银行信用风险防控措施范文
时间：2023-12-18 17:59:29
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篇1
一、经济新常态呈现的特征
第一，经济增长处于中高速时期。当前我国经济发展已经出现了回落的现象，也可以说经济增长处于中高速的增长期，这主要是受国家金融危机的影响，国内产品的出口量大大下降；同时在国内我国的产业结构正在进行调整，很多传统型的产业产能过剩问题明显存在，所以国家和政府有意在放慢经济的发展速度。
第二，促进了经济结构的转型升级。近年来我国在很多传统行业出现了产能过剩的现象，抑制了第三产业的发展，经济结构的转型升级受到了严重的制约。因此，经济新常态下，要注重传统产业的淘汰和升级，促进产业向着效益集约化的形式发展。
第三，推动了经济增长的创新转变。新常态下，我国在土地、能源和劳动力上的价格优势逐渐下降，传统的经济发展形式已经与现代社会的发展需求出现了不相适应的现象，所以经济增长的创新转变应该恰逢其时，从而更好的适应经济新常态的发展态势。
1.商业银行发展理念陈旧的风险
传统的商业银行以业绩定英雄，侧重银行的短期业绩，这也就在很大程度上降低了信贷的准入标准，给银行增加了一些低层次、高风险的客户，不良贷款现象也就因此产生了。同时为了取得更加高层次的业绩，银行的客户经理多以放贷为主，无法准确把握退出的良机。很多银行在追求业绩时对抵押和担保过于信赖，无法对企业的还款能力进行及时的监督，所以在经营中随时都可能出现预警信号掌握不及时，判断不准确等风险。
2.银行制度执行不当带来的风险
商业银行在经营发展中必须要有完善的保障制度，但是在制度具体执行中一些存在的问题都会造成操作风险。首先，贷款前调查的不够细致，没有及时进行帐表的核实，也没有利用政府等官方网站进行贷款人背景的核实，对客户的财务报告过分依赖，片面化的轻信企业介绍，缺乏同行业之间的对比分析等，都很难对客户进行有效的识别。其次，对贷款中期的审查不够严格，信贷审查、决策形式化强，风险判断力度缺乏，所以很难对此进行风险监管。最后，对贷款后期缺乏监督，检查形式化严重，过场多，风险隐患难以规避。
3.客户群体单一而造成的风险
商业银行属于顺周期行业，也就是经济发展前景好时商业银行就会主动放款，当经济下行时，商业银行就不愿意主动贷款了。过去商业银行的贷款主要集中在传统的煤炭、石油等行业，但是随着经济的下行，这些企业产能过剩的问题不断突出，也因此出现了无力还贷的?F象，所以这种客户群体单一的形式所带来的风险也是十分严重的。
4.商业银行风险承担主体不明的风险
我国多数商业银行都是国有控股企业，所以在银行经营发展中不可避免的要受政治因素的影响。当前很多商业银行已经实行了所有权和经营权的分离的形式，但是在具体的实施中并没有取得实效性，这也就导致商业银行的风险承担主体不明，承担者之间的矛盾也因此增加了。这种风险管理控制不到位的现象，使得商业银行在经营发展中操作性风险不断暴露。
三、经济新常态视野下商业银行信用风险的防范措施
1.革新发展理念，制定与新常态相适应的经营理念
首先，在经营理念上，将风险控制放在各项工作的首位，将商业银行的信用风险、发展质量与速度结合起来，不要以牺牲质量进行信贷规模的盲目扩张，不要过分放大贷款的杠杆作用，不以牺牲企业的长远效益换取短缺的业绩。其次，在企业文化建设上，要培养员工将风险管理纳入到自己的日常工作中去，在贷款工作的前、中、后期都要做好风险防范，营造良好的企业风险管理氛围。第三，在考核方式上，将风险管理放在首要的位置，对银行的信贷产品进行质量的严格评估，并且可以制定考核奖励兑现的延缓期，也就是将当期的奖励与未来的风险防控结合起来，从而更好的规范商业银行中的信用风险。
2.遵守银行制度，在全流程过程中加强风险管理
首先，严格规避“贷款形式化强，风险高”的现象，明确规定贷款主体、资金用途、抵押担保等方面的责任，做到各个环节的真实可靠，避免通过交易、用途、报告等方面的虚假产生信贷资金套取的现象。其次，加强对客户风险的监测和贷后管理。据此避免商业银行在信用贷款中出现贷款挪用、违规套现等现象。第三，强化风险早期的干预行为。通过早发现、早报告、早处理等形式将风险控制在萌芽状态。
3.拓宽客户群体，与客户群体建立起长期关系
上述对商业银行信用贷款的客户群进行了分析，所以在新常态下商业银行必须要拓宽客户群体，避免交易对象的选择标准过于侧重当前的经济发展状况，开发更加有潜力的客户，以降低不良贷款出现的可能性。但是，当前的商业银行在这种客户群体的选择上还没有完善的风险预警系统，所以拓宽客户群，建立与之相适应的长期关系，能够为商业银行提供更加完善的服务流程，促进商业银行实现以客户为导向的转型发展。
4.明确风险主体，加强重点岗位人员的风险管理
商业银行信用风险的存在与内部人员的银行操作具有直接的关系，所以加强重点岗位人员的风险管理是最为关键的措施。首先，明确商业银行信用风险的主体，完善岗位人员的管理制度，尤其对重点岗位进行实时的监督和管理，将内部职工的不正当行为进行严格的排查，加强对银行内部操作风险的防范。另外，加强各机构风险防控的意识，通过对员工的教育、管理提高员工的责任意识。同时在各机构内实施风险指标预警，及时有效的发现商业银行信用中的风险，促进企业的可持续发展。
篇2
【关键词】供给侧改革 银行业 信用风险
推进供给侧结构性改革，是解决当前我国经济转型升级、提质增效问题的关键所在。在经济新常态下，既要充分认识到“三去一降一补”对银行业发展带来的长期利好，也要客观认识到具体落实带来的短期风险。身处江西省受新常态影响相对较深重的区域，如何加强信用风险防控，充分释放金融活力，已成为当前农行新余分行工作的重要内容。
一、银行业信用风险现状
（一）银行业信用风险现状
随着宏观经济持续下行及“三去一降一补”带来的短期影响，部分区域和行业信用风险显现，银行业整体不良上升。据统计，2015年末我国商业银行不良贷款余额1.27万亿元，不良率1.67%，全年新增不良达2014年两倍左右，且潜在不良贷款激增。中西部以及环渤海地区不良率正超越沿海地区，成为银行业新的不良贷款“重灾区”。
（二）农行新余分行信用风险特征
近年来，农行新余分行信用风险管控形势日趋严峻，呈现以下特征：
1.不良贷款上升快、增幅大。近三年，部分重点产行业客户关注类贷款转为不良，造成不良贷款持续快速上升，增幅达2500%。
2.行业集中度高，风险蔓延广。由于地方产业经济结构相对单一，造成贷款主要投放于光伏、涉钢、涉矿企业。随着经济下行期行业性风险暴露，已有13户涉钢、涉矿贸易客户进入不良。同时，风险逐渐向个人客户传导，至2016年9月末，个贷不良率0.25%，上升0.14%。
3.担保圈关联度紧、缓释压力大。涉钢、涉矿贸易类客户采用关联担保方式普遍，贷款金额占到担保圈贷款总额的近40%。部分借款人还款意愿及担保人的代偿意愿不高，且关注类贷款潜在风险大，以时间换取空间进行风险缓释的压力巨大。
二、信用风险成因分析
（一）经济扩张期部分客户盲目跟风、过度投资
在2009年“4万亿”经济刺激政策的背景下，银行对企业信贷投放持续加大。由于资金宽松且资产价格不断攀升，部分信贷客户难以抑制投资冲动，转向房地产、矿山开采等领域。当经济下行时，资产价格暴跌、房地产销售停滞，造成企业资金链紧绷，财务成本加重，拖累主业经营，信用风险显现。
（二）经济下行期主导产业持续低迷
新余市钢铁和光伏产业作为两大主导产业，占规模工业比重一度高达78%。自2012年以恚受国内外复杂多变经济形势、经济增长方式转变等因素影响，我国钢铁产能严重过剩，钢材价格低迷，当地钢铁行业持续亏损，与此同时，美国对我国光伏业进行“双反”，光伏产业遭遇寒流。
（三）错综复杂的关联关系导致风险加剧
众多涉钢客户形成担保圈，且由于一个实际控制人控制着多家企业，以及各类民间借贷因素影响，将原本不相关的担保圈结成了一个错综复杂的关联关系网，呈现出明显风险特征，即：风险成倍或几何级数式放大和快速传导蔓延，易引发区域性金融风险。
（四）财务信息失真，造成客户风险识别不充分
部分企业存在着经营管理不够完善，会计报表不规范，财务信息不真实、不完整等情况，造成商业银行难以了解其真实情况，银企信息不对称，制约了商业银行有效决策。
三、信用风险防控策略
信用风险的防控是一项系统工程，在供给侧结构性改革的背景下，必须加强金融风险管控，缓释存量风险，严控增量风险，守住不发生系统性区域性金融风险底线。对商业银行而言，必须坚持服务实体经济的本质要求，加快优化自身业务结构，强化工作举措，建立起防范信用风险、提升发展质量、助力供给侧结构性改革的长效机制。
（一）立足地方，深挖信贷需求，加快有效投放
要围绕供给侧结构性改革和地方产业转型升级，大力支持战略性新兴产业、现代服务业、重大技术装备、工业强基工程，以新能源、新材料、光电信息、装备制造、节能环保、文化旅游等重点产业为目标，深挖有效信贷需求。坚持“量小、户多、真实”原则，扶持小微企业发展，确保实现“三个不低于”，即：小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。
（二）创新思路，强化举措，积极支持实体经济去产能、去杠杆、去库存
完善产能过剩行业名单制管理，对长期亏损、失去清偿能力和竞争力的“僵尸企业”，或环保、安全生产不达标且整改无望的企业及落后产能，通过债权人委员会等方式制定清晰可行的资产保全计划，尽可能地推动企业通过兼并重组或债务重组化解风险，减少破产清算。同时，积极为企业发债、上市融资等提供全面的资金撮合、财务顾问和债券承销等金融服务，推动企业优化融资结构，降低杠杆水平。
（三）严守底线，堵住源头，加大风险化解工作力度
视客户还款能力、还款意愿和经营前景，不简单抽贷压贷，灵活确定风险化解和处置措施。坚决贯彻落实国家关于产能过剩行业、地方政府融资平台、房地产行业的政策要求，加强总量控制和结构调整，切实防范系统性风险。重点关注涉钢、涉煤、涉房地产、涉担保圈信贷客户风险，围绕最终实现化解风险的目标，采取减量授信，补充资产抵押物、追加客户股权、投资、存货、应收账款、在建工程抵（质）押等“一减六补”方式，持续缓释、降低风险。对开工率不足、经营性现金流为负、信贷杠杆率高等潜在风险客户，加强监测预警，防范风险劣变。对经营暂时困难但发展前景看好、还款意愿较强的客户，运用再融资、调整期限和利率等措施，或者采取第三方重组、并购、债务转移等方式，以时间换取空间，实现资产重组盘活，减少贷款损失。
（四）创新方式，多策并举，加快不良资产处置进度
实行法人不良贷款“一户一策”，按照清收处置路径制定具体可行的清收处置方案，逐户开展资产负债核实工作，根据客户不同情况，用足用好现有政策，采取协商、处置抵押品、保证人代偿、诉讼及组合方式，拓宽风险化解渠道，提高不良贷款化解效率。对完全丧失造血能力，或存在逃废债倾向的客户，及时采取法律手段实施资产保全和诉讼清收，营造诚信金融环境。
参考文献
[1]张文新.区域金融供给侧结构性改革的有效探索.《浙江经济》.2016（16）.
