测，预测结果显示，按照90年代的经济发展模式，我国未来lO年的经济和环境的关系仍然呈现出“U”型特征，即经济的增长是以牺牲环境为代价的。

1.2环境的破坏制约经济的发展

同时，环境污染和破坏给经济发展所造成的破坏是极其惊人的。中国的环境问题日益突出，这点反过来又极大得制约中国经济的腾飞。试想，随着垃圾的增长，资源的大量消耗，当前国内正蓬勃发展着的各个产业将面临萎缩。同时社会又要花费一大笔钱来改善人们的已经恶化的生活环境。当前社会，土地沙化、水土流失、怪病流行、气候变暖、台风热浪等环境问题的日益严重就是最好的证明。根据世界银行估计，每年中国环境污染和生态破坏造成的损失与GDP的比例高达10%。由煤炭燃烧形成的酸雨造成的经济损失每年超过1100亿元人民币。世界上污染最严重的20个城市我国占了l6个。经济发展是人类生活水平高低的问题，而生态环境的保护是人类是否能生存发展的问题。现在的人类社会的发展似乎已经陷入了一个怪圈，也有人高呼要经济还是环境。还有悲观者认为这样发展下去，环境破坏了，最后人类将一无所有。

2旧经济发展破坏环境的原因

2.1经济机制本身的弊端

愈来愈多的环境学家和经济学家已经意识到，致使环境不断恶化的根源不在于环境本身，而在于当今不完善的经济体系。由于人类的经济发展是以物质财富的不断积累为目标的，在这个过程中，环境并不被看作一个有机的自平衡系统，而只是静态的物质世界，是有待人类开发利用，满足消费需要的资源集合。因此，只考虑向环境的单方面索取，而不进行合理有效的保护，结果是资源逐渐耗竭，环境不断恶化。李广智认为经济体制的弊端对环境的破坏主要体现在：环境在很大一定程度上具有共有性。因为从经济学角度看，环境是一项共有资源，作为共有资源，其价值并未反映在价格体系之中。也就是说，环境的使用是免费的，无偿的，这就误导了人们的经济决策和经济行为，致使资源过度消耗，环境不断恶化。环境资源保护和污染的治理具有一定的“外部性”，使治理者和保护者得不偿失。在现行的经济体系下，那些因过度开发资源和破环环境而受益的人很少偿付全部的社会和经济代价，相反地，这些代价（现在的或将来的）却整个地被转嫁到了社会。未能将资源的开发与保护，环境的恶化与重建等纳入协调的宏观经济运行中。总之，环境的不断恶化实际上是由人类对环境和资源的利用不当引起的，特别是错误引导的价格体系祝不完善制度的激励，致使开发者们能逃避偿付他们开发活动的全部代价。当代的经济体制实际上也是环境破坏的帮凶，既然如此，也就无怪乎无论政府如何明令禁止，某些地区或个体为了经济发展而不断对环境进行破坏。

2.2城市化

城市是一个地区经济发展的中心，它在人类发展史上的作用无疑是巨大的，城市化是中国经济发展必需要走的一步，但也是造成环境问题的一个不可忽视的一个环节。伴随着中国城市规模的扩大和数量的增加，城市的生态环境问题也出现了。（1）空气污染。在中国，城市空气污染呈现较强的区域特征，城市及周边地区的污染强度明显高于农村，特大型和大型城市的空气污染强度明显高于中型及小型城市。（2）水污染。中国城市水环境污染形势十分严峻，城市河段的水质污染严重。工业较发达的城镇附近的水域污染明显加重，污染型缺水的城市数目不断上升。城市河段的污染以有机污染为主。（3）生活垃圾污染。目前，城市垃圾快速增长已成为当前我国面临的三大环境污染之一。而就目前的垃圾处理方式而言，填埋占80%，堆肥占19%，焚烧仅占1%。但由于城市垃圾实际处理率较低，真正达到无害化处理要求的还不到10%。据预计，2050年中国的城市化水平将提高到70%（根据国际经验，城市化率在30%一70%之间是城市化高速发展的区问），这意味着每年城市化率增长1%左右，由此带来的环境压力和生态问题将不得不使人们思考未来中国城市化应该走的道路和对现有生态环境问题的解决办法。

2.3产业结构重型化趋势不可逾越

从工业化国家发晨历程看，产业结构演进大致经历劳动密集型产业为主导，向以资本密集型产业为主导，再以技术密集型产业为主导转变的三个阶段，也就是产业结构呈现出“轻工业――重工业―― 新兴工业”渐次演进的规律性特征。世界各国在工业化初、中期，几乎无一能避免环境污染的问题。当代世界上发展中国家和欠发达国家正在遭受环境污染和自然生态严重破坏的双重压迫，几乎没有一个国家能在工业化过程中做到治污与发展同步或先发展不污染；严酷的事实是贫穷与生态环境恶化形成恶性循环。目前中国的工业化进程已经进入了“重化工时代”，是我国改革发展的关键阶段，也是工业化、现代化的重要时期。可以肯定的是我国产业结构重型化的发展趋势在未来二十年仍将持续，这是一个无法逾越的阶段。由于中国正处于工业化的中期、经济增长以重化工为主导、城市化加速发展、基础设施大规模建设，再加上技术水平低、增长方式粗放、市场机制作用发挥不充分、管理落后等种种原因使得每吨能耗实现GDP仅为世界平均水平的30%。我国单位GDP的能耗是日本的7倍、美国的6倍，甚至是印度的2.8倍。工业生产消耗的能源增长依然较快。目前我国产业结构重型化的发展趋势正是体现了产业结构演进的基本规律，更是我们国家现代建设必经的发展阶段。重化工工业带动了整个国民经济的高速发展，但是我们为此付出了能源资源消化的急剧增加和环境质量的急剧恶化的沉痛代价。资源环境问题的根源就是重化工业的持续扩张与资源承载和环境容量有限之间的矛盾。现实就是这样，我们的重化工业还要继续发展，我们现在不能就扼住经济发展的咽喉单单去做环境保护的工作。因此，我们当务之急就是既能保持经济的较快发展，又能节约资源和保护环境，实现经济的可持续发展。

