公积金缴纳方式范文

导语：如何才能写好一篇公积金缴纳方式，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词：住房公积金 财务运作 创新

住房公积金制度是一种长期的，强制性的住房储蓄制度，它的实施加快了我国城镇住房制度的改革，在摸索中完善了住房体系，这对于中低收入的家庭来说是非常中要的存在。截止至2005年年底，我国的住房公积金总缴纳额为9759.5亿元，较比上年增长了31.88%，但是我们却不能只注意眼前，忽视了住房公积金在其财务运作模式上存在的问题。

一 住房公积金财务运作模式中存在的问题

（一） 住房公积金在收缴上存在缺陷

1. 覆盖面小，融资渠道狭窄，虽然全国各地大多都已经建立了住房公积金制度，但是任旧有部分职工无法享受到住房公积金带来的成果，截止至2005年年底，全国缴纳公积金的职工人数有6329.7万人，只占在岗职工人数的58.4%。可想而知公积金制度在覆盖面上还具有很大的进步空间。

2. 缴款比率单一，毕竟居民住房消费占家庭消费的比例，是按照家庭收入来划分的，家庭收入情况不同，住房消费的比例自然也会不同，然而我国住房公积金的收缴却没有充分的考虑到这一点，这显然无法适应与我国住房公积金参加者的收入水平层次。

3. 相关法律不健全，虽然我国住房公积金制度已经立法，但是相关法规却不够健全，在执法力度上明显不够严格，缺乏一些力度大的制约措施。

二 创新公积金财务运作的模式——由静态收缴模式向动态收缴模式转变

1.制定合理的住房公积金缴交率

此次转变是根据了我国目前的经济体制特点进行的，无形中扩大了住房公积金的覆盖面。无论是何种形式的企业，事业单位职工，无论其存在的岗位，都应该纳入缴纳的范围。此外，我们还可以借鉴发达国家的做法，实行自谋职业人员缴纳住房公积金制度，以此来达到鼓励自主创业的同时有为其解决了住房问题提供出了资金支持。同时我们还可以根据缴纳者自身的情况进行调整，例如面对一些退休之后任旧可以保障创造收入的人员，可以在资源的基础上，允许其继续参与缴存公积金。

虽然目前我国住房公积金缴交率已经进行了一定的调整，但是任旧无法做到与工资增长同步。为了能够更好的完善自身情况，我们可以借鉴其他发达国家的优秀方案，根据住房公积金不同缴纳者的收入水平及其增长情况，对照企业工资成本及社会公众对于公积金的评价等因素，设计一个多样化的动态收缴模式。是按照实行的缴纳率为基础，根据缴纳者每增长一定的数额，单位和个人所缴纳的比例均提高一定比例方式，当然我们也要根据不同的地区，不同的单位在进行一些细微的调整。

2.强化单位及个人按时足额缴纳的义务

有关部门一定要大力的宣传住房公积金的相关法规，让企业认识到建立住房公积金对于一个企业的改革是多么重要的一项内容，它是企业必须要履行的职责，让员工认识到依法缴存住房公积金既是自己的权利又是自己的义务，是我们在享受单位资助的同时需要长期承担的储蓄义务。

3.加大执法的力度

我们应该要对现存的住房攻击经制度法规进行完善，同时面对一些违反攻击经法规的单位加大执法的力度，例如有的企业拒缴，迟缴，我们可以通过罚款通知等方式进行催缴，如果该企业或个人任旧不理会，则可以通过司法部门以法律手段来强制执行。

三 创建新模式——为住房公积金保值

1.可以增加购买债券的种类，适当的扩张国债投资的规模

合理的运用基金投资的机制，不断打完善开放住在公积金的保值投资渠道，让持有者可以有序的进入到资本市场，选择自己适合的投资工具进行投资。就目前从优化资产结构来说，还是需要提高使用资金的效率来进行的，适当的提高购买国债的比例，压缩沉淀资金量，尽可能的在低风险下获取高收益。当然，我们还可以选择购买信用等级与国债在理论上存在的微笑差别的债券，这些都是安全型较好收益也不低的类型。

2.大力的发展个人的住房贷款业务

发展个人住房贷款是体现建立住房攻击经制度的一种方式，既可以做到实现了公积金的保值，又能保证政策性和收益性的统一。在发展个人住房贷款的时候，要注意扩展贷款的范围，既要积极发展职工购买商品房，二手房等住房贷款，又要尽可能的将这些手续简化，缩短办理的时间，为员工提供真正的便利。当然，我们还是需要解决个人住房贷款的形式，扩大公积金贷款与商业性贷款之间的利差，建立一个全国性的贷款担保体系。

3.完善住房公积金的监督体系

建立严格的信息披露制度，将公积金管理透明化，这就需要我们定期的向社会公布公积金的利息收入，投资收益分配等，完全受民众的监督。建立国债风险评估制度，将购买国债的行为规范化。面对国债的凭证，利率，期限，兑付等都需要形成一套规章。

4.将委托制度最大化的完善

我国的住房公积金制度是由商业银行运作的，所以我们在选择银行的时候，一定要以竞争机制例如公开招标方式来代替通过行政的方式哎进行制定，且我们与银行委托关系的时候一定要明确的标定委托的年限，到期的时候要进行重新的确定，最后也是最为四 实现住房公积金的高效运作

1.运用住房公积金与漏洞产生之间的互动规律，毕竟住房公积金生成的参数，是会直接决定或者影响到公积金的形成数量，时间和结构的。住房公积金流出的参数，也将直接决定或影响公积金的使用数量，方向和结构等的各种变量，例如说公积金的提取量，贷款的利率等等。住房公积金生产和流出参数之间的规律，就是指生产参数和流动参数之间本身存在的相互性，调整公积金生产参数，流动参数也会受到影响发生改变。公积金生产和流出参数互动也是为了保障公积金运行机制的内在规律，完善住房公积金在收缴模式上和使用模式上的规律性指导。

2.建立收缴和使用的互动机制，二者只有平衡协调才可能促进公积金制度的发展。因此，政府在制定相关政策的时候，借鉴发达国家成功经验的同时，也是需要结合自身实际情况的，必须充分的考虑到公积金的缴交率变化，合理的利用公积金生产与流出参数之间的互动规律，建立收缴和使用的互动机制。在他们之间找到一个平衡点，变沉淀保值增值为使用保值，最大程度的完善住房公积金的管理。

