公积金缴存方式范文

导语：如何才能写好一篇公积金缴存方式，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词：职工；事业单位；住房公积金；存取

Abstract: nowadays, the town housing system reform of our country has entered into a certain stage, countries gradually stopped on the welfare housing distribution, at the same time, put the monetization of housing management in pride of place, this makes the public accumulation fund for housing construction become a hot topic. For workers, the public accumulation fund for housing construction is its place unit for improving worker housing conditions of the important sources of funds. And institutions is an independent group is under the existing system in China, it's on the housing accumulation fund capture puts and occupy the important position in withdrawal link. Aiming at this problem, based on the theoretical basis, discusses the present situation in our country, hoping to help enterprises to a certain extent, ready access to housing public fund.

Key words: the worker; Institution; The public accumulation fund for housing construction. access

中图分类号：F840.32文献标识码：A文章编号：

为了解决我国城镇居民的住房问题，维护社会稳定和谐，国家提出了住房公积金的方案，这一方案的运行不仅可以很大程度上提高我国城市居民的生活水平，还可以极大程度上地缓解我国的社会压力和社会矛盾。然而，据有关数据显示，我国房地产行业整体价格一路上涨，然而事业单位住房公积金缴存和支取比例并不合理，可以说，微薄的住房公积金并不能满足一路飙升的房价。所以，科学地调整事业单位住房公积金的缴存和支取，这一问题不容小觑[1]。

1、事业单位住房公积金存取制度上普遍存在的问题

在事业单位住房公积金制度当中，存在诸多问题，但是最主要的问题在于会计处理方式这一方面，而会计处理方式包括缴存和支取，其主体可以分为单位和个人，对此，笔者分析出以下几点：

1.1单位存取部分的会计处理

绝大多数事业单位为自己的职工提供住房公积金时，首先要考虑职工的工龄和工资，当然，对于事业单位中会计处理方式也要基于这两个条件。虽然这只是根据理论所做的假设，在实际操作时，有一些事业单位并不将职工的住房公积金作为会计处理的范畴，这就导致这些事业单位的实际信息和记录信息不符合[2]。而事业单位不把住房公积金坐在会计处理范畴的原因，可能是由于出现疏忽或者纰漏，也可能是为了谋取更大的利益。无论是前者还是后者，都对职工是无益的，也不能够实现经济效益和社会效益相统一的宗旨。

1.2职工存取部分的会计处理

对于职工存取部分的会计处理部分，有些事业单位的做法也并不规范。譬如说，能够反映职工缴存住房公积金的部分，常常放在最后一个环节不被借记处理，这样做在侧面上使得该单位的账面负债在增加，并且这种增加并不是实质性的，而是一种虚拟存在，看上去有，其实没有。还有的事业单位将不属于本单位的资金计入本单位当中，比如说住房公积金管理中心这一科目，实际上，它本身可以代表一定的资产，但这种资产并不在单位运用管理范围之内，如果将其硬性加入本单位的资产当中，并不能给事业单位带来利益，甚至会出现过犹不及的现象发生【3】。

2、做好事业单位住房公积金存取

2.1调整住房公积金存取比例

近些年来，我国的国民经济发展迅猛，随之增加的是财政税收，宏观上来看，我国整体经济实力不容小觑。在此基础之上，合理调整住房公积金存取比例是广大职工的共同愿望，也是促进社会稳定的必然要求。尤其是事业单位中收入比较低的职工，他们是一个急需得到住房公积金帮助的群体。可以说，只要住房公积金存取比例得以提高，职工的住房问题就能得到解决，生活水平也会随之提高，很大程度上促进了社会和谐稳定。按照我国现阶段房地产行业的发展来看，即使事业单位住房公积金存取比例能够调节，但是对于给大多数事业单位职工来说，并不能直接购买住房。但是，住房公积金所带来的收入叠加起来，对缓解住房支出的压力和偿还房屋贷款是有一定的积极作用的。况且，从另一方面来看，这样做还可以缩小收入差距。调整住房公积金存取比例，相当于事业单位通过宏观的方式达到有效控制的目的，一定程度上缩小了收入差距，维护职工间收入分配的公平公正。

2.2强化制度革新

事实证明，传统的住房公积金制度跟不上社会发展的脚步，并不能够满足广大职工的需要，因此要结合实际情况和社会发展状况，做出新的判断，新的选择，相应的制度条件也应当不断与时俱进、革故鼎新【4】。

2.2.1改进会计处理方式

改进会计处理方式，虽然是一个微小的环节，但无论是对于提供住房公积金的单位，还是对于享有住房公积金的职工，它都是有利的。在这一方面，要注意的是，事业单位有必要建立辅助账簿，以此来对住房公积金的支取做出对应的记录，最终使得数据有用可靠，不至于出现疏漏，影响到单位和职工双方面的利益。

2.2.2增加会计核算科目

所增加的核算科目主要是“个人住房资金”和“缴存公积金”，个人住房资金属于负债类，而缴存公积金属于资产类。二者具备一定的协调性，都能够帮助会计账目减少纰漏，使得会计核算的结果更准确可靠。实际上，大多数事业单位都不希望自己的会计资料完全透明，而上述两个科目的增加，也并不违背事业单位正常运营的理念，反而能向良性方向发展。

2.3做好住房公积金网络版块的开发和管理

在信息技术迅猛发展的今天，网络成为人们视野业当中的热门工具，这里要说的是，网络对于住房公积金的辅作用。由于办理住房公积金的工作人员压力较大，因此在工作时难免会出现纰漏，或者办事效率差强人意，如果利用网络的时效性，加强对住房公积金的管理，就可能达到资源合理配置的目的。现阶段，住房公积金网络板块的建设应当以B/S为主，以C/S为辅，包含宣传、查询、支取等多个环节，这些环节可随时更新，当然，无论怎样更新，都要以职工利益为重。而数据库选择SQL Server2005，因为我们知道SQL Server属于大型数据库，它覆盖面广，运作效率高，改变了以往Access数据库的劣势。这样一来，系统性能得到提升，不但使得工作人员减轻压力、提高了工作效率，也使得职工可以合理安排支取时间，不必像以往那样排队等候。更重要的是，它可以节省以往需要的纸张、电话等办公费用，将成本降到最低，极其符合办公自动化这一时代潮流。从而很大程度上发挥了网络的优越性，实现了网络技术对住房公积金办理的积极性作用【5】。

2.4加强执行过程的管理

对于住房公积金执行过程的管理，主要分为以下几点：（1）事业单位为职工缴存的住房公积金要与职工个人所缴纳的费用区分开来，千万不可混淆，前者务必在预算中列支。（2）事业单位要定期将住房公积金进行汇总，并及时缴存，切不可为了一己之私，扣下原本需要上缴的部分。为了确保万无一失，应当与住房管理中心做好交流和沟通，一旦出现模糊的地方，一定要及时询问，科学合理地纠正。（3）无论过程中单位作出了怎样的工作，住房公积金的所有权只能属于职工，与事业单位无关。而事业单位与住房管理中心之间所出现的本金和利息，在最后阶段仍属于事业单位，并且这一部分中的本金和利息属于负债项目。

【小结】众所周知，我国的房地产价格日趋攀升，相对应的，事业单位住房公积金缴存和支取情况称为重中之重。只要做好这项工作，才能从一定程度上增加职工的收入，使其做好资金积累，从而解决住房问题。让每一个职工切实感受到住房公积金的存在，是众望所归，也是人心所向。为了让住房公积金制度起到实质性的效果，让职工得到实实在在的利益，所有事业单位都应做好住房公积金的缴存和支取，从而促进社会主义和谐社会又好又快发展。

【参考文献】

[1]洪世昌.事业单位住房公积金核算存在的问题[J].财会通讯,1998,(7):60-63.

[2]张才杰,刘金红.住房公积金存在的问题与对策研究[J].企业家天地下半月刊(理论版),2007,(10):114-117.

[3]王秀玲,刘长生.浅议行政事业单位住房公积金业务的核算[J].山东省经济管理干部学院学报,2003,(14):103-105.

