再生资源盈利模式范文
时间：2023-12-16 09:42:53
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篇1
（河海大学商学院，江苏南京211100）
［摘要］当前我国环保工程项目正在遭遇资金瓶颈，然而生态可持续发展已是国际趋势。优化投融资结构、创新投融资机制因此成为迫在眉睫的任务。PPP融资模式有着不可取代的优势，在环保工程项目中日益发挥着重要的作用，但同时也存在着许多风险。本文以宜兴环科园环科新城生态项目为例，运用层次分析法，对PPP模式在环保工程中的应用作了介绍，进而分析了未来PPP模式可能带来的风险及对策。
［
关键词 ］环保工程；PPP模式；层次分析法；风险
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.13.168
1引言
2014年11月12日的APEC中美新闻会上，主席和奥巴马总统首次达成了全球最大两个经济体之间的碳排放协议：中国承诺到2030年前停止增加二氧化碳排放，美国承诺到2025年减排26%。中国最新涌现的一批生态项目工程，成为此次履行碳减排承诺的排头兵，此次协议的达成同时为这些生态工程带来了全新的机遇和融资模式。
国务院于2014年11月26日《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号），要求建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制。意见指出，要积极推广PPP模式，规范选择项目合作伙伴，引入社会资本，增强公共产品供给能力。意见还要求创新生态环保投资运营机制、鼓励社会资本投资运营基础设施工程、推进市政基础设施投资运营市场化和投资主体多元化。
中国最早的低碳城市规划机构——零碳中心，曾推出生态城规划——融资一体化解决方案，即通过基建PPP，碳交易收益和P2P资金综合化化解传统生态工程投资成本高、风险大的问题，如今，该融资方案已经在宜兴国家环科园等多个项目上试点。
2当前我国环保工程项目现状
2.1投资总量严重不足
从20世纪80年代初至今，中国环保工程项目的投资总量呈现稳定的上升趋势，但占GDP的比重仍然很小。据预测，“十一五”期间，我国环保投资需求在9000亿元左右，占同期GDP的1.1%～1.3%。主要原因如下：一是重视不够，当前环保工程项目并没有作为一个独立的支出科目出现在政府财政预算中，因此政府的环保投资很难得到保证。二是民间环保投资的积极性没有得到很好的调动，环保工程因其特殊的正外部效应特点，使得私人资本不愿积极主动地介入该领域。
2.2投资结构不合理
我国环保工程投资的重点较为集中在工业污染防治领域，而对城市环境基础设施建设、环境管理部门建设、跨区域环境综合整治、中小企业污染防治方面等投资甚少。
2.3投资渠道单一
当前我国环保工程项目投融资主要依靠政府的财政拨款。虽然存在银行贷款、外资、国债等辅助融资渠道，但由于受到各种制约，大多已名存实亡。
2.4结论
因此，要解决环保工程投资的诸多问题，应当顺应当今世界环保投资市场化的潮流，创新投资机制，发展多元化投资主体。
3PPP融资模式简介
PPP融资模式（Public-Private-Partnership，PPP），即公私合营模式，是指政府与私人组织之间，以特许权协议作为基础的一种伙伴式合作关系，通过签署合同来明确双方的权利和义务，合作建设城市基础设施项目或提供某种公共物品和服务。通常表现为建立社会竞争机制，在公用事业领域引入社会资本，将项目所有权和经营权交给社会投资者，政府发挥引导和监督作用，实现风险共担、收益共享。从而提高公共事业的服务质量和效率，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
联合国培训研究院和美国PPP国家委员会对PPP的定义中指出：PPP涵盖了不同社会系统倡导者之间的合作方式，它介于外包和私有化之间，并结合了两者的特点。它能够充分利用私人资源进行设计、建设、投资、经营和维护公共基础设施，并提供相关服务以满足公共需求。因此在某种程度上能够解决当地或区域的一些复杂问题，与其他融资模式相比有着不可替代的优越性。
4PPP融资模式在宜兴环科园环科新城生态项目上的应用
4.1项目简介
宜兴环科园环科新城生态项目是由被誉为“中国园林第一股”的北京东方园林股份有限公司在宜兴西郊建设的环科新城生态项目，环科新城规划和建设面积达15平方公里，与其相连的西氿南岸的10平方公里湿地，也将建成宜兴重要的生态景观。项目内容包括上述区域内道路、景观、园林、绿地、给水、雨水、污水管网、河道截污、水利疏浚、湿地的投资、规划、勘察、设计、建造、设备采购安装和移交等工作，项目总投资额约为20亿~50亿元，建设工期约5年。
4.2宜兴环科园环科新城生态项目PPP融资基本运作模式
该项目采用PPP模式之中的BLT模式（Build-Lease-Transfer，即建设—租赁—移交），即北京东方园林股份有限公司及其引入的第三方公司与中国宜兴环保科技工业园管委会下属国有投资公司共同出资成立合资公司，合资公司由北京东方园林股份有限公司相对控股。项目资金构成如表1所示。
上述合资公司为项目的实施主体。北京东方园林股份有限公司作为项目的承揽方，具体承担项目的规划、勘察、设计、建造和设备采购安装、移交等工作。合资公司按单项工程分批建设、分批租赁给中国宜兴环保科技工业园管委会使用，租赁期内资产由合资公司持有，由中国宜兴环保科技工业园管委会负责进行管理、运营并支付租赁费。租赁期满后，北京东方园林股份有限公司将项目移交给中国宜兴环保科技工业园管委会。
4.3优势评价
4.3.1拥有国家政策支持
依前所述，作为生态项目工程，宜兴环科园环科新城生态项目不仅顺应当前国际趋势，该项目采用PPP模式，更是对国务院“建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制”号召的积极响应。无疑将得到国家的支持与关注，也将因此受益。
4.3.2经济效益好
该项目在建设资金来源方面，采用金融合作的方式，通过引入第三方金融机构为合资公司融资；并将所得全部款项定向用于支付本项目的实施，“专款专用”的方式进一步保障了公司在资金回收上的安全性，并且能够有效地改善现金流状况。
4.3.3商业模式实现可持续发展
PPP近年来已成为公共产品市场的新方向，该模式在完全推广后能够有效地缓解地方债务对公共产品需求的约束，并将在一定程度上扩大从事政府项目的企业的项目需求，提高投资收益率和工程回款的效率，从而使得从事政府工程项目的企业得以拥有一个可持续发展的商业模式。
4.4宜兴环科园环科新城生态项目引入PPP模式的建议
事实已经证明PPP模式在环保工程项目中的应用的确是一种行之有效的方式，值得推广。然而，任何一种投融资模式都存在一些风险与问题。为了保障PPP模式在宜兴环科园环科新城生态项目上得以顺利进行，应当注意合理预测并应对潜在风险。
环保工程在建设中不确定因素较多，其中最大的风险来自投资总额大、回报周期长。北京东方园林股份有限公司与中国宜兴环保科技工业园管委会签署的 《宜兴环科园环科新城生态项目合作框架协议书》中明确指出，项目建设工期为预估数，受征地拆迁进度等因素的影响，实际的开竣工时间具有不确定性。因此，合作双方对潜在风险应尽可能地约定并预先制定好应对机制及措施，并使其贯彻整个项目的建设过程，如建立科学的建设管理模式等。
此外，由于环保工程所具有的公共性、地域性和对社会经济有重要影响的性质，政府部门必然会对项目加以监管，因此采取的监管措施有可能对项目的运行产生一定影响。项目有关人员在此方面也应积极应对。
5层次分析研究方法与融资方式的选择
5.1层次分析法简介
层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定量分析的决策方法。该方法是美国运筹学家萨蒂教授提出的一种应用于多目标综合评价的层次权重决策分析方法。
5.2相关指标与评价模型的建立
首先建立环保工程项目融资模式评价指标体系表（见表2）。通过对评价指标进行专家打分，并计算权重，在此基础上计算综合得分，最终得出最佳融资模式。
对准则层及其指标层进行专家打分（见表3~表6），标度按重要程度从1~9递增，得到权重之后，对三种融资模式，即完全财政投资、完全市场投资、政府主导市场投资进行打分（评价指标为1~6分）。指标打分结果与对应权重值之积为该项指标的得分值，得出单项评价得分（见表7~表9）。进而计算出各种融资方式的综合评价得分（见表10）。
其中λmax=3.0055，CI=0.0028，RI=0.52，CR=0.0054< 0.1。通过一致性检验。经济效益、社会及环境效益、运营能力指标权重值分别为0.2974、0.5393、0.1633。同理，可分别确定各评价准则内部指标权重值，计算结果如下。
其中λmax=3.0247，CI=0.0124，RI=0.52，CR=0.0238< 0.1。通过一致性检验。融资能力、投资效益、融资成本指标权重值分别为0.6806、0.2014、0.1179。
其中λmax=3.0154，CI=0.0077，RI=0.52，CR=0.0148<0.1。通过一致性检验。对自然与生态环境的影响、对社会经济的影响、对社会环境的影响指标权重值分别为0.1223、0.3203、0.5573。
其中λmax=3.0471，CI=0.0236，RI=0.52，CR=0.0452<0.1。通过一致性检验。人力资源运营能力、生产资料运营能力、服务水平指标权重值分别为0.2515、0.5898、0.1589。
三种融资模式各项指标的打分情况与评分结果如下。
汇总各项指标的打分情况及评分值得到表10。
表10三种融资模式的比较分析
5.3结论
从上述评价结果可以看出，政府主导市场投资（4.0604）的综合融资效率最高，市场化投资（3.5904）次之，完全财政投资（1.7742）最弱。该评价结果反映了PPP融资模式在环保工程项目中的优越性。
6风险与应对措施
PPP模式作为一种新的机制变革，影响深远，但在未来的发展道路上，也将面临许多风险与难题，必须得到重视。
6.1过分依赖PPP模式解决地方政府债务压力
北京科技大学经济管理学院教授赵晓表示，财政部推出PPP模式后，地方政府的积极性很高，但一个误区也随之出现，即认为PPP模式是化解地方政府债务压力、解决融资难题的万灵药，大有一哄而上的趋势。由此伴随而来的是一批条件不达标，却依然使用PPP模式的项目。此外，还存在着项目因采用PPP模式而使得服务质量下降的现象。应对此问题的一个解决办法是提高公众参与度，同时发挥媒体的舆论监督作用，增加PPP项目的透明度，把好项目质量关。
6.2局部利益与社会整体利益难平衡
