信用监管存在的问题范文

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[论文摘要]信用是随着商品生产和货币流通的发展而产生和发展起来，建立在信用基础上的市场经济被称为信用经济。从2002年“信用提案”第一人童石军提交《关于建立国家信用体系的提案》到今天，信用的广泛连锁性和依存性向我们透视信用一旦恶化将应运而生一系列的社会经济问题，失信行为一旦持续下去，信用问题将会套牢整个社会。

人民银行包头市中心支行课题组，课题负责人:范满志，成员：范满志 ，成晓玲 ，刘雅琴 ，执笔：刘雅琴

一、信用环境亟待改善

政治学家威尔逊和犯罪学家凯琳提出“破窗理论”即人为的打破了一个建筑物的玻璃窗户，而这扇窗户又得不到及时维修，别人就可能受到某些暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃，最后造成一种无序的局面。近年来，“破窗理论”在我国作用的效果越来越明显。由于信用破坏者没有得到及时适度的惩罚，搭失信便车的事屡见不鲜：经济纠纷和债权纠纷案件逐年增多；不断翻新的假货迫使百姓选择超前储蓄放弃即期消费，由逃废债务、合同欺诈、劣质假冒等失信行为导致的直接经济损失直接影响到国民经济增长率。

从整个社会看，计划经济时代的信用仅为资源配置中的辅助手段，造成信用制度基础薄弱；经济转轨初期的信用微观主体在法律上没有实现真正的人格化；在信用体系建设的各种法律法规及市场经济新的道德规范不够健全的情况下，买卖双方的信息不对称和契约的不完全性直接诱导失信行为频繁发生。例如市场经济中揭出的大案、股市中现出的黑幕、安然公司的破产等无疑都与信用问题直接有关。

从经济发展的内在需求看，构筑信用经济关乎市场经济的成败。随着改革的深入，粗放增长方式带来的边际效应进入加速递减阶段，集约式增长方式成为社会发展的动力，政府已经能够承担起解决信用问题可能付出的高成本。因此，政府不能再忽视社会生活中日益严重且影响市场经济纵深发展的信用缺失问题，应该采取理性的决策，同时诱导其他相关因素改变博奕结果。

二、市场经济中的信用问题

第一，个人信用制度不健全。在欧美国家，信用已成为人们社会生活中的第二身份证，发达国家中完善的个人信用制度为银行的大量富余资金提供了最佳投向，同时对拉动内需，促进经济增长起着举足轻重的作用。由于长期对个人信用的漠视，我国虽然从1999年起在上海开展了个人信用联合征信业务，但很多地区公民的信用记录仍为零，滞后的个人信用制度成为制约消费贷款的“瓶颈”。

第二 ，企业信用状况不佳。一是向社会提供劣质假冒商品，拒不履行合同承诺，侵犯他人商标权。二是利用变更法人代表、资不抵债、兼并、解散、破产、多头开户等手段套取银行贷款、逃废银行债务。三是在破产时采取“大船搁浅，舰板逃生”先分后破；否认抵押贷款中“抵押”的法律效力；借清算组接管破产企业前的“真空时空”，隐蔽、私分或转移财产；资产评估不实，职工安置费用高，破产费用开支大；拍卖不规范，低于评估价出售破产财产的方法，肆意逃废银行债务。

第三，银行信用监控及评价体系不完善。一方面，由于银行业不断的进行金融创新，使传统的货币概念和测量口径趋于失效，增加了金融监管的难度，削弱了金融监管当局的监控能力；另一方面，我国银行业的客户信用评价体系存在评价工作的专业性与权威性不足、指标数据来源有缺陷及评价指标的设置不够健全的问题，直接影响银行贷款质量下降。

第四，体制改革中信用问题突现。随着乡镇机构的撤并、人员精简等体制改革的逐步落实，旗县区银行在金融债权管理方面存在清收难、转化难、保全难的问题。其一，基层机构撤并后承贷主体发生变化，原借款凭证失去原有法律效力，致使金融部门讨债无门。

第五，信用缺失阻碍电子商务发展。

电子商务是企业、消费者和政府相关利益主体不可回避的一个商业命题，由于缺乏与信息产业相适应的信用环境致使网上金融发展缓慢。就信用卡而言，其业务在制度法规、核算手续、监督管理等方面不健全，而且信用卡作案的频频发生使人们怀疑其“信用”程度。在社会信用体系不完备的情况下，安全性决定了消费者选择传统结算方式。与实体经济一样，离开信用这一基础，会使电子商务的交易额缩减、交易成本增加、发展难以为继。电子商务系统的特性表现出虚拟经济对信用的需求的迫切性和重要性。

三、构建信用管理体系的思路

（一）发挥政府的行政管理职能作用，引导社会信用。首先，要加强自身信用体系建设。制定的政策法规要有连续性和稳定性，不能因领导变更而推卸政府承诺，要切实有效的维护产权。其次，要明确与信用管理有关的政府部门在整个社会信用体系中的地位与作用，及相应的管理目标和内容；减少政府对市场主体的管制范围和程度，引导市场主体进行制度选择与创新。第三，以市场经济为中心建立相应的道德价值秩序。加大诚实守信的社会道德教育。第四，应协调并整合企业信息资源，建立相对完整的资信数据库和有效的信息传递机制，推动和保障行业信用体系建设，维护网络交易的安全与信用，并通过立法的方式为网络经济提供刚性的信用规则，推动互联网行业的稳步发展。第五，增强在信用制度建设中的监督与服务功能，建立企业和个人信用档案，并将其与失信档案共同纳入法律管理办法。第六，要以诚信为基础建立高效率的城市市场，创造诚信的投资环境以提升城市竞争力。

（二）健全信用法制，确保政府、银行、企业多方共赢发展。我国应在信用立法方面借鉴西方国家的成功经验，改变现有的维护信用的法律条款在多部法律中被涉及的现状，制定信用方面的专门立法，建立有效的制约和惩罚失信行为的法律机制，加快信用立法步伐，同时借鉴国际银行业成熟、有效的评级方法，探索符合我国国情的客户信用评价体系，使政府、银行、企业多方在开放宽松的社会经济环境中公平的享有和使用信息资源，从而达到多方共赢发展的目标。

（三）强化企业自身素质，建设企业信用管理体系。首先，现代企业要以诚信为重要的经营理念，认识到现代市场经济中这种新型资本的重要性。其次，在建设企业信用管理体系时，把信用贯彻到内部管理、客户服务、员工教育、同业竞争中，形成强大的信用约束机制，建立失信惩戒机制和信用监督机制，建立健全财务制度和有注册会计师认可的财务报表，加大企业信息的透明度。第三，建立“3+1”企业信用管理模式。“3”指企业内部三个不可分割的信用管理机制即前期信用管理阶段的资信调查与评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理阶段的应收账款管理和追收机制；“1”指企业内部建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。

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关键词：食品安全；责任；监管体系

随着科技进步，社会生产力水平不断提高，企业生产的食品种类也越来越多，食品安全也变得越来越严重，近年来，关于食品安全的一些词汇可谓家喻户晓，如“毒奶粉”、“三聚氰胺”、“苏丹红”、“地沟油”、“染色馒头”等等。“民以食为天”，食品安全问题关乎人民群众的生命安全，同时还影响社会的长治久安，理应得到高度重视，但是出现的种种食品安全问题却常常让人们非常失望，其中一个重要的原因就是我国食品安全监管不规范。那么，我国一些食品安全监管究竟存在哪些问题呢？为此，本文对这一社会热点问题进行一些探讨。

一、我国食品安全监管存在的问题

（一）监管主体缺乏责任意识

食品安全监管应秉承科学发展观，建立科学的监管理念，并将这种理念运用到工作实践中。然而，实际工作中，监管主体对食品安全监管问题缺乏责任意识。主观上，监管主体责任意识淡薄，对食品安全事件并未给予足够的重视；客观上，存在多头监管的现象。当多个部门在职责上存在职能交叉时，出现问题后容易发生互相推诿责任的现象。监管职责不清，增加了追究责任的难度，从而导致多个监管部门却起不到监管的效果，出现这种情况的根本原因就在于我国食品安全监管方式缺乏科学性、系统性。

（二）食品安全监管制度不够完善

我国食品安全监管虽已形成了一定的制度体系，但尚不完善，仍存在一定的问题。首先，法律制度还不够完善。2009年6月1日正式实施的新《中华人民共和国食品安全法》与1995年出台的《食品卫生法》相比更趋完善，但也存在一些不足，比如法律条款笼统而缺少细则、法律体系不严谨而存在处罚漏洞、对违法行为的处罚力度偏弱、行政问责制尚未法制化等等，这样就使食品安全监管的效果大打折扣；其次，食品安全标准制度仍需要进一步规范。我国食品安全标准制度虽在不断规范中，但由于我国食品安全标准制度本身的不完善，导致一定问题的存在。如标准的时效性差、不够全面、交叉重复现象严重等；最后，食品市场的准入制度和召回制度仍存在一定缺陷。虽然近几年来，我国食品市场的准入和召回制度一直在不断完善之中，但频发的食品安全事件表明，我国食品市场准入和召回制度仍无法满足市场经济发展的需要。具体说来，包括市场准入的审核形式化，把关不严；市场准入制度中产品分类不细致；食品召回体系不完善，同时缺少强有力的技术支撑等等。