篇2

(一)归集风险

住房公积金归集风险又称住房公积金缴存风险，是指住房公积金在缴存过程中受各种因素影响带来的资金和利益损失的趋势和可能后果。根据《住房公积金管理条例》(下称《条例》)，在规定的三种缴存模式和汇缴程序中，住房公积金缴存风险防范的重要节点表现为代扣代缴风险、委托收款风险和个人账户管理风险三种类型。

1　代扣代缴风险

住房公积金代扣代缴风险具体表现有：一是本月扣下月缴。单位在发放工资时将职工个人部分代扣，跨月将代扣代缴部分一并存入住房公积金专户。虽与《条例》不符，实际操作中被视为“正常缴存”，一旦单位发生财务危机，就有可能被挪用。二是扣了不缴。单位在代扣职工个人部分后，不进入住房公积金管理中心的住房公积金专户，由单位自行管理或交其他部门管理，甚至随意处理。三是少扣少缴或多扣少缴。部分单位不按照规定额度足额代扣，擅自降低缴存基数和比例。如有的单位缴存基数只限于岗位工资、津贴之和，没按统计局统计口径核定劳动报酬。有的单位足额扣取后少存入住房公积金专户。四是只缴不扣，即只缴单位补助部分，不扣职工个人部分。一般发生在经济效益较好的单位。五是只扣不缴。这主要是行政事业单位住房公积金补助部分没纳入财政预算，使单位补助部分不能到位，只扣取了职工个人部分缴存。

产生这些问题的主要原因是：第一，住房公积金缴存工作在缴存单位没有专门机构，经办人员是兼职，所从事的业务较多，工作繁忙，无暇顾及。第二，经办人员责任心不强，对住房公积金缴存持无所谓的态度，甚至将本属于职工个人的住房公积金私存。第三，单位疏于管理，不及时检查和督促经办人员缴存住房公积金。第四，地方政府、单位和职工对住房公积金认识不足，没有从法制化建设的高度来认识公积金缴存的重要性，住房公积金管理中心没有加强对住房公积金缴存行为的检查，造成放任自流的局面。

2　委托收款风险

目前，大中城市住房公积金管理中心一般是委托银行或税务等相关部门代收住房公积金，从而使代收部门成为住房公积金归集主体，代收部门受种种因素的影响，将代收住房公积金不及时或跨月、跨年度存入住房公积金专户，由此就形成委托收款风险。其主要原因有：(1)代收部门缺乏专门的住房公积金操作机构和专职人员负责住房公积金缴存工作，只是相关部门的附属业务，不可能利用更多资源，配备足够的专门人员。(2)住房公积金的缴存与代收部门工作人员没有直接的利益关系，缴存工作好坏没有与工作人员工资、待遇挂钩。(3)受托银行受自身利益驱动，为了保存款余额，压票、不及时进入住房公积金专户。(4)住房公积金管理中心与代收部门业务联系不紧密，不及时与代收部门对账，无法及时了解、发现缴存中的问题，导致资金被挪用。

3　个人账户管理风险

实际操作过程中，会发生该记入个人账户的资金没有计入或迟计入的风险。目前，职工个人账户管理有两种模式：大中城市一般由受托银行计入账，中小城市由住房公积金管理中心直接计入账。这两种方式都可能产生个人账户管理风险：(1)不在规定时间内上机，迟记入职工个人账户；(2)职工个人账户信息丢失，无法记入个人账户；(3)操作人员随意篡改个人账户信息；(4)操作人员工作疏忽或操作失误，上错、少上或“张冠李戴”，使个人账户信息与缴存清册不一致。

(二)支取风险

按照《条例》规定，办理提取职工住房公积金账户内的存储余额，除提取后应当注销公积金账户情况外，主要限于购买、建造、翻建、大修自住住房；偿还购房贷款本息；房租超出家庭工资收入5％的部分(限定于执行政府规定租金标准的公房和私房)。由于公积金贷款利息低，不买房就动不得，因此有不少精于理财的人着急要将公积金账户中的“死钱”，变成“活钱”。主要表现为：

1　套现。委托一些中介公司伪造装修或虚假房屋买卖，从而利用公积金贷款或支取的方式，从住房公积金管理中心骗贷或领取自己的公积金，后给中介手续费(服务费)。

2　骗现。一些不法分子采用不正当手段获取公积金缴存者的个人信息，并不惜伪造有关证明文件材料或找关系托人情骗取他人住房公积金。

(三)贷款风险

住房公积金贷款风险与银行贷款风险既有相同之处也有本质上的区别。相同之处在于，风险发生后都将造成贷款本金及应计利息的损失；不同之处在于，贷款所造成损失的终极所有权不同，银行贷款的所有权属于银行即放贷人，而住房公积金贷款的所有权属于全体住房公积金缴交人。

目前，公积金贷款风险防范的重要节点主要表现为如下形式：1.直接贷款和超标贷款。2.重复贷款。同一个贷款人，在不同地区或不同系统的住房公积金管理中心利用系统之间不联网、各系统之间信息不共享等漏洞，多次贷款的行为。3.双方贷款。夫妻双方分别以各自的名义从不同的住房公积金管理中心取得贷款。4.“无保”贷款。贷出款项没有保证手续或保证手续不完整。5.坏账贷款。贷款已到期，贷款人也能够找到并且也承认贷款事项，但贷款人却没有偿还能力。6.“无主”贷款。贷款已经到期，但却找不到借款人，当然贷款时的“保证标的物”也无从变卖。7.“挪用’’贷款。以购房、建房、大修房屋等名义取得贷款后，却将所贷之款挪作他用。8.无效抵押贷款。抵押物权属不明、抵押物的法律执行程度低、抵押物价值高估等，出现风险，依法拍卖抵押物成为一纸空文。9.逾期贷款。贷款到期后，贷款人有偿还能力却迟迟不还款或不按规定额度还款，导致贷款不能如期全额收回。

上述任何一种现象出现后，其共同的结果都是导致住房公积金管理中心所放出的贷款不能如期如数收回，使得广大住房公积金缴交户的利益被少数人非法占用甚至据为己有。

(四)国债风险

住房公积金国债风险是指住房公积金管理中心通过券商在交易所债券市场购买记账式国债，交予券商托管后被券商挪用质押，使得以住房公积金购买的国债不能按时兑现所造成住房公积金损失，这是防范的重要节点。造成住房公积金国债风险主要有以下几方面的原因。

1　缺乏国债方面的知识。国债是中央政府根据信用原则，以承担还本付息为前提而筹措资金的债务凭证，是信用级别最高的债券，但大都停留在以前个人购买凭证式国债的经验上。如今，国债的品种非常丰富，买卖方式也很多。国债本身没风险，但是买卖国债却会出现失误，发生风险。对买卖国债认识不足、准备不足，是导致住房公积金管理中心决策失误、操作失误，从而形成买卖国债风险的重要原因。

2　个别住房公积金管理中心负责人思想素养差，挡不住金钱的诱惑，与证券公司联手作案，带来国债风险。保定3亿元住房公积金失踪案、衡阳2.53亿元公积金国债被质押案的发生都与住房公积金管理中心负责人有关。

3　监督机制的缺失。《条例》规定，公积金购买国债需经管委会批准。在实际中，通常都由住房公积金管理中心根据实际情况再具体操作。有决策、有运作，唯独没有监督或监督形同虚设，完全依赖住房公积金管理中心负责人的道德自律。只有建立起有效的监督机制，住房公积金购买国债的风险才能得以规避。

二、住房公积金资金风险的防范

(一)归集风险的防范

1　加强住房公积金缴存制度建设，做到有章可循。从建立健全科学、规范的缴存制度抓起，根据《条例》精神，对原有的缴存制度和操作规程进行清理、修改和完善。对住房公积金缴存基数，必须有统一的计算口径。对确属经济困难的单位，建立缓缴和降比缴存制度，规范单位缴存行为。

2　建立健全住房公积金内控机制，相互制约，保证安全。内部管理不善是住房公积金缴存风险的主要因素之一，建立住房公积金内控机制，在内部管理的制度设计、管理理念上必须环环相扣，相互牵制，就是要保证缴存、上机、复核三项业务和相关科室之间相互制约。单位到住房公积金管理中心缴存，工作人员在收取公积金后，在规定时限内录入个人账户，并将缴存凭证传递给复核人员。一月一对账，年底对总账，保证住房公积金管理中心与银行、单位，单位与个人账户、账证、账实全部相符。

3　建立住房公积金联络协理员制度，规范单位缴存行为。住房公积金缴存离不开各单位的支持和经办人员的配合。为促进各单位正常缴存住房公积金，防范风险，可在月缴存额达1万元以上或缴存职工超过500人单位，聘1～2名住房公积金联络协理员，督促本单位按月足额缴存住房公积金，负责本单位职工的住房公积金变更、基数调整、支取业务。住房公积金管理中心还可根据联络协理员工作业绩予以考核，并给予适当奖励，提高他们的工作积极性。

