金融信息管理范文

导语：如何才能写好一篇金融信息管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

(一)认知度不高

由于不清楚政策规定，部分金融机构不主动向人民银行申请金融机构编码。特别是小额贷款公司的监管权在地方政府，并且机构编码和金融机构本身的业务关联度不高，造成金融机构对于申报工作认识程度不高，管理不到位，年检不主动。其在申请、变更金融机构编码后，金融机构编码也就被束之高阁，未能在各类金融信息系统中全面应用，制约了金融机构信息管理的推广与使用。以巴州为例，虽然每年以正式的文件和召开专题会议的形式将通知发送到全辖金融机构，但是大多金融机构对机构代码及代码规范的重要性认识不够充分，不清楚机构代码的作用和意义，对信息核对和检查等相关工作不够积极配合，联系人经常变动，工作交接不衔接。

(二)沟通协调机制不畅

科技部门作为人民银行的对内部门，多不了解辖内金融机构相关信息，尤其是中小型地方金融机构和小贷公司，因此难以掌握这类金融机构的审批成立时间和数量。如果金融机构新增、变更或撤消时未按规定在有关部门批准后的7个工作日报送相关信息，将导致录入的信息不及时，违背了“实时公布”的原则。再者，因未明确商业银行维护机构信息的责任部门，有的是办公室，有的是科技部门，还有一些是由会计业务类部门负责此项工作，导致部门间沟通回合多、协调环节复杂。

(三)制度约束力不强

《管理规定》中对金融机构未按规定执行的处罚条款不明确，责令整改和通报的惩戒力不足。由于缺乏约束力，多数金融机构平时不重视此项工作。信息发生变更不及时更新，或是申报时时间跨度早已超过文件规定期限的现象屡见不鲜。加之科技部门又无相应的执法权，无法对此项工作的完成情况进行检查，日常进行的口头督促不具有合法性和权威性。

(四)属地管理原则与权限设置相背离

金融机构的县级分支机构和区域性法人金融机构在不断增加。但系统维护由人民银行地市中心支行以上机构负责，《金融业机构信息管理规定》中明确规定：中国人民银行分支机构按属地原则负责辖区内区域性法人金融机构、金融机构分支机构和事业部信息的编制、备案、维护和，造成县域金融机构在申请机构编码时极为不便。以巴州为例，辖内地广人稀，相距最远县城达上千公里，无论是金融机构提交材料还是去现场检查，来去都极为麻烦，且费时费力。而人民银行县支行却没有对应的维护权限，给日常工作造成诸多不便。

二、对策及建议

(一)采取有效措施扩大机构编码的应用范围

加大编码使用范围，建立信息共享和制约机制。在人民银行信息系统中大力推广使用，建立人民银行各部门之间以及与商业银行之间的联动制约机制，规定商业银行必须申请使用编码后才能开展某些业务，从而促使金融机构主动做好信息验证工作，及时进行系统信息维护，进而加快推动金融机构编码的启用进程，以保障金融机构信息系统数据的准确性、完整性、唯一性和信息公布的及时性，帮助实现金融机构问系统互联互通、信息共享。

(二)建立全面协调沟通机制

通过人民银行组织的金融机构参加的各类联席会议、业务交流会以及各种宣传活动等多种方式和途径，进一步加大《金融业机构信息管理规定》的宣讲力度及系统的推广使用。特别是通过行长联席会议等，使得各金融机构行领导特别是分管行领导要高度重视人民银行金融标准信息化建设工作，落实专职部门负责，指派专人作为联系人与当地人民银行科技部门保持联系，及时报备机构信息变动所需材料。

(三)建议进一步细化制度规定

篇2

金融管理信息化，指管理者在金融管理工作中，利用网络与通信技术，发掘各种资源，探究使企业经营能力与管理提升具体方法，从而提升企业竞争力，增加经济效益。信息化对企业经济全球化有重要作用，同时促进金融企业的稳定发展。

一、信息化在金融经济发展中的应用

目前金融企业主要着力点是加强监管与风险控制、IT外包，信息化成为金融体系稳定度过业务寒冬的武器，金融危机时，金融企业中信息化有举足轻重作用。金融机构分类上来说有保险、银行和证券。一般，银行包含传统与高技术含量的复杂业务，后者包括融资、兼并上市和引进投资者等。当前银行信息化程度明显提高，与国外同行相比有一定差距。

金融企业是服务业的组成部分，它沟通社会经济活动成为经济核心。特别是信息时代，金融企业面临高科技的发展机遇，也面临着高科技企业与服务机构的激烈竞争，传统金融企业向现代金融企业转变。作为密集型产业，现代金融企业组织结构、业务开拓和客户服务等，日益体现知识与信息的基础特征。

1.信息技术创金融行业神话。信息技术成为金融业务的基石，是提高控制和管理的基础。某银行建行之初，就提出科技兴行的战略，就是统一管理、统一需求和统一系统等研发原则。其他银行忙于开发本区域金融信息化时，该银行已建立统一的开发平台。由于站在统一高度，采用先进的管理方式，该银行电子一卡通，才能率先实现各个柜台通存通兑等，被誉为银行业在理财方面的创举。信息技术银行业务中效益巨大，初步树立该行技术领先的社会形象。

金融全球化是金融企业的一大趋势，而全球化实现前提是信息技术，如数字化与网络化等构建。经济全球化拉动下，金融服务要不间断提供。我国早在02年已经迈出全球化第一步，02年6月，银联是VISA和MasterCard的主会员，其清算系统与这两大组织清算网络连接，银联成员机构通过清算系统可完成国际交易。经济发展今天，世界上最大金融企业，一半以上都在全球开展了业务。

2.数据集中提高金融企业的管理效率。目前，我国商业银行金融行业基本完成数据集中建设，经过单机批处理、联机处理和管理信息化等阶段。金融行业信息化发展到银行再造和虚拟业务，走在国内行业前列。SAP公司金融服务业副总裁认为，整个业务流程可实现信息化，金融服务要有信息化支撑。各类系统激发传统金融业获利，为企业向巨头转型奠定基础。

3.电子商务提高金融业服务效率。信息化对金融服务效率提高，人们深有体会。排对管理、银行卡、银行口令，使服务更贴近客户。依靠信息提供服务方面，网络新的生活促使银行推出新服务。利用信息抓住客户群，为其提供符合要求服务，赚取利润，将成为未来发展重点。随着国内网络基础的极大改善和电子商务复苏，信息化服务将是金融企业发展的重点。

二、金融经济中应用信息化的问题

1.如今，金融企业在管理方面，还延续陈旧的理念，没根据实际进行调整与更新。有一部分管理者只是关心盈利与收入，却没对成本合理控制，这样导致常出现入不敷出。管理人员进行管理时，没重视运用信息化，而是坚持粗放管理，在扩大收益上，仅靠增加资本来追求利益，没有做好优化资源。

2.计算机与网络技术在发展与进步，高质量与快捷服务成人们要求，因此，企业采用提供多种服务的信息系统。通过信息系统，可以统一消费和支付、送货等服务，满足人们的服务要求。然而，统一的平台没有建立，使系统间信息很难同步，数据不精确，企业经营不具备信息基础，无法保证数据科学性与有效性。

3.我国金融企业管理方面，人才缺失问题，任职管理常常一人兼多个职位，这样虽减少了劳动成本，却阻碍了提高效率。另外，我国金融企业有所提高在信息化重视上，产品改造时有效利用信息技术，有些企业在自动化方面效果不错。然而大多数金融企业信息化水平落后，没有完全信息化。

三、金融经济中创新信息管理的途径

1.优化配置。金融管理中信息化有重要作用，金融企业要让信息化真正显示优势，就要建立统一系统，实现组织从内到外协调性。对资源合理配置，让企业内部各部门间各自做好工作和承担职责。要重视财务与会计部门，使企业管理者能对投资与运营进行及时了解与分析。

2.建立先进的平台。要对内部各部门工作人员强化意识，并进行信息化知识培训，建立相应管理系统与信息化平台。通过平台实现对管理数据与信息的整理，让管理人员对财务信息全面了解，进而把握发展趋势与基本走向。这样管理人员能对企业经济作出判断与分析，提高企业竞争力，达到市场需求。

3.加强管理队伍。管理人员对企业信息化建设有决定性作用，因此，加强管理人员培训，使其做好资源管理，实现信息和理性与准确性。还要重视信息化制度建设，对信息化流程、要求和内容等明确规定。