学者贾康指出，在PPP模式中，应当统筹考虑双方风险，实现整体风险最小化的目标，但融资者更多的是考虑个人利益最大化，矛盾难以避免。PPP模式是以社会综合效益最大化为导向，合作双方过分追求局部利益是不应被允许的，因为这一模式涉及更多的公众利益。这就需要政府的灵活调控，在面对经济回报能力相对较弱的项目时，政府可以采用适当的激励措施，如保证最低经营收入、给予适当补贴等；但在遇到收益过高的情况时，政府也应当采取相应控制措施。
6.3政府定位难
PPP模式将市场机制引入公共服务领域，这必然对政府自身的定位有着较高的要求，政府既要平衡好与市场主体之间的关系，做到不“越位”也不“缺位”；同时要健全PPP模式的法规体系，保障项目顺利运行。这就要求从国家层面设立管理机构，创新各部门管理机制，对PPP的全过程进行管理，包括项目总体风险控制。目前我国尚未建立完善的PPP模式管理体系，这方面的问题在未来还有赖于具备专业知识的人才解决。
7结论
综上所述，PPP模式以其显著的自身优势，成为当前中国环保工程融资方式革新的重要力量。然而，这一模式要想得到进一步的发展，维持其生命力，还需要政府的监管，体系的完善，机制的创新，以及相关人员时刻保持清醒的头脑。
参考文献：
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篇2
高校废旧资源回收
一、高校废旧资源的现状
（一）背景分析
1、据了解，学校里的易拉罐和塑料瓶大部分在保洁工人那里，而另一部分被一些同学囤积在宿舍，书本、被子都在学生宿舍，自行车归学生所有。塑料主要为一些破旧的脸盆、桶和开水瓶。
2、二手市场分析随着人们生活水平的普遍提高，学生用品的升级换代更新加快，特别是大学毕业生，面临着大量物品的处置问题。电脑、自行车、书本等都成为了较为普遍的二手交易物品。在这样的背景下，大学校园二手市场应运而生也成为了必然。
（1）交易产品分析根据一项调查显示，92.4%的学生选择交易的产品是书籍特别是二手教材；70.1%的学生选择电子产品，包括手机、电脑耗材等；43.6%选择相关学习、生活用品。说明流通在学生二手市场的产品主要集中在书籍、电子产品以及相关学习和生活用品。大学教育的自主性，不同于中学教育的固定模式，相较于购买新书学生更愿意购买二手教材；同时电子产品更新换代的加快，使得学生在追求时尚的同时考虑选择性价比较高的二手产品。
（2）消费心理分析“求实”。这类群体关注的重点是产品是否符合自身生活学习的需要。在购买之前，会对产品进行信息收集和价值分析，根据对产品价值的认知程度来判断是否具有使用价值。“求廉”。这类顾客在选购二手产品的时候，最关注的是价格是否低廉。由于购买力的限制，选择低价的产品可以节省一大笔费用。“求新”。这类群体非常关注产品的使用程度、购买时间、外观。对于难以负担购买新产品，但是又渴望拥有潮流产品的顾客来说具有强烈的吸引力。
（3）供给客观条件由于产品更新换代加快，学生购买商品使用一段时间以后觉得不尽如意，又有购买力，愿意卖旧买新；或者有的学生在对商品使用一段时间以后，想购买档次更高的同类商品，也采取卖旧买新的做法；随着每年学生毕业，众多物品被选择出售。调查显示69.3%的被调查者表示有需要处理的商品，并且86.9%愿意出售自己需要处理的商品。信息技术的发展使得二手交易信息获取方式更加便利，传播渠道更加多样。网上二手交易的便利给予学生更多的选择。
（二）高校废旧资源回收盈利模式分析
卖给大学生：大多数回收来的旧物都可以再卖给大学生，以此盈利；换取一些绿色植被；免费提供给贫困生：贫困生用品持证明可免费领取一定数量的用品；爱心捐赠：一些衣物、被子等生活用品可以捐献给贫困地区，不仅做到了资源回收利用，还捐献了一份爱心。回收的废纸可用于兑换再生复印纸等再生产品；捐赠给贫困地区，在网上与红十字会，壹基金等社会公益联系。
三、高校废旧资源回收的营销策略分析
（一）营销模式
1、市场直销
开展一些公益营销活动，与志愿者等组织合作开展义卖募捐等活动，从而提高同学们对这个项目的认知程度，可以在这个活动下做一个市场调研，收集市场信息。与各学院学生会展开合作，比如各班和各学院的大型活动会产生很多的可回收废旧物，我们可以以环保的概念在会场设置一些回收装置来回收会场的废旧物品，也可以提前通知到场同学们准备不需要的旧物回收。可用摆点式的销售方式来进行。毕业季的旧物回收。在大四的毕业季，会有很多旧物不方便携带，通常会以很便宜的价格卖出，在此背景下可以联系各学院负责人统一组织旧物的回收。这个适用于分散式和栋层式的销售方式，视情况可以采用雇用式来满足市场需求。
2、网络营销
因为我们的目标市场接触网络很密切，且网络营销有传播范围广、成本低、及时和互动性强等特点，这有利于与其他外来的收购单位的竞争中取得优势。
（1）网站营销：通过在各大交易平台上开设网店来陈列回收的废旧物品，方便顾客挑选，以便顾客减少购物时间和精力上的支出和消耗。遵守网络营销4I原则趣味原则（interesting）、利益原则（interests）、互动原则（interactinon）、个性原则（individuality）。定时的线上活动比如一些抽奖活动等提高关注度；在网上平台实行会员积分制以增加上网者访问网站和参加活动的次数和上网者对网站的忠诚度，还可以提高活动的知名度。
（2）社交网络营销：微信营销是网络经济时代企业对营销模式的创新，是伴随着微信的火热产生的一种网络营销方式，微信不存在距离的限制，用户注册微信后，可与周围同样注册的“朋友”形成一种联系，用户订阅自己所需的信息，商家通过提供用户需要的信息，推广自己的产品的点对点的营销方式。可以把我们回收到的有价值的旧物通过微信交易信息。
（3）贴吧营销：哈商大的贴吧去年解禁后，一直非常活跃，可以通过这个平台交易信息完成交易，但是需要注意发帖数量，不能纯灌水，否则效果会适得其反。
（4）APP营销：现在智能手机覆盖率越来越广泛，可以通过开发APP的形式来推广我们的平台，每个大学生可以通过下载APP，了解我们的服务，自行进行登记，这对于回收利用工作会有很大的益处。
（二）价格机制
成本导向定价法：一种以成本为依据的定价方法，通过对市场价、利润产出比等综合因素的分析调查，制定适可的价格方案。
需求导向定价法：是一种以市场需求强度和消费者的感受为主要依据的定价方法。在国家大力发展可再生资源企业的情况下，本项目本着倡导节约资源，绿色生活，取之于学生，用之于学生的思想，每个星期定期开始收购可再生资源，深入了解每个季节的资源特征，提前做好资源预算工作，以最低的成本创造最大的利润，只要公司运作上了轨道，就联系附近的学校协助发展，然后共同发展。在以后会发展到省内其它高校，
形成高校绿色联谊。
四、关于高校废旧资源回收的对策和建议
（一） 加强法规贯彻落实，完善废旧物资回收利用的政策体系
认真贯彻落实国家政策法规，加强监督检查，依法实施管理。落实国家对废旧物资回收利用的优惠政策，充分调动企业开展废旧物资回收利用的积极性。
（二）加大资金投入，完善投资机制
将废旧物资回收利用作为政府投资的重点领域，政府有关部门要安排专项资金，支持废旧物资回收利用领域的技术研究、开发和工程示范；建立健全投融资机制；引导和鼓励利用自有资金、民间或国外资金，采用独资、合资或BOT形式等方式投资废旧物资回收利用项目。
（三）加大宣传力度，增强节约意识
采用多种形式开展有针对性的宣传活动，交流推广先进典型和先进经验，以增强人们的资源忧患意识和节约意识。建立资源回收利用信息网络系统，运用现代信息手段做好技术交流和信息服务，引导提升资源回收利用水平。
（四）高校鼓励大学生创新创业
高校鼓励大学生创新创业，大力完善并落实创业政策，引导和支持学生针对高校资源回收项目的开展和进行，多开展大学生创业项目的推荐和省创业项目及国家级大学生创新创业项目，并进行资金支持和技术指导。
参考文献：
[1]张华，刘应宗.再生资源回收问题初探[J].安徽农业科学，2006（02）.
[2]刘世伟.城市生活废弃物回收链管理对策研究[D].北京交通大学，2007.
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[4]饶超.废旧书本别轻弃[J].科技日报.
[5]许涵婷，张乃宁，蒙少东，李燕.高等学校教科书回收再利用项目的实践探索[J].科技物流.
[6]谷嫒.高校二手书市场分析[J].科技创新导报.
篇3
两个月前，关于非法拆解和提炼废旧电器电子垃圾的报道，再次铺满电脑屏幕。
报道称，从北京到河北再到广东，隐藏着一条非法拆解、提炼电子垃圾的“地下产业链”。 据估算，仅广东贵屿一个镇，电子垃圾产业的年产值就可达千亿元。高额利益促使拆解和提炼电子垃圾的地下产业迅速膨胀。
地下黑金链条
据报道，北京北部一个村庄是北京电子垃圾回收集散地之一，倒卖电视、电脑、手机等废旧电子产品的小贩云集于此。该村正北6公里，便是北京最大的废旧电器集散地歇甲村，那里有很多收购站点，电子垃圾由此流向更远的地方。其中，含电路板的废旧电器大多流向广东汕头贵屿镇；含塑料、铝铜等为主的废旧家电，则流向河北石家庄市小石家庄村等地。
有研究表明，电子垃圾蕴含着巨大价值。废旧电器电子产品里贵金属的含量往往比矿石更高，一吨电路板包含的金是一吨金矿石的40至800倍。一吨废旧线路板，可提取400克黄金、200千克铜及500克其他贵金属。
废旧家电利益链条十分稳定。以电视机为例，每台电视机从社区直接收购的价格在30元以下，散户卖给废品回收站或中间商的价格是每台60元左右。废品回收站或中间商加价5元再卖给流动收购的小面包车，小面包车再加价5元卖给大户。
据悉，每年北京流向市场的100余万台废旧电视部分掌握在一些回收大户手中，他们掌握着定价权，现在一台废旧电视机的报价大概在90元左右。这对于企业来讲，成本确实太高。
对绿色拆解企业来说，每拆一台电视机财政补贴85元，加上50元左右可出售的残值，企业可获得约130元至140元的收入。成本方面包括每台90元的收购价，近40元的各项拆解成本，加上需缴纳增值税，总成本也将近140元。企业的利润几乎为零。这就导致了正规拆解企业不敌小贩、小作坊的现状。
地下电子垃圾拆解的污染和危害不容忽视，早在上世纪90年代中期，贵屿地下水便因重度污染而无法饮用。这些污染进一步蔓延到动植物，如在贵屿检测的莴苣、花椰菜、黄瓜、禽类、鱼、泥螺、水蛇等动植物体内的重金属或有机污染物含量均严重超标。
“正规军”不敌“游击队”
电子垃圾的回收利用的问题，媒体报道了多年，治理和举措也连续出台，而为何形成成熟的盈利模式却如此艰难？这恐怕与我们传统的垃圾处理习惯、非法提炼的暴利诱惑等不无相关。
在暴利驱使下，电子垃圾加工小作坊遍地开花，而具有资质的正规企业里，众多处理生产线长期闲置。
“正规军”不敌“游击队”，根本原因还是价格。
在传统的垃圾处理习惯中，只有少数市民愿意无偿提供废旧家电，更多的人还是习惯卖废品，而且价高者得。所以一边厢，家电回收“游击队”四处布点，再加上长期和居民的亲密接触，拥有一定的“群众基础”，获得了持续的货源。据北京市社科院统计，早在2006年，北京从事电子垃圾回收人数就已达30万。