结语：综上所述，只有充分了解公积金管理模式中存在的问题，并创新和完善公积金的财务运作模式，才能更好的服务于社会。

参考文献：

[1]张秦安 《住房公积金制度支撑理论---梳理与启示》2002年第7期 财贸经济

篇2

如今好多公司都有帮职工缴纳五险一金，其中就包含有住房公积金。这对于好多购房者来说都会申请公积金贷款，与商业贷款相比利息要划算很多，并且还款方式也比较灵活。那么，3万公积金余额能贷款多少呢？一起去科普一下。

公积金贷款利息 据了解，3万的公积金额度可贷金额最多为30万，因为公积金的贷款额度要低于公积金余额的十倍，以夫妻名义申请，且二人都有按要求缴纳公积金，一般贷款额度不会超过50万。但具体申请贷款的额度，还需要根据申贷人的还款能力决定。

此外，公积金贷款额度是根据还贷能力、房价位数、住房公积金账户余额和贷款最高限额四个条件来确定的。也就是说，贷款人的的还款能力越强，可贷的额度就会越高，同时申贷人所在城市的相关政策也是影响公积金贷款额度的因素，大家可以到当地的住房公积金中心进行询问。

（来源：文章屋网 ）

篇3

【关键词】企业；住房公积金；问题；管理；分析

随着我国经济的快速发展，我国的国民经济得到了快速的发展。在2011年我国相关的政府工作报告以保障和改善民生为目的，构建我国社会主义和谐社会。因此，企业实施住房公积金制度，加强企业住房公积金的管理，对于维护企业员工的切身利益、缓解企业员工的住房压力、让企业员工共享企业的发展成果以及加快国民经济的增长具有重要的意义。但是，我国的企业实施住房公积金时间较短，在发展的过程中还存在着一些问题，本文通过对这些问题进行分析，旨在加强企业住房公积金的管理。

一、目前我国企业住房公积金主要存在的问题

近年来，我国企业的住房公积金发展的还比较缓慢，处于发展的初期阶段，需要在发展的过程中不断发展和完善，旨在充分的发挥出住房公积金的效果。因此，为了有效的减少企业广大员工的住房问题，缓解住房压力，要对住房公积金中存在的问题进行分析，旨在能够更好的加以解决。主要存在的问题主要表现在两个方面：

1.企业对住房公积金没有正确的认识

通过对我国企业住房公积金的发展现状进行了解，大多数企业没有及时、快速的给企业员工缴纳住房公积金，严重者还存在企业不给员工缴纳住房公积金的情况。之所以出现这种情况，主要原因在于我国的住房公积金宣传力度不够，导致大多数企业对住房公积金没有正确的认识，没有认识到缴纳住房公积金是企业员工应该享有的合法权益，也是企业需要遵循的义务。

2.住房公积金的缴纳不够规范

目前，我国的相关法律规范规定缴纳住房公积金的比例在6%～12%之间，所缴存的基数不能高于企业所在区域月平均工资的5倍。在具体的实施过程中，大多数国有的垄断性质的企业和经营发展好的企业，在住房公积金的缓存上比例超过了12%，部分经营状况差、对住房公积金没有正确认识的企业，对员工缴纳住房公积金时，比例比较小，没有超过6%。经营发展状况较好的企业，对员工缴纳住房公积金，对员工来说是一种福利，良好的福利有利于为企业吸引更多的人才，有利于促进企业的又好又快发展。

二、加强企业住房公积金管理的措施分析

在我国的社会发展过程中，住房问题日益成为社会发展中的主要矛盾，因此，建设一套健全完善的住房公积金体制，对于缓解我国人民的住房问题具有十分重要的作用。通过对我国住房公积金发展过程中存在的问题进行分析，住房公积金制度普遍存在着一定的缺陷，对于建设住房公积金体制具有一定的阻碍影响。因此，为了有效的改善我国企业的住房公积金管理中存在的问题，需要采取以下几个方面的措施进行解决：

1.不断健全完善企业住房公积金的管理

俗话说，没有规矩，不成方圆。因此，在加强企业的住房公积金管理时，制定一个健全完善的法律法规，对于保障加强企业住房公积金的管理具有重要的作用。通过对目前我国使用的住房公积金相关法律规范进行调查了解后，发现其中存在着严重的缺陷，具有滞后性的特点，对于管理住房公积金具有一定的阻碍作用。因此，我国为了有效的加强企业住房公积金管理，需要对国外的发展较为完善的住房公积金管理条例进行分析，借鉴其中优秀的管理方法和思想，根据企业经营状况的实际情况，制定一套适合企业的住房公积金制度，进而有力的实现对住房公积金的管理，保障企业员工的合法权益，让企业切实履行自身的义务。

2.拓宽渠道，增强企业住房公积金的效益

通过增加住房公积金的适用范围，促进住房公积金的功能朝多元化方向发展。另外，在保障企业员工自身利益的前提下，增加住房公积金的使用率，加大住房公积金的使用范围，扩大中低收入企业员工的消费力度，使其具备政策性质的贷款业务，降低贷款难度，增加贷款种类，简化贷款的流程，进而有效的提高服务质量、办事效率，最大程度的发挥出企业住房公积金的作用。

3.加大企业住房公积金的监管力度

加强对企业住房公积金的监管，能够充分的发挥出住房公积金的作用。在进行管理时，要全面统一协调管理。通过采取以下三个方面的措施：一、我国政府的相关部门加大检查力度，运用行政手段，将企业中工会的监督作用充分的发挥出来，保障企业能够切实履行为员工缴纳住房公积金的业务；二、构建专业的监督管理体系，对企业的住房公积金管理进行严格的管理，以实现企业的住房公积金能够安全稳定、科学合理的运作；三、加强企业广大职工对住房公积金的监督和管理，发挥其主人翁的精神，有力的保障企业员工的根本利益。

4.增加软件和硬件的投入力度，增加企业住房公积金的管理方式

企业与相关的软件开发公司相结合，加强与网络管理部门的沟通交流工作，构建一套比较完善的企业住房公积金网络管理查询系统。通过构建企业住房公积金网络管理系统，不仅能够让员工准确快速的查阅到自己的账户信息，而且还能够为企业员工提供一个公开、公正的信息检阅平台，给企业员工带来极大地便利，并有效的提高企业住房公积金管理部门的整体工作效率。