篇3
摘 要 本文就信用卡业务存在的各类风险及其来源进行了阐述，同时按照风险来源的不同阶段和具体环节，有针对性地提出了风险防控措施及建议。
关键词 信用卡 风险管理 策略研究
随着信用卡业务的快速发展，信用卡业务出现了越来越多、越来越复杂的问题。商业银行除了关注发卡量、特约商户的多少外，也逐渐将风险管理作为一项重要的工作。本文主要就信用卡业务的风险来源及其管理策略进行了分析和研究。
一、信用卡风险
信用卡业务风险是指银行在办理信用卡发卡及其相关业务时，与银行卡国际组织、中国银联、境内外其他商业银行或公司之间发生业务往来过程中，因各种原因导致银行、持卡人、特约商户或其他当事人权益受到损害的各种可能性。根据信用卡业务特点及风险成因，信用卡业务风险主要有信用风险和操作风险两种类型。信用风险指债务人及担保人违反约定，不能按时足额归还信用卡贷款本息及相关费用而给银行带来损失的风险。操作风险指由不完善或有问题的内部程序、员工及信息科技系统，以及外部人员、事件所造成损失的风险。
二、信用卡风险管理
信用卡业务风险管理是指银行针对信用卡业务风险进行有效识别和分析，并及时采取有效防范、控制措施，消除和化解风险，将风险控制在一定范围内的过程。根据信用卡业务风险类型，信用卡风险管理内容主要包括信用风险管理与操作风险管理。
三、信用卡信用风险管理
信用卡信用风险受各种因素综合影响和制约，包括国家宏观经济运行状况、客户所处产业和行业发展状况、客户所在企事业单位效益状况以及客户个体资产负债程度、资信状况等。不同经济时期、不同产业和行业、不同客户个体呈现不同的信用风险特征。根据信用风险形成的不同阶段，信用风险管理可分为授信管理、风险监测与控制和风险处置三个阶段。
（一）授信管理
1、信用卡授信是指发卡行依据授信政策，在客观、综合评价客户资信状况基础上，授予其相应信用额度的风险管理活动。
2、信用卡授信政策应依据国家宏观经济运行态势、信用卡目标客户群体所处产业和行业发展状况，以及银行风险管理战略和信用卡业务风险形势等制定和调整。其中，宏观经济运行指标主要包括经济增长率、失业率、通胀率、消费者物价指数、股票价格指数、银行卡消费信心指数等参考指标。
3、授信管理活动应遵循商业银行稳健型风险管理战略，制定并实行审慎型授信政策，统筹兼顾规模、速度和质量之间的关系，确保业务运行总体稳定和风险可控。
（1）个人卡授信对象原则上应为具有完全民事行为能力，且具有合法、稳定收入及固定住所，拥有良好信用记录的自然人客户。目标客户群体应定位于具备职业收入稳定、具有偿还能力与还款意愿且能带来收益的客户。
（2）原则上禁止对无固定住所、无稳定收入来源或可靠还款保障的客户办理信用卡授信业务。因特殊原因确需授信的，应采取担保方式，落实第二还款来源。
（3）个人卡同一客户名下的多个信用卡账户，其授信额度、分期付款授信额度、现金提取授信额度等应实行合并管理，设定总授信额度上限，切实防范多头授信、过度授信等可能引发的信用风险。
（二）信用风险监测与控制
信用风险监测与控制是指信用卡部门通过运用有效的监测方式和监测指标体系等，持续、动态捕捉信贷资产组合层面、客户层面信用风险信息及关键指标等的异常变动，跟踪收集可能引发信用风险的各类风险信息，并据此采取有效措施，控制和化解相关风险的管理活动。
1、信贷资产组合层面信用风险监测。
信贷资产组合层面信用风险监测是指科学系统地监测信用卡业务整体信用风险运行状况，内容包括行业、区域、客户群、业务、产品等维度的集中度风险，信贷资产质量，风险迁徙情况以及影响某类产品发生信用风险的风险信息等。监测指标主要包括：不良贷款率、贷款延滞率、贷款损失率、拨备覆盖率等。
2、客户层面信用风险监测。
客户层面信用风险监测内容主要包括客户资信状况、信用履约、偿债能力、用信情况、还款意愿等可能产生不利影响的内外部信用风险因素。主要通过以下途径进行监测：
（1）通过中国人民银行征信系统等系统查询持卡人资信变化状况。
（2）通过中国银联不良风险信息系统、商业银行贷记卡风险信息系统等查询客户是否存在不良风险信息。
（3）通过评分模型、统计分析等工具，对客户信用额度使用状况、用卡频率、交易金额、还款历史、交易渠道、交易商户等进行监测、分析，掌握客户交易行为风险状况。
（4）通过信函、电话、上门等方式对客户资信状况进行核实，掌握客户资信状况变化，是否存在因失业、疾病、意外等原因导致财务状况恶化，丧失还款能力等形成信用风险隐患。
客户层面风险控制措施主要包括：停止办理上调信用额度、调减信用额度、停止办理分期付款、账户止付、冻结或资产保全、落实第二还款来源、提前催收、法律诉讼等。
（三）风险处置
风险处置是指针对信用卡风险资产及时进行催收，并对经过催收仍无法收回的贷款本息及费用部分，按照呆账核销相关规定和程序申报核销，以及时消除信用风险隐患，防范信用风险累积的风险管理活动。
（1）贷款催收。贷款催收指采取短信、电话、上门、律师函、民事诉讼、公安报案等方式，提醒和督促信用卡贷款债务人及贷款担保人按时还清贷款本金、利息及相关费用的行为。贷款催收是化解信用风险的主要方式。
（2）申报核销。
发卡行应建立和健全信用卡呆账核销台账，对已核销贷款实行专户登记管理，除法律规定债权债务关系已全部终结的情况外，应保留对已核销呆账的追索权，及时通过合法有效方式开展债权主张和清收，确保贷款诉讼时效延续，最大限度降低贷款损失。
四、信用卡操作风险管理
操作风险受内外部多种因素综合作用和影响，包括不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部人员、事件等，具有客观性、普遍性、复杂性等特征。根据操作风险在信用卡业务领域表现的区域不同，可分为欺诈风险、外包风险及其他操作风险三个方面。
（一）欺诈风险。
欺诈风险是指信用卡申请人、持卡人、商户、银行工作人员以及其他第三方利用各种不正当手段从事欺诈活动，从而给发卡机构带来风险损失的可能性。按照欺诈风险发生的不同业务环节，可分为申请欺诈和交易欺诈两个主要类别。
1、申请欺诈。
发卡行应严格落实信用卡申请亲访亲签制度，对申请人身份、申请资料原件及复印件、本人签名等进行确认，并通过联网核查系统、个人征信系统、风险信息系统等内外部系统，加强申请资料要素审查。对出现信息明显错误、个人信息资料有误或前后不一致、征信核实过程异常、身份或资料虚假等情况的，应重点审查。
2、交易期诈。
交易欺诈是指不法分子采取非法手段或通过不正当渠道伪造或获取卡片，或获取持卡人账户信息冒充真实持卡人从事欺诈，以及持卡人采取虚假交易等方式进行套现欺诈的欺骗行为。欺诈风险的防范措施为：
（1）建立信用卡欺诈交易监控系统，对大额、可疑等异常交易实行7×24小时不间断侦测。对发现有异常、可疑交易的信用卡账户，及时采取与持卡人联系确认交易、限额控制、锁定账户、紧急止付等控制措施，防范风险进一步扩大。
（2）对部分可疑交易，应通过调单、实地核查等方式进行进一步的风险排查，必要时向公安机关进行报案。
（3）银行应科学设计卡片寄送、激活、挂失、客户资料修改等高风险类业务流程，增强各业务环节风险点防范的针对性和防范力度。
（二）外包风险。
外包风险是指业务外包过程中，因各种原因可能导致外包行遭受损失的可能性。外包风险管理主要涉及业务外包的范围、业务外包的程序、外包协议的制定、外包机构的日常监管与考核等内容。
1、明确限制业务外包范围。业务外包范围限非核心、低附加值类业务，包括申请件录入、制卡、对账单印制与寄送、档案资料装订整理、贷款催收等业务。发卡营销、授信审批、密码封制作、风险监控等核心类业务不得外包。
2、明确外包合作机构资质。服务机构应具备相应资质，符合制度规定的各项基本条件，能够体现和发挥其专业化服务优势。
3、加强外包业务监管力度。通过定期检查和不定期抽查等方式，规范外包数据日常管理，切实防范客户信息泄露等风险。
（三）其他操作风险管理
其他操作风险主要包括岗位设置、权限控制、系统管理、流程设计、数据安全等内容。银行应不断加强和完善业务风险内控建设，牢固树立“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，合规操作，消除操作风险隐患。
参考文献：
[1]方永丽.我国商业银行信用卡业务风险管理与控制.管理与财富.2009（8）.