另一边厢，正规渠道无论是储运还是分解，都要保证在无害、环保的条件下进行，这样成本自然要高，所以收购费用就不会太高，也就导致了拿不到持续性、大批量的废旧家电。
我国2011年实施的《废弃电器电子产品回收处理管理条例》规定“多渠道回收和集中处理制度”。目前已陆续有91家企业获得拆解资质。然而，据中国再生资源回收利用协会统计，2013年绿色拆解企业开工率平均仅为42.5%。电视机或多或少还能收购到一些，冰箱、洗衣机等拆解设备大多都闲置。
手工作坊的拆解，只拆除有用的零部件和提取有用的金属，废弃物一倒了之。而正规企业是在密封容器中提取，废水蒸馏，要做到有害物质基本零排放。这就导致了手工作坊拆解一台电脑赚一两百元，而正规企业拆解基本上不赚钱甚至亏损的情况。
O2O模式遇瓶颈
为了探索出成熟的盈利模式，打断非法的地下黑金链条，尝试历来不少。其中就有政府补贴回收企业，严格治理广东贵屿等电子垃圾回收集散地等举措，还有不少公司试水O2O电子回收网络系统。
2013年夏天，在上海市的罗森、全家、7-eleven等多家便利店内，都会都摆放着一款名为“阿拉订”的终端机，这个终端机为顾客提供预订电影票、为手机充值、给信用卡还款服务。而此时，它还新增加了一项“家电回收”的功能，涵盖老旧电视机、洗衣机、冰箱、空调和电脑五大类别。
根据当时的设置，用户只需在终端机内输入想要回收的家电种类、型号，留下联系方式，一家名为森蓝的环保公司就会派人上门回收，支付现金。事实上，这项服务开通后为家电回收开启了一个新思路，也有不少人叫好。但在经过了一年的推广后，这一家电回收功能便悄然退出了便利店。
在推出该功能的最初期间，家电回收的预约量还不错，尤其是年轻人对这种服务很感兴趣，生意好的门店，每天预约量则会超过100单。 然而，预约量并不能同交易量画上等号。家电回收讲究眼见为实，在交易过程中，存在许多不确定因素，比如，消费者点选的产品类别、尺寸和实际不符，导致交易失败，所以实际上交易量比较低，预约转化率只有30%左右。回收公司森蓝环保的相关工作人员也表示，上门回收需要派人、派车，还会常常碰到回收落空的情况，成本很高。再加上市场宣传成本，几乎是回收一台亏一台。
一开始，这电子回收网络系统希望通过这种方式，把消费者从小商小贩等“游击队”那里拉过来，在壮大业务量后，不断完善正规的回收链条。但一年下来，始终没有找到可以盈利的商业模式。
今年年初，有报道称，森蓝公司表示不会放弃这种回收方式，并已为这一回收方式制定了5年的规划。现在看步伐似乎停滞。
如何变废为宝
据统计，我国每年家电、消费电子产品的报废量为5000万至8000万台，报废量年均增长20%。如何有效促进电子垃圾循环利用，已成为摆在全社会面前的一大课题。
专家指出，立法、政策与监管依旧是关键。现在的政策、立法明显滞后，缺少法律、政策保障的责任很难持续、持久。
篇4
关键词：成本费用控制；成本费用控制意义；成本费用控制方法
一、成本费用控制的意义
成本与费用的控制是企业生产经营过程中，按照既定的目标，对发生成本费用耗费的各项活动进行规划、组织、协调和监督，使成本费用控制在预定的目标范围之内，以最小的耗费实现最大的经济效益。成本费用控制对于经济活动具有现实意义和应用价值，主要表现在以下几个方面：
1.控制成本费用是提高企业经济效益的主要途径。经济效益无论从微观上还是从宏观上都是投入与产出的比较体现。企业是以盈利为目的的经济组织，成本费用是抵减利润的主要因素。降低成本费用，可以增加利润，进而可以提高企业整体的经济效益。当今市场总体供求关系已转换，简单的扩大生产规模已失去其社会意义。扩大规模与提高经济效益之间没有必然的联系，在确保产品质量的前提下降低成本费用才是提高经济效益的途径。
2.控制成本费用是提高企业产品竞争力的主要手段。企业的成本费用水平对产品的价格影响重大。若企业的成本费用水平较低，产品价格就可以定得较低；若成本费用水平较高，低价格就会使企业处于不利的境地。通过有效的成本费用控制，可以降低企业的成本费用水平，提高企业在竞争激烈的市场中，尤其是在残酷的价格战中的竞争力。
3.控制成本费用为经济和社会的可持续发展开辟了道路。降低成本就是降低社会资源的消耗，增加了社会财富。从长远发展角度看，每个国家在满足当代人需求时都应以不影响后代人满足其需求为前提。某些物资是国家或社会的稀有资源或不可再生资源，节约这些物资的消耗，就是对资源的一种保护，是对社会的一种贡献。降低成本意味着节约社会资源消耗，对于提升社会经济效益，减少不可再生资源的消耗，确保未来社会的可持续发展具有重大意义。
综上所述成本费用控制在企业中具有重要的意义，那么企业应如何采取方法进行控制。
二、成本费用控制的方法
1.领导重视，提高全员成本意识
成本费用控制是一项系统工程，需要各部门、各单位密切配合，得到高层管理者的支持是非常重要的。而企业的日常事务，是由广大员工来执行的，他们的行为会直接或间接地影响成本费用水平。因此，要加强宣传，使成本意识深入人心，让每一位员工知道，他们的行为也会对企业的成本水平产生影响。
2.科学举措降低企业成本费用
科学方法的采用是降低消耗的主要途径。信息技术的利用，一是可提高工作效率，降低成本，例如引入财务软件代替手工记账；二是可获得准确详实的信息，用以防范由于信息原因造成的预测不准而导致的决策失误；三是信息手段改变了传统业务流程和方式，例如电子商务、网络营销等，都可以改变传统的生产、销售模式，达到降低成本费用的目的。
3.制定成本费用控制标准，建立完善考核指标体系
按照先进合理、简便易行、可考核、与企业本期内应当完成的指标相结合的原则，以企业历史最好水平的成本费用作为成本费用控制的标准；或者以本行业其他企业的先进指标作为标准；或者根据企业的实际情况，结合企业在本期所应完成的各项计划指标来确定成本费用控制标准；或者通过对实际生产情况的调查，运用某些技术方法来确定成本费用控制标准。须保持控制标准相对稳定，只有在标准与实际相差较大时，才进行修改。
4.强化成本费用管理的计划性
按照企业总体要求，运用“零基预算”原理确定企业降低成本费用指标的预算方案。即不考虑历史或现实的费用水平，从零开始，重新独立分析各支出项目的必要性，从而避免各种不合理情况的存在，使其具有可行性、先进性与完整性。成本费用预算中成本项目必须和实际成本核算的口径一致，以便考核预算的执行情况。成本费用预算一经确定，不得随意变动。
5.加强对成本费用形成过程的控制
（1）加强对采购过程的控制。合理制定采购方案，集中批量采购，尽可能就近采购、定点采购，以减少物资的运输费用，保证物资的质量和交货期。对物资采购来源渠道实行动态管理，定期评审，不符合要求的要及时予以调整。
（2）加强对存储过程的控制。制定合理的存储定额，不同的材料有不同的标准，大宗存货要根据不同的季节制定不同的合理库存，以减少资金浪费。加强存储管理，对于已经失去使用价值的物质要及时处理，盘活资金。
（3）加强对生产过程的控制。在保证产品质量的前提下，改进产品结构，降低材料消耗；通过改进工艺，研制并使用新材料或代用料，实现低投入、高产出；实行合理套裁和修旧利废，提高原材料的利用率；开展全面质量管理，提高产品质量，减少废品损失。
（4）加强对流通过程的成本控制。流通过程的成本费用控制主要包括产品包装、运输装卸、广告促销、销售机构开支和售后服务等费用。贯彻成本效益原则，避免不顾成本地采取各种促销手段。
6.推行作业成本法，实现管理与核算的有机结合
企业应根据财务准则与制度，逐步完善本企业的会计核算办法。生产成本费用核算应逐步推行作业成本法，对从产品设计开始到物资供应，从生产工艺流程的各个环节、质量检验、包装到发运销售的全过程、全方位的成本费用均应采用作业成本法原理进行责任核算，使物资采购、制造费用、生产成本等的归集、分配、考核更加科学合理，形成以作业为中心的更为具体的责任中心。
7.明确责任范围，实行垂直管控
统筹企业资源，挖掘降耗潜力，从企业大局出发，站在企业的整体层面上，加大对成本费用的控制力度。如通过明确办公费、会议费、接待费的责任部门为综合管理部门，资金成本的责任部门为财务部门，修理费、技术改造支出、研究开发费的责任部门为生产技术部门等等，实行直线管控，达到统筹资源，降低消耗的目的。
8.解剖麻雀，抓住重点
根据本企业的成本费用发生的实际情况，建立成本费用分析模型，对影响企业成本费用的各种因素分别赋予一定的变动幅度，由此计算分析得到影响成本费用的最敏感因素，即成本费用控制的主要因素。集中力量，研究采取专门措施，实施重点控制。
9.实行战略成本管理，改变成本费用发生的现有基础
成本费用发生的现有基础包括企业生产经营的地理位置、企业所处的发展阶段、企业规模、组织机构、员工数量和素质、企业文化、管理模式、规章制度、设备设施、技术研发状况以及外部合作关系等。传统的成本费用控制措施一般着重于对企业内部现有人、财、物的控制，将低成本费用作为核心或主要竞争力；战略成本管理是从企业的战略层面来考虑成本费用削减，改变成本费用发生的现有基础，将成本费用控制和提升企业竞争力紧密联系起来。
实施战略成本管理，改变成本费用发生的现有基础是实行成本费用不断降低的源泉。一是分析外部价值链，判断企业在行业中所处的位置，测算行业价值链中各环节的盈利能力和成本分布情况，通过调整企业的运营模式和盈利模式，从结构上改变企业成本费用发生从而达到控制成本费用和提升企业竞争力的目的。二是分析内部价值链，进行业务重组。通过对产供销、外部运输、售后服务等环节的成本和收益进行分析，控制削减不经济、不必要的环节，从而降低成本费用。
参考文献：
［1］杨晟，浅析现代企业的成本管理《科学咨询》2010（1）。
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一、信息是企业管理者科学决策的思维材料
思维对事物的间接反映，是指它通过其他媒介作用认识客观事物，及借助于已有的知识和经验，已知的条件推测未知的事物。信息就是已有的知识和经验，它不仅是思维的原材料，而且还推动着人脑思维活动的发展，决定着思维的方向和结果。没有信息，管理的思维活动就不能开展，更加无从谈起企业决策。有不少企业管理者缺乏对信息资源的足够重视，“重经验”“轻信息”，使经营决策仍停留在感性的“经验”阶段，以致造成决策的盲目性、随意性。日本大小商社历来都很注重信息的搜集、反馈，早在20世纪80年代初，日本八百人以上的工商企业都建立了信息处理中心和信息库，而且处理极快，三菱商事不惜重金建立起世界一流的信息搜集和传递系统，上万名职工都是信息情报员。
二、信息是企业管理者经营决策的重要依据