3协调环境保护与经济发展关系的建议

3.1观念上的转变

两者关系如何处理，将是一个困扰人类好长一段时间的难题。但首先我们应该积极从观念上转变，扭转以往在处理这个关系时的两个误区。一个误区是不记自然成本发展经济；有些人认为，应该先发展经济，发展了经济，在去治理环境。西方发达国家就是走这条道路成功的例子。但是，他们没有想到，西方发达国家推进工业化和城市化的时候，世界自然资源极为丰富，许多资源还没有开发，环境也相当好，尽管他们在发展的历程中也出现过一系列的环境公害，但是他们借助殖民经济，大量掠夺殖民地的资源，度过了经济发展对环境压力曲线的顶点，经济发展的结构和水平达到了与环境比较协调的阶段。但是发展中国家现在不可能再有发达国家的历史条件，尤其是中国，作为人口众多、人均资源占有量大大低于世界平均水平、人地矛盾十分尖锐的最大的发展中国家，面临的自然资源缺乏，环境污染问题十分突出，实现工业化、城市化的任务更加艰巨。另一个误区是消极保护环境，经济零增长。如果谨小慎微，为了环境保护束手束脚，不敢发展经济，有人甚至提出经济的零增长。这也是不符合历史潮流的。社会必然是要向前发展的，人类社会不可能倒退，而且，我也相信，经济的发展本质上并不和环境保护相冲突的。所以，这两条道路正是人们错误认识的产物，不可取。我们必须同时兼顾经济和环境，同时也避免走“发展一污染一治理”的老路。以上两个误区的主要原因在于，把经济发展和环境保护看成是属于鱼与熊掌的问题，两者不可兼得。但是，这种认识存在着一种逻辑错误，把可能性的问题变成了必然性问题。其实，只要我们正确处理，政府发挥出自己应有的责任，一定能够使经济和环境协调发展，经济发展和环境保护相互促进，达到人与环境的和谐共处。

库兹涅茨曲线（见图1）说明了环境保护和经济发展之间存在着对立统一的关系。图中环境污染用人均污染的排放量等指标表示，在经济发展的较低阶段，由于经济活动的水平较低，环境污染的水平也较低。在经济起飞，制造业大发展阶段，资源的消耗超过资源的再生，生态环境开始恶化。在经济发展的更高阶段，经济结构开始改变，污染行业停止生产或被转移，经济发展带来的积累可以用来改善与治理环境，人们的环境意识也增强了，因此环境状况开始有所改善，形成了一个倒“U”形曲线。其实环境问题因经济发展而来，必须在经济发展中解决。经济发展是环境保护的根本，为环境保护提供充实的物质基础和技术手段；环境保护是经济发展的前提，为优化经济发展提供坚强的资源和环境保障。离开经济发展空谈环境保护就是不知所以，离开环境保护只谈经济发展就是空中楼阁。

3.2创建生态城市，改善两者的关系

70年代联合国教科文组织提出了“生态城市”的概念：发展以保护自然为基础，与环境的承载能力相协调。自然环境及其演进过程得到最大限度地保护，合理利用一切自然资源和保护生命支持系统，开发建设活动始终保持在环境的承载能力之内。生态城市就是要求把城市看成是一个持续发展的生态系统，能够自己解决好自己的问题，而不是把问题扩散到其他地区或依赖其它部门。生态城市中一个重要特点就是循环经济，循环经济是运用生态学规律来指导人类社会的经济活动.是以资源的高效利用和循环利用为核心.以“减量化、再利用、再循环”为原则.以低消耗、低排放、高效率为基本特征的社会生产和再生产范式.其实质是以尽可能少的资源消耗和尽可能小的环境代价实现最大的发展效益。建立生态城市是促进人与自然和谐发展的现实选择，也是由生态环境破坏型转向生态环境友好型的历史性和突破性的重大革命。

3.3创办环境经济学，加大关系协调的研究力度

环境经济学是经济科学和环境科学交叉形成的一门新兴学科，其研究的核心问题是如何协调好经济发展与环境保护之间的关系，使得人类的社会经济活动建立在环境资源的基础上。随着环境经济学研究的开展，一些经济学家认为，仅仅把经济发展引起的环境退化当作一种特殊的福利经济问题，责令生产者偿付损害环境的费用，或者把环境当作一种商品，同任何其他商品一样，消费者应该付出代价，都没有真正抓住人类活动带来环境问题的本质。许多学者提出在经济发展规划中要考虑生态素。社会经济发展必须既能满足人类的基本需要，又不能超过环境的承载力。否则，自然资源的再生增殖能力和环境自净能力会受到破坏，引起严重的环境问题，社会经济也不能持续发展。要在掌握环境变化过程中，维护环境的生产能力、恢复能力和补偿能力，合理利用资源，促进经济的发展。

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关键词：湿地；健康评价；环境影响评价；生态价值评价；综述

湿地（wetlands）是水陆系统相互作用形成的独特生态系统，处于陆地生态系统和水生生态系统之间的过渡带的自然综合体，与森林、海洋一起并称为全球三大生态系统。国际湿地公约对湿地的定义为：“湿地是指不问其为天然或人工、长久或暂时性的沼泽地、泥炭地、水域地带，带有或静止或流动、或为淡水、半咸水或咸水水体者，包括低潮时水深不超过6 m的海水水域。”然而，全球湿地普遍存在着面积减小及湿地生境恶化等问题，亟须加大对湿地的保护力度，以扭转这些不利局面[1][2]。

对湿地开展评价是湿地保护的基础，通过构建系统科学的湿地评价指标体系，可为湿地保护策略的制定提供合理依据，对提高湿地管理水平具有重要的指导意义[3]。本文整理了国内湿地评价方法，以期筛选出最能反映湿地生态特征和自然环境质量的指标，为建立适用性广泛、可操作性强的湿地评价指标体系提供参考依据。

1. 湿地评价简介

湿地评价是对湿地的功能类型、功能容量和阈值进行确认和度量，对湿地的经济价值进行评估，对湿地开发项目、对湿地功能和环境影响大小与湿地演变趋势进行评价的过程[4]，包括健康评价、环境影响评价和生态价值评价三方面[5]。

