公积金缴存基数标准范文

导语：如何才能写好一篇公积金缴存基数标准，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、当前公积金缴存基数范围规定存在的缺陷及分析

目前，全国各地核定住房公积金缴存基数的范围仍沿用《国家统计局关于工资总额组成的规定》（国统字〔1990〕第1号令，以下简称1号令）中对工资总额构成的规定计算公积金缴存基数，而这一规定难以囊括当前社会出现的工资性名目费用。职工依据《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔2009〕242号）文件或《人力资源和社会保障部关于企业工资总额管理有关口径问题的函》（人社部函〔2010〕51号）等文件主张将新增名目的工资性费用（如交通补贴、节日补助、通讯补贴等）纳入到住房公积金缴存基数的征缴范围内，但这些费用名目不在1号令工资总额构成范围中，职工主张的诉求无法得到维护。因此，进一步明确住房公积金缴存基数的范围是彻底解决住房公积金少缴、欠缴问题，有效维护职工合法权益的关键。

通过分析，住房公积金缴存基数范围存在问题的主要根源是国家统计局1990年1号令中关于工资总额构成的规定中没有囊括当前职工所主张的工资性费用。现行关于工资总额构成的政策法规与当前社会实际情况脱节，住房公积金缴存基数仍依据20多年前出台的政策法规核定工资总额，这就是矛盾的核心所在。真实准确地将职工工资性收入反映在住房公积金缴存基数中是解决这一问题的关键。虽然在2005年建设部、财政部、中国人民银行联合《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管〔2005〕5号），但该意见第三条解释中仍明确规定了“缴存住房公积金的月工资基数具体标准由各地根据实际情况确定，职工月平均工资应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算”。这一规定虽然赋予了各地住房公积金管理部门制定归集住房公积金标准的权力，但制定标准仍局限在1号令所规定的范围内，当前职工的诉求仍得不到有效解决。同时，《住房公积金管理条例》于1999年颁布，2003年进行了修改，如今又过去了10多年时间。这期间，住房公积金制度在各地方逐渐普及、迅速发展，原有的管理条例已经不足以全面保障各地住房公积金的归集与运用，条例的适时修订对住房公积金的持续发展显得尤为重要。

近年来，财政部的财企〔2009〕242号和人社部的人社厅函〔2010〕51号文件中，均规范了各自部门管理范畴内的工资总额口径，突破了1号令对职工工资总额构成规定的限制，这些经验做法都是住房公积金制度中应当借鉴的方法。从法律文件的效力等级分析，1号令作为国家部委规章要低于行政法规，但诸多法律、法规均在工资总额构成中沿用了1号令的规定，既然1号令已经不足以核定住房公积金缴存基数，那么，为了从根本上解决当前问题，就应当进一步明确住房公积金缴存基数的范围，将按月按标准发放或支付给职工的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴以及节日补助、按月发放的午餐费补贴等统一纳入到住房公积金缴存基数范围中。

二、解决公积金缴存基数范围存在问题的建议

一是修订《住房公积金管理条例》，对住房公积金缴存基数的范围做出明确规定。对有关住房公积金缴存基数范围的认定不再局限于1号令中关于工资总额构成的规定，《住房公积金管理条例》作为各地贯彻执行住房公积金制度的根本依据，明确住房公积金缴存基数的范围对于充分有效维护广大职工的合法权益将起到决定性的作用。

篇2

【关键词】住房公积金 存在问题 解决对策

上世纪九十年代初，我国住房制度改革在全国各大城市拉开帷幕。伴随着这一改革的正式启动，我国住房制度从实物分配转变为建立住房公积金制度。在我国，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

目前，住房公积金制度已经覆盖到全国各大中城市，经过二十多年的探索与实践，公积金制度已被百姓所熟知，公积金贷款成为很多百姓首选的贷款方式。但从目前情况来看，住房公积金制度仍存在一些问题需要改进和完善。

一、目前住房公积金政策存在的问题

（一）公积金制度在不同地区、企业中的覆盖面不同

住房公积金作为一种政策性社会福利，在改善广大职工居住条件、解决职工住房困难方面发挥了巨大作用。但是现在公积金覆盖面还是比较狭窄。

从地域来看，全国大中城市公积金政策都能覆盖到，而一些小城市尤其是乡镇地区都没有覆盖公积金政策，导致公积金政策在各地域差异较大。

从企业类型来看目前很多地区，尤其是一些小城市和乡镇地区，公积金缴存面仅限于国家机关、国有企业、事业单位等效益比较好的企事业单位，而城镇集体企业、城镇私营企业等其他类型的企业很多都不给职工缴交公积金。同时，城镇个体工商户、自由职业者等目前没有明确的政策将此类人员纳入公积金缴存范围。因此，公积金政策虽好，但不能享受到这项福利的人员并不在少数。

（二）各地区、各行业公积金缴存比例不统一，职工缴存额度差距较大

2002年国务院为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平而制定了《住房公积金管理条例》，该条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。

该项公积金政策的推出虽然使全国有了统一的公积金政策标准但是该项条例并没有规定全国统一的缴存比例，也没有限定缴存额度。而各地区根据该项条例制定出的当地的实际缴存比例和缴存额度各不相同，导致不同地区缴存比例差距大，缴存额度差异大。大中城市及东部沿海地区公积金缴存比例和缴存基数相对较高，一些中西部小城市公积金缴存比例和缴存基数都比较低。

同时，各行业缴存额度差距悬殊。由于近几年不同行业、企业的收入差距拉大，像银行、电力、煤炭等企业缴存比例和缴存基数都比较高。很多地区出现缴存基数高的单位其缴存比例也普遍偏高，而缴存基数低的单位其缴存比例也比较低。

（三）公积金使用率不高

住房公积金作为我国住房制度改革的产物，随着城镇住房消费的日益增涨，居民住房条件不断改善，住房公积金越来越为百姓所熟知，但是近年来，对住房公积金制度的质疑声一直不断，质疑最大的就是住房公积金使用率不高，沉淀资金过高。按常理讲，住房公积金贷款利率低，本应成为买房人的融资首选，然而很多地方的中低收入者却很难通过这一渠道实现融资购房。从全国整体形势来看，住房公积金使用率偏低，特别是中西部地区发展相对滞后，资金大量沉淀在银行的问题非常突出。

因此如何提高住房公积金使用率的问题，不仅事关住房公积金工作的进一步提升，而且还关系到住房公积金制度存在及发展的意义，激活“沉睡”的住房公积金势在必行。

二、完善住房公积金存在问题的对策

（一）扩大住房公积金制度覆盖范围

住房公积金制度经过20多年的发展，其覆盖的范围也在逐步扩大。随着我国城市化进程的迅速发展，大量村镇转变为城市，住房问题成为众多农转非人员首要解决的问题。将这些地区纳入公积金制度覆盖范围内，一来可以缓解城市化进程带来的住房紧张问题，同时也会减轻这部分群众因农转非带来的负担。

随着城市和经济的发展，大量外来人口的迅速涌入，势必会造成住房紧张的问题。从目前的形势来看，这些外来人口主要包含这样一些人群：一是刚刚从高校毕业的大学生；二是进城务工人员。这类人群想要满足住房需求势必要贷款购房，而公积金贷款将成为首选。所以公积金制度应该进一步完善，发挥公积金制度的强制性，将外来人口和城市中低收入人群纳入公积金制度覆盖的范围内，减轻他们的购房负担，为构建和谐社会创造条件。

（二）统一我国的公积金缴存比例和缴存基数，缩小地区和行业间的差距

住房公积金制度通过强制缴费的形式作为社会保障制度的组成部分，住房公积金制度并没有完全发挥出公积金互助的作用。在不同地区、不同行业由于住房公积金缴存比例和缴存基数的不同，人为地拉大了职工收入分配差距，这种行为背离了住房公积金制度建立的最初目的，使改善居住条件最为迫切的中低收入职工无法从住房公积金制度中获得更大的收益。

公积金制度应该借鉴养老保险制度，在全国确立统一的缴存比例范围，设定缴存基数的上下限，减少职工公积金缴存额度的差距，缩小地区和行业间的差距。

（三）提高住房公积金的资金使用率，进一步拓宽公积金贷款使用范围

公积金制度建立的最初目的是帮助职工实现住房愿望，让普通百姓特别是中低收入家庭买得起房、住得上房。因此想提高住房公积金的资金使用率首选应该考虑扩大个人住房贷款范围。