4　加强住房公积金检查和监督，保证资金安全。随着住房公积金制度发展，住房公积金缴存范围不断扩大，缴存对象由公有制经济单位发展到公有制、股份制和私营经济等多种单位，住房公积金工作更加复杂。为防范住房公积金缴存风险，必须加强检查，联合国资委、税务、财政、人力资源和社会保障、人民银行、住房和城乡建设、工会以及审计等社团组织和部门，定期对各类单位开展住房公积金专项检查，以规范住房公积金缴存行为，引起单位和职工对住房公积金的重视，维护职工的合法权益。另外，对于受托银行代收住房公积金的，每年与受托银行签订考核责任制，定期与人民银行对住房公积金金融业务进行检查和监督，以规范住房公积金金融业务行为，防范代收风险。

(二)支取风险的防范

住房公积金支取风险防范重点在于对支取主要环节的控制。应该规定：1.承办工作人员要严格按规定程序审核支取人提供的各类证件，材料的复印件要仔细与原件核对。2.开具支票要实行交叉审核，开具支票的工作人员不能兼管全部财务印章。3.“公积金提取证明”需加盖单位公章才有效。4.在单位正常缴存的职工办理提取业务时，单位需告知职工备好与提取原因相应的材料，同时开具“公积金提取证明”和“公积金提取申请书”。5.单据可通过公积金开户银行领取。使用公积金单位会员系统的用户，也可通过系统直接打印“公积金提取证明”使用。6.若职工个人公积金账户于单位公积金账户内的，职工账户无论为何状态(除已销户外)下，均应由单位开具“公积金提取证明”和“公积金提取申请书”。

着重在四个方面入手防范：

1　受理支取业务时严格执行“四个核对”。即核对住房公积金支取资料是否齐全，单位公章、财务章是否有效；核对身份证与支取人身份是否相符；核对支取资料的复印件与原件是否相符；核对转入住房公积金银行账号的户名与提取住房公积金的职工姓名是否相符。

2　审批过程中严格执行“三级审批”。即业务受理人员初审，资金部部长(中心副主任、总会计师)复审，分管领导(中心主任)审核签批。

3　支付环节严格执行银行转账制度。以我中心为例，职工支取审批通过后，职工个人住房公积金必须通过银行转账方式转入职工所在单位住房公积金账户，若遇到所在单位破产及其他原因须转入职工银行存折(已办理住房公积金银行联名卡的，必须转入卡内)，单位要出具证明，严禁现金支取。

4　规范支取档案管理。每月末后5个工作日内完成支取资料的整理，打印《住房公积金支取明细表》并与支取资料装订成册及时归档。

(二)贷款风险的防范

根据贷款实践和贷款风险控制的经验，当前贷款风险的防范应重点从如下方面入手：

1　深化改革，理顺体制，确立与社会主义市场经济相适应的住房公积金贷款风险管理体制。将住房公积金管理中心纳入人民银行的监管范围，信贷信息资源共享，有利于对其加强金融知识的培训，有利于化解住房公积金贷款的风险。住房公积金贷款信息管理系统和当地人民银行及上级住房公积金监管信息系统联网，以接受日常监督。

2　住房公积金管理中心工作人员应牢固树立住房公积金“取之于民、用之于民、造福于民”的正确观念，不断提高服务意识，执政为民，廉洁奉公。

3　在住房公积金管理中心内部，建立健全严格、科学、高效的各项贷款管理制度。一是建立贷前面谈制度。贷款经办人和审批人应根据面谈记录等资料，对贷款申请人的购房意图、还款意愿、还款能力及提供资料的合法性、真实性进行审核，确定具体贷款额度、期限。二是严格执行住房公积金贷款的比例管理等法律制度，一般住房公积金贷款余额不超过住房公积金缴存余额的80％，以避免出现支付风险。三是建立个人住房公积金贷款担保制度和住房产权抵押登记制度。四是建立风险准备金制度。一旦贷款收不回，造成经济损失时，按有关规定使用风险准备金进行冲销。五是建立贷后催收责任制，贷后进行跟踪管理，还款催收责任落实到人，对经催收逾期不还的借款人依据合同进入法律程序，及时处置抵押物，以追偿余下的贷款本息。六是建立和落实住房公积金贷款终身负责制。七是对住房公积金贷款实行标准化管理。

4　不断完善各项政策法规建设，特别是尽快制定和实施针对住房公积金贷款风险防范的配套法规，努力营造诚信、公平、公正的住房公积金贷款环境。

篇3

【关键词】住房公积金；归集；工作

1 加大住房公积金政策宣传力度。提高职工对住房公积金制度的认识，通过多渠道广泛宣传住房公积金作用，增强职工维权意识，促进住房公积金归集工作的健康可持续发展。

1.1 可以利用当地电视、报纸等大众媒体进行《住房公积金管理条例》及其他有关住房公积金管理法规等基本政策的的宣传，要做到简单、明了、易于接收。对于电视、报纸等媒体的宣传，人们即使对住房公积金等相关问题不是很关心，也会被动地感受与认知，从而慢慢地接受与了解；

1.2 可以通过网络宣传。在当今信息社会，网络无处不在，通过网络了解世界，是人们越来越普遍的生活方式，住房公积金管理部门可以通过与政府网链接或专门开通住房公积金网站，让广大职工通过网络及时准确地了解住房公积金的相关法律、法规、地方住房公积金管理委员会或地方住房公积金管理中心制定的规定。也可通过网络查询，了解自己住房公积金的相应信息，让广大职工做到心中有数。

1.3 各地方住房公积金管理部门可定期进行上门宣传。通过到重点和难点单位宣讲住房公积金政策，我们要让广大职工和企业主及单位领导充分地认识到住房公积金与社会养老保险、失业保险、医疗保险等同样是职工应享有的权益、是同等重要的，给职工缴存住房公积金是企业主与单位负责人应尽的义务。

1.4 也可通过公积金管理部门向各缴存单位、职工发放宣传资料或小册子（资料要简捷、易懂、易记），让广大企业法人、行政事业单位领导及企事业职工书面了解自己应享有的住房公积金义务和应享有的权益。

1.5 可以在街道等公共场所进行集中宣传，住房公积金管理中心可以与承办银行等相关单位定期地上街或到公共场所进行集中地宣传，这样可以起到以点带面、影响广泛、意义深远、事半功倍的效果。

1.6 可以在城区主要干道或场所设置广告牌、宣传栏、宣传标语等。广告牌、宣传栏、宣传标语的内容要及时地更新，要作到准确无误、通俗易懂、主题突出。

1.7 可以通过知识竞答、晚会、歌咏比赛、体育活动等方式进行宣传。

1.8 最后也是最重要的是各住房公积金管理部门要对外公布服务地点、咨询电话和其他联系方式，公开办事流程、做好窗口服务建设，真正做到为人民服务、为社会服务。

2 加强住房公积金信息化建设，认真做好住房公积金网站的开通与正常维护及更新工作。住房公积金信息化建设是住房公积金管理的一项重要工作，住房公积金管理部门应当始终把住房公积金信息化建设放在优先发展的位置，作为重中之重来抓。

2.1 做好中心内部的信息化建设。

每一个设区市住房公积金管理中心及其分中心或管理部应开通了住房公积金业务和监管网络系统（内网），这样即满足了住房公积金“数据集中存储，业务分级管理”的要求，也实现了职工住房公积金帐户管理的实时和同步，住房公积金归集模式也由过去委托银行单独管理转变成委托银行和“中心”共同管理。当然现在有些市与市之间、省与省之间住房公积金管理系统没有联网或系统的多样性及政策不统一也导致其必然具有一定局限性。最终的目标就是住房公积金业务与监管系统的全国统一性与全国联网。

2.2 做好中心外部的信息化建设

首先应开通住房公积金对外服务网站，作为为广大职工服务的信息化平台，网站必不可少，住房公积金网站可以集住房公积金政策宣传、业务咨询、数据查询、经验交流等功能于一体。凡单位开户、人员增减、基数调整、职工支取、转移、贷款等业务可以直接从网站下载相关表格。同时网站还可以通过“问题解答专区”，针对群众普遍关心的住房公积金贷款、公积金缴存以及公积金的支取使用等问题做了详细的解答 。

其次就是通过网络终端。管理部门可以通过与银行合作，通过银行柜员机、触摸屏、发行住房公积金卡等终端为广大职工的住房公积金利益服务。例如：由中国农业银行股份有限公司青岛市分行与青岛市住房公积金管理中心联合发行的住房公积金金穗联名卡，为全市住房公积金缴存职工量身定制，既具有金穗借记卡的所有金融服务功能，又具备住房公积金账户查询、公积金贷款查询等特色功能。

