内控合规工作亮点范文

导语：如何才能写好一篇内控合规工作亮点，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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根据公司管理模式的浅析浅析和多次可行性研究，柳工选择了集团ERP系统，并开发、配置出了集团级财务管控平台、制造型业务支持平台和销售服务型业务支持平台，推广实施至柳工总部及所有柳州及异地的事业部，覆盖企业的计划、生产、采购、库存、市场、销售、服务以及财务管理等所有经营管理业务活动，并实现了财务业务一体化，在整个大型企业组织的业务全过程实现了应用集成。根据“一个企业，一套统一的标准，一套集成的系统”的思路，梳理并再造了整个公司的所有研发、采购、物流、制造、销售、服务活动的流程，提炼出柳工经过管理变革的统一、规范、标准的管理模式体系。

以风险为导向，优化五大关键模块内控体系鉴于企业自身发展及外部监管的需要，柳工于2009年年初引入咨询公司对柳工公司层面的风险进行识别与评估，完善公司风险管理组织体系，以财务管理、销售管理、采购管理、投资管理、信息技术五大关键模块为主线，构建以风险为导向的内部制约体系。项目实施主要经历了以下几个阶段：一是成立项目领导及推进小组；二是完善风险管理与内部制约组织体系；三是加强培训及宣传，培育和提升全员的内控意识；四是评估公司层面风险，绘制风险热度图；五是启动以风险为导向的内部制约优化；六是开展五大模块内部制约自我评价和独立评价；七是编制柳工《内部制约评价手册》。

内部制约全面合规，内控优化亮点纷呈柳工于2010年12月至2011年2月开展公司“流程制度调研工作”。全面摸底排查现有的流程制度情况。调研组通过调查问卷、调查表、访谈及收集整理流程制度等方式，梳理出现有流程制度的状况，查找出现有流程制度的管控缺失，并制定了缺陷整改方案及时间计划。

根据柳工内部制约建设五年工作规划，启动2011年内控合规和优化项目。项目采取继续聘请咨询公司的方式，但实施策略改为由原来单纯依靠咨询公司转变为咨询公司仅做指导，主要工作均由柳工团队实施，更加注重柳工内部团队能力的提升和实现内控知识的转移。该项目重点围绕内控合规对标建设，同时根据公司管理需要，梳理出“三个亮点”：公司授权体系手册、优化人力资源管理业务流程和研发流程。

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2015年，在分行党委的亲切关怀和行领导的关心指导下，在分行各职能部门的支持和帮助下，XXX分行从筹建到成立，昨天正式开业，成绩来之不易，对此我深表感谢。现述职如下:

一、2015年重点业绩

第一，试营业进展顺利并取得一定业绩

2015年12月7日，我行开始试营业。截止2015年末，主要业绩指标实现情况如下：

1、开立对公账户206户（九江开户116户，XXX开户90户），对公有效户68户；开立个人银行卡1158张（其中，金卡460张，普卡698张）。

2、人民币一般性对公存款时点余额5.19亿元，较年初新增1.80亿元；人民币一般性对公存款年日均余额4.33亿元，较年初新增0.80亿元。

3、人民币各项贷款余额1.50亿元，较年初新增1.30亿元（其中XXX分行成立后发放0.40亿元）。

4、实现批发非息454万元。收入来源主要是票据贴现（累计贴现金额6.5亿元）、各项理财、国际结算业务。

5、个人存款余额4785万元。

第二，对公重点项目拓展和储备工作取得一定成绩

我行目前重点支持和储备项目主要有省陶瓷工业公司25亿元陶瓷文化旅游产业基金项目、XXX市国资公司10亿元超短融项目、XXX陶邑文化发展公司2亿元综合授信项目等，授信项目金额合计46亿元，并已经与当地大型企业均建立合作关系；同时，已开立财政专户，为开业存款奠定坚实基础。

第三，统筹协调做好开业前期准备工作并已顺利营业

开业前期准备工作纷繁复杂，主要涉及五个方面：

一是配合分行基建办选址，新大楼装修工作协调对接落实；

二是人员招聘面试和推荐，直接面试人员超过300人次，并搭建XXX分行组织架构；

三是主动加强与当地市委、市政府及各职能主管单位和部门联系，高频度走访营销高端客户，实现业务正常运行；

四是加强人员管理，多批次派出人员到分行跟班学习，取得岗位资格，达到上岗前基本要求，同时不断强化各项业务培训；

五是加强督导落实开业宣传、日常运营管理等工作，并成功推广XXX城市主题信用卡（1月8日正式发行）。

第四，加强落实风险内控及安全工作

业务拓展的过程中，注重落实风险内控工作，做到“两手抓，两手都要硬”；安全工作常抓不懈，2015年未出现安全事故。

第五，加强企业文化建设，引导全行员工践行核心价值观

作为新设机构，核心价值观教育非常必要和重要，我们一直重视和发挥“服务、创新、稳健”核心价值观的作用，引导每位员工关注和参与企业文化建设，立足本职岗位争做贡献。

 

二、2015年主要不足

一是当地经济欠发达，对公存款来源较为单一。

二是中小企业贷款增长乏力。

三是新入行人员力量薄弱，异地分行工作有待加强。

 

三、2016年工作计划

2016年，是我行开业第一年，机遇与挑战并存，我相信是机遇大于挑战。在分行党委的正确领导下，我将团结带领XXX分行全体员工积极策应总行、分行有关二级分行管理体制改革试点工作要求，继续贯彻“一体两翼”的发展战略，短期内主要靠对公业务，长远还是要靠零售业务。主要工作计划如下：