4.推进信息标准体系与应用。标准化中，可先期推进容易部分，如网络和基础软件等。有的标准化要依据不同时期，并分阶段实施，如技术平台等。标准化降低系统复杂性与管理难度，减少冗余和简化操作，节约资源，重要的是还能达到不同时点需求。

5.信息化搭建多元化业务平台。信息化建设数据仓库，金融业务开展更有针对性，多元化业务具备更多可能。这样业务多元化，服务综合化和全能化，从分业到混业，金融信息化发展改变单一的经营模式，达到综合经营。

篇3

文章编号：1005-913X（2015）08-0183-01

随着金融企业创新的不断深入，其产品在创新、其经营工具在创新、其管理在创新、其制度在创新。金融行业正生机勃勃的活跃在市场经济中，与此同时，金融企业的风险也与日俱增，做好在创新条件下的风险管理是企业改革的重点话题。

一、金融创新的活动特征

金融创新作为各种金融因素的整合，它是在金融市场的环境下，金融主体对有可能约束金融业发展的改革。通过创立新的管理制度，对各个金融因素进行整合，它的目标是追求更多的经济利润。从金融创新的范畴来看： 小到融资工具、方法、业务，大到金融管理方式、制度与市场，只要是业务开展中出现阻碍因素，就会对环节进行变革，实现对阻碍因素的消除和规避。随着市场经济体系的进一步完善，金融市场得到了很大的开放，在金融创新日渐活跃的环境下，各种业务推出，同时也丰富了金融市场，具体呈现出以下特点与趋势。

（一）理财业务得到创新

在生活水平以及精神文明增加的同时，居民理财理念也发生了很大的转变，不再拘泥于储蓄这种单一的方式上，日渐往收益更多的理财转变。这让商业银行推出了大量理财业务，还带动了市场竞争。外受各种外资银行的影响，理财变得更加热闹，在这期间出现了各种理财产品。

（二）金融机构同质

从当前的金融机构来看，存在着各种金融机构，并且这些机构间都有着清晰的界限，负责各自领域。在金融创新力度不断加快的今天，各种金融产品衍生，让原本清晰的界限日渐模糊，所以在各种业务机构交叉并行的情况下，各种业务逐渐向综合化发展。

（三）金融创新必须控制同质化

从金融业发展状况来看： 虽然金融创新很活跃，但是在创新深度、广度上依然存在问题，在各个部门相互复制的情况下，对实际金融创新数量造成了很大的影响，存在很多同质化产品。

二、金融创新和金融风险的关系

所谓金融风险是在资金流动过程中，受不确定性因素的影响，进而产生的直接或间接的经济损失。首先，金融创新和风险管理存在着正向博弈的关系，金融创新的发展是需要风险管理促进的，相反金融创新管理形成了更加完善的金融风险管理体系。金融创新是基于市场背景和企业条件进行的创新，是基于原有政策进行的，其本质是在进行逃避监管。进行风险控制是在约束金融活动，金融的创新在某种意义上对风险控制起推动作用。在金融创新与金融管理的相互促进下，使金融企业的水准进一步提升。其次，金融创新的发展带来了新的金融风险，一切活动均是存在着风险的，我们所要做的是将风险降到最低。金融的创新过程是对未来发展形势的看好，是将风险有效转移，是对收益与损失的宏观调整，因此金融创新并未影响其风险的总量，只是将风险的存在方式进行了重新整合，同时为金融企业带来了新形势的风险。

三、金融创新带来的风险

（一）资产证券化加大金融风险

在银行证券中，一旦掺入不良资产，就会影响银行信誉和发展。在对银行造成不利影响的同时，对货币来说，也会伴随很多负面影响，银行证券化本身带有很大的流动性，在大多数场合能够施展货币功能，同时这也让当时发行的货币遭到影响。另外，证券化也会影响货币政策的执行力，从而对宏观调控带来不利影响。

（二）投机市场增加了风险破坏力

从金融业发展来看，虽然创新很大程度上对减小风险给予了工具，但是我们也应该看到在创新的同时，还有很多风险偏好者投机，即使金融创新将风险暂时转移到风险偏好者上，风险总数还是没有降低。如果很多风险偏好者的投机遭到失败，就无法将风险转移，甚至对整个金融业都会造成不利影响。

（三）金融创新加大了经营风险

随着金融市场的扩大，越来越多的金融单位参与到市场竞争中，也带动了金融机构的竞争趋势。针对这种情况，为了拓展市场占有率，赢得有利的竞争地位，很多金融机构加大了创新进程，源源不断地向市场输入产品，同时这些产品也会涉及其他行业，在整个金融行业重合、交叉的环境下，同质化开始出现。在各个单位竞争力度加强的环境下，金融单位的风险进入下一轮创新，从而影响金融单位的信用值，让规避风险的能力减小。

四、积极应对金融企业风险管理的对策

（一）加强政府部门对金融体系的监管

加强政府部门对金融体系的监管是金融企业正常运行的重要措施，国家相关部门的参与为金融创新提供了良好的外部环境。国家相关部门的监管，在管理理念上是对创新和稳定的协调。金融创新是金融发展的主要动力。为促进金融创新发展，国家对其的支持是必不可少的。通过国家与企业联手进行金融监管手段的完善，打击违规违法行为。金融监控的过程中要秉着维护金融稳定和鼓励金融创新并重的原则，对监管尺度进行良好把握，实现创新与监管的良性循环。

（二）加强金融企业内部的自我控制

企业应从自身着手，加强金融创新的主体内部控制，将自我风险管理体系完善。金融创新是对金融产品未来市场的信心，因此，企业应对金融创新的利弊进行科学的分析与判断，对其市场影响要有足够的心理准备及经济准备。在外部竞争日益激烈的背景下，金融产品日益多样化、复杂化，金融企业要确立清晰的风险管理意识，并形成良好的风险预测体系，本着为企业负责、为国家负责、为人民负责的态度进行金融活动。金融企业要具有制定有效的、切实可行的风险防范制度，结合外部环境与自身情况，建立一套适用的风险预测评估系统，对风险进行科学的度量。

（三）强化国际间金融合作

在经济全球化和金融全球化的背景下，虽然我国金融行业面临着国外金融机构的冲击。但是我们应该认清经济形势，当代的经济是在全球合作基础上，共同发展的。各国对自身经济的负责是对全球经济稳定的最大保障，因此各国之间的经济合作是不可避免的。因此，对金融风险方面的国际合作也是势在必行的。例如，可以通过政府之间签订相关合作协议，对有关金融风险控制方面的问题进行国际合作。此外，企业通过国际间的合作会了解学习到先进的管理方法。强化国际间的金融合作是双赢乃至多赢的金融风险应对措施，是需要国家和企业认真面对的。

（四）控制好金融创新的途径

控制好金融创新的途径是企业进行谨慎经营的战略手段，首先金融机构应该在金融产品上给予重视。基于我国的基本国情，过于复杂的金融产品不适用于我国市场，过于复杂的金融技术不适用于我国金融机构。其次，金融机构的创新方面，金融机构混业经营的风险是企业应该关注的，企业应该突出主业优势来适应市场竞争。再次，金融制度创新上，政府应该给予充分的帮助，企业自身应该有效地落实自身的管理制度。

篇4

摘 要 金融风险管理理论是现代金融学理论的一个重要分支，其理论体系具有一定的可操作性。本文通过对金融危机发生的根本原因的分析，指出这场危机展现出的现代金融系统性风险的程度、深度和广度大大超出了我们对传统金融风险的认识，既对金融风险管理和监管模式带来了史无前例的挑战，也为金融风险管理模式创新赋予了新的启示。

关键词 金融危机 金融风险 金融风险管理

一、全球金融危机产生原因的分析

金融危机又称金融风暴，是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标，金融危机可以分为货币危机、债务危机、银行危机等类型。此次美国爆发的金融危机呈现某种形式混合的趋势。

迄今为止国内外关于金融危机的成因众说纷纭，概况起来有以下几种观点：第一是制度说，认为自由放任的资本主义制度是全球金融危机产生的根本原因。第二是政策说，认为美国的高消费、低储蓄、长期低利率和宽松的货币政策是金融危机形成的主要原因。第三就是大家普遍认可的市场说，则主要从金融市场的微观角度来分析危机的原因，认为过度的金融创新、宽松的金融监管、金融机构的高杠杆、评级机构的道德风险和人性的贪婪等等都是造成金融危机的直接原因。总之，造成此次全球金融危机的背景和原因是复杂的，不能仅仅单独从某一个方面出发去考虑问题，应该将各个方面的问题有机的结合起来去思考。