其特色功能有：

2.2.1 住房公积金缴存余额、缴存明细查询功能：

持卡人可以在中国农业银行股份有限公司青岛市分行所有自助服务终端上查询本人的住房公积金缴存余额、住房公积金缴存、提取、计息明细。

2.2.2 住房公积金贷款余额、贷款明细、还款计划查询功能：

有住房公积金贷款的持卡人可以在中国农业银行股份有限公司青岛市分行所有自助服务终端上查询住房公积金贷款的余额、每月的还款明细，以及未来还款计划，查询结果可通过自助服务终端打印。

2.2.3 住房公积金支付功能：

对于符合《青岛市住房公积金提取管理办法》规定支取的住房公积金，可直接划转至职工本人的联名卡，持卡人可在全国农行网点和ATM支取现金及消费。

2.2.4 住房公积金贷款还款卡功能：

公积金借款人以联名卡作为还款卡的，按照约定将月还款额在还款日前足额存名卡中，管理中心在扣款结算期内，委托银行从联名卡中扣款。

2.2.5 住房公积金批量划付功能：

为方便公积金借款人还贷支取本人及配偶的住房公积金，借款人及配偶可向公积金管理中心提出支取划付公积金申请，管理中心在贷款偿还期内依据还贷支取的有关规定计算申请人应该支取的公积金，在约定时间每年两次集中划付至借款人名下的联名卡中，用于偿还公积金贷款。

其他的如常德市住房公积金联名卡，该卡是面向全市住房公积金缴存个人发放，集住房公积金账户查询、审批后提取、贷款发放与还款功能及个人储蓄、结算和消费等功能于一身的多功能联名借记卡。其功能优势主要体现在：将住房公积金账户与借记卡账户相关联，通过银行卡这一便利的支付工具进行住房公积金查询和专项应用，实现一卡多功能，满足缴存个人多样化金融需求。 还有如中央国家机关住房资金管理中心的住房公积金卡等。

3 认真受理缴存方面的职工投诉，加强行政执法、督促单位为职工建立住房公积金。

《住房公积金管理条例》第三十七条规定：违反本条例规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金帐户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。同时《住房公积金管理条例》第三十八条规定：违反本条例规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。住房公积金管理中心应当根据《住房公积金管理条例》的规定，排除困难，不受干扰，不循私情，对未办理住房公积金缴存登记及未缴或少缴的单位要及时进行处罚，维护职工的住房公积金权益。

4 坚持实行缴贷互促机制，利用职工住房公积金贷款资格审查时机，通过计算职工在购房时的住房公积金可贷款额度，督促单位调整住房公积金缴存基数。

三明市2011年的可贷额度为借款人及其房产共有权人离、退休年龄内所交纳的住房公积金数额的2倍，当职工缴存基数低时，其按2倍计算的可贷额度就少。

可贷额度=（借款人当前月缴存住房公积金数额×距离退休剩余工作年限×12+借款人已缴纳住房公积金金额）×可贷额度计算倍数+（房产共有权人当前月缴存住房公积金数额×距离退休剩余工作年限×12+房产共有权人已缴纳住房公积金金额）×可贷额度计算倍数。

住房公积金可贷额度计算倍数是根据住房公积金管理委员会的规定调整的。

5 加强与财政部门的联系，确保财政补助行政事业单位住房公积金应缴尽缴。

财政部财综[2005]52号文第四条明确指出：“住房公积金是职工个人的长期住房储金，关系到职工的切身利益，各级财政部门要确保财政补助行政事业单位依法为职工建立住房公积金制度，要按照设区城市住房公积金管理委员会规定的缴存比例，安排财政补助行政事业单位住房公积金预算支出，并确保预算安排的住房公积金及时足额拨付到位，对于尚未建立住房公积金制度的财政补助行政事业单位，要尽快依法建立住房公积金制度，对于已经建立住房公积金制度的单位，不得拖欠住房公积金；对于历年因财政困难拖欠的住房公积金，要采取措施逐年予以补齐，确保财政补助行政事业单位住房公积金应缴尽缴”。对于未及时缴存住房公积金的行政事业单位，住房公积金管理中心可以按月或季反馈给财政各职能科室，通过财政对行政事业单位的日常拨款加强对单位住房公积金的缴存进行日常监督。

6 建立跟踪催缴制度，确保单位按时足额缴交住房公积金。

住房中心可按上年度已缴交单位，按银行或按单位总数比例把任务分解落实到人，通过每月月末查询住房公积金单位缴存情况，发现已欠缴或到月末当月应缴还未缴存的单位，可通过本部门相应责任人员用电话或到单位走访的方式，督促单位及时地缴存。

同时住房公积金管理部门也可与住房公积金承办银行签订相关协议，通过制定相应的激励和考核机制〔例如：可以通过考核承办银行的每月归集率（每月单位实际缴存额/每月单位应缴存额）或每月公积金的到位率（每月实际缴存单位数/每月应缴存单位数）〕对承办银行进行住房公积金归集考核以加强单位按时足额缴交住房公积金，另外也可通过考核承办银行的每年新增开户数以达到住房公积金归集面的扩大。

7 加强住房公积金管理系统的省内联网和全国联网。

随着住房公积金缴存覆盖面的不断扩大和住房公积金的用途的增加，住房公积金制度已深入人心，如何维护职工权益、方便职工办事及住建部对全国住房公积金和各省级监管部门对本省住房公积金的监管，全省联网及全国联网已是当务之急。

首先，2011年年末全国住房公积金余额已高达2.1万亿元，通过联网监控有利于上级部门从根本上确保住房公积金安全运行。

其次，联网监控有利于维护职工权益，方便职工办理住房公积金贷款等事项。联网监控后，住建部能够每月公布每座城市住房公积金缴存的进度，并对不能够按时、足额缴存住房公积金的重点城市和单位进行督办，切实维护广大职工的合法权益。

同时通过我们住房公积金内网的联网，可以防止在这城市缴存住房公积金在另一城市不认的情况。在另一城市购房贷款时不能取得公积金贷款.

8 大力推进住房公积金管理中心与人民银行之间的协作。

篇4

【关键词】 住房公积金 制度基本架构 持续发展

【中图分类号】C913.7 【文献标识码】A

为支持居民自住和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健康发展，日前有关部门联合发文就进一步发挥住房公积金对合理住房消费的支持作用作出规定，标志着2010年以来收紧住房公积金使用政策的结束。

政策响应及时，但由于经济环境与调控方法有明显的周期性特征，效果暂难预料

与2010年相比，本次政策调整最大的特点就是对2015年《政府工作报告》提出“支持居民自住和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健康发展”反应及时，但由于经济环境与调控方法有明显的周期性特征，效果暂难预料。

一是，政策调整的动因仍乃外部因素。自2008年全球经济危机至今，住房公积金政策跟随国家宏观房地产政策，经历了一个由放开、收紧、再放开一个完整的周期。政策因应客观经济环境变化而调整是必要的，也因此当外部经济环境变化时，如何把握住房公积金这个变量就显得至关重要。目前，东部地区诸多城市住房公积金使用率已达90%以上，少数城市接近100%，放开或松绑有关政策，影响有限;西部地区大部分城市住房公积金使用率历来普遍不高，放开或松绑有关政策，刺激作用不大;为缓解2010年尤其是2012年以来住房公积金个人贷款迅猛增长产生的流动性紧张状况，部分城市如广州等在提取、使用方面进行了一些探索，但因政策走向反转而难以为继。“知彼知己，百战不殆。”这种外部推动的调整，“知彼知己”的基础不够扎实，恐将难以达到预期目的。

二是，政策调整的标靶仍然不清晰。严格讲，有关政策调整指向首套自住住房与改善性第二套自住住房，属于“定向调控”“定向施策”，这与政府近几年的政策思路一致，即克服 “一刀切”式调控的弊端，充分发挥政策调整的效能。问题在于自住住房概念存在模糊性以及不确定性，既表现在面积上，也表现在套数上。90平米以下的自住住房与90平米以上的自住住房差别何在，这是其一;其二，改善型自住住房为什么就是第二套，200平米的首套自住住房该当何种定性。这是有关政策应当界定但却没有界定清楚的。政策调整是需要“靶子”的，但这种模糊性与不确定性却极易导致有关政策的施放“脱靶”、“跑偏”。同时，对首套自住住房与改善性第二套自住住房这类刚需群体的规模，包括将来的增长水平，以及相应的住房资金需求，均需较为可靠的预判，因为这与住房公积金能提供什么程度的资金供给水平密切相关。定向调控、定向施策，关键在于能否实现定向发力、发力定向，否则仍然难逃 “一刀切”式调控的窠臼。