（一）公司业务及同业业务方面

主要工作打算可概括为“五加强”：

第一，加强推动重点项目尽快落地。主要是加快前期46亿元重点储备项目落地和产生实效，加快财政账户早来资金、多来资金，同时，加大新的重大项目储备跟进工作，并重点拓展同业业务。

第二，加强信息管理和市场调查、拓展工作。

第三，加强考核管理。主要是加强绩效考核和队伍建设。

第四，加强公私联动和全员营销。

第五，加强风险内控管理。主要是加强信用风险、操作风险等全面风险管理，加强合规建设。

（二）零售业务方面

1、客群拓展与维护方面

目标客户拓展明确三个目标市场：一是陶瓷行业高端客户市场（包括陶瓷大师、艺术大师、陶瓷经营者），以大师为主攻方向，多开展主题营销活动；二是生产经营类客户市场；三是工资类客户市场（锁定行政事业单位及企业客户）。

2、产品推广方面

抓住招行特色产品以及产品的亮点，一是个贷，二是信用卡，三理财产品、重点财富中收，四是收付易。

3、渠道建设方面

主要是加强产品交叉销售，加强社交金融创新,，整合资源、完善借计卡代收代缴功能，增强客户的忠诚度和粘合度。

（三）其它方面

主要是加强全面统筹协调。一是认真贯彻落实分行党委各项工作部署和组织对接落实分行职能部门具体工作安排；二是主动加强与当地市委、市政府及各职能主管单位和部门联系；三是统筹协调做好开业初期工作；四是加强人员管理，充分发挥班子副职作用，加强干部培养；五是加强考核评价工作、风险内控及安全工作、团队文化建设。 

雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。今年1月16日，XXX分行已正式开业，我感受到的是荣耀、但更多的是责任。2016年，全力借助新开业之东风，“小行做大文章”，全力以赴拓展市场，确保实现安全生产经营，为分行各项业务发展做出我们应有的贡献。

最后，祝各位领导、同事在新的一年里身体健康、工作顺利、万事如意！

谢谢大家！

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虽然我部成立时间不到半年，但作为支行的重点部门，在工作上听从支行领导的安排，在业务上配合各网点的工作有序开展。2014年业务发展良好，均完成市行下达的各项任务指标，截至12月26日公司余额达35049万元，比2010年增长111.3%，票据累计完成10530万元，预计实现收入568万元，国际业务新增开户5户。

2014年，全行工作以“管理为重点，效益为中心，服务为宗旨”的工作方针，开拓进取，搞活经营，完成了各项工作任务。我是区支行公司业务部经理，分管各网点的公司储蓄工作、以及各种公司产品的推广工作。在过去的半年中，我的每一项工作任务能够顺利地完成，都离不开在座各位领导和同事的支持、配合和信任，为了更好的接受大家的帮助和监督，在这里，我把一年来的工作成绩以及存在问题，向大家汇报：

一、业务发展情况

（一）推广业务

我们业务部门为了加强与客户的沟通，使客户了解我行的行情，推出的新产品，我部的工作人员不怕苦不怕累，有时为了让客户了解我行的新产品，常常等客户一等就是一两个小时；有时为了等客户有足够的时间，我部的工作人员利用自己的休息时间来工作，却从没有提过加班；有时为了给客户送宣传资料，常常是不辞辛苦，挤公交或是步行，按时把资料送到。碰到有素质的客户还好，如果碰到客户有不顺心的事，把我们拒之门外也是常有的事。即使在做业务时，会碰到各种各样的困难，但我们从不觉得委屈，因为当看到客户对我们支行赞誉有嘉的时候，我们觉得虽苦犹甜。

（二）工作理念

因为我部的工作是客户经理专职一对一服务，因此在工作中把以“客户为中心”的理念贯穿于工作的始终。“基础牢固，稳如泰山；基础不牢，地动山摇”。客户给我们创造了市场，客户给我们创造了价值，客户就是我们的效益和业务发展之源。我部每个岗位的员工都能严格要求自己，严格规范、严格标准、严格执行规章制度，在业务的操作中对风险能有效遏制。在过去的半年里，在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，让全体工作人员了解了资产质量与经济增加值、与薪酬分配的关系，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，有效提高我行的风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强了风险管理和内控建设。

更新服务意识。银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我行核心竞争能力的当务之急。我们服务意识与以前很大程度有所转变。当前市场竞争激烈，我们突破了原有局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户，通过有效的市场营销促进了我部业务的发展。特别是准客户定位，牢固树立了优质为客户服务的意识，因为20%的优质客户将会给我们带来80%的经营利润。

（三）构建金融合规制度体系

我行在2014年新增了新增了票据贴现和国际业务，为我们构建金融合规制度体系，提供了丰富的内容，为此，在过去的半年时间里，我部依据我行的产品特点，建立了相应的体系。

建立健全各项制度。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展情况的制度，及时制订。

认真执行各项制度。柜员从己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。网点负责人按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。

触犯制度严惩不怠。在我部员工中灌输制度的重要性，对有章不循的员工，其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。