（三）食品安全监管技术相对落后

食品安全监管工作除了需要健全的法律、制度外，还需要先进的技术手段。但目前我国食品安全监管技术还存在如下几个方面的不足：一是食品安全检测体系尚处于起步阶段，检测水平低、检测标准及方法缺失、检测门槛高，从而导致了“检不了”、“检不准”和“检不起”现象的发生；二是食品安全信息体系不健全，主要表现为信息不对称问题、信息反馈不到位问题等。食品安全体系的建设不仅是制定食品安全相关法律法规的基础依据，同时也为食品安全的监督执法提供支撑，因此尤为重要。食品安全体系建设中存在的问题必须得到重视和解决；三是HACCP体系的实施在我国尚不完善，主要体现为运用流于形式、实施行业有限等。HACCP体系主要作用是控制食品中由于物理、化学及微生物造成的危害，是目前被全世界认可和接受的食品安全保证体系。虽然该体系在我国已经有了较快速的发展，但对该体系的认识还存在不足之处，需要进一步深入研究；四是食品风险监测及评估体系不完善。食品安全风险监测和评估是指分析评估影响食品安全的相关因素，采用定性或定量方法描述风险特征，在考虑相关影响因素的情况下，通过一定的措施来实施风险管理，将食品安全风险控制在可接受的水平之内。我国的食品安全监管评估尚处于起步阶段，需要不断的努力和完善。

（四）食品安全监管环境尚待改进

食品安全监管存在于一定的社会环境中，社会环境的好坏影响食品安全监管的有效与否。目前我国食品安全监管的外部环境完善程度还不够，存在的主要问题有：一是食品市场上市场失灵问题严重，体现为信息不对称、外部性、公共物品属性等。其中，食品市场上存在的主要问题是信息不对称；二是食品安全信用体系不够完善，主要表现为企业信用意识薄弱、未实现信用资源共享、惩罚机制不健全和法律保障缺失。食品安全信用体系的不完善，使得部分不法企业有机可乘，为追逐经济利益而埋没自己的良心，生产不安全的食品；三是社会监督还有待不断推进。食品安全问题不能仅仅依靠政府，而是要依靠社会各界的共同努力和监督。但我国的社会监督还很薄弱，给食品安全监管工作带来了困难。

综上所述，食品安全监管不仅关系到食品安全领域，同时还会对整个社会的发展产生影响。所以，加强食品的安全监管、构建完善的食品安全监管体系非常重要。

二、完善我国食品安全监管的政策建议

根据我国食品安全监管存在的问题，本文认为可以从以下几个方面来解决我国食品安全监管问题：

（一）明确有效的食品安全监管主体

食品安全监管主体对食品安全监管工作的开展起着至关重要的作用，只有解决了食品安全监管主体自身存在的问题，才能促进食品安全监管问题的解决。本文认为可以从下面两个方面来加以解决：一是在主观上要提高食品安全监管的意识，真正将食品安全监管问题纳入监管部门的责任范围之内；二是在客观上要做到权责分明，切实解决监管交叉或监管空白问题，努力做到权责明晰，履行好各职能部门的社会服务功能。为此，政府应将监管职责明确落实到每一个监管单位，厘清监管者职责，做好相互分工合作，保证监管工作的协调与高效。

（二）建立完善的食品安全监管制度

食品安全监管工作的有效开展，离不开完善的食品安全监管制度。因此，必须结合中国食品市场的具体情况加强食品安全监管方面的制度建设，并努力做到“有法必依，执法必严”。具体说来，可以从以下几个方面着手：

1.要完善食品安全法律制度。2009年6月1日正式出台的《食品安全法》在调整范围、执法主体、监管职责等各个方面都已更趋完善、全面，针对性也较强。但该食品安全法只限于强调制裁，关注事后补救，而忽视了事前的预防、事中的控制及相关综合管理等方面问题。因此，充实食品安全相关法律法规是十分必要的。同时，我国可以借鉴国际食品安全监管法律体系的成功经验，使我国的食品安全监管体系更加严密可行。此外，应适当加大对食品安全违法行为的惩罚力度，增加其违法成本，同时，对相关渎职人员进行行政问责。

2.要规范食品安全标准制度。科学合理的食品安全标准体系，不仅能够辅助食品安全法的实施，还能够有效解决标准间的重复交叉等问题，形成统一的食品安全标准。建立符合我国食品市场的食品安全标准体系，首先要保证标准的时效性。现代社会经济迅速发展，食品安全标准只有紧跟时代步伐，与时俱进，才能促进食品安全监管工作的有效进行；其次，要坚持标准的全面性。制定的食品安全标准应能涵盖食品安全问题的方方面面，最大限度的维护消费者的利益；最后，标准间要避免交叉重复问题。统一的食品安全标准能够有效避免多标准引起的交叉重复问题，从而真正发挥保护食品安全的作用。

（三）建立高水平食品安全监管技术体系

高水平的食品安全监管技术可以为食品安全监管的有效进行提供技术支撑。首先，要营造一个成熟的食品安全检测环境。具体包括：检验检测机构的设置、检验检测资源的整合、检验检测投入的增加以及自我检测能力的提高等；其次，要构建完善的食品安全信息制度，使信息网络更加透明化。食品安全方面的信息应不限于让监管部门知悉，也要让广大消费者了解。因此，应构建完整的食品安全信息监管制度、信息披露制度、信息标识制度；再次，要落实HACCP制度在我国食品安全监管中的运用；最后，要对食品安全风险评估机制进行进一步的完善。完善的食品安全风险评估体系有利于预防食品安全事件的发生。

（四）营造一个良好的食品安全监管环境

食品安全监管的高效运行，不仅需要政府部门的努力，也需要社会各阶层的相互配合，同时还与社会经济水平的高低、信用体系的完善程度密切相关。因此，有必要发挥市场的资源配置作用，利用媒体的舆论监督作用，鼓励消费者积极主动监督食品市场，并充分发挥食品行业协会的自律功能。另外，要加快建设食品安全信用体系的步伐。食品安全问题的产生，归根结底就在于信用问题。所以为了做好食品安全监管工作，必须建设完善的食品安全信用体系。具体做法有：在全社会倡导以信用为中心的核心价值观；运用法律武器保障食品安全信用体系的有效建立等；通过一些措施来保证食品安全信用体系建设的全面推进。

三、结束语

食品安全关乎广大消费者的生命安全，也对整个社会的长治久安具有重大影响。近几年食品安全事件的频繁发生，给我们敲响了警钟，食品安全问题必须引起社会各界的高度重视。要想保障食品安全，必须依靠完善的食品安全监管制度。根据我国的食品安全监管现状，我们首先要树立正确的食品安全监管意识，保证监督主体不缺位，有效发挥监管主体的积极作用；其次，要完善食品安全监管制度，避免食品安全监管制度方面存在漏洞，并切实做到有法可依，执法必严，违法必究；最后，要解决食品安全监管方面的技术问题，努力完善食品安全监管的外部环境。我国食品安全监管尚处于起步阶段，距离完善的食品安全监管体系还有一定的距离，我们相信经过社会各界的共同努力，我国的食品安全监管制度必将日臻完善。

参考文献：

1.王涛.实践科学监管理念重在落实[D].中国食品药品监管，2008（9）.

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【关键词】信用市场 问题

信用卡作为一项产品周期长、效益链长、风险环节多的业务，随着业务规模的扩大，品牌建设程度低、营销发卡乱象丛生、收费陷阱屡见不鲜，长期困扰着信用卡市场，在缺乏统一的监管标准下，各种违规操作不仅损害了金融消费者的合法权益，也危害着信用卡业务的健康发展。

一、我国信用卡市场存在的问题

（一）发卡行存在的问题

营销的创新不充裕，针对每一位客户的发展都运用相同的视野对待，盲目性较为严重，独立的信用卡品牌相对较为匮乏，当前，我国的几种信用卡的市场定位在本质上还没有很大的差别。信用卡的发行价格体系还不够完善和健全，发行量尽管增长速度较快，但是激活率却比较低。与我国国情相符合的信用卡赢利模式还没有完全形成，信用卡不良贷款率越来越高。

与其他商品市场相同，信用卡市场的竞争，最终还是在品牌上的竞争。除了附属于VISA和万事达这些国际大品牌的国内信用卡品牌之外，我国银联和商业银行的信用卡品牌还处于初创阶段，市场认同度较低。信用卡的营销战略长期处于一种恶性的价格竞争体系中，价格体系还不够完整和健全，行业的服务标准相对也比较匮乏。睡眠卡、死卡占有很大的比例。信用卡的闲置不仅会使物力、人力出现浪费的现象，而且银行对信用卡客户的服务质量也会产生不良的影响。

（二）持卡人存在的问题

1.消费观念相对较为保守，不能积极地使用信用卡。在很长一段时间，我国已经形成了勤俭节约、量入为出的消费观念，这种观念是很难改变的，对于大部分人而言，超前消费的观念还不能被接受。使用信用卡先消费后还款的方式还不能在大范围内得以普及，这一问题也是制约信用卡市场发展的重要因素。

2.信用观念的缺失，信用状况不佳。因为我国社会信用体系还不够健全，针对个人的失信行为还没有制定相关的惩罚机制，持卡人因道德风险所获取的不当利益远远高出其违法、违约的成本，所以，恶意透支行为屡见不鲜，逾期欠款现象比较严重，造成银行难以针对个人的具体信用状况来授信。