2. 湿地健康评价研究进展

湿地生态健康，不但要看其能否提供调蓄洪水和净化水质等特殊功能，还要看其是否具有维持自身系统的动态稳定的能力，如具有从环境扰动中自行恢复其结构功能以达到最佳动态平衡的能力。目前，我国湿地生态健康评价指标主要集中在化学和生物指标上，如湿地沉积物和有机物的化学组成，湿地物种的密度、丰度，种群动态平衡，生物多样性，生物量及生产率等方面。

然而，多尺度研究评价过程必须在社会环境经济综合效益的基础之上进行。同时，亦需结合湿地健康评价指标的发展历程来优化升级评价指标体系。如，由于人类活动对生态系统的扰动尺度越来越大，需要将过去由单一环境胁迫引起的局部影响转向多因子环境胁迫对区域尺度的全局性影响评价。同时，如今理想的自然湿地状态已日趋消失，大部分湿地均不同程度地受到人类活动的影响，因此，评价指标的确定不应过多地依赖纯自然状态的指标，需重点对生态系统的自组织、自协调性及自我平衡性进行评价。再者，亟须建立模型化、网络化的健康评价系统，以对受损湿地系统进行预测评价及诊断[6]。

3. 湿地环境影响评价研究进展

湿地环境影响评价是对湿地资源开发所造成的影响进行系统评价，它是评价湿地资源开发是否合理的有效工具， 具有重要的理论与实践意义[7]。其评价过程包括全面系统地总结湿地资源开发过程，分析其所带来的各种生态环境影响，预测湿地资源未来的状况，并对不良影响进行调控，防止湿地生境进一步恶化[8]。对于即将开发的湿地，必须开展湿地环境影响评价，对其所产生的各种影响进行定性或定量描述，同时进行费用―效益分析，作为决策的依据[9]。

同时，监测是湿地环境影响评价中重要的一环。由于湿地资源生态环境监测范围广泛，时空跨度大，且监测重点具有特殊性，因此湿地生态环境监测有别于一般的环境监测。目前，最有效的方法是利用RS（遥感技术）、GIS（地理信息系统）及无人机技术等，提供背景数据，并以监测数据构建网络体系，实现生态环境预警[10]。

4. 湿地生态价值评价

湿地生态系统具有多种服务价值，是人类赖以生存和发展的重要自然资源宝库和生存环境。湿地生态系统服务价值评估研究已日益受到人们的重视，成为生态学和生态经济学研究的热点课题。

湿地生态系统服务是指湿地生态系统及所属物种所提供的能够维持人类生活需要的条件和过程，即湿地生态系统发生的各种物理、化学和生物过程为人类提供的各项服务，包括提品、防洪减灾、调节作用、保护生物多样性和社会文化载体等。湿地生态系统服务价值评估是量化湿地生态系统的功能对人类所造成的影响的过程。湿地生态系统服务价值有利用价值和非利用价值两类。目前关于湿地生态价值评价方法，国内学者大多采用美国的或者根据其修改来的评价方法，主要有：市场价值法、费用支出法、条件价值法、碳税法、影子工程法、提示偏好法、陈述偏好法、模糊评价法等。经多年实践证明，市场价值法的可信度最高，陈述偏好法可信度最低。

由于生态系统的性质决定了生态系统价值估算不同于一般商品，不同湿地系统的服务内涵侧重不同。如以珍稀动植物保护为主的湿地注重生物多样性的服务， 以景观休闲等为主的湿地注重社会文化载体的服务，以防洪护堤为主的湿地注重调节径流和防洪减灾的服务等。同时，由于湿地系统生态服务功能具有多重性（既有正效应也有负效应），如湿地保持土壤、淤积造地的同时也导致了蓄洪防洪功能的减弱；污染物一旦超出湿地降解和吸纳污染物的容量限制，就可能导致地方性疾病的产生，因此在生态评价实际操作过程中，无论哪一种方法都只对一种或几种生态系统服务功能适用，不能解决全部问题。

5. 结语

湿地是一个复杂的生态系统，只有将湿地评价的功能评价、经济评价和环境影响评价三个组成部分紧密结合，才能更好地进行湿地健康评价、环境影响评价与生态价值评价，从而为湿地保护提供更准确有效的技术支撑。同时，扩充评价过程的法律依据，对评价指标进行多尺度、动态性的研究与分析，利用高新技术强化监测手段（如3S技术、遥感技术、无人机技术等）亦是提高湿地评价准确度的有效措施。

参考文献：

[1]D Xie，H Zhou，H Ji，et al. Ecological Restoration of Degraded Wetlands in China[J]. Journal of Resources and Ecology， 2013，4（1）：63-69.

[2]申 兵.中国“湿地红线”或被突破[J].生态经济，2016，32（5）： 6-9.

[3]杨 波.我国湿地评价研究综述[J]. 生态学杂志，2004（4）.

[4]武海涛，吕宪国.中国湿地评价研究进展与展望[J].世界林业研究，2005，18（4）.

[5]李文艳，陈庆锋，李 平.湿地评价方法研究综述[J].安徽农业科学，2010，38（15）.

[6]冯 倩，刘聚涛，韩 柳，等.鄱阳湖国家湿地公园湿地生态系统健康评价研究[J].水生态学杂志，2016，37（4）.

[7]吕宪国，王起超，刘吉平.湿地生态环境影响评价初步探讨[J].生态学杂志，2004，23（1）：83-85.

[8]王 容，袁 婷，张 亚.湿地生态环境影响评价研究的进展[J].青海环境，2015，25（4）：187-190.