（四）公关工作为支行赢得信誉

公司业务是邮储银行的业务之一，问世一年来，已经被客户所了解，具体的工作就是要求客户经理走出去，深入市场，积极宣传，主动营销。在对外营销中，我对各支行的属地市场进行分片走访，与客户逐一沟通，宣传业务，了解客户的业务需求。同时，给自己制定了一个走访客户工作表。将每天走访客户时收集到的信息进行梳理和研究，并利用休息时间对访过的客户再进行电话沟通。这样客户印象深刻，有利于以后接触。

通过走访，由于其他商业银行公司业务开办较早，有一定的余额规模，这些商业银行对一部分余额在百十万元的公司客户疏于维护，将他们归为低端客户，而这部分客户对于新开办的公司业务的邮储银行来说却是绝对的大客户。因此，我把公司业务的客户首先定位于这部分客户。良好的客户资源是银行发展的前提和基础，以客户为中心开展经营活动是现代商业银行生存发展的基本法则。我把走访的客户资料记录建档，常与客户沟通交流，了解了客户资金运作的规律及所思所想，我在工作中及时地调整营销策略，从中捕捉商机。我还注意收集属地各家商业银行与客户业务往来情况，统计各类客户在邮储占比情况。

逢年过节和客户过生日时，我都会通过邮政礼仪送上生日蛋糕和鲜花，还会在第一时间通过打电话或发短信的方式送上最真诚的祝福。每当邮储银行开办新业务时，我也会告知客户，交流与沟通，最终赢得了客户的信赖。

在近半年的公关工作中，我部工作人员用自己的努力和诚恳已经发展了部分的潜在客户，最重要的是我们通过自己的坚持和诚信，已经获得了了N家企业的认可，为支行增加储蓄万元，为公司业务的发展赢得大客户的信赖。

二、业务发展亮点

（一）票据贴现

对于我行新增的票据贴现业务，我行已经办理项票据贴现业务，存款额达万元。

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论文摘 要：随着我国国有商业银行股份制改革的推进，国有商业银行的内部控制得到了重视和加强。然而，回顾2007年国有商业银行的业绩，不难发现，从银行股的表现、银行理财产品的收益到银行风险及成本的控制都不尽于人意。这除了受到外部经济、社会环境影响外，企业内部控制失灵也是一个重要的原因。本文根据国有股份制商业银行公布的2007年度财务报告，分析了产权结构、风险控制以及企业文化的不足对银行内部控制的影响，提出了完善内部控制的对策，旨在增强国有股份制商业银行的竞争力。

一、问题的提出

2007年受益于有利的宏观政策与需求旺盛的资本市场，国有股份制商业银行业绩实现了平均49.79%的超预期增长。但是，通过深入地分析国有股份制银行的会计报告，不难发现高增长背后隐藏的一些问题：第一，业绩增长主要来源于净利差。2007年央行6次调高利率使净利差不断扩大，净利息差在银行总体收入中贡献率在40%以上。虽然，近年来中间业务收入占比持续上升，但整体水平较低：中国银行为15.1%，建设银行为14.27%，工商银行为13.5%；第二，银行理财产品收益低甚至为负。据普益财富与西南财经大学信托与理财研究所公布报告显示：2008年3月共有115款银行浮动收益理财产品到期，保本及非保本型产品分别为74款、41款。一些银行理财产品，原来宣传年收益能达到30%～40%，甚至更高，但是从2007年第4季度开始，股市风险暴露，这些理财产品收益开始下降，年收益达到10%的也不多见，相当一部分理财产品尤其是那些挂钩境外股市的理财产品出现了零收益甚至负收益。第三，2007年“短存长贷”结构调整加大了银行的流动性风险。一年内到期存款平均占比提高到59.4%，同比上升了6.7%，而一年内到期贷款的平均占比下降到59.8%，同比下降了3.6%。第四，银行运营成本居高不下。尽管2007年各行成本收入比重有所下降，但是银行成本绝对数的增长也值得关注：建设银行增长38.11%，工商银行增长35.9%，中国银行增长24.24%。这些问题深刻地揭示了我国国有股份制商业银行的内部控制还存在缺陷。

如何通过完善商业银行的内部控制，促进银行在产品和制度创新、风险预警以及成本控制等方面的进步，是一个亟待解决的课题。

二、国有股份制商业银行内部控制存在的问题

（一）法人治理结构僵化

目前，在国有股份制商业银行中，国家处于绝对控股地位，而代替国家行使投资者权利并履行相应义务的是2003年成立的中央汇金投资(国家独资)有限公司(以下简称汇金公司)，该公司实施及执行国家有关国有金融机构改革的政策安排，不从事任何其他商业性经营活动。从长远来看，汇金公司作为政府金融制度安排下的产物，能否有效解决一直困扰我国银行业的产权模糊、所有者缺位问题还不得而知。毕竟，汇金公司高层管理者的产生、政策的出台、投资及监管一开始就打上了政府的烙印。

国有股“一股独大”的产权结构使得银行在公司治理上只注重形式，缺乏深入改革的决心。表面上，国有股份制商业银行形成了“三会一层”(股东大会、董事会、监事会及高级管理层)的公司治理框架，但其内涵和经营机制与有效的公司治理结构还有很大的距离，主要体现在两个方面：其一，责权利边界模糊。财政部和汇金公司的绝对控股，国家必然在商业银行的经营管理中进行行政干预，削弱了内控制度；其二，对内部审计不够重视。