把握规律，完善机制，促进住房公积金健康持续发展

住房公积金支持居民自住和改善性住房需求的关键在于如何满足相应的住房消费资金需求。对此，仁智不一。但从决定事物发展变化内外因的辩证关系看，“打铁还需自身硬”，住房公积金只有内涵清晰、制度基本架构合理、政策齐全配套并能合力培育出强大的内生力，才能适应多变的外部环境，促进健康持续发展。

第一，重新认识并正确理解、把握住房公积金制度内涵。一项制度之所以有别于其他制度而存在，归根结底在于自身的特质。住房公积金的特质就是互。互主要表现就是政府制定行政法规调整住房公积金的归集与使用。首先，规定单位与个人按照1：1的比例出资筹措有关资金;其次，规定住房公积金应当用于城镇居民购买、建造、翻建、大修自住住房消费外，不得挪作他用，而不得挪作他用就意味着部分有资金需求的住房公积金缴存人，可以合理使用暂时没有资金需求的缴存人缴存的住房公积金。任何一个单位、城镇就业个人，只要缴存了住房公积金，就是对该互的认可。这一认可首先是一种合意，即单位与个人共同达成的合意。虽然政府制定行政法规予以强制保护，但是法律的强制性并不掩盖其内含的合意性。

第二，调整住房公积金账户管理方式，完善制度基本架构，规范有关资金运作。建立公开、规范的住房公积金制度，核心是制度的规范性。为此，有必要改革现有的资金管理方式，完善制度基本架构。具体就是将目前住房公积金单一个人账户管理方式，改为单位与个人账户分设、双重管理的方式。

将现有的住房公积金账户分设为单位账户、个人账户，前提是承认并保持有关资金的属性不变。在此之下，单位帐户的资金，除符合法定情形得以提前提取外，直至缴存人退休不得提取，这样将不会发生现行管理方式下缴存人使用住房公积金个人贷款致使账户资金基本归零，甚或由于房价较高、贷款金额较大时个人账户资金事实上“永远”空转的现象，防止出现“寅吃卯粮”、资金可能枯竭等问题。相应的，个人账户内的资金，只要符合法定情形，住房公积金缴存人均可以提取而不受限制。

第三，进一步完善住房公积金归集体使用的配套政策。首先，要明确住房公积金支持下的自住住房的概念。住房公积金互决定了应当对缴存人的住房消费资金需求予以支持，但是作为一项具有专门用途的资金，渠道单一仍然是其不可逾越的障碍，资金来源不足决定这种支持不是无限度的，而是有节制的。限度，就是自住住房;节制，应当是基本的自住住房。基本的自住住房应当既有面积限制，又有套数限制。从目前的情况看，面积尚有研究的余地，但套数只能是一套。住房公积金缴存人使用住房公积金进行住房消费，贷款的次数可以不限制，但是住房面积、套数必须有严格的限制。其次，简化、规范提取政策，丰富住房公积金个人贷款政策。简化、规范提取政策，就是与住房公积金账户分设相对应的，凡是发生与住房相关的支出，住房公积金缴存人可以个人账户内的实有金额为限，提取个人缴存的部分;丰富住房公积金个人贷款，就是要区别账户资金多寡、收入水平、还款能力、首次购房与首套房、首套房与非首套房等不同情况，制定并执行相应的贷款政策。前者，将有利于避免当下有关政策“五花八门”、参差不齐的状况;后者，则有助于增强住房公积金个人贷款的针对性，实现差别化管理，并提高有关政策的预期性，即最大限度为缴存人在基本的自住住房消费范围内提供住房公积金个人贷款支持，该种支持不受经济环境的影响，仅取决于住房公积金基本住房消费的需要，进而提高住房公积金的普惠性与公平性。

（作者单位：中央国家机关住房资金管理中心）

【参考文献】

篇5

    答：履行补充住房公积金缴存义务的职工在购买具有所有权的住房时，可以申请补充住房公积金贷款。申请贷款的前提条件是：累计缴存补充住房公积金的时间不少于2年，且在申请补充住房公积金贷款前连续缴存补充住房公积金的时间不少于6个月。补充住房公积金贷款额度的确定以职工缴存的补充住房公积金账户余额的2倍为依据，最高可贷额度为3万元。

    问：借款人可否提前偿还住房公积金贷款？

    答：借款人提前偿还住房公积金贷款有两种形式：一种是一次性提前还清全部贷款；另一种是提前偿还部分贷款。

    一次性提前还清全部贷款是指住房公积金贷款在未到期之前，借款人一次性将贷款余额与当月贷款利息还清的还款方式；提前偿还部分贷款是指住房公积金贷款在未到期之前，借款人在一定条件下一次性偿还部分贷款本金和当月贷款利息的还款方式。部分提前偿还的，应在贷款合同正常履行一年后，且提前偿还的金额不少于上月还款额的六倍。

    问：住房公积金个人购房贷款的还款方式有几种？

    答：目前个人住房公积金购房贷款的还款方式有两种：一种是每月等额还款方式；另一种是每月等额本金的还款方式。

篇6

公积金贷款是指缴存住房公积金的职工享受的贷款，国家规定，凡是缴存公积金的职工均可按公积金贷款的相关规定申请公积金贷款。

方法/步骤1公积金贷款是按规定缴存住房公积金一定期限以上（各城市的期限不同，可以查查您交公积金的城市）的在职职工，为购建住房或翻建、大修自有住房资金不足时，即可申请公积金贷款。其贷款的条件是：单位在职职工签订劳动合同3年期以上（或连续3年签订1年期劳动合同）；正常连续按月缴存住房公积金一定期限以上；未超过法定退休年龄；借款人有稳定的经济收入和偿还本息的能力；借款人同意办理住房抵押登记和保险；提供当地住房资金管理中心及所属分中心同意的担保方式；同时提交银行要求的相关文件，如购房合同或房屋预售合同、房屋产权证、土地使用证、公积金缴存的证明等。

2首先看看自己的条件能不能满足这些国家规定的贷款条件。前提就是你需要交公积金一年以上。

3对于手里没有多少钱的我们，公积金贷款是不错的选择。它的利率比商业贷款要很多。但是合理的使用还是很有必要的。

（来源：文章屋网 ）

篇7

【关键词】住房公积金 住房保障功能 制度

住房公积金制度是指由职工所在的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、事业单位及职工个人缴纳并长期储蓄的住房公积金，用于支付职工住房费用的一种社会性、政策性、互的社会保障制度。我国住房公积金制度于1991年在上海率先建立，1994年国务院颁布《关于深化城镇住房制度改革的决定》，肯定了住房公积金制度在城镇住房改革中的重要价值，并作出全面推行住房公积金制度的决定。我国住房公积金制度自建立至今二十余年，发展迅速，日臻完善，对于提高职工购房住房能力、增加住房保障资金、推动房地产业发展进步等意义重大。根据住建部的2008年全国住房公积金管理情况通报，截至2008年末，我国实际缴存职工人数为7745.09万人，同比增长7.75%；全国住房公积金缴存总额为20699.78亿元，同比增长27.54%。①随着住房市场化改革进程的深化，我国住房公积金住房金融作用逐渐浮现出一些问题并日趋严峻，严重制约其住房保障功能的发挥。新的形势下，如何进一步发挥住房公积金的住房保障功能，是建设并完善中国特色住房保障体系必须面对的一项课题。

住房公积金在发挥住房保障功能中存在的问题

我国住房公积金制度的建立旨在提高中低收入人群的住房支付能力，助其解决住房问题。为切实发挥住房公积金制度的住房保障功能，缓解日趋严峻的供需结构矛盾，国家在住房公积金保值、利率、税收等方面给予诸多优惠政策。尽管如此，我国住房公积金制度在发挥住房保障功能方面仍不尽人意，住房问题日趋严峻，甚至引发出诸多社会问题，严重制约着社会的和谐发展。总结其原因主要有以下几个方面：

住房公积金覆盖率偏低。一方面，我国住房公积金缴存对象以国家机关、国有企业、行政事业单位和经济效益较好的外资企业为主，这些单位的职工多属于具有稳定收入的高收入群体；而个体工商户、私营企业合同工、自由职业者和大量的进城务工人员基本不在国家住房公积金覆盖范围内。住房公积金有限的覆盖范围决定了受益人群多为高收入者，资金的使用难以惠及广大中低收入人群。作为一项社会保障制度，公积金制度建立的初衷即为中低收入人群解决住房问题，然而，就当前实际情况而言，公积金制度的初衷显然没有被遵守和实现。