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关键词 价值观 经济发展 道德情操论 影响路径

“经济学帝国主义”提出者贝克尔认为：“用微观经济学的基本方法和概念是可以解释一些非经济问题的，并且从目前的研究成果来看，这样做的效果很好。”诚然，经济学不是万能的，但是随着经济发展的程度不断提高，许多传统意义上的“非经济学”研究领域确实完全可以纳入经济学的研究范畴，因为研究经济学最根本的出发点就是教会人们通过经济分析对面临的问题做出选择。笔者认为价值观对经济发展的影响虽然是隐性的，但是从一个长周期来看，其影响作用非常大，甚至可以决定一个国家的经济兴衰。例如，德国“守时”的观念、日本“认真”的价值观念在极大的程度上影响了德国与日本的经济发展。

一、价值观与跌倒老人无人扶现象

价值观是指一个人对其周围的客观事物（包括人、事、物）的意义、重要性的总评价和总看法，它主要表现在以下两个方面：第一，个人的价值取向；第二，个人对客观事物有无价值或价值大小的评判标准。要明确指出的是，价值观对经济的发展体现在方方面面，其原因在于任何问题均可以用经济学的视角与工具来分析。以“老人跌倒无人扶”的现象为例，其实质是反映了社会的价值观出现了问题，而这个价值观问题又涉及经济决策，从而转变为一个经济学问题。因为人们不敢去扶跌倒的老人主要是担心被讹诈，因此扶老人是有成本的，可扶起跌倒的老人有收益吗？答案是肯定的。扶起跌倒的老人其实也是有“收益”的，这个“收益”虽然是隐性的，但确实存在。在良好的社会风气和环境的影响下，人们帮助他人也会使自己在精神上获得快乐，也会得到旁人的赞许或社会的认同，人的心理能获得愉悦感。通过分析我国无数个“跌倒老人没人扶”的案例，呈现在我们面前的不仅仅是社会道德缺失的问题，更多表现为目前中国许多民众的价值观扭曲。

改革开放以来，我们急于改变经济落后的现状，致力于搞经济建设，追求高效率，提高国内生产总值（GDP），从而忽略了社会价值观体系的建设。许多民众在追求物质的过程中迷失自我，拜金主义、利己主义、享乐主义、极端个人主义滋生蔓延，中国民众的价值观出现了扭曲，这是未来中国经济发展的深层次问题。经济学鼻祖亚当・斯密曾在其经典著作《道德情操论》中就阐释了经济与价值观的关系，他认为市场经济是一个有道德的市场经济。这个市场的参与者都有一个共同遵守的道德价值观体系，即遵守合约规则、尊重合作者、信守交易承诺、参与自由竞争等，只有建立在有共享价值观体系的基础上该市场经济才能顺利运行。由此可以看出，价值观对于经济发展的影响是长期而又缓慢的过程，价值观是否符合市场经济的运行规则，直接影响国家的经济运行的好坏。中国经济正处于一个关键的转型期，加强社会主义核心价值观的建设显得尤为重要，这直接关系到未来我国经济能否有质的飞跃。

二、价值观对经济发展产生影响的三大途径

（一）从政治经济学的角度，分析价值观影响经济发展目标

没有恒定的价值观体系，价值观随着社会的发展而缓慢变化，这种社会价值观的转变也间接影响了经济发展目标的形成。学者朴金波认为：“现代化的实现，伴随着价值观的转变，这种转变包括五个方面的内容，即从‘尊神’价值观转向‘尊人’价值观；从重‘虚’价值观转向重‘实’价值观；从重‘义’价值观转向重‘利’价值观；从‘一元’价值观转向‘多元’价值观；从‘个人本位’价值观转向‘社会本位’价值观。”封建社会阶段，儒家文化盛行，社会核心价值观在于一个“礼”字，即孔子所谓的“君君，臣臣，父父，子子”。这种价值观间接使封建民众维护封建地主阶级的经济利益，大力发展自然经济，这种经济目标是“合理”的。资本主义阶段，社会核心价值观是以自我为中心，个人利益至上，这种“利己”的价值观在一定程度上促进了资本家最大限度地榨取劳动者所创造的剩余价值这一经济目标的形成。马克思指出“剩余价值是由雇佣工人在生产过程中所创造的被资本家无偿占有的超过劳动力价值的价值，是资本家阶级不付任何等价物就占有的价值额的一般形式。”社会主义阶段，社会核心价值观是以为核心的价值观，这种新型、正确、先进的价值体系进一步确认了社会主义阶段应不断解放和发展生产力，实现共同富裕的经济目标。

（二）从人口、资源与环境经济学角度，分析价值观影响经济发展路径

可持续发展理论指“既满足当代人的需求，又不对满足后代人自身需求的能力构成危害的发展”，追求的目标是“人口、资源与发展关系的协调，自然、经济、社会复合系统的健康、持续、稳定的和谐发展”。不同的国家和地区在各种不同的时期都要面临选择经济发展路径的问题，选择的经济发展路径受价值观的影响非常大。从古至今，经济发展的路径都深深地打上了价值观的烙印，在原始社会，剔掉当时生产力十分落后的因素，原始社会的生存至上的价值理念，是迫使早期人类不顾一切进行刀耕火种的因素之一。在封建社会，男尊女卑的价值观也深刻地影响了劳动分工，如男性劳动者必须外出进行几乎所有的经济活动，女性劳动者仅负责家庭内务。早期的资本主义社会，追求利益最大的“利己主义”价值观，促使经济参与者不管人口的膨胀、资源的消耗、环境的破坏，把所有的精力集中在增长经济上，走上一条“先污染，后治理”的经济增长路径。进入现代社会，人们的价值观已经从“一元”转变为“多元”，从“崇尚自然”转变为“以人为本”，人们的财富、生命、发展、公平等价值观念都发生了翻天覆地的变化。这注定了现代社会经济的发展必然是人口合理型、资源节约型、环境友好型的经济发展新路子，坚决不走“先污染，后治理”的老工业化道路。

（三）从发展经济学角度分析价值观对实现经济发展目标的影响

发展经济学中的经济增长理论认为，技术进步是影响经济发展的关键因素之一。索洛增长模型的结论是：“人均产量的长期增长率取决于劳动倍增型技术进步的速度”。第一，价值观影响社会的科技进步与创新。科技进步与创新是经济发展的动力或源泉，是一个国家实现经济目标的根本保证，价值观对科技进步和创新都有很大的影响。通常具有冒险、竞争、勤劳、求变、永不言弃的价值观念的国家，其科技创新速度较快。第二，价值观影响经济政策的实施效果。一项经济政策能取得多大的效果，关键的往往不是这项经济政策本身，而是政策能否执行到位，实施政策的对象能否积极响应，而价值观正是影响政策实施的对象能否响应政策号召的重要因素。一般来说，积极的工作态度，无私的奉献精神，良好的信用保证等正确价值观有利于政策的顺利实施。二战后联邦德国的经济崛起就是很好的例子，战后联邦德国的经济可谓千疮百孔，但是却在短短二十年间德国却完成了由战败国向西欧经济强国的角色转变。在促进战后联邦德国经济起飞的诸多因素中，德国人民无私奉献的价值观的影响不容忽视。