扩大个人住房贷款一般有以下几个途径：一是各地要根据当地住房价格和居民家庭收入水平的变化情况，及时调整住房公积金贷款额度，合理确定住房公积金贷款最高额度；二是依据个人申请贷款的客观实际，放低贷款“门槛”，简化贷款条件和程序，适当扩大住房公积金贷款范围，满足职工对住房需求的愿望；三是由于住房公积金贷款的地域局限性，部分职工跨市购房的要求不能满足，针对这一情况适当放宽贷款地域范围，增加异地贷款城市，为职工解决实际困难。

综上所述，我国住房公积金制度在推进住房制度改革，促进城镇住房建设，提高职工住房消费能力和改善城镇居民居住条件等方面都发挥了极其重要的作用。虽然我国住房公积金制度目前还存在部分问题，但只要针对制度中的不同问题，采取合理有效的调整措施，进一步细化和完善公积金政策，必将继续发挥住房公积金制度在我国住业中的重要作用。

参考文献

[1]中华人民共和国国务院《住房公积金管理条例》（2002年修订）2002年国务院令第26号.

[2]吕孝侠《我国现行住房公积金制度存在的问题及对策》商情（教育经济研究）2007年02期.

篇3

关键词：公积金缴存额 人均生产总值 住宅价格 实证分析

一、数据选取及模型

1、缴存额影响因素分析

住房公积金缴存额=单位缴存额+个人缴存额

单位（个人）缴存额=单位（个人）缴存基数*缴存比例

单位（个人）缴存基数=职工上一年的月平均工资

可见职工人均收入水平与缴存比例直接影响缴存额。

根据文献研究中总结的缴存比例设定方法，w*x*t=p*s x=p*s/w*t，其中x为缴存比例，w为职工工资收入，t为职工缴存年限，p为住房平均价格，s为基本住房需求所需要的面积。通过模型选取以及对宏观经济发展水平以及居民自身收入和居住条件与公积金缴存比例的关系，忽略不可确定项，确定选取人均生产总值（AG）、平均房价（AHP）、城市总人口（POP）、人均收入水平（AW）、人均贷款额度（DI）等因素作为解释变量因素。其中人均贷款额度也受到人均缴存额度的反向影响，故而形成联立方程组，综合考察影响效应。

2、计量模型：

lnAPI=α0+α1lnAG+α2lnAHP+α3lnPOP+α4lnAW+α5lnDI （1）

lnDI=α0+α1lnAG+α2lnAHP+α3lnPOP+α4lnAW+α5lnAPI （2）

本研究的样本数据来自2008 至2014年间的天津宏观数据，其中房屋的平均销售价格由当月全国房屋销售总额（亿元）与当月全国房屋销售总面积数（万平方米）相除计算得到；鉴于天津市房地产市场购房群体及缴存职工主要为城镇居民，因此，选取城镇居民可支配收入作为考察影响公积金缴存额的一个因素，其数据均来自于《2014年天津统计年鉴》。公积金人均缴存额由当年公积金归集额（万元）与当年缴存人数（万人）相除计算得到，相关数据来自天津市住房公积金中心年度公报。

二、实证检验与分析

1、缴存额与平均房价

房价升高，贷款数额相应增加，负担加重，人们更愿意选择利率较低的公积金贷款，因而对公积金贷款需求增加。而贷款数额受到缴存额影响，缴存额度高则贷款额度相应升高。另外为增强居民贷款能力，增加公积金可贷数额，政府会考虑提升缴存比例，进而提升缴存额度。因此缴存额与房价呈现显著正相关。

2、缴存额与人均生产总值、人均可支配收入

经济发展形势好，人均生产总值提高，人均收入增高。人均收入提高带来两方面影响：一是对于住房缴存比例提高有更好的承受力；二是人们生活质量提升，改善住房需求增加，从而愿意增加公积金缴存，增加住房资金积累。

3、缴存额与城市人口密度

一个城市人口增长的主要动力是该城市人口自然增长和人口迁移。天津多年来实行计划生育政策，人口出生率保持稳定水平，但由于医疗生活水平的提升，人口死亡率逐年下降，故人口总数仍呈缓慢增长趋势。另外随着天津城市的建设的大规模发展，越来越多的外来人口涌入天津，大量人口迁移势必造成城市住宅需求的增加，导致房价上升，缴存额上升，但是大部分缴存职工缴存额度较低，缴存人数增多导致人均缴存额下降，下降效应大于上升效应，故而回归结果呈现负相关，即人口增多，人均缴存额度下降。

4、人均缴存额与贷款额度

由回归结果可知，缴存额与贷款额呈现双向影响效应，缴存额的多少一定程度上决定了公积金的可贷数额，而公积金所能提供的贷款数量，对于居民购房的支持度也间接影响了公积金的缴存单位及职工对于缴存比例的选择，影响了职工缴存贡献度，因此两者存在着互相联系，互相制约的关系。

三、政策建议

1、合理制定缴存政策

根据根据当年经济发展状况、人均收入水平、房价等因素及时调整缴存比例，提升缴存基数上下限，使公积金归集额达到效用最大化。同时房价过高时适当降低缴存比例，提高贷款利率，起到调控房产市场的杠杆作用。

2、实行差别化缴存政策

针对低收入职工可降低个人缴存比例，提升单位缴存比例，减轻缴存负担一定程度上提升低收入职工购买力。同时由于该部分群体主要依靠保障性住房解决住房问题，降低缴存比例可以提高其参缴率，便于其利用住房公积金租赁、购买保障房。针对中等收入群体，可设定较高的职工缴存比例和单位缴存比例，该群体是使用住房公积金的主要群体，较高缴存比例有利于累积资金，享受公积金贷款低息优惠。针对高收入群体制定适中的缴存比例，提升公积金归集额，同时也不应制定过高，防止高收入职工借此逃避税收，造成社会收入不均。

3、实行差别化贷款利率

根据缴存额度不同提供不同的贷款利率，对于缴存额较低的职工给予较低的优惠贷款利率，减轻他们的还贷压力，提升购买力。对于缴存额较高职工则相应提升贷款利率，控制他们的贷款数额，防止房屋投资性过度消费造成房价上涨。同时减缓高额度职工使用速率，为更多中低收入者提供可贷额度，更好的体现公积金制度的公平互。

4、创新住房公积金征缴及资金分配方式

随着社会收入差距不断加大，低收入缴存职工难以从住房公积金制度获得保障，也难以提高其缴存比例，缴存积极性很低。因此为进一步公积金对低收入者的支持力度，除了根据他们的实际还贷条件提供较低利率之外，可根据模型测算低收入群体缴存额与最低住房保障水平所需资金的差异，适当设定一定比例的补贴账户，使低收入职工能够达到租赁，购买保障房的最低标准。

参考文献：

[1]杨有志.我国住房公积金缴存率模式的创新[J].财贸经济，2000（12）.