三、结语

总而言之，通过对目前我国企业的住房公积金存在的问题进行分析，并提出了相应的解决措施。因此，为了有效的促进我国企业住房公积金顺利实施，需要建立相应的住房公积金管理体系、加大监督管理力度、健全完善相应的法律规范，进而有效的做好我国企业的住房公积金管理工作，促进我国国民经济的健康快速发展。

参考文献：

[1]吴凡.加强企业住房公积金管理方法浅析[J].广东科技.2012，11（21）：171-122

篇4

关键词：住房公积金制度 有效性 实施 措施

一、住房公积金制度的相关概述

住房公积金制度是指由职工所在的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、事业单位及职工个人缴纳并长期储蓄一定的住房公积金，用以日后支付职工家庭购买或自建自住住房、私房翻修等住房费用的制度。

住房公积金制度是一种社会性、互、政策性的住房社会保障制度，有利于筹集、融通住房资金，大大提高了职工的商品房购买能力。发展住房金融是深化城镇住房制度改革的目标之一，也是城镇住房制度改革得以进一步推行的动力。具体来说，第一，住房公积金制度的建立，推动了住房从福利分配转为货币分配的体制转轨，推动房改完成市场化住房体制转轨；第二，住房公积金制度是个人长期住房储蓄积累机制得以建立，为个人成为住房市场消费主体奠定了物质和观念基础；第三，通过发挥政策性住房金融的作用，能够推动住房金融服务业等的发展。

二、现行住房公积金制度的有效性分析

（一）从行政监管的角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

住房公积金制度的管理实行住房公积金管理中心运作、银行专户存储、住房公积金委员会决策以及财政监督的原则。作为非盈利的事业法人，住房公积金管理中心在住房公积金制度的实施过程中发挥着巨大的作用，不仅能够提高发放贷款的服务质量和资金的运用效率，还能够进行科学全面的贷款风险管理。然而，在实际的实施过程中，由于住房公积金只是靠财政部门进行监督，而住房公积金不属于财政资金，因此财政部门在审核过程中只是根据现有的规定进行审核，并没有别而权力和职责，这对住房公积金制度的监督机制效能会产生一定的营销，容易导致监督管理不到位，只是流于形式。在实际的管理中，受托银行的最终目的就是通过扩大客户资源和自身的业务而赚取佣金和利息，他们对公积金的发展情况并不是很关心，这样就导致住房公积金制度在运行实施过程中各个部门之间的职责权限划分不到位，而影响住房公积金制度的整体运行效率。

（二）从宏观角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

住房公积金对住房市场的发展起着巨大的推动作用，使住房市场效率得到强有力的支持，这样提高了广大城镇职工的住房消费能力，同时也有利于廉租住房制度的不断完善，为其提供资金支持。

（三）从微观的角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

首先，从资金运作效率的角度来看，不同的地区其住房公积金的资金运行状况不同，融资效率也存在很大差异。在相对发达的东部地区，住房公积金的个人购房贷款发放率比较高，资金运用率达到80%以上，而在落后的中西部地区还不到一半，这样就导致沉淀资金的浪费，加上东西部管理比较封闭，使自今年的流动性比较差，因此资源效率还是相对较低。其次，据统计，我国的住房公积金覆盖率还没有达到理想状态，目前也就75%左右，而且由于外部的机会存在不公平的现状，很多农村进城务工人员由于没有固定工资而不能享受住房公积金制度，这就存在严重的不公平现象。从另外的角度看，由于相关规定对缴存基数和比例有限制，规定了最高和最低限制，不能随意提取，这能体现公平性的原则。但是，由于住房公积金只能在购房中使用，使用用途比较单一，因此今后还要不断完善。

三、现行住房公积金制度在实施过程中的难点

近些年，我国的住房公告基金的缴存使用比例呈现上升的趋势，但是各个地区的缴纳出现不均衡的现状，总体来说，公众对住房公积金制度还是比较满意的，但是，由于受到各方面条件的限制，现行住房公积金制度在实施过程中还存在很多难点，因此有必要对其进行分析。

具体来说，首先，住房公积金增值收益余额的权属明细存在问题，住房公积金的增值余额按照规定是要用于廉租住房建设的，是通过财政部门进行合理分配的。对于住房公积金增值余额，有的人认为要将其归属于缴存人，而有的观点认为要归国家所有，这两种观点各有各自的道理，到目前为止对于住房公告基金的增值收益余额问题依然存在权属不清晰的问题；其次，对于民营企业来说，住房公积金的缴存率不高。很多民营企业由于利润不高，加上国家对其没有进行严格规定，而不能为员工缴纳住房公积金。而对于那些效益比较好的员工，民营企业也只是进行有选择性地为员工进行缴纳，缴纳对象主要是企业的重点培养对象或者骨干人员。因此，今后针对民营企业，国家应当出台差异化的缴纳政策，使民营企业为员工缴纳住房公积金，从而减轻城镇居民的购房压力；再次，对于住房公积金的性质和流动性问题的界定方面。本来住房公积金制度是一种强制性的制度，但是自动实施以来依然有很多城镇职工无法享受该制度的优惠，导致全国的住房公积金覆盖率比较低。按照相关规定，住房公益金在满足提取和贷款的基础上能够购买国债，但是主要优先进行住房贷款。在贷款的过程中主要通过商业银行，主要包括公积金贷款向商业银行的转让和商业银行住房按揭贷款向公积金的转让，这两种方式不利于公积金贷款的证券化，不利于资金的快速流动，这也是今后需要着重解决的一大问题。

四、住房公积金制度有效性实施的具体措施

（一）不断完善住房公积金的运作体系

为了保证住房公积金制度的有效实施，今后有必要完善住房公积金的运作体系。作为主要管理部门，住房公积金中心要不断提高自身的管理水平。为了加强公积金的风险管理，今后可以通过立法的方式来设立专门的管理委员会，这样不急有利于及时控制风险，还能够有效加强保值增值的运作，而且能够使各自的职责更加明确。另外，生政府部门要充分发挥自身的监督和管理作用，针对公积金管理和运行过程中存在的问题及时采取措施进行改进。