（作者单位为河南大学经济学院）

参考文献

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关键词：资源;价值;理论;绿色会计;核算

收稿日期：2011-12-29

作者简介：范小英（1974―），女,湖南望城人,主要从事银行会计工作。

通讯作者：蒋 雅（1994―），女,湖南永州人,长沙环境保护职业技术学院环境工程系学生。

中图分类号：F570

文献标识码：A

文章编号：1674-9944(2012)02-0189-03

1 引言

传统会计是以货币作为主要计量尺度,通过记帐、算帐、报帐、用帐和查帐等手段,按照特定的规则和程序连续系统，全面地记载、反映资金变化情况,借以了解和监督再生产过程,考核经济效果的一种科学方法,20世纪40年代以来,随着科学技术的迅猛发展,西方国家把发展经济建立在大量消耗自然资源的基础上,自然资源被过度地开采,地球资源稀缺性与人类欲望的无限性的矛盾日益突出。自然灾害频繁,环境污染严重,严重的制约了经济的发展。

作为对社会经济活动具有计量、反映和控制职能的会计,其所使用的手段、包含的内容、具有的职能随着形势的发展势必发生变化,在环境资源恶化和批判传统会计的基础上,从20世纪70年开始,世界各国的会计界、环保界对绿色会计进行了广泛研究和探索,但几十年来绿色会计的研究大都停留在理论上,目前的绿色会计理论还很难用于实践中,我国近年来加强了绿色GDP的研究,但若要达到广泛运用,还有大量的工作要做。之所以出现这种情况,主要是由于资源核算很困难,本文总结了多年的绿色经济学研究成果和会计实际践经验,提出了绿色会计(Green Accounting)核算的理论基础和系统科学、适用的绿色会计核算体系,以期推动绿色会计的发展。

2 绿色会计核算的理论基础

通常的商品具有价值和使用价值两个因素,商品的价值是其交换的基础,人们之所以购买商品是其有使用价值(能够满足人们各种需要),自然资源具有使用价值(经济价值、生态价值、社会价值等),但资源的价值不能以普通商品的价值观对待,而进行绿色会计核算首先要建立资源价值理论,资源价值理论的具体运用是绿色会计核算的基础,资源价值理论内容主要包括以下几个方面。

(1)资源是价值和使用价值的综合体。这一观点是对资源进行科学认识的重大理论问题,只有认识到资源的价值和使用价值的综合性,才能对其进行合理的调配、使用、保护和核算,资源的价值不能简单地以“凝结在商品中的一般劳动”而论,因为许多的自然资源具有天然存在性,应从资源的“稀有性”、“易失性”等方面进行研究,资源的价值往往通过其影子价格、竞拍价格、专家核价、恢复投资、保护投资或“无价”等形式间接反映出来,如对一些资源的价值可通过专家的估价进行核算,某些极其珍贵稀有的资源可以“无价”的价格进行核算。

(2)人类活动的资源占有(损耗)理论。人类的任何一项活动,除了应按目前普通会计的要求进行直接的成本、效益核算外,还应核算其占有、损耗或破坏的资源,从而核算出可持续意义上的综合成本、综合效益。

3 构建我国绿色会计的必要性

3.1 环境现状的客观要求

科技的发展,人口的增长,社会需求的膨胀,加剧了我国资源的枯竭与环境的恶化,制约了经济发展和人民物质生活水平的提高,绿色会计可以监督和引导企业自觉地保护资源,自觉维护生态环境。

3.2 可持续发展战略的迫切需要

我国拥有庞大的人口,其中较低文化素质的人口和贫困人口比例较大;我国自然资源基础薄弱,人均占有的资源十分贫乏,土地、水和重要矿物资源的可供量很少,环境容量相对狭小;而我国科学技术基础薄弱和国民文化素质与环境意识不高的问题不会在短期内得到解决。特别是我国经过几十年的高速发展,部分区域的环境问题已日趋严重,根据环境库兹涅茨理论,发展的内在需求会反过来迫使我们寻找可持续发展之路。因此应坚持可持续发展战略,以循环经济理论指导经济活动，构建一种能反映可持续发展测度需要的可持续发展核算方法。绿色会计就是这样一种无论在宏观方面还是在微观方面对经济活动(包括所有的开发活动)具有计量、反映和控制职能的可持续性策略。

3.3 我国会计改革和发展的需要

在市场经济下,会计不仅要为微观经济服务,而且要有助于宏观经济调控,不仅要考虑到企业自身的利益,而且要兼顾社会利益;经济的发展除了考虑当代人的发展速度外,更重要的是确保社会发展的可持续性。绿色会计不仅核算与企业直接有关的信息,而且对与企业有关的资源环境、废弃物及企业和生态环境、社会的关系等进行系统地反映与控制,不仅为企业自身服务,而且能为社会大众服务。它是一种同时服务于微观和宏观的“微观――宏观共振型”的会计模式,符合市场经济的要求,有助于会计改革的发展。

3.4 我国宏观经济管理的需要

随着我国经济体制和政治体制改革的不断深入,政府将转变职能,加强宏观经济管理,服务经济发展,在新的经济管理体制下,政府可以通过绿色会计这一特殊经济管理手段,指导和管理各行各业的经济活动,确保在当代经济快速发展的同时,坚持可持续性发展战略,保护环境和维护生态安全。