二、金融风险管理历程

（一）金融风险和金融风险管理的基本概念

金融风险是指任何有可能导致企业或机构财务损失的风险。而风险是一个十分宽泛的词汇，目前还远没有达成一致的认识，现在对风险解释主要有以下一些观点：1．风险是结果的任何变化2．风险是损失发生的可能性3．风险是预期损失的不利偏差4．风险是可度量的不确定性5．风险是未来收益的不确定性。金融风险主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、利率风险、合规风险、战略风险和声誉风险这几种类型。

顾名思义，金融风险管理则是对相应的金融风险进行管理。金融风险管理的过程大致需要风险识别、风险度量与风险管理控制三个环节。首先是风险识别是指在进行了实地调查研究的基础上，运用各种方法对实际存在的各种风险进行系统的归类和实施全面的分析研究。其次是风险度量是指对金融风险发生的可能性或损失范围、程度进行估计和衡量，并对不同程度的损失发生的可能性和损失后果进行定量分析。其中风险度量的主要方法有敏感性分析、VaR估计、情景分析与压力测试。最后是风险管理控制是解决金融风险的途径和方法。一般分为控制法和财务法。

（二）金融风险管理的发展

金融风险管理在半个多世纪的发展过程中，经历了信用风险管理、市场风险管理已经全面风险管理的历程。

金融风险管理的萌芽于20世纪50年代，那时金融风险集中在金融机构，表现为独立的金融系统的风险。政府管制、资本缺乏流动性以及技术限制在全球经济和金融市场中筑起的贸易壁垒，加之中央银行控制着货币供应和汇率，从而未发生过全面的金融危机。出现的危机仅限于个别银行，突出表现为信用风险。进入20世纪80年代，曾经由银行以及政府主导的那种封闭的、严密控制的金融体系，已经被资本世界范围内自由流动所取代，经济全球化取代了封闭的国内市场，人们所熟悉的按照地域划分的市场也以处于不断变化之中。市场取代政府成为风险的承担者和解决者。此时金融风险则主要表现为市场风险，其中具有代表性的案例则是80年代爆发的债务危机和储贷危机。20世纪90年代以后，金融风险管理在不断变化的全球金融环境中继续得到迅速发展。不仅金融机构和政府监管部门对金融风险管理的重视程度在不断提高，而且金融风险管理技术和手段也获得了空前的发展。以信用风险的量化管理模型（如VaR和KMV模型）为代表的现代金融风险管理技术正迅速崛起，并日渐成为金融风险管理的主流。与此同时，金融风险管理由过去主要注重信用风险管理和市场风险管理发展到现在信用风险管理与市场风险管理并重，并兼顾其他风险管理的全面的风险管理系统。

三、金融风险管理发展的新趋势

而随着金融危机的发生，金融风险管理也进入了一个全新的时代。各国都更加重视完善相应的金融风险管理体系，从而使金融风险管理得到了前所未有的发展。具体来说有以下几个主要的方面。

（一）重视培养风险管理文化

一个金融机构风险管理的失败与否，不是因为缺乏信贷政策和相关的程序，即使设置非常复杂的风险控制手段，如果缺少一个好的风险管理些文化，所有这些都将是徒有形式。风险管理效果较好的企业具有共同的特征：领导者具有极强的风险意识，并极力将这种意识灌输给企业内的所有成员，即注重风险管理文化的培育。培养风险管理文化具体可以从两个方面着手。1．树立风险管理意识和理念。建立相应的预警机制，编制各种风险识别标准，定时检查各部门的执行情况，力争做到事前控制，对发现的问题进行跟踪解决，并提交相关的报告。2．重塑人本主义的企业文化。用人本主义来逐渐地取代资本主义在企业中的主导地位，把企业中的人应当视为人本身来看待，而不仅仅是看做一种生产要素。这种人本管理的本质是以促进人自身自由、全面发展为根本目的的管理理念与管理模式，而这种方式有利于风险管理文化的培养。

因此各金融机构应该大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建设系统、规范、高效的风险管理机制。

（二）风险管理量化技术的发展

近些年来，金融风险管理量化手段和方法的发展主要表现在以下几个方面：首先是持续期和凸性概念被引入银行资产负债管理，使得银行管理利率风险的传统资产负债管理方法变更加科学。其次，随着衍生金融工具和金融工程技术的发展，各种形式的对冲风险管理更使市场风险管理发生了深刻的变化，同时一些衡量和管理衍生金融工具自身风险的指标也得到了广泛的利用和发展。但是衍生金融工具既可用于管理风险又可用于获取盈利从而带来风险的这种双刃剑性质在这此金融危机中得以充分暴露。目前，衍生金融工具自身的风险属性跟其管理风险的属性一样得到了金融机构和监管机构的充分重视。最后，VaR模型在20世纪90年代的迅速发展使得各种工具和市场上的风险的统一衡量和综合管理获得重大突破，VaR模型成为市场风险管理的一种共同标准，这种影响和变化甚至被称为风险管理的VaR革命。因此在金融危机后，金融机构重新明确了主要的风险因子和期限结构。

另外衡量金融风险的技术是多种多样的，各种衡量技术都有其自身的优缺点，都服务于特定的目的。因此，脱离金融机构风险管理的实际需要来评论这些技术的绝对优劣是没有意义的，重要的是要结合风险管理的实际需要选用恰当的方法来衡量风险水平，并且要注意不同衡量方法之间相互取长补短的作用。

四、对于我国金融风险管理的启示

（一）全面认识金融危机产生的原因，吸取美国金融风险管理的宝贵经验

本次金融危机显示，为了切实提高我国金融监管的效率，有效防范金融风险，因采取市场主导、集中管理的模式，从分业监管逐步转向统一监管，可以考虑设立一个机构，加强金融机构的协调监管，解决目前金融领域存在的监管冲突、监管空白等问题。

（二）提高风险度量水平

目前我国经济正处于持续上涨的周期，在这一过程中，极易出现追求利润、忽视风险的非理性的经营行为，一旦市场形势出现扭转，可能对金融机构的经营产生持续的负面影响，因此应该加强金融机构内部控制制度建设，引进先进的风险度量技术，提高金融机构自身风险管理能力。

（三）推进金融创新

美国由于大量的金融创新且没有节制的利用，导致次贷危机爆发引起金融危机，但是这并不意味着我们对金融创新视而不见。由于我国的金融创新不足，导致金融体系运作的效率低，一方面实体经济大量的资金需求得不到满足，另一方面大量的资金低效率的运作，我国现有的金融体系已经难以满足满足投资者多层次的投资需求，尤其是直接融资的规模远小于间接投资，债券市场发育严重滞后于股票市场。因此，各方需求表面我国金融创新是大势所趋。

参考文献：

[1]张金清.金融风险管理.复旦大学出版社.2009.

[2]王春峰.金融市场风险管理.天津大学出版社.2001.

[3]余为丽.管理观察.金融风险管理理论的演进.2008.10.

[4]罗珊.华东经济管理.金融风险管理理论回顾与展望.2010.12.

