事业单位公积金缴存比例范文
时间：2023-12-20 17:33:20
导语：如何才能写好一篇事业单位公积金缴存比例，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
为了规范我市行政、事业单位住房公积金缴存管理,稳妥推进部门预算改革,提高预算管理水平。根据国务院《住房公积金管理条例》、《浙江省住房公积金条例》和**市人民政府办公室《关于公布**市市区和各县（市）住房公积金缴存比例的通知》（温政办[***]167号）文件等规定以及
公开、公平、公正、透明的原则，现就规范我市行政、事业单位缴存住房公积金管理提出如下意见：
一、住房公积金缴存比例。行政、事业单位及其在职职工的住房公积金缴存比例按各12%执行。
二、住房公积金月缴存基数：
1、行政单位：是指执行公务员工资制度的单位，住房公积金月缴存基数按应发工资数减去煤气误餐补贴、电话补贴和目标考核奖后的余额，即基本工资、职务（岗位）津贴、地方岗位补贴及工作人员补贴，保留津补贴、地区补助、物价补贴、考勤考绩奖，省定及以上的特岗津贴的合计数。
2、事业单位：是指执行岗位绩效工资制度的单位。住房公积金月缴存基数按应发工资数减去煤气误餐补贴后的余额，即基本工资、职务（岗位）津贴、地方岗位补贴及工作人员补贴、保留津补贴、地区补助、物价补贴、考勤考绩奖、省定及以上的特岗津贴的合计数。
行政、事业单位及其在职职工的月缴存基数根据2007年12月份工资册中按以上所列的工资合计数计算调整。
三、1999年1月1日以后参加工作的新职工，除建立统一的住房公积金外，另由单位按月给予住房公积金月缴存基数的12%的新人住房公积金补贴。
四、住房公积金缴存额提高后所需的资金由原渠道解决，并列入年度部门预算。
五、各行政、事业单位经办人到**市住房公积金管理中心乐清分中心领取《公积金基数调整清册》、《住房公积金月缴存额申报表》，按要求填好相关内容，再予以上报（职工人数较多的单位请提供电子表格格式）。纳入乐清市机关会计核算中心核算的单位向**市住房公积金管理中心乐清分中心报送表格前必须先由乐清市机关会计核算中心审核并签署意见，对月缴存基数进行确认。
篇2
（安康市住房公积金管理中心市直管理部，陕西 安康725000）
[摘要]现行住房公积金制度存在覆盖面低、缴存比例残差不齐，提取范围狭窄、贷款手续复杂、投资渠道受限，住房公积金管理体制机制存在弊端，监管力量严重不足等多种缺陷，为此应采取完善住房公积金政策、调整住房公积金管理体制、加大住房公积金监管力度等改革措施，促进住房公积金制度更进一步符合现代社会的需要。
[
关键词 ]住房公积金制度；制度现状；改革思路
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金的最根本功能就是住房保障功能，其实质就是政府为解决职工家庭住房问题提供的一种政策性融资渠道，是以住房公积金形式给职工增加了一部分住房工资，从而起到了促进住房实物分配向货币化分配的目的。
1制度现状
1.1覆盖面低、缴存比例残差不齐
现阶段住房公积金主要集中在行政事业单位及经济效益较好的垄断行业、国有企业、股份制企业、和外资企业，而确需提供资助的城镇下岗职工及农民工却被排除在外，很多民营企业不建立公积金制度，即使建立，为职工缴存的额度也很低。很多单位以职工岗位不稳定，编外人员无编制为理由，不为职工缴存住房公积金。有的单位因为效益好，擅自调高缴存比例或增加缴存基数，多交住房公积金冲抵应交的所得税，导致不同单位之间出现新的不平衡，造成新的社会矛盾。
1.2提取范围狭窄、贷款手续复杂、投资渠道受限
住房公积金使用仅限于购建房、偿还住房贷款，使用范围狭窄，作为职工的养命置业钱，在支付房租、大病住院时却失去应有的保障功能。提取手续过于复杂，资金支付时间过长，甚至有的地方出现公积金提取中介服务。住房公积金贷款手续复杂，审批环节拖拉缓慢，效率低下，甚至出现开发商公开抵制住房公积金贷款的现象，给住房公积金制度带来负面影响。根据相关数据显示住房公积金使用率只有70%，大量闲置的住房公积金存放在银行，除住建部确定的住房公积金支持保障性住房试点城市外，其他城市大量闲置的住房公积金无法投资不动产，不能投资证券市场，导致收益低下。而职工缴存的公积金利率始终低于商业银行的同期存款利率，增值能力太差。
1.3住房公积金管理体制存在弊端
住房公积金管理以城市为单位分散管理，不能跨市融通，贷款需求旺盛城市资金短缺，贷款需求不足城市资金闲置，难以充分发挥作用；管理链条过长，管理中心作为事业单位，不具有金融职能，金融业务要委托商业银行办理，导致管理成本高，服务效率低，存在风险隐患。
1.4监管力量严重不足
住房公积金制度是按照“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”的原则建立起来的，房委会成员大多由城市人民政府指定，而非专家团队，只是流于会议形式。根据财政部规定，住房公积金既不能作预算外资金也不能作预算内资金，然而，有的城市将公积金作为预算资金调剂财政资金的余缺，有的城市政府直接决策将住房公积金投放给房地产开发企业，有的城市将住房公积金增值收益在公积金机构未提贷款风险准备金前就全部调走，地方财政无法监督地方政府，更多的财政监督就是将公积金管理机构作为普通的事业单位，从严核定公积金中心的管理费用，违背了住房公积金管理条例中规定的费用高于一般单位的规定，限制住房公积金事业的正常发展。由于监督机制不完善，人员素质的参差不齐导致骗取、挪用住房公积金的案件时有发生。如“全国住房公积金第一案”，湖南省某市原住房公积金管理中心主任李树彪挪用1.2亿元豪赌，就是用公积金作抵押进行贷款。株洲市住房公积金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，采取虚构购房合同，首付购房款收据等方法，骗取公积金贷款116万元，用于非法经营。而审计监督往往具有滞后性，等发现问题时，已造成严重的后果，吉林省通化市住房公积金管理中心原主任车世刚涉嫌违法挪用住房公积金高达11亿余元，就是退休后进行任期内经济责任审计时发现的。银监会、人民银行基本上不参与监管住房公积金机构的经营活动。
2改革思路
2.1修改《住房公积金管理条例》
将《住房公积金管理条例》上升为《住房公积金管理法》，赋予公积金监管机构更大的行政执法权，对不为职工建立住房公积金制度的单位，强行扣划银行存款，联合其他执法部门暂停办理其他手续，直到为职工建立公积金制度为至；住房公积金监管机构要加强公积金执法队伍建设，经常检查各单位的缴存情况，严格按照缴存单位上一年月平均工资确定缴存人数和缴存基数，足额缴存住房公积金。
2.2完善住房公积金政策
将支付房租、大病住院纳入提取范围，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放宽支付房租条件，本人及配偶在缴存城市无自有住房且租赁住房的，无论租住公共租赁住房还是租住商品住房，均可提取夫妻双方住房公积金支付房租；允许住房公积金投资经济适用房、保障性住房建设；实行一站式大厅办公，简化贷款手续，缩短审批时间，取消住房公积金贷款收费项目；允许住房公积金按照一定比例投资证券市场，实现住房公积金保值增值。
2.3调整住房公积金管理体制
十八届三中全会《决定》23条提出“研究建立住宅政策性金融机构”、45条要求“建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制”。截至2014年底，全国住房公积金3.7万亿元，可基本满足首套和改善性自住住房的低息贷款需求，全国共有住房公积金管理中心342个，业务网点2651个，从业人员3.8万人，可充分利用这些机构、网点和人员，实行省及省以下垂直管理，一个法人，地级市设立分支机构，在县一级设立具体办事窗口承办业务，实现住房公积金省一级统一管理、统一政策、统一制度、统一核算。由县级以上住房和建设部门负责本行政区域的住房公积金行政执法，这样既可以有效提高资金管理集约化、专业化和精细化水平，降低管理运营成本，充分发挥住房公积金作用，保障缴存职工权益。