（三）特约商户存在的问题

市场规模本身比较小，特约商户不能均衡分布。我国银行卡特约商户数量尽管已经形成了一定的规模，但是POS、ATM机等用卡硬件设施主要局限于发达地区大中型商场、酒店等，普及率偏低，现有的每一个特约商户所负担的卡量则占国际水平的3倍之多，特约商户的群体规模难以满足数量不断增长的持卡人群体的消费需求。

二、我国信用卡市场的治理对策

（一）加快构建我国信用卡产业完善的法律法规体系，规范市场行为

当前，我国信用卡产业相关法律体系立法经验还不够健全和完善，可以与西方先进的做法相结合，借鉴其成功的经验，将我国信用卡产业发展和监管的基本立法框架确立起来，构建一个完善的法律法规体系。在立法基础上可以有以下几方面：第一，严格信用卡发卡市场的行业准入规则、监管主体职能划分。当前，因为信用卡业务高收益的特点，参与发卡的金融机构越来越多，考虑到市场上恶性竞争以及因消费者信用缺失而存在的金融风险，我国需要进一步对信用卡行业准入以及监管机制进行完善。第二，明确政府对信用卡产业发展的扶持与保障政策。第三，规范征信制度，完善信用评估及失信惩治制度。第四，明确界定发卡机构、收单机构、专业化服务机构、商户及持卡人的权利与责任划分。

（二）细分市场，注重发卡质量

在中国银行卡产业的发展初期，发卡银行的经营目标主要以占领市场、抢夺份额为主，力求取得规模的最大化，也即以数量取胜，粗放式经营特征明显。随着信用卡卡市场规模的扩大，经营理念、经营方式也必将随之发生改变。片面追求发卡数量，不但不能取得规模经济和规模效益，如果不注重产品品牌和服务质量，反而会失去已有的市场。因此，近期，注重效益、注重质量已成为发卡银行的共识，信用卡业务也由单纯的发卡数量竞争上升到服务质量的竞争，实现分级服务、分层收费己是大势所趋。

（三）加大宣传与建设，营造健康的市场氛围

发卡组织要联合各商业银行开展“放心用卡、安全支付”等主题宣传活动，通过宣传教育提高持卡人的安全用卡意识，积极引导持卡人使用信用卡，指导特约商户加强风险防范意识，掌握应对伪冒用卡和信用卡诈骗的基本防范技巧。同时，发卡组织与银行应当学习国际先进经验，积极拓展特约商户，大到宾馆、购物广场，小到跳蚤市场、出租车，不局限于行业和规模，加强信用卡用卡基础设施的建设与商户费率的灵活管理，提高特约商户的普及率。

（四）完善内控监管，提高制度的执行力

各家发卡行还应从内部管理的三个方面入手：第一，要完善信用卡管理制度，对信用卡的授信、止付、销毁等重要岗位实行权限批准制度。第二，应建立多级控制体系、建立和落实岗位责任制、实行恰当的责任分离制。根据信用卡卡种的属性、业务种类及其风险特点制定完善相应的业务规章制度和操作程序。加强银行业务员的技能培训，提高一线员工的素质，大力加强信用卡业务的电子化建设，加快持卡人反常消费信息的反馈速度。第三，把信用卡业务的审计工作纳入到银行内部审计工作的整体计划中，结合案件专项治理，建立合规风险管理的长效机制。

三、总结

在经历了2009年金融危机以后，我国的经济出现了很大的起伏，在此基础上，我国信用卡市场也呈现出来各种亮点，特别是风险控制能力的不断提升，从而使不良率降低，与此同时，伴随着大部分主要发卡行的发卡量已经达到了500万级的盈亏平衡点，信用卡市场具有更大的发展机遇和盈利空间。

参考文献

[1]张礼.加快我国信用卡市场发展的思考[J].科技情报开发与经济.2004（11）.

[2]胥莉，陈宏民，吕艳.从银商之争看我国银行卡产业的垄断与竞争[J].经济理论与经济管理.2004（10）.

[3]李航.我国信用卡市场发展存在的问题及对策[J].燕山大学学报（哲学社会科学版）.2004（01）.

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关键词：商业银行 信用风险 影响因素 管理优化

一、中国商业银行信用风险的现状

从目前我国商业银行的收入结构上看，存贷利差仍然是商业银行的主要收入来源。根据银监会的统计显示，2009年商业银行的利润结构中，利息收入占到了61.22%。因此，信贷风险可以称得上是我国商业银行信用风险的主要形式。虽然我国主要商业银行的不良贷款率在不断下降，但是国有商业银行的不良贷款余额的绝对数额仍然较高。目前我国银行体系内仍然有5 000亿美元的不良资产，这些不良资产成为我国金融体制改革的障碍，同时也成为国际金融投资者们的目标，他们都希望通过收购这笔巨额不良资产来迅速扩大在中国的资本。目前国有商业银行对这些不良贷款的处置主要依靠行政手段，而不是通过加强信贷风险管理，完善风险管理体制来实现的，而且不良贷款率仍然比国际银行业要高出不少。随着中国加入 WTO，《新巴塞尔资本协议》的正式以及对外开放的不断深入，金融全球化进程也在不断加快，商业银行不仅要面对国内各同行业之间的激烈竞争，还要面对国外其他大型银行的挑战，在这两种内外形势的共同影响之下，中国商业银行对金融风险管理所提出的要求必然会更高。而信用风险作为商业银行最主要的风险形式，更加需要在理念、技术、制度等方面进行积极的改进与完善。

二、商业银行信用风险影响因素分析

为了彻底有效地解决当前我国商业银行信用风险管理中存在的问题，对信用风险形成原因的分析就必不可少。能够影响商业银行信用风险的因素有很多，本章从银行外部因素来分析，归结为以下几个方面：

2.1经济体制因素

我国商业银行是从计划经济体制中走出来的。在计划经济下，银行没有放贷的自，只能按照国家计划指令发放贷款，由于有国家信用的担保，即使出现坏账也不会影响银行的正常经营，因此银行改善信用风险管理的动力不强。虽然目前已经转制，但政府干预的影响仍然存在，银行仍然要承担国有企业改革重任，对濒临破产的国有企业进行救助，导致银行面临潜在的风险。

2.2市场环境因素

目前我国的金融市场和证券市场都不完善，商业银行是企业获取贷款资金的主要途径。同时我国居民储蓄率偏高，银行资本远远大于证券市场，使得信贷风险过于集中，为信用风险的分散与化解带来了困难。与此同时，为了抢占市场，争取更多的客户资源，不少商业银行主动降低信贷审批标准，忽略了对信用风险的控制与管理，加大了银行信用风险的发生。

2.3法律法规因素

银行在企业违约之后，能够运用法律手段实现债务的清收，是降低损失的最后一道屏障。但是，从目前我国法律制度建设来看，保护债权人的法律法规并不健全，破坏信用关系的一方有时得不到应有的惩罚。而且法律执行生效的能力也存在很大问题，造成债务人拒不执行法院裁决，无法保障债权人利益。在这种情况下，企业缺乏相应约束，不可避免的给银行增加了信用风险。

2.4外部监管因素

我国的银行监管部门一直侧重于对商业银行经营合规性的监督管理，而对于风险管理的监督控制并不够。监管当局主要还是以事后监管为主，缺乏主动性和超前性，对商业银行的资产负债风险、信贷资产质量、资本充足率、管理水平和内部控制等情况不能迅速作出反应。而且目前监管部门的监管仍然停留在传统的金融业务上，对以金融创新为主的银行表外业务的监管力度薄弱，从而导致银行业整体风险状况形成不容乐观的局面。

三、商业银行信用风险评估存在的问题

前面一章提到了影响银行信用风险评估存在的外部因素，而就银行自身而言，目前我国商业银行在具体的信用风险评估过程中，也存在不少问题。其中主要可以概括为以下几点：

3.1风险评估的量化工具落后

随着科技的不断发展进步，风险评估的量化管理模式也在不断的进行创新，目前西方发达国家普遍将风险管理进行定量分析。而我国的量化管理却相对落后，主要停留在资产负债管理和头寸匹配管理的水平，在具体操作上还停留在依靠客户经理的个人能力阶段。这就会由于个人的能力差异，操作失误等一系列原因，给银行带来信用风险。这一现象的主要原因在于我国利率和汇率制度没有完全市场化，量化管理的基础没有得到有效地建立，而且信用风险量化管理的知识技能也没有在国内很好的研究与推广，相应的量化工具与模型还很缺乏。

3.2不能适应新巴塞尔资本协议的要求

伴随着新资本协议的不断完善，信用风险的量化管理也有新的要求。新资本协议中的内部评级法提出了模型化计量信用风险的要求，鼓励有条件的银行建立模型计量信用风险，提高资本对信用风险的敏感性。而我国银行普遍采用的信用风险贷款度量分析方法本质上还是一种定性分析方法。其只考虑了债务人基本的财务状况，给出一个表示风险情况的数值区间，而没有考虑到债务人的违约概率、违约损失率、风险暴露等因素，因此无法量化信用风险的大小，也无法进行量化管理的模型化创建。

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关键词:信用体系;评级市场;评级机构

一、信用评级概述

作为社会信用体系的核心部分，信用评级市场近年来在人民银行的大力推动下得到积极发展，但仍处于探索阶段，许多问题亟须解决。信用评级是指由专业信用评级机构按照相关标准对各类经济主体所负债务还本付息能力和可信任程度进行综合评估，从而促进缓解信用产品提供方与需求方之间信息不对称矛盾，有效防范信用风险，提高企业融资效率的过程。