篇4

［关键词］住房公积金；覆盖率；缴存扩面；互

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）31-0056-02

1 住房公积金制度发展现状

(1)概述。为推进住房货币化改革,改善城镇居民的居住条件,在学习、消化和吸收新加坡中央公积金制度的基础上,结合现实国情,我国于1991年建立了具有中国特色的住房公积金制度,上海率先实行。“住房公积金是一种长期性住房储金。在职工工作期间,职工个人和所在单位均应按职工个人工资和职工工资总额的一定比例逐月缴纳,归职工个人所有,作为职工个人住房基金,专户储存、统一管理、专项使用。”具有强制性、互和独立运作特点。自1994年住房公积金制度全面推行以来,公积金事业得到迅速发展。截至2010年,住房公积金制度覆盖了31个省、自治区、直辖市,全国共成立住房公积金管理中心343个。

(2)发展现状。1999年4月3日,国务院颁布了《住房公积金管理条例》(国务院第262号令),把住房公积金制度推进了法制化高速发展轨道,此后住房公积金社会影响力持续增强,覆盖率不断提高,归集规模逐年增加。截至2008年年末,全国累计缴存总额达到20699.78亿元,缴存余额为12116.24亿元。2008年年末,实际缴存职工人数为7745.09万人,同比增加557.18万人,以国家统计局提供的在岗职工人数11184.05万人计算,覆盖率为69.3%。

(3)缴存扩面存在的特点。第一,进展缓慢。虽然住房公积金制度得到迅速发展,但制度覆盖范围有限,缴存扩面进展缓慢。2002年以来,住房公积金覆盖率一直维持在60%～70%,缴存职工人数平均年增长率仅为2.4%。第二,分布不均衡。一是目前公积金建制单位大部分集中在国家机关和企事业单位,非公企业覆盖情况不理想。个体工商户、自由职业者、进城务工人员等就业人员还没有纳入住房公积金制度覆盖范围。二是各地覆盖面区域间不平衡,一、二线城市公积金覆盖率比三、四线城市高。

2 造成住房公积金覆盖率进展缓慢的复杂成因

(1)公积金制度本身局限所致。一是制度吸引力被削弱。公积金制度成立之初是作为一种住房实物和住房资金的转换机制而出现,它最初目的是为了解决当时住房建设资金短缺和住房供给严重不足问题,如今市场化住房体制已经确立,住房矛盾发生改变,如何建立健全完备的住房保障体系,实现“住有所居”成为新任务。然而,公积金制度完善的滞后性制约了其在住房保障领域内的作用,受益面难以惠及中低收入职工群体,社会颇有微词,公积金制度本身优势和吸引力整体上被削弱。二是条例界定本身存有争议。按照国务院《住房公积金管理条例》第二条规定,住房公积金是指各类性质的单位及其在职职工缴存的长期住房储金。关于“在职职工”的含义,各界解读不一,“在职不在岗”等特殊人群公积金该如何操作。按《住房公积金管理条例》第一条规定,住房公积金是为了提高城镇居民的居住水平,然而随着城乡一体化改革,大批进城务工人员、自由职业者等类人成为新新市民,这部分人的公积金权益该如何保障。

(2)政策法律支撑体系薄弱,强制力不足。一是公积金制度立法层次低,强制力不足。虽然有国务院《住房公积金管理条例》和一些若干地方规定的支持,但公积金制度法律支撑体系十分分散与单薄。例如,目前对欠缴、未缴公积金等违法行为的追究难以实现,原因在于上述行为既不归属于劳动法范畴,也得不到劳动仲裁的支持,唯一的解决渠道是依靠公积金管理中心机制,或申请法院强制执行。二是公积金管理中心执法权限不配套。公积金管理中心的机构定位是隶属于政府的事业单位,这就造成了公积金管理中心不具备执法权。权限不清晰的窘境导致,当职工到中心维权时,中心的职责不是执法而是协调。若申请法院强制执行,职工的维权时间成本高,为怕麻烦,少折腾,部分职工宁愿放弃本应该享有的公积金权益。

(3)宣传不到位,单位和职工认知欠缺。从笔者一线的工作经历获知,很多职工把公积金等同于社会保险基金(简称社保基金),认为公积金就是社保基金,或是误以为公积金是可以有选择地缴纳,非强制性,只有效益好的单位才会为职工缴纳公积金,缴纳不缴纳公积金,演变成职工衡量企业良莠的参考依据。本应该享有的权益,变成了一种选择性“被赐予”。此外,对于参加公积金制度能得到什么样的好处,它与一般的商业银行以及社保基金之间的实质区别,绝大多数职工都是一知半解,不知者甚多。

(4)职能部门之间缺乏联动机制,监督有限。当前公积金管理中心提升缴存扩面的主要途径有三种：一是通过职工,以点带面；二是通过公积金年度基数调整,与相关部门数据进行比对,核查遗漏；三是阶段性获取工商部门企业注册信息,发信、发函督促新建立企业及时开户。这三种方式虽然都有一定成效,但相对被动,这种事后督查形成的劣势是公积金管理中心对企业动态信息的掌握较为滞后。另外企业改制、集团重组、委托人力资源等现象的产生也增加了公积金管理中心督查的难度。总而言之,职能部门之间信息不能及时共享,缺乏联动监管平台和机制是公积金覆盖率难以较大提升的又一重要因素。

3 提高住房公积金覆盖率的可行性分析

(1)进一步完善住房公积金制度。作为一种强制性的储蓄政策,公积金制度是公积金事业得以持续发展的基石,而制度是需要与时俱进才会永葆生命力和吸引力。当前公积金制度新使命应该是维护缴存职工多渠道享受公积金制度带来的优惠,满足职工基本住房需求,推进住房保障体系建设。具体措施是：第一，修改完善公积金管理条例,明确制度定位,由原来的支持基本住房消费向支持基本住房消费和保障性住房建设并重转型,增强公积金制度惠民的公平性；第二，扩大缴存政策辐射范围,将个体工商户、自由职业者、进城务工人员等各类城镇劳动者纳入住房公积金制度的覆盖范围,使每一个就业者都能享受到住房公积金政策,最终实现城镇劳动者全体缴存；第三，合理调整增值收益使用方向,拓展公积金作用面,积极支持保障性住房建设,贴息特困缴交职工,使有限的资金惠及更多的中低收入家庭；第四，严格执行“控高保低”,在设定最高缴存基数上限的同时,明确规定个人缴存基数标准原则上不低于所在地上一年度在岗职工月平均工资,若职工扣除公积金后工资收入低于最低标准的,个人承担部分由单位缴交,通过动态的浮动机制调动职工缴交积极性。

(2)建立行之有效的利益引导机制。提高住房公积金覆盖率的关键策略是利益引导机制,把公积金制度的核心竞争力落实在可操作中。具体办法是：第一，创新贷款品种。目前我国公积金贷款的品种比较单一,鉴于当前购房层次的需求,有必要根据市场需求设计不同年限和比率的还贷方式,特别是针对中低收入职工的贷款品种,如可开设还贷递增抵押贷款、分段固定利率贷款等,缓解职工尤其是新就业职工前期还贷压力；第二，差别化信贷政策。充分考虑受益群体之间的经济差异,在积极支持缴存职工通过贷款购买首套自主住房以外,严格抑制投资性住房贷款需求,贷款按购房面积和购房贷款次数实行区别对待,面积越大,利率越高,贷款次数越多,利率上浮越多,有效避免“贫济富”,这样既有利于增强中低收入家庭购房能力,又有利于调整住房供应结构；第三，低价配租。积极拓展公积金在保障性住房上的功能,对低收入无房缴存职工,在公积金风险可控的前提下,试行投资建设公共租赁住房,优先配租给缴存职工,并在租金上予以补贴和优惠,但需严谨设置进出机制；第四，储蓄奖励。公积金制度应该是“普惠式”的制度,对从未使用过公积金的缴存职工也需要周全考虑,方法是这部分特殊群体在销户提取时按照不低于同期居民储蓄存款利率水平,给予合理的利息补偿和奖励,变“我要你缴”为“我主动要缴”,从而让全民总动员自愿加入到这一制度中来。

(3)强有力的法律保障和手段。提高住房公积金覆盖率的重要保障是强有力的法律制约。建议从三个方面重点开展：第一，立法保障,加快公积金立法步伐,把公积金写入劳动法或者是未来住房保障法中,有了立法的保障,公积金才能够有法可依,违法不难究。第二，成立专业稽查大队。集中专业力量加大对违法行为的查处力度,对那些无视法定义务,应建未建、应缴未缴的企业,一旦查处,在书面警示无效的情况下,坚决依法处罚,决不姑息。对已经享受过贷款又无正当理由停缴的职工应取消其贷款资格。第三，增加企业违法成本,联动查处。目前我国企业不按照规定缴交公积金的违法成本较低,除加大经济处罚力度以外,可尝试与相关部门联动,对违反规定的企业不予相关证书年检、政策性优惠等。

篇5

【关键词】 住房公积金； 缴存； 贷款； 改革

住房公积金制度是实现职工住房社会化、商品化的一种重要方式。通过住房公积金的长期积累，可以逐步提高职工购建住房的能力。但近年来频频出现住房公积金储户购建房融资难和监督管理部门相互推诿的情况，如何解决好这些问题，使住房公积金真正发挥应有的作用，已成为全社会各阶层共同关注的热点问题。