篇5

关键词：信息化；金融经济管理；创新；应用

一、信息化对金融经济管理的重要作用

(一)信息化对金融经济活动的监督通过信息化管理，金融企业能够对内部各个部门进行整合，通过数据信息的采集、处理和分析，掌握企业发展动态，分析企业存在的优势和存在的问题，为正确决策和判断提供数据信息支持，对金融企业经济活动进行有效监督，从而降低经营管理风险。

(二)信息化对金融资源的合理分配金融企业信息化管理摆脱了传统金融行业时间和空间的限制，利用互联网技术和信息通信技术能够多分布在全球各地的潜在市场进行有效开发，实现业务的拓展。同时，通过信息化管理，能够将散布在世界范围内的分支机构进行资源整合，加快金融活动工作效率，提高金融企业在市场竞争中的优势地位。

(三)信息化提升金融市场竞争力金融经济管理信息化是基于当前信息技术和互联网技术基础上发展起来的，利用现代化的技术手段实现了传统金融管理方式的优化和升级，发挥出互联网便捷和开放的优势，能够最大程度开发和利用社会各种资源，不仅能够实现对潜在用户的发掘，还能够通过信息化管理，地风险进行提前预测和防范，进而提高金融企业经营管理效率，提高企业市场竞争力。

二、信息化在金融经济管理中的应用

(一)信息化奠定金融经济管理基础互联网和信息通信技术为现代金融业务和金融服务的实现奠定了基础。在全球经济一体化的背景下，金融经济管理全球化已经成为发展的必然趋势，信息化管理通过互联网技术拉近了金融企业和客户之前的距离，让客户能够获得更多金融产品和服务的选择。

(二)信息化提高金融经济管理效率金融经济管理信息化实现了数据采集处理和分析的准确性和便捷性，为金融企业市场交易提供了物质和技术基础。促进了全球金融市场的形成，加快了资本的流动速度，在提高金融经济管理效率的同时扩大金融市场范围。

(三)信息化提高金融经济服务效率金融经济管理信息化带来是金融服务能够在网络环境下进行，用户通过网络信息获取金融机构所提供金融产品信息，通过身份验证等方式进行注册，从而享受到金融企业提供的各类服务；同时，金融企业也可以利用信息化手段对客户实现征信等进行全方位考察，在对金融风险进行规避的同时，扩大服务范围，提高金融企业市场形象。

三、金融经济管理中信息化管理创新策略

(一)加强信息化管理队伍建设要实现金融信息化管理创新发展，需要加强金融企业人才队伍建设。金融经济管理信息化对人才综合素质提出了更高的要求，不仅要具备金融行业必备的专业知识和技巧，还要具备信息化管理的先进理念。金融企业要扩大人才吸纳和培养渠道，扩大人才资源渠道，从而提高金融企业核心竞争力。

(二)优化信息化管理平台要实现金融经济管理信息化创新发展，要推进金融企业经济管理事务处理系统建设，对各种经济活动进行分析，获取更多实时信息，提高经营管理的时效性；此外，优化信息化管理平台，实现金融企业不同部门和分支机构信息交互，对金融企业资源进行有效整合。

(三)运用大数据技术推动技术升级随着当前大数据技术发展，加快了信息采集和处理的便捷性和准确性。金融经济管理涉及的信息量庞大，将金融经济管理与大数据处理技术相融合，实现信息化管理系统升级，将促进金融企业的快速发展。

四、结束语

金融经济管理信息化创新发展不仅加快了金融企业工作效率，促进企业资源的整合，加快金融业务拓展，还实现了服务的不断升级。在科技快速发展的时代中，金融企业需要不断加强人才培养，利用先进科技完善管理，这样才能够实现更快速发展。

参考文献

篇6

一、金融业机构信息管理应用基本情况

金融业机构信息的完整性和准确性难以保障，制约了金融业机构信息管理应用推广进程。以池州市为例，按《金融机构编码规范》应配码金融机构数为355家，截至2014年10月末，池州市金融机构信息共配码326家，其中银行业金融机构300家，证券保险机构18家，其他类金融机构信息8家（见表1所列）。

二、推广应用中存在的问题

（一）非银行类金融机构信息赋码工作被动滞后

《规定》第三条明确了“适用于金融业机构信息的新增、变更和撤销”的六大类金融机构，小额贷款公司即属于第六类“中国人民银行认定的其他有关金融机构”，按属地管理原则应由所在地人民银行分支机构根据《金融机构编码规范》予以赋码。但因缺乏对小贷公司等其他类金融机构的有效管理手段，加之这些机构主动接受监管的意识欠缺，大部分小贷公司等其他类金融机构的设立、变更和撤销没有及时向当地人民银行报备，机构信息编码常出现遗漏和滞后。如至2014年10月末，池州市经省金融办批准开业的小额贷款公司21家、融资担保公司9家，典当行6家。上述36家金融机构在成立之初都没有主动向人民银行池州市中支申请金融机构信息编码，都是在涉及人民银行业务时，由业务部门提出申请，目前系统中仅有8家机构信息，还有1家小贷公司已倒闭，但系统未给予撤销，尚有28家未予赋码。

（二）信息采集不及时

《规定》明确要求：“金融机构新增、变更或撤销，应在有关部门批准后的7个工作日内准确、完整地向人民银行报送相关信息。”但调查中发现，依然存在一些金融机构未在规定时间内向人民银行报送有关新增、变更、撤销信息的现象，其中有的机构滞后数月甚至一年才报送相关信息，有的机构经人民银行多次催促也无动于衷。究其原因，一是这些单位的领导不重视，二是牵头部门不明确，三是交接手续不完备。由于信息报送严重滞后，金融业机构信息管理系统中的内容不能及时更新，严重影响了金融业机构信息的准确性、时效性。

（三）用户权限设置不合理

一是人民银行县支行缺乏管理权限。根据人民银行“两综合、两管理”要求，人民银行县支行对所辖金融业机构具有开业管理和日常管理的职权，但系统中没有为县支行开设权限，给其日常工作带来诸多不便。二是系统不能为商业银行支行以下机构创建用户，导致各商业银行支行无法登录系统并进行信息验证，给验证工作造成一定困难。

（四）缺乏明确罚则致约束力不强

目前，对于严重违反《规定》的机构尚缺乏有效的处罚手段，《规定》第七章“罚则”部分对金融机构信息管理中出现的违规行为处罚均表述为“依据有关法律、法规进行处罚”，由于没有明确的罚则措施，基层央行在实际操作中对严重违反管理规定的机构究竟依据什么法律法规进行怎样的处罚，至今没有具体规定与实施细则。由于处罚依据、处罚尺度和处罚程序尚未明确，《规定》的贯彻执行存在较大难度。

三、建议与对策

（一）修订完善《规定》

随着金融业机构信息管理系统的不断升级，功能不断扩充，以及金融业机构编码的扩展应用，建议总行及时修订完善《规定》。

（二）加大金融业机构信息管理应用工作的宣传推广力度

人民银行各分支机构联合地方金融办等地方金融管理部门，加大金融机构信息管理工作的培训和宣传，普及金融机构编码作为金融机构“身份证号码”的重要意义，增强小额贷款公司、典当行、融资性担保公司等其他金融机构加入金融业机构信息管理工作的主动性和积极性。

（三）加强信息采集工作

信息的采集与报送是金融业机构信息管理工作的重要环节，为有效解决信息采集滞后这一突出问题，人民银行各级机构应着力抓好“二个落实”。一是积极开展年度检查，根据《规定》以及总行相关文件精神，每年开展一次年度行政执法检查，成立由分管行领导为检查组长，科技部门负责同志为副组长，以及科技相关人员为成员的行政执法小组，制定检查方案，严格执行规定的检查比例，认真开展年度检查，对于检查中发现的问题以行发文的形式通报给各金融机构，并督促整改。二是积极开展对新增金融业机构的开业检查指导，为及时掌握辖内新增金融业机构的信息情况，联合相关业务部门对辖内新增的金融业机构开展开业前的现场检查和指导工作，督促新开业机构积极按章报送机构信息，及时办理金融机构代码证。

（四）开放金融机构信息管理系统对各金融机构的访问接口

一是建议将分支机构较多的银行信息录入关口前移，为金融机构特别是接入城市金融网的所有金融业机构增加用户、限定权限，使金融机构可实时查询，变更各自所辖分支机构信息，人民银行根据提交的纸质材料负责复核、审核及归档。二是在充分做好信息安全保障的前提下，便于非银行金融机构查询信息，增强互动，总行可将管理系统移植到互联网。

（五）加大信息管理力度，明确罚则具体措施

篇7

1.1更好的监管金融企业

通过信息化管理的实行，金融企业的决策人员可以将先进的信息管理技术给应用过来，准确掌握全企业的生产运营情况，对经营过程中的各种状况进行明确了解，对细节中存在的问题进行发现。然后，决策者可以全面的观察突发事件，结合具体情况，将相应的针对性解决措施给应用过来。这样一来，决策人员就可以对整个企业的运行情况进行全局操控，并且构建相关的监管制度，对金融企业的顺利运营起到有效的推动作用。

1.2合理配置资源

在经济全球化背景下，竞争日趋激烈，很多金融企业都有子公司成立，并且在外地建立，那么信息化的管理和支持就更加的重要。借助于信息化的实现，可以有效连接不同地区的企业和部门，以便促使管理人员和决策人员更好的配置资源，对于过去因为地域差异导致的金融企业管理和运营的弊端，进行有效的改善，管理者可以实时掌握整个企业的运营情况。