在当前中国企业仍以银行借款等间接融资为主、社会信用状况普遍不佳的情况下，开展企业信用评级具有十分重要的现实意义。一是有利于提高企业信息透明度，有效缓解银行与企业间信息不对称矛盾，帮助地方政府、银行甄选具有发展潜力的优质企业，从而构建良性银政企关系，并为金融监管提供信息服务支撑。二是有利于社会信用环境和金融生态环境的改善。企业通过信用评级可发现经营中存在的问题，从而有针对性地改善财务管理、完善公司治理，有效提升公司治理水平。通过信用评级，可以提升信用等级较高企业的市场形象和融资效率，并促使信用等级低的企业提高信用意识，积极改善自身的信用状况和融资能力，进而有效改善社会整体信用状况和企业融资环境。三是有利于完善银行信贷管理体制和风险控制机制，提升金融支持经济的积极性和实效性。外部信用评级不是替代银行业内部评级，而是对内部评级的有益补充，银行在内部评级的基础上，把专业评级结果及分析报告作为授信整体判断的参考，能够及时调整信贷政策，更加合理地确定资产结构，有效防范信贷风险。

目前甘肃省信用评级市场与经济发达省份相比仍处于极不发达状态，其信用评级机构主要分为两类:一类是人民银行认可的相对正规的信用评级机构，主要是全国性评级机构在甘肃设立的分公司。另一类是人民银行尚未认可的评级机构，大多属于协会性质或挂靠协会寻求评级业务。由于目前中国评级市场尚无统一的执业标准，两类评级机构在市场定位、收费标准等方面各不相同。评级业务以信贷市场信用评级和债项评级为主，业务开展缺乏有效的制度安排和操作流程制约。相当一部分业务是由分公司承揽下来，然后套用总公司模式做出统一模式的信用报告。有的业务分公司自身做不了，则将企业有关数据发至总公司，由总公司出具信用报告，或请总公司来人指导开展评级工作。总体而言全省信用评级业务开展极不规范，且对今后业务发展造成极大的负面影响。

二、信用评级市场面临的困难和问题

(一)信用评级机构内部存在的问题

1.机构规模小，人员整体素质不高。信用评级对工作人员综合素质要求较高，其不仅要掌握金融、会计、财务、评估等专业知识，还要有多元化的知识结构和较强的专业分析能力。但从甘肃省现实看，一方面机构人员少，评级机构人员多则十余人、少则二三人，基本的信用评级业务开展上难以保障。另一方面评级工作人员大多未从事过信用评级业务，自身对评级、银行信贷等业务不够熟悉，致使信用评级质量难以保证。

2.评级报告质量不高，缺乏公信力。由于评级市场刚起步，大多数评级机构尚未建立自己的企业信息数据库，难以全面掌握企业信息，评级的依据仅是企业近年的财务报表等常规资料，然后套用固定的评级计算公式，得出评级分值。评级报告模式也较为单一，报告的针对性和实效性不强，部分评级报告中存在数据陈旧，对企业风险揭示不够等问题，信用报告质量不高，对企业和银行而言决策参考价值较低。

3.评级机构未建立信息数据库，获取信用主体的信息不全面。评级机构由于技术、资金等因素制约尚未建立自己的信息数据库，没有正常、稳定的信息获取途径，信息收集不连续、不完整，一些信息是通过私人关系获得，而不是通过正规渠道获得，且信息更新不及时，因此难以全面、客观、及时地反映信息主体情况，评级活动缺乏有效的信息支撑。

4.评级机构自主开拓市场动力不足。一方面，由于企业等市场主体对信用评级的意义认识不够，加之评级机构的评级报告质量不高，决策参考价值较低，市场对信用评级的认可度较低，信用评级内动力不足。另一方面，甘肃省大部分评级机构承接业务后，将企业信息资料送往总公司由总公司进行具体评级，或由总公司派人进行评级，评级机构多定位于“业务承揽”或“守摊子”，等靠思想严重，业务拓展和创新动力不足。

(二)外部存在的问题

1.企业经营效益不高，外部专业评级市场需求不足。信用评级是发达市场经济的产物，其按市场规则运行，为市场主体提供有偿信用信息增值服务。由于甘肃经济发展落后，企业经营效益普遍不高，特别是受国际金融危机影响，很多企业经营出现亏损，有偿的信用评级服务增加了企业的财务负担，很难被企业接受。

2.外部专业评级尚未形成权威性，社会认知度较低。由于受人员素质、技术等因素制约，信用评级机构对众多借款企业特别是中小企业信用状况在短时间内很难作出准确判断，评级报告质量普遍不高，难以被企业认可和接受。而商业银行对客户的信用状况评价主要通过内部评级进行，且外部评级报告质量普遍不高，与银行作为放贷参考依据的标准存在一定差距，对银行的参考使用价值较低。

3.信贷市场外部评级缺乏制度安排。与债项评级相比，国家对信贷市场外部信用评级没有强制的制度安排，组织开展信贷市场外部信用评级只能靠企业和评级产品使用方的自愿。而在目前外部专业信用评级尚未形成权威、且有偿收费的情况下，难以调动有关各方参与评级的积极性。同时，由于监管缺位等原因造成信用评级市场的无序竞争，评级市场较为混乱，造成了较大的负面影响。

4.非专业信用评定对专业外部信用评级造成负面影响。社会非专业评定活动虽然多是行业协会类组织开展的，但评级的质量和权威性不高，且带有强制性和商业性，趋利性明显，外部专业信用评级带来的不利影响，导致企业对信用评级产生抵制情绪。一是多头收费会加重企业财务负担;二是随意以信用评定名义开展，造成信用评级市场混乱;三是社会非专业评级保守企业商业秘密的意识较差，随意公布评级结果，可能给企业带来损失。

三、政策建议

1.完善信用评级法律制度，为信用评级监管奠定法律基础。建议尽快颁布《征信管理条例》，明确人民银行信用评级监管法律地位及其他各部门信用评级监管权责，建立统一的监管机制和体系。依据《征信管理条例》制定完善的信用评级市场管理制度，对评级机构的市场准入、退出、资质认证、执业行为规范、利益冲突监管和信用报告信息披露等作出明确规定，建立并维护良好的信用评级市场秩序，为中国信用评级市场的健康、有序发展提供法律保证。

2.引导评级机构建立完善的内控管理制度。人民银行等监管机构应加强对评级机构的执业指导，引导评级机构建立合规、高效的内控管理制度。对评级机构的人员资质、评级信息来源、评级程序、评级方法等作出明确规定。评级机构要认真研究中小企业经营管理和信用信息构成特点，了解地方性中小金融机构对资信评级的需求，充分运用商业手段多渠道收集信息数据，建立和完善自己的数据库，为科学、高效评级提供信息来源。评级机构应严格执行有关行业制度和标准，推动良性市场竞争秩序，维护良好的行业信誉。

3.加快评级机构数据库建设，保证信息获取的全面性和连续性。信用评级是建立在精确计量分析基础上的高端征信增值服务，其对数据的质量和数量要求很高。目前由于法律、观念等因素的影响，全社会信息共享程度低，信用信息数据库建设滞后，已经成为制约评级业发展的一大瓶颈。因此必须通过信用立法和必要的行政手段促进信息开放和共享，为数据库建设提供良好的外部条件。 转贴于

4.推动评级产品应用，培育资信评级市场需求。坚持按照市场化法则发展信用评级业，积极引导中小金融机构应用外部信用评级产品，切实扩大评级产品应用范围。一是金融监管部门应支持外部评级，督促大型银行在完善内部评级制度的基础上，鼓励其在信贷政策、授权管理和贷后风险控制等方面积极应用外部评级结果。二是征信管理部门应协调地方政府出台相应的管理规定，督促和引导企业参加专业信用评级，鼓励企事业单位在经济活动中使用信用产品，并在政府采购、招投标、项目审批等方面对信用等级较高的单位给予相应的政策优惠，增强社会主体的诚信意识，积极培育信用评级市场。

5.加强内部评级与外部评级的交流与合作。外部评级与内部评级不仅有其存在的客观必要，而且两者相互补充，相得益彰。因此在发展以服务中小金融机构为主的第三方外部评级的过程中，专业化的外部评级机构、中小金融机构之间应确立长期互惠合作关系，中小金融机构为外部评级机构提供市场需求，外部评级机构则应从系统模型设计、风险分析、损失测算、返回检验等方面帮助中小金融机构建立内部评级制度，提高其识别、控制信用风险的能力，以此增进相互合作的意愿，促进信用评级业健康有序发展。

参考文献:

缪曼聪.征信与企业信用管理[M].长沙:湖南人民出版社，2006.

戴根有，等.征信理论与实务[M].北京:中国金融出版社，2009.

邵伏军，等.征信专题研究[M].北京:中国金融出版社，2009.