（二）风险控制系统不健全

现代商业银行面临市场、信用、利率、操作、国家和流动性等多重风险。银行作为管理风险、规避和防范风险的金融机构，对风险的识别和控制十分重要。目前，商业银行风险管理仍存在许多薄弱环节：第一，缺乏有效的风险预警工具。商业银行对理财产品的风险缺乏计量和监测体系；对信贷风险度的衡量很难量化；对“短存长贷”增加的流动性风险不能可靠地计量。第二，风险评估流于形式。对于推出的理财产品，部分商业银行没有进行产品风险评估和客户风险偏好评估工作，或评估工作流于形式，与客户沟通不够，风险披露不全面。对于一些中间业务、信贷资产的风险评估，银行也只是走过场，没有充分利用银行间的共享资源，没有深入分析客户的财务状况。第三，操作风险与日俱增。一方面，频繁发生的银行巨额资金诈骗案令人担忧；另一方面，多种操作系统和结算平台的共存也给商业银行增加了操作风险。大、小额支付系统，联行往来及资金清算系统，同城票据交换系统的存在和更新对商业银行的内控制度和人才培养提出了更高的要求。

（三）银行企业文化不鲜明

长期的政府主导，以及金融产品和服务的无差别化，使得国有商业银行一直以来不注重企业文化的培育，具体有以下表现：一是部分银行的文化多是“拿来主义”。企业文化的形成应该是一个积累和沉淀的过程，而我国国有股份制商业银行的文化建设还处于照搬国外银行和国内其他企业文化的阶段，不具有自身的特色；二是认为口号等同于文化，可操作性不强。这样的文化不能被银行的职员所认同，因此不会形成全行共同的理念和操守，不可能增强员工的自豪感和团队精神，对银行的内部控制也缺乏促进作用。

三、增强国有股份制商业银行内部控制的对策

（一）完善银行公司治理结构

首先，深化产权改革。目前除了汇金公司，国有股份制商业银行的其他内资股东主要是中国人寿、太平洋人寿、中国华融、国家电网以及全国社保基金理事会等“国字号”的机构，它们的决策一定程度上受到财政部和汇金公司的影响。促进产权主体多元化，特别是增加非国有法人股东及其话语权，保证董事会决策的客观性、效益性和安全性应该是国有股份制商业银行发展的方向。其次，明确汇金公司的职能。汇金公司作为国家代表应该遵循市场规律，在银行的经营管理中实行市场化运作。汇金公司还应该着力于研究和开发新的金融工具和服务，建立有效的风险预警机制和风险防范系统。最后，突出内部控制委员会的地位。内部控制的级别越高，内部控制越有效，所以，内控委员会的设置应该隶属于董事会，平行于高级管理层。内部审计作为内部控制中关键环节，其重心应该是综合经营管理、全面风险管理以及经营执行力管理。同时，推行外部审计部门再稽审制度。由总行选择技术力量强、信誉良好的审计师或会计师事务所定期对各级行处进行全面稽审。这种内、外部审计相互结合的方法将更有利于促进内部控制提高工作质量，充分发挥审计在防范银行经营风险中的控制作用。

（二）健全银行风险控制系统

针对银行业普遍存在的风险，国有股份制商业银行应该做好以下几个方面的工作：第一，构建风险评估和预警模型。针对不同的风险及其影响因素建立数据模型和数据库，对各类风险进行动态分析与管理。如对信贷风险可以结合贷款五级分类法建立贷款风险移动预警模型，充分考虑各类贷款的增减变动及类别内部变动情况，计算出银行贷款的风险程度。第二，风险评估制度化。风险评估应该成为银行制度化和经常性的工作，将事前风险评估和事中风险监控，定期风险评估和随机风险检测相结合，提高风险评估的效用。第三，更新风险管理内容。我国银行业尚处于成长阶段，新的金融业务、工具层出不穷，交易平台及结算体系也处于新旧更替当中，风险管理应密切联系实际，针对不断出现的新风险及时更新，将银行的损失降到最低。

（三）塑造银行企业文化

“以人为本”是银行企业文化建设的基本原则，营造出尊重人、理解人的良好文化氛围，使全体员工在物质上和精神上与银行发展高度统一。首先，打造银行“亮点”文化。文化建设成功与否，很大程度上取决于名牌效应，而名牌则是通过文化的培育、渗透和打造而成的，因此各银行应该结合自身的特色，加强战略创新、观念创新、产品创新、服务创新和管理创新，努力树立自己独特的价值观体系，通过形成“亮点”文化促进全员思想观念、价值取向及行为方式的融合。然后，建立内控文化。内控文化更多的表现为银行内部的一种制度安排。通过内控文化建设，将管理意识、制度意识和法律意识根植于全员的思想观念当中，实现时时关注、人人参与内部控制。最后，注重对员工的培训。培训是宣传和渗透企业文化的一种有效手段，通过技能培训、法规培训、礼仪规范培训和职业道德培训，使员工对制度的尊重和坚守成为一种自觉行为。通过文化软约束和制度硬约束相结合，有效地加强商业银行的内部控制，促进国有股份制商业银行综合竞争力的加强。

参考文献

[1]尹毅飞，完善国有商业银行内部审计制度[J]，金融理论与实践，2006(2).

[2]赵朴， 国有商业银行内部控制环境分析与优化策略.现代金融，2006(6).