4 绿色会计的核算体系

4.1 自然资源价值核算

自然资源既具有现实社会价值,又具有潜在社会价值。西方国家对于矿藏、森林、水资源等自然资源,在会计上估价入帐分期摊入成本,从而得到合理补偿。我国应尽快对重要的自然资源进行一次全国性的“清资核算”,估算其价值,摸清家底,将其作为国家资产登记在册,实行有偿使用制。对于那些无价的自然资源或目前科技水平下难以估价的环境资源(例不可再生的或我国唯一的资源等)可用“无价”或相当大的数字进行估价入帐。

4.2 自然资源损耗核算

(1)环境污染损失。由于资源消耗失控,发生重大事故及三废排放等引起的农田污染、鱼塘及淡水污染、自然景观破坏和居民生活区污染等所而造成的损失,可按复原或避免的成本计价核算,我国从20世纪80年代开始对污染和生态破坏引起的损失的评估进行了较系统的研究,对环境污染和生态破坏产生的损失的计算积累了较丰富的方法和经验。

(2)自然资源消耗。主要指经济活动中自然资源消耗部分,可按历史成本计价。对于某些无价资源的破坏或损耗,亦可用一个相当大的成本冲抵其当期或一定时期经济活动带来的“正效益”,或者就这一方面估算该企业相当大的“负”无形资产。

4.3 环境保护支出核算

反映企业对环保所作的贡献。如处理、控制“三废”,补偿或减少自然资源耗费,美化工作和生活环境的各项支出等,可通过以下帐户来核算:包括资本投资、业务费用、研究与开发费用、环保投资与规划费用、补救措施费用、复原或回收费用等。

4.4 环境保护收益核算

反映企业从环保中所取得的收益。通过核算为企业决策者提供环保支出的收益情况,从而鼓励与鞭策企业改善环境。收益主要包括:企业利用“三废”生产的产品及对这些产品减免税过程所得到的收益;国家对保护环境有成绩的企业发放的奖金;其他企业赔偿的污染损失;企业减轻污染后,投资者乐意选择该企业投资,消费者乐意消费该企业的产品,以及股票价格由此上升而带来的收益;企业实施环保措施后带来的系列社会效益等,例增加企业的无形资产。前三项可按具体数额入帐,后二项收益是隐性的,可适当测算估计。

4.5 环境影响类核算

目前绿色会计除了前述四类相对容易核算的对象外,对于经济活动产生的环境影响亦可以通过“准”货币化进行核算。环境影响是指人类活动(经济活动和社会活动)对环境的作用和导致的环境变化以及由此引起的对人类社会和经济的效应,对环境的影响有些是直接的有形的影响,有些是间接的、累计的无形影响。随着科学技术的发展,就自身活动对环境的影响不断深入,绿色会计核算体系应不断吸收科技新成果。人类活动过程中直接占有和消耗的自然资源及具体的环境保护支出和收益可以通过绿色会计通常的货币化准则进行核算,而对于一些社会影响、大部分的生态环境影响等无形影响类,可以运用专家判断法和会计货币化核算相结合的绿色会计的特殊核算方法进行核算。例如某项经济活动破坏了我国少有的生态环境或某项经济活动在对周围影响极大的区域开展(例如水泥厂建在人口稠密处)等。可以先请专家对这类影响进行评估,然后根据评估结果,在“无形资产”或“支出”等科目中进行货币化核算。

5 绿色会计和现行会计的融合

目前我国还没有有关绿色会计方面的会计准则和会计制度,我国实行的是有中国特色的市场经济,绿色会计的有效运行,本文认为它应有两个层次,第一层次是从国家角度核算全国的自然资源的价值以及自然资源的损耗,这一核算体制可设“资产――自然资源”和“支出――自然资源损耗”等会计科目进行核算,用以计量、反映和监控全国自然资源资产的存量、损耗等情况。第二层次是将绿色会计融合到现行的会计核算体系中,并对其进行变革,以适应可持续发展的需要。例如在资产科目中增设“自然资产”支科目;在“无形资产”支科目中下设“环境影响”分支科目;在负债类科目中增设“应付环境损害费”等支科目;在所有者权权益科目中增设“自然资本”科目;在“收入”类科目中增设“绿色收入”等支科目;在“支出”类科目中增设“环境预防费用”、“环境活动费用”、“环境损害费”等会计科目,对环境资源的价值及损耗、经济活动对环境的影响等进行计量、反映和监控。

绿色会计和现行会计融合后,形成一套适应可待续发展和循环经济理论的综合会计体制。在财务报告中应按各会计科目反映的核算结果,披露企业有关环境资源方面的信息。

6 发展绿色会计应遵循的原则

6.1 社会性原则

绿色会计要揭示企业对社会的责任,必须要求企业站在社会的角度考虑企业的业绩。对企业的评价,应以企业能使社会收益与社会费用相配比的社会利润为标准。

6.2 科学性原则

绿色会计主要以自然资源作为核算对象,而自然资源的估价是一项技术性极强的工作,有些自然资源的价值难以“货币化”,这无疑增加了绿色会计实施的技术难度。因此任何一种核算技术的出台,以其科学性为基础,必须经过系统的科学研究。

6.3 灵活性原则

由于绿色会计涉及的内容比较广泛,且在不同的环境及历史条件下会发生较大的变化,因而绿色会计的创建不是一蹴而就的。可先采用文字说明、补充资料或附注的形式。然而逐步过渡到货币量化、正规报表。在实际操作中,可根据自身的客观情况逐步提升坡露水平。

6.4 实践性原则

如同任何事物的发展都需经过一个相当长的历史时期一样,绿色会计理论体系的建立、适用的会计准则和核算方法的出台等亦需要在实践中一边探索,一边总结,才能得到不断完善和发展。只有这样,绿色会计才能发挥它的应有作用。

参考文献：

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［3］ 冯兰刚,赵 国.环境库兹涅茨理论解释机理的再考量［J］.管理现代化,2011(1):35~37.

［4］ 徐瑜青.环境成本计算的有效方法-作业成本法［J］.环境保护,2003(6):35~37.