所谓决策，是为了实现特定的目标，根据客观的可能性，在占有一定信息和经验的基础上，借助一定的工具、技巧和方法，对影响目标实现的诸因素进行分析、计算和判断选优后，对未来行动作出决定。信息论的创始人申农第一个给予信息以科学定义：信息是人们对事物了解的不确定性的消除或减少。可见信息是决策的基础，又是控制决策实施的依据。信息量越大，越可以减少其中的不确定性，降低风险。当前市场瞬息万变，企业的发展方向、生产目标、计划安排、市场开拓等各项工作必须能随时适应客观情况的变化。这就要求企业管理者必须通过广泛、周密、经常地收集大量可靠的信息作为依据，来制定和实施科学的经营决策。
安徽安特酒集团是我国特技酒精行业龙头企业，其中无水乙醇的销量占全国50%以上。伏特加酒作为高附加值的主打产品，是安特集团利润的主要来源。但是，随着俄罗斯等前苏联国家的经济形势日趋恶化，出口量逐年减少，安特集团审时度势，从1998年开始网络营销，开辟广阔的欧美市场。集团确定了信息收集的三个方向：价格信息；关税、贸易政策及国际贸易数据；贸易对象，即潜在客户的详细信息。安特集团利用半年左右时间广泛收集情报，对于世界上伏特加酒的贸易状况有了基本了解，并掌握了价格趋势和档次水平，联系了上百家进口商、经销商，准确把握了国际伏特加市场的脉搏，成功的开拓了欧美市场。
三、信息反馈是企业管理者检验决策成功与否的重要手段
决而不行就等于无用。企业决策制定后就要付诸实施。通过信息的反馈，可以详细了解到决策执行的效果极其偏差，以便考虑下一步如何对经营过程实施控制和管理，并判断原来制定的经营决策是否正确，是否需要对其进行修改和调整，使得制定的经营决策更趋完善。如果没有信息的反馈，经营决策本身也就失去任何价值了。
美国波音公司之所以能成为当今飞机制造的老大，其秘诀之一就是不断加强与客户之间的联系和重视由客户反馈回来的信息。波音航空公司是世界上最早建设和实施CRM的航空公司之一。1996年，播音公司通过对大飞机消费者的调查发现，有7成以上的A级会员愿意以电子化方式进行交易。于是，波音航空公司对A级会员特别开设了网络订票系统，使他们能够直接上网查询特价班次、预定机位、更改机位等，凭借体贴入微的个性化服务，波音航空公司迅速占领了航空业界CRM领先者的位置。
四、信息是降低企业决策成本的重要因素
对于决策者而言，通过信息能够及时发现市场机会和潜在威胁；也能及时发现竞争对手的弱点与漏洞。只有完全的利用信息才有可能尽量减少企业的决策的时间和成本。有效为企业制定有针对性的进攻策略提供信息支持。对竞争对手造成致命的打击，目前在国内，一些有实力的民营企业已开始从搜集竞争对手的信息情报中学习和运用对手的先进之处和经验教训，一些企业甚至建立了一套反应灵敏的信息情报网络，快速获取对手的经营战略和管理之道，通过直接借鉴行业经营管理的成功模式，来降低企业决策成本。
五、信息是企业决策贯彻执行主体沟通的重要纽带
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环保产业结构不断升级
国家环保总局的数据显示，中国的环保产业一直处于高速发展的态势。
从各自行业构成来看，环境保护服务在2000年成为环保产业中最大子行业。而以前占主要地位的环境保护产品生产和废物利用行业所占比重出现明显下降。这种明显变化充分说明了环保行业的产业结构不断升级。
我国的环保产业正处于逐步向市场化转轨的过程，抓住这些机遇成为先行者，就可以在第一时间谋取收益。同时，国家对环保行业的护航态度也可以让观望的投资者、揣测政府心思的投资者坚定下来。
聚焦环保业投资机会
环保是典型的政府导向型产业。环保产业的发展，主要依靠两大投资需求拉动。政府通过制定有关环境标准，颁布为实现这些标准所必需的法令法规，促进污染企业进行环境污染控制方面的投资。同时，政府为实现某些公共环境方面保护目的，自身进行大量的政策性投资，形成政府环保投资需求。
环境保护产品生产以水污染治理设备和空气污染治理设备为主，占环保产业的比重近年来出现明显下降。我国能源结构以燃煤为主，因此在今后相当长的时间内，我国还将继续治理煤的污染。围绕烟尘治理将保持长期的市场需求。目前我国有3000多个城市缺水且污染严重，因此节约水资源、污水资源化是我国当前必须抓紧解决的问题。环境保护服务在环保产业的比重日益加重，2000年成为环保产业中最大子行业。废物利用行业占环保产业比重出现明显下降。自然生态保护包括农业生态、自然生态和生态恢复等三个方面。其中，农业生态保护是我国自然生态保护的主要组成部分，但生态恢复治理还比较薄弱。当前的洁净产品生产业务仍以污水、大气治理设备、固体废弃物处理设备为主。下面将具体分析一些重点子行业。
脱硫领域
2005年1月27日，国家环保总局公布了46家尚未启动脱硫项目的火电厂名单，并要求这些电厂在2005年年底前完成脱硫项目主体工程建设。随后，华电、大唐、华能等大型电力集团和数十家电力公司都上了环保总局的“黑名单”。
为控制火电厂大气污染物排放，国家环保总局下发了《关于加强〈两控区酸雨和二氧化硫污染防治“十五”计划〉重点火电脱硫项目监督管理的通知》，明确要求重点火电脱硫项目在2005年1月底前完成项目审批，在2005年4月底前开工建设，在2005年12月底前完成主体工程建设。不能按期完成上述时间进度要求的重点火电脱硫项目所在地区、电力集团和企业，其新建、改建和扩建火电项目将暂停审批。
按照业内人士的测算，脱硫成本约5％左右。仅华电国际下属的四个火电厂就将投入14亿元左右。国家要求2010年前所有的火电厂必须完成全部脱硫环保项目，这对电力环保类公司来说是一个很大的市场。
问题在于，虽然市场需求总量加大，但因脱硫行业进入门槛低，使得小公司为进入市场而发动价格战，加上脱硫工程所需的钢铁、水泥等原材料大幅涨价，电力环保行业毛利率出现急剧下降的状况。脱硫行业在未来5年内仍将面临一个竞争激烈的微利时代，具有一定的行业风险。
水电领域
国家经贸委的“电力工业十五”规划中明确规定：水电将得到积极发展，火电将得到优化发展，而核电、天然气发电将得到适当发展。可见，相对低廉、清洁环保的水电开发处于电力开发最优先的地位，也将获得政策的扶持。
火电企业一方面要承受煤炭涨价影响，另一方面还要面临国家出台的烟气脱硫政策，两方面的影响使其盈利能力下降。而水电公司则完全免去了这些问题的烦扰。水电机组一旦投产，其运行成本只有人工与折旧两项，目前中国水电运行成本一般为0.04～0.09分／千瓦时。而火电运行成本约为0.09～0.20元／千瓦时，且作为燃料的煤炭属于不可再生资源，价格将持续上升。中国水电建设潜力巨大，据统计，中国可开发的水能资源装机容量3.78亿千瓦，水利资源开发利用率不到30％，大大低于发达国家50％～70％的开发利用水平。水电行业的发展从2003年三峡工程的运行发电开始，而进入快速发展的阶段。在未来约20年内依然是水电行业的高速发展期。经预测，到2020年水电开发率达到68％左右，该行业进入成熟阶段。水电行业，魅力无限……
污水处理领域
污水处理设备可分为工业废水和生活污水处理设备两种。按照绿色奥运的目标，2008年，北京污水处理率将由目前的42％提高到90％。为此，北京将投资120亿元，开工建设9座污水处理厂和8座再生水处理设施。届时，北京将逐步实现《奥运行动规划》中污水零排放任务。这为污水处理行业的企业提供了良好的发展契机。2000年以前，我国城市的污水处理厂都是由政府来投资建设运营的，污水处理率低下。而现在各个城市及地区都在提倡污水处理项目的BOT，这个领域的市场化正在逐步推进。投资污水处理行业，重要的是选择最佳的运营模式以及顺应政策从而选准最佳进入时机。
BOT模式，是指政府把基础设施建设项目，通过招标与谈判，交由私营部门直接投资建设，并给予投资者在项目建成后一定时期内的特许权。投资者在此特许期内，通过经营收回投资并取得利润，特许期结束后把该项目完好地、无条件地移交给政府。
2003年底，北京市推出了五座污水处理厂，采用公开招标方式选择境内外项目投资人，由政府授予其特许经营权。政府采用BOT模式，明确建设及经营污水处理设施的年限，投资人拥有20年的经营权。稳定的回报吸引了大批境内外投资者前来参与投标。目前，这五座污水处理厂都找到了投资者。
2004年，亚洲环保（Asia Environment）获得总值1.85亿元人民币（3885万新元）的新合约，在中国南昌开展污水处理业务。集团准备以不低于25％的比例在项目中投资，并通过属下在中国进行水务承包工程的机构，开展这项为期20年的BOT工程。这是亚洲环保继取得江苏南通总值2.6亿元人民币的供水合约后，半年内获得的第二个BOT项目。
亚洲环保董事王新说：“和水务有关的承包工程在中国市场所面对的竞争是激烈的，它的盈利也会起落不定，集团因此准备将以往单纯进行承包，转向掌握更多BOT项目，并且让挂牌公司以少数股东身份和较少的持股比例参与投资，再由属下公司来开展项目的部分工程，以稳定投资收益。”从单纯的承包工程调整到BOT经营模式，与政府达成水价协议，便可保证环保企业获得稳定的收益，这是亚洲环保的盈利之道。
新能源领域
发展新能源是实施我国可持续发展战略的需要。新能源主要包括：太阳能领域、风能领域、垃圾发电领域等。
航天机电有关人员表示，太阳能相关领域不属于暴利行业，其前景要依赖国家的扶植政策。因此，对于涉足太阳能领域的上市公司而言，短期内显然难以见到明显的效益。同样的情况也适用于风能应用。据预测，未来五年将是中国垃圾焚烧行业高速发展的阶段，也是其市场化、产业化的形成阶段。而据了解，垃圾发电初期耗资大，运行后发电收益并不如人们预想的那样大。企业只有靠开发销售设备盈利，投资回收期较长，需要有雄厚的资金支持。在新能源领域，目前很难在短时期内获得丰厚的回报。因此，在新能源领域的投资者，多为大型外资集团与国企。民营企业很难介入。
近日，由中央企业神华集团公司直属的国华能源投资有限公司参与开发的一项总投资90亿元的风力发电项目落户于张家口市尚义县，这个项目建设规模达100万千瓦，是我国目前最大的风力发电项目。
据报道，香港中国能源环保集团有限公司拟在内蒙古鄂尔多斯市达拉特旗投资建设年产500万吨煤制甲醇项目以及配套煤田和360万千瓦规模的自备清洁电厂，该项目计划总投资50亿美元。目前可以替代汽油的新能源的主要方式有：甲醇代油、乙醇代油以及二甲醚代油。此外，由于国际市场上80％以上的甲醇生产都是以天然气为原料，目前国际天然气价格也居高不下，导致国际甲醇长期在高位运行。而甲醇又是一种重要的有机化工原料。因此，生产甲醇的利润也极其丰厚。
据显示，香港中国能源环保集团有限公司在从去年5月到9月的数月期间，该公司在内地投资数十亿元人民币。到目前为止，该公司已在国内投资了水电厂、火电厂、炼油厂、化工厂、自来水厂、污水处理厂、垃圾处理厂等近百家。这次，选择投资煤制甲醇项目的原因有几方面：国际原油价格高涨、《京都议定书》的生效等。可以说，该集团是在恰当时间和地方做恰当项目的投资。
把握长期投资机会