（二）针对不同企业和地区实行有差别化的公积金贷款利率

今后针对东西部地区差异以及民营企业的具体情况，应当实行有差别化的公积金贷款利率。公积金的贷款利率可以参考个人所得税税率，根据具体的各个地区和企业之间的收入和利润水平制定不同的缴纳比率，这样有利于支持低收入者的购房能力，同时能够保障公积金制度的有效实施。

（三）对住房公积金的使用方向进行科学设计和界定

为了更好地为广大城镇职工创造福利，今后应当科学设计和界定住房公积金的使用方向，从而保定房地产市场的平稳健康发展。具体来说，对于普通的商品房，一般中高收入者可以支付，这也是其增值收益的主要来源，而对于那些昂贵的商品房可以通过发挥市场作用进行调节。因此，今后应当进行多层次的住房公积金设计，根据不同的人群设计不同的提取和缴纳比例，从而有效解决低收入家庭的住房问题，使住房公积金制度的覆盖比率不断增加。

参考文献：

[1]吴芳. 基于有效性分析下的住房公积金政策研究[D].华中师范大学，2007

[2]黄静，胡昊，屠梅曾. 我国住房公积金制度有效性分析[J].武汉理工大学学报，2009

[3]柳鹏.中国住房公积金制度运行的有效性研究[D].安徽大学，2012

[4]王镱链.住房公积金制度运行有效性评价[D].海南大学，2015

[5]林憧，刘宗新，徐国新，岳皖宁.住房公积金制度及其有效性的深层思考[J].财经界，2010

篇5

学界对于住房公积金制度的性质存在着强制储蓄性质论、住房补贴性质论以及社会保障税性质论等观点，每种观点都从各自角度对我国的住房公积金制度进行了分析。笔者认为从法律角度来讲，我国住房公积金制度存在以下性质：

（一）行政强制性质

按照《住房公积金管理条例》规定，职工住房公积金的缴纳属于国家强制执行的范畴，职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。违反该条例的规定，单位依法将受到限期办理、限期缴存、行政处罚或者被申请法院强制执行等惩罚（见《住房公积金管理条例》第十九条第一款、第二十条第一款、第三十七条、第三十八条规定）。只要是条例所规定之范围，职工不能自己选择存或不存，必须依法缴存，因此，作为住房公积金制度，具有行政强制性。

（二）社会保障性质

从住房公积金制度在我国的兴起背景，就可以看出，住房公积金制度最核心的目的就是保障我国居民的住房。在《住房公积金条例》中也体现了这一点，按照条例规定，住房公积金可以用于职工购房、建房、大修住房等时提供住房公积金贷款，同时也可以在法定条件用于前述用途下提前支取（见《住房公积金管理条例》第二十四条、第二十六条规定）。因此，作为住房公积金制度，具有社会保障性。

（三）有限的个人所有权性质

住房公积金是属于缴存人的个人财产，缴存人缴存的金额全部都存入其个人专项账户，应当是属于法律保护的合法私有财产。但同时，《住房公积金条例》又规定公积金缴存人要提取职工住房公积金帐户内的存储余额必须符合条例所规定的相应条件，而各省也根据《住房公积金条例》的规定制定了符合本省省情的具体内容（见《住房公积金管理条例》第二十四条、第二十五条规定；各省的规定比如陕西省西安市的《西安市住房公积金管理条例》第二十四条至第二十六条规定）。个人虽然对住房公积金拥有产权，但这种产权与个人的其他财产有所不同，对住房公积金的产权受到一定的限制（李海明，2012）。公积金具有有限的个人所有权性质。社会公积金的以上性质决定了政府在对公积金进行管理时既不能相同于税收等国家征收制度的管理方式，也不同于缴存人自行选择存入银行的储蓄款的管理方式，我国政府与公积金缴存人之间的法律关系有其特殊性。

二、我国政府与公积金缴存人之间的法律关系分析

（一）政府与公积金缴存人之间存在的合同之债法律关系

住房公积金制度在《住房公积金管理条例》中被定义为“国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金”（见《住房公积金管理条例》第二条第二款规定）。政府与缴存人之间的关系类似于银行业金融机构与储户之间的关系。住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，属于职工个人所有（上海房地产年鉴，2001）。一般来讲，住房公积金缴存之后款项按照制度规定应当直接存入到缴存人独立账户，住房公积金的管理由住房公积金管理中心代表国家管理，管理中心负有按国家规定的利率标准支付利息给职工的义务。虽然，住房公积金的缴存是强制性政府行为，但是政府在收缴之后只是将所有的账户统筹代管，账户资金不同于税收等强制性收费。缴存人可以按照法律程序，在规定条件下提取自己账户下的住房公积金。《住房公积金管理条例》可以看做是二者形成合同之债法律关系的依据。

（二）政府与公积金缴存人之间存在的行政法律关系

前文已经指出，我国住房公积金的缴纳具有行政强制性质，住房公积金的缴存由国家强制性规定，作为法定范畴之内的职工和单位必须依法缴纳，若不依法缴纳，将会受到法律的制裁。从这个角度分析，政府与公积金缴存人之间又存在着行政法律关系。政府与公积金缴存人都为该法律关系的主体；在该法律关系中，政府有权利也有权力依法强制性将公积金缴存人的一部分工资纳入到国家统筹管理的范畴内，而住房公积金缴存人也应当依法缴纳住房公积金。但需要明确的是，这里的行政法律关系又具有特殊性。它不同于政府在税收、行政征收、罚款等行政行为实施过程中与行政相对方之间形成的行政法律关系。在后几类行政法律关系中，政府对于自己依法实施某种行政行为所获得的金钱具有所有权，也意味着政府可以决定其用途；但是在政府与公积金缴存人之间形成的行政法律关系中，政府必须按照条例的规定将住房公积金用在和居民住房有直接紧密联系的地方，如住房公积金贷款、住房公积金的支取等，此外政府还可以根据条例规定将住房公积金用在诸如购买国债等低风险的方面（见《住房公积金管理条例》第二十八条规定）。