[2]来巾力.信用卡风险成因及防范分析.企业家天地（下半月版）.2007（5）.
篇4
1.高度重视风险管理，抓好各阶段管控重点针对信贷管理，专项布置风险管理工作，明确目标、开展排查、启动周报、严控过度授信、加快风险处置。成立信用风险防控领导小组和若干信用风险专项工作组，集中人员及跨部门协调化解处置风险，同时出台授信违约与信贷主要负责人绩效直接挂钩的考核办法。2.实施全面风险管理理念，完善制度建设实施风险经理委派制，做到风险关口前移；建立信贷风险预审会制度；完善银行风险管理委员会和贷审会的职责和流程；完善客户风险分析制度；扩大风险现场检查范围；加强不良清收。3.加强对监管评级和风险指标的监控持续关注监管评级的排名与变化、后四类风险贷款率、新发生对公、个人后四类风险贷款净生成率等指标，并及时根据相关指标的变化做出相应的调整。
二、加强客户经理队伍建设及考核激励机制
经济新常态发展趋势下银行业面临着新的挑战，同时也对客户经理提出了更高要求，因此加强客户经理队伍建设已成当务之急。必须推行任职资格认证制度，充实一批素质良好、业务过硬、经验丰富的人员到企业信贷业务经营管理队伍中来。举办多层次、多角度的业务培训班，确保企业信贷队伍熟悉企业经营管理特点，在有效识别融资风险的前提下开展企业信贷营销和管理工作。建立客户经理考核机制，将贷款收益、资产质量和客户经理个人绩效紧密挂钩，实现正向激励与责任约束有机结合，建立起权责对等、标准明确、操作简便的长效激励约束机制。
三、全面提升信贷管理精细化管理水平，树立“全流程”信贷管理理念
从做实贷前调查、做真审查核准、做细贷后管理入手，提高信贷管理工作的精细化水平，保持银行信贷业务的健康可持续发展。加大信贷全流程管理力度，严把客户准入关，继续推进实施客户准入集中审议制度，按照区别对待，优中选优的原则，对同一行业内客户实施分类筛选，防止“病从口入”。建立亿元客户贷款集体审议制度，加强对融资大户风险的分析和把控。严把审查和核准关，重点加强对客户实质性风险的审查，防止业务“带病通过”，严格贷款核准和作业监督，确保贷款手续完备。充分利用好贷后管理系统、风险预警监测系统的作用，通过加强财务指标、账户资金流、异常交易行为等情况监控。
四、加快推进企业信用体系建设
1.各地银行应积极配合各地政府进行企业信用体系建设工作，提升良好的诚信环境建立企业信用评价机制，在评级指标的设置方面，应充分考虑企业的成长性、效益性，建立有针对性的评级体系鼓励和支持守信企业，加大对造假、逃废债、制售假冒伪劣产品、不照章纳税等失信企业的打击和处罚力度。
2.积极配合建立完善的共享信息平台积极建立企业的信用记录体系和企业信用咨询机构，为银行提供企业全方位、多视角信用状况有偿咨询，建立银行同业的企业信用奖罚机制。对于发展前景良好、管理规范、信誉良好的企业，可建立“信誉良好的企业”名单；对于骗贷或违约行为的企业，应在金融同业中予以通报，增加企业及其股东的违约成本，促使其主动增强对自身的风险约束，防止其多头融资，套取银行信用。当前，特别要加大对恶意逃废债务企业的惩处力度，发挥法律强制作用，让失信者付出成倍的代价，形成不愿失信、不敢失信的机制和制度。
五、区分不同情况客户及行业对应做好信贷相关工作
1.对潜在风险客户做好排点排查经营亏损、盲目扩张、过度融资、民间借贷、交叉违约、隐形关联特征的风险客户，及时退出潜在风险贷款。
2.加强产能过剩、房地产、政府融资平台等重点领域风险防控，根据限额控制计划要求，做好上述贷款的压降工作。
3.根据银行业务品种风险特点做好房地产、贸易融资、小企业、个人贷款风险防控，防止贷款裂变对房地产贷款，严格准入标准，对存量房地产进行逐户、逐项目进行风险排查，对存在项目资金不足、建设进度缓慢、销售严重滞后、未按销售进度还款等问题的，及时采取资产保全措施，防止贷款裂变；对贸易融资，以防假、反假为重点，做好精细化管理，杜绝客户通过虚假贸易背景等套取银行融资行为发生；对小微贷款，锁定存量风险，管住新增风险，将专业市场、产业集群作为风险管控重点，防止以市场为平台套贷，控制好小微企业多头融资、过度融资，防范群发风险，个人客户重点防范虚假用途以及大额个人消费贷款。
篇5
关键词：商业银行；信用卡；坏账风险；成本收益
一、信用卡发展至今的现状分析
（一）商业银行信用卡的起源与发展
信用卡（Credit Card），又叫做贷记卡。它是一种用刷卡来代替现金交易付款的形式，同时也是一种简单信贷的服务。信用卡里具有着银行授信额度和透支功能，为持卡人提供相关银行服务的各类介质。根据历史资料记载，早在1952年，美国加利福尼亚州的富兰克林国民银行作为金融机构首先发行了银行信用卡，成为全球第一家发行信用卡的银行。在1985年3月，中国银行珠海分行发行了我国的第一张信用卡，唤作“中银卡”，此举迈出了中国在银行卡业务发展市场中的第一步。经漫长的的努力和磨练，我国信用卡业务的发展环境前景都非常被看好，但是由于信用卡业务仍然在刚刚起步的阶段，其带来的收益在全部银行的总业务中所占比例较低，信用卡的坏账率等也在不断上升。
近年来，随着经济全球化不断发展，我国的信用卡业务也得到了迅速的提升，商业银行渐渐开始重视信用卡业务，目前相当于每个中国家庭里至少都拥有一张信用卡。这意味着信用卡已经真正走进老百姓的日常生活中。
（二）商业银行信用卡的坏账出现
据央行数据显示，截止至去年末，我国信用卡授信总额为4.63万亿元，信用卡卡均授信额度则突破了过万元，为1.27万元。伴随着信用卡的普及，部分消费者使用信用卡时过度放纵，刷卡毫无节制，这样就导致了信用卡的坏账也在逐年累积增加。据相关数据显示，2015年末信用卡逾期半年而未偿信贷的总额高达281.02亿元，较上年末增加135.33亿元，激增了73.76%。在此之前，2014年全年我国信用卡的新增坏账仅35.38亿元，这样的数据意味着，在2015年信用卡的新增坏账已接近2013年全年新增坏账的4倍了。这是一个非常不好的趋势，远远高于去年末的商业银行1.1%的不良率。
二、商业银行信用卡日益凸显的坏账风险分析
（一）信用卡风险控制不当
1、欺诈风险
恶意套现透支――信用卡套现”是指持卡人并非通过正常合法手续去提取现金，而是通过其他手段，将信用卡中的信用额度里的资金以现金的方式套取出来，同时呢却又不支付银行提现费用的行为。例如，盗用他人的信用卡进行恶意透支，卡里包含虚假信息，伪造信用卡，伪造他人身份证信息等等。
2、信用风险
透支了不按时还款问题――持卡人刷卡无节制，缺乏信用卡消费常识，造成非主观性坏账率上升央行数据显示，从公布消费额和透支余额数据的银行来看，卡均消费额高的银行一般来说卡均透支余额也多。
3、操作风险
违约办理信用卡的问题――有些发卡机构员工滥用权力对信用卡进行审批.违规发放信用卡，给不法持卡者法外开恩。例如信息系统、发卡机构内部控制以及管理监督机制等流程不按法律法规进行.而出现不当操作所带来的风险。
（二）银行“跑马圈地”式的滥发卡
1、发卡银行同行之间恶性竞争
目前我国商业银行及股份制商业银行在各大一线城市大规模的跑马圈地以后，正渐渐地将信用卡战场蔓延拓展至二三线的小城市，各城市的商业银行在信用卡市场上的空间被进一步排挤压缩。它们通过发行大量的信用卡来抢占市场。给信用卡产业的盈利蒙上了一层灰尘，同时也造成了睡眠卡，刷卡率低下等问题。
2、工作人员完成任务式不负责任地推销发卡
现在很多发卡人员在城市商业区摆设摊位，在各种写字楼里地毯式逐层扫楼。有些摆设点业务人员需要自己掏钱出摊点费，根据摊位所处地段的不同，其费用也不同。每月要完成规定一定数量的多少张卡，才可以拿到提成。而银行其他部门工作人员迫于考核压力，找同学、找关系办卡，拿到手以后开卡消费几次后就可以得到银行赠送的办卡礼品，然后销卡，下次再继续。而对于一些持卡人来说，办卡成了一种人情负担，拿到的卡是超出他们日常经济能力承受范围之外的。从而消费了还不起，坏账就形成了。
三、防范信用卡坏账风险的相关措施
（一）严格控制信用卡的发行数量，建立健全发卡行的内控制度
信用卡的风险其往往是出现在发卡行自身。一是建立专门的风险测控组织，对商业银行信用卡业务风险进行完善地管理，从而来提高信用卡的可靠性。二是建立严格标准细致的业务流程。从而提高信用卡业务在各环节中风险管理方面的有效性。并且可以尝试采用分工责任制，责任明确到员工个人，降低风险的控制成本：三是提高业务人员的基本素养.在招聘时要对人品严格把关，避免人为的违规操作。
（二）注重客户信誉质量，加强个人信用制度建设
利用科学的评分技术遴选优质客户并实施差别化服务。信用卡的发展要求高度发达的个人信用制度为基础例如，对于经常刷卡透支从而带来高利息收入的持卡用户，银行应该想一些办法提高这些用户的忠诚度，比如送些小礼品一些优惠消费优惠券等等，防止这样的客户流失，同时，更要注意潜在的风险。这些高消费的持卡用户通常具有较强的支付能力，通常情况下，并不会选用最低还款额的方式还款来给信用卡银行带来相应的利息收入，但这些高消费的客户却能给银行带来商户回佣，而且数字非常可观。故应将市场定位于“高级持卡客户”，提供更加优质的服务。因此可以分别建立“高消费”和“高利息”评分模型，对高收益客户进行区别划分，从而进一步采取不同的应对策略。
（三）加强对信用卡升请的审核力度
加强源头控制，严格筛选客户，严密流程控制，防范虚假办卡。严格执行实名制，严格审核找出虚假资料、虚假的审查，把具备经济偿还能力和办卡应具备的相关资格作为首要的也是最最基本的审批条件。必须严格执行监管要求和总行制度规定，必须将个人信用卡授信纳入全行个人综合诚信授信框架进行集中管理；必须确保个人信用卡透支用于该客户正当的消费领域；必须严格落实风险预测监督调节的职责；对“空手套白狼”等违规用卡行为应及时采取措施，将风险防控工作落到实处。
参考文献：
[2]孔华.警惕信用卡高发卡量背后的忧患，金卡工程，2015年10月