2.4加大监管力度
篇3
第一条 为加强住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进住房制度改革，加快城镇住房建设，根据国家有关规定，制定本规定。
第二条 本规定所称住房公积金，是指国家机关、社会团体、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。
职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，归职工个人所有。
第三条 本规定适用于我省行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
第四条 住房公积金的管理实行住房委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
第五条 省、市住房委员会是本行政区域内住房公积金管理的决策机构。
市人民政府设立住房公积金管理中心，在市住房委员会领导下，负责本行政区域内住房公积金的管理运作。
县（含县级市）原则上不设立住房公积金管理中心；确需设立的，报省人民政府批准。
住房公积金管理中心是不以营利为目的的独立的事业单位。
第六条 职工有要求所在单位为其缴存住房公积金的权利。
职工和职工所在单位有权核实住房公积金的缴存、使用情况。职工和职工所在单位认为其合法权益受到侵犯，可以依法申诉或者向人民法院起诉。
第二章 住房公积金的缴存
第七条 我省境内国家机关、企事业单位、社会团体的固定职工、劳动合同制职工以及外商投资企业中的中方职工及其所在单位，必须按照本规定缴存住房公积金。
住房公积金的缴存额为劳动、人事等部门核准的职工本人上一年度的月平均工资乘以职工、单位的住房公积金缴存比例之和。
在住房公积金的结算年度内，住房公积金的缴存额不变。
职工和职工所在单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％；有条件的市可适当提高缴存比例。具体缴存比例由市住房委员会拟订，经市人民政府审核后，报省人民政府批准。
第八条 职工所在单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记手续，经住房公积金管理中心审核后，到受托银行为本单位职工办理住房公积金帐户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金帐户。
新设立的单位应当自批准设立之日起30日内，办理住房公积金缴存登记手续。
单位新录用职工，应当自录用之日起30日内，办理住房公积金缴存或者转移手续。
单位与职工终止劳动合同，除本规定第十五条第（三）项所列情形外，由住房公积金管理中心审核，受托银行按照审核意见办理该职工住房公积金帐户封存手续；该职工重新就业后，由受托银行按照住房公积金管理中心审核意见，办理帐户启封转移手续。
第九条 单位合并、分立、解散或者被依法宣布破产，原单位或者清算机构必须自批准之日起30日内，向住房公积金管理中心办理住房公积金的变更或者注销手续，凭变更或者注销登记手续，到受托银行办理住房公积金帐户转移或者封存手续。
第十条 单位为职工缴存的住房公积金，按照下列规定列支：
（一）机关在预算中列支；
（二）事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支；
（三）企业在成本中列支。
第十一条 职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。
职工所在单位应当于每月发放职工工资之日起5日内，将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金存入受托银行。
第十二条 职工按照当地最低工资标准领取工资的，职工个人可以免缴住房公积金；职工所在单位应当按照规定比例为职工缴存住房公积金。
第三章 住房公积金的提取和使用
第十三条 住房公积金的使用，应当优先保证职工提取住房公积金帐户中的存款余额。
职工提取住房公积金应当填写提取申请，经所在单位出具证明，住房公积金管理中心审核，由受托银行支付。
第十四条 职工有下列情形之一的，可以提取本人住房公积金帐户中的存款余额：
（一）购买、建造自住房屋或者翻建、大修具有所有权的自住房屋；
（二）离休、退休；
（三）完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系；
（四）户口迁出本市或者出国和到港、澳、台地区定居；
（五）职工死亡或者被宣告死亡；
（六）偿还购房贷款本息；
（七）法律、法规规定的其他情形。
按照前款第（二）、（三）、（四）、（五）项规定提取住房公积金帐户存款余额的，应当同时注销该帐户。
第十五条 职工购买、建造自住房屋或者翻建、大修具有所有权的房屋，在提取本人住房公积金帐户存款不足时，可以提取其配偶、同户成员或者非同户的直系血亲的住房公积金帐户中的存款余额，但须征得被提取人的书面同意。
职工或者职工的继承人、受遗赠人不得采取欺骗手段提取住房公积金帐户中的存款余额。
第十六条 缴存住房公积金的职工，可以申请住房公积金贷款，用于购买、建造自住房屋或者翻建、大修具有所有权的自住房屋，但必须提供抵押和担保。
住房公积金贷款期限，最长不超过30年。
第十七条 住房公积金管理中心应当自受理住房公积金贷款申请之日起15日内作出准予或者不准贷款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受托银行办理贷款手续。
住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。
第十八条 住房公积金管理中心在保证住房公积金正常支付、运营的前提下，可以通过购买国债或者法律、法规规定的其他途径保值、增值，但不得用于直接投资或者委托他人投资。
第四章 管理和监督
第十九条 住房公积金管理中心应当按照中国人民银行的有关规定，委托住房委员会指定的银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金帐户的设立、缴存、归还等手续。
住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
第二十条 住房公积金的存款、贷款利率，执行国务院关于住房公积金的存款、贷款利率，并随中国人民银行的利率调整进行相应调整。
第二十一条 住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额，报同级财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交同级财政，由同级财政拨付。
住房公积金管理中心的管理费用标准，由省财政部门会同省有关部门按照略高于国家和省规定的事业单位费用标准制定。
第二十二条 财政部门应当加强对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督，并向住房委员会通报。
住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求财政部门的意见。
住房委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时，必须有财政部门参加。