三、政府使用住房公积金进行高风险投资合法性分析

（一）合同之债法律关系下政府使用住房公积金进行高风险投资合法性分析

经前文分析得出，政府与公积金缴存人之间存在着合同之债法律关系，这属于民法调整的范畴。作为合同法律关系，任何一方使用他方所有物，必须征得他方同意，否则即为侵权。此外，也有学者认为我国的住房公积金制度具有强制储蓄性质，但因为政府不同于银行业金融机构，作为政府，之于公积金缴存人，之于社会公众就有着不同于银行业金融机构的职责，即在社会公众之中建立自己的社会公信力，做公众的坚实依靠；作为政府，就绝对禁止未经公积金缴存人同意的情况下动用公积金缴存人账户资金（即使在民法上讲货币是种类物，对于种类物只需交付同种类之物即可），用作股市投资此类高风险的活动。所以，政府如果要使用住房公积金进行高风险投资，首先必须征得住房公积金缴存人的同意，否则，就是侵犯缴存人合法权益，就是违法行为。

（二）行政法律关系下政府使用住房公积金进行高风险投资合法性分析

虽然《住房公积金管理条例》规定范围之内的职工和单位缴纳住房公积金是带有强制性，政府可以依法强制要求缴纳，在实践中也是直接由单位代扣代缴，在政府与公积金缴存人之间存在行政法律关系。但是《住房公积金管理条例》也明确规定，住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用（见《住房公积金管理条例》第五条规定）。《住房公积金管理条例》第八条规定：“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市（地、州、盟），应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构……”；第十条规定：“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市（地、州、盟）应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作。……住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位……”（见《住房公积金管理条例》第八条以及第十条规定）。各地的住房公积金管理中心多是具有实权的市房改办、财政局、建设局的隶属机构，或是与地方房改办一套班子，两块牌子，事实上成了一个地方性的行政机构（张东，2004）。不管是政府还是住房公积金的管理机构是不以营利为目的的组织，它的职责就是负责替缴存人管理账户中的资金，负责账户资金的安全，保证住房公积金用在与保障住房直接紧密相关的方面。将住房公积金不经缴存人同意投入股市，使其处于和保障住房用途不直接紧密相关切高风险的领域，不符合法律规定。

四、结论

篇6

中国证监会主席郭树清日前撰文称，证监会与住房和城乡建设部共同研究改进住房公积金的管理和投资运营也取得了实质性进展。证监会已经委托一些证券公司和基金公司进行住房公积金投资A股市场方案的研究工作。

这让笔者想到去年管理层呼吁养老金入市的情形，当时各种呼声显示养老金马上要入市了，但事实表明，今年已近年终，养老金在巨大缺口之争或其他因素影响中，已基本搁置。目前管理层提出的住房公积金入市是否靠谱呢？笔者认为短中期内难以成行。

住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务，而从单位涉及的面来看，覆盖了所有性质的企业，但事实上许多私营类公司并不为企业职工缴纳此金。

住房公积金制度可以说是我国的一项住房金融制度，金融性说明其与银行、个人信用等密切相关，其使用与提取均有相当的条例要求。

从目前情况来看，近年我国房地产业的突飞猛进，使得住房公积金的规模出现上升，但与此同时使用率也居高不下。相关数据显示：截至2011年年底，全国住房公积金余额总计为2.1万亿元人民币。按照国务院的《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金可以通过发放住房公积金个人住房贷款、国债投资、银行存款三种方式实现增值收益。其条例中并没有允许公积金投资股票市场的规定，因此要实现入市则需要修改条例，并受到公积金受益人的认可与同意方可投资股票市场，因此从概念、条例规定与权益人来讲，公积金入股票市场的周期并非短期能够成行的。

从公积金的规模与目前使用情况来看，即使公积金能够短期入市，其实际规模也小得可怜。我们以目前全国住房公积金余额为2.1万亿元人民币来进行推算，实际上其能够进入股市的资金非常有限。去年年底国家各城市公积金贷款平均使用率为65%，武汉、郑州等潜力城市的一般使用率在80%左右，而银监会对商业银行的存贷比要求不得超过75%。据东方网信息显示，济南公积金管理中心本部的贷款使用率接近90%，超出了全国65%的平均使用率。这说明虽然中国住房公积金规模增加，但用能够剩余的公积金进行其他投资的宽度有限，且风险较大。

目前我国住房公积金制度处于地产业发展的高峰期，而地产行业近年的泡沫运行也在很大程度上累积了未来住宅市场的不确定性风险，虽然国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体等构成缴纳主体，但从目前中国现实情况来看，代表经济活力突出的中小企业，许多并不为职工缴纳或有限缴纳，因此其规模的延续度或地产市场风险的不确定性，并不能构成未来住房公积金能够提供规模化入市或法律入市、权益人认可的预期。

篇7

公积金贷款并没有规定必须要交多少，但规定个人与所在单位必须连续缴纳住房公积金满6个月，才可以公积金贷款。公积金贷款的额度：使用本人住房公积金申请住房公积金贷款的，贷款最高限额40万元；同时使用配偶住房公积金申请住房公积金贷款的，贷款最高限额60万元。

公积金贷款额度是指个人在使用公积金贷款时所能申请的最大贷款金额。只有具有当地城镇常住户口、建立住房公积金制6个月以上并按规定缴存住房公积金的职工，为购建住房或翻建、大修自有住房资金不足时，才可享受公积金贷款。

贷款条件：

借款人及其家属亲属缴存的公积金总额至少达到新购建（大修）住房支出的30%；贷款人有稳定的经济收入和偿还本息的能力；借款人同意办理住房抵押登记的保险；提供当地住房资金管理中心及所属分中心同意的担保方式；同时提交银行要求的相关文件，如购房合同或房屋预售合同、房屋产权证、土地使用证、公积金缴存的证明等。

（来源：文章屋网 ）

篇8

关键词：住房公积金；风险分析；风险控制。

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是随着城镇住房改革的产生和发展起来的，随着住房公积金贷款时间的延长及其规模的扩张，住房公积金的各类风险也在积聚。分析与控制风险是迫切需要解决的问题，这对确保住房公积金的安全运营、维护群众利益具有重要价值。