1.3促使金融企业的综合竞争力得到提升

市场经济体制的确立和完善，促使金融企业在发展过程中面临着日趋激烈的市场竞争，可以金融企业要想获得发展和壮大，就需要对信息化产生足够的重视。金融企业只有强化信息化建设，方可以与激烈的市场竞争环境所适应，对管理模式进行转变，提升自身的综合竞争力。

2强化信息化管理的途径

调查发现，信息化在金融经济管理应用中还存在着很多的问题。首先，管理理念较为落后，很多的金融企业依然在经济管理中采取陈旧的管理理念，没有结合实际情况和时展的要求进行革新。很多企业管理者都对企业的盈利和收入过分关心，却不注意控制成本，这样一来，就容易出现入不敷出的问题；其次，信息化平台落后，如今大部分企业都将计算机信息系统应用了过来，它可以促使人们对服务的要求得到满足。但是却没有构建统一的信息化平台，这样系统之间就无法同步的传输信息，无法得到准确的数据；最后，就是信息化建设水平较为落后。我国金融企业在经济管理方面，人才缺失问题较为严重，经济管理人员往往身兼数职，这样虽然可以减少劳动成本，但是却无法提高工作效率。我国金融企业开始重视信息化建设，将计算机信息技术应用到了产品改造过程中，但是却没有较高的信息化建设水平，信息化还没有得到完全实现。

2.1优化资源配置

在金融经济管理中，信息化发挥着十分重要的作用，金融企业要想将信息化管理的优势给充分发挥出来，就需要对统一的管理系统进行构建，促使组织从上到下从内到外的协调性得到实现。通过合理配置资源，金融企业内部的各个部门之间都可以将自己的工作做好，将相应的责任承担下去。此外，还要对财务和会计部门的建设充分重视，这样金融企业的管理人员就可以及时的了解和分析企业的投资和运营状况。

2.2对信息化平台进行构建

要从意识上来强化企业内部各个部门各阶层的工作人员，并且大力培训，传授信息化管理知识，将先进的技术应用过来，对信息化管理系统和信息化平台进行构建。借助于信息化平台，可以更好地分析和整理企业经济管理数据和信息，企业管理人员可以更加全面的了解财务信息，对企业的未来发展趋势和基本走向进行把握，对于企业的经济走向做出科学的判断，进而提升企业的综合竞争力，市场需求也可以得到有效满足。

2.3对信息化管理队伍建设进行强化

金融企业信息化建设质量，会受到经济管理人员素质高低的直接影响，因此，就需要大力培训管理人员，促使其信息资源的管理工作质量得到提升，以便得到更加合理和准确的信息数据。另外，还需要对经济管理信息化制度的建设充分重视，要明确的规定信息化工作的流程、要求和工作内容等。

3结语

篇8

关键词：汽车；金融信贷；风险

汽车金融信贷业务的开展可以帮助提高人们的生活质量、促进汽车行业的大力发展，但是与此同时，汽车金融信贷业务的开展也有可能出现汽车金融信贷风险，给行业的发展带来不利影响。因此，为了更好地保证汽车行业的发展，减小汽车金融信贷的风险，行业相关人员必须要就汽车金融信贷风险进行具体的分析和认识，以便采取有效措施予以风险防范、以下本文就汽车金融信贷风险的相关内容进行具体分析。

一、汽车金融信贷风险的发展现状

近年来我国汽车行业的发展十分迅速，从2005年到2015年，我国汽车的销量从570.77万辆逐渐增加至超过2000万辆。汽车行业的发展同时也带动了我国汽车金融信贷业务的发展。国际从上世纪90年代开始放松了对汽车金融信贷的控制，因此推动了汽车金融信贷业务的飞速发展，但是由于当前我国汽车金融信贷业务的发展时间较短，业务发展还不够成熟，加上人均消费能力的限制，导致当前汽车金融信贷发展中风险性极大，严重制约了汽车行业的快速发展。据统计，2016年汽车金融业务增长率超过30%，国内汽车总体平均信贷渗透率也达到了30%，消费贷款金额接近9000亿元，但是2015年的汽车金融信贷还款数却剩下3000多亿元。可以看出的是，我国汽车金融信贷的风险较大，如不及时采取有效措施进行解决将会严重制约我国汽车行业的可持续发展以及我国金融行业的健康发展。

二、汽车金融信贷风险的成因分析

1.员工的汽车金融信贷意识较为薄弱

汽车金融信贷风险的出现与各个方面因素均有着密切的关联，其中最直接的原因在于汽车金融行业工作人员在金融信贷过程中没有提高自我的汽车金融信贷风险意识，以至于在实际的工作中没有真正认识到防范汽车金融信贷风险的重要性。加上部分工作人员的实际工作能力还有待提高，对客户的信用信息等了解不够充分，在尚未确定贷款人还款能力的情况下就直接给客户办理贷款业务，因此很容易会出现汽车金融信贷风险，给汽车金融信贷业务和企业行业的发展带来严重的不利影响。

2.汽车金融行业在发展中出现经营漏洞

汽车金融信贷业务的发展必须要求汽车金融公司能够协助汽车企业办理金融贷款业务，在此过程中，如果汽车金融公司自身的经营水平较低，出现未遵守国家的有关规定、合作意识薄弱甚至是企业各个部门相互扯皮的情况，必然会增加汽车金融信贷风险，影响汽车金融信贷业务的有序发展。

3.国家有关政策的影响

汽车金融信贷业务的办理与国家的宏观调控有着重要的关联，国家通过对市场经济发展的实际情况制定有针对性的货币政策和财政政策，而这些货币政策和财政政策对汽车金融信贷业务的发展则会产生直接的影响。例如，税收政策是国家的宏观经济政策而质疑，税收政策的制定会导致人们的经济收益受到影响，从而影响人们的收入水平，继而影响人们偿还汽车贷款的能力。财政政策如此，物价水平的波动同样会引发严重的汽车金融信贷风险，给汽车金融行业的发展带来严重的不利影响。

4.市场经济变动产生的不良影响

市场经济变动对于汽车金融信贷风险的影响主要体现在其经济周期性的波动上。经济周期性波动指的是市场经济在发展过程中出现的三个阶段。第一，在经济繁荣发展阶段，汽车行业的发展非常迅速，市场的投资总额也会增加，与此同时会带动银行利率的增长，有可能引发汽车金融信贷风险；第二，经济衰退时期或者市场经济萧条时期，人们的购买力下降、收入水平也会受到一定的影响，因此会降低人们的还款能力，从而导致汽车金融信贷风险加剧。因此可以看出，市场经济的变动对于我国汽车金融信贷风险的形成有着重要的影响。

5.市场环境的不良竞争模式

虽然汽车金融信贷业务容易出现较高的汽车金融信贷风险，对汽车行业以及汽车金融行业的稳定发展均存在不利的影响，但是事实上我国汽车行业的发展空间仍然很大，因此汽车金融信贷的市场竞争依然较为激烈。市场竞争是推动市场经济不断发展的内在动力，但是不良的市场竞争环境也有可能出现市场经济风险，给汽车金融信贷的发展带来严重的不利影响。例如，当前不少银行和汽车金融机构在信息技术的支持下推行了各种各样的新型贷款产品和服务，一方面这给消费者提供了巨大的便利，但是另一方面却过度刺激了汽车金融信贷市场，导致汽车金融信贷市场出现信贷门槛低、贷款人员还款能力无法保证的情况，加剧了汽车金融信贷的风险。

三、汽车金融信贷风险的防范策略

1.建立完善的汽车金融信贷管理体系

要提高员工的汽车金融信贷风险防范意识必须要求汽车金融机构能够采取有效的措施，如制定完善的汽车金融信贷管理体系、制定明确的风险管理策略等，为汽车金融信贷风险的防范工作提供必要的制度基础。此外，要加强对汽车金融信贷风险的防范首先要求汽车金融行业工作人员能够增强自我的汽车金融信贷意识，有意识地提高自我防范汽车金融信贷风险的能力，促进汽车金融信贷业务的稳定发展。因此，汽车金融机构还需要加强对工作人员的专业渎职，增强工作人员的汽车金融信贷风险意识，并规范工作人员的汽车金融信贷操作行为，降低汽车金融信贷中的操作风险。