另一方面，截止2008年底，我国住房公积金应缴职工人数11184.05万人，而实际缴存人数只有7745.09万人，覆盖率仅为69.25%，也就是说，在全国“在职工”中有30.75%的职工未按照国家规定如期缴存住房公积金。②从以上数据可以看出，我国住房公积金实际缴存情况并不乐观，这种现状也是造成我国住房公积金覆盖率偏低、住房保障功能难以切实发挥作用的重要原因之一。

我国住房公积金资金使用效率整体不高。截至2011年底，全国住房公积金余额总计2.1万亿元，这个看似巨大的数额让人们再次感受到中国房地产市场规模的巨大。然而，中国住房公积金使用效率整体不高，2008年末，住房公积金使用率72.81%，同比下降1.78%；住房公积金运用率53.54%，同比下降3.51%。③究其原因，住房公积金使用方式的单一是造成我国住房公积金使用效率偏低的重要原因。当前，我国住房公积金大部分用于发放个人住房贷款，由此又衍生出公积金使用公平问题，高收入群体具备购房能力，自然也成为公积金贷款主要受益者，而中低收入群体缺乏购房能力，不仅难以享受公积金贷款优惠利率，还要承受低利率强制储蓄利息损失。

区域与行业发展不平衡，住房公积金实施效果差异较大。一方面，我国住房公积金发展水平呈现明显的“区域性”特征，与地区经济发展水平、社会保障发展水平等息息相关。我国区域经济差异悬殊，经济发展的不平衡造成住房公积金的发展差距。东部地区经济发达，财政收入增长迅猛，公积金制度配套资金充足，为公积金制度的切实履行和全面推行提供了经济和政治基础，因此东部地区住房公积金覆盖范围广、资金使用率高。而中西部经济相对落后的地区尚未摆脱计划经济思想的影响，经济发展较慢，财政配套资金紧缺，住房公积金缴存基数和比例以及资金使用率普遍较低。

另一方面，不同行业间经济效益不同，职工的工资收入自然也不同。通信、金融、烟草、电力等国家垄断性行业职工工资收入较高，属于高收入群体，公积金缴存基数和比例偏高；而其他一些普通行业职工工资收入较低，公积金缴存基数和比例相对较低，进一步拉大了不同行业间住房公积金的差距。

发挥住房公积金住房保障功能的对策

加强对住房公积金的宣传和监管力度。一方面，很多企业和职工对于住房公积金的价值、意义以及相关规定缺乏认知，在很大程度上限制了住房公积金制度的推广和实施效果。因此，相关部门应加强对住房公积金的宣传力度，提高大众认知水平，以获得广泛的理解和支持，这也是扩大住房公积金覆盖范围的基础和前提。另一方面，我国住房公积金制度虽然已经立法，但存在有法不依、执法不严、违法不究等诸多问题，大量“在职工”被排除在住房公积金制度之外，难以享受住房制度带来的利益。因此，国家应加强执法的严格性，明确界定住房公积金缴存覆盖范围，严格监督范围内的单位公积金缴纳情况，要求单位构建并完善公积金制度，切实保障职工权益；提高公民的法律意识和权利意识，鼓励员工积极争取并维护自己的权益；通过职工举报、不定期抽查等方式对违背公积金制度的单位给予惩处，对迟缴单位要求交付滞纳金，拒缴单位通过司法部门强制执行。

扩大住房公积金覆盖范围，政策向中低收入者倾斜。个体工商户、私营企业合同工、自由职业者、进城务工人员等基本不在国家住房公积金覆盖范围内，自然也难以享受住房公积金制度带来的实惠。国家应扩大住房公积金覆盖范围，逐步将他们纳入到住房公积金体制中。对于已经被覆盖的群体，应增强住房公积金缴存强制性，确保应缴尽缴，真正发挥住房公积金住房保障作用。

当前，我国住房公积金覆盖对象多为高收入群体，严重违背了住房公积金为提高中低收入人群住房支付能力而设立的初衷。为使政策向中低收入群体倾斜，在相关政策的制定过程中应本着普遍受益的逆相关原则：提高过低的缴存比例，划定住房公积金缴存额上限；出台限制政策应对高收入者多次低息购房贷款的情况；发挥住房公积金对中低收入人群的政策性住房保障功能，对中低收入人群住房公积金贷款买房给予政策倾斜。

调整住房公积金使用结构，拓展其使用方式。为真正实现住房公积金的住房保障功能，应根据保障群体的实际要求适当调整住房公积金的使用结构，拓展住房公积金的使用方式。例如，低收入者在买不起房子的情况下，可以动用住房公积金交付房租，确保低收入者具有容身之所，使住房保障功能得到多角度的呈现。2011年10月，住建部副部长齐骥表示，住建部正积极联合各个相关部门，研究修订住房公积金条例，放宽个人提供住房公积金作为支付住房租金的规定，旨在拓展住房公积金使用方式，进一步发挥住房保障功能。

协调住房保障措施，抑制房价不合理上涨。住房公积金制度对于提高人们的住房消费支付能力发挥了一定的作用，但如果房价远远高于购买力的话，对大多数人而言买房仍然是一个难以实现的梦。因此，要想从根本上解决我国日趋严峻的住房问题，当务之急是抑制房价的不合理上涨。房价调控是一项庞大、复杂的工程，不可能一蹴而就。在这一过程中政府不能急功近利，应注重调控的长期性和宏观性，采用经济手段而非行政手段进行宏观调控，促进房地产市场健康可持续发展。另外，为解决低收入人群难以承担高昂的市场化房价费用的现状，政府应大力给予土地补贴、税费和土地出让金减免等政策倾斜鼓励经济适用房、廉价房的开发建设，确保稳定的廉价房源。

结语

住房公积金制度对深化住房改革、提高职工住房消费支付能力、推动房地产经济发展发挥了重要作用。住房市场化和商品化的发展使我国住房公积金制度浮现出诸多问题，住房公积金覆盖率低、资金使用效率低、实施效果差异大等，这些问题的出现严重影响了住房公积金制度住房保障功能的发挥。面对这种形势，国家必须采取相应措施加强对住房公积金的宣传力度和执法力度，扩大住房公积金覆盖范围，调整住房公积金使用结构，拓展住房公积金使用方式，协调住房保障措施，采用经济手段抑制房价不合理上涨等，切实发挥其住房保障功能。

（作者单位：中国矿业大学（徐州））

【注释】

①胡秀芬：“当前住房公积金管理存在的问题与对策”，《中国行政管理》，2009年第4期。

②王帮敏：“论住房社会保障性制度的现实性选择”，《现代商贸工业》，2007年第10期。

篇8

关键词：住房公积金 增值收益 政策建议

中图分类号：TU113.5+41文献标识码：A

一、增值收益产生以及分配使用现状

（一）增值收益的概念

财政部《住房公积金财务管理办法》（财综字[1999]59号）规定：住房公积金的增值收益是指住房公积金业务收入与业务支出的差额。住房公积金的业务收入包括委托存款利息收入、委托贷款利息收入、国家债券利息收入和其他收入。住房公积金业务支出包括住房公积金利息支出和手续费支出（指归集手续费支出和贷款手续费支出）。

（二）增值收益的分配使用的相关规定

2002年修订的《住房公积金管理条例》（以下简称“《条例》”）第29条规定“住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金”。

《财政部关于住房公积金财务管理补充规定的通知》（财综字[1999]149号）规定“建立住房公积金贷款风险准备金的比例，按不低于住房公积金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公积金贷款余额的1%核定，从住房公积金增值收益中分配。”

（三）增值收益及分配的基本情况

近年来，随着住房公积金制度在住房保障中的作用日益突出，它的资金规模也越来越大，所产生的增值收益也随之大幅增加。截止2011年末，全国累计的可供分配的住房公积金增值收益达到205亿元，其中建立风险准备金61亿元，中心管理费用59亿元，筹措廉租住房补充资金85亿元。

增值收益及分配存在的主要问题

（一）缺少对中低收入缴存职工的补偿分配机制

现行政策采取“低进低出”的存贷利率。这对公积金贷款者而言是一种制度优惠，然而，有相当一部分的缴存职工在很长时期内都不会申请住房公积金贷款，只能到退休时全额领取，这种利率安排让他们蒙受了很大的利息损失。而这部分缴存职工大多数是中低收入群体，正是住房公积金制度设立初衷所要保障的对象，但在增值收益政策中没有针对这类对象进行利益补偿的安排。

（二）增值收益用作廉租住房补充资金引起很大争议

现行政策规定，增值收益在扣除计提贷款风险准备金和管理费用后的余额全部作为廉租住房的建设资金。但绝大部分廉租住房使用对象并不缴存住房公积金，却享受着住房公积金增值收益带来的好处，造成了权利和义务不对等的情况。广大缴存职工觉得自身权益受到损害，认为住房公积金在没有解决制度内职工住房保障问题的情况下，过多地承担了政府的职能，对此意见很大。