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Study on Calculation of Green Accounting

Fan Xiaoying1,Jiang Ya2,Jiang Hongguo3

（1.Yongzhou Lengshuitan District Shanhu Credit Cooperative, Hunan Province,Yongzhou 425002,

China;2.Changsha Environmental Vocational and Technical College, Changsha 410004, China;

3.Yongzhou Environmental Protection Bureau, Yongzhou 425002, China）

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（一）外部不经济性从经济学角度来看，环境问题主要是经济问题。在西方经济学中，经济活动的外部性是解释环境问题形成的基本理论。对外部性的探讨从古典经济学时期就已经开始，但外部性作为一个正式概念，最早是由马歇尔提出，并由福利经济学家庇古丰富和发展。庇古区分了外部经济和外部不经济，庇古在解释二者时指出：“此问题的本质是，个人A在对个人B提供某项支付代价的劳动过程中，附带地，亦对其他人提供劳务（并非同样的劳务）或损害，而不能从受益的一方取得支付，亦不能对受害的一方施以补偿”（庇古，1971）。可见，外部性是指某个微观经济单位的经济活动对其它微观经济单位所产生的非市场性影响。所谓非市场性，是指这种影响并没有通过市场价格机制反映出来。经济活动的外部性分为外部经济性和外部不经济性两方面，外部经济性是指正面的，积极的，有益的外部性，即未被反映在产品价格上的那部分经济活动的副作用，对社会而言是有益的。如蜂农养蜂的直接经济效益是生产蜂蜜，但蜜蜂采蜜时为果树授粉而给果农带来了好处，这就是蜂农养蜂活动的外部经济性（蔡守秋，2002）。外部不经济性又称负面的，消极的，有害的外部性。如生物化工厂的直接产品是化工产品，但在生产过程中会产生许多废气、废水、废渣等污染物，这些污染物对环境造成了污染，但在化工产品的价格中却没有将这些污染造成的损失计入市场交易的成本中。庇古非常重视外部的不经济性，他认为，在商品的生产过程中存在着社会成本与私人成本的不一致性，这两种成本之差就构成了经济活动的外部性。外部不经济性与造成污染的产品生产者和消费者没有直接联系，污染不影响该产品的生产者和消费者之间的交易，不能在市场上自行消除。外部不经济性理论深刻揭示了环境问题产生的经济根源。分析环境污染行为的外部不经济性原因，并寻求内部化的途径，也就成为解决环境问题的根本办法。排污权交易制度正是建立在将排污成本内部化，并有效配置环境容量资源，达到有效环境治理目的的机制和措施。（二）“公地悲剧”理论“公地悲剧”这一概念来源于哈丁的同名论文，它描述了一个向所有牧民开放的牧场的经营情况：该牧场是公有的，畜群是私有的。自然法则是草场对牲畜的承载力是有限的，每增加一头牲畜都会给草场带来某种损害，但是这一损害由全体牧民分担。而市场法则是每个牧民都力求使个人利益最大化。牧民尽可能地增加牲畜头数，因为每增加一头牲畜，他将获得为此带来的全部收入。作为“经济人”的牧民，他们只考虑如何扩大畜群以增加收入，完全不考虑整个草场的破坏和退化，最终导致了草场报废，使全体牧民都不得不从草场撤出，从而酿成“公地悲剧”。哈丁“公地悲剧”理论说明了产权不明使得企业和个人使用资源的直接成本小于社会所需付出的成本，从而会导致资源被过度使用。“公地悲剧”说明了资源环境具有公共物品的特征，对污染物的净化能力是一种环境资源，对这种公共物品的自由使用，每位排污者都在追求利益最大化，无节制的排污行为便导致了环境公地悲剧的产生。排污权交易以总量控制和排污许可为前提，总量控制确认了环境容量资源的国家产权属性，需有偿使用而不再是公共物品。排污许可确认的污染物排放量则界定了排污者的排污权产权属性，既实现了对排污行为的有效监管和控制，又通过不同排污者之间排污权交易实现了容量资源的优化配置。（三）科斯定理1960年，科斯在芝加哥大学《法与经济学杂志》上发表的《社会成本问题》一文中运用交易成本理论分析了法律制度对资源配置的影响，提出了著名的科斯定理：若交易成本为零，无论法律对权利如何界定，只要交易自由，资源都可以通过市场机制得到有效配置，换言之，当交易无成本时，法律权利的任何分配都能产生有效率的结果。此为科斯第一定理。但在现实世界中，交易成本总是大于零，由此又推出科斯第二定理：即在交易成本为正的情况下，不同的法律权利界定会带来不同效率的资源配置。因此，能使交易成本最小化的法律是最适当的法律。对外部不经济性问题的解决，科斯定理不同于庇古理论。庇古理论认为，外部不经济性无法通过市场来解决，需要政府介入以克服“市场失灵”，如通过政府实施税收的方式，将污染成本增加到产品的价格中去，实现外部成本内部化。由于政府的干预也是具有成本的，即禁止污染也会产生社会成本。因此科斯提出了“非干预主义”方案：认为政府干预行为是非理性的，完全可以通过市场机制来解决外部性内化问题。因此科斯定理推论出，在交易成本高昂时，采用一种替代性的经济组织形式可能以更低的成本达到同样的结果，从而使效益增加，企业就是这样一种更有效率的经济组织形式。但是科斯并没有简单在市场、企业与政府之间进行取舍，而是重视政府在特定交易发生的制度环境中的作用。排污权交易制度就是通过明确排污权的产权属性，通过市场机制实现环境容量资源的优化配置，调动了排污企业治理污染的积极性，同时，通过政府的制度安排减少了交易的成本，从而实现外部不经济性的最优解决。（四）资源稀缺性资源稀缺是经济学研究的出发点，美国著名经济学家萨缪尔森曾将经济学定义为：它“研究的是社会如何利用稀缺资源以生产有价值的产品，并将它分配给不同的个人”。同时，经济学还认为，只有稀缺资源才具有交换价值，才能够成为商品。环境是一种资源，不仅仅体现在作为生产的资源要素方面，它还具有对污染物质的净化能力，形成环境容量资源。在人口较少，生产力水平较低的情况下，环境的容量资源显得十分丰富，无论在资源的价值上还是在数量上，都既能满足人们的生活需要，同时又能满足人们的生产需要，因此它被认为是取之不尽、用之不竭的。但是，随着生产力水平的提高，经济迅猛发展和人口的迅速增长，污染物排放已远远超出环境的可容纳能力，导致环境容量资源的稀缺程度急剧上升。这种环境功能资源的稀缺性和环境容量资源的稀缺性正是总量控制的理论基础，也是排污权交易的前提。