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保证担保融资的潜在风险
所谓保证担保方式，通常是指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向债权人提供信用担保，当借款人不能按借款合同的约定履行到期债务的偿还责任时，保证人则须按保证担保合同的约定，承担连带责任，包括借款合同内规定的融资本息和由融资合同引起的相关费用以及所有连带民事责任。
保证担保是借款人信用增级的一种措施，不是融资必备的前提条件。只有当银行认为借款人的第一还款来源尚有不确定、或一些资信较低的次级借款人、或识别风险的成本过高时，才会要求借款人提供缓释风险的增信措施。用保证人的合格信用来增信，是银行缓释信用风险的普遍做法。同时对借款人来说，也增加了违约的成本，如出现违约，不仅是对银行的违约，也是对保证人的违约。保证担保的实质还是信用风险，它是以保证人的资信来缓释借款人的信用风险，保证人是否具有实际的保证代偿能力，是保证担保方式的主要风险，因此选择合适的保证人是风险缓释的关键。
保证担保方式的风险缓释作用与抵押、质押担保方式的主要区别在于，后者是通过抵押品、质押品的市场风险来缓释借款人的信用风险，即抵押品、质押品的出售转让价格风险。对抵押品、质押品价格波动的市场风险，银行通常是采取折扣率的办法来进行控制，对抵押品、质押品价格波动大的，就多打折。而保证担保方式则比抵押、质押担保方式操作更简便，银行办理和处置的成本也更低。尽管其通常的平均违约损失率（LGD）要高于抵押、质押担保方式，但是银行在办理时的手续简便，当借款人发生违约，不能按合同偿还融资时，银行通常只要按保证合同，要求保证人代偿就可以了，业务办理和违约处置的成本要比抵押、质押担保方式低。
保证担保主要有两大类：一类是有条件的保证担保，即需要保证人提供能满足银行要求的抵押品、质押品做反担保，这与抵押、质押担保方式相同，是追加了第三方资产抵押、质押的保证担保，也可以说是组合担保方式。或保证人要求被保证人提供银行不接受，但确有市场处置价值的物品抵押、质押给保证人，保证人据此与银行签订保证担保合同，当保证人需要代偿时，保证人就会处置被保证人的抵押、质押物品。这类保证担保的总量要受到保证人或被保证人有效资产总量的约束，不会无限扩大。另一类是完全信用的保证担保。没有实物资产做抵押，完全靠保证人的信用，当借款人无法履行偿还责任时，其风险与银行给保证人直接发放信用融资一样。只有当需要履行代偿责任时才能知道保证人的保证担保是否可靠。尤其是在法律环境不很完善的情况下，部分保证人的对外保证担保行为根本就无账可查。当保证担保方式被作为一种信用创造工具来使用时，那么它就会成倍地放大信用。
保证担保对降低银行的信贷风险损失、提高信贷资产质量、优化信贷资产结构、有效拓展信贷市场均具有十分重要作用。但是保证担保方式也是有潜在风险的，其风险缓释的作用是有条件的。一旦借款人不能按约定偿还银行融资本息时，保证人是否有能力及时代偿，就成为问题的关键了。不仅如此，保证担保方式还存在更大的潜在风险。
过度担保风险。由于商业银行对信用方式的融资通常控制比较严格，资信不好的企业很难取得。抵押、质押担保方式的融资要受到借款人抵押品、质押品数量的限制，银行还要打一定的折扣。只有保证担保方式容易造成借款人过度融资，保证人过度担保，存在放大信用的可能性。在相关法律法规、监管等尚不完善的条件下，这种可能性就会变成现实，甚至有可能引发区域性或系统性的金融风险。
关系担保风险。在市场经济环境下，企业或个人不会平白无故地给他人融资提供保证担保，承担代偿责任。通常愿意为借款人承担保证担保责任的，一定是其关系人或利益相关者，如有投资关系的母公司、股东；或保证人与借款人有约定，对等提供保证担保；或与借款人有直接业务供求关系的；或借款人通过支付担保费用等经济补偿方式来取得保证人的保证担保等。
担保圈风险。当经济上行时，信用保证担保方式的融资会快速发展，并由关联关系形成连环担保，少则几户、十几户企业，多则几十户、上百户，甚至更多的企业，形成一个很大的融资担保圈，但这种担保圈十分脆弱。只要其中的一个环节出现问题，有一户企业出现违约，就会引起连锁反应，触发一系列的违约，形成连环违约风险。尤其是在经济下行时，这种连环违约风险就会频发，如最近的浙江担保圈、钢贸担保圈等。而且事先很难预测会对银行产生多大的风险损失，对经济社会的稳定有多大的冲击和影响。这种担保圈风险不仅会威胁到银行资产的安全和正常经营，严重的还有可能引发经济社会的不稳定，对经济运行产生大的伤害。
保证担保融资中的管理问题
从目前的实际分析来看，中国的商业银行对保证担保方式的潜在风险认识还不够深，其保证担保的风险管理制度和政策还不够严密，有些保证担保方式下的融资风险防控措施很难操作，这些都导致了风险事件频发。其主要表现为：
对保证人缺乏有效的风险识别和行为约束。有些银行在保证担保业务办理中，只注重形式上的合规，按流程操作，忽视对实质风险的防控。不仅放松了对借款人的风险防控，更缺乏对保证人的风险识别和控制。只要借款人提供了保证担保，就给予融资。对保证人代偿能力的调查、审查不像对借款人那么严格、严密，现场调查基本依赖于保证人提供的资料和信息，很少去现场调查了解保证人的生产经营、资金营运、对外担保等情况，只要满足保证担保合同在法律上的合法有效就可以了。同时缺乏对保证人严格的经营行为和财务状况约束，对保证人的保证后管理通常不到位，对保证人出现的风险也很少采取必要的控制措施，往往是到了借款人不能正常还本付息需要代偿时，才发现保证人也已债务缠身或已倒闭了。且对保证人的保证担保也没有授信控制，仅仅满足于对借款人的授信占用，教条化地理解一笔融资只占用一个授信额度。
没有区分不同保证担保的风险差异。在风险信息的采集上没有严格细分，没有按不同保证担保的风险特性来积累数据，分别进行测算计量违约损失，所有保证担保的LGD都一样，与实际的风险状况偏离较大。如母子公司的保证担保、交易关联方的保证担保、借款人间的联保互保，包括有些隐性关联企业的担保，表面上不显露关联关系而实际却有投资关系，或生产经营、资金调度上的控制与被控制关系，以及担保公司的保证担保等等都有不同特点的违约风险。但一些商业银行在日常的风险管理中，把上述不同情况都归入保证担保方式。有些银行的基层机构为了能获得上级审批通过，或为单笔业务的剔除风险后的收益（RAROC值）能达到要求，就采取追加无实质风险缓释作用的保证担保来降低LGD，这种追加的保证担保有些不仅没有达到信用增级的效果，还有可能会增大潜在的信用风险。
对借款人相互担保缺乏严格的制度控制。担保就是要承担风险。一家企业不会平白无故地给另一家企业的融资提供担保。借款人要找一家愿意为其提供保证担保的企业很难，因此有些需要融资的企业就采取对等保证担保，你给我担保多少，我也给你担保多少。相互对等提供保证担保，在形式上满足了银行信用增级的需要，实际风险更大。因为互保的双方谁也没办法控制对方的风险问题，又对冲或降低了融资的违约成本。尽管银行的相关制度中也明确不接受客户间的互保，但由于缺乏统一管理和对称的信息，在实际操作中，两个借款人只要不在同一家银行办理融资，银行就很难发现是否为互保，对借款人之间的互保融资风险也就很难识别。这不仅给银行带来风险，也给互保企业带来沉重的债务风险。
联保的风险管理制度不够严密。在银行相关的信贷风险管理制度上，既没有对联保人的生产经营行为进行严格规范，也没有对联保体融资的额度进行控制。当两个以上借款人联合形成融资联保体向银行融资时，由这个联保体共同提供信用保证担保，一旦联保体内的某个借款人不能如约偿还银行融资，这个联保体就得共同代为偿还，实际是一种扩大了的互保。有些银行在对联保的风险管理上，还缺乏科学的风险计量，对联保体没有严格的融资总量控制，导致这种联保方式的融资额度太大，少则几百万、几千万元，多则甚至上亿元，大大超出了联保体内借款人的实际风险承担能力。加上有些联保体内各借款人的生产经营状况很不透明，相互间谁也不知道谁的生产经营情况，潜在风险就更大了。
对保证人的保证担保能力评估测算不尽合理。银行现行的制度规定，都是以保证人的最终担保能力为边界条件，来评估测算其可代偿额度或担保能力，即以保证人的净资产为基数来测算：保证担保能力=N×（资产总额—负债总额）—已对外提供的各种担保余额，N=银行调整系数。这种以保证人的全部净资产来确定保证担保能力的方法既不严密、也不尽合理。虽然净资产按会计准则可以是理论上的最大保证担保能力测算值，但实际上企业的净资产很难真正承担起代偿责任。同时以保证人的净资产为其对外提供保证担保的最高限，还会放大保证人的担保能力。因为这并不是实际的代偿能力，这类资产基本都是实物形态的资产，变现需经历一个相当复杂的过程，操作难度很大，贬损也会很大。同时处置不动产就意味着保证人要倾家荡产，关门走人才行，是保证人在破产清算时的全部资产。如以此作为保证担保的最高限不仅放大了保证人的担保能力，形成过度担保，还完全被借款人的行为所控制，把保证人的生死都绑定在借款人的履约偿债风险上了，比保证人自身的经营风险还要难控制。
防控风险的手段有限。目前商业银行尚未与工商、司法、税务、公安等部门的信息库建立日常信息沟通机制，客户信息和动态查询渠道尚未全面形成，银行之间的客户信息更是难以沟通和查询。由于缺乏外部信息系统和渠道的支持，银行对隐性关联企业的风险识别和控制就难以充分和有效。银行对保证人与借款人关系的审查基本停留在调查提供什么就审什么，对企业族谱、股东家谱、股东关系、高管人员关系等方面更是缺乏全面了解。对关联客户的认定和管理，往往是根据“自下而上”的流程，由分支机构上报客户关联信息后由上级部门在系统中进行设定和控制；而上级行很少“自上而下”地客户关联信息，主动提示分支机构进行关联管理。在这种信息环境和系统条件下，分支机构对关联企业，尤其是隐性关联企业信用风险的识别和控制只能是依赖于信贷人员的尽职程度和个体能力了。