一、住房公积金现状

住房公积金制度是国家在住房方面为中低收入群体提供的一项优惠政策，具有强制性、互和保障性。但是在强制性的前提下，仍然出现以下问题：

（一）覆盖面窄，差距大

住房公积金制度是国家为解决中低收入群体住房问题，依据国务院令而设立的强制性基金。就是这样一项利民政策，也只有少部分人可以享受，很多单位以职工岗位不稳定、编外人员无编制等理由，不给建立住房公积金或故意降低缴存工资基数，使职工根本达不到正常标准。而有些效益好的企事业单位，根据《住房公积金条例》中的有关条款在各方面利益的趋动下，不惜提高缴存比率或加大工资基数，争取多缴住房公积金，因建立住房公积金后单位可以冲抵利润，少交税费，个人可得到住房公积金本息，享受低息贷款，这样的结果会导致个人缴存额的不公平现象，职工的合法权益得不到有效维护，势必形成住房保障体系的难以拓展和不同部门在政策执行上的差别。

（二）贷款发放率低

住房贷款体系是由商业性住房贷款和政策性住房贷款组成的，我国的政策性住房贷款主要是住房公积金贷款，目的是帮助中低收入居民解决住房融资问题。但申请住房公积金贷款的借款人必须有一定经济实力，属于中高等收入者，低收入者只能到退休时全额领取，低存低贷实际上是让低收入者承受了利息损失的同时支持了中高收入者。即便是中等收入者，在购房时能贷到款，也会在繁琐的手续中感受不到任何的喜悦，住房公积金无形中成了高收入者贷款易、低收入者贷款难或贷不到款的尴尬境地，实际上背离了住房公积金的互，成为富人投机的“天堂”。

（三）监管制度不健全

住房公积金管理是按照“房委会决策、中心运作、银行专户储存、财政监督”的原则建立的。但是，住房公积金管理外部监管存在不同程度的漏洞，“房委会决策”流于形式，房委会成员大多由政府选定，难以真正发挥决策职能作用。财政监督形同虚设，对公积金的运作没有严格的监督程序，而且有的财政部门通过各种名义把住房公积金变成对外投资的“小金库”，为住房公积金收回留下难以弥补的缺口。住房公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过虚假证明等方式违规使用住房公积金缴存户的购房“保命钱”，使住房公积金本金受到很大程度的损失，保值增值更是无从谈起，基本达不到有效支持廉租住房建设。

二、加快住房公积金制度改革

住房公积金制度是为了帮助中低收入居民解决住房问题而建立的一项重要的社会保障制度。为了促进住房公积金制度不断完善，改善广大职工居住条件，满足居民不断增长的住房需求，必须进行住房公积金制度的改革。

（一）加强缴存执法力度

1.国家应把住房公积金制度提高到法的高度，使单位和企业必须给职工建立住房公积金。如不给职工建立或未足额缴存，可通过相关部门的配合停止其办理其他手续，直到给职工建立或足额缴存住房公积金为止。

2.住房公积金管理部门要建立和完善执法队伍，经常检查各单位的缴存情况，对违反规定未建立和不足额缴存住房公积金的单位要采取警告处罚、新闻通报相结合的措施，督促各单位按时足额缴存。

（二）提高贷款利用率

在经济快速发展的今天，房地产市场的变化日新月异，广大中低收入职工的住房公积金贷款需求也在渐渐升温，及时调整贷款政策，放宽贷款条件，提高贷款额度迫在眉睫。

1.对于申请贷款的职工，应提供简便的贷款审批手续，简化手续、缩短审批时间，建立个人住房贷款一条龙服务，方便广大职工贷款。

2.重点扶持低收入家庭购买小户型住房，努力降低贷款人的各种费用，减轻低收入职工的负担，在确保资金安全无风险的情况下，充分满足职工购房贷款要求，真正发挥政策性住房贷款的优势，造福于广大低收入人群。

（三）规范监督能力

1.彻底改变当前住房公积金监管体制下的多部门管理现象，可以直接由国务院审计部门进行定期或不定期的监管，不受地方政府的监管。审计部门在真实、合法的前提下，定期公布住房公积金缴存使用情况和重大事项等信息，增强住房公积金的透明度。

2.住房公积金管理中心要建立完善的内控制度，建立业务操作规程和违规追究程序，加强整体素质建设，确保住房公积金安全运行。发现问题及时解决，采取相互监督措施，使住房公积金真正成为想职工所想、急职工所急的一项利民政策。

【主要参考文献】

[1] 住房公积金制度将覆盖农民工.新华网，2007-03-18.

篇6

一、培训目的

围绕“提升公积金服务效能”目标，坚持“全面培训，科学培训，重点培训”要求，通过在全市范围内组织开展住房公积金系列专题培训，进一步增强从业人员的业务技能，规范服务行为，提升工作效能，为推进全市住房公积金服务水平再上新台阶提供重要保障。

二、培训对象

各辖市区分中心、管理部，市中心各处室、公积金服务中心以及各住房公积金受委托银行相应工作岗位上的从业人员

三、培训时间

2012年8月至12月

四、培训内容

专题培训包括住房公积金业务培训、服务培训和拓展培训三大类别，具体内容如下：

（一）业务培训

住房公积金业务培训主要围绕住房公积金政策知识、岗位操作等开展，包括提取业务、缴存业务、贷款业务、公积金信息系统操作、财务管理、档案管理、稽核审计以及公文写作与信息宣传八个专题。

1、公积金缴存业务：公积金缴存登记、凭证发放、汇补缴、封存、基数调整、催建、催缴、催调等归集业务的政策法规和操作规范。

2、公积金提取业务：现金类提取业务和转账类提取业务的相关政策法规要求，各岗位流程和操作规范。

3、公积金贷款业务：公积金贷款受理、材料审核、贷款档案、贷款发放、贷款担保以及贷后管理等贷款业务的政策法规要求和操作规范。

4、公积金信息系统操作：公积金提取、贷款、缴存等各项业务的系统操作规范以及公积金印鉴系统、联名卡的操作规程。

5、财务管理：对公积金提取、贷款、缴存等各项业务形成的会计凭证的传递及管理规范，公积金财务规定，财务管理的内容和规范要求。

6、档案管理：对公积金提取、贷款、缴存等各项业务形成的纸质档案和电子档案的归档操作流程和管理规范。

7、稽核审计:稽核审计的相关法规知识，内部审计准则和实务指南。

8、公文写作与信息宣传：领导讲话、工作总结、调研报告、新闻报道、信息动态的撰写。

（二）服务培训

住房公积金服务培训包括基本礼仪规范和窗口标准规范两个专题。

1、基本礼仪规范

（1）仪容仪表礼仪：服务人员的妆容塑造要求以及着装标准等。

（2）文明用语礼仪：称呼礼仪、服务规范用语、语态控制等。

（3）行为举止礼仪：以微笑标准、眼神要求等为主要内容的表情礼仪；服务人员的站姿、坐姿、手势规范等形体礼仪以及物品递接方面的接待礼仪。

（4）与客户沟通技巧：倾听客户需求、政策要求解释方法、电话接听规范等。

（5）服务异议的处理规范：客户投诉纠纷处理原则，服务异议处理流程、方式技巧等。

2、窗口标准规范：根据《关于市住房公积金服务网点建设及管理的指导意见》、《服务网点窗口从业人员考核管理办法》、《关于进一步提升全市住房公积金服务效能的通知》等服务规范要求为主要内容。

（三）拓展培训

通过户外拓展活动的开展，培养住房公积金系统干部职工的团结协作精神，增进互动沟通，增强队伍的凝聚力、战斗力。

五、培训安排

（一）培训准备阶段（9月）

1、明确培训分工。根据培训的内容和类型进行分工，明确各类培训的责任部门。

2、确定培训教材。培训教材的内容应当包括各类培训的政策知识讲解、疑点难点解析和各业务岗位办理流程的精细化标准等，并且形成相应的书面教材和PPT课件。

以住房公积金提取业务培训为例：提取历年政策知识讲解、疑点难点解析;提取岗位精细化讲解：将提取岗位按类别梳理为提取审核岗、提取审批岗、提取支付岗三类，再分别对三类岗位的职能及标准流程进行讲解。