第二十三条 住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经财政部门审核后，提交住房委员会审议。
住房公积金管理中心应当定期向财政部门和住房委员会报送财务报告，并于每年的9月份向社会公布上一结算年度的住房公积金的归集和使用情况。
第二十四条 住房公积金管理中心应当依法接受审计部门的审计监督。
第二十五条 住房公积金管理中心有权对单位缴存、使用住房公积金的情况进行检查。被检查单位应当按照住房公积金管理中心的要求，提供有关资料和情况。任何单位和个人不得拒绝检查。
第二十六条 受托银行应当定期向住房公积金管理中心书面报告住房公积金的缴存、计息、贷款等情况。
受托银行应当在每年6月30日结算住房公积金帐户中的存款余额，向职工和职工所在单位分别送交《职工住房公积金缴交清单》和《单位对帐单》。
第二十七条 职工及其所在单位向住房公积金管理中心或者受托银行查询住房公积金缴存、提取情况，住房公积金管理中心和受托银行应当无偿受理，不得拒绝。
职工及其所在单位发现住房公积金帐户中的存款余额与实际情况不符，可以要求受托银行或者住房公积金管理中心复核。受托银行和住房公积金管理中心应当无偿受理，并自受理之日起3日内给予书面答复。
第五章 法律责任
第二十八条 违反本规定，有下列行为之一的，由住房公积金管理中心予以处罚：
（一）单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金帐户设立手续的，责令限期办理；逾期不办理的，处1万元至5万元的罚款；
（二）单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行；
（三）采取欺骗手段提取住房公积金的，追回其全部非法所得，处以提取金额10％至20％的罚款，但不得超过1000元；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 对截留、侵占或者挪用住房公积金的，除全部追回本金及非法所得外，对负责人和直接责任人由所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 住房公积金管理中心、受托银行违反住房公积金委托协议书的约定或者有其他过错的，应当依法承担责任。
第三十一条 住房公积金管理中心及其工作人员违反本规定的，由住房委员会责令改正；对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 实施行政处罚的程序和罚没款的处理，按照《中华人民共和国行政处罚法》的规定执行。
第六章 附则
第三十三条 本规定所称住房公积金结算年度，自每年7月1日起至下一年6月30日止。
第三十四条 城镇个体工商户帮工的住房公积金管理办法，参照本规定执行。
第三十五条 本规定自1998年1月1日起施行。
辽宁省人民政府关于修改《辽宁省住房公积金管理规定》的决定
（2001年2月13日辽宁省第九届人民政府第73次常务会议讨论通过，2001年6月5日 辽宁省人民政府令第127号公布）
省政府决定对1997年11月28日的《辽宁省住房公积金管理规定》作如下修改：
一、第二条第一款修改为：本规定所称住房公积金，是指国家机关、社会团体、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。
二、第三条修改为：本规定适用于我省行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
三、第四条修改为：住房公积金的管理实行住房委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
四、第五条修改为：省、市住房委员会是本行政区域内住房公积金管理的决策机构。
市人民政府设立住房公积金管理中心，在市住房委员会领导下，负责本行政区域内住房公积金的管理运作。
县（含县级市）原则上不设立住房公积金管理中心；确需设立的，报省人民政府批准。
住房公积金管理中心是不以营利为目的的独立的事业单位。
五、删除第六条第一款。
六、第七条第四款修改为：职工和职工所在单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％；有条件的市可适当提高缴存比例。具体缴存比例由市住房委员会拟订，经市人民政府审核后，报省人民政府批准。
七、第八条第一款修改为：职工所在单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记手续，经住房公积金管理中心审核后，到受托银行为本单位职工办理住房公积金帐户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金帐户。
八、第十条修改为：单位为职工缴存的住房公积金，按照下列规定列支：
（一）机关在预算中列支；
（二）事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支；
（三）企业在成本中列支。
九、第十一条修改为：职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。
职工所在单位应当于每月发放职工工资之日起5日内，将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金存入受托银行。
十、删除第十三条。
十一、第十五条第（六）项修改作为第十四条第（六）项：偿还购房贷款本息。
十二、第十七条修改作为第十六条：缴存住房公积金的职工，可以申请住房公积金贷款，用于购买、建造自住房屋或者翻建、大修具有所有权的自住房屋，但必须提供抵押和担保。
住房公积金贷款期限，最长不超过30年。
十三、第十八条修改作为第十七条：住房公积金管理中心应当自受理住房公积金贷款申请之日起15日内作出准予或者不准贷款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受托银行办理贷款手续。
住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。
十四、删除第二十条。
十五、第二十一条修改作为第十九条：住房公积金管理中心应当按照中国人民银行的有关规定，委托住房委员会指定的银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金帐户的设立、缴存、归还等手续。
住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
十六、第二十三条修改作为第二十一条：住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额，报同级财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交同级财政，由同级财政拨付。
住房公积金管理中心的管理费用标准，由省财政部门会同省有关部门按照略高于国家和省规定的事业单位费用标准制定。
十七、增加一条作为第二十二条：财政部门应当加强对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督，并向住房委员会通报。
住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求财政部门的意见。
住房委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时，必须有财政部门参加。