环保产业长期来看的投资机会良好，在未来环保产业将有更大的需求和前景。一方面，可持续发展是我国政策指向。实行可持续发展的政策，就一定会看重环保产业。国家环保总局规划财务司副司长陈斌说：“尽管中国近年来环保投资总量不断攀升，但占GDP的比例依然较低，与控制环境污染、改善环境质量的需求差异较大。”我国环保产业销售收入占GDP的比重逐年提高，2000年，这一数字达到1.89％，但与发达国家环保产业占GDP比重2％～5％相比，还有差距，具有很大的发展空间。预计到2005年，中国环保产业将在现有基础上以不低于12％的速度增长，环保产业市场总额将达到4700亿元，约占当年GDP的3.7％。
另一方面，我国经济实力的增强为环保事业的发展提供了基础。环保产业发展需要社会经济发展水平和总体经济运行状况的支持。国家宏观经济形势良好，可用于环保投资的资金就充裕。
从以上分析来看，中国的环保产业行业内存在广阔的投资机会，但不同子行业间的差异性很大，对投资机会要仔细甄别，准确把握。
环保产业涵盖领域极广，在对环保产业投资过程中，会遇到截然不同的情景。一方面，会有经过股份制改造的大型国企环保集团寻求投资，以求更大的发展，比如上市。另一方面，更会有民营企业，有了某种新技术的注入而需要寻求风险投资的帮助进行创业。投资这种项目，重点要看新技术的注入是否具有变革性的意义，是否能带来很大的经济效益与社会效益，具有明确的盈利模式。不同类型的投资者都可以在环保产业中找到合适的领域。
就退出机制而言，风险投资家采用的退出政策有下列几种方式：风险投资企业公开上市；与其他企业兼并或被其他企业收购；股本赎回或私人收购；破产。这几种方式中以公开上市为最佳。据悉，证监会发审委可能会在一个较长时期内停止审核股票首发，停止IPO意味着很多大盘股发行A股的计划将被推迟。况且，现在国内的环保行业上市公司多为“国字头”，因此，环保企业若通过在国内资本市场上市退出可能性非常小。若选择海外上市，2004年美国、新加坡、香港主要三个上市地点中，只有三家环保企业在新加坡上市。上市之路，难以走通。应该说，环保行业的上市退出之路并不畅通。而收购兼并，则是环保行业的发展趋势。
把握好环保业的切入点。环保行业的五个不同子行业，每一个子行业又有不同的内容。子行业间具有不同的发展程度、市场化程度以及不同的国家政策，因此把握子行业间的差异，找准时机结合自身优势进入才是制胜之道。比如由于我国的环保产业不够市场化，在选择行业进入时，要注意其垄断程度。举例说明，如果投资者在政府公共关系上具有相对优势，可优先考虑进入具有资源垄断性、竞争排他性特点的行业。
顺应政策，顺势而为。环保产业是一个政策引导型、以政府需求为主要拉动力的产业部门，政府关于环境保护政策轻微的变化都可能对环保产业产生较深远的影响。密切注视国家关于环境保护方面法规、政策的动向，把握住政策发展变化的脉搏，就可以据此分析环保产业的发展趋向，在第一时间谋取收益。
篇7
一、主要经济指标完成情况
1-2月份，我县完成规上工业产值12.8亿元，同比增速为-36%。
3月份当月完成产值11.8亿元，累计完成规上工业产值24.6亿元，同比增速为-30.8%。
4月份当月完成产值17.4亿元，同比增速29.3%，当月增幅全市第二。累计完成规上工业产值42亿元，同比增速为-7.2%。除去新钢因素，我县规上工业产值四月份已经实现正增长，增速为增速3.72%。
5月份，当月完成产值18.4亿元，当月产值增速30.2%。累计完成规上产值60.4亿元，产值累计增速-21.46%，剔除新钢因素产值累计增速10.48%。1-5月份我县规上工业增加值为-0.7%,全市第五位。
二、多措并举，全力扶持企业发展
（一）加快培育创新主体
1、强化企业运营数据监测
主要开展了以下几项工作:一是联合统计局走访所有规上企业的乡镇、园区，与主要领导进行沟通，确保规上数据应统尽统。二是加强统计业务人员培训。统计报表的单位是“千元”，不能按财务报表“万元”误统。营业收入与产值概念不同，同比增速的参考数据是去年同期数等。三是强化乡镇经济主管和统计人员的责任意识，对上报经济指数为负增长的企业实行动态监测，并作出分析，精准帮扶。不能因为规上企业任务重就不入统，规下企业是抽样就有侥幸心理。责任意识就是强化属地一把主要责任，业务分管直接责任。
2、精准服务实体企业
（1）积极发挥工业设计引领带动作用。大力开展工业设计宣传工作，并组织企业申报工业设计项目3个；组织5家企业申报省工业企业研发机构并通过认定；组织5家企业申报省工业企业研发机构并通过认定；申报国家空白产品2个。
（2）大力推进项目建设。组织15家企业申报省千项技术改造项目；加强“专精特新”政策指导。专精特新省级入库6家，申报市级专精特新项目8个。
3、立足研发，突出科技创新平台建设
鼓励企业与高校院所合作建设各类研发机构，支持企业建立企业技术创新中心。帮助中德汽车座椅制造有限公司、欣芮再生资源利用有限公司、县通达塑料机械有限公司申报了省级技术创新中心，目前，已通过市专家评审，推荐到省厅待批。
4、服务转型，大力培育科技型中小企业
根据全县企业分布情况，实行一企一策、梯度培育、差异扶持办法，深入推进全省科技型中小企业成长计划，推动全县科技型中小企业数量和质量双提升。截至目前，全县已推荐认定科技型中小企业1094家，组织完成复审29家，总数居全省全列，全市第一。
5、全力帮扶，突出高新技术企业培育
深入各乡镇、经济开发区开展高新技术企业调研筛选，一是利用“4.26”世界知识产权日、全国科技活动周以及县政协组织的三下乡活动多次组织开展科技特派员活动、科普活动。以悬挂条幅、发放彩页、现场咨询等方式，开展丰富多彩的科技宣传与教育活动，现场发放《省科技管理业务一本通》2500余册。同时，利用下乡入企机会，随时随地宣讲、辅导科技创新相关知识和政策，使得企业专利意识、创新意识和参与创新积极性普遍提升，激发企业申报积极性。邀请市生产力促进中心专业人员10次，帮助30余家企业开展“一对一”培训，指导企业组织材料编写、专项审计和创新券申请等工作，全力做好高企申报服务，促进全县高新技术企业规模化、高质量增长。截至目前，已推荐符合高新技术条件的企业14家，开展申报培训28家。
（二）大力激发协同创新
我县积极落实市科技创新系列政策，今年以来，兑现科技创新各种奖励资金466万元，进一步激发了企业的自主创新热情，促使企业研发投入不断加大。企业技术创新机制逐步完善，与大学院校、科研院所的产学研合作更为密切，一些企业拥有了一定的自主创新能力和自主知识产权，注重科技成果的转移转化。推荐盛安线缆有限公司与北京科技大学合作；双花热处理厂与天津工业大学技术合作；京华塑业有限公司对接工业大学；劲华锅炉有限公司对接西安交大、北华航天大学；顺兴机械有限公司对接工业大学智能装备研究院开展校企；厚丰有机硅制品有限公司对接工业大学，并就新材料项目达成初步合作意向。截至目前，我县技术合同认定登记30余项，合同成交额6.7亿元，已完成市下达任务的95%，技术合同交易发展趋势良好。
（三）积极搭建创新平台
加强众创空间指导和评价工作，引导众创空间进一步提升创新服务能力，不断完善“创业投资+特色服务”服务体系建设，探索新的服务功能和盈利模式。重点支持县荔枝众创空间、县金丝雀众创空间创建省级众创空间。
（四）切实优化创新环境
全面落实新普惠性政策，健全科研人员分配、科技成果转化激励等机制，激发创新活力。深入实施县域创新驱动发展跃升工程，确保2020年省考核达到B类。同时，突出“高精尖缺”导向，加强柔型人才引进，采取一人一策、一事一议的方式，通过“绿色通道”评审相应职称，按特设岗位聘用，为科技创新聚智凝才。
（五）抓好科技计划项目申报管理
组织相关人员深入企业开展调研、培训和指导工作，鼓励企业积极与相关领域专家对接，严把申报材料质量关，争取获得更大支持，省市级军民协同创新专项、省级创新能力提升、省级引导资金和省级研发平台等4个项目已推荐至省科技厅，待批复。同时组织和田生物有限公司、三田电器公司两家企业申报省人民政府燕赵友谊奖。目前两家企业申报的相关材料已上报到市科技局。
三、“散乱污”企业整治和淘汰落后产能工作
（一）“散乱污”企业治理方面
持续开展“散乱污”企业排查整治工作。已召开全县“散乱污”企业排查整治工作调度会，按照会议安排，县科技工信局制定了《“散乱污”企业持续整治攻坚行动方案》并印发，方案要求各乡镇按照县供电公司提供的工业用电户清单全面进行排查，并分别填报《县“散乱污”企业排查表》、《县未涉企业排查表》及《县合规企业统计表》。经全面排查、梳理，累计排查工业用电户23614户。其中：未涉污19301户、“散乱污”企业313户、合规企业3017户、未在本辖区内983户。
（二）淘汰落后产能方面
为了更好地落实省、市、县有关淘汰落后产能通知的要求，制定了《县2020年严防“地条钢”死灰复燃工作要点的通知》，并多次下发了有关“地条钢”排查的通知，经过多次排查，我县不存在“地条钢”违规生产企业。
按照市有关部门要求，积极配合县环保等部门，完成了对物料堆治理上报工作；积极配合县金融局等有关部门，完成了对融资担保公司的监管工作；积极配合市工信局消费品科，完成了对我县盐业公司监管工作。
四、其它工作方面
（一）积极推进塑料包装厂企业改制工作
上半年为加快塑料包装厂企业改制进程，积极与县政府主要领导请示汇报该企业工作进展情况，县政府对上报的《关于县塑料包装厂整体资产由县土地储备中心出资有偿收购的请示》及《关于县塑料包装厂清算安置推进方案》进行了批复，目前按照县领导批示精神，会同自然资源和规划局、交通局、财政局等部门对该企业占地进行测量，争取早日提交县土委会议定进行土地收储手续，妥善安置职工。
（二）全力服务职工
年初按县人社局要求对全局2019年度机关、事业一般在职人员年度考核工作，被考核对象31人，确定优秀等次5人；每月为单位职工缴纳缴医疗、养老、工商保险;核对参保人员基本信息，进行保险清算；为机关事业单位工作人员办理了工资变动、进档、岗位津贴调整、正常晋升工作；上报审批5名退休职工；办理了2名死亡职工的丧葬手续，为其遗属办理了享受遗属补助审批手续；目前为原下岗职工办理托管（转移）手续，累计达15人。
五、下半年工作安排
下半年，将积极做好以下几方面工作：
（一）继续加大企业扶持力度，推动我县传统产业高质量发展
下半年将扎实推进高质量发展方案，帮扶示范引领项目申报省市级技改项目，努力争取上级技改扶持资金200万元以上；努力完成新增5家以上规上企业列统任务，同时，积极组织企业家对外交流活动，组织4次外出培训活动。提升企业公共服务水平，努力实现3家以上企业服务平台建设，为企业提供项目申报服务，企业管理服务技术信息服务，融资和技术服务。
借助人造板产业协会的成立服务产业集群的发展，做好强链延链补链，引进国内知名专家对集群企业进行咨询诊断入企帮扶，加快推进集群企业转型升级。
（二）加大雄安新区对接力度
将积极工作，超前谋划，积极同雄安新区科技工信部门进行对接，进一步加强两部门之间协调联系，对雄安新区的相关产业政策进行深入研究，为把我县绿色建材产品和企业向雄安新区进行推荐奠定一定的基础。