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一、基层央行对农村信用社监管工作中存在的问题

(一)农村信用社自身存在的问题影响央行监管效能的提高

1．农村信用社的市场定位不够明晰，增加了农村信用社经营目标和基层央行监管目标实现的难度。合作制原则决定了农村信用社要服务于社区、服务于“三农”，客观上要求农村信用社不能以盈利为目的，但“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的机制，又决定了农村信用社盈利目的的合理性和合法性，农村信用社也只有以盈利为目的，才能真正建立以上“五自”机制。必须服务于“三农”的“准政策性”职能和必须“以盈利为目的”的基本要求，二者相互矛盾、有时甚至相互抵触，严重制约着农村信用社的正常发展，加大了基层央行金融监管的难度。

2．法人治理结构不科学，加大了农村信用社的各项支出，增加了农村信用社信贷资金的“隐性”流失，削弱了农村信用社的盈利能力。也给基层央行的全方位监管留下了空白。目前县级农村信用联社仍实行的是基层法人社管理模式，这既不利于县级联社辖内人力、物力和资金来源的统一管理，又增加了税费缴纳(如所得税)，形成了信贷资金“隐性”流失，尤其是对部分法人社盈利、但整体亏损的县联社，信贷资金的“隐性”流失更为明显。基层法人社管理模式也给基层央行增加了监管难度。由于基层央行监管人员有限，对基层社实施全方位监管存在一定的困难，所以改变基层法人社管理模式十分必要。

3．农村信用社资金实力弱、抗风险能力较小、经营效益欠佳等客观现实，决定了社会公众短期内难以对农村信用社树立足够的信心。

4．经营理念相对滞后，市场营销观念较差，业务品种单一。直接影响了农村信用社信贷资产质量和经营效益的提高，基层央行的监管作用难以充分发挥。

5．与国有商业银行相比，电子化程度低、服务手段落后、劳动强度大，工作效率低；使农村信用社在与国有商业银行的竞争中明显处于弱势。农村信用社的经营环境更为不理想。不良资产的核销等历史包袱只能靠自身消化。给农村信用社经营目标和基层央行监管目标的实现增加了极大难度。

(二)基层央行监管中的不足和困难影响了监管效能的提高

现代金融监管是防范化解金融风险、行使中央银行职能的重要方面，是一种全方位、多功能、综合性的执法行为，这就要求中央银行在金融监管工作中，要谙熟法规“会”监管、求真务实“敢”监管、超前监测“早”监管、多方并举“巧”监管。目前，基层央行在金融监管的实践中，还存在着监管理念、监管手段、监管方式相对落后，机构设置不尽科学，监管人员素质偏低，监管职责落实不够等问题，直接影响了监管效能的提高。

(三)人民银行上级行的管理不够科学，也影响着基层央行监管效能的提高

1．人民银行信用合作管理部门与合作金融监管部门对县级农村信用社的管、监职责相对模糊，县级农村信用联社的处境尴尬，给农村信用社的经营带来诸多不便。

2．人民银行对监管指标的考核不尽合理，时点内容多、时期内容少，重叠(或相似)内容多、创新(或结合实际)内容少，一定程度上误导了农村信用社的经营方向，也束缚了基层央行的监管思路。

3．人民银行对农村信用社支农再贷款的“钢性”约束多，“弹性”管理少，如期限较短，设置不符合农业生产周期、用途限制过多等，影响了支农再贷款的使用效力，也给基层央行的监管工作增加了难度。

二、对策及建议

(一)各级央行要增强服务意识，帮助农村信用社建立良好的外部环境，并促使农村信用社更新的监管理念，改善经营管理，尽快走出困境。

1．准确确立农村信用社的市场定位。要突出农村信用社是“盈亏自负、风险自担”、并以盈利为目的的企业法人的基本观念。服务“三农”的宗旨应主要作为服务范围或服务区域来对待，以减少政策性职能，确保信用社利益。

2．督促农村信用社尽快完成县级联社法人治理结构的改革，实行县联社一级法人的管理，充分集中运用信用联社的人力、物力和财力资源，增强抵御风险、支持地方经济发展的能力，并根据效益原则对机构进行合理布局，提高经营效益，逐步实现农村信用社由粗放经营向集约经营的转化。

3．帮助农村信用社建立良好的外部环境。一是要借目前普遍开展创建“金融安全区”活动之机，帮助农村信用社尽快启动并建立“农村信用工程”，形成政府主导、部门联动、社会配合、村组响应的良性互动格局，增强广大农户的信用观念，努力为农村信用社创造宽松的外部信用环境。二是要站在有利于培育农村信用社的发展后劲、有利于地方经济的长期发展的高度，积极寻求减免支农服务方面的有关税费、提高呆帐准备提取比例等，为农村信用社的发展创造良好的财税环境。三是尽快帮助农村信用社建立跨区域的资金汇划系统，努力为农村信用社创造与商业银行相当的结算环境。以提高信用社的市场竞争力。四是帮助农村信用社多渠道、多方位地筹集自有资金，增强社会公众对农村信用社的信心和增强农村信用社抵御风险的能力。

4．鉴于农村信用社历史包袱沉重的现实，帮助农村信用社转变经营机制，在无法实现剥离资产的情况下，实行新、老贷款分账经营、分别管理，甩下包袱，轻装上阵，努力创建支农服务与信用社自身增效的新格局。

(二)人民银行自身要适应时展要求，与时俱进，努力提高金融监管效能

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关键词：中小企业；信用；融资

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2017年2月7日

一、问题的提出

2015年下半年，中国人民银行在国务院颁布的《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》的指导下，下发了《中国人民银行关于全面推进中小企业和农村信用体系建设的意见》，指出：“中小（微）企业和农村信用体系建设是地方社会信用体系建设的抓手和重要组成部分，是助力中小（微）企业、农户融资发展的有效手段”。也就是说，征信作为兼顾专业性和独立性而存在的客体机构，通过在法律允许的范围内收集、记录以及合理评估、判断企业和个人的相关信息，进而帮助个人和企业形成各自的信用档案，这种档案有助于我们合理评价其履行信用责任的能力，因此可以说它是我国社会信用体系建设的核心内容。中小企业融资难问题在近些年中逐渐成为了大家普遍关注的焦点问题，中小企业作为我国市场经济和国民经济发展过程中必不可少的主体，它的稳健成长对于我国整体经济运行的稳定性来说具有不可忽视的感染力。中小企业存在着经营稳定性差、信用观念不强、可供抵押的实物资产少、发展规划不明确、资信度不高等问题，严重阻碍了其直接和间接融资渠道。这导致他们的资金来源主要依靠民间资本，流动性不足问题越来越突出。通过广大学者的研究发现，信用信息的不完善是目前决定银行等金融机构对中小企业资金输入的最主要因素。由此可见，我国当前急迫需要利用企业征信系统，尤其是中小企业征信体系的完善来解决中小企业融资困境，并让该系统成为中小企业发展瓶颈的突破口。那么，如何通过中小企业征信体系的完善来有效解决其融资难题，将是本文主要研究的问题。

二、我国中小企业征信体系发展现状

（一）全国企业征信系统。央行作为我国征信业发展的监督、管理单位，同时也兼顾着征信的责任。央行最初是从20世纪90年代开始组织建立银行信贷登记咨询系统，随着后续发展逐步形成了电子化的三级联网运行系统，再经过一系列升级改造后，于2006年完成了全国集中统一的企业征信系统的构建。同时，我国央行开始在国内部分省市试征集中小企业信用信息，通^对试点问题的改进最终在企业的基础数据库中建立了中小企业这一单独的部分。根据国家文件，2013年央行将企业和个人信用信息基础数据库合并并改称金融信用信息基础数据库。近十年间，全国企业系统的覆盖范围不断扩展，截至2014年底，我国企业征信系统接入机构数1，724家，其中接入小微型金融机构1，179家。截至2015年底，该系统共收录了全国超过2，100万户企业及其他组织的信用信息，其中的1/4存在着信贷记录，全年日均查询次数达到24万。2016年末，我国基本建成了国家企业信用信息公示系统，进一步实现了企业信息互联互通。

（二）我国征信服务机构。目前，我国的征信机构主要分为三大类：首先，以政府牵头的信用信息服务机构，这类机构是政府为响应国家号召而设立的征信机构；其次，社会征信机构，这类机构规模上并不大，且其发展水平在各地区表现不一，主要担任企业信用服务的职能；最后是信用评级公司，纳入我国央行统计范畴之内的信用评级公司的数目已超过了70个。从业务和规模上来看，我国征信业逐步呈现一种多头垄断的局面，少数几家征信机构，比如金诚国际信用管理有限公司、华夏国际企业信用咨询有限公司、美国邓白氏上海咨询有限公司等，他们的业务覆盖范围达到了全国市场的绝大部分，而其余的征信企业根本无法与它们相比。

（三）企业征信法律法规。近些年以来，我国政府通过依次颁布多部相关法律法规来推进征信行业达到并维持其运行上的高效发展，比如2012年国务院颁布并于2016进一步完善的《征信业管理条例》，2013年央行颁布实施的《征信机构管理办法》，以及2015年颁布的《企业征信服务机构自律公约》。虽然我国在企业征信的法律体系建设上一直向前迈进，但是目前我国依然缺乏对于小微企业来说更具针对性的法律法规，相关体系的建设和健全仍然需要引起关注。

三、我国中小企业征信体系发展困境

（一）中小企业自身存在的问题

1、信用观念薄弱。从当前情况来看，我国中小企业中屡屡出现缺乏诚信、不守信用的现象。一方面中小企业大多以追求经济效益为主，而忽略了信用问题，一些企业中甚至存在着许多逃债、偷税、漏税、弄虚作假的情况，因此信用信息的披露可能会因此给他们带来许多麻烦；另一方面中小企业本身规模较小、所面临的破产危机较大，他们会担心信用信息的披露会外泄商业机密，使企业在竞争中处于弱势地位。这些因素都导致他们不会主动上报信用信息，为我国的征信工作造成了一定的阻碍。