十八、第二十四条修改作为第二十三条：住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经财政部门审核后，提交住房委员会审议。
住房公积金管理中心应当定期向财政部门和住房委员会报送财务报告，并于每年的9月份向社会公布上一结算年度的住房公积金的归集和使用情况。
篇4
一、提高思想认识
住房公积金制度是住房保障体系的重要组成部分，住房公积金缴存是住房公积金制度建设中最基础的一项工作，也是一项重要的民生工程。各乡镇（场、区）各有关部门要充分认识进一步扩大住房公积金制度覆盖面的重要性和紧迫性，坚持依法办事、以人为本的原则，严格执行国务院和省、市政府的有关规定，从维护职工利益出发，按照“全面规划、循序渐进、突出重点、分类推进”的原则，采取分阶段逐步推进的办法，积极稳妥地扩大住房公积金缴存覆盖面。
二、坚持分类推进
1、全县党政机关、事业单位和社会团体要实现全员覆盖，为本单位员工（含聘用人员）建立住房公积金。党政机关、事业单位和社会团体聘用人员住房公积金建缴按5%比例先行建立，再逐年提高，配缴到位，确保3年内实现本单位不同性质的职工按同一缴存比例缴交住房公积金。
2、国有企业要实现基本覆盖，不分用工性质，为聘用人员、劳务派遣人员建缴住房公积金。
3、积极引导非公企业建立住房公积金制度，坚持“低门槛进入，逐步到位”，非公企业可先按不低于5%最低缴存限额（月缴存额包括个人及单位缴存部分，最低不低于57元），再逐步提高缴存基数和比例。坚持“先易后难，先大后小”，重点企业和其它规模较大、人数较多的企业应率先建立住房公积金制度，有针对性地进行政策引导，增强单位和职工自觉缴存住房公积金的积极性，可先在企业中的管理人员和订立较长期劳动合同的职工开始，逐步实现全员覆盖。坚持“以点带面，逐步推开”，选取骨干企业、龙头企业、明星企业、品牌企业、上市后备企业等非公有制单位开展，扩大缴存覆盖面试点，探索扩大缴存覆盖面工作的有效途径，发挥典型示范作用，推动全面建立住房公积金制度。
三、明确职责分工
住房公积金管理部门要主动与各相关单位做好协调、衔接工作，努力扩大缴存覆盖面，财政部门要将财政预算管理单位职工的住房公积金支出列入财政年度预算，确保资金及时足额拨付到位，并加强监督检查。劳动和社会保障部门要推动企业与工会组织将依法缴存住房公积金作为企业集体协商内容，写入企业集体合同格式文本，明确单位、各人建缴住房公积金义务；工会组织要积极主动与相关部门沟通、协调，通过集体协商机制促进企业用工单位为职工建缴住房公积金，维护职工合法权益，同时配合住房公积金管理部门开展扩大缴存覆盖面联合执法和宣传工作；工商、税务、质监、社保、住房公积金等部门要积极建立信息共享制度，定期交换相关单位信息，在办理单位登记、年检时相互把关，督促未建立的单位建立住房公积金制度；监察部门要将住房公积金扩大缴存覆盖面工作列入纠风工作和民主评议政风行风工作，加强对扩大缴存工作覆盖面监督检查；住房公积金业务承办银行要充分发挥与企业、客户关系紧密的优势，积极参与住房公积金扩大工作宣传，主动做好住房公积金归集服务，提高工作效率，扩大住房公积金制度覆盖面。
篇5
为进一步扩大我县住房公积金制度覆盖面，加快完善住房保障体系，根据《住房公积金管理条例》（国务院令第350号，以下简称《条例》）等规定，经县政府研究，确定在全县范围内进一步完善住房公积金制度。现就有关事项通知如下：
一、统一思想，充分认识住房公积金制度的重要性
住房公积金制度是城镇住房保障体系的基础性制度，是国家、单位、个人共同负担解决住房问题的筹资机制，是党和政府心系民生、解决职工住房困难的一项重大决策。我县自推行住房公积金制度以来，认真贯彻执行《条例》，住房公积金管理工作取得了一定成绩，在改善城镇职工住房条件、调整住房消费结构、促进房地产业健康发展方面发挥了十分重要的作用。但是，目前我县住房公积金管理工作距全市平均水平仍有较大差距，覆盖范围尚未达到《条例》规定的要求，多数企业尚未建立完善的住房公积金制度，不能满足广大职工住房消费需求。因此，全面健全完善住房公积金制度，对于维护广大职工合法权益，提高住房消费水平，增强住房保障能力具有重要意义。各级各部门各单位要从维护职工合法权益、加快构建幸福的高度，充分认识住房公积金制度的地位和作用，进一步统一思想，按照全县安排部署，迅速行动，抓好落实，确保住房公积金制度顺利实施。
二、落实措施，进一步加大住房公积金制度建设的工作力度
（一）严格执行《条例》规定，努力做到应缴尽缴。国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，都必须建立公积金制度。各级各有关部门要严格按照《条例》要求，积极主动地推进住房公积金制度建设。今年，根据我县实际，确定以企业为重点，逐步实现住房公积金制度全覆盖。
（二）明确缴存基数和比例。职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%。有条件的单位，可在国家规定的范围内适当提高缴存比例，但最高不得超过上一年度职工月平均工资的12%。任何单位和个人不得漏缴和少缴。各级各部门各单位要按照《条例》规定和上级要求，加大工作力度，认真实施好住房公积金制度。
（三）住房公积金缴纳时限。已建立住房公积金制度且执行原标准的在月底前按照要求调整到位。尚未缴存住房公积金的企业和单位，要于月底前按照要求到县住房公积金管理部门办理住房公积金账户设立手续，建立实施住房公积金制度，有条件的单位，可以从以前年度补缴。
（四）确保资金来源。工资全额由财政负担的单位，其住房公积金单位负担部分由财政负担，由县财政部门每月统一拨付到住房公积金专户，个人负担部分由县财政部门每月从个人工资中代扣代缴。工资差额单位和自收自支单位，其住房公积金单位负担部分由所在单位自筹解决，个人负担部分由所在单位汇总缴纳，个人承担。企业职工住房公积金其单位负担部分在企业成本中列支，个人负担部分由单位汇总缴纳，个人承担。
住房公积金单位负担部分和个人负担部分全部计入个人账户，属职工个人所有，按照国家有关规定计息，职工离退休时本息一次结清，退还职工个人。
（五）加强资金管理。县住房公积金管理部门负责我县住房公积金的归集、使用和运营管理工作。各单位的住房公积金必须全额缴存到县住房公积金管理部门在银行开设的住房公积金专户，任何单位和部门不得截留、坐支、挪用。
三、加强领导，确保住房公积金制度的各项工作顺利进行
（一）加强组织领导。各级各部门各单位要加强对建立和完善住房公积金制度工作的领导，明确专人负责住房公积金工作。县监察、财政、审计、人社、工商、税务等部门要按照各自职责密切合作，齐抓共管，积极推进。
篇6
[关键词]公积金；制度
中图分类号：F29 文献标识码：A 文章编号：1006-0278（2014）01-040-01
一、地区之间发展不够平衡
根据住房和城乡建设部2009年3月24日的（（2008年全国住房公积金管理情况通报》，截至2008年末，全国应缴住房公积金职工人数11184.05万人，实际缴存职工人数为7745.09万人；截至2008年末，全国住房公积金缴存总额为20699.78亿元，缴存余额为12116.24亿元；累计为961.17万户职工家庭发放个人住房贷款10601.83亿元，个人贷款余额为6094.16亿元；全国住房公积金提取总额为8583.54亿元，占住房公积金缴存总额的41.47%。
从住建部公布的各项数据中，可以看出我国大部分城镇地区和企事业单位基本上建立了住房公积金制度，但是从住房公积金归集覆盖率和资金使用率上反映出这项制度在全国各地发展还很不平衡，东部沿海发达地区，住房公积金的覆盖面已达到职工人数的90%以上，单位和职工的缴交率占工资收入的15%，个别达到20%，甚至更高。而在经济欠发达地区，不但住房公积金的覆盖面低，公积金缴交率也较低，有的还不足5%这一规定比例。在实际执行过程中，乡镇企业和私营企业、外商投资企业大多没有实行住房公积金制度。在中西部地区甚至连部分国有企业、事业单位和行政机关都没有实行住房公积金制度。这样就势必使得这些地区和单位的职工难以享受到国家这一惠民政策。