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［关键词］ Excel；管控； IT控制

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 015

［中图分类号］ F239.1 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）17- 0026- 04

2006年我国新审计准则，要求审计师对企业的内部控制设计和执行进行评价。2008年财政部了《企业内部控制基本规范》，要求企业逐步实施。无论出于外部合规的要求还是内部管理改进的需要，目前很多企业正在建设和完善内控体系。本文所探讨的是内控体系中的一个容易被忽视却非常重要的部分，即关于Excel应用的管控策略问题。由于管控策略设计与管控目标的设定有密切关系，本文以财务报告可靠性为目标设计Excel应用管控策略，这一项研究内容无论对于审计师或是内部管理者都具有很好的应用价值。

1 Excel应用及其分类

Excel是微软开发的Office办公软件套件中的一个产品，它和其他类似的软件都属于电子表格计算软件（Spreadsheet），例如Lotus1－2－3。“电子表格计算软件”是以表格方式进行数据编辑，具有分类、排序、筛选、汇总以及公式、函数、宏等运算功能的IT工具软件。从IT发展的演进过程看，最初IT应用软件的设计和使用都由IT工程师来完成，业务部门将信息处理需求（包括数据的自动运算）连同数据提交给IT部门来处理，IT部门处理完成后反馈给业务部门使用，由此造成IT使用效率低，甚至成为业务运营的瓶颈。但是当PC普及到个人以后，很多IT工具被开发出来，这些工具软件可以由非IT专业的用户自行进行简单开发和运行，这就大大提高了IT效率和灵活性。这种思想及其成果被称为最终用户计算（EUC，End－User Computing），Excel工具就是成果之一，它被运用到各种具体的企业业务场景和流程中，由用户自行进行数据归集和处理，形成各种各样具有特定功能的具体应用。这种应用的具体形式可能是单个Excel表，也可能是由一组关联表构成的一个工作簿，例如报价单就是一项Excel应用。本文关注的正是这些具体的Excel应用。

Excel应用可以根据用途分为业务文件编制和数据归集、业务跟踪和监控、分析决策等。还可以根据其复杂性分为以下3类。

（1）复杂度低：执行记录功能，例如发票执行状况记录表、库存台账等。

（2）复杂度中：执行简单计算功能。进行简单分类、汇总、排序和简单运算，或者进行标准化格式转化以用于合并或者系统输入接口。例如销售收入月趋势分析表、收入地区分布表、标准记账凭证等。

（3）复杂度高：支持复杂计算功能，其典型特点就是运用复杂公式、函数、宏、规划求解等高级计算功能，并涉及表格内单元格和多个表间引用、嵌套和链接，通过输入区域、加工区域和输出区域的标准格式化定义，将Excel设计成一个小的信息系统。这种类型的应用一般具有特殊目标，例如投资决策模型、银行付息还款模型等，还可以作为确定交易金额的支持性文件或将会计分录登入总账或财务报表披露时的复杂基础文件。对于Excel进行复杂度归类是风险分析手段之一，复杂度越高则Excel应用的风险越大。

2 Excel应用与财务报告可靠性关系的分析

Excel应用与财务报告可靠性关系的分析涉及以下两个层次。

2.1 日常业务操作层次

（1）业务数据的编制和归集。例如在Excel表中编制报价单、订单、生产计划、订货计划，编制商销售返点计算单、销售人员绩效工资计算单，在财务工作中编制预算、凭证，在合并会计报表时处理抵消分录等。在Excel表中记录了进入总账或者财务报表的数量和金额，包括交易层次的发生金额和账户层次的余额数据等。

（2）交易的跟踪和监督。Excel可用来跟踪和监督日常工作以便支持业务操作流程，包括流水记录和日志。例如登记发票的开列和结算状况的列表，记录合同的基本信息和执行状态的列表，记录项目立项和执行状态的列表等，它替代了传统的纸质书面记录方式。聚焦于财务报告循环来看，Excel可用于记录与财务有关的数据监督和控制。

2.2 分析决策层次

Excel的亮点是便于用户自己进行灵活的数据加工处理分析工作，而不需要时时求助于IT开发人员。例如应用于内审的分析性工作，为问题或者舞弊的发现提供线索，为问题解决提供思路；应用于决策模型的编制，为管理决策提供支持。在财务领域则用于财务分析和决策支持，评价财务数据的合理性。

从上述分析可以看出，在财务报告循环中Excel应用可能直接构成财务报告系统输入的源文件（Source Document）数据，也可能构成凭证输入的支持性文件数据（Support Document），因此其正确性将直接影响财务报告可靠性；Excel编制的日志文件可能构成从交易到报告整个链条的审计线索，或者在评估财务数据合理性过程中发现舞弊线索，从而间接影响财务报告可靠性。

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关键词： 农村信用社 工作导向 科学发展

农村金融体制改革的深化，使农村信用社面临着发展的关键时期，随着支持“三农”工作和城乡经济发展任务的逐步落实，其自身承担的改革和经营的双重任务对农信社提出了诸多挑战。在这种背景下，农信社如何确立正确的工作导向，加快改革步伐，促进科学发展，更好地提升服务“三农”、服务城乡的工作水平，是农信社应当认真思考和探讨的课题，本文从多个工作导向出发，提出几点浅见，以资有利于农信社更好的发展，在支农工作和自身经营中取得新的业绩。