（三）继续好“散乱污”企业整治工作
一是强化“网格化”监管重视“散乱污”反弹。每名包乡镇的副处级干部都是“散乱污”责任人，乡镇长、包村干部、村支部书记责任到村，网格到户。做到每一户企业帽子底下都能找到人。二是继续加大“地条钢”排查工作力度及时督导检查，确保我县无此类企业存在。
篇8
在世界金融领域的巨大变革中，全球范围内的混业经营全面取代分业经营成为不可逆转的潮流。二十世纪后八十年代以来，随着发达国家金融管制的不断放宽，金融业自由化和全球化的深入发展，金融工具创新的日新月异，使得占主流地位的金融分业经营体制难以为继；尤其是1999年美国《金融服务现代化》法案的颁布，标志着混业经营时代的来临，“混业——分业——混业”是国际银行业走过的轨迹。目前发展投资银行业务已是当代国际银行业的一种趋势，在2006年度全球千家银行排名前25位的大银行中除中国三大国有银行(中国建设银行、中国工商银行和中国银行)采取分业经营模式外，其余的均为混业经营机构。在这样的大背景下，在中国金融市场对外开放承诺的压力下中国的商业银行面临着发展投资银行业务的机遇和挑战，如何应对这样的机遇和挑战是商业银行发展投资银行业务过程中的路径选择问题。
20世纪30年代以后的分业经营削弱了银行业的实力，因业务范围的严格限制使许多银行丧失了许多盈利机会；特别是随着经济国际化的发展，分业经营反而加剧了银行业的风险，使其生存能力受到限制。为此，面对激烈的市场竞争，20世纪70年代以来，西方商业银行不断推出新业务品种，从专业化逐步走向多样化、全能化，从分业走向混业。
对于中国银行业而言，随着近年来中国金融业改革的进一步加速，国有银行股份制改革进展顺利，利率市场化进程将不断加快，传统的商业银行的传统盈利模式走向消亡，商业银行的市场竞争格局将打破原国有银行一统天下的格局，市场集中度将呈下降趋势；金融市场进一步完善，货币市场和资本市场进一步连接，外汇衍生市场逐步开展，发展金融期货市场的时机已经成熟，市场品种不断增加：混业经营已经成为当前国际金融业的一大发展趋势，对金融混业化经营的探索始终没有停步，银行、证券、保险相互渗透的局面已经出现，业务经营自由化势不可挡。从发达国家资本市场的发展历程我们可以看到，迅速发展的金融中介机构为资本市场的发展起了巨大的催化作用，而资本市场的激励作用又促进了金融中介机构的日益完善。所以，一方面需要加快证券公司、基金、信托、保险等机构投资者的发展，坚持发展资本市场；另一方面要加快银行类金融中介的改革，调整发展战略，积极开展投资银行业务，逐步从综合经营走向混业经营。
此外，随着中国逐渐开放中国金融市场尤其是资本市场，国际全能银行和一流投资银行进入中国市场后必将竞争中国商业银行的一流客户，那些达到投资级以上信用级别的优质公司客户可以通过国际全能银行和一流投资银行直接到海外发行股票、债券、商业票据等筹集低成本资金也可以在国内资本市场获得资金支持。资本市场和机构投资者群体的发展反过来也将吸引公司和个人存款通过基金等投资管道流入资本市场，客户资源和资金来源的相对甚至绝对萎缩，必将对已经存在过度竞争的商业银行业务带来负面冲击。因此，处于包夹之中的中国商业银行必须通过发展投资银行业务维持和拓展客户资源稳定存款资金来源。
总之，中国金融业面临的市场结构、竞争格局和经营环境已发生了前所未有的变化，实力强大的外资金融机构银行不断进入市场，使国内银行在规模与业务创新方面具有强大的竞争压力。面对资本约束、利率市场化、融资结构失衡等因素的影响以及国外混业经营的强烈冲击和严峻挑战，我国商业银行向更广阔的资本市场拓展成为必然选择。
因此，开展对我国商业银行的开展投资银行业务的研究，探索商业银行发展投资银行业务有效发展模式，对我国商业银行的发展具有非常重要的意义。
二、中国商业银行开展投资银行业务的必要性
(一)完善中国金融市场和金融中介的发展的需要
中国的金融改革虽取得了巨大的成就，但中国的金融体系仍然存在着相当多的问题与挑战。中国经济的高速发展，一定需要非常强大的、完善的金融系统来支撑。从整体上看，近年来中国一直保持着以中介贷款融资为主市场，证券融资为辅的格局，银行体系发挥着更重要的作用；同时，资本市场过小与银行过多的融资负担又使得金融体系整体发展水平落后，效率低下。因此，中国目前的这种融资体制不利于长远的金融稳定，经济增长潜力尚未充分发挥出来。
因此，改善中国的金融结构，使金融中介与金融市场之间存在着稳定的互动发展，才能使金融系统充分发挥资源配置的能力。从发达国家资本市场的发展历程我们可以看到，迅速发展的金融中介机构为资本市场的发展起了巨大的催化作用，而资本市场的激励作用又促进了金融中介机构的日益完善。所以，一方面需要加快证券公司、基金、信托、保险等机构投资者的发展，坚持发展资本市场；另一方面要加快银行类金融中介的改革，调整发展战略，积极开展投资银行业务，逐步从综合经营走向混业经营。
(二)中资商业银行盈利模式面临考验
银行业作为一种服务行业，其服务特性更多地是体现在其中间业务领域。由于种种原因，国内的银行主要是依靠利息收入作为主要收入来源，各银行来自中间业务的收入比重都很小。
美国商业银行非利息收入占总收入之比从1930年代至今经历了高——低——高的轮回，这与美国混业——分业——混业的历程有很大关系。美国商业银行1934年的非利息收入与总收入之比为24.57％，1980年代末至1980年代初，非利息收入占比达到最低点，在1981年仅为7.09％：1990年后，美国商业银行的非利息收入占比逐步增加，特别是1999年以后，占比上升到40％以上，2005年的占比为43％。其中，在2005年美国商业银行的非利息收入中，手续费收入占比不到20％，并且有下降趋势，大量的是其它非利息收入。其它非利息收入较多，与美国金融市场发达从而商业银行投资工具多、以及混业经营有很大关系。
与美国商业银行的收入结构相比，中国商业银行的非利息收入占比明显偏低，而且来源单一，主要来自于手续费收入。这充分反映了中国金融业分业经营的特点，银行基本上没有来自投资银行业务、保险业务等方面的收入，只能依靠网点优势赚取结算、等收入；另外由于历史原因，我国银行也没有来自存款账户管理的收入。
目前，国际一流银行的业务结构中，投行业务基本上占总收入的30％以上。2006年全球十大投行业务排名中，以花旗集团、摩根大通等为代表的“银行系”金融机构占据了半壁江山，资本市场及中间业务的发展水平和潜力如何，正日益成为国际投资者对上市银行估值的一个重要指标。
因此，中国金融业面临的市场结构、竞争格局和经营环境已发生了前所未有的变化，实力强大的外资金融机构银行不断进入市场，使国内银行在规模与业务创新方面具有强大的竞争压力。面对资本约束、利率市场化、融资结构失衡等因素的影响以及国外混业经营的强烈冲击和严峻挑战，我国商业银行向更广阔的资本市场拓展成为必然选择。
(三)我国商业银行已经开始从事部分投资银行业务
虽然我国实行了分业经营和分业监管，但实行的分业经营并不是绝对的分离，可以根据具体情况进行适当的交叉和合作，而且随着我国资本市场的发展和金融业对外开放的加快，混业经营的步伐逐步加快，我国正逐步走美国类似的道路，即从混业到分业再到混业。
我国商业银行从事投资银行业务目前主要通过银证合作方式实现。
银行与证券公司的合作主要有以下几种方式，银证转账、基金托管、证券业务以及资金的合作。
银证转账业务主要是指证券公司通过银行网络进行客户资金的划转是指投资者通过银行的网上银行、电话银行或者证券公司的网上委托、电话委托系统以及双方的自助终端等方式，实现证券保证金账户与银行储蓄账户之间的资金实时划拨。根据《证券法》第132条第2款的规定，“券商客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，单独立户管理。”随着证券公司管理的日益规范，银行与证券公司之间建立了托管银行的制度，一方面具有经济性，另一方面更强化了风险控制的效率和效果。
基金托管是根据(《证券投资基金管理暂行办法》的规定，商业银行作为基金的法定监管人，不但要保管基金的全部财产，办理基金名下的资金往来，还要监督管理人的投资运作、审核基金净值及基金价格。
证券业务是指商业银行与证券公司合作，开展“银证通”业务，即指在商业银行业务系统与证券公司交易系统相联接的基础上，以银行活期储蓄存款作为个人投资者证券资金清算帐户，通过银行电话银行或网上银行系统进行证券交易等相关业务，是为提供客户同时投资货币市场和资本市场的便捷金融服务。
资金合作，是指商业银行为证券公司提供合法资金。虽然，《证券法》、《商业银行法》都规定禁止银行资金违规流入股市，但《证券法》同时又规定“证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹措的资金”，因此，证券公司可以通过股票质押方式向银行借款。
商业银行可开展部分债券业务，但目前仅限于买卖政府债券、金融债券，发行、兑付和承销政府债券，发行短期融资券业务；法律上并不禁止商业银行在境外从事信托投资和股票业务；开展资产证券化业务，包括成为资产发起人以及二级市场上进行投资；财务顾问业务，《商业银行法》和《证券法》对商业银行和证券公司的财务顾问业务都没有禁止性条款规定；基金管理业务，2005年2月中国人民银行、银监会和证监会联合《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》，允许符合要求的银行设立基金管理公司，可以进行证券投资。
目前商业银行开展的部分投资银行业务，为商业银行进一步综合经营奠定了良好基础。
三、中国商业银行的投资银行业务管理
目前，大多数商业银行的投资银行业务部门成立和运作的时间尚短，与行内其他机构和部门存在职能交叉和业务重合，业务流程和协作还需进一步磨合。一方面行内其他机构和部门与投资银行部门存在分工合作的关系，另一方面在许多项目上也存在竞争关系。因此，需要投资银行部门制定长远的发展战略，借鉴国外金融机构的业务定位和竞争策略，结合自己的实际情况，选择适合的业务定位和方向，在此基础上，加大业务创新、组织机构、风险控制机制以及人才培养和激励机制的创新，充分整合内部资源，实现投行业务与商业银行业务的相互促进，共同发展，成为未来金融机构发展的核心竞争力。目前，工行、建行、中行等国有商业银行近期都把投资银行业务作为今后主要的业务拓展领域，集中力量打开投资银行业务市场。而部分新兴股份制商业银行，如招商银行、浦东发展银行、民生银行、兴业银行、华夏银行等也都已成立了投资银行部，从事除股票和债券的承销和交易外的投资银行业务。在实际操作方面，我国目前存在的投资银行业务品种少，发展较慢，而我国商业银行开展投资银行业务更是处于刚刚起步阶段，难以满足日益增长的市场需求。如何发展，如何寻求突破是各商业银行面前的主要问题。
(一)中国商业银行的投资银行业务的发展重点