一、住房公积金风险的分类与成因。

（一）筹集风险与成因。筹集风险属于住房公积金的基本风险类型，是指为确保住房公积金制度的顺利实施，住房公积金在筹集或融资阶段面临的风险类型。筹集风险的成因可概括为：一是法律约束力不强，住房公积金管理的依据不是《住房公积金管理法》，而是《住房公积金管理条例》。二是各部门、人员利益不协调。三是我国住房公积金管理中心不是金融机构，不能做到独立收取公积金、承担风险。四是地方政府、企事业单位和职工对住房公积金的认识不足，疏于管理，经办人员缺乏责任心。五是住房公积金管理中心等相关部门的信息化程度不够完善，缺少利用互联网进行筹集资金的方式。

（二）贷款风险与成因。作为住房公积金面临的最主要的风险，贷款风险是指公积金借款人不能按合同规定的金额和日期归还贷款本息，而对住房公积金造成损失的风险。公积金贷款风险的成因主要包括以下方面：一是住房公积金管委会与管理中心之间缺少联系与沟通，二者在职能划分上不明确。二是贷款特有的政策性决定了其服务对象主要是广大中低收入者，这部分人群的收入状况不高、不稳定等因素会给贷款带来潜在的逾期风险。三是贷款发放与回收脱节，贷款资格的审查、审批由管理中心负责，而贷款具体执行由委托银行负责，贷收脱节也会造成风险，四是个人诚信缺失，守信意识差、恶意骗贷等行为会给贷款带来一定的违约风险。

（三）投资运作风险与成因。住房公积金的投资运作风险是指住房公积金在投资运用过程中面临的风险，涉及到利率风险、违约风险、市场风险、流动性风险等方面。住房公积金投资运作风险产生原因可概括为三点：一是委托问题，资金的投资委托专业机构与公积金管理中心之间的利益不一致可能会导致道德风险及逆向选择问题。二是未来的不可预知性。投资人很难做到完全理性，也不可能掌握未来的全部信息，导致实际收益往往与预期收益的差异。三是资本市场不完善。我国的资本市场目前来看还不够发达，缺乏充足的可供选择的投资渠道和投资品种。

二、住房公积金风险的控制。

（一）筹集风险的控制。1、完善住房公积金缴存制度建设。在遵循《住房公积金管理条例》原则的基础上，对原有的操作规程和缴存制度进行修改和完善。例如必须有统一的口径计算住房公积金缴纳基数；对存在困难的单位，建立降低缴存或缓缴制度。2、建立健全住房公积金内控机制。要保证缴纳、上机、复核三项业务之间相互制约。住房公积金管理中心工作人员在收取公积金后，必须在一定的时限内存入个人账户，然后把缴存凭证移交给复核人员进行复核。保证中心与单位、中心与银行、单位与个人账账、账证、账实完全相符。管理中心在内部管理的制度设计上必须做到互相制约，环环相扣，保证公积金安全。3、建立住房公积金协管员岗位。为促进各单位正常缴存住房公积金，可在缴存职工月或月缴存额超过一定限度的单位，设立住房公积金协理员岗位，负责督促本单位的住房公积金缴纳、支取、基数调整等业务。住房公积金管理中心可根据协理员工作业绩予以考核，给予奖励，提高协管员的工作热情。

（二）贷款风险的控制。1、将防范工作做充分。在日常工作中建立健全有关审贷规章制度，规范操作流程。充分做好贷款人资格审查、偿债能力审查和抵押物的落实等工作，还要做好使用贷款项目的审查工作，着力把风险隐患控制到最低。2、以担保制代替公积金房贷险。市民用公积金贷款买房，现在还必须缴纳几百或几千元不等的保险费。笔者认为，可以尝试取消公积金房贷险，由专门机构为房贷风险做担保。这样可以大大缩短公积金贷款办理时间、同时降低公积金贷款风险。3、强化逾期贷款的催收管理。中心必须把逾期贷款的催收作为防范风险的重中之重，各贷款承办银行应该利用发信函、打电话、登门催、找单位等手段组织催收，并通过诉诸法律、提请法院下达支付令等措施来降低风险。我认为公积金中心应成立逾期贷款催收小组，加大小组队伍力量，使贷款风险降到最低。

（三）投资运作风险的控制。1、建立完善的稽审、管理和内控制度。建立科学的指标考核体系，要强化对资金运作、规则执行、收益水平、运作风险的考核以便于风险监管；完善审稽制度，成立稽核审查队伍，该队伍必须由高素质人员组成，实行严谨且独立的的审计程序；建立自我约束与权力制衡机制，对财务、信贷等重要岗位的工作人员，建立岗位轮换、在职检查和离职审计等制度。2、设定相关的法律条文，确保公积金的运作有理有据，通过规范化的操作和法制化的管理，实现住房公积金专款专用的目的，确保住房公积金不流失、缴交人的利益不受到损失。另外，管理中心必须按时向社会公布财务报表，便于公众监督，强化运作透明性。

结语：住房公积金制度作为城镇住房制度改革的一项重要内容，自建立以来，满足了大批市民的住房需求，为我国加快住房建设夯实了基础。另外，住房公积金的性质决定了其必然涉及到职工的切身利益、社会的安定团结。在当前住房公积金制度框架内，完善的风险防范体系是不可或缺的。控制好风险有利于保证资金安全，保障这项制度得以发展，给更多的普通职工带来福利。

参考文献：

[1]住房公积金管理条例，2002年修订版。

篇9

摘 要 住房公积金制度实行十几年来，取得了一定的成绩，但在实际行政执法业务中由于客观情况的限制，遇到了诸如惩罚较弱、普法工作不到位、用工形式复杂、纠纷解决渠道不明确等一些问题。本文旨在就这几方面的问题提出一些改进建议，旨在为同行业者起到借鉴作用。

关键词 住房公积金 行政执法

一、加强政策宣传和引导

应大力宣传，营造全社会的住房公积金缴交氛围。深入宣传公积金制度的重大意义、公积金的重要作用和“低存低贷”的政策优势，公积金缴存单位、缴存人的权利和义务，努力使公积金制度真正深入人心。着力培养公积金缴存人的维权意识，提高职工的缴存积极性，引导职工利用公积金贷款购房，改善居住条件。

充分利用各种报纸、电视、广播等新闻媒体进行宣传，宣扬正面事例，曝光反面典型。大连中心目前就不定期的在大连各主要媒体进行政策宣传和问答。同时还对违法违规企业进行曝光，以敦促企业进行整改。开辟住房公积金网站和热线电话，使职工能够做到随时随地了解政策，查询信息。在大连中心的网站上，不仅提供了行业信息、中心动态、政策法规、单据下载等，还能够实时查询到本人和单位的账户变动以及贷款等情况。建立网上的咨询和投诉渠道，有专人负责对于职工的疑问和投诉进行解答。