（三）风险准备金设置及提取标准不合理

现行分配制度中只设置了贷款风险准备金，专项用于住房公积金贷款的风险损失核销。根据《住房公积金财务管理补充规定》，建立住房公积金贷款风险准备金的比例，按不低于住房公积金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公积金贷款余额的1%核定。然而，这两种标准在实际操作中差异很大，造成各地公积金中心提取的贷款风险准备金额度大相径庭，甚至还有城市中心根据增值收益的多少，随意变更提取办法，没有保持会计核算的一贯性原则。另外，《补充规定》中并未明确，一旦发生实际风险超出风险准备金偿付能力的情况，如何处理，最终有谁承担责任。

此外，目前的分配制度中没有对住房公积金管理过程中发生的其他风险设置相应的准备金。具体来说，就是对管理过程中出现的违规挪用或侵占住房公积金情况、因操作或技术上处理不当造成资金运作风险和投资国债带来的人违规操作风险、证券市场不规范风险和利率风险等问题没有建立相应的补偿机制保障。

三、原因分析

（一）增值收益的产权属性界定不清

《条例》规定“住房公积金属于个人所有”，由《物权法》中物权所有人享有对物的权利（包括了天然孳息和法定孳息）推理判定住房公积金增值收益属于缴存职工所有；但《条例》对住房公积金增值收益分配的政策特别是用于廉租住房建设的分配又反映出增值收益属于国家所有，资金纳入财政统筹调度。由于《条例》规定的前后矛盾，很难判定住房公积金增值收益的属性。而住房公积金又是目前法律概念、性质及各方权利和义务没有明确的一种公益资金，法律界和理论界对住房公积金增值收益性质尚无明确的结论。以致社会各界对此争议颇大。

（二）政策设计存在局限性、调整滞后

《条例》的颁布距今已有10多年的时间。当时，住房公积金资金总量较少，增值收益普遍较低，所面临的风险还不明显。因此，当时政策在增值收益的分配方面考虑因素不尽全面，具有一定局限性。然而，随着制度的不断发展，初期的制度安排已不能满足当下的管理要求，在执行过程产生了很多矛盾。另外，住房公积金的社会需求也发生了较大变化。从当前情况看，虽然制度较好地支持了缴存职工的基本住房消费，但仍有相当部分的中低收入缴存职工无法享受到制度带来的实惠却要遭受资金贬值的压力。现行的制度并未适时地做出调整，在维护这类对象权益方面没有出台相应的政策措施，在增值收益分配方面也没有具体体现。

四、完善增值收益使用和分配方式的建议

（一）在《条例》中明确增值收益的资金属性

增值收益归根到底是由全体职工缴存的住房公积金创造出来的，它应属于私人储蓄财产的孽息，在法律属性上应归属于全体缴存职工所有。建议在新修订的《条例》中明确“公积金增值收益归全体缴存职工所有”，并明确增值收益主要用于保障公积金运作安全的风险准备金提取、保障公积金正常运作的公积金中心管理费用提取以及定向用于投资保障房建设，优先用于保障公积金缴存职工的基本住房需求。

拓宽住房公积金的保值增值方式，确保增值收益稳定增长

一是对现有的保值方式进行优化。国家应进一步强化住房公积金个贷的利率优势，在控制好风险的前提下，进一步降低贷款门槛、提高贷款限额、提升服务质量。另外，进一步提高公积金中心在银行的存款利率。可根据我国五大国有商业银行的平均存款利率来确定，每半年调整一次。二是拓宽保值的渠道，优化保值结构。增值收益除投资国债外，还可投资一些金融债和企业债，也可投资一些资产状况良好且收益稳定的国家重点改制企业和国家重点工程建设项目。通过不断丰富各种投资的组合，实现增值收益的稳定增长。

（三）调整增值收益的分配方式，体现住房公积金的住房保障属性

篇9

关键词：住房公积金贷款；方式；拓宽

一、住房公积金制度的发展现状及成就

自1991年5月上海市率先推行以来,住房公积金制度已逐步在全国各地建立、发展,并成为我国社会保障体系的重要组成部分。1999年4月3日,国务院颁布了《住房公积金管理条例》,2002年3月24日国务院《住房公积金管理条例》进行修订，使我国住房公积金制度建设步入了法制化渠道。经过十多年的运行,住房公积金制度在推进城镇住房制度改革、支持城镇住房建设、促进住房消费、拉动国民经济增长、构建和谐社会和住房保障体系等方面,发挥了积极的作用,取得了一系列成就：

1.帮助广大职工改善了居住条件。

随着中国进入消费升级阶段,越来越多的职工有能力消费住房这样的大宗商品,而住房公积金制度的根本宗旨就是为广大中低收入职工家庭在购、建自住住房时提供资金帮助。

2.为推进住房保障体系建设发挥了重要作用。

住房公积金制度的实施,对住房制度改革由实物分配转向货币化分配是一项重大突破,标志着一个由国家支持、单位资助、依靠职工自己力量解决住房问题的市场化机制开始形成,从而明确了国家、集体、职工在住房问题上的责任,促进了职工“自住其力”住房新观念的确立。住房公积金的缴纳基数不断提高,归集余额也在逐年增长。住房公积金制度与住房补贴、经济适用房、廉租住房制度一起,构建了我国的住房保障体系。截止2009年末,已划转用于廉租住房制度建设资金304亿元,有效地支持了廉租住房制度建设。

3.促进了房地产业和金融业的发展。

随着住房制度改革的深化和管理政策的不断完善,住房公积金制度逐步成为我国重要的住房金融形式。近年来,随着房地产业的蓬勃发展,房地产市场十分活跃。房地产业少不了金融业的介入和支持,同样,对金融业来说,介入房地产业,开展对房地产开发商的建房贷款和居民购房贷款,是发展金融业不可忽视的重要领域。

二、关于拓宽住房公积金贷款方式问题的探讨

根据《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金是职工及其所在单位缴存的一种长期住房储金。建立住房公积金制度的目的就是为了解决职工自住住房，实现职工住房由福利分配方式向社会化、货币化方式转型。职工在解决自住住房时，可申请支取住房公积金或申请住房公积金贷款。住房公积金贷款属于政策性贷款，贷款利率优于商业银行贷款利率，是广大缴存住房公积金职工比较青睐的一种贷款，在解决职工住房难的问题中发挥了重大作用，有利地推动了住房分配货币化进程。

从目前的实际情况看，住房公积金贷款方式比较单一，并且效率低，不能满足不同客户群体的贷款需求，将部分客户群体挡在了门外，不利于住房公积金社会效益的体现。总结几年来工作的实践经验，本人认为应拓宽住房公积金贷款方式，使其贷款方式灵活多样，以供不同客户群体根据自己的实际情况选择贷款方式。仅以我省为例，目前发放的住房公积金贷款大体为两种:1、住房抵押贷款（抵押物仅限于住房）；2、住房置业担保机构担保（由住房公积金中心指定担保公司）。从目前的客户的需求看，贷款方式亟需拓宽。

1.拓宽“抵押贷款”方式。

在办理住房抵押贷款时，除目前办理的用住房抵押外，应增加用自有产权的商业用房抵押进行贷款。

2.开办“信用贷款”方式。

在举国上下，全民开展诚信建设的形势下，应根据个人信用程度状况开办“信用贷款方式”。从目前的实际情况看，对于个人信用程度难以掌握，但是可以按照缴交比例进行确定借款人的工资收入水平，同时可通过银行系统中人民银行征信系统查个人征信记录，因此，对于开办住房公积金“信用贷款”情况均具有一定的优势条件，况且住房公积金贷款面对的是缴存住房公积金的职工客户群体。可首先选择住房公积金存款额度大的客户先行试点，再逐步推广。例如：贷款申请人住房公积金存款额度达到3～5万元，申请贷款额度可为6～10万元，具体操作中可酌情审定。这种“信用贷款”不需要任何抵押物和自然人担保，简便快捷，是一种以住房公积金存款作为质押，个人信用作为担保的一种贷款。

3.开办“还款自由型”贷款方式。

目前的贷款还款方式比较单一，一般为：按等额本金还款，按等额本息还款两种方式。根据不同客户的收入支出结构，应增加和提供灵活的还款方式供客户自由选择。

4.开办“青春无忧型”贷款方式。

针对年青人客户群体，考虑初期其收入相对较低。还款额随时间推移逐步递增。在还款期内，初期以稍低的金额进行月还款，之后以递增额度进行还款。该产品初期还款压力较小，适用适合刚毕业的大学生或青年职工等群体，贷款初期少还，随着工作年限和收入增加逐渐多还，从而与其收入增加相匹配，使他们轻松还款，快乐生活。