3、制定知识题库。各培训工作责任部门应当围绕公积金政策、百姓关心问题、网上咨询投诉等，形成相应的知识题库，并搭建模拟考试题库。

（二）培训实施阶段（10月）

各责任部门应当做好相关培训工作的组织实施，具体如下：

1、明确授课老师和授课机构;

2、明确授课对象、人数和课时;

3、明确授课计划及时间安排。

（三）培训验收阶段（11—12月）

1、开展技能测试。各责任部门要做好培训考核验收工作，可以通过即时检测、理论考试、服务技能测评等形式，及时了解和检验受训人员的学习培训情况与效果。

2、组织知识竞赛。在全市范围内举办知识竞赛活动，通过机智抢答、情景模拟、找茬纠错等环节进行技能比拼，积极巩固培训成果，评选优秀典型。

六、工作要求

1、统一思想，加强领导。全市各级住房公积金管理机构以及各受委托银行要充分认识到开展公积金专题培训活动的重要意义，应当按照市公积金中心的统一安排密切配合，共同做好培训活动的组织实施。

篇7

关键词：公积金制度；现状；展望

中图分类号：F840.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01

一、我国住房公积金管理制度的现状

为了深化城镇住房改革，切实解决和改善城镇居民的住房问题，1991年借鉴了新加坡的经验，我国在试点城市推行住房公积金管理制度，国务院从1994年起明确住房公积金管理制度为全国统一制度，并在全国各地政府推广和执行。国务院于1999年4月3日，颁布了《住房公积金管理条例》，这成为了各地政府制定当地相关管理办法的依据。

近些年来，我国的经济增长速度不断加快，国家的住房制度改革也在继续深化，我国的城市化趋势日益增快，房地产市场异常火爆。2012年我国城市化水平将达到48%左右。随着我国的城市化进程的不断加快和房地产市场的兴旺，国家的住房金融体系也在不断的发展变化中，特别是由于当前我国的城镇居民收入参差不齐，相互间存在着较大差距，贫富较为悬殊，这导致了住房金融体系的政策性调整作用日渐加强，社会影响也就越来越大。最近，房地产行业的热钱过于集中，导致房屋价格的上涨速度非常快，住房公积金个人贷款的发放规模也越来越大，从最初的几万元提高到现在的几十万元，其使用频率也越来越高。但是，随着住房公积金贷款规模的不断扩大的同时，其潜在风险发生的可能性也在不断的扩大。住房公积金制度关系着城镇居民的切身利益和社会的稳定团结，住房公积金管理部门在提高公积金的资金使用率的同时，还需要将保证资金的安全性和有效防范贷款风险作为工作的核心来认真对待，常抓不懈。

1.我国政策性住房金融体系的核心是住房公积金制度

政策性住房是国家采取优惠的利息、税收等方式为特征，为了保证中低收入居民有能力购买和租用住房而进行的融资活动，也称作委托性住房金融。我国的住房公积金制度是强制执行的，采取的是国家政府主导的政策性住房金融政策。我国的公积金制度有如社会保险制度一样的福利性和强制性，由在职人员和单位以职工上年度平均工资为基数，按照规定比例缴存的住房储备金。在职工购房或偿还购房贷款或退休时可以提取使用，这些资金都是归职工个人所有的。我国目前制定的住房公积金政策，是为了进一步推进我国城市化进程的步伐，进一步推进房改制度的实施执行，从而使职工的居住水平得到显著提高。

2.住房公积金的缴存基数日趋提高，贷款规模也不断扩大

目前，全国住房公积金的缴存基数是统一标准的，由原来的职工基本工资调整为职工工资收入，缴纳比例也提高到了职工工资收入的12%，而不再是公积金制度实行之初的3%，上海市还根据当地实际情况建立了职工补充住房公积金。全国各地贷款规模也不断扩大，以青岛市为例，截止2010年末，已经累计向全市147153名职工家庭发放住房公积金贷款248.45亿元，贷款余额160.75亿元，比年初净增28.23亿元，增长21.3%；贷款资金使用率已达81.3%。

3.社会效益和经济效益日趋体现

我国新的城镇住房分配制度在住房公积金制度的推广过程中，得以顺利的完成改革，城镇居民突出的住房矛盾得到缓解，居住水平有较大改善。在我国，职工个人对住房公积金具有绝对所有权，这也在一定程度上保障了缴存职工的退休生活。但是，我国的房地产行业在近几年发展迅猛，商品房价格飞速上涨，住房公积金的贷款规模和业务量也相应的不断扩大和增加。随着贷款规模加大和贷款时间的推移，贷款的风险也不断变大，使得我们对住房公积金贷款的风险研究和管理问题越来越关注。我国的住房公积金贷款期限长，在国家和地方政策、运行体制、借款人信用等各个环节都存在着不同程度的风险，我们也能够对这些风险有正确的认知，既不能过分小心和谨慎，影响或者阻碍住房公积金的运行和发展，也不能忽视风险存在的可能性。为了保护所有职工的切身利益，需提高和加强对个人住房公积金贷款管理风险的防范和化解能力，对维护我国社会的政治和经济稳定、促进个人住房消费的正常发展、构建和谐社会具有非常重要的意义。

二、公积金贷款风险管理展望

在个人住房抵押贷款风险管理和防范的研究方面，国外已经非常成熟。而国内，虽然相关的论文比较多，但深入的研究还很欠缺，多数还基本停留在引进和介绍国外的理论上，缺乏在实用性上的研究和探索，缺乏对我国住房公积金抵押贷款违约风险具体实际情况的专门研究，所以目前十分迫切和重要的就是认真结合我国的实际国情和具体情况来对我国公积金抵押贷款违约风险问题进行专门研究。目前国内住房公积金贷款风险管理应在上述理论的基础之上，借鉴国外商业个人住房抵押贷款风险管理的先进经验，整合国内住房贷款风险管理资源的综合和科学利用，从住房公积金管理中心贷款风险管理内外两个环境入手，建立一套比较完备的个人住房公积金贷款风险管理体系。通过分析我国公积金个人住房抵押贷款过程中面临的各种风险及其结构因素重要度的测算和分析，从住房公积金管理中心贷款内外部管理方面，如何建立一套较为系统的防范、减少及化解贷款风险的方法和体系，为住房公积金管理中心在贷款风险管理方面提供有益启示和借鉴，来保障住房公积金安全运营，发挥公积金政策性住房制度的作用、维护社会稳定，是目前公积金管理部门亟待解决的问题。

参考文献：

[1]住房公积金管理条例释义[M].北京：中国物价出版社，1999.

篇8

    《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税[2006]10号)第一条规定,企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除。

    根据上述规定,目前允许在个人所得税收入中扣除的保险仅限于上述基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,对于其他的保险一律不得从个人所得税应纳税所得额中扣除。

    2、《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税[2006]10号)第二条规定,根据《住房公积金管理条例》、《建设部财政部中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005]5号)等规定精神,单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内,其实际缴存的住房公积金,允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍,具体标准按照各地有关规定执行。

篇9

1.住房公积金流动性的定义

按照现代商业银行对流动性定义，住房公积金流动性就是在不承担任何损失的前提下，住房公积金满足对各种资金需求的能力。

住房公积金流动性同样表现为资产的流动性和负债的流动性。由于住房公积金资金来源于职工的强制缴存，这一方面保证了住房公积金具有稳定的来源，但同时也在一定程度上限制了住房公积金通过其他途径筹集资金。因此，在当前的市场条件下，住房公积金基本上不具有负债的流动性。

根据国务院《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金在保证住房公积金提取和贷款的前提下，可以将住房公积金用于购买国债。这就是说，住房公积金在资金运用上只有发放住房贷款和购买国债两种选项可供选择，并且优先用于发放住房贷款。这一规定最终导致住房公积金最多将以三种形态存在，即银行存款、委托贷款和国债，但现行政策不鼓励购买国债，且国债持有量相对较少，事实上只有银行存款构成流动性资产。