可以通过公益广告的形式增加宣传覆盖面。公交车站牌、公共交通工具上的移动电视、户外大型广告牌等等受众量巨大的宣传媒介，都是很好的宣传途径。

在政务公开日的基础上，可以开展宣传周或宣传月活动。在中心城区人流较大的地方或写字楼云集的街道，现场咨询、散发宣传单。大连中心每年有定期的到商业步行街进行普法宣传的工作安排。

大连中心还通过手机短信，邮寄对账单等方式加强与职工的联系。建立对缴存单位经办员的住房公积金培训制度。不定期的开办各种培训班，宣传最新的公积金政策。

二、加大执法检查和惩处力度

住房公积金执法部门应该加大检查力度，扩宽职工投诉举报的途径，充分发挥广大职工的维权意识。受理投诉后要进行快速、妥善、积极的处理。

同时要完善行政执法程序。应依据《行政处罚法》等相关法律法规的规定，建立一套行之有效的公积金行政执法程序。比如受理、立案、检查、行政处理、处罚、移交、结案等依法行政的必经流程，都应该有相关的依据，都要做好记录并取得相关的证据。这样既有利于执法人员相互制约和监督，也保证了行政执法能真正落到实处。

大连中心在执法工作中还加强与工商、税务、劳动人事等部门的配合，从源头上治理单位不缴纳的情况。经常与工商、税务、劳动等部门联合执法，数据共享。特别是通过比对社保中心的缴费情况和人数，查处只交社保不交公积金的单位，使执法工作能够做到有的放矢。

同时还可以在企业进行工商注册时，就要求企业同时进行公积金账户的开立。在每年例行年检时，没有按时缴纳造成拖欠职工公积金的就不予办理。对于有相关违法违规行为的企业，取消工商免检企业或纳税大户的评选。只有采取这些强有力的措施，才能敦促更多的企业依法履行给职工缴纳住房公积金的义务。

三、建立独立的专职执法队伍

目前国内各地住房公积金管理中心虽然都加大了执法工作，但目前均没有建立起一支独立的行政执法队伍。现在往往都是与内部别的部门合署办公，不是专门做执法工作的。

各地中心应该借鉴劳动部门的做法，建立起专业的住房公积金稽查支队。同时还要为住房公积金稽查支队配备必要的执法设备，如车辆、通讯设施、统一服装、和合格的人员。执法人员应接受行政执法的培训、统一发给执法证。为保证执法人员的素质，可采取定期考核制度。对不符合要求的，不能参与行政执法。

四、加强现行劳动用工管理

针对现有劳动合同版本上没有关于公积金缴交的条款的情况，可以协调劳动部门和人事部门，争取在里面增加上公积金缴交的条款。这样可以使职工在签订合同时，第一时间就了解到企业应该给自己缴纳住房公积金。避免了企业以各种借口推诿不给职工缴纳。

同时还应加强与劳动部门的沟通，多了解目前劳动力市场的情况和用工形式。针对新出现的用工形式要尽快制定相应的政策，以确保现有政策能与用工实际想匹配，避免职工利益损失。

针对不同的就业群体，可以考虑制定不同的缴存政策。对于进城务工人员的缴纳问题，各地应尽快出台相关细则，作为对于国家政策的补充，明确这部分人的缴存义务。

五、理顺纠纷处理渠道，妥善化解社会矛盾

各地中心应与法院和劳动监察部门积极协调，对于职工关于劳动人事方面的纠纷建立统一的受理渠道，避免多头管理造成的职工频繁往返于各执法机构间的情况。对于诉讼时效、处理依据、处理时限等方面尽量有统一的政策。对于其他机关的处理结果，应能够互相认定。比如劳动监察部门认定的工资水平，可以作为住房公积金行政执法部门对于工资基数认定的依据。

应妥善处理职工的合理诉求，建立妥善化解社会矛盾的机制。建立起多人上访上报机制。执法中也要注意工作的柔性。对于效益不好确实无力缴存的企业，应做好和职工的解释工作，避免因为执法力度过重造成企业经营效益进一步下滑。加强对企业效益的监测，当企业效益好转时，应迅速敦促企业予以补缴。对于职工的投诉举报，要引起足够的重视。建立特定通道和上报机制，迅速处理，以避免激化社会矛盾，维护社会稳定。

参考文献：

篇10

摘要:以我国住房公积金制度运行18年实际状况作为切入点,紧密结合目前公积金余额大量闲置的问题,理性地拓宽住房公积金使用范围,这有助于促进追求自身权益和福利的最大化。开展这种探索或改革,必然会增进和改善每一个人的福利状态,同时也增加整个社会公共福利的供给量。

关键词:公积金;住房保障;社会福利

中图分类号:F293.3文献标识码:A文章编号:16723198(2009)15014902

1我国住房公积金制度的发展状况

在今年年初的建设工作会议上,建设部部长姜伟新提出加快出台闲置公积金建设经济适用房的政策。各界对公积金的使用如此关心,是因为在公积金政策开始实施17年来,全国住房公积金累年积存数额已十分巨大。根据建设部今年3月23日通报,截至去年末,全国住房公积金缴存总额为20699.78亿元,同比增长27.54%;缴存余额为12116.24亿元,新增余额2511.13亿元,增幅为26.14%。目前,公积金已经成为了地方财政手中最大的一笔闲置资金,合理利用可以为解决地方财政困难提供巨大的帮助,同时可以增加社会的整体福利的供给量。

2住房公积金余额使用的制度限制

(1)住房公积金是一笔规定用途资金,是否可以移为他用。

目前公积金使用的实际情况是,每年申请公积金贷款买房的人群比例仅占缴费者的两三成。也就是说,有七八成的缴费者,他们缴纳的公积金自身是没法利用的。这些缴存的费用,虽然所属权仍归自己,但因为是存放在公积金中心,利息很低,不如存在银行或者拿来运转产生的经济效益高,这相当于产生了一笔损失。与此同时,一些中、高收入人群因为具有足够的购买能力,他们能将这些沉积在公积金中心的钱(贷款部分远远超过自己缴纳的那部分)贷出买房,利息非常低。换句话说,在这时,公积金实质上只是让那些买得起住房的中、高收入群体享受到了优惠与好处。正因此,目前我国住房公积金制度一直存在“劫贫济富”的嫌疑。