二、缴存比例不规范
《中华人民共和国住房公积金管理条例》第十八条规定“职工和单位住房公积金的缴存比例不得低于职工上一年度月平均工资的5%，有条件的城市，可以适当提高缴存比例”。但上限的具体标准是多少没有规定，目前我国住房公积金缴存比例普遍执行5%到20%不等的标准。条件差的行业和单位执行5%的比例，而条件好的就可以执行15%甚至20%的比例。由于是职工个人和单位分别按这一比例缴纳，随着职工工资的不断增加，看似不大的比例差距会使实际缴存额差距很大，且由于单位配套缴存的这部分资金不必缴纳个人所得税，则势必导致了实际意义上的分配不公。通过检索某地级市住房公积金业务数据，该市职工缴存额前1007名的平均年缴存额为89388元，后100名的平均年缴存额仅为262元，前100名是后100名的341倍。而且前100名通过公积金贷款改善住房的为33%，后100名的公积金贷款情况为零。过大的缴存差距不但造成分配的不公平，同时也影响了这项制度的惠民效应。
三、政策法规不配套、不全面
现行的《中华人民共和国住房公积金管理条例》是1999年4月颁布，2002年3月修订的。该《条例》虽然对住房公积金的缴存、提取、使用、管理机构、监督等问题做出了明确的规定，但没有相应的实施办法和具体的操作规程。国家相关部门出台的有关政策又增加了住房公积金的执行难度。目前我国住房公积金的立法工作明显落后住房公积金的发展，造成相关方面无法可依，仅仅通过一个《住房公积金管理条例》就对整个庞大的住房公积金运作进行解释和相关工作的规范是远远不够的。如：增值收益的分配比例，特别是与老百姓切身利益有关的廉租住房补充资金提取规定等都没有细化，还有低收入人群如何通过公积金来改善居住环境等也没有明确的规定。因此，当前重中之重就是加快法规的建设，既保障住房公积金安全运行，又充分发挥公积金的效能。
四、住房公积金使用效率不高、业务范围有待拓展
从住房公积金存贷比率上看住房公积金使用还没有最大限度地投入到住房消费市场。如何一方面加大资金筹集力度，另一方面在继续加大个人住房公积金贷款投放的同时，进行多元化投资和运作，确保资金的保值增值，使住房公积金受惠于民是一个亟待解决的现实问题。
篇7
关键词：住房公积金；制度；问题；对策
中图分类号：F293 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-00-01
住房公积金制度作为城镇住房保障体系的重要组成部分，是国家为解决城镇职工住房困难，改善职工住房条件而建立的一项制度。
近年来，随着住房公积金缴存使用业务的快速发展，原有的住房公积金制度在实施过程中显现出许多不足和缺陷。而现行的《住房公积金条例》于1999年4月颁布，2002年进行过一次修订，是国务院根据当时的住房公积金发展情况制定颁布实施的，在此期间为规范住房公积金的发展发挥了巨大作用。但随着住房公积金业务量的增加、服务类型的增多，现有的制度已无法适应现实的需要，本文就当前制度中所存在的问题结合工作实践提出一些自己的看法。
一、住房公积金制度目前所存在的问题
1.住房公积金覆盖率低
目前，仍有大量民营企业职工、进城务工者、城镇个体工商户尚未建立住房公积金制度，需要进一步增强制度强制性和吸引力，调动单位和职工缴存积极性，扩大制度覆盖范围。由于这部分人员流动性大，收入不稳定，影响到贷款的还款能力，贷款的风险较大。因此，仅有少数城市将这部分人群纳入缴存对象中。而民营企业职工、进城务工者、城镇个体工商户收入水平较低，如不建立住房公积金制度，会继续拉大与缴存职工收入差距。扩大住房公积金制度覆盖范围，不仅有利于加快职工住房资金积累，更重要的是能调整收入分配结构，促进收入分配公平。
2.住房公积金缴存额差距较大
住房公积金作为社会保障制度的重要组成部分，对收入起着调节作用。但在现有的制度下，不同的行业、地区、部门和单位通过提高缴存比例和扩大缴存基数人为的拉大了职工收入分配差距，这样既逃避了国家税收，也背离了国家最初建立住房公积金制度的目的。
3.住房公积金使用效率较低
从全国实际情况来看，虽然近年来住房公积金贷款与提取业务在支持职工改变现有住房中，发挥了巨大的作用。但总体资金运用情况不容乐观，沉淀资金的规模呈逐年上升趋势。大量资金沉淀闲置在银行，有悖于住房公积金作为我国政策性住房业务的初衷，究其原因有以下两点：
第一，大部分有强烈改变住房需求的城镇职工如非国有企业职工、进城务工农民、效益差的国企职工，因为没有建立住房公积金或者是单位不能按时、足额缴存住房公积金的职工，由于住房公积金贷款额度限制政策和与缴存余额挂钩政策，使改善居住条件最为迫切的这部分人群无法获得住房公积金个人贷款或是从住房公积金制度中获取更大的支持。而已经建立住房公积金的行政事业单位和效益好的国有企业职工，却因为住房条件相对较好而缺乏贷款购房的内在需求或者即使购房自身也有部分积蓄，仅需少量的贷款资金。
第二，现有的住房公积金制度在提取范围上进行了严格的限制，不能满足住房多样化的需求，对于一些住房装修、小范围的维修等都不在提取范围之内，对于职工来说，只能看着账户余额数字，采取别的筹措资金的途径。
现行的制度在当初设计时，由于资金积累较少，在当时的客观条件下，可能比较合理，但经过这么多年经济的发展表明，公积金提取制度严格，用途比较单一，作用发挥不充分。如与住房消费相关的装修、维修等都无法使用。
以上原因造成公积金沉淀资金逐年上升。导致需要公积金支持的却因条件限制无法完全享受到资助，使公积金作用不能完全发挥。
4.住房公积金使用上的不公平性
由于不同的行业、地区、部门和单位通过提高缴存比例和扩大缴存基数人为的拉大了公积金的缴存差额，而大多数住房公积金中心执行贷款额度限制政策和与缴存余额挂钩政策，像民营企业职工、进城务工者、城镇个体工商户由于这部分人员流动性大，收入不稳定，影响到贷款的还款能力，贷款的风险较大。这就使改善居住条件最为迫切的这些中低收入人群无法获得住房公积金个人贷款或是从住房公积金制度中获取所需要的支持很小。而对于收入较高的行业单位或者是行政事业单位和效益好的国有企业职工来说，却因为收入较高，则被认定为信誉度较高，反而能取得较高的公积金贷款。这样在当期情况下出现了一个怪圈，形成利用大多数中低收入职工的低息住房储蓄来贴补少数职工获得低息购房贷款的这种所谓的“劫贫济富”的现象。
二、应对现有政策的一些建议
1.扩大公积金的覆盖面
加大非公有制经济组织建立住房公积金制度的力度，积极实施非公经济组织建立住房公积金的有效措施。要统一认识，加强宣传，降低门槛，合理各项配套措施。积极推进公积金制度向非公有制经济领域延伸，把公积金制度的覆盖面扩大到外资、民营、私营企业和组织。将他们纳入城市住房社会保障体系。严格执行国家关于住房公积金的归集比例规定，对于高收入者公积金的缴存额实行限高封顶政策，防止不同阶层公积金缴存差距扩大化。
2.扩大提取范围
为了能让更多职工享受到住房公积金的优惠政策，应在现有的基础上进一步扩大住房公积金提取范围：允许享受城镇居民最低生活保障；因职工本人、配偶或直系亲属患重大疾病或遇突发事件造成家庭生活严重困难、装修或维修和因参军、上学、失业与单位终止劳动关系的职工提取其住房公积金账户内的存储余额。
3.加强贷款风险意识
篇8
关键字：住房公积金；内控制度；社会保障制度；监管
一、我国住房公积金制度的基本特点