管理学理论基础

（一）产生环境问题原因的外部性因素实际上是市场失灵的表现。环境资源的公共物品属性，也使得在环境资源领域，市场机制不能很好的发挥它的作用。当市场失灵的时候，人们希望通过政府干预来弥补市场失灵的缺陷，用“看得见的手”去解决“看不见的手”办不好的事情。但是在很多情况下“看得见的手”并没把事情办好，甚至比“看不见的手”处理得更糟，由此便产生了政府失灵。政府失灵主要是指政府在社会经济发展过程中，不能有效地发挥自己的作用。政府失灵的主要表现有：代表性的局限、信息的有限性、对私人部门控制的有限性、决策的时滞性和实施的有限性、决策程序的有限性和政府干预的失控性等。从市场失灵和政府失灵可以看出，单纯依靠市场手段或单纯依靠政府手段都不能有效解决环境问题。只有充分发挥政府和市场各自的优势，使二者相互协调、相互配合、取长补短，才是正确的解决之道。排污权交易是在政府管制失灵情况下利用市场机制来达到控制污染的目的，但它不是纯粹市场性手段，而是政府管制和市场机制相结合的产物。排污权交易制度中，从污染物总量的设定、排污权的初始分配以及交易市场的构建、运行、监督，政府的职能都必不可少，但此时政府管制的理念、手段和对象都已经发生了根本变化。如政府的角色从排污（配额）交易的主体变成排污权（市场）交易的监督者和保护者，从“运动员”转变成“裁判员”。因为单靠刚性管制手段并不能引导排污主体的积极性，更需要法律确认的具有财产属性特征的排放权利及交易制度来进行利益引导，达到环境保护和经济效益的最终目的（王清军，2009）。（二）公共选择理论狭义的公共选择理论将公共选择的理论和方法应用于公共行政管理领域，既把官僚看成是理性的经济人，也把官僚机构作为生产者纳入公共选择的供给模型，关注的重点是政府的公共管理和公共政策，因而被称为“官僚经济学”。公共选择理论认为，西方社会出现的诸多问题，并不是市场制度的失败，而是政治（政府）制度的失败，准确地说，是政府制度安排的失败。所以，有必要以改革为基础，建立一个能够有效制约政府公共行为的政治决策体系，即公共选择制度（张国庆，2007）。公共选择理论对政府失败的分析也合乎逻辑地得出矫正政府失败的方法，其结论是：一要通过社会制度的改革，约束和限制政府权力。二要用市场的力量改进政府效率。进行政府改革，并不是要否定政府干预，而是有效把握市场经济条件下政府干预行为的局限性及限度问题，确定好政府干预的范围、内容、方式及力度，使政府更好地履行其职能。因而，在市场经济下，政府也要利用市场机制来解决市场失灵问题，将市场调节与政府控制结合起来，在市场机制运作的基础上充分发挥政府环境管理作用。排污权交易制度正是这一思想的集中体现，是政府在环境管理过程中公共选择的结果，它实现了政府与市场的有效结合，使政府充分运用市场机制来高效控制环境污染（吴玲，2007）。（三）制度变迁理论制度是调整人们行为规则的总和。制度并非一成不变，会随着社会的发展和环境的变化而变迁。所谓制度变迁是指制度诸要素或结构随时间推移、环境变化而发生的改变，是制度的替代、转换和交易过程。制度变迁是制度需求诱发的结果。诺斯在1971年与兰斯•戴维斯合著的《制度变迁与美国的经济增长》一书中提出，制度变迁与技术进步具有相似性，同样是经济发展和社会进步的源泉。诺斯指出，推动制度变迁和技术进步的行为主体都追求利益最大化。当然，不同的行为主体如个人、团体或政府推动制度变迁的动机、行为方式以及产生的结果可能不同，但都要服从制度变迁的一般原则和过程。制度变迁的成本与收益之比对于促进或者推动制度变迁起着关键作用，只有在预期收益大于预期成本的情况下，行为主体才会去推动直到最终实现制度的变迁，反之亦然（卢栎仁，2010）。制度变迁理论为排污权交易制度替代传统的末端控制制度及直接管制的命令控制制度奠定了理论基础。从排污权交易产生的制度动因来看，是环境问题日趋严峻需要有效制度应对的结果。传统的浓度控制、排污收费等制度属于末端控制方式。随着我国经济的迅速发展，末端控制方式下污染物排放总量不能得到有效控制，环境污染恶化的趋势得不到有效缓解。直接管制的命令控制方式也因其高成本、低效率的弊端而无法有效改善日益严峻的环境状况。排污权交易体现了总量控制的要求，相对于排污收费的末端性特点而言是一种全过程控制的措施，相对于直接管制的命令控制方式而言是利用市场机制解决环境污染问题，是一种有效的环境经济政策。从排污权交易的制度目标来看，是通过激励机制促使污染者减少排放，从而实现环境治理的高效率。（四）新公共管理理论20世纪70年代，公共管理出现了新的范式转换，西方各主要国家掀起了一场“政府再造式”的新公共管理运动，等级僵化的科层体系向着一种更加灵活、以市场为基础的公共管理转变。这场转变是在适应全球化、信息化以及提高政府效率为背景下开展的。新公共管理亦称管理主义，近似的称谓还有“后官僚制理论”、“市场化公共行政理论”。新公共管理有这几个中心学说：以管理而非政策为焦点；以业绩评估和效率为焦点；将公共官僚机构分解成各种建立在使用者付费的基础上的处理事务的机构；准市场的使用和合同承包以培育竞争；一种强调产出目标、限制性项目合同、金钱诱因和自由裁员的新管理风格（陈振明，2000）。排污权交易是新公共管理理论在政府环境管理领域的生动体现，是政府在环境管理中引入市场机制，注重污染控制的总量目标和环境管理效率的实现。

法学理论基础