对各类担保公司的保证担保缺乏完善的风险管理。担保公司的保证担保是保证担保的一个特例。现在有些银行分支机构已对担保公司的担保产生了依赖，离开了担保公司的担保几乎就不会做、不敢做融资业务了。担保公司为了追求盈利，有些连10%的保证金也不提供，抓住银行间的相互竞争和信息不沟通，向多家银行过度提供融资担保，大大超过其实际的担保能力。
强化保证担保融资的风险管理
为加强保证担保的风险管理，防范过度担保带来的融资风险，并由此引发的区域性、系统性金融风险，商业银行要进一步完善保证担保的风险管理制度，加强对保证担保的融资风险控制。
要提升银行员工的风险识别能力。银行风险管理的关键是对借款人、保证人违约风险的识别，只有识别了风险，才能计量风险、防范和控制风险，才能提高风险管理水平。风险识别能力越强，风险管理水平就越高。在市场竞争的条件下，寻找合格借款人、合格保证人，判断其是否有偿还债务或代偿债务的能力，就需要有较强的风险识别能力。既要对保证人进行严格的风险审查，也不能放松对借款人自身还款来源的审查，更不能因提供了保证担保而放松对借款人的风险防控要求。商业银行要提升风险识别能力，关键是要提高员工的业务技能和素质，要牢固确立信贷文化，摒弃担保文化、典当文化的影响，不断给员工提供或创造学习、感受风险识别技术和实践的条件与机会。
规范保证担保管理，注重实质性风险防控。商业银行在风险管理的制度上，首先要建立多方面的信息渠道，有充分的信息来支持银行识别企业间的互保，特别是弱势企业间的互保、同一实际控制人公司间的互保，严格防控由企业间互保引发的融资风险。其次要明确慎用联保方式，在组织联保体时须严格限定在微小额融资范围内，并要逐一审查联保体内的每个成员最大的风险承受能力，在此基础上确定联保体最大的联保融资限额。要严格规定联保借款人的融资用途，不能随意扩大限额和用途范围，以确保银行融资风险缓释措施可靠、有效。由于联保具有互质，已经构成了事实上的利益共同体，但是实际又有各自独立的利益，因此还要规定一个联保体成员须基本都从事相同领域的生产经营，能够相互监督，真正起到共同抵御风险，维护共同利益的作用。第三要明确对关联保证人提供的融资担保要按信用方式进行管理，严格控制通过关联担保放大信用风险敞口。根据现行的《公司法》规定，有限责任公司的股东只承担有限责任，只要出资足额到位了，将来公司运行出现问题就不能追究母公司或股东的连带偿债责任。所以银行对自身实力较弱、又没有足值有效资产可作抵押、质押的公司，就应要求其有实力的母公司或股东提供保证担保，承担融资的代偿责任。这对银行保全资产，降低信用风险十分必要，不能把关联保证担保一概排斥。由于这种母子公司关联担保实质是母公司的信用，从企业整体的角度来看，客户的信用风险并没有得到缓释，因此必须要按信用方式进行管理。
约束保证人的经营行为和财务指标。对外提供融资保证担保是企业的或有负债，是企业的一种经营行为，但如发生代偿就会直接影响到其自身的偿债能力。对授信客户提供的对外担保，要相应占用其授信额度。为确保履约能力不减弱，避免通过关联交易放大信用敞口，则要限制其对外提供保证担保的总量，约束其经营行为。因此银行在审核授信时，要把授信客户对外保证担保的类型、担保期限、担保总量等情况以及接受他人保证担保的情况核实清楚，使银行对保证担保风险有一个准确的判断和覆盖风险敞口的措施。同时要限定保证人的财务指标，设置对外担保额占净有效资产比例的触发值。一经触发，银行应立即采取相应的防控措施，如预警、停止授信额度使用，要求保证人或借款人追加抵押物、质押物，提高融资利率等。超过触发值则视同违约，银行可以宣布借款合同、保证合同提前到期，收回已发放的融资。
合理评估计量保证人的保证担保能力。银行对保证担保方式的融资风险管理就是要对保证人的代偿风险进行识别、计量、监测和控制，关键是要合理评估计量保证人的保证担保能力。由于市场情况相当复杂，仅有一种方法来测算所有保证人的保证担保能力，显然容易失之偏颇。银行要完善保证人保证担保能力评估办法，合理计量保证人的最大代偿能力，调整保证人保证担保能力的测算系数，并与保证人信用等级建立系数对应关系。对短期融资，银行应立足于当期保证担保能力，以保证人的净经营现金流作为保证担保的最高限额，即：N×净经营现金，N=银行调节系数，如负债率、信用等级等。这样可使保证人既能承担得起代偿责任，又可避免因代偿而把自身的生产经营活动也全部拖累，连自身的付息负债也不能如期偿还本息的风险。对中长期融资，银行可采用测算客户的最终担保能力。即以有效净资产为基础，依据保证人自身信用等级配置一个适当收缩的系数，原则上不大于1。同时尽可能要求保证人提供相应的抵押品、质押品。再根据现有的数据和模型，测算出保证担保融资的LGD，逐笔计算RAROC。对于商贸、服务等轻资产、高负债行业，在测算保证人保证担保额度时，不论其保证担保的融资期限长短，都应采用净现金流的方法，并按保证人代偿风险的大小来确定相应的融资价格，以覆盖此类行业保证人的保证担保风险。
加快数据信息的整合利用。在大数据时代，银行要充分利用各种市场交易信息，加快信息化银行的建设，充分利用数据信息来识别和防控包括保证担保在内的各类信用风险。通过交易信息，对客户的信息流、物流、资金流能够及时、完整地对称掌控，把信用风险的防范融入业务操作的全流程。把主要依靠担保来控制信用风险的传统管理方式，转变为以信息流、物流、资金流的对称合一方式来防控风险，不断降低保证担保方式在融资业务中的比重。同时要加快整合银行内部的各类信息系统，如客户关系管理系统、信贷业务管理系统等，健全客户的统一视图，为风险防控提供有效的信息支持，使客户的重要基础信息能够完整、准确，并形成及时更新的高效机制。
不断创新融资产品和融资方式。银行要努力防控好实质性风险，积极创新产品，探索更多的融资风险缓释工具和途径。一是采用风险对价的方式，对风险高的客户或业务用高收益来补偿，通过利率定价机制来覆盖风险敞口。只要实质风险可控，银行就应尽可能提供信用融资，把借款人因要求保证人帮助提供保证担保所支付成本的一部分用来支付银行的风险对价，这样借款人实际支付的融资成本还会低于采用保证担保方式。二是对借款人的一笔融资可以采取信用、保证、抵押的组合方式，不仅可以降低借款人的融资成本，银行也可以运用更多的风险缓释工具，对借款人有更多的约束。三是积极推行供应链融资方式，通过上下游真实的交易信息来办理融资业务，防控信用风险。以真实交易为背景的应收应付账款项下的融资是一种资产支持的融资方式，与传统的信用支持的融资方式不同，它更看重交易本身——应收应付账款的价值而不是借款人以往的资质。只要有真实的交易信息就会有经营现金流，就能控制住实质风险，就可以使不确定的偿债转变为实际可控的物流交易，银行可以依据这类交易给予相应的融资，免除复杂的融资担保手续。
严格对担保公司担保的风险管理。银行对担保公司的经营行为和代偿能力要进行风险评估，要有严格的准入条件，对既做保证担保，又做融资业务的担保公司要严格限制。对融资性担保公司仅看其注册资本，或简单地按保证金存入比例来控制其保证担保风险是不够的，要经过风险评估计量后，核定其最大的可担保限额，避免过度提供保证担保而可能触发的大面积信用违约风险。
完善保证担保融资的外部环境
要防范保证担保的融资风险，不仅需要商业银行提升风险管理能力，也需要国家采取配套措施，健全和完善保证担保的一些法律法规，为市场融资运行创造一个更好的环境。为防范融资的保证担保问题演化成区域性、系统性金融风险，建议国家有关立法、监管等部门共同采取措施，实施综合治理。
完善保证担保的法律法规。为更好地解决企业对外过度提供保证担保，避免形成隐性或潜在的金融风险。建议国家进一步完善法律法规体系，除公司法、担保法外，还应尽快出台企业融资担保条例、中小企业信用担保法或担保条例、国家信用保证制度、担保公司管理条例等法律法规。从国家立法层面来进一步健全法人和自然人融资担保的资信要求，明确企业对外担保总量占其有效净资产的比例等财务性约束，使保证担保有严格、细化和可操作的法律法规可依，防范企业非理性担保、过度担保、连环担保的风险，严格控制社会融资杠杆率，规避由此引发的区域性、系统性金融风险。
完善企业对外担保的会计核算。保证担保是一种信用行为，建议国家有关部门要按照谨慎性原则，严格规范企业对外担保的会计确认、记账和相关信息的披露要求。企业的会计核算可分为融资性担保和非融资性担保来设立相应的会计科目，完善企业对外担保的会计核算体系。如融资性担保，可包括借款担保、透支担保、延期付款担保等；非融资性担保，可包括投标担保、履约担保、付款担保、质量担保等来分设会计科目，并区分一般担保、连带担保、关联担保等担保类型，根据担保的性质、类型、形式建立一般工商业企业对外担保的分类核算体系。同时要求企业在向银行申请融资时，将对外担保和被担保情况，与资产负债表、损益表和现金流量表，一并提供给贷款银行。从会计核算制度上来严格规范企业为他人提供信用保证担保的行为，避免出现企业只在保证合同上盖章了事，既不在资产负债表上明确反映，也没有表外的登记，甚至连自身对外提供了多少保证担保、有多大的风险隐患、是否可控、是否超过了自身的代偿能力也搞不清的问题。同时还应规范各类担保公司的会计核算和信息披露，使之也有相关的会计制度可循。
扩大征信系统的登记范围。国家要对信用保证担保进行严格的征信管理，建立及时、准确、完整的保证担保信息征信制度，除银行业金融机构、信托投资机构外，有关部门还应把小额贷款公司、各类担保公司等机构以及民间借贷担保等均纳入征信系统。当贷款主合同金额、质量、期限等发生变化时，相关担保从合同的征信信息也应随之调整，形成完整的客户信用信息和动态查询系统。银行在办理保证担保融资时就可进入征信系统，查询保证人对外提供保证担保的情况，如发现保证人存在过度对外担保或无保证担保能力，银行就可拒绝办理。同时国家有关部门也应积极向商业银行提供相关的信息支持和查询帮助。