2.加强机构内部的风险管理

第一，汽车金融机构在实际的运行过程中应该要建立健全风险预警机制，对汽车金融信贷风险进行科学的评估，借贷过程中必须要加强对客户贷款能力、信用度等方面的综合分析，降低汽车金融信贷的风险；第二，汽车金融机构必须要完善内部控制制度，对公司的各个工作岗位和员工进行合理的安排，并建立明确的责任制度，责任到个人和各单位，务必提高工作人员的工作责任心和工作积极性，提高人们的集体意识和协作意识，为汽车金融信贷的健康发展提供基础。

3.创新金融产品

创新金融产品，为客户提供更加贴心、有实效的金融服务需求是保证推动汽车金融行业发展的前提，汽车金融行业只有根据客户的实际需求创新金融产品，才能够获得优质客户的信赖，从而吸引更多优质客户，这对于防范汽车金融信贷风险也有着重要的意义。因此，各汽车金融机构可以向西方国家汽车金融行业的发展学习，如美国汽车金融发展中提供的融资租赁服务，我国也可以开发同样或者类似的金融产品，以实现汽车行业和金融行业的共同发展。同时，金融机构还可以通过开发债券和商业票据的方式来降低汽车金融信贷风险。

4.加强政府的宏观调控

政府在汽车金融信贷风险防范中发挥着重要的作用，因此，要加强对汽车金融信贷的风险防范必须要求政府能够完善相关的法律法规，为汽车金融信贷的发展提供必要的外部环境保障。例如，政府必须要完善汽车金融信贷过程中贷款人信用相关的法律法规，对个人的信用情况进行科学的管理，以便帮助汽车金融机构掌握客户的信用度，从而帮助汽车金融机构决定是否要进行借贷。此外，政府还需要采用信息技术来进行个人信息的完善，帮助各大银行和金融机构掌握更加充分的个人信息，降低汽车金融信贷风险。

5.加强市场建设

市场经济波动对于汽车金融信贷的影响较大，为了降低因市场经济波动而产生的汽车金融信贷风险，汽车金融机构需要加强自我建设，政府需要通过制定相关的法律政策，同时政府还必须加强对汽车金融市场的重视，尤其需要加强二手车市场的科学建设。二手车是当前汽车金融信贷中的重要抵押物，因此政府要加强对二手车市场的管理和规范，保证二手车市场的健康发展。

结语

综上所述，汽车金融信贷风险的形成对于汽车行业以及汽车金融行业的发展均存在严重的不利影响，为了降低这些汽车金融信贷风险，汽车金融机构以及政府必须要采取有效措施予以应对。从内部建设来看，要降低金融信贷风险就必须要求企业能够提高人员的专业素质，降低汽车金融信贷的操作风险，并要求金融机构能够加强自我建设，提升市场竞争实力。而从外部环境建设来看，政府也需要加强对政策保障，切实降低汽车金融信贷风险，促进市场的健康、有序发展。

参考文献：

[1]袁林青.中国汽车金融公司个人汽车信贷风险管理研究[J].当代经济，2011（15）：59-61.

[2]李立萍，李艳虹.汽车消费信贷的不完全信息动态博弈分析[J].会计之友，2012（07）：43-46.

[3]穆晴.我国汽车金融服务业信用风险分析及管理对策[J].经济视角，2012（05）：56-57.

[4]魏春宇，焦栋.浅析我国汽车金融公司信贷风险控制的现状及策略[J].现代经济信息，2014（23）：350-351.

[5]廖雄辉.汽车金融公司信贷资产证券化财务风险研究――基于上汽通用汽车金融公司的案例分析[J].财会通讯，2013（17）：115-116.

篇9

非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法 第一章　总　则

第一条　为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，制定本办法。

第二条　依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。

第三条　金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。

第四条　金融机构应当建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度，设计合理的业务流程和操作规范，并定期对本办法执行落实情况进行评估，妥善保管尽职调查过程中收集的资料，严格进行信息保密。金融机构应当对其分支机构执行本办法规定的尽职调查工作作出统一要求并进行监督管理。

金融机构应当向账户持有人充分说明本机构需履行的信息收集和报送义务，不得明示、暗示或者帮助账户持有人隐匿身份信息，不得协助账户持有人隐匿资产。

第五条　账户持有人应当配合金融机构的尽职调查工作，真实、及时、准确、完整地向金融机构提供本办法规定的相关信息，并承担未遵守本办法规定的责任和风险。

第二章　基本定义

第六条　本办法所称金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构：

(一)存款机构是指在日常经营活动中吸收存款的机构;

(二)托管机构是指近三个会计年度总收入的百分之二十以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;

(三)投资机构是指符合以下条件之一的机构：

1.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;

2.近三个会计年度总收入的百分之五十以上来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定的保险机构或者本项第1目所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;

3.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。

(四)特定的保险机构是指开展有现金价值的保险或者年金业务的机构。本办法所称保险机构是指上一公历年度内，保险、再保险和年金合同的收入占总收入比重百分之五十以上的机构，或者在上一公历年度末拥有的保险、再保险和年金合同的资产占总资产比重百分之五十以上的机构。

本办法所称金融资产包括证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同或者上述资产的权益，前述权益包括期货、远期合约或者期权。金融资产不包括实物商品或者不动产非债直接权益。

第七条　下列机构属于本办法第六条规定的金融机构：

(一)商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;

(二)证券公司;

(三)期货公司;

(四)证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业;

(五)开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司;

(六)信托公司;

(七)其他符合条件的机构。

第八条　下列机构不属于本办法第六条规定的金融机构：

(一)金融资产管理公司;

(二)财务公司;

(三)金融租赁公司;

(四)汽车金融公司;

(五)消费金融公司;

(六)货币经纪公司;

(七)证券登记结算机构;

(八)其他不符合条件的机构。

第九条　本办法所称金融账户包括：

(一)存款账户，是指开展具有存款性质业务而形成的账户，包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。

(二)托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务：

1.客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务;

2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。

(三)其他账户，是指符合以下条件之一的账户：

1.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权;

2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。

第十条　本办法所称非居民是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)，但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。中国税收居民是指中国税法规定的居民企业或者居民个人。

本办法所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。金融机构应当在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户进行管理。

账户持有人同时构成中国税收居民和其他国家(地区)税收居民的，金融机构应当按照本办法规定收集并报送其账户信息。

第十一条　本办法所称账户持有人是指由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构，不包括人、名义持有人、授权签字人等为他人利益而持有账户的个人或者机构。

现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构，不存在前述个人或者机构的，则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构。现金价值保险合同或者年金合同到期时，账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构。

第十二条　本办法所称消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构：

(一)上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重百分之五十以上的非金融机构;

(二)上一公历年度末，拥有可以产生本款第一项所述收入的金融资产占总资产比重百分之五十以上的非金融机构;

(三)税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。

下列非金融机构不属于消极非金融机构：

(一)上市公司及其关联机构;

(二)政府机构或者履行公共服务职能的机构;

(三)仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司;

(四)成立时间不足二十四个月且尚未开展业务的企业;

(五)正处于资产清算或者重组过程中的企业;

(六)仅与本集团(该集团内机构均为非金融机构)内关联机构开展融资或者对冲交易的企业;

(七)非营利组织。

第十三条　本办法所称控制人是指对某一机构实施控制的个人。

公司的控制人按照以下规则依次判定：

(一)直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人;

(二)通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人;

(三)公司的高级管理人员。

合伙企业的控制人是拥有超过百分之二十五合伙权益的个人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。

基金的控制人是指拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人。

第十四条　本办法所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，则该两个机构互为关联机构。

前款所称控制是指直接或者间接拥有机构百分之五十以上的股权和表决权。

第十五条　本办法所称金融账户包括存量账户和新开账户。

存量账户是指符合下列条件之一的账户，包括存量个人账户和存量机构账户：

(一)截至2017年6月30日由金融机构保有的、由个人或者机构持有的金融账户;

(二)2017年7月1日(含当日，下同)以后开立并同时符合下列条件的金融账户：

1.账户持有人已在同一金融机构开立了本款第一项所述账户的;

2.上述金融机构在确定账户加总余额时将本款第二项所述账户与本款第一项所述账户视为同一账户的;

3.金融机构已经对本款第一项所述账户进行反洗钱客户身份识别的;