从美国金融业的历史看中国银行业的未来，如果说四大国有银行凭借其天然的规模优势和庞大市值具备了成为“中国花旗”、“中国汇丰”的雏形，而城市银行则凭借其区域性优势占据了地区银行的生存空间。而对于其它13家全国股份制银行来说，在中国所有银行中成为大型的综合性银行的银行可能只有
一、两家，多数股份制银行都将分化为各种形式的专业化银行，在这一分化过程中，谁能最先找到自己的定位，建立起专业化的优势，谁就能在长期的竞争中获胜。
因此，一般商业银行在开展投资银行业务时，应和商业银行的长期发展战略相结合，明确发展定位，与原有优势资源相结合，选择适合自己的业务发展模式，并将开展投资银行业务与实现专业化发展结合起来，打造核心行业，像投行一样的定制化服务，以及细化交易结构等。结合中国金融市场的发展情况，不断创新，走出有特色化的、专业化的发展道路。
在目前，商业银行可以从搭建的七个投行业务创新平台中进行选择，并结合内部的优势业务，向专业化发展，可以重点发展以下业务：
1、综合性资产管理业务
随着商业银行设立基金公司的试点扩大，通过基金公司为富裕个人客户提供的各类理财服务，包括货币市场基金、股票投资、债券投资、票据投资、委托贷款等业务；加上商业银行金融市场部原有的外汇理财、人民币理财以及衍生工具理财产品，将形成一个比较完整的、覆盖不同风险和收益的理财平台。将资产管理业务进行整合，并进行联合营销，将满足不同客户的风险偏好和收益需求，并为客户进行有效的风险管理，将既有较大的发展空间。
2、并购业务
中国经济的高速发展，给中国企业的发展带来巨大的发展机遇，但随着企业发展到一定阶段，企业之间的整合和行业之间的整合，许多并购行为将发生，一方面可以为企业并购提供咨询服务，另一方面可以为企业并购提供所需资金。
3、专业化行业金融服务
通过对某一行业的发展进行充分研究，围绕行业发展的价值链，专门为该行业提供全方位的金融服务，并针对不同发展阶段提供不同的资金需求方案，形成自己的业务特色，进行专业化的、全方位的金融服务，以及管理服务。如民生银行投资银行部开展的“封闭式房地产项目”就是属于此种类型，围绕房地产的开发提供全方位的资金需求，同时对项目进行全方位的监管，将风险控制到最低。
此外，探索探矿权、采矿权抵押贷款业务，并对矿产类公司的价值链进行规划，提供完善的金融服务方案。由于矿产资源是不可再生资源，随着资源的逐步消耗，其价值越来越体现出来，目前矿产资源的价格在近年来一直保持持续上涨的趋势，行业的风险较小，但市场价值却非常巨大，发展潜力高。
4、股权直接投资
直投业务特别是对拟上市公司的投资利润收入丰厚。从国际上看，直投业务是国外投行的重要利润来源。如高盛投资中国工商银行、以及2006年收购西部矿业3,205万股权；摩根斯坦利投资蒙牛并运作公司上市，之后获得了巨额的投资回报，其投入产出比近550％，而对平安保险、南孚电池、恒安国际、永乐家电等多家行业龙头企业的投资与套现均非常成功。从有关数据可以看出，高盛投行业务的PE的账面价值在2006年有较大幅度的增长，公司类PE业务增长近78.22％，发展迅速。
从国际上的私募股权投资(PE)情况看，国际上的PE是一种比较普遍的形势，出资人45％来自于养老金，10％来自于银行、保险公司，还有12％来自于个人和企业。
随着国内创业板的即将推出，将出现更多的投资机会。目前，信托公司已经被批准进行PE投资，证监会也批准中信证券和中金公司两家证券公司开展直投业务的试点。
因此，虽然目前银行资金不能直接进行投资，但可以通过信托公司或证券公司资产管理的通道间接将资金进行股权投资，获得更多收益。
5、资产证券化业务
关于商业银行如何开展资产证券化业务，推行结构化融资。
总之，由于商业银行投资银行业务无论是在组织机构、管理制度、风险控制，还是在人力资源、激励机制、企业文化等诸多方面都具有鲜明的行业特点，与现有的商业银行体制存在相当大的差异。
因此，商业银行必须详细分析自己的组织结构、业务特色、风险控制能力以及与专业投资银行相比在开展投资银行业务上所具有的优劣势，根据投资银行的行业特点进行相应的管理变革和产品创新，为投资银行的发展创造更好的条件和宽松的环境，建立具有投行竞争力特点的薪酬体系和激励机制，建立起一整套与商业银行原有的、保守的风险管理制度不同的投资银行风险管理制度，在规范发展的同时有效地控制风险；同时，还需要加强投行部门与行内其它部门的沟通和协调，加强和行外的机构进行合作，有效规避政策的限制和监管风险，充分发挥商业银行的综合优势，不断完善和整合投行业务平台，不断推出产品和服务的创新，在竞争中逐步形成自己的特色，为今后进一步发展综合经营打下坚实的基础。
(二)商业银行投资业务的未来营销战略
目前，各家商业银行都把投资银行业务作为今后业务发展的主攻方向，并利用商业银行的客户资源和声誉开展业务，在项目融资、银团贷款、财务顾问、收购兼并等投资银行业务上取得了一定经济效益和社会效益。但随着业务的开展，内部资源的整合，商业银行在开展投资银行业务营销时，应在考虑自身特点和优势的基础上，重点从以下方面的实现突破。
1、投资银行业务营销应结合商业银行发展战略，发挥自身优势，实施长远规划。商业银行的投资银行业务还处于刚刚起步阶段，在业务运行和市场开发能力等方面还不成熟，客户也有一个接受和适应的过程；随着我国资本市场发展的加快，投资银行业务今后的市场潜力非常大，市场竞争将越来越激烈。因此，商业银行应高度重视投资银行业务营销工作，在投资银行业务的发展规划上，要树立长远目标，制定适合本行实际的长期发展战略；同时，要充分利用商业银行的信誉、客户资源、机构网络、资金实力等优势，积极开展融资、理财、并购、顾问等投资银行业务，在为客户提供全方位金融服务的同时，不断增强自身的综合竞争能力。
2、商业银行投资银行业务营销应以客户为中心，在拓展业务上实施多元化与专业化相结合的战略。商业银行开展投资银行业务营销应坚持“以客户为中心”，针对不同客户的需求，开发多元化、系统化的投资银行业务产品，为客户设计全方位的金融服务解决方案，对客户实施多元化营销策略。同时，要针对VIP个人客户和重要公司客户进行专业化营销，为客户提供专项服务、个性化服务。
3、商业投资银行业务应树立特色观念，在实际运作中实施品牌战略。目前，各家金融机构都在瞄准投资银行业务市场，如果要在激烈的竞争中保持领先地位，必须要树立具有自身特色的品牌，这是开展投资银行业务营销的“重中之重”。目前，各家商业银行需要都根据各自在不同领域的优势，不断创新，以便在今后开展投资银行业务营销时有所侧重，注意树立“品牌意识”，在某些投资银行业务的领域中突出各自的“品牌形象”，并在此基础上抢占市场份额，创建具有本行特色的投资银行业务品牌。
4、投资银行业务营销应统一集中管理，在业务管理上实施团队营销。目前商业银行内部的投资银行业务发展参差不齐，大都分散在各业务部门，各地分支机构的发展程度也不均衡。随着投资银行业务发展的需要，今后商业银行应对投资银行业务要集中统一规口管理，不能归口的，由总行成立专门部门负责协调；同时总行投资银行部应加强分支投资银行机构的业务联动，通过为客户提供全方位的金融服务，争取优质高端客户，取得市场竞争的主动权；此外，在开展投资银行业务营销时，应注意实现多目标营销并重，尤其是对优质客户的业务要实行交叉营销，形成投资银行业务和传统银行业务协同发展的良好局面。
中国商业银行开展投资银行业务，在充分发挥商业银行业务的品牌、资金、业务网络、客户资源等优势的同时，需要整合行内、行外以及证券公司的业务资源，制定长期经营战略，全力打造投行业务品牌，通过管理、机构、产品、业务流程、销售、人才规划等全范围的创新，构建商业银行业务与投资银行业务有机结合、相互促进、结构合理、风险可控的经营管理格局。
(三)经营战略和目标模式
商业银行开展投资银行业务，需要通过对商业银行业务的特征、优势和投资银行业务的特点进行全面的评估和分析，从投行业务发展全局出发制定经营战略和发展目标。
鉴于银行业目前分业经营、分业监管的格局，商业银行内部对开展投资银行业务有一个逐步认识、理解和接受的过程，因此，我们可以考虑以下经营战略：
1、建立业务管理机构
鉴于当前各商业银行业务经营松散、自发性较强的现实，商业银行有必要按市场导向重新考虑内部职能机构的设置，建立独立的专门投资银行业务管理组织机构。当投资银行业务发展到一定规模，为大力拓展投资银行业务，商业银行可在总行层面建立按事业部制运作的投资银行部，给予投资银行部相对独立的经营决策权，以有效把握市场机遇，充分调动内外部各种资源，对投行业务实行系统的策划、拓展和管理。
2、进行准确的客户定位和客户需求挖掘
商业银行投行业务的客户定位应建立在现有客户分类的基础上，针对不同客户的综合特征，分析潜在需求，作出准确定位。从商业银行所具有的资源优势出发，投行业务的开展应以公司客户和VIP个人客户为主要客户群，以大型优质企业为当前重点发展的客户，以成长性良好，与银行服务实力相匹配，具有潜在投行业务需求的中型客户为未来重点业务开发对象。
3、多元化业务组合战略与重点业务战略相结合
在开展投资银行业务的初期，需要构建相对平衡、能够带来稳定收入流的多元化业务组合；随着优势客户资源的挖掘，逐步形成了优势业务，此时，需要优先发展那些具有发展潜力巨大、客户资源聚集的业务，逐步形成某一业务领域独特的经营能力和经营特色，并形成较大的竞争优势，培育出投资银行的核心业务，树立自己的品牌。
4、全面创新战略
这是塑造大型专业化投资银行核心竞争优势的决定性战略之一，需要在制度创新、业务创新、产品创新等三个领域协调展开。在业务和产品领域方面，首先结合传统商业进行产品创新，拓宽业务领域，重点放在具有长期发展潜力的业务领域，开发高质量的全新产品；在制度创新方面，重点建立和完善组织结构创新、决策体系创新、业务流程创新、风险控制和财务监督体系创新以及资源分配与共享机制创新方面。
商业银行开展投资银行业务，一方面，为客户提供全面的投资银行业务和商业银行业务，并促进两个业务的相互促进，优势互补，增强核心竞争力；另一方面，通过投资银行自身业务的发展，打造出业务品牌，随着政策的放开，通过投资银行业务资源的整合，将可能成为独立的公司，成为商业银行的主要利润中心。
5、业务整合
为充分发挥商业银行的优势，快速有效的拓展投资银行业务，建立投资银行部为核心的投行业务运营平台，采取相应的策略有效的整合内外部资源，对业务进行整合，准确的细分客户并提供优质的产品和服务。
6、核心竞争力培育
综合化经营的着力点，就是以客户需求为导向，通过为客户提供不断创新的综合化金融产品，来提升商业银行的综合竞争力。同样，商业银行投资银行也要以客户需求为导向，利用商业银行的优势和内部管理来培育自己的核心竞争力。
(四)业务流程管理
商业银行开展投行业务需要在执业规程、业务流程、管理与决策方面遵循标准化、程序化、科学化、市场化原则。在业务操作中，需要进行业务流程管理，以防范风险，提高工作效率。