规范商品融资监管的管理。商品融资实质是一种动产抵押，只是委托了第三方监管公司来管理，企业拿着监管公司出具的仓单到银行融资，实际是否有合格的、真实的商品，有的银行并没有进行现场核验，导致监管公司成了变相的担保公司，其出具的仓单相当于保函。从这个角度讲，这种仓单可以说是监管公司的保证担保。国家应完善对监管公司的相关法律法规，严格规范监管公司的职业操守和经营行为，规范商品融资市场。对少数监管公司为图谋私利，不顾职业道德操守，向银行等金融机构重复出具仓单，虚构仓单，或仓单所列物品品质与实物差异甚大，甚至与不轨企业同谋骗取银行融资的行为，要依法给予坚决打击和严惩。
加强对保证担保风险的监管。要进一步健全保证担保融资的专项统计制度，定期公布相关数据，为制定监管政策和要求提供决策参考，为银行业金融机构进行及时的风险提示。监管部门对保证担保融资情况，每年应进行例行的监管检查，严格规范银行业金融机构的经营行为和融资保证人的保证担保行为，发现有过度担保、互保、连环担保、无保证担保能力的问题，要及时采取监管措施进行化解处理。同时对存量保证担保方式下的融资进行清理，及时化解风险隐患。今后如发生较大范围的融资担保圈风险或由此引发区域性金融风险，应追究监管不尽职的责任。
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【关键词】金融危机；商业银行；信贷风险；防控机制
2008年全球性的金融危机引起了人们对信贷风险的高度关注。从表面看，这是由美国次贷危机起的，而实际上这场金融危机产生是由于过度追求刺激经济发胀，导致信贷风险愈演愈烈，最终彻底爆发的结局。银行、金融机构乃至个人都低估的信贷风险管理的重要性。尤其是诸多商业银行，他们在疯狂投资实现了业务规模和利润快速增长的同时，其风险也被成倍放大。因此，在这场危机之后，是使得商业银行和经融机构对信贷风险有了深刻的认识。商业银行作为高负债性的特殊企业，必须加强信贷风险管理意识，提高信贷风险管理能力，在加大贷款业务规模追求收益性的同时，高度关注安全性。
一、商业银行信贷风险的主要成因分析
产生商业银行信贷风险的原因复杂多样，按照来源分析，信贷风险主要来自三个方面：
1．借款人（企业）造成的信贷风险。借款人包括个人和企业。从借款者个人看：一是借款人收入的不确定性。某些借款人可能由于工作性质等问题，导致其收入不稳定，当成功贷款后，如果面临收人大幅度下降或者暂时事业等原因，没有办法按期偿还贷款或者拖延还款。二是借款人多头贷款。由于现在许多商业银行的管理方式并不完善，银行之间或银行内部并没有进行足够的协调和沟通，导致某些借款人乘机在一个银行的多个部门进行贷款，致使银行信贷风险增加。三是借款人诈骗贷款。个别借款人通过编造虚假的信息和资金、项目合同等证明依据，以这种非法手段骗贷，假使银行在并不了解的情况下同意其申请贷款，定会造成银行重大损失。从借款企业看，大部分的问题贷款缘于一些企业因经营原因导致的社会信用缺失，从而产生道德风险。有的企业在注册资金上造假，在会计报表数据上造假，骗取银行贷款，并以各种形式拖欠、逃避银行贷款的现象屡见不鲜。
2．银行自身管理漏洞引发的信贷风险。银行自身管理漏洞如：（1）基础工作薄弱。信贷档案信息不够规范，存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的缺漏，对商业银行的经营管理乃至生存构成威胁；信用贷款“三查”工作做得不深不细，贷前调查流于形式，贷中审查报送不严，贷后跟踪检查表面化，忽视对借款人贷后的情况进跟踪调查。（2）监督体系存在漏洞，管理机制不完善。信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分制度化。一些银行下属支行的行长的审批权力过大，必然会增加信贷风险，甚至带来较大损失。银行内部管理缺乏系统性，缺少信息沟通的合作，容易被“钻空子”。有的商业银行存在违规账外经营，让信贷资产处于巨大的风险之中。（3）商业银行之间存在盲目无序的竞争。处理利益考虑，各商业银行之间彼此进行了盲目无序的竞争，导致有的商业银行放弃原则违规操作，为企业多头开户，致使企业逃避了信贷资金的监督。
3．政府金融体系以及调控政策存在缺陷。我国商业银行的信贷活动一直受到来自政府的干预，在中央和地方的政策博弈过程中，政府的指令性贷款和政策的制约非常频繁，这种干预也容易产生负面作用，会造成信贷资金资本化、财政化，是形成商业银行信贷风险的主要原因。如政府要求对国有企业的技术进步、技术开发和创新提供贷款资金支持，且利率较低；为老边穷等落后地区经济发展提供扶贫解困贷款；为支持某一产业的发展提供优惠贷款等。这些政策性贷款受政府命令的影响，一般在项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，借款人对贷款的管理和使用上都缺乏足够的严肃性，无形中使银行的信贷活动充满风险。地方政府的本位主义影响了银行信贷资金的流向，导致银行不良信贷资产的增加。
二、紧缩型宏观调控政策背景下商业银行的信贷风险分析
2011年经济工作的主要任务是加强和改善宏观调控，保持经济平稳健康运行，同时要继续实施积极的财政政策和货币稳健的政策，加强地方政府性的债务管理，有效遏制通货膨胀，坚决防止在“十二五”开局之年盲目铺摊子、上项目。中央随后出台了一系列的收紧流动性货币、控制信贷规模等举措，作为新一轮宏观调控的“组合拳”。而事实上，2011年让我们国家面对的必然是保增长和控通胀的两难选择，因为历史经验证明，任何一次紧缩信贷，虽然能使通货膨胀的短时期内得到控制，但必然会随之出现经济急剧收缩的现象，大量的中小企业会在这一轮的宏观调控中受到影响甚至倒闭，导致银行坏账的急剧增加。因此，商业银行面临着前所未有的信贷风险。
1．新投资政策变化的风险分析。从2010年至今国家发改委公布的有关数据来看，截止2010年10月底，全国在建施工项目41.5万个，计划总投资47.6亿元，这些资金必须通过银行信贷解决。而目前，国家既要考虑控制通胀的需要，又要完成4万亿投资计划的结尾项目和“十二五”规划的前期项目建设，从中央到地方，政府指令性的贷款必然会大大激增，导致建设资金需求与银行信贷规模逐渐缺口的增加，进而既可能会促使地方政府反逼中央银行增加货币投放和信贷规模、引起社会物价上涨，也有可能出现中央坚决紧控信贷规模而导致建设项目资金链断裂，从而导致银行大量不良资产的出现，因此，在我国投资政策出现不确定变化的当下，商业银行必须保持清醒头脑，审慎做好项目把关工作，严格控制贷款规模。
2．新财政政策下的风险分析。在2009年至2010年全国大规模的政府融资平台中，很多地方的项目都是由地方政府部门提供的“担保”，有的只有口头承诺或会议纪要。该类贷款可能会使银行面临两大风险：一是财政担保无效的法律风险，根据我国《担保法》和有关文件规定，各级地方政府或部门不得为各类融资平台提供担保，不仅担保无效，而且属于严重违规行为。二是财政预算资金不落实的风险。目前地方财政主要依靠土地出让金来支撑，而宏观调控之下的地方财政本就十分捉襟见肘，在若干年后的还贷高峰期到来时，地方政府根本无力偿还。
3．紧缩型货币政策下的风险分析。2011年以来，中央为了稳定物价，综合运用了多种货币政策，把好流动性这个总闸门。近期使用的货币政策主要有：提高存贷款利率，提高在贷款率和再贴现利率，提高银行准备金率，提高差别存款准备金率等等，这些措施的出台，旨在降低社会货币供应，减少流动性，遏制通货膨胀。但同样也给银行带来了风险：一是流动性风险，特别是要防止资金在头调度上出现衔接问题；二是收益风险，存款、再贷款、再贴现等利率提高，会影响银行的收益；三是信用风险，信贷规模的缩减和利率的提高，会导致整个社会的资金供应紧张和成本的提高，特别是一些在建大项目后续资金跟不上，会出现大量的半拉子和烂尾楼工程，以及企业破产倒闭带来的其他不良贷款增加。
三、后金融危机时代防范和控制信贷风险的主要措施
信贷风险管理的目的不仅是保护资金的安全，更是要提升构成银行经营模式的有形和无形资产的组合水平。加强商业银行的信贷风险管理，应该坚持稳健的基本原则，构建规范、高效、稳定的风险管理体系和风险预警机制。
1．加强信贷信息系统建设和制度管理。首先要加强信贷客户的信息系统建设。个人及企业的信用信息是评价其信贷风险的基本依据，要根据客户的信用历史资料和实况，利用一定的信用风险评估模型，运用计算机技术及数据分析方法建立客户信息系统及信贷风险监控信息系统。如设立个人信用评估体系、企业信用评估体系、客户信用等级等，银行可以随时统计和查询客户的信用等级和征信状况，可以根据客户的信用分数，分析客户按时还款的可能性和风险系数，从而决定是否予以授信以及授信的额度和利率，提高信贷风险管理的正确性和有效性。其次要加强信贷管理制度建设，规范办理信贷业务。一是切实做好贷前调查，深人经营现场了解客户生产经营、财务、信用纳税及担保情况；二是严格按规定程序申报、审批、发放；三是加强对贷款资金使用的跟踪监测，严格管理授信项下贷款支用，保证信贷资金用途与授信方案一致；四是密切关注客户生产情况及现金流变化，确保第一还款来源可靠。
2．建立和完善信贷风险评估体系。风险评估是通过定量分析与定性分析相结合的方法，对信贷过程出现的风险状况进行分析、评估。其目的是为了明确对风险的管理，能针对风险的存在采取有效的信贷控制管理措施，防范或减低风险。首先，要建立企业客户的风险评估指标体系，这个指标体系通常包括三个方面：其一，企业偿债能力指标，如流动比率、速动比率、资产负债比率等；其二，企业盈利能力指标，如资产收益率或投资收益率、销售利润率等；其三，企业营运能力指标，如存货周转率、应收账款周转率等。其次，要对信贷各项指标进行综合分析，确定信贷风险权重和等级。对银行信贷风险的评估方法可以有定性的和定量的。在对信贷风险的评估过程中除了银行信贷专家外，还应该聘请企业经营管理专家、财务专家、证券公司理财专家等银行外部的人员对贷款风险进行综合评估，并定期对贷款企业进行检查，帮助客户发现企业经营管理中出现的一些问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款风险得到有效抑制。