2.住房公积金流动性的特点

住房公积金流动性资金的特殊性，在很大程度上源于住房公积金制度设计上的特殊性。与银行流动性资金相比，它具有以下特点：

（1）负债的流动性单一、稳定

与商业银行不同，住房公积金获取流动性资金的途径单一。从国家对于住房公积金的定义即可看出，住房公积金由在职职工按照月工资收入的一定比例逐月缴存，具有强制性的特点。这一规定实质上规定了住房公积金的资金来源，即自动的强制缴存，除此之外，住房公积金没有别的途径获取流动性资金。

（2）资产的流动性单一

如前所述，近年来，住房公积金国债购买数量相对于委托贷款和委托存款非常有限，住房公积金资产的流动性主要体现在委托存款和委托贷款上，其中委托存款是本文研究的重点，住房公积金流动性资产集中表现为委托存款。当然，这并非意味着委托贷款不具有流动性，事实上委托贷款是流动性极低的资产。

（3）流动性资金循环的封闭性

住房公积金的流转在自身内部形成了一个封闭环，它只是在房地产市场这个特殊的板块循环，本身并不参与产业资金、金融资产等各种市场资金的循环（这里忽略了对国债的购买，下同）。这在一定程度上杜绝了其他行业风险的渗入，但根据马克维茨（Markowitz）资产组合理论，这种封闭运作方式同样面临这单一投资的高风险。

不过，这种封闭式循环不能简单地以好坏论之，住房公积金具有较强的政策性，为实现住房保障功能以及限于资金实力，住房公积金流动性资金不可能实现多元化配置。

（4）流动性资金循环的区域分割性

目前，全国各省（市）的住房公积金是独立运作的，行业内部没有实现资金拆借，这也是与商业银行的显著不同点。

2住房公积金流动性余额的结构分析

住房公积金流动性余额（Gap，用G表示）将取决于归集（Accumulation，用A表示）、提取（Detraction，用D表示）、贷款回收（Repayment，用R表示）、贷款发放（Loan，用L表示）。借用会计恒等原理，可得如下恒等式：

A+R＝D+L+G

即：G＝（A+R）－（D+L）（1）

职工偿还住房贷款本息可以提取公积金，这其中就包括偿还住房公积金贷款本金的提取。也就是说，中心向职工发放的住房贷款本金，最终会以回收贷款的形式返回；另一方面，在假设职工公积金账户余额总是大于职工每月偿还贷款本息的前提下，职工偿还多少住房贷款本金，可以提取相等额度的住房公积金，对于中心来说，资金总量并不会因为贷款本金的回收而增加。用M表示偿还住房公积金贷款本金的提取，用N表示除M以外的所有提取总额，则有：

D＝M+N（2）

另外，可以假设职工偿还住房贷款本金与提取公积金之间的时间间隔很短（事实上，委托提取使这种时间间隔几乎为零），则下式成立：

M＝R（3）

将（2）、（3）带入（1）可得：

G＝A－（N＋L）（4）

（4）式表明，住房公积金流动性余额等于归集额减去贷款及非偿还住房公积金贷款本金的差值，这就是说，住房公积金贷款反向影响流动性余额。

住房公积金归集（即缴存）是职工工资收入乘以一定的缴存比例，由于缴存比例在一个缴存年度保持不变，且缴存比例不会出现大幅波动，因此，可以认为住房公积金归集额是职工工资收入的函数，即：

A＝A（W）

其中，W表示职工工资收入。

对于非偿还住房公积金贷款本金的提取（N），还包括住房消费提取和非住房消费提取。非住房消费提取（如离退休、出国定居等）往往随时间（t）表现出较大的稳定性，可以表示如下：

＝（t）

住房消费提取中除支付房租提取外，其他都与购买住房有关。假设房地产销售市场对于不同的收入阶层具有同质性，那么住房消费提取也将与购房贷款高度相关；如果商业按揭贷款与公积金贷款高度相关，则非相关提取可表示如下：

N＝N（L）+（t）

令：F（L）＝N（L）+L

则：G＝A（W）－（F（L）+（t））

住房公积金贷款发放量的制度性因素（如市场利率、贷款限额等）时间一致性较强，短期内波动较小，暂略去。影响贷款发放的非制度性因素主要包括住房价格与职工收入的对比（P/W）、市场需求存量（X，或称城镇潜在购房人数，与人口总量相关）等，表示如下：

L＝L（P/W）

从而：F（L）＝f（P/W）

G＝X·[A（W）－f（P/W）]－（t）（5）

（5）式表明，流动性余额是缴存职工数量（X）、工资收入（W）和住房价格（P）的函数，并与复合时间变量（t）相关。这为流动性余额的预测提供了一个数理模型。

3住房公积金流动性管理

1.流动性评估

流动性评估，是指通过建立一套评价指标体系，并对各项指标赋以权重，对流动性现状进行综合评价打分的过程。

（1）评价指标

流动性评估的具体内容包括归集评估、贷款评估、综合评估等三个方面，并以三者为基础，建立流动性余额综合评价指标体系。评估指标主要包括以下几个：

在表1中指标一列，括号中的数值表示权重大小。其中，归集、贷款、综合共享一个总体权重值，三个指标项分别各设置一个总体权重值，经过两次加权求和即可得到最终评估分值；再根据分值所在的区间，判断流动性现状。流动性状况分为五种情形：过多、富余、正常、警惕、过少。

上述五种状态中，除了过多或过少外，其他三种状态都是可以接受的;流动性余额调整的目标就是使流动性余额始终处于富余、正常、警惕三种状态，或者说在这三个状态所对应的区间波动。

2.流动性预测

如果说流动性动态评估是流动性预测的“基本分析”手段，那么这里要讨论的流动性预测将从“技术层面”着手。

前面，我们得出了下面这个等式：

G＝X·[A（W）－f（P/W）]－（t）（6）

该式表明，流动性余额（G）是缴存职工数量（X）、工资收入（W）和住房价格（P）的函数，并与复合时间变量（t）相关。除此之外，还有下述表达式：

G＝（A+R）－（D+L）（7）

它表明，流动性余额等于归集（R）加上贷款回收（R），再减去提取（D）和贷款发放（L）两项。

（6）（7）两式同为流动性余额表达式，所不同的是，（6）式是流动性余额各个影响因素的符合函数，对应的是投资理论中的多因素分析模型，我们将用（6）式采用多因素模型计算的流动性余额称为G1，由于它囊括了各主要经济变量，运用基本分析手段，因此G1是理论上的适度流动性余额；（7）式是流动性余额的自我分解，其实质与流动性余额的定义无异，它对应的是计量经济学的时间序列模型，这里我们将用（7）式采用时间序列模型计算的流动性余额称为G2，由于它并没有考虑任何基本经济因素，完全采用技术分析手段，因此G2是预期发生的流动性余额。

在对（7）采用技术分析手段进行预测时，往往将该定义式转换为时间序列表达式，即：

（8）式符合时间序列模型的自相关表达式，实事上，它赋予了定义式实际应用价值，因为定义式的主要功能是计量流动性余额的实际数值。

有了理论值和实际值，就可以对预测流动性余额进行评价。这里用G2对G1的偏离程度λ(λ=[(G2-G1)/G1])考察未来流动性余额状况，评价标准如表2所示：

总之，对于流动性余额的预测可采用基本分析和计算分析两种方法，这两种方法分别对应多因素模型和时间序列模型；通过两种预测结果的对比，进而判断预期流动性余额状态。

3.流动性调整

在对流动性状况作出准确评估之后，往往需要对流动性余额进行调整，因为流动性正常状态是一个“不稳定均衡”状态，随着经济社会的不断变化，在某一个时点的流动性适度规模在下一个时点可能就不再是适度规模了。所以，流动性管理应该是一个动态的过程，流动性调整应该具有前瞻性。

在对流动性余额进行规模上的调整时，需要动用调整工具。流动性调整工具主要有两大类，即制度调整工具和市场调整工具。由于制度调整工具受政策支配较强，中心运用政策调整工具的自主性较弱，因此下面将对制度调整工具作简单论述，而将重点放在市场调整工具上。

（1）制度调整工具

制度调整工具是指通过改变某些制度设计来达到影响流动性余额的目的，这些制度涉及归集和贷款两大类。制度调整工具对社会的震动性较大，不宜过多采用；当流动性余额长期偏离正常状态，则可以认为这种偏离是由于制度设计不当造成的，此时可以考虑采用制度调整工具。