一、基于发展的目标，农信社应把握“发展”的主题导向，统筹谋划科学发展的路线图。

一是旗县联社应当在每年年初，对各项工作提前谋划，及早安排。进一步理清发展思路，明确发展方向，制定发展目标，统一全员思想，坚定发展信心，为全年工作的有序开展和高效推进奠定基础。二是旗县联社党委和三权班子要严格按照分工履行职责，到位不越位，认真不推诿，为各项工作有序开展提供有力的组织保障。三是要在深入调研、严格论证的基础上，编制《农村信用合作联社年度业务发展规划》，概括和阐述发展愿景、经营方针、发展环境、战略目标和战略措施，确定经营目标和管理目标。倡导“合规文化”，为各项业务实现又好又快发展提供有力支撑。四是加快产权制度改革步伐。根据《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》要求，将股权改造工作向纵深推进，逐步向股份制企业迈进。

二、基于发展的需要，农信社应把握“联动”的格局导向，积极争取多方支持。

在充分认识金融安全关系着经济安全，关系着国家安全，关系着人民群众的切身利益，在农村信用社更具有重要性、联动性的基础上，通过加大与地方政府、人民银行和银监部门的沟通协调力度，为农村信用社支持农牧民和企业信贷服务搭建信息沟通平台，有效发挥农村金融主力军作用。

三、基于服务的需要，农信社应把握“创新”的机制导向，推进服务功能提升。

一是创新会议形式，促进业务发展。旗县联社应每年召开全辖信用社互检工作会议，联社领导、部室负责人及信用社主任等对全辖信用社的机关建设、业务经营、管理能力、文明服务等方面开展相互交流学习，发现亮点，查找不足。二是创新信贷产品。一方面做大做亮农户小额贷款品牌，另一方面做优小微企业授信品牌。三是创新服务方式。首先，大力发行便民卡业务。联社应与地方政府及财政部门协调沟通，依托省区联社网络平台，实现全辖金融机构与财政部门有效对接。在全辖推行“惠农一卡通”业务。其次，在全辖加大ATM机和POS机的布设力度，尤其是向农村牧区逐步拓展延伸。再次，深入推广银行卡助农取款业务。方便偏远地区群众办理取款业务，给客户提供高效、贴心和人性化的服务，使农牧民真正享受到“在家门口存取款”的便利服务。

四、基于防控风险的需要，农信社应把握“人员”的重点导向，重视总体风险防范。

在高度重视高管人员的决策风险、经营风险和品德风险防范的前提下，在特别注重绩效考核的同时加大对道德表现和文化素质的考核力度，强化合规意识，大力倡导员工合规文化建设，适时组织员工培训，构筑风险防范的“防火墙”。

五、基于降不良的需要，农信社应把握“风险”的重心导向，狠抓不良贷款“双降”。

一是把好贷款出口关。为全面防控信贷风险，在信贷资金的发放上，严格按照“三法一指引”的相关规定，本着“把握方向、守住底线、稳健经营”的原则，积极加强贷款管理。所谓把握方向：即发放贷款严格执行国家政策规定，坚决杜绝涉足房地产开发、小贷公司和民间借贷市场等高风险和非实体经济领域，为信贷资金发挥实际作用和确保信贷资金安全提供有力保证。守住底线：即严格按照监管要求，本着不放跨区贷款、不放关联贷款、不放超比例贷款的“三不放”原则，严格规范贷款的发放与管理，加强贷款风险控制，在确保质量的前提下，实现各项业务的稳步发展。二是以抵债资产方式清收不良资产。三是依法清收。四是创建不良贷款“零余额”社。在全辖信用社中选取确定若干信用社作为本年度“不良贷款零余额社”，通过重点攻关力求效果显著，在规定时期内全部实现预期目标。

六、基于规范化要求，农信社应把握“内控”的目标导向，实现内部机制规范。

（一）强化制度建设。一是要进一步规范基础管理和操作行为，确保信用社稳健经营和长期发展。结合工作实际，旗县联社应组建巡视督查办公室，并制定《农村信用合作联社巡视督查制度》和《农村信用社巡视督查管理办法》，从各个层面加大企业文化建设和制度执行的监督检查力度，二是按照银监部门“稳中求进”的工作要求，严格执行“七不准”、“四公开”规定，不仅在收费上严于律己，更要在贷款发放上严格把关。

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提高绿地新增量。加快《区绿地系统规划》编制，为全区绿化建设提供指导性文件。加强与区内各建设主体的沟通对接，充分挖掘绿地增长空间，加强绿化建设指导培训，加强新增绿地统计工作，确保全年新增绿地30万平方米。重点结合金昌路、永宁路等道路建设新增绿地9万平方米，结合德胜河、西塘河等河道建设新增绿地14万平方米，结合康桥单元R21-27小区一期、田园R24-09等居住区建设新增绿地4万平方米，结合陆家圩综合楼、渡驾桥综合楼等单位建设新增绿地3万平方米。打造特色精品亮点。加快特色公园建设，建成远洋商务区2.94万平方米紫荆公园、1.52万平方米留石公园，牵头指导谢村公园（运指）、桃园中央公园（拱指）、上塘中心公园（上塘街道）建设。实施精品屋顶绿化，建设区政府屋顶绿化，开展学校、卫生等公益事业工程为重点的屋顶绿化，全年完成2万平方米以上屋顶绿化。结合运河文化带建设，实施以垂直绿化为内容的运河彩化工程，明确实施方案，打造“运河绿幕”。纵深推进半山开发。结合1000公顷半山森林公园规划建设，进一步修订完善旅游规划。按照“最小干预、最大保护”的原则，建成半山国家森林公园1000米北延伸游步道，力争国庆节精彩亮相。进一步加快半山国家森林公园配套设施建设，加快游客服务中心招商，完善服务功能，逐步形成旅游产业。深度挖掘半山历史文化，开展资源调查，保护开发生态文化景观。同文化部门联合，充分挖掘半山民俗文化，开展诗词楹联摄影绘画作品的征集活动，恢复立夏乌饭节、皋亭修禊名俗文化活动。大力推进西塘河公园前期。大力开展方案设计竞赛活动，完成12万方西塘河公园二期前期工作。通过西塘河公园的建设，重点展示西塘河七八百年的古运河历史文脉文化遗产，同时结合桥西单元北大桥RBD开发，建设北大桥地区城市生态休闲中心、体育休闲中心、人文艺术中心、商业娱乐中心，提升北大桥区块的核心品质和城市功能，打造北大桥地区的“绿心”。