住房公积金是我国在城镇住房制度改革当中，学习新加坡中央公积金制度的经验并结合国情应用的一种义务性长期储蓄制度。住房公积金作为一种专项用于住房消费的住房基金，住房公积金的本质属性是工资性。单位按职工工资的一定比例，为职工缴存住房公积金，实质是把低工资时单位用于住房实物分配的工资，以货币形式分配给职工，从而达到转换住房分配机制的目的。住房公积金是一种义务性的长期储蓄，实行住房公积金办法的职工个人按月缴交占工资一定比例的公积金，单位亦按月提供占职工工资一定比例的公积金，两者均归职工个人所有。住房公积金存款要记入单位名下的职工个人公积金存款账户。
二、我国住房公积金制度运行存在的问题
虽然我国住房公积金制度实行顺利，发展迅速、成绩显著，但在住房公积金制度运行中仍存在着一些普遍的不容忽视的问题，应予以重视并加以规范和解决。
1、公积金发展不平衡
不同缴存单位存在着缴存比例、计缴工资基数差距大，缴存额悬殊大等情况：在缴存比例上，垄断行业、垂直部门普遍高于地方机关、企事业单位，个人、单位最高为30％，最低为10％：在计缴工资基数上，垄断行业、垂直部门因效益好、经费多有意将一些补贴、津贴等应税福利打入计缴工资基数，而地方机关、企事业单位则普遍以其基本工资作为计缴基数，企业缴存则更少，低收入群体很难享受这一住房保障制度带来的好处。
2、公积金的内控制度、风险防范机制不够健全，决策、监督工作不到位，违规发放贷款、挤占挪用资金的行为仍然存在
第一，内控制度不健全。住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行，个别地方资金管理分散。有过分追求自身利益的现象：公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过内部调账、补签合同、修改合同等方式违规使用资金的情况比比皆是。甚至也不乏某些公积金管理人员卷款而逃、海外旅游，甚至豪赌、抵押挪用公积金投资炒股等现象。
第二，财政、银行监督形同虚设。按照《住房公积金管理条例》规定，对公积金的提取和使用，不仅有着严格的审批程序要求，而且明确规定，财政部门有“对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况”进行监督的职责。但事实上，财政部门或暗渡陈仓或明目张胆挪用公积金的事情屡屡发生。银行以吸储为中心的考核机制，监管不力甚至不管，主客观上都为住房公积金被挪用留下了缺口。
第三，住房公积金管理和使用不规范，甚至违规操作，使公积金的运行隐含较大风险。大多数住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制度和内部审计制度，缺乏内部管理，资金管理分散；少数城市住房公积金管理中心坐吃利差。或把住房公积金大量用于城市建设，或挪用到与住房无关的项目上，有的则交给证券公司进行委托理财或购买国债，由于证券公司的倒闭而造成难以挽回的损失。
3、部分公积金管理机构管理手续繁杂，提取难、贷款难等现象还比较普遍
来自建设部的资料显示，截至2005年末，全国公积金运用率仅58％，其沉淀资金达1656亿元人民币，也就是说，住房公积金贷款“叫好不叫座”，全国将近一半住房公积金在银行里“睡觉”，并产生负收益。经调查发现，一方面手续繁琐、审批时间长，贷款条件多，让许多前来办理个人贷款业务的人烦不胜烦，是影响职工使用公积金贷款积极性的重要原因；另外一些地方房产管理部门在办理房产抵押、评估等业务时设置障碍较多，公积金管理中心个人住房贷款基本采取缴存人联保方式放贷，贷款余额及规模受到较大限制。
三、我国住房公积金制度的规范化管理策略
1、扩大住房公积金制度覆盖范围
惠及更多就业群体加强宣传，扩大住房公积金覆盖面。公积金制度应有针对性地采取措施，突出重点，全面推进归集及扩大应用面工作，并体现公平、互助原则，坚决清理、纠正不符合国家规定的缴存政策，制止垄断部门高收入群体的公积金福利化倾向。逐步取消现行缴存政策中对户籍、身份的限制，无论是城镇何种形式的就业群体，均应纳入缴交范围。严格执法和监督，采取多种措施，努力提高住房公积金的归集率，督促有关单位按时足额缴存住房公积金，维护职工合法权益。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。对不办理住房公积金缴存登记或不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续、不缴或少缴住房公积金的单位，住房公积金管理机构要根据有关规定进行处罚，并可申请人民法院强制执行。
2、提高服务质量，扩大公积金用途和提高公积金利用率
我国的公积金制度应积极拓宽公积金的使用范围，使公积金的功能进一步完善和多元化，不仅用于购房贷款，还可用于还贷、医疗、养老、补充失业金等方面。现阶段为确保储户利益，减少资金沉淀，提高公积金使用效率，应放宽或取消公积金使用和提取限制。加大对中低收入职工住房消费的支持力度，增强服务意识，积极稳妥的扩大公积金个人贷款业务，降低贷款门槛，丰富贷款品种，简化贷款程序，提高办事效率和服务质量。最大限度的发挥公积金的保障和互助功能。
3、强化管理中心监督机制，建立有效的风险防范体系
住房公积金中心要加强内部管理，建立和完善各项内控制度，进一步加强管理监管和内部审计，提高工作效能，防范资金放贷风险，确保住房公积金的安全和增值；对已被挤占挪用的公积金要采取有力措施，认真清理予以追回，并追查有关人员责任。财政、审计等职能部门要加强经常性审计监督，住房基金中心要主动接受和配合财政、审计部门的审计监督，共筑资金安全的防火墙。具体而言，一是建立严密的内审管理制度和内控制度。对管理中心职责履行、权力运用、行为规范等方面进行动态持续监督，对信贷、会计、财务等重要岗位人员合理分工、轮换检查，明确奖惩制度，防止乱用职权。二是建立恰当的责任分离制度、完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。住房公积金管理中心要全面推行内部工作目标管理，按照不同的岗位，明确工作任务，制定出完善的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的考核标准。三是健全外部控制监管制度。相关监管部门必须各施其职，在公积金管理的审慎性、适应性、有效性、严肃性上采取有效措施，确保公积金规范运作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公积金监管办要求的信息披露的原则、标准、内容、形式和责任人，在当地主流媒体上，及时、充分、客观地披露自身组织结构变动，特别是对其业绩、流动性、风险、控制权、战略发展有重大影响的信息，提高运作的透明度。充分发挥会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、资信评级机构等中介机构的力量，提高社会公众对信息披露的参与程度与监督力度，以更客观、全面、真实地反映住房公积金整体风险、收益。
篇9
关键词：住房公积金管理制度；发展；问题；规范化建设
一、我国住房公积金管理制度的发展
住房公积金作为职工的长期住房储备金，是按照国家住房公积金制度规定，强制国家机关、事业单位、民办非盈利机构、国企、集体企业、外企、私营企及其他性质的企业、社会团体等在中国境内的各种单位必须为职工缴存部分公积金和征缴职工应付的部分公积金，住房公积金为职工个人所有，必须依照国家政策进行专款专用管理。
我国住房公积金制度的发展，经历了试行、推广和初步规范化、完善四个阶段。试行阶段（1991-1994），受新加坡住房公积金制度的启发，上海市从我国实际出发，试行了住房公积金管理制度，北京、广州、天津等各大城市纷纷效尤，扩大了住房公积金管理制度试行的范围。推广阶段（1995-1999），随着住房公积金制度在各大中城市试行范围的拓展，住房公积金管理制度逐步在全国得到推广，住房公积金的缴存额度不断上升，彰显了住房公积金的生命力。初步规范化阶段（1999-2002），随着住房公积金管理制度的推广，出现了诸多的问题，亟待需要国家从立法和规范化角度给予一定的约束，国务院《住房公积金条例》实施，使我国住房公积金管理制度得到了立法支持，初步实现了规范化。完善阶段（2002-至今），随着住房公积金覆盖面积的日渐增大，各方面开始加强对住房公积金管理制度的研究，试图通过更为完善的制度建设，规范住房公积金的不良管理现状，使住房公积金制度更趋规范化。