3．建立快速预警机制和预警决策系统。提前发现并及时处置信贷风险是目前商业银行监管工作中的薄弱环节。很多时候往往受资金、政策或者其他方面的制约而无法采取有效措施，使得已相当严重的问题久拖难决。因此，必须建立和完善以资本充足率为主线的快速预警纠偏机制，来实现对银行信贷风险的控制。要建立企业客户的风险预警平台，按企业管理人员信用、企业经营信用、企业财务状况、行业政策风险、地区政策风险、抵押物价值变动等设立监控指标体系。充分利用贷后预警跟踪管理系统，对风险预警信号早发现、早录入、早处理，及时化解部分行业不良反弹势头。尤其是要根据风险评估体系，及时有效识别预警信号，对信贷各项预警指标的分析一般使用比较分析法、趋势分析法、比率分析法等，科学分析客户信贷风险的总体情况及预警状态，从而及时发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，确定贷款的按期足额偿还的可能程度。
参考文献
[1]赵江平．商业银行风险管理的理论与系统[M]．西南财经大学出版社，2001
[2]王一林．转轨时期中国商业银行风险研究[M]．中国社会科学出版社，2006
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[4]陈欣，谢志强．我国商业银行信用风险的成因与对策[J]．市场周刊，2005（7）
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关键词：风险管理 商业银行 对策建议
中图分类号：F832.2 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2014）10-155-02
商业银行风险是指银行在经营与管理中，由于存在各种漏洞，可能导致商业银行的损失。商业银行的风险可以直接影响一个国家的金融安全，而且对国家经济的发展也有着不容小觑的影响。虽然银监会已于2005年12月31日颁布了《商业银行风险监管核心指标》（试行）制度，系统地提出了对商业银行业务风险的控制办法。通过制定商业银行风险监管核心指标来加强对商业银行风险的识别、评价和预警，被认为是防范金融风险的有效手段。但是，面临着经济社会发展的不确定性增强，金融机构需要增强风险防范意识，加强对风险的管理。本文将以相关学者文献研究为基础，结合当前银行经营风险面临的形势，提出对农行陕西省分行风险管理的认识和对策建议。
一、银行风险管理文献综述
在银行风险管理研究方面，学者作了大量的研究和提出很多观点，值得借鉴。具体有：在对银行风险的整体认识方面，王竞、张静{1}针对次贷导致新金融危机的发生、发展和演变，分析了新型金融危机对我国商业银行的启示，进一步指出商业银行风险管理面临长期性难题。超王{2}提出，进入21世纪，随着贸易全球化和中国改革开放的深入进行，现代商业银行面临着前所未有的机遇和挑战，由于我国商业银行依然存在着一些制度性问题，因此，银行的风险管理显得很重要。周吉{3}分析了加拿大银行业完善的风险管理体系，指出农业银行正处于发展、转型、提质、增效的关键时期，加拿大银行业稳健审慎的风险管理模式值得认真学习和借鉴。在对银行操作风险研究方面，钱浩辉、徐学锋{4}指出从管理实践上来看，我国的商业银行对操作风险尚处于认识、深化阶段，在风险管理理念、思想、制度以及管理工具等方面尚存在许多问题，造成操作风险事件时有发生。龙册青{5}指出操作风险已成为影响商业银行稳健经营的重要决定因素，对此，李松{6}也进行了农业银行网点风险管理的论述。此外，风险实证方面，陈敏{7}运用KMV模型度量了上市公司的预期违约率，较好地评估上市公司的信用风险水平，指出适用于我国农业银行的信用风险管理。李霖{8}以农业银行陕西分行为例，进行了信用风险量化管理研究。
这些研究成果丰富，均指出了银行风险管理的重要性以及如何识别控制的问题，值得借鉴。但是面对当前后金融危机的背景，中国经济社会发展面临的新情况和新问题，金融风险特别西部地区金融风险的研究还需要深入，为此，本文将进一步从当前银行经营风险面临的形势进行分析，来提出促进农行陕西分行风险管理的有效对策建议。
二、当前银行经营风险面临的形势分析
当前，全球经济不确定性因素依然较多，国际金融市场动荡不安。国内经济转型迫在眉睫，“三期叠加”的局面，对银行信贷结构和资产质量将形成持续性的严峻考验。同时，我国金融市场化改革向纵深发展，也给银行风险管理带来全方位的挑战。受宏观经济影响，2013年以来，商业银行的风险状况有几个突出表现：一是区域风险愈演愈烈，由东部向中西部蔓延。二是行业风险日益凸显。光伏、造船等行业持续爆发不良贷款，风险仍未见底。钢铁、水泥、煤炭、风电、纺织、造纸、工程机械等产能过剩行业中，企业整体经营状况明显下滑，风险开始暴露。三是房地产市场出现分化，部分三、四线城市及缺乏产业支撑地区的房地产风险积聚，潜在系统性风险加大。四是利用负债盲目扩张的企业，尤其是涉及大量对外担保与民间借贷的企业，问题爆发后资金链断裂，造成企业“猝死”。此类问题主要集中在东部沿海地区，目前正在向中西部蔓延。
农行陕西省分行所在地陕西是能源大省，石油、煤炭、天然气、煤化工等行业在地方经济总量中占比较高，受国内外经济形势和国际贸易情况变化影响较大。经济上行期间依托和依靠此类行业得到快速发展的企业客户潜在风险较为突出。目前，榆林神木和府谷地区此类风险隐患值得高度关注。2014年以来，陕西全省经济运行主要指标增速趋缓，为10年来最低，省内经济下滑压力增大。省内工业和实体经济经营状况不佳，社会投资积极性普遍不高，市场需求疲软。受流动性紧缩、财政存款减少和互联网分流影响，全省市场资金面明显趋紧，人民币贷款投放增速下降。业务经营面临的内外部环境比以往更加复杂。
三、农业银行陕西省分行控制风险的对策和建议
1.坚持风险管理战略导向，转变信贷业务经营理念和管理方式。一是更加注重稳健发展。在经济下行时期，要注重顺势而为，多做一些夯实基础的工作，坚守风险底线。在信贷管理方面，要坚持信贷资源跟着核心客户和优质项目走。及时淘汰高风险客户，吸纳抗风险能力强、生命周期长的优良客户。二是进一步树立资本约束的发展理念，保持信贷业务发展规模、速度与资本消耗相协调。将信贷资源向资产质量好、资本占用少、综合收益高的客户、产品、行业、区域倾斜，控制加权风险资产增速，进一步提高单位资本回报水平。三是坚持单笔业务风险控制和系统性风险防控并重，加强组合管理。做好前瞻性研究，综合运用组合计划、行业信贷政策、限额管理、授权管理等手段，自上而下地动态优化城市与“三农”，法人与个人，以及不同区域、行业、客户、产品之间的信贷组合。
2.持续优化信贷结构，不断提高资产质量。要准确把握信贷结构调整的方向和重点，抓好有保有控信贷政策和省行《关于进一步加快信贷结构调整意见》的贯彻落实。一是进一步扎实做好支持“三农”和服务实体经济工作，顺应农业农村改革发展方向，重点支持现代农业和新型城镇化建设。有效支持农业产业化龙头企业做大做强，扶持新型农业经营主体和设施农业发展。二是加强行业政策引导，支持产业结构调整。将先进制造业和传统产业转型升级、战略性新兴产业、现代服务业作为信贷支持的重点。积极跟进国家铁路项目建设计划，择优增加信贷支持。大力支持绿色经济、循环经济、低碳经济发展，进一步加大对符合国家产业政策、行业标准，属于技术改造升级、产品结构调整、优化产业空间布局项目的信贷支持力度。稳妥支持新兴产业、文化产业及现代信息科技产业等行业，实行差别化的准入、评级和授信政策。三是加大重点区域信贷支持。着力推进重点城市行和县域支行优先发展，推进重点城市行在高端投行、贸易融资、城镇化金融等新兴业务上先行发展，主动对接国家区域发展战略，密切跟踪西咸国家级新区发展动向，找准时机，积极介入。四是加强客户建设和产品创新，提供优质金融服务。进一步加大对三级核心客户、行业重点客户的支持力度。积极支持以大型核心企业、专业市场、优质商圈和产业集群为依托的小微企业和纳入财政风险补偿基金、政府项目支持的小微企业。抓住居民收入增长、消费结构升级的机遇，大力拓展优质个人客户。
3.前瞻预判，调整结构，防范行业系统性风险。一是要结合重点领域信用风险专项治理，严控产能过剩行业风险。要认真贯彻落实国务院及银监会等相关部门对化解产能过剩、推进产业结构调整的工作要求，严格控制钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃等严重过剩行业用信总量。加大客户调整力度，积极支持优质企业发展和先进产能建设，加快退出劣质企业和落后产能。同时要全面排查、摸清风险底数，按照“全省一盘棋，有保有压”原则，逐户进行风险排队，自上而下形成压缩、退出客户清单，摸清可能产生的不良贷款底数。二是高度关注房地产、平台风险的区域分化，采取针对性管控措施。要根据当地房地产市场特点，确定风险防控方案。要严格准入，强化资金监管，密切关注商业地产项目建设及经营情况，加强对小型房地产公司、以及项目主要集中在三、四线城市房地产公司的风险控制。三是进一步做好政府平台贷款的分类管理，重点关注政府债务规模较大地区和平台层级较低的客户。逐户梳理平台贷款到期情况，合理预估项目现金流，与客户和地方政府及时沟通，逐户落实可靠还款资金来源，制定风险处置预案。
注释：
{1}王竞，张静.新型金融危机与我国商业银行风险管理[J].新金融， 2009（7）：21-24.