打好惠民保障攻坚战

牵头抓好区级公租房项目建设。按照“六房并举”的保障房建设思路，实行“租、售、改”三位一体模式，大力推进以区级公租房为主要内容的保障性住房建设。全力推进全区四个公租房项目建设项目，加快吴家墩外来务工人员公寓Ⅰ期3.1万平方米、孔家埭大学生人才公寓Ⅱ期7.9万平方米、杭钢集团外来务工人员公寓7.6万平方米建设；全力推进吴家墩村外来务工人员公寓Ⅱ期1万平方米，桃源指挥部桃源R21-04地块集中配建租赁房项目4.82万平方米开工建设。加强房产管理。加强对经济适用房、廉租房申购、申租管理，加强公租房配租工作，完善相关政策制度。深化应急维修服务管理，深入打造“房屋应急维修110”服务机制亮点品牌，切实加强房屋装修监管。重点完成德胜西落地工程征收工作，完善全区征收工作部门设置，加快推进征收工作进展，全力保障胜西落地工程的顺利建设。加强准物业管理。积极做好旧小区物业改善工程“回头看”工作，巩固和完善物改成果。加强准物业管理，深化准物业管理“服务先行”理念，提供便民政策，提高服务水平。加强宣传，提高居民对准物业的认识度。积极开展服务费收缴、台账建立等准物业管理工作。组织召开全区准物业管理现场会，全面提升我区物业管理工作水平。四、打好行业转型攻坚战坚持做大做强建筑业。积极引进高资质建筑企业总部，实现建筑业总产值230亿元，新增一级总承包企业1家以上，使我区一级企业总数在老城区中持续保持第一位。开展高资质建筑企业总部建设调研，稳定一级总承包骨干企业，吸引区外企业。加快转型升级步伐，推动产业结构由以工程施工为主的传统型向工程施工、工程咨询“二轮驱动”的现代型转变，发挥汉嘉设计上市的标杆作用，结合区招商平台，重点做好设计企业的引进；推动企业由注重产值扩张的数量型向注重管理提升的内生型转变，开展“企业管理提升深化年”活动；推动市场结构由以为主的内向型向省内外结合型转变，收集外地市场准入政策信息，开展市场调研活动；推动行业管理由管理型向综合服务型转变，继续做好企业资质和人员资格管理，开展多层次的管理培训和学习考察交流活动。抓好人防大厦建设。加快组织好区人防大厦及城北文化中心建设项目建设的各项工作，落实各项保障，加强沟通协调，注重安全生产管理及工程质量管理。充分利用现代信息技术，应用信息化和远程视频管理。加强先进示范工程创建，省级节能示范工程、工程争取在2014年6月完成工程建设并交付使用。规范工程交易市场管理。深入整顿和规范建筑业市场招投标交易行为，加强招投标管理，确保公开、公平、公正，严格执行《区小型建设工程招投标管理办法》，引导企业在合理价格区间开展竞争。实行招标机构比选办法，既做到公开公平，又兼顾择优选用。加快完善“1+10+X”的招标管理体系，建立招投标管理网络。推进区小型建设工程管理中心进驻区行政服务中心统一办公，建立规范交易平台，引入电子评标，加强招投标全过程管理。省级标化工地，市“十佳”民工学校，廉政文化进工地示范工程等创建，确保获得“钱江杯”工程，争创“鲁班奖”工程。