在投资银行业务流程设计中，首先应当弄清楚为客户提供什么样的产品，围绕产品的信息流、物流和服务流这三个主要方面而进行设计，找出自己的核心竞争力所在。一般而言，对商业银行投资银行来说，能够创造核心竞争力的是“研究报告和解决方案”和“提供资金”。
一般来说，普通投资银行业务项目流程包括了信息收集、项目立项、项目实施和优选、内核、方案实施、项目总结等，不同的业务有不同的具体业务流程。但从投资银行的业务范围来看，可以根据项目的类型进行流程管理，如将业务分为顾问类(如财务顾问、投资、理财顾问)、操作类(并购、发行债券、资产证券化、不良资产处置等)和融资类(项目融资、银团贷款、结构融资、过桥贷款等)来管理。
对于总分行结构下投资银行组织结构，根据项目的来源、项目规模和难易程度采取的业务流程管理也不相同。首先，总行设投行业务管理中心(负责全行投资银行业务的组织和协调)，分行设投行业务需求处理平台(负责集中辖区内客户的投资银行业务需求)，并建立授权制度，按照品种、风险程度高低、金额大小、操作程度难易等标准来界定相应权限，确定总、分行经营种类与额度。其次，将业务需求分三类：分行解决类、总行解决类和外部解决类，然后分类实施处理。分行解决类客户需求，由分行组织业务团队，按照我国商业银行制定的业务模式和质量标准提供服务；总行解决类客户需求，由总行在全行范围内组织团队提供服务；外部解决类客户需求，由总行负责联系海内外专业机构。
(五)商业银行投资银行的品牌定位及品牌管理
作为从事高风险产业的商业银行。历来都非常重视信誉，把信誉作为其生存和发展的根本。优良的信誉是开展投资银行业务的先决条件，可以获得投资者的信赖、取得筹资者的认同。同样，在商业银行的发展过程中，已经形成了自己的品牌，并在产品研发、生产、销售、市场营销、服务等各个环节中得到很好的落实及突出品牌的顶尖特性。所以，商业银行的信誉优势和产品品牌都将有助于投资银行业务介入市场并得到商机。
但是，由于投资银行的业务产品是结合传统商业银行业务进行的创新，也是满足客户需求的需要，加上创新是塑造投资银行核心竞争力的基本要素，是克服风险的最佳手段。因此，投资银行业务产品可以同原有商业银行的产品有不同的品牌，在两者品牌没有冲突的情况下，投资银行可以自己发展自己的品牌，并进行管理。
四、商业银行投行业务的风险控制与监管
风险是金融机构经营管理的重要内容。商业银行开展投资银行业务一方面给商业银行带来新的利润增长点，同时也增加了风险机会。商业银行开展投资银行业务属于非银行传统业务领域，所面临的风险构成将会有很大改变，信用风险将不再是主要风险，市场风险、法律风险、信誉风险、交易对手风险、操作风险等成为需要重点关注的风险。一直以来，国内银行业主要致力于提升信用风险管理技术和水平，市场风险管理和操作风险管理仍处于起步阶段。因此，银行需要进一步完善内部控制管理制度和提升风险管理水平，加强投资银行业务风险的控制，促进投资银行业务长期稳定发展。
(一)商业银行投资银行业务的内部风险控制
一般而言，投资银行面临的风险主要有政策风险、法律风险、市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等，不同的投资银行业务有不同的具体风险(如承销风险、并购风险、投资风险等)；而商业银行面临的主要是金融风险(包括流动性、信用、偿付风险等)、操作风险、商业风险(包括宏观经济和政策，法律和制度、声誉等)和偶然风险(各种外部风险)。可见，投资银行和商业银行有许多相同的风险因素，但商业银行更关注信用风险和操作风险。
一直以来，国内银行业主要致力于提升信用风险管理技术和水平，市场风险管理和操作风险管理仍处于起步阶段。而随着投资银行业务的开展，商业银行除了继续关注信用风险、操作风险外，还需要重点关注市场风险、法律风险、信誉风险、交易对手风险、操作风险、关联风险、利益冲突风险等。因此，开展投资银行业务，需要商业银行进一步完善风险管理体系，加强内部风险控制。针对商业银行投资银行业务的风险，可以考虑采取以下方法和措施进行风险防范和控制：
1、完善商业银行的风险管理体系
(1)完善风险管理平台。
在原有商业银行的风险管理体系的基础上，将投资银行业务风险纳入风险管理体系，不仅是针对投资银行各业务单元风险进行风险控制，更多的是立足于全行的层次，全面监控整体风险。同时，将业务、风险管理、审计稽核三条线独立，使风险管理和审计稽核独立于经营系统，直接向总行风险管理部门负责。
(2)完善内部控制制度。内部控制的制度框架主要包括几个方面：
第一，设立两个层面的组织架构。建立良好的内部控制环境，在总行内部
控制部门建立投资银行业务的内部控制体系，主要是要合理地制定投资银行部门的责任和权限，明确授权方式，建立有效的监督方式；二是通过在投资银行部门内部建立专门的内控组织来实施对投行业务的内部控制，负责对具体投行项目实施监督和稽核。
第二，根据投资银行的业务特点制定内部控制的手段和方法。包括对每一项业务、业务模块做风险评估和风险管理。风险评估应当区分哪些风险是银行可以控制的，哪些是银行不能控制的，并做不同的处理。
第三，建立集中信息系统并有有效沟通渠道。商业银行应该建立一个涉及全部业务活动的信息管理系统，并保证其安全可靠。通过这个信息管理系统，所有相关人员都能够得到所需要的信息，使所有员工充分了解与他们履行职责有关的政策和程序。这样，可以将投资银行业务加入信息系统，使公司决策层能够及时获得有关投资银行业务财务、经营状况的综合性信息，以及与决策有关的外部市场信息。
2、内部控制和风险管理制度
商业银行开展投资银行业务一方面需要建立内部控制体系，另一方面需要将投行业务风险与银行业务风险进行隔离，建立健全风险约束机制。
首先，建立规范和完善的内核制度。在商业银行内部控制体系下，结合投资银行业务自身的特点，并借鉴国内外大型证券公司的内核制度建设的经验，建立一套权责分明、规章完整、运作有序、高效的内核工作机制。
其次，在总行一级部门之间建立内部防火墙，增强风险控制意识，强化风险教育。“防火墙”制度能够有效地减弱商业银行内的风险传递与风险外溢，具体包括信息防火墙、人事防火墙、业务防火墙等。防火墙的设置是一项非常具体、复杂的制度建设。
第三，增强依法经营的意识。由于金融政策因素的影响，开展投资银行业务中常受到监管的约束和法律的障碍，要求投行人员提高依法开展业务的自觉性，努力寻找改善和转化风险的有效途径。
3、从人力资源角度控制投资银行业务风险
首先，建立有关投资银行业务人员的人才招聘、储备方案，选择适合的招聘渠道，建立完善的投资银行业务人员的人才评价体系，保证人员具有较高的专业素质和高的道德水准；其次，定期进行投资银行业务人员的职业培训，提高人员的专业技术水平，并定期进行有关商业银行业务和投资银行业务的法律法规培训；此外，还需要对投行人员进行包括内控意识与风险理念培养。
4、建立投资银行业务创新过程中风险防范措施
创新是投资银行业务的核心竞争力，商业银行投资银行业务的开展就是为了满足客户的新需求，提供新产品和服务。因此，在业务创新中可能会受到银行监管部门、证券监管部门以及其它监管部门的监管，一方面需要完善有关创新性业务的法律、法规，另一方面还应与监管部门沟通，避免监管风险的发生。同时，还应该对新产品和服务对现有产品和服务的影响进行评估，并建立新型业务应急预警机制。此外，新产品的推出、服务协议的制定、收费项目与收费标准的确定和调整等都要经行内法律事务部门进行合法性审查。
(二)商业银行投资银行业务的外部风险监管
在全球经济一体化、金融混业趋势明显的影响下，确保金融体系的整体安全、鼓励竞争、强调效率和保护投资者利益已经成为西方国家的主导监管理念，并不断推动着金融监管制度的重构和金融监管方式的转变。从全球范围看，出现了货币政策制定与金融监管职能的分离趋势以及金融监管一体化的趋势。
2004年巴塞尔银行监管委员会公布《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称“新协议”)。“新协议”提出了银行监管的新框架体系，主要由“三大支柱”(最低资本要求、监管当局检查评估、市场约束)所构成，代表着最新的银行风险监管理念，为改进银行业的风险管理奠定了基础。
“新协议”的内容更加广泛、更加复杂、摈弃了“一刀切”的资本监管方式，提出了计算资本充足率的几种方法供选择。“新协议”有以下三方面的创新：
第一，进一步扩展、完善最低资本充足率的内容与要求，并就资本充足率计算中的各种风险测算进行较为深入的探讨。
第二，转变监管部门监督检查的方式和重点，监督检查被监督银行的资本金与其风险数量、风险管理水平是否相匹配，鼓励银行不断改进风险管理方法、提高风险管理技术，对银行进行全面的行业监管。
第三，对银行的信息披露范围、内容、要点及方式，都做出了明确的规定，对银行风险进行全面的社会监管。
根据“新协议”，对银行的资本充足水平要求更全面，更为严格。面对资本约束和资本困境的严峻挑战，国内商业银行加快业务转型，大力拓展低资本消耗的零售银行业务、中间业务，包括投资银行业务，积极调整传统的以公司信贷为主导的业务结构。
在原协议中，风险主要是指信用风险，而“新协议”的风险包括了三类：信用风险、市场风险、操作风险。其中，市场风险和操作风险是投资银行业务中面临的主要风险，特别是对各种理财产品、金融衍生产品的市场风险管理提出了更高要求，也是监管当局监管的重点。
“新协议”要求银行推行全面风险管理，其中要求必须将投资银行业务与交易业务与其它业务一起分别归结为三类风险，并应用适当的风险评估方法进行度量，并进行风险汇总。这对投资银行业务的风险管理提出了新的要求。
此外，“新协议”适当扩大了资本充足约束的范围，以抑制资本套利行为。原协议中，对证券化资产的风险水平确定得比较低，没有充分考虑市场风险和利率风险。“新协议”对银行投资于非银行机构的大额投资要求从其资本扣除，即对资产证券化的投资进行了一定的限制。
总之，“新协议”鼓励商业银行不断改进风险管理方法、提高风险管理技术，建立起能及时识别、计量、监测和控制各种风险的管理系统，以增强有效防范风险的能力。
(三)加强对我国商业银行开展投资银行业务的监管
首先，要更新监管理念。与1988年的巴塞尔协议相比，“新协议”不仅推动了银行监管理念的重大变革，还勾画出了一个新的银行风险监管框架。银行监管当局作为一种外部监管，要重点检查、评估商业银行决策管理层是否充分了解、重视和有效监控本行所面临的各种风险，是否已经制定了科学、稳健的风险管理战略与内部控制系统，是否已建立了能够识别、计量、监测和控制各种风险的内部风险管理体系；要检查、评估商业银行采用的内部评级法是否可行，以及通过内部评级法计量风险和确定资本水平是否可靠；要对所建立的内部风险管理系统的可靠性及有效性进行及时检查和评估。在此基础上，监督检查商业银行是否根据其实际风险水平，建立和及时补充资本金。此外，要监督检查银行是否及时、充分、客观地披露所规定的相关信息。