二、住房公积金管理制度存在的主要问题
1.住房公积金管理制度有待进一步规范化
从实际来看，我国虽然出台了《住房公积金条例》，但缺乏配套法律法规做保障，造成管理制度很难实施。例如，按照条例规定，国家所有性质的企事业单位、社会团体等都应在限定时间办理住房公积金户头，并按时征缴住房公积金。但实际上很多私营企业和部分国企根本就不执行，违规成本过低和执法缺乏相应的法律支持，使得所谓的住房公积金的强制性实属空文。同时，各省市缺乏统一的细则制度，使省市的住房公积金管理无法可依、无章可循，从而各自为政，管理混乱，很难按政策执行到位，亟待进一步加强规范化。
2.住房公积金存在严重的征缴缺口
由于改革的不断深化，部分事业单位改制，部分人员被分离到社会中，住房公积金户头减少；各大中型国有企业改制，部分国有企业借口经济效益不好，不为职工缴存住房公积金或拖欠住房公积金；私营企业、个体工商户、农民工等大部分未参与住房公积金管理制度，限制了我国住房公积金征缴范围的扩大，使我国住房公积金的征缴存在较大缺口。同时，由于存在征缴缺口，住房公积金的利用率大于归集率，使得住房公积金必须进一步加强征缴工作。
3.住房公积金管理制度监督不力
按照条例规定，由房委会对住房公积金管理进行监督，而作为每年例行一次代表会议的房委会，其组织机构的临时性，代表人员的兼职性，使得房委会形同虚设，很难发挥实质性的监督作用。
公积金管理中心的具体运营具有很大的随意性，中心垄断公积金的所有信息，自主决定对公积金信息的披露，使得公积金管理形成监督真空，住房公积金被大量挪用或占用。
住房公积金缺乏有效的监管信息系统，使得住房公积金资源不能进行有效的研发和调控，不能利用合理的理财有段，难以使住房公积金有效实现增值，也使住房公积金的管理缺乏透明度。
三、加强住房公积金管理制度的规范化建设
1.促进住房公积金管理制度法制的规范化
在国务院条例的基础上，加强调查研究和取证，全面开展配套的住房公积金制度的立法工作，利用完善法律法规建规范公积金管理制度。制订住房公积金管理的行政法规，明确其严格的管理体系，健全其运行模式、相关规章制度等。各省市可以结合实际，建立相应的地方性法规，保障省市的公积金管理制度的规范化。
2.加强住房公积金征缴的规范化
住房公积金管理部门要加强研究，采取有效措施，激励私营企业、个体工商户、国有企业和农民工等自觉参与住房公积金管理制度，拓展住房公积金的征缴额度，不断提高住房公积金的社会覆盖率，改变住房公积金归集率较低的局面。同时，加大住房公积金的执法力度，强制国有大中型企业、私营企业、社会团体等缴存住房公积金，对拒不参与住房公积金的单位给予重罚，通过增大违法成本，使所有企事业单位、社会团体和个人都参与住房公积金管理，弥补住房公积金存在的资金倒挂缺口。
3.健全住房公积金的监管体系
建立独立的房委会，按照银行、企业等相关人员的合法比例，配备专业的管理人员，使房委会能够发挥有效的监督作用，并为住房公积金的增值提供有利的决策服务。
建立住房公积金的信息管理系统，由专门的房委会对住房公积金实施适时的全面监督，增加公积金信息的透明度，使社会公众了解公积金资金的利用状况，通过网络监督功能，使公积金得到有效控制，也使公积金管理中心的管理行为受到约束。
住房公积金管理中心要制定完善的管理制定，划分相关管理人员的责任，做好对公积金的清查工作，一旦发现有挪用、占用情况及时上报相关部门处理，对情节比较严重的，报请立案审查。
总之，我国住房公积金管理制度历经二十年考验，影响力日渐扩大，并将对我国的住房保障制度产生不可估量的作用。在此期望借助住房公积金的有效管理，实现住房公积金管理的最佳效益。
参考文献：
[1] 谢茹.浅议住房公积金管理机制改革方向[J].管理学家，2010（12）
篇10
[关键词]住房公积金;运营模式;效果
“居者有其屋”是人类最基本的要求,也是一个国家和人民经济及生活水平最基本的反映。政策性住房金融是一国住房金融的重要组成部分,是实现“居者有其屋”,维护社会稳定的有效调控手段。就现有住房公积金制度而言,它可近似看做我国的政策性住房金融。实行住房公积金制度是我国住房制度改革的一项重要举措。但是近年来,住房公积金制度在保障性、互、公平性等方面受到了质疑,表现为住房公积金受益面窄、资金使用率不高、对中低收入缴存者支持力度不够、对富人和穷人的购房能力没有发挥调节作用等。
一、我国住房公积金制度运行现状
根据《住房公积金管理条例》规定,我国住房公积金制度实行“住房公积金管理委员会决策、管理中心运作、受托银行专户、财政监督”的管理原则,实行属地化的管理体制。目前全国在343个设区城市设立直属城市人民政府的住房公积金管理中心,绝大多数都实现了分部、分中心与本部之间的统一决策、统一管理、统一制度、统一核算,全国住房公积金管理从业人员约1.5万人。 住房公积金缴存职工人数逐年增多,截至2010年6月末,实缴职工8 028.4万人,比2002年末增长了32.8%,缴存覆盖率(期末实缴职工人数/在岗职工人数)为69.7%。资金归集方面,住房公积金归集规模逐年增大,截至2010年6月末,缴存总额2.90万亿元,是2002年末的7.1倍;缴存余额1.61万亿元,是2002年末的5.6倍。资金使用方面,住房公积金个人贷款和提取规模逐年上升,受益家庭逐年增加,截至2010年6月末,累计发放个人住房贷款1 247.88万笔,是2002年末的21.6倍;个人贷款总额1.67万亿元,是2002年末的10.5倍;个人贷款余额9 872亿元,是2002年末的8.7倍;累计提取总额1.29万亿元,是2002年末的10.8倍。
但是,在看到住房公积金制度取得成效的同时,我们还要清醒地认识到公积金在运营过程中还存在的不足和缺陷。随着我国多种经济成分、多种用工制度共存以及用人单位和地区之间的经济状况差别的增大,住房公积金在执行过程中存在的公平缺失现象也日渐显现。近年来全国大部分城市房价暴涨,老百姓的买房难问题已经成为一个严肃的社会问题。而旨在为老百姓提供住房保障,让人民能安居乐业的住房公积金资金的运营,却并没能发挥出应有的作用。另外,随着住房市场化的推进,各地住房公积金管理中心不断减少购买国债,以满足缴存职工个人贷款需求,国债余额总体呈不断下降的趋势。截至2010年6月末,全国住房公积金购买国债余额为355.30亿元,比2004年减少了31.1%。这样下去,不但没有彻底解决低收入群体买不起房的现象,还影响了公积金的保值增值。如何在国家政策的许可范围内提高住房公积金的经济效益和社会效益,如何管好用好住房公积金,让中国古老的“居者有其屋”的理想能够在社会主义得到彻底实现,已成为当前我国亟待解决的课题。
二、我国现行住房公积金运营模式构成
(一)住房公积金运营机构
1.住房公积金管理中心。住房公积金管理中心,是不以营利为目的的独立的事业单位,主要职责是负责住房公积金的日常管理工作。根据新《条例》第11条规定,住房公积金管理中心职责有以下七项:编制、执行住房公积金的归集、使用计划;记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;负责住房公积金的核算;审批住房公积金的提取、使用;负责住房公积金的保值和归还;编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;承办住房委员会决定的其他事项。