2、缺乏内部信用管理机制。中小企业融资问题的根源实际上在于信息的不对称，也就是说，投资者不能清楚地了解小企业自身以及其融资项目的具体信息。由于目前我国中小企业对于信用的重视度明显不足，仅有个别企业设置了单独、专业化的信用管理部门。在他们的财务资料中也存在着要素不全、数据缺失、财务报表不平衡等问题，这些都导致了小企业先天的信息缺失。还有许多企业中连最基本的财务制度都是不健全的，这加大了征信工作中信息收集的难度。

（二）中小企业征信监管力度不足

1、法律基础薄弱。本文在前面也提到截止到目前，我国最新颁布的一些法律法规，其中上升到法律和行政法规层面的仅有《征信业管理条例》一部，而其余两部――《征信机构管理办法》和《企业征信服务机构自律公约》均属于部门规章及规范性文件范畴，约束力较小。并且，这些文件的虽然在一定程度上为我国征信业的建设提供了很好的指导作用，推进了我国企业征信系统的发展，然而他们并没有对中小企业的征信体系建设做出任何具有针对性的规定。此外，尽管《合同法》和《公司法》等法律中对于企业诚信做出了一定约束，但是仍然没有专门用于中小企业信用的有效规定。所以，目前我国在中小企业信用和征信方面的法律法规方面几乎是空白的，使得我国中小企业信用体系构建过程缺乏真实有力的法律支持。

2、监管体系不健全。一方面现在我国的政府部门在征信机构设立时一般按照信息咨询企业的标准对其进行工商登记注册和管理，在市场准入上未能对征信机构的技术水平、准入资格和行业标准等实行必要的监督和管理。这就使得现有的征信公司间水平差距较大，各个公司良莠不齐，进而导致征信机构缺乏信誉，降低了公众对征信行业整体的认可程度；另一方面在行业规范层面，我国目前仅采取分市场监管模式对企业的信用进行初步评级，没有对企业的信用登记、信用担保以及信用治理等给出明确的监管主体和监管标准。

（三）中小企业信用信息的协调统一难度大。企业经营涉及到许多政府部门，包括工商、税务、法院、财政、技术监督等多个单位，同时也涉及到许多非政府部门，包括银行、电信等多个单位。各个机构部门都有自己独有的信用信息系统，采取的信息采集标准也不尽相同，且为保护客户权益，这些信息通常不便于公开。这就导致我国目前亟待一个全国通用的信用信息平台。此外，除了央行设立的全国性的征信系统，各个地方政府也都牵头建立了许多不同的征信系统，信息的重叠导致了资源的大量浪费，同时造成使用者信息查询的不便。

四、健全我国中小企业征信体系的对策

（一）建立健全中小企业内部信用机制。健全我国中小企业征信体系的构建，首先要从中小企业自身入手，通过加大宣传、推广、定期培训等方式提高中小企业中内部人T的诚信意识，还可以通过政府鼓励政策来正向引导中小企业积极自主申报企业信用信息。另外，还需要加强中小企业内部的信用监督治理机制，推进中小企业财务机制的构建与发展，同时可单独建立一个信用信息监管部门，大力培育相关优秀人才，从而提高信息质量。

（二）完善中小企业征信的相关法律体系和监管体系。需要明确的是，目前限制我国中小企业征信系统发展的一个主要因素就是缺乏良好的法律环境和监管环境。为保障未来中小企业的健康快速发展：一是要从征信数据公开、使用和保护的角度对其进行法律强制力约束；二是加强“第三方征信”法律制度的建设；三是建立健全失信惩罚措施。在监管体系方面，加大包括银行、工商部门、社区、公用事业收费单位、劳动部门、司法部门在内的其他部门在中小企业信用信息管理建设中的监督作用。

（三）构建协调统一的中小企业征信共享平台。首先，政府要进一步发挥其引导作用，通过规定统一的、系统的征信标准来协调和整合全国各部门、各机构所搜集的征信数据，建立全国通用的中小企业征信共享平台；其次，通过更加完善的优惠政策来鼓励更多的中小企业积极响应号召，加入到征信系统的构建中来。目前，“互联网+”大数据征信成为热点，逐步实现央行征信系统与网络资源的对接，用大数据的科学方法计算互联网中数量繁多的变量，能将更多其他的有用信息也归入征信系统之内，对这一平台的应用将带领我们进一步健全中小企业征信共享平台。

主要参考文献：

[1]崔学军.中小企业融资难题的制约因素及对策探析[J].北方经贸，2015.12.

[2]文彬.中小企业信用信息采集工作存在的问题及建议[J].征信，2013.4.

[3]李连恒.健全我国中小企业征信体系有效破解融资瓶颈[J].对外经贸，2014.9.

篇8

从宏观层面上看，整个社会的政治、经济、法律和信用文化的发展演进，制约着银行业监督管理法律法规的效力和监督管理的有效性。比如，经济的市场化程度、社会信用观念的形成、政府职能的转变、法律体系的完善，都直接影响着银行业监督管理的有效性。从微观层面上看，银行业体系的结构和所有制结构形式，银行业经营管理和风险控制的能力与水平，监管当局的监管理念、专业化水平、秉公执法程度将是制约银行业监管有效性至关重要的问题。

一、银行业监管面临的银行业问题

1、按照我国社会发展在地域、城乡的不均衡特点，银行业存在的问题和风险特点各异，银行业监管工作重点不能“一履适千足”。在我国经济社会发展过程中，存在着东西部和城乡发展不均衡的客观矛盾。在金融业尤为突出。一般地，东部沿海地区和城市，特别是大中城市的经济社会发展推动了金融业的发展，不仅在金融总量上，而且在金融业务创新方面要远远超过中西部和农村等不发达地区。银行机构的风险问题和表现形式也存在较大差异，同一监管政策所产生的监管效应也会有所不同。发达地区和大中城市银行机构存在的风险问题的复杂性，要远远高于欠发达地区。欠发达地区银行业存在的主要问题是内部控制不健全，风险管理水平落后，信用风险严重等问题；发达区域银行业除了上述风险问题外，还有市场风险、操作风险和表外业务风险等问题。因此，所要求的监管技术水平和监管的侧重点也不同。这就在一定程度上影响了银行业统一监管部署和监管战略的有效性。

2、银行所有制形式的不同，同一监管政策将产生不同的监管效应。我国存款类银行机构按照所有者形式划分，主要有以下几种：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资商业银行、城市信用社和农村信用社等。由于所有制形式不同，银行法人治理结构及其效力、内部管理和风险控制的动力也不同。比如，对股份制商业银行，其股权资本构成符合现代企业制度的要求，其资本具有内在的约束激励，这类银行的所有者具有规避风险的动力。对这类银行的监管就可以按照市场化银行体系所形成的、比较成熟的监管框架和监管政策实施监管。然而，对国有银行和农村信用社而言，其资本结构中国家信誉资本占绝对比重，股权资本失去内在的风险规避激励。股权资本结构的不合理，导致了这类银行机构的内在风险控制的动机主要取决于外部监督管理。对这类银行的监管就不能完全套用市场化成熟的监管原理。外资金融机构，大多来源于发达的市场化国家，风险管理水平和内控制度都比较先进和完善，但这些金融机构所从事的金融业务一般比较复杂，金融衍生业务的比重相对较高，要求较高层次的监管，应按照国际银行业监管惯例和技术实施监管。

3、从我国银行业体系结构看，靠国家信誉资本维系公众市场信心的国有银行和农村信用社，在银行业体系占绝对比重，其改革的滞后和管理的外部性，在相当时期内将使银行业监管停留在以现场稽核检查为主的传统监管模式上。由于我国社会结构和经济发展的历史原因，国有银行和农村信用社在我国银行业体系结构中占有相当的比重。截止2002年底，国有银行和农村信用社持有居民存款总量占到整个银行业体系的91.7％。无论国有银行还是农村信用社，其盈利状况和资本充足状况都有待提高。从维护市场信心的角度看，这两类银行机构基本上靠国家信誉来维系公众对他们的信任。从总量看，这两类银行机构的稳定性决定了整个银行体系的稳定性。因此，这两类银行机构仍然是银行业监管的重点和难点。

按照新巴塞尔资本协议的监管思想，银行机构的内部风险规避和控制是风险管理的主要方面，监管检查评价和市场纪律是风险管理的外部机制。然而，资本结构和公司治理的缺陷，造成这两类银行机构法人治理结构形同虚设，内部控制缺乏必要的利益约束。因此，我们不能简单地套用一般监管原理和理念，不能把主要精力放在非现场监管上。在相当一段时期，外部监督管理仍然是有效的监管形式，要加大现场监管检查的频率和强度，要加大对内部管理不善、违规操作责任人的处罚力度，以弥补内部控制不力的缺陷。