5.开办“合力亲情型”“贷款方式。

目前，住房公积金贷款的申请条件为：贷款申请人缴存住房公积金或夫妻双方中有一方缴存住房公积金。为了体现一家同心，温暖亲情的传统美德，应考虑父母、子女、兄弟姐妹直系亲属中有一个缴存住房公积金，其他人即可申请贷款。申请人为借款人，住房公积金缴存人为参与还款人，以拓宽贷款申请人的覆盖面。

6、开办“接力贷款”贷款方式

目前，对符合公积金贷款条件的借款人，可以先发放商业性个人住房贷款，再用公积金贷款替换商业性个人住房贷款的贷款方式，，将有效缓解公积金管理部门资金周转紧张局面，又可以解决公积金贷款轮候排队等问题，适用于急于购房者。

7、开办“自动提取冲还贷”的方式

该业务的开办，借款人实现自动转帐轻松还房贷，省时又省力，并且可用借款人本人和配偶双方公积金提取还款，解决借款人还款的压力，减少借款人奔波提取公积金的次数。

三、完善我国住房公积金制度的对策

1.扩大住房公积金制度覆盖范围,惠及更多就业群体加强宣传,扩大住房公积金覆盖面。公积金制度应有针对性地采取措施,突出重点,全面推进归集及扩大应用面工作,并体现公平、互助原则,坚决清理、纠正不符合国家规定的缴存政策,制止垄断部门高收入群体的公积金福利化倾向。逐步取消现行缴存政策中对户籍、身份的限制,无论是城镇何种形式的就业群体,均应纳入缴交范围。严格执法和监督,采取多种措施,努力提高住房公积金的归集率,督促有关单位按时足额缴存住房公积金,维护职工合法权益。

2.提高服务质量,扩大公积金用途和提高公积金利用率新加坡的公积金是一项综合性的社会保障制度,提供多样化的社会保障。相比而言,我国的公积金制度显得单一、作用有限,应积极拓宽公积金的使用范围,使公积金的功能进一步完善和多元化,不仅用于购房贷款,还可用于还贷、医疗、养老、补充失业金等方面。现阶段为确保储户利益,减少资金沉淀,提高公积金使用效率,应放宽或取消公积金使用和提取限制。加大对中低收入职工住房消费的支持力度,增强服务意识,积极稳妥的扩大公积金个人贷款业务,降低贷款门槛,丰富贷款品种,简化贷款程序,提高办事效率和服务质量。最大限度的发挥公积金的保障和互助功能。

参考文献：

[1]王芳. 当前住房公积金制度存在的问题与发展思路[J]. 中国房地产, 2004,(04)

[2]裴煜,赵峥. 浅谈我国住房公积金制度的发展和完善[J]. 甘肃农业, 2006,(10)

[3]缪燕燕. 论住房公积金的风险防范[J]. 经济与管理, 2004,(09)

[4]朱珠. 我国现行住房公积金管理制度存在问题及改进措施研究[D]. 贵州师范大学, 2006

篇10

【关键词】住房公积金;业务通办;资金管理

一、实现公积金提取业务通办的必要性和紧迫性

(一)公积金提取业务实现大市通办的必要性。住房公积金提取业务通办是指在苏州大市已办理住房公积金缴存的单位和个人，在可通办的业务范围内，结合自己的实际，就近选择市住房公积金管理中心所属任一分中心或管理部办理相关提取业务。目前苏州大市范围内人员流动极为频繁，大量存在缴存地与工作地不同的情况，这就产生了大市范围内异地办理公积金提取业务的需求。业务通办的目的是让数据多跑路，让职工少跑腿，这是大势所趋。为了给缴存职工提供更好更便捷的服务，解决职工办理公积金业务只能缴存地办理的不便，苏州市公积金管理中心已经着手打破区域、层级限制，积极推动全市各分中心通办住房公积金提取业务，实现全市范围就近提取，让群众少跑路。但是，苏州大市公积金提取业务通办的推进速度和力度仍不够。

(二)实现公积金提取业务大市通办的紧迫性。为了使服务更加便捷、高效，苏州市公积金管理中心不断创新公共服务提供方式，提升住房公积金服务供给能力，满足群众多方面、多层次需求，如在全国率先在保证担保模式下实行贷款“一柜式”受理，协调承办银行、担保公司对贷款审批、发放全过程实施流程再造，实现前台受理和后台审核同步并行，贷款职工“进一个门”、“叫一个号”、“在一个柜台”即可完成贷款申请的全流程，贷款效率继续保持全国同行领先水平。但是苏州在公积金提取业务通办比较滞后，仅在市区(指姑苏区、虎丘区，不包含吴中区、相城区和吴江区)实现通办，这滞后于国内一些城市，比如天津住房公积金业务早在2011年就在各营业网点全面放开，在天津市住房公积金管理中心所属各区县管理部缴存住房公积金的单位和职工可跨区县办理全部缴存、提取业务，即办理公积金业务的职工不受缴存区域限制，全市公积金营业网点通存通兑。浙江省的温州、舟山、丽水等城市都在2016年实现了公积金业务通办。为了保持苏州住房公积金行政效率的领先水平，苏州必须紧跟步伐，推动住房公积金提取业务通办进程，增强群众的满意度和获得感。

二、住房公积金提取业务通办实施的难点

住房公积金管理中心要实现公积金提取业务在各分中心通办，在政策口径和操作执行应该统一，这是公积金提取业务通办的前提。本文结合姑苏分中心公积金提取业务的工作实际，发现苏州住房公积金提取业务通办实施存在以下难点。

(一)分中心提取业务的具体做法与市中心文件规定存在不同之处。通过对比姑苏分中心住房公积金提取业务的具体做法和苏州市公积金管理中心文件规定，姑苏分中心在各类提取留存额与市中心有关规定无不一致的地方。但是，在租房提取业务办理中，姑苏分中心的具体做法与苏州市公积金管理中心文件规定有些不同。姑苏分中心在办理租房提取业务时，除苏州市公积金管理中心文件规定的需提供的材料外，要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)的无房证明。造成这一不同做法的主要原因是租房提取的审核难度很大，而各分中心没有与不动产登记中心建立数据对接，不能查询职工的不动产状况，为了避免有房职工采用租房提取方式违规提取住房公积金，姑苏分中心在苏州市公积金管理中心文件规定提供的材料外，增加要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)的无房证明。

(二)部分提取业务异地分中心办理存在审核盲点。由于受到区域层级管辖权的限制以及各层级行政资源的不能完全共享，异地职工在办理部分异地提取业务时，提供的材料在真实性审核上，异地分中心必然会存在盲点。比如自建大修提取，需要提供镇级以上城市建设规划部门的建设规划许可证或相应的规范文本或建造(翻建、大修)后的《房屋所有权证》(有效期一年)原件;购买拆迁安置住房提取需要提供拆迁协议原件、房屋拆迁部门开具的专用收款收据(有效期一年)原件等，以上提供的材料都是由异地相关行政部门出具，异地公积金分中心在审核这些材料时，如若遇到疑问需要核实时，往往受到区域行政管辖权限及行政机构异地共享范围等因素的限制，承办异地提取业务的分中心在与异地相关主管部门在沟通上会存在一定的障碍，对于房屋自建大修等事实的核实更是存在一定的难度。

三、实施住房公积金提取业务通办的建议

实现大市范围内住房公积金提取业务通办的前提是各分中心或管理部应该在政策口径统一、操作执行统一。而根据以上分析，苏州各分中心在具体做法上与苏州市住房公积金管理中心文件规定存在些许差异，同时，在部分提取业务在异地办理时存在一定的审核盲点，针对以上难点，本文提出以下建议。

(一)统一大市范围的提取政策、做法、制度。针对在租房提取业务办理中，姑苏分中心的具体做法与苏州市公积金管理中心文件规定有些不同的问题，主要有两种解决办法，一种办法是直接修改苏州市公积金管理中心文件，增加要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)或大市范围内的无房证明。另一种办法是针对租房提取的审核难度大，建议与不动产登记中心建立数据对接，提供职工不动产查询功能，并按照住建部、财政部和人民银行建金［2015］19号《关于放宽提取住房公积金支付房租条件的通知》要求，研究出台相关政策并执行。以上两种方法，方法一需要职工增加提供资料，这不符合市中心不断推进的“简化手续”的初衷。因此，建议采取第二种办法。