2.受委托银行。根据新《条例》第12条规定,住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定,指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行;住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
(二)住房公积金运营资金的筹集方式
1.住房公积金的资金来源。住房公积金资金的来源是双向的,有个人部分和单位部分。根据住房公积金制度的规定,由各单位对本单位应参加住房公积金的职工,在每个月发放工资时,按照规定的缴交比例扣出,这两部分住房公积金都归职工个人所有。
2.住房公积金的筹集原则。归集的住房公积金个人部分从职工个人工资中提取,单位部分具体有三种情况:若是行政事业单位,从预算经费中提取并列入财政预算支出;若是企业,则从企业利润或成本中提取;若是非全额预算的事业单位,则按预算与自收自支经费的比例,分别从预算支出和自收自支经费中提取。
3.住房公积金筹集的具体形式。一是财政统发工资单位财政代扣代缴方式;二是同城特约委托收款方式;三是单位送缴方式。
(三)住房公积金运营方向
我国住房公积金的主要运营方向是:住房公积金的存储、个人贷款和购买国债。
1.住房公积金存储。各个住房公积金参加单位每月代扣和提缴了住房公积金后,按照设立好的账户存入由住房公积金管理部门委托好并指定的银行,即完成了住房公积金的存储。公积金中心可获得除去返还给公积金缴存职工的利息后的银行存款利息收入,实现公积金增值收益的一部分。
2.住房公积金贷款。这是住房公积金一个重要用途,体现了住房公积金的互。住房公积金贷款对贷款对象、用途、期限、额度、利率和还款方式等都有具体规定,住房公积金贷款仅限于职工个人用于住房有关的消费。
3.保值增值性投资。为防止资金的贬值或利率倒挂,公积金沉淀资金在制度规定的范围内可进行保值增值。为有效控制风险,我国通常只允许国债等风险相对较小的投资,对投资规模也有控制。
(四)住房公积金运营决策体制
住房公积金管理委员会,是住房公积金运营管理的决策机构。其主要职责是:依据有关法律、法规和政策,制定和调整住房公积金的具体管理措施,并监督实施;根据《条例》第十八条的规定,拟定住房公积金的具体缴存比例;确定住房公积金最高贷款额度;审批住房公积金归集、使用计划;审议住房公积金增值收益分配方案;审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。
(五)住房公积金运营成果的分配
公积金运营成果主要指公积金增值收益,应按下列顺序进行分配:
1.住房公积金贷款风险准备金。根据《住房公积金财务管理补充规定》,建立住房公积金贷款风险准备金的比例,按不低于住房公积金增值收益60%核定,或按不低于年度住房公积金贷款余额的1%核定,从住房公积金增值收益中分配。
2.上交财政的公积金中心管理费用。住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额,报本级人民政府财政部门批准后,从住房公积金增值收益中上交本级财政, 由本级财政拨付。
3.城市廉租住房建设补充资金。住房公积金增值收益扣除贷款风险准备金和管理费用后的余额要全部用于廉租住房建设。
三、现行住房公积金运营模式效果评价模型
(一)收支平衡模型
根据住房公积金的性质,公积金的运作是非营利的,应当遵循以下原则:公积金的业务收入扣减业务支出的增值收益恰好弥补管理费用和风险准备金。也就是说,增值收益以更高的公积金缴存利率或更低的公积金贷款利率返还给公积金储户。
住房公积金的业务收入包括委托存款利息收入、委托贷款利息收入、增值保值投资收入和其他收入(例如住房公积金逾期贷款的罚息收入、逾期不办理住房公积金的罚款收入等);业务支出主要包括住房公积金利息支出和手续费支出。如果忽略罚款等小额收入,把手续费等非公积金利息支出看做是管理费用的一部分,定义R为业务收入,P为业务支出,则有:
R=L×rL+B×rf+S×rs’ (1)
P=D×rs (2)
基于以上原则,可以建立模型:
L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =M+T (3)
其中L为公积金贷款余额,B是除公积金贷款外进行的其他增值保值投资(例如购买国债等),S为委托存款专户余额,D为公积金缴存余额,M为管理费用,T为提取的风险准备金,rL、rf、rs’、rs分别表示公积金贷款利率、投资收益率、专项委托存款利率及公积金缴存利率。
(二)管理费用及风险准备金模型
住房公积金管理费用是必然发生的支出,而且关系到住房公积金中心员工的切身利益,因此完全可以建立在绩效的前提下,确定为一个基本额度和一个弹性额度的和,基本额度是维持公积金中心运作的最低额度,弹性额度可以是上年度净增值收益的一定比例。即
M=A+m×V (4)
其中A为管理费用的最低额度,即仅能维持公积金运作的最低额度,m是管理费用弹性额度计提系数。V为公积金净增值收益,即住房公积金业务收入与业务支出的差额减去风险准备金。
风险准备金是公积金贷款的风险损失准备,是公积金所有者为了使公积金保值增值必须让渡的一部分权益,因此应当从增值收益中提取,但是具体额度要随贷款总量和风险大小而变化,风险准备金可以表示为贷款余额的一定比例,即
T=t×L (5)
其中,t是风险准备金计提系数。
将公式4和公式5代入公式3中得:
L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =A+m×V+t×L
(6)
由于V=R-P-T= L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs -D×rs-t×L,D=L+B+S,公式6可整理为:
(rL-t)×L+B×rf +(D-L-B)×rs’- D×rs = A/(1-m) (7)
(三)住房公积金运作模型内生变量互动分析
在公式7中,银行专户存款利率rs’、国债收益率rf是外生变量,rL、rs、D、L、B是内生变量,A、m、t是系统内相对稳定不变的量。内生变量之间有如下关系:
用于增值保值投资额B增加,其他不变。一般的,国债收益率要高于银行专户存款利率,否则公积金中心将无须进行增值保值投资。则国债收益的增加额大于银行专户存款利息的减少额,倘若要维持等式平衡,只能增加公积金存款利率rs或者降低公积金贷款利率rL。
用于公积金贷款的额度L增加,其他不变。一般的,公积金贷款利率要高于银行专户存款利率,当公积金贷款额增加,也只有通过增加公积金存款利率rs或者降低公积金贷款利率rL才能维持等式平衡。
公积金缴存余额D增加。通常公积金存款利率要比银行专户存款利率高,当公积金缴存余额增加时,如果公积金贷款和增值保值投资保持不变的话,就会导致公积金存款利率rs下降或者公积金贷款利率rL上升。
(四)结论
由住房公积金运作模型内生变量互动分析可以得出:在满足相对公平的运作管理的条件下,增值保值投资额、公积金缴存余额和公积金贷款余额与公积金存贷款利率存在一定的互动关系。当增值保值投资额、公积金缴存余额和公积金贷款余额中任何一个变量发生变动时,住房公积金存款利率或者住房公积金贷款利率也要发生相应变化。然而,公积金存贷款利率按国家规定是固定的,国家统一调整,不能随公积金发展状况进行调整,必然使公积金收支失去平衡,导致一系列不公平和效率低下。
参考文献:
[1]丛诚. 中国住房和公积金制度发展大
纲[M].上海:上海辞书出版社, 2008.
[2]李慧英. 住房公积金增值收益使用问
题研究[J].今日财富・理论, 2009,(8).
[3]张滟.对住房公积金贷款计提风险准
备金的一点看法[J].财会月刊(A会计),
2004,(1).
[4]严太华,冯祈善,徐瑾. 商业银行风险准