二、银行业监管面临的监管问题

1、监管理念更新滞后制约了监管水平的提高。我国银行业发展和管理的特殊历史背景，使银行业监管始终抹不掉政府行为的影子。虽然近年来政府加快了银行业商业化改革和银行业监管改革的步伐，但由于对银行业风险管理和监管理论研究滞后，监管的理念没有及时更新，监管政策缺乏前瞻性。银行业监管绝不仅仅是传统理念中简单的行政管理，也不仅仅是简单的稽核问题。它是一种包含金融学、管理行为学和信息经济学等多学科的问题。没有相应的理论知识，就很难感悟监管政策的潜在效应和我们应该遵循的监管政策取向。事实上，银行业在资产业务和负债业务方面风险的特殊性，相对银行内部人而言，外部人不可能完全掌握其风险问题。银行资产的不透明性，决定了外部监督管理作用是有限的。银行业监管虽然是一种强制的政府监管行为，但在强制的背后，却更多地隐含着激励相容的监管理念。强制监管只有通过一些激励机制，充分激励银行机构在风险规避方面的主动性和能动性，把强制的监管政策和行为变成银行机构的一种主动意愿，才能使监管发生效力。例如，资本要求监管作为一种强制的外部要求，只有与银行机构潜在的隐性资本———银行业从业价值（Franchisevalue）相结合，才能发挥应有的监管效应。国际银行业监管历史和巴塞尔资本协议的演变过程，证明了银行业监管的激励相容理念。

2、监管政策研究滞后削弱了监管政策的有效性。银行业安全网政策的目的是维护银行业稳健运行。大量的理论研究和实证事实表明，缺乏监管政策协调效应的兼顾，一项监管政策在达到预期政策目标的同时，可能导致反稳定副效应。例如，美国存款保险政策在有效消除银行恐慌和挤兑的同时，也导致了严重的道德风险。事实上，在银行业安全网政策中，存款保险制度、资本充足监管、市场准入和退出、问题银行处置政策之间，并非彼此完全独立，各项监管政策之间存在较强的微观反馈效应。只有充分兼顾这些政策之间的协调和搭配，才能实现预期的政策效果。这也正是银行业审慎监管的意义所在。我国银行业监管虽然已经有许多年的经验，也经历了问题银行机构的风险处置，建立了相应的监管制度和政策，但由于长期的行政管理角色惯性作用，难以突破传统的政策思维定势，在监管政策的

协调搭配方面还有待引起重视。比如，对中小金融机构的风险处置和隐性存款保证，加上我国银行业资本充足管制的无效性，引起的道德风险问题是非常严重的。银行监管制度要创新，更要考虑监管制度的有效性和政策效应。

3、监管队伍专业技能难以适应金融创新和发展的要求。不论是非现场监管分析、现场检查、日常监管审批，还是监管政策把握，都需要有一支精通监管知识和业务的监管队伍作智力保障支持。监管理念的更新，不是务虚的口号，是基本理论修养和业务技能在实践监管工作中的具体化，是实实在在的体会。只有监管人员熟练掌握了银行具体业务操作和风险点，甚至要精于被监管对象，才能检查出问题的症结，评价一个金融机构的风险性。目前，我国金融监管队伍的金融业务水平，特别是对金融衍生工具、会计业务操作和财务分析方面，与金融监管的要求还存在很大距离。其主要原因，是我们过去只重视日常行政监管，监管队伍的业务技能没有得到很好的训练。监管理念的更新和风险的防范控制，需要一大批精通金融业务的监管人员来实现。只有监管人员既精通被监管对象的业务经营、财务状况和内控制度，又熟悉被监管对象相关业务的经济政策、行业运行和市场变化等，才能比较准确地掌握金融机构风险状况，及相关市场变化可能对金融机构带来的潜在影响，真正发挥风险预警、识别和控制的监管作用。

三、对策与建议

1、因地制宜，实行分类指导的监管政策。在银监会统一制定的监管政策和监管操作规程下，各银监会分支机构要根据本辖区经济金融和社会发展状况，准确判断本地区银行业存在的主要问题，在统一监管标准的框架下，针对地区特殊性，各类机构内控制度、业务特点和风险问题的差异，研究分析各种监管政策的适用性，制定区域性的、有针对性的监管政策和监管重点，使监管政策有的放矢，行之有效。

2、加强监管政策的理论研究。尽管国际银行业的业务领域和风险特点逐步趋同，银行业安全网制度和监管政策也逐步完善，但这些制度和政策随着宏观和微观环境的不同，其有效性可能迥然不同。因此，我们在学习和借鉴这些制度、政策的同时，要结合我国银行业实际，加强政策的理论研究，做到洋为中用，制度创新。

3、建立一支精干的监管队伍。金融业监管作为一种专业性很强的职业，不能视同一般行政管理部门来考量和配备干部。一方面要求具备廉洁奉公、懂管理、善管理，另一方面要具备必要的专业理论和技能。因此，应该建立相应的执业资格制度，对不同的岗位要有不同的执业资格标准。只有监管队伍的素质提高了，才能保证监管水平和监管政策的有效实施。当前，应抓紧对监管人员进行培训，重点培训财务会计、信贷业务和衍生金融业务的实务操作培训。

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摘要：随着经济和技术的不断发展，投资者不得不面对一个新的时代--信用交易时代。发达国家早已建立了信用交易制度，但是我们国家的证券市场还存在着很多问题，本文就相关问题作了探讨。

关键词：证券市场；信用交易；现状；对策

随着经济和技术的不断发展，投资者不得不面对一个新的时代——信用交易时代。技术的改革使证券交易市场日新月异，各个国家为了尽力促进本国的经济发展，减少交易费用，都极力推进本国证券市场的信用交易。采用信用交易是一个不可逆转的趋势，我国作为新兴的市场经济国家，必须要加快步伐建设证券市场的信用交易制度。首先，健全的社会信用体系可以防止信用交易风险，是信用交易正常进行的体制保证。市场经济既是法治经济，又是诚信经济。没有诚信，市场经济就会偏离正常航道。其次，是设立信用交易资信评估制度的需要。发达的证券市场需要一个信用评估制度来减少交易费用。信用交易的核心和基础是信用，投资者在具有偿债能力却不讲信用, 则很可能很顺利的进入金融市场，在交易之后却不讲诚信。资信评估制度可以对投资者进行一个信用评估，这样可以把不诚信得人排除在外，降低交易风险，有利于金融市场的稳定。再次，着重对信用交易风险的监管的需要。市场经济的正常运行，需要一个高效的风险监管制度，这个制度对金融市场来说尤其重要。风险监管主要包括对证券市场中的各种保证金比率、信用限额、等等。根据风险监管的结果，主观行政部门可以对各种保证金比率的进行调整。风险超过正常限度时，可以抑制投资，反之，可以刺激投资，活跃市场，促进经济发展。最后，强化信用交易的信息披露机制的需要。信用交易不仅要披露交易的情况，还要更要建立信用档案，对应该披露的信息及时公开。只有这样才能尽量减少信息的不对称，增加资本市场的透明度。

自改革开放以来，我国的证券市场从无到有、从小到大，迅速发展和成长起来，我们仅仅用了三十年就取得了发达国家几百年所取得的成就。无论是在在市场规模方面、上市公司数量方面、还是交易技术手段和法规制度等各个方面都取得了重大进步。今天的证券业己成为我国市场经济的重要组成部分。证券公司市场竞争力的重要指标是其支配资产的多少。因此，证券公司都想方设法扩大其资产规模。发达国家的券商融资渠道比较宽广，一般而言，证券公司主要是通过公开上市来募集资金，也可以通过发行金融债券、特种信用贷款、票据融资、国债回购和抵押债券等方式融资。但是国内的证券公司还不能享受到这些待遇。造成这种情况的主要原因是我国还不能向发达国家的证券公司那样很容易的募集到资金，这根我们的信用交易落后有很多的关系，当前我国证券市场信用交易的现状是：

第一，并未建立全社会的信用体系。我国是一个拥有13亿人口的发展中大国，社会各方面建设还很落后。一方面我国的人口素质偏低，人们普片缺乏诚信意识，另一方面全社会的信用体系并未建立起来，造成证券业市场进行信用交易的基础未能够建立起来，因此，证券业市场的信用交易不能进行。

第二，信用交易资信评估制度未能建立起来。交易资信评估制度是金融市场重要的一个环节。发达的证券市场需要一个信用评估制度来减少交易费用。信用交易的核心和基础是信用，投资者在具有偿债能力却不讲信用, 则很可能很顺利的进入金融市场，在交易之后却不讲诚信。这种情况不利于证券市场的信用交易的展开。

第三，缺乏信用交易风险的监管制度。市场经济的正常运行，需要一个高效的风险监管制度，这个制度对金融市场来说尤其重要。风险监管主要包括对证券市场中的各种保证金比率、信用限额、等等。根据风险监管的结果，主观行政部门可以对各种保证金比率的进行调整。风险监管与信用交易密不可分，如果没有行之有效的监管制度，投资和就没有风险遇见，加大了投资风险，更不可能使投资者相信信用交易下的低风险。

第四，信息披露机制不健全。信息的不对称很容易让普通投资者得到投资回报。我国资本市场的不完善，存在信息的不对称，很容易造成幕后交易现象，在这种环境下，证券市场实行信用交易制度变得很困难。

我国证券市场的信用交易制度之所以未能够建立起来，给跟到底是我证券市场本身存在的问题。只有解决了证券市场存在的问题才能建立起证券市场的信用交易制度。

第一，提高上市公司质量。只有上市公司的质量提高了，才能形成强大的市场推动力。质量包括多个方面，如规模。人才引进等。证券公司作为资本市场的主体之一，在市场经济建设方面应该发挥更大的作用。应从两个方面推进资本市场主体的发展：取消额度管理代之以核准制；强化上市公司淘汰制度，提高上市公司质量。只有上市公司质量提高了，我国证券市场的稳定和扩容才会有保障。才能为证券市场的的信用交易制度奠定坚实的基础。

第二，增加资本市场的交易品种。随着经济的发展，我国居民也有越来越多的剩余资金，这是投资的好机会。我们应该根据居民、金融机构、企业之间的不同投资需求，在考虑便捷性、安全性、盈利性的基础上，拓宽资本市场交易工具，拓宽融资渠道，完善资本市场结构。只有这样，信用交易制度才有成立的迫切性。

第三，发展以投资基金为代表的机构投资者。投资者是资本市场的生力军，只有投资者多了，才有金融市场的繁荣。当前针对我国资本市场，我们应该大力发展投资基金。增加机构投资者是解决当前投资主体结构失衡、提高市场活动水平、使资本市场逐步趋于规范的重要举措。增加机构投资者能扩大证券市场规模、强化投资功能、减少投资的盲目性，并对我国股市长期稳定发展有着重大意义。只有投资者多了，股市稳定，才有证券市场信用交易制度的发展。

我国证券行业的的发展亟待解决众多不足之处，证券行业的信用交易制度在短时间内也不能建立起来，但是我们应该加紧研究相关问题，为信用交易制度的建立打好理论基础。

参考文献：

[1]吴晓求.证券投资学[M].北京：中国人民大学出版社.2004.61-62.