4.账户开立时，账户持有人无需提供除本办法要求以外的其他信息的。

存量个人账户包括低净值账户和高净值账户，低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元(简称一百万美元，下同)的账户，高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的账户。

新开账户是指2017年7月1日以后在金融机构开立的，除第二款第二项规定账户外，由个人或者机构持有的金融账户，包括新开个人账户和新开机构账户。

第十六条　本办法所称账户加总余额是指账户持有人在同一金融机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。

金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中客户号、纳税人识别号等关键数据项能够识别的所有金融账户。

联名账户的每一个账户持有人，在加总余额时应当计算该联名账户的全部余额。

在确定是否为高净值账户时，客户经理知道或者应当知道在其供职的金融机构内几个账户直接或者间接由同一个人拥有或者控制的，应当对这些账户进行加总。

前款所称客户经理是指由金融机构指定、与特定客户有直接联系，根据客户需求向客户介绍、推荐或者提供相关金融产品、服务或者提供其他协助的人员，但不包括符合前述条件，仅由于偶然性原因为客户提供上述服务的人员。

金融机构在计算账户加总余额时，账户币种为非美元的，应当按照计算日当日中国人民银行公布的外汇中间价折合为美元计算。折合美元时，可以根据原币种金额折算，也可以根据该金融机构记账本位币所记录的金额进行折算。

第十七条　本办法所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素，具体包括：

(一)账户持有人的境外身份证明;

(二)账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址，包括邮政信箱;

(三)账户持有人的境外电话号码，且没有我国境内电话号码;

(四)存款账户以外的账户向境外账户定期转账的指令;

(五)账户人或者授权签字人的境外地址;

(六)境外的转交地址或者留交地址，并且是唯一地址。转交地址是指账户持有人要求将其相关信函寄给转交人的地址，转交人收到信函后再交给账户持有人。留交地址是指账户持有人要求将其相关信函暂时存放的地址。

第十八条　本办法所称证明材料是指：

(一)由政府出具的税收居民身份证明;

(二)由政府出具的含有个人姓名且通常用于身份识别的有效身份证明，或者由政府出具的含有机构名称以及主要办公地址或者注册成立地址等信息的官方文件。

第三章　个人账户尽职调查

第十九条　金融机构应当按照以下规定，对新开个人账户开展尽职调查：

(一)个人开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件(以下简称声明文件)，识别账户持有人是否为非居民个人。金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供电子声明文件。声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。个人他人开立金融账户以及单位个人开立金融账户时，经账户持有人书面授权后可由人签署声明文件。

(二)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)，对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，不得开立账户。

(三)识别为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。

(四)金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

第二十条　金融机构应当于2018年12月31日前选择以下方式完成对存量个人低净值账户的尽职调查：

(一)对于在现有客户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料，下同)中留有地址，且有证明材料证明是现居地址或者地址位于现居国家(地区)的账户持有人，可以根据账户持有人的地址确定是否为非居民个人。邮寄无法送达的，不得将客户资料所留地址视为现居地址。

(二)利用现有信息系统开展电子记录检索，识别账户是否存在任一非居民标识。

现有客户资料中没有现居地址信息的，或者账户情况发生变化导致现居地址证明材料不再准确的，金融机构应当采用前款第二项方式开展尽职调查。

第二十一条　金融机构应当在2017年12月31日前对存量个人高净值账户依次完成以下尽职调查程序：

(一)开展电子记录检索和纸质记录检索，识别账户是否存在任一非居民标识。应当检索的纸质记录包括过去五年中获取的、与账户有关的全部纸质资料。

金融机构利用现有信息系统可电子检索出全部非居民标识字段信息的，可以不开展纸质记录检索。

(二)询问客户经理其客户是否为非居民个人。

第二十二条　对于存量个人低净值账户，2017年6月30日之后任一公历年度末账户加总余额超过一百万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照本办法第二十一条规定程序完成对账户的尽职调查。

第二十三条　对发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构可以通过现有客户资料确认账户持有人为非居民个人的，应当收集并记录报送所需信息。无法确认的，应当要求账户持有人提供声明文件。声明为中国税收居民个人的，金融机构应当要求其提供相应证明材料;声明为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

对未发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构无需作进一步处理，但应当建立持续监控机制。当账户情况变化出现非居民标识时，应当执行前款规定程序。

第二十四条　对于现金价值保险合同或者年金合同，金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的，应当将其账户视为非居民账户管理。

第四章　机构账户尽职调查

第二十五条　金融机构应当按照以下规定，对新开机构账户开展尽职调查：

(一)机构开立账户时，金融机构应当获取由该机构授权人签署的声明文件，识别账户持有人是否为非居民企业和消极非金融机构。声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。

(二)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，不得开立账户。

(三)识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。合伙企业等机构声明不具有税收居民身份的，金融机构可按照其实际管理机构所在地确定其税收居民国(地区)。

(四)识别为消极非金融机构的，金融机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。

账户持有人为非居民企业的，也应当进一步识别其是否同时为有非居民控制人的消极非金融机构。

(五)金融机构知道或者应当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求机构授权人提供有效声明文件。机构授权人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

第二十六条　金融机构应当根据现有客户资料或者境外机构境内外汇账户标识，识别存量机构账户持有人是否为非居民企业。

除通过机构授权人签署的声明文件或者公开信息能确认为中国税收居民企业的外，上述信息表明该机构为非居民企业的，应当识别为非居民企业。

识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。

第二十七条　金融机构应当识别存量机构账户持有人是否为消极非金融机构。通过现有客户资料或者公开信息确认不是消极非金融机构的，无需进一步处理。无法确认的，金融机构应当获取由机构授权人签署的声明文件。声明为消极非金融机构的，应当按照第二款规定进一步识别其控制人。无法获取声明文件的，金融机构应当将账户持有人视为消极非金融机构。

识别为消极非金融机构并且截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的，金融机构应当获取由机构控制人或者授权人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。无法获取声明文件的，金融机构应当针对控制人开展非居民标识检索，识别其是否为非居民个人。账户加总余额不超过一百万美元的，金融机构可以根据现有客户资料识别消极非金融机构控制人是否为非居民个人。根据现有客户资料无法识别的，金融机构可以不收集控制人相关信息。

识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。

第二十八条　截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。

截至2017年6月30日账户加总余额不超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构无需开展尽职调查。但当之后任一公历年度末账户加总余额超过二十五万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照本办法第二十六条和第二十七条规定完成对账户的尽职调查。

第五章　其他合规要求

第二十九条　金融机构可以根据自身业务需要，将新开账户的尽职调查程序适用于存量账户。

第三十条　金融机构委托其他机构向客户销售金融产品的，代销机构应当配合委托机构开展本办法所要求的尽职调查工作，并向委托机构提供本办法要求的信息。

第三十一条　金融机构可以委托第三方开展尽职调查，但相关责任仍应当由金融机构承担。基金、信托等属于投资机构的，可以分别由基金管理公司、信托公司作为第三方完成尽职调查相关工作。

第三十二条　金融机构应当建立账户持有人信息变化监控机制，包括要求账户持有人在本办法规定的相关信息变化之日起三十日内告知金融机构。金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化之日起九十日内或者本年度12月31日前根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。

第三十三条　对下列账户无需开展尽职调查：

(一)同时符合下列条件的退休金账户：

1.受政府监管;

2.享受税收优惠;

3.向税务机关申报账户相关信息;

4.达到规定的退休年龄等条件时才可取款;

5.每年缴款不超过五万美元，或者终身缴款不超过一百万美元。

(二)同时符合下列条件的社会保障类账户：

1.受政府监管;

2.享受税收优惠;

3.取款应当与账户设立的目的相关，包括医疗等;

4.每年缴款不超过五万美元。

(三)同时符合下列条件的定期人寿保险合同：

1.在合同存续期内或者在被保险人年满九十岁之前(以较短者为准)，至少按年度支付保费，且保费不随时间递减;

2.在不终止合同的情况下，任何人均无法获取保险价值;

3.合同解除或者终止时，应付金额(不包括死亡抚恤金)在扣除合同存续期间相关支出后，不得超过为该合同累计支付的保费总额;

4.合同不得通过有价方式转让。

(四)为下列事项而开立的账户：

1.法院裁定或者判决;

2.不动产或者动产的销售、交易或者租赁;

3.不动产抵押贷款情况下，预留部分款项便于支付与不动产相关的税款或者保险;