{2}超王.我国商业银行风险管理研究及对策[J].赤峰学院学报（自然科学版），2014（11）：114-118.
{3}周吉.加拿大银行风险管理体系对农业银行的启示[J].现代金融， 2013（1）：6-8.
{4}钱浩辉，徐学锋.我国商业银行操作风险管理问题解析[J].浙江金融，2011（12）：27-29.
{5}龙册青.关于我国商业银行操作风险管理的思考[J].金融经济， 2011（10）：31-33.
{6}李松.论农业银行网点风险管理[J].现代金融，2013（9）：8-10.
{7}陈敏，彭志云，冯伟，等.基于KMV模型的我国农业银行信用风险管理实证研究[J].统计与决策，2012（1）：107-110.
{8}李霖.农业银行陕西分行信用风险量化管理研究[D].西北大学， 2010.
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第一，多渠道融资，强化资金成本管理。在融资方面，外贸企业应遵循避其自身弱点，发挥自身特长，努力拓宽渠道，变通融资方式的原则。银行贷款是外贸企业传统的融资方式，但不论是老牌的国有外贸企业还是新兴的民营外贸公司，均很难达到银行要求的借款抵押和担保条件。因此为了减少对银行借款的依赖，外贸企业应积极运用金融机构的各种金融服务产品，利用银行信用提前回笼资金，多渠道进行融资。企业通过多渠道的灵活组合，缓解进出口业务对资金需求的压力。在融资规模和结构上，虽然外贸企业的负债水平普遍高于工业企业，但是必须控制在可控的范围内，否则，如果外债过高，资金无法及时回笼，就很可能造成资金链的断裂。
第二，加强资金预算管理，提高资金使用效率。在资金预算的编制过程中，各业务部门要充分运用以往的历史数据，并结合现实的国内外经济形势，预测本部门下一年度的销售、成本、利润状况，编制相应的资金预算。财务部门在综合、平衡各部门预算的基础上编制企业的资金预算，在充分考虑企业的融资能力、资金回收能力、汇率变动趋势、出口退税政策等多方面因素的基础上，合理安排使用资金，保证企业的正常运转，避免资金的闲置与浪费。外贸企业通过资金的预算管理可以使企业的管理层全面、系统地了解和把握企业各方面、各环节的经营活动，这样有利于企业管理层做出正确的经营决策。通过资金预算管理，使企业的管理、决策系统化、科学化，让企业明确经营目标，增强管理水平，提高资金使用效率。
第三，加强内部管理，提高资金周转速度。搞好资金管理的有效方法是建立一套近似银行管理系统的模式。在外贸企业内建立一个内部银行系统，是一种统一领导和分部管理相结合的资金管理制度。首先，公司对资金实行统一调度管理，资金管理权属于公司，包括资金的筹集权和分配权，财务部门根据实际情况，调剂资金余缺。其次，将公司流动资金的一定比例以额度的形式下放到各个业务部，按业务部分别设置资金额度台账登记各部门的资金支出、回笼和结余。各部门在自己的资金额度内使用资金，不得透支。再次，资金额度一经分配，就作为各业务部门的贷款按日计算利息，若资金过剩，可向财务部门提出申请调低贷款额度。最后，允许各业务部门之间相互商量拆借资金。这样一套内部银行系统将运筹资金的压力直接转移到业务部门，业务部门为保证本部门资金的顺利周转，必定量入为出，加速回笼资金，减少存货占用，从而达到加快公司整体资金周转的目的。
第四，增强资金管理意识，加强资金风险防控。对于信用风险，外贸企业在交易前应对国外客户进行资信调查，建立客户信用档案，规范信用管理，根据客户的大小和资信状况确定不同的收汇方式和贸易方式，从源头控制信用风险。对于汇率风险，首先要选定合适的计价货币。在出口贸易时，尽量选择汇价呈升值趋势的硬货币计价，在进口贸易时，则选择汇价呈贬值趋势的软货币计价。另外，在签订外贸合同时可以增加货币保值条款以规避汇率变动产生的汇率风险。其次财务部门要密切关注汇率的波动，通过咨询专家，建立合适的财务分析模型，合理预测汇率走势，锁定换汇成本。第三利用金融衍生工具进行套期保值，如远期结售汇、外汇期货、外汇期权等。此外，外贸企业还可以通过合理匹配收入与支出，提前收款和滞后付款以及净额结算等方式来管理汇率风险。
二、结语
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今年以来特别是二季度以来我国经济企稳回升的势头明显，市场预期改善，社会信心进一步增强，经济运行中的积极因素不断增多，出现了企稳向好的势头，但全面地看。当前经济运行中还有诸多不稳定、不确定、不平衡因素，这必然给中国银行业带来一定影响。同时银行信贷长期化、贷款集中度高、项目资本金不实等问题需引起关注。对银行业来说，银行信贷资产质量下降目前看只是潜在的风险，但按照历史的经验，如果不能及时防控，则潜在的风险完全有可能成为现实。因此，应未雨绸缪，积极采取前瞻性的措施。切实加强金融风险管理，降低银行不良贷款累积的风险。
1、保持货币政策与银行监管的协调配合。货币政策和银行监管的协调配合，总体上要有利于继续保持适度宽松货币政策的实施，要有利于引导信贷结构的调整，同时也要有利于在更大程度上保证银行信贷资金的安全和收益。为此，要继续实施适度宽松的货币政策，保持市场流动性合理充裕。稳定经济金融的发展环境。同时，要积极引导银行信贷投放的合理增长，坚持有“保”有“压”。一方面，规范银行信贷，堵住银行信贷资金流入资产市场的一些政策漏洞；另一方面，要坚持控制增量和优化存量相结合，分类指导和调整结构相结合，培育新兴产业和提升传统产业相结合，市场引导和宏观调控相结合。形成引导产业健康发展的信贷投向，严格控制对“两高一资”和产能过剩行业的贷款。
2、积极化解银行不良资产可能累积的风险。首先，要着重监控房地产市场风险。商业银行应密切跟踪房地产市场发展和风险变化，对风险向上下游行业传递的情况加以关注，提前准备，防患于未然。一要结合国家产业政策变化和各行业之间的关联影响，及时动态调整行业和客户授信政策。二要严格授信标准，对受房地产市场风险影响较大的上下游行业，实行贷款总量控制。三要加强对已发放的相关行业贷款的风险监控，及时发现和预警潜在风险。四要对潜在风险较大的客户，巩固担保、压缩授信或主动退出，及时采取有效措施降低风险。其次，要防范因企业经营困难导致的银行信用风险加大的风险。对于商业银行来说，服务对象的经营风险加大将直接影响到资产质量，在当前的经济金融形势下，大多数企业的经营压力陡增，盈利能力面临严峻考验。中小企业本身存在竞争力差、抗风险能力弱的问题，很可能面临经营困境：出口导向型和外贸企业受外需骤减、人民币升值、贸易摩擦等冲击。经营风险日益增大：民营企业往往因为公司治理机制不健全、盲目扩张、涉足民间借贷、担保关系复杂等而面临资金链断裂的风险：而一些集团客户则可能因内部错综复杂的关联担保关系和资金漏洞暴露出资金链脆弱的问题。因此，商业银行除了要一如既往地在贷前严格授信准入、优化客户结构外。更要切实加强贷后管理。以便在风险暴露的第一时间，迅速采取积极的应对措施，有效控制风险。
3、加强银行监管，实现宏观审慎监管和微观审慎监管的统一。要关注银行业的公司治理、资本充足水平、大额集中度风险管理、资产准确分类、拨备充足率和透明度建设，从源头上夯实风险监管基础。要进一步建立完善金融风险的防范机制，根据我国金融体系特点和变化趋势，进一步完善风险监测评估框架和指标体系，重视对部分准金融机构和非金融机构的风险监测，各监管部门应会同制定监管规范和交叉性金融业务的标准、规范，开展对金融控股公司和交叉性金融风险的检测。要创新金融工具，从中国金融安全的实际需要出发，建立对突发性金融风险的快速反应机制。银行业金融机构要坚持合规经营，始终保持理性、稳健和审慎的经营理念，加强对宏观形势的预判和风险管理研究。要清晰预判国内外宏观环境和各项宏观政策对商业银行风险管理的长期影响。提前做足做细应对准备，在加强综合管理方面下功夫。要通过树立良好的品牌和风险管理意识。切实提高自身的经营管理能力和服务质量。