篇10

内容摘要:当前,我国金融市场体系日趋完善,社会资金配置和使用效率稳步提高。但是金融发展中的结构问题却令人担忧,严重威胁着金融发展的安全性。本文指出我国金融市场发展和监管中存在的一些问题以及应对策略,并就如何发展农村金融市场提出建议。

关键词:金融市场 安全 稳定 监管 农村金融市场

我国金融市场存在的问题及其稳定策略

(一)存在的问题

改革开放以来,我国金融体系实现了历史性的跨越,金融市场体系日趋完善,社会资金配置和使用效率稳步提高。但是也存在许多结构性问题,主要表现在以下几个方面:

金融产业结构不合理。目前我国金融产业结构的不合理现象主要表现在两个方面:一是行业结构严重失衡。当前在我国现有的金融行业结构当中,银行业所占的比例严重过高,但是证券业、保险业、信托业、租赁业等这些非银行业所占的比例却严重偏低。二是银行业务结构和收入结构不合理。

金融市场结构不合理。改革以来,我国金融市场在数量上得到了快速发展,但目前结构失调的问题却十分突出:金融市场的种类结构失衡;金融工具结构不合理;市场参与者结构失衡。

金融资产结构不合理。目前我国金融资产结构的主要问题是货币性金融资产所占比重过高。资产结构是信用形式结构的反映,它表明我国目前仍然是银行信用占绝大比重,而企业信用、个人信用等基础信用形式不发达,导致信用基础比较单薄,银行信用也因缺乏雄厚的信用根基而隐含了诸多风险。

(二)稳定我国金融市场的策略

财政政策。金融市场能否稳定,首先要看一个国家是否有一个稳定的财政政策。如果政府长期入不敷出,不管如何强调中央银行的独立性都达不到政策效果。

国有银行改制。改制不等于全面私有化、分拆上市。国有商业银行引入“民间”资本,适当降低国有资本的比重,同样有利于转变经营机制,也是在改革的路上前进了一大步。值得注意的是:银行不是一般的国有企业,改制也要讲究一定的路数。规范证券市场。坚决地把不够资格的上市公司清除出去:停牌、退市、重组。给予中小投资者特别是普通公民以优先购买的权利。完善相关的法律制度,促进我国证券市场的进一步发展。汇率问题。我国现行汇率制度被称为“有管理的浮动汇率制”,其中有汇率浮动的机制,因此不存在稳定的汇率预期。目前我国人民币汇率具有固定汇率的特征。在汇率不能放弃有管理的浮动,又不能放弃独立货币政策的时候,是不能轻言开放资本市场的。

我国金融监管存在的不足及其解决对策

(一)存在的不足

1.监管信息不对称。中央银行实施监管的主要依据是金融机构提供的各类报表,但目前有些金融机构为追逐私利、逃避监管, 报表很不规范,信息失真,导致了监管者与被监管者信息不对称,影响了监管当局决策的科学性和金融监管的效率性。另外, 风险检测系统、风险预警系统还未完全建立, 监管信息传导不畅。

2.金融监管立法的不完善。金融监管立法滞后, 法规杂乱和笼统, 其系统性、配套性、适时性和操作性不强, 直接导致无法可依、行政干预和金融债权与纠纷的定性难、执行难。

3.分业监管的限制。分业监管导致银行、证券、保险三大监管部门受其监管范围限制,难免出现缺乏协调、沟通甚至冲突的情况,而由于利益冲突导致的政策措施相互抵制的现象时有发生,重复检查、重复监管也比较常见,这些不仅提高了监管成本,也在一定程度上降低了中央银行的监管效率。

4.监管人员的低素质与监管目标不匹配。监管目标的高标准和监管任务的艰巨性,需要监管人员具有较为全面的经济、金融、法律等方面的知识, 而且在实际工作中,从对金融风险的识别、分析、判断到制订风险防范预案,都需要金融监管人员具有扎实的理论功底和实践经验。然而现有的监管人员,在知识水平、知识结构与金融实务上均存在着较大差距。现有监管人员的业务素质与央行监管目标比较,呈现明显的不匹配状态,影响了监管的质量和效率。

(二)解决对策

监管的效率在很大程度上依赖于监管人员的素质,包括其专业能力和职业道德品质。我国目前严重缺乏专业的监管人员,监管当局还不具备现代化的风险管理和监管能力。并且,新形势下要求监管人员必须熟悉WTO规则,这又是一个新的挑战。

首先要完善用人机制。对监管人员的素质要从学历、工作经历、银行业务知识和技能等方面把关,符合条件才可以从事监管工作。对现有监管人员进行分类调整,优化监管人员的结构。对监管人员要经过系统、专业的培训后持证上岗。其次是建立后续培训制度。要定期、不定期地对监管人员进行有目的、有计划、有系统的培训,不断更新监管人员的知识结构,提高对监管工作的的适应能力。再次是建立监管人员的推出机制。对监管人议案进行考核,通过资格认定等方式积极稳妥地使不符合要求的监管人员从监管队伍中退出。

努力创建稳健的农村金融市场

任何金融理论若想在我国农村获得成功,都要将对策定位在消除日益明显的农民经济分化,促进农村社会公平上来。在市场没有形成自发的制约机制时,对自发市场造成的贫富分化和社会不公平现实,才能为农村金融市场创造一个稳定健康的基础。

以法律制度规范民间金融市场,奖优惩劣。国家对农民创造性和积极性的尊重体现在对农民经济合作组织的扶持上。通过制度的建立和完善,加强对已发展起来且运行良好的经济合作组织的财税信贷支持,突破其靠自身积累的局限,进而降低农民对民间金融资本尤其是高风险资本的依赖程度,摆脱由此产生的一些问题。

“十一五”规划提出,要“深化农村金融体制改革,规范发展适合农村特点的金融组织,探索和发展农业保险,改善农村金融服务”,同时要“稳步发展多种所有制的中小金融企业”。政府的政策意图非常明显,那就是给予农村金融更多自我选择的自由,在所有制结构、金融机构的组织结构以及业务经营方面,允许农村金融进行适合于本地区经济特点的制度创新和业务创新,尊重农村各类金融组织的首创精神。

实施“金融补农”政策。尽管民间金融资本在农村十分活跃,农村市场金融供给还有很大缺口。国家应实行“金融补农”政策。这既要求国家采取有效的经济调控政策,鼓励商业银行等正规金融机构向农村地区投资,降低农民进入正规金融机构的门槛,又要求明确农村信用社的市场定位,推动其积极改革,有效运营,使之在农村金融市场上发挥更大作用,还要求取消现实中对农民自发合作组织的诸多限制,加强农民的社会关系纽带,为其资金来源的多样化提供基础。积极引导建立小组贷款和小额信贷模式,走出单纯的扶贫性质贷款的误区,引入可持续发展信贷模式,引导农民借鸡生蛋,而非越借越穷。

加大对农村建设支持的广度与力度。农民是国民中的弱势群体,而在农民中已产生在经济地位和社会地位上处于弱势的阶层,其出现和国家长期对农村与城市的区别政策、农业与工业的区别政策有直接的关系。在国家经济已有相当规模且能保持快速、稳定增长的条件下,有必要而且已有能力在农村地区加大基础设施投入以改善农村和农业面貌,加大对教育投入以实现真正意义上的九年义务教育,逐步建立健全养老保险、医疗保险等社会保障项目以促进农民的全面发展。这些措施对缩小农民贫富差距,共享小康,稳定农村社会必将起到巨大的积极作用。

制定切合实际的法规制度来推动农村金融市场的健康发展,提供必要的公共物品来弥补农村业已产生的贫富鸿沟,这些积极的国家行为必会大大加快建设和谐社会主义新农村的步伐。

参考文献:

1.王革平.中国金融市场最优均衡理论与实证研究[D].中国优秀博硕士学位论文全文数据库(博士),2006(11)

2.蔡则祥.中国金融结构优化问题研究[D].中国优秀博硕士学位论文全文数据库(博士),2006(12)

3.纪琼骁.中国金融监管制度的变迁[D].中国优秀博硕士学位论文全文数据库(博士),2006(5)

4.郑冬晓,齐晓安.金融市场发展一般特征探析[J].北华大学学报(社会科学版),2003(3)