①与归集相关的调整工具

调整缴存基数和比例：通过限定缴存基数上下限，或者改变缴存比例，或者限制提高或降低缴存比例的条件，影响职工月缴存额，进而影响归集额。

调整提取办法：通过限定公积金提取条件和范围，或者直接对提取额度作出规定等，影响住房公积金提取总额，以至影响流动性需求。

加强归集执法力度：通过制定住房公积金归集处罚措施，提高公积金执法人员的执行效力等。

②与贷款相关的调整工具

调整贷款条件：如改变对职工申请贷款时连续缴存期限的限制，对是否负有公积金债务的限制，对职工户籍的限制等等，以此影响贷款需求。

调整贷款额度：如对余额倍数的限制，对还贷能力确定贷款额度的计算公式中各变量的限制，对首付款比例及最高贷款限额的限制等等。

调整贷款期限及还款方式：即调整最高贷款期限，人性化设计还款方式，对提前还款特别规定等。

（2）市场调整工具

市场调整工具，是指在不影响公积金现有制度设计的情况下，通过开发非主营业务品种，建立表外项目，达到改变流动性余额的目的。由于这些非主营业务品种较少受到计划调控，故称“市场调整工具”。相对于制度调整工具，市场调整工具对流动性的影响更为直接、迅速，便于经常性使用。

①同业拆借。在城市间建立公积金拆借市场，一方面，从全国范围内来看，可以提高住房公积金使用效率，站在政府的角度来看，应该能够得到政府的支持；另一方面，拆借行为对拆借双方来说实现了互利共赢，双方有参与建立拆借市场的积极性。

②银行自营贷款补贴。即由职工申请银行自营贷款，住房公积金管理中心对按揭贷款和公积金贷款之间的利差补贴给职工。将职工住房公积金贷款需求转移到商业贷款上来，以此减少公积金流动性需求。银行自营贷款补贴的充要条件是中心增值收益充裕且个贷率较高。

③贷款出售。是指中心将住房公积金贷款出售给商业银行，是中心贷款资产向商业银行的贴现，可以增加中心流动性余额。作为流动性调整工具之一，贷款出售的针对性较强，操作起来简便易行，对满足流动性需求更加及时。

篇10

第一条 (目的和依据)为了加强住房公积金提取管理，规范住房公积金提取使用行为，实现住房公积金制度可持续发展，根据《住房公积金管理条例》(国务院令第350 号)和《深圳市住房公积金管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》)等有关规定，结合本市实际，制定本规定。

第二条(适用范围)本规定适用于深圳市行政区域内住房公积金的提取管理。

第三条(管理主体)深圳市住房公积金管理中心(以下简称公积金中心)负责本市住房公积金提取管理。

第四条(提取原则)住房公积金缴存职工(以下简称职工)可以按照本规定中的住房消费情形和其他情形申请提取住房公积金。

职工每年度均可以按照本规定提取一定额度的住房公积金用于住房消费。

第二章 住房消费情形和提取额度

第五条(住房消费提取情形)

职工及其家庭成员发生下列住房消费情形之一的，职工可以按照规定申请提取住房公积金：

(一)购买住房(商品住房、政策性住房或者保障性住房，下同);

(二)支付房租;

(三)偿还购买本市范围内住房的贷款本息;

(四)建造、翻建、大修本市范围内的住房;

(五)其他住房消费。

第六条(可提取时间段)

在同一时间段内，职工仅能选择一项住房消费情形提出申请，并不得重复申请;在同一项情形中存在多套住房消费情况的，每次申请提取时，职工仅能选择其中一套住房申请提取;提取住房公积金用于购买住房的，每套住房仅能申请提取一次。

前款规定中的同一时间段是指职工上次办理提取业务至本次申请办理提取业务之间的时段;未办理过提取业务的，同一时间段是指职工本次申请办理提取业务之前的所有可提取月份。

发生本规定第五条第(一)、(四)项规定中的住房消费情形的,该住房消费情形发生时间与职工申请提取时间应当相隔在两年以内。住房消费情形发生时间以相关收据、发票和税票等凭证(以下简称凭证)开具时间计算。

职工提取住房公积金用于本规定第五条第(二)、(三)、(五)项规定中的住房消费情形的，该住房消费情形应当发生在职工按照《暂行办法》缴存住房公积金之后。

第七条(购房提取额度)

提取住房公积金用于购买住房的，职工本人及其家庭成员合计仅有一套住房时，可提取额不超过账户余额，且不超过购房总价款;职工本人及其家庭成员合计有两套及以上住房的，可提取额不超过账户余额的60%，且不超过购房总价款;2019年9月30日起，职工本人及其家庭成员购买第三套及以上住房的(包括异地)，第三套及以上住房不予提取。

提取住房公积金用于建造、翻建、大修本市范围内住房的，可提取额度按照前款规定执行。

职工在购房总价款中实际支出的费用，按照该套住房房地产权属证书或者经本市房地产权登记部门登记备案的购房合同列明的权利人份额计算;未明确份额的，按照该套住房房地产权属证书或者经本市房地产权登记部门登记备案的购房合同列明的权利人数量平均计算。

第八条(租房提取额度)

提取住房公积金用于支付房租的，职工本人及其家庭成员应当在本市范围内无商品住房、政策性住房和保障性住房，每月可提取额不超过申请当月应缴存额的50%，当年度未提取的，可以在以后年度累计提取。

前款规定中职工通过住房公积金网点柜台提取的，每年申请提取不超过两次;职工通过公积金中心自助服务平台提取的，自2019年11月1日起，每月可以申请提取一次。

第九条 (还贷提取额度)

提取住房公积金用于偿还购买本市范围内住房的贷款本息的，职工本人及其家庭成员合计仅有一套住房时，每月可提取额不超过职工实际还贷额;职工本人及其家庭成员合计有两套及以上住房的，每月可提取额不超过申请当月应缴存额的60%，且不超过实际还贷额;2019年9月30日起，职工本人及其家庭成员购买第三套及以上住房的(包括异地)，第三套及以上住房不予提取。

职工本人或其家庭成员应是前款规定中应偿还贷款本息住房的权利人。

本条第一款规定中职工选择按月还贷委托提取的，每月提取一次;未选择按月还贷委托提取的，每年度申请提取一次，提取申请应当自每次还贷行为发生之日起两年内提出。

本条规定中的每月可提取额应根据职工住房贷款银行或者征信系统提供的还贷数据，经公积金中心审查后确定。

第十条 (其他住房消费提取额度)

提取住房公积金用于其他住房消费的，每月可提取额不超过申请当月应缴存额的30%，当年度未提取的，可以在以后年度累计提取。

前款规定中职工通过住房公积金网点柜台提取的，每年申请提取一次;职工通过公积金中心自助服务平台提取的，自2019年11月1日起，每月可以申请提取一次。

第三章 其他情形和提取额

第十一条(其他提取情形)

发生下列情形之一的，职工可以按照规定申请提取住房公积金：

(一)退休;

(二)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系;

(三)男性年龄满50周岁或者女性年龄满45周岁，失业且住房公积金账户封存满2年;

(四)在国外或者港、澳、台地区定居;

(五)户籍迁出本市;

(六)户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续;

(七)享受最低生活保障;

(八)职工本人或者家庭成员患重大疾病。

第十二条(其他情形提取额度)

符合本规定第十一条第(一)项至第(七)项规定任一情形的，职工可以申请提取住房公积金账户余额;按照本规定第十一条第(一)项至(六)项规定提取住房公积金的，应当已办理职工住房公积金账户封存手续，并应当注销职工住房公积金账户。

符合本规定第十一条第(八)项情形的，职工可以提取住房公积金用于支付当期医院相关治疗费用中的自费部分。

第十三条(死亡提取)

职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以申请提取职工住房公积金账户余额，并应当注销职工住房公积金账户。

第四章 提取程序和证明材料

第十四条(预约机制)

职工在住房公积金业务网点申请提取住房公积金的，应当通过公积金中心自助服务平台申报并预约。

第十五条(审核时限)

公积金中心应当在受理职工提取住房公积金申请之日起3个工作日内作出准予提取或不予提取的决定，本规定另有规定的除外。准予提取的，由受公积金中心委托的商业银行办理支付手续，资金转入职工住房公积金联名卡的储蓄账户中;不予提取的，应当告知申请人不予提取的原因。