所以说要改变这种状况,真正的使公积金起到社会保障的作用,其使用渠道必须放开,但是放开的前提首先要修改《住房公积金管理条例》,其次要设立严密的监管制度保证获得的收益真正的用到保障中低收入人群住房需求上。

(2)住房公积金的所有者是缴存人,政府是否有权利动用。

这一问题是住房公积金制度的最大软肋。住房公积金制度至今已诞生18年之久,且上有国务院《住房公积金管理条例》,下有各地的住房公积金法规政策,但住房公积金缴存人和公积金管理机构之间的法律关系未曾在法律上厘定清楚。虽然公积金条例明确,公积金管理机构每年对缴存人所缴住房公积金进行结息,但这不等于明确管理机构和缴纳人之间,是储户和吸存机构之间类似储户和银行的关系。在法律意义上,大家把公积金交予公积金管理中心,是因为各地住房公积金管理中心被法定具有对公众缴存之公积金受托管理的职责,而并非因为公积金管理中心有什么特别资信。事实上,公积金中心只是一个事业单位,没有注册资金。显然,管理中心和缴存人之间类似一种法定的公众财产信托关系,这意味着公积金管理中心所有关于公积金资产投资运用的决策,应该经过信托财产产权人表决同意。

回到“公积金建房是否需要缴存人同意”这个问题上来,显然,在《物权法》已有的法律环境中,任何人都不得不承认,基于私人产权的公积金集合资金,作为产权人的缴存大众,完全是可以有理由过问其信托财产的用途和去向,并对如何监管具有话语权、知情权、决策权、参与权和监督权。所以,要将公积金用于其他用途,首先要需要修订《住房公积金管理条例》,这是绕不过去的一个法律程序。

3住房公积金余额的合理流出

解决以上两个问题之后,下一步面对的就是公积金如何才能合理流出的问题,从上述讨论我们可以知道,这部分资金是不能随意挪用的,如若移为他用,首先制度上要有突破口,也就是修改《住房公积金管理条例》。其次就是怎么流出的问题。

住房公积金存款利率低,存贷不挂钩影响居民缴存公积金的积极性。从建设部最新的个人住房公积金存贷款利率表可以看出,住房公积金存款和贷款的利率都低于当前银行的存贷款利率,同时,居民虽然缴存了住房公积金,但由于受到缴存时间和额度等条件的限制,不一定能申请到住房贷款,这些因素影响了居民缴纳公积金的积极性和委托办理公积金业务的商业银行发放贷款的积极性,也纵容了公积金管理机构不积极运用公积金而坐享利差收入的态度。

现在比较好的流出方式是在赞成公积金属于缴存人的前提之下,征求住房公积金管理委员会的同意以后,采用借款形式,利息比照公积金贷款利息,借款主体应为当地政府的人,当地财政应作为借款的担保人。即由各级地方政府出面借用资金,而不是由公积金管理中心出面使用。国家管理部门应强调借用住房公积金余额用于其他途径,应该提出一个指导性比例,防止过分借用住房公积金余额,影响公积金的正常和安全运行,也防止地方财政推卸责任。

4拓展住房公积金余额的使用途径

在保证公积金可以合理有效流出之后,就可以着手拓宽公积金使用范围,充分发挥住房公积金的作用。目前我国已经在名为《规范廉租住房保障资金管理》的文件中规定,廉租住房保障资金来源中包括了住房公积金增值收益扣除计提贷款风险准备金和管理费用后的全部余额。并且目前相关部门已经开始研究将公积金余额用于经济适用房的建设试点,能够进一步发挥住房公积金的使用效益。然而,作为一名暂时没有购房需求的住房公积金缴纳者,将住房公积金用于支持经适房建设仍难以充分发挥住房公积金的最大效能,更难以给广大缴存公积金的个人带来实惠和好处。这是因为,按照我国现有《住房公积金管理条例》,职工只有在购买住房、离退休、偿还购房贷款本息等几种情况下,才能提取住房公积金。换言之,虽然职工月月都在向账户里缴存公积金,但是,由于不少人买不起房或者没有购房的需求,使得缴存的公积金在离退休之前实质上成了一笔没法动用的“死钱”。

从这个层面上说,如何充分拓展住房公积金的使用途径,使它能给那些买不起住房或者没有购买住房需求的群体也带来切实的好处,的确是一个重大的问题。相比之下,新加坡和德国的住房公积金的用途就很广,可以用来支付保险费、医疗费、教育费用等。新加坡的公积金制度不仅包括住房,是集养老,保健、住房、家庭保障等多种功能于一身的综合性社会保障体系。当前,在住房公积金沉淀金额较多的状况下,打通“三金”,可以让每个缴存者根据自己的需要选择用途。因此,我国的住房公积金可以在保证资金安全的前提下,适当拓宽使用范围,比如适当考虑年轻人和低收入群体的现实需求,允许他们提取公积金用于支付房租,用于大单看病,用于教育消费等,与养老保险、医疗保险等进行结合,互相补充,使我国的法定福利制度发挥更大的作用。

显然,若能如此,将能更大限度地发挥我国住房公积金的效能。其实,住房公积金作为一种福利制度的形式,它应该是一种旨在促进社会公共福利总量的政策选择,而闲置的公积金可提出来支付房租、医疗、教育等应急费用,恰恰就是一种促进公积金持有人福利或权益增加的措施,能让公积金这种制度的功能进一步增值,而不单单是一种盘活公积金的做法。一言以蔽之,理性地拓宽住房公积金的提取和使用范围,这有助于促进我们追求自身权益和福利的最大化,能更好地改善我们自身福利的可能程度,而这样一种探索或改革,也必然会增进和改善我们每一个人的福利状态,同时也增加了整个社会公共福利的供给量。远远比让公积金搁在公积金中心“劫贫济富”好。

参考文献

[1]皮古,金镝.福利经济学[M].北京:华夏出版社,2007.

[2]丛诚.中国住房和公积金制度发展大纲[M].上海:上海辞书出版社,2008.