4.专为支付税款。

(五)同时符合下列条件的存款账户：

1.因信用卡超额还款或者其他还款而形成，且超额款项不会立即返还账户持有人;

2.禁止账户持有人超额还款五万美元以上，或者账户持有人超额还款五万美元以上的款项应当在六十日内返还账户持有人。

(六)上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户。休眠账户是满足下列条件之一的账户(不包括年金合同)：

1.过去三个公历年度中，账户持有人未向金融机构发起任何与账户相关的交易;

2.过去六个公历年度中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜;

3.对于具有现金价值的保险合同，在过去六个公历年度中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜。

(七)由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户;由军人(武装警察)持军人(武装警察)身份证件开立的账户。

(八)政策性银行为执行政府决定开立的账户。

(九)保险公司之间的补偿再保险合同。

第三十四条　金融机构应当妥善保管本办法执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少五年。相关资料可以以电子形式保存，但应当确保能够按照相关行业监督管理部门和国家税务总局的要求提供纸质版本。

第三十五条　金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息，并注明报送信息的金融机构名称、地址以及纳税人识别号：

(一)个人账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期;机构账户持有人的名称、地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号;机构账户持有人是有非居民控制人的消极非金融机构的，还应当报送非居民控制人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期。

(二)账号或者类似信息。

(三)公历年度末单个非居民账户的余额或者净值(包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值)。账户在本年度内注销的，余额为零，同时应当注明账户已注销。

(四)存款账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额。

(五)托管账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额、股息总额以及其他因被托管资产而收到或者计入该账户的收入总额。报送信息的金融机构为人、中间人或者名义持有人的，报送因销售或者赎回金融资产而收到或者计入该托管账户的收入总额。

(六)其他账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的收入总额，包括赎回款项的总额。

(七)国家税务总局要求报送的其他信息。

上述信息中涉及金额的，应当按原币种报送并且标注原币种名称。

对于存量账户，金融机构现有客户资料中没有居民国(地区)纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的，无需报送上述信息。但是，金融机构应当在上述账户被认定为非居民账户的次年12月31日前，积极采取措施，获取上述信息。

非居民账户持有人无居民国(地区)纳税人识别号的，金融机构无需收集并报送纳税人识别号信息。

第三十六条　金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记，并且于每年5月31日前按要求报送第三十五条所述信息。

第六章　监督管理

第三十七条　金融机构应当建立实施监控机制，按年度评估本办法执行情况，及时发现问题、进行整改，并于次年6月30日前向相关行业监督管理部门和国家税务总局书面报告。

第三十八条　金融机构有下列情形之一的，由国家税务总局责令其限期改正：

(一)未按照本办法规定开展尽职调查的;

(二)未按照本办法建立实施监控机制的;

(三)故意错报、漏报账户持有人信息的;

(四)帮助账户持有人隐藏真实信息或者伪造信息的;

(五)其他违反本办法规定的。

逾期不改正的，税务机关将记录相关纳税信用信息，并用于纳税信用评价。有关违规情形通报相关金融主管部门。

第三十九条　对于金融机构的严重违规行为，有关金融主管部门可以采取下列措施：

(一)责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证;

(二)取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业的工作;

(三)责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分。

第四十条　对于账户持有人的严重违规行为，有关金融主管部门依据相关法律、法规进行处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关进行处理。

第七章　附　则

第四十一条　本办法施行前我国与相关国家(地区)已经就非居民金融账户涉税信息尽职调查事项商签双边协定的，有关要求另行规定。

第四十二条　国家税务总局与有关金融主管部门建立涉税信息共享机制，保障国家税务总局及时获取本办法规定的信息。非居民金融账户涉税信息报送要求另行规定。

篇10

关键词：互联网；金融；风险管理

金融风险是客观存在的，20世纪90年代以来，随着互联网信息技术和风险管理技术的应用，作为金融风险管理体系的重要组成部分，互联网信息技术带来的风险管理已经越来越受到各方重视，并表现出以下各种特点。

1 信息时代的互联网金融特点

1.1 金融交易方式改变

互联网的发展使金融交易打破传统柜台交易渠道的局限，人们可以在任何时间和任何地点进行金融交易，通过互联网为金融服务和交易的进行提供了虚拟的平台，实现了将传统的柜台向客户的进一步延伸。

1.2 金融企业成本结构发生变化

由于金融交易网络化，金融营业厅的个人客户流量大大降低，很多金融企业将服务建设的资金投入到网站建设和系统集成及软件服务上，企业的固定资产投入大大减少；产品结构发生变化，研发投入及人力成本等有所上升。

1.3 金融企业组织结构改变

以往金融服务提供者都是各类金融机构，即使如电子银行、网上证券营业厅等业务的提供方仍为商业银行、证券公司等传统的金融机构。随着互联网金融发展，越来越多的非金融机构也加入了金融服务提供者行列。金融信息服务机构向客户提供投资理财咨询服务，第三方支付服务机构为客户提供了支付服务，这些机构并不是传统意义上的金融机构。可见，网络技术的发展与应用，使这类机构逐步加入了金融服务提供者行列。

2 信息技术带来的金融风险

2.1 信息技术特点造成的技术风险

由于互联网金融建立在计算机网络基础之上，因此计算机网络技术方面的缺陷必然会对金融安全造成威胁；另外金融业务开展是基于某种技术方案使用的，传统的窗口营业型金融，如果技术使用选择失误最多导致业务流程变慢，但倘若互联网信息技术使用失误，则可能会使金融企业失去全部的市场，甚至生存基础也会受到威胁。

2.2 金融业务风险

互联网和信息技术虽然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻击之外，网络金融安全系统的设计缺陷和操作失误也会对业务造成巨大的损失并且会使企业的信誉蒙上阴影；另外，基于信息技术的金融服务市场是虚拟的，客户无法确实判定所选择的企业的实际能力，而从平均服务质量角度进行选择，会使业务能力差的企业钻了空子而业务能力强的企业实力得不到发挥。

2.3 法律风险

现实的金融交易有严密的法律作保障，但这些法律对于网络金融服务来说，只能作为基础法律条款。无论是提供服务的金融企业还是购买金融产品的客户，都很可能由于一时疏忽违反相关的法律；另外，我国网络金融法律制定的并不健全，无论是金融企业还是客户，在进行网络交易的时候都承担着相当大的法律风险。

3 信息技术带来的金融风险管理对策

3.1 加强信息安全管理

金融企业要规避由于信息技术失误造成风险，就需要对金融技术的使用进行系统的全面的分析，将企业的现状和技术特征考虑进去，并且针对技术的特点提出应急预案；同时应采取安全的方式处理保密信息的输入和输出，防止信息泄露或被盗取、篡改；使用符合国家要求的加密技术和加密设备。

3.2 进行金融业务数据认证工作

网络金融服务的质量虽然不能完全体现，但是金融企业可以使用业务数据认证的方法保证网络金融服务的质量得以展示并维护网络金融的安全。例如，选择知名品牌的SSL证书提供的电子签章帮助客户确认电子商务网站的身份，这使得经常发生的“用户名+密码”被盗用将可以避免，因为身份认证增加了第二因素的认证；另外，采用OTP技术的双因素认证产品，无需和计算机连接，只需按动一下按钮即可得到6位的数字作为第二因素进行登录，其易用性也成为金融服务提供商和最终消费者的一种选择。

3.3 提高金融服务人员的素质

客户对网络金融服务的安全性和质量的需求有所提高，金融企业应建立起专门针对网络金融的服务队伍，金融服务人员都要努力学习互联网金融业务知识和操作技能，对其有更加全面的认识，从而能够对客户在网络金融业务方面的咨询给出正确的答案和合理的建议，以满足客户对金融服务的需求。

综上所述，网络时代的金融交易方式有所改变、金融企业成本结构和组织结构都有变化。随之而来的金融风险包括信息技术、业务和法律三方面，在风险管理中，应注意加强信息安全管理，对金融业务进行数据认证并提高金融服务人员的素质，以有效规避金融风险。

[参考文献]

[1]任伟，唐丽丽.浅析金融创新条件下的金融风险管理[J].黑龙江对外贸易，2008（12）.

[2]王博.浅谈基于风险价值的金融风险管理研究[J].现代商业，2013（01）.

[3]赵昱光，张雪梅.信息技术与金融发展[J].技术经济与管理研究，2009（09）.