第十六条(基本材料)

职工在住房公积金业务网点申请提取住房公积金的，应当提交下列基本材料：

(一)住房公积金联名卡;

(二)身份证;

(三)深圳市住房公积金提取申请表。

职工提取住房公积金用于职工家庭成员的住房消费的，应当提交家庭成员身份证、结婚证、户口簿等家庭成员关系证明材料。

职工委托配偶办理住房公积金提取的，受托人除提交本条第一款规定的基本材料外，还应当提交本人的身份证、结婚证;职工委托其他人办理住房公积金提取的，受托人除提交本条第一款规定的基本材料外，还应当提交本人的身份证以及经公证机关公证的授权委托书。

第十七条(住房消费情形提取材料)

职工按照本规定第五条第(一)、(三)、(四)项规定情形申请提取的，除提交本规定第十六条规定的基本材料外，应当按照下列规定另行提交相应证明材料：

(一)购买商品住房的，一手房提交房地产权属证书或者经本市房地产权登记部门登记备案的购房合同、购房发票;二手房提交房地产权属证书、契税税票;

(二)购买政策性(保障性)住房的，提交房地产权属证书或者本市政策性(保障性)住房购房合同、专用收据或者购房发票;

(三)异地购买住房的，提交房地产权属证书、购房发票或者契税税票;无房地产权属证书的，提交经房地产权登记部门登记备案的购房合同、购房发票或者契税税票;

(四)偿还购买本市范围内住房的贷款本息的，提交贷款合同、抵押合同、还款证明;按月还贷委托提取的，需另行提交与公积金中心签订的按月还贷委托提取协议书;

(五)建造本市范围内的住房的，提交土地权属证明、市规划国土部门出具的用地批复、报建批复或者其他批准证明文件、购买建筑材料及其他施工费用的发票;

(六)翻建本市范围内的住房的，提交房地产权属证书、市规划国土部门出具的翻建批复或者其他批准证明文件、购买建筑材料及其他施工费用的发票;

(七)大修本市范围内的住房的，提交房地产权属证书、市建设部门或者具备资质的鉴定机构出具的房屋安全鉴定证明、购买建筑材料及其他施工费用的发票。

支付房租和用于其他住房消费的，仅需提交本规定第十六条规定的基本材料。

第十八条(其他情形提取材料)

职工按照本规定第十一条第(一)项至第(八)项规定情形申请提取的，除提交本规定第十六条规定的基本材料外，应当按照下列规定另行提交相应证明材料：

(一)退休的，提交退休证明;不能提交退休证明的，男性年龄应满60周岁或者女性年龄应满55周岁;

(二)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的，提交与单位终止劳动关系的证明、职工完全丧失劳动能力鉴定证明或者一级至四级残疾人证;

(三)男性年龄满50周岁或者女性年龄满45周岁，失业且住房公积金账户封存满2年的，提交本市失业职工失业保险待遇计发决定书或者失业人员登记证明;

(四)在国外或者港、澳、台地区定居的，提交户口注销证明或者永久居留权证明;

(五)户籍迁出本市的，提交户口迁移证明;

(六)户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的，职工本人应当已办理基本养老保险或者基本医疗保险关系申请转出和申请接续手续;职工不能办理申请基本养老保险或者基本医疗保险关系申请转出和接续手续的，

自申请提取之月起本市社会保险停止缴费时间满3个月的，公积金中心受理该提取申请;

(七)享受最低生活保障的，提交本市居民最低生活保障金领取证明;

(八)因职工本人或者家庭成员患重大疾病的，提交二级甲等及以上医院出具诊断证明书、医院相关治疗费用的凭证(收费收据或者本市社保票据)，凭证开具时间与申请提取时间应当相隔在两年以内;患者是职工家庭成员的，应当另行提交家庭成员身份证、结婚证、户口簿等家庭成员关系证明。

第十九条(死亡提取材料)

职工死亡或者被宣告死亡的，继承人或者受遗赠人按照本规定第十三条规定情形申请提取的，应当提交深圳市住房公积金提取申请表、职工死亡证明(被宣告死亡的须提交人民法院宣告死亡判决书)、继承人或者受遗赠人身份证明。第二顺序法定继承人、遗嘱继承人或受遗赠人应当另行提交人民法院的生效法律文书或者其他证明继承权或者受遗赠权的有效法律文书。

第二十条(无民事行为能力提取材料)

职工为无民事行为能力或者限制民事行为能力人，由其监护人申请提取的，监护人应当提交监护证明及监护人身份证。

继承人或者受遗赠人为无民事行为能力或者限制民事行为能力人，由其监护人申请提取的，监护人应当提交监护证明及监护人身份证。

第二十一条(业务表格、协议)

职工按照本规定办理住房公积金提取业务所提交的相关业务表格、协议文本，可以在住房公积金业务网点领取或者在公积金中心网站下载。

职工按照本规定提交的身份证明及其他证明文件或者材料，应当提交原件或者提交复印件核验原件。

第二十二条(材料补充机制)

公积金中心可以根据住房公积金业务开展实际需要，对本规定中住房公积金提取业务办理提交的相关证明文件或者材料拟订补充规定，经市住房公积金管理委员会办公室核准后公布执行，并报市住房公积金管理委员会备案。

第五章 附 则

第二十三条 (动态调整机制)

公积金中心可以根据本市住房公积金缴存、提取和贷款情况以及国家、省和本市住房政策，就本规定中提取情形或者额度标准提出调整方案，经市住房公积金管理委员会办公室审核，报市住房公积金管理委员会批准后公布执行。

第二十四条(违规处理)

职工申请提取住房公积金的，应当按照本规定如实申报信息和提交证明材料。未如实申报信息或者提交证明材料的，公积金中心可以将其信息作为不良记录录入住房公积金监管档案(系统)，并将记录提交人民银行纳入个人信用征信系统。

以弄虚作假等手段违规提取住房公积金的，由公积金中

心责令限期退回所提资金;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

单位未按规定为职工缴存住房公积金，经公积金中心督促或者执法后单位补缴违规期间住房公积金的，在职工个人部分住房公积金补缴完成前，单位为职工补缴的该部分住房公积金不予提取。

第二十五条(非户籍农村职工宅基地建房)

非本市户籍且属于农业户口的职工申请提取住房公积金用于在户籍所在地的宅基地建造住房的，由公积金中心另行拟订具体规定，经市住房公积金管理委员会办公室审核，报市住房公积金管理委员会批准后公布执行。

第二十六条(存量提取)

职工按照市政府《关于深圳市社会保险暂行规定的通知》(深府〔1992〕128号)缴存的住房公积金，其提取可以适用本规定施行之前本市有关住房公积金提取具体规定。

第二十七条(概念解释)

本规定中所称家庭成员包括职工配偶及其未成年子女。

本规定中所称住房套数按照职工申请提取住房公积金时其个人及其家庭成员名下拥有的住房数量统计。

本规定中所称其他住房消费包括支付住房物业服务费、日常收取的物业专项维修资金、住房装修费、旧住宅区加装电梯费等其他未纳入本规定第五条第(一)项至第(四)项规定中的住房消费情形。

本规定中所称按月还贷委托提取是指职工与公积金中心签订按月还贷委托提取协议书，委托公积金中心根据职工还贷数据逐月提取职工住房公积金账户内的存储余额，偿还住房贷款本息的一种还贷提取方式。

本规定中所称重大疾病包括慢性肾衰竭(尿毒症)、恶性肿瘤、再生障碍性贫血、慢性重型肝炎、心脏瓣膜置换手术、冠状动脉旁路手术、颅内肿瘤开颅摘除手术、重大器官移植手术、主动脉手术。

本规定中所称自助服务平台包括公积金中心网站网上办事大厅以及其他由公积金中心提供办理自助业务的服务平台。

本规定所称当月应缴存额是指按照职工提出提取申请时所在月份的住房公积金缴存比例和缴存基数计算的缴存额;职工账户已经封存或者停止缴存住房公积金的，提取申请时所在月份的住房公积金缴存比例和缴存基数按照职工最后缴存月的标准计算。

第二十八条(条文解释)

本规定由市住房公积金管理委员会办公室负责解释。