加强干部队伍建设

增强大局意识。切实增强大局意识，全面贯彻落实区委、区政府的指示精神，坚决执行区委、区政府的决策部署。提高责任意识，严格落实目标管理责任制，围绕努力完成区委、区政府的各项任务目标开展工作。深化学习教育，把全局广大干部职工的思想和行动统一到区委、区政府的决策部署，发挥工作的主观能动性，发扬奉献精神，切实做到接受任务不讲条件，执行任务不找借口，落实任务不打折扣，有效保证城建各项目标任务圆满完成。增强执行意识。不断提高中层干部贯彻落实区委区政府各项目标任务的执行意识。中层干部队伍要统一思想、明确责任、狠抓落实，到手的任务坚决完成，做到不逃避、不拖延、不敷衍，要高标准、严要求、高效率地完成任务。按照“管理时间、要事优先、重视贡献、发挥特长、科学决策”的要求，通过开展“中层效能提升工程”，加强机关队伍执行力建设，将年度重点目标任务派帐到科室，加强对账监督，切实提高中层干部执行力。增强协作意识。作为城区建设主管职能部门，要树立发挥牵头抓总作用，营造共同推进城建工作良好局面的意识。注重整合力量，抓好各城建部门之间的协调配合，形成强大合力。对牵头主导的重大任务、重点工程，要勇于担当，在把握主动权的基础上，发挥各建设主体作用，做到分工明确、责任加强、凝聚合力。完善工作推进机制，协调沟通积极，信息共享及时，全面统筹推进城建事业发展。增强创新意识。时刻保持城建工作创新突破、争创一流的意识，建立创新型城建。要注重学习同行业先行做法、先进经验，取长补短，加以创新，为创新提供理论知识的支撑点。要注重工程创新，工程建设要打造出亮点工程、特色工程、精品工程。要注重管理创新，要结合当前不断创新社会管理的新形势、新要求，谋划我们城建管理工作的新思路。要加强制度创新、加强服务创新、加强体制创新，努力提升我们的执政水平、管理水平。增强学习意识。秉持坚持学习的意识，以面对复杂多变的新形势，适应城建工作的高标准、严要求以及不断出现的新情况、新问题。积极通过党委理论中心组、网上新干线和各类培训，多渠道、多平台学习。要学以致用，理论联系实际，要结合当前工程建设实际，不断学习专业知识、政策法规，切实提高执政水平、办事能力。开展中层撰写调研文章活动，在调研中学习，营造人人争当学习型干部，积极创建学习型机关的良好氛围。增强服务意识。进一步深化服务意识，建立健全工程建设领域民主促民生机制，落实“四问四权”制度，在政策允许范围内，积极执行“带一把，跨一步”的原则，切实解决居民难点问题。开展“进社入企、服务基层”大走访活动，不断增强党员干部帮扶解难的服务意识。在社区管理中，加强“社区共建”，最大化的发挥社区的桥梁作用，充分建立民众参与意见表达机制、需求调节机制、纠纷协商解决机制等，最大限度优化服务，营造出“政府主导、居民支持、社会参与”的良好局面。

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关键词：监测；分析；考核；管理；监督保障体系

一、工作描述

（一）工作的内容。主要针对关系公司运营的核心业务和关键指标，建立“一个模型、两个闭环”的“监督评估体系”，强化协同督办及考核职能，应用闭环管理机制，利用监测分析评估模型对各项关键要素进行循环评估，从而达到服务公司运营、保障安全生产、支撑优质服务、夯实基础管理的目标，最终形成提升公司运营业务管理水平。

（二）工作的要求。以运监业务流程为导向，按照价值链分解运监对标指标，把指标分配到价值链中的每一个相关部门，通过建立集“一个模型、一个机制、两个闭环”于一体的“监测分析监督保障体系”，紧紧围绕“监测――分析――督办”运监核心业务，加强运监工作协同管理。

二、主要做法

（一）创新机制，支撑公司运营。朝阳公司监测分析一体化工作机制是在全面监测的基础上，强化监测成果向分析成果转换，以协同督办为保障，提出风险预警，开展运营诊断，督促专业制定整改落实措施。依托运营监测（控）工作台，营销业务应用系统、生产PMS管控系统等共计21个业务管控系统或平台，对公司各项业务和关键指标进行全面管控。

（二）全面监测，保障运营高效。公司按照监测“全方位、全覆盖、全范围、全业务”的指导思想，开展以安全生产、营销管理、量价费损等24项主题的常态监测，开展业扩报装效率、线损、物资集约化、废旧物资管理等四项重点监测，开展抗旱保供电等热点监测，确保监测内容取得实效。

（三） 强化转换，深化分析应用。公司强化分析成果转换，在分析的拓展性、全局性上下功夫，不简单的就事论事，而是举一反三开展分析，打破原有专业管理条线的“纵向”关系，实现“横向”跨专业的关联，站在全局的视角提出影响公司运营潜在的风险及解决建议。

（四） 强化考核，保障重点工作落实。针对监测和分析发现的公司运营管理中存在的异动、风险及数据问题，运监中心协调相关部门和单位牵头消除异动、解决问题、防范风险及数据核查，制定评价模型，对督办情况、专业完成情况进行评价，提出考核建议，实现运营管理工作由“事后分析”向“事中监测”再向“事前管控”的转变。

（五） 实施积分管理，打造运监团队。公司在运监团队管理中引入“积分制”管理理念，结合运监中心年轻化特点，重点打造“积极、乐观、向上、创新、高效”团队。

三、特色亮点

（一）建立模型 全面评估

根据运监中心监测分析工作业务核心，应用层次分析法，构建监测分析层次分析评估模型见表1。层次分析法，是根据问题性质和要求，将所包含因素分类，一般按目标层、准则层和子准则层排列，形成一个层次结构，对同层次内诸因素采用两两比较的方法确定出相对于上一层目标权重，层层分析下去，直到最后一层，给出所有因素相对于总目标而言，按重要性程度的一个排序，其主要特征是它合理的将定性与定量决策结合起来，按照思维心理规律把决策过程层次化、数量化。

（二） 指标分析 确定重点

运监对标指标梳理以职能为导向，根据指标间相互支撑作用的特点，从重合、互补、支撑指标等维度进行分类，将指标分为重点、一般、暂不关注三个层次，从重点指标入手开展监测分析各项业务，推动对标指标提升。一是绘制业务指标结构树。将559项监测指标按关注层级分为重点监测96项，辅助监测441项，暂不关注22项，并针对十大专业分别绘制指标结构树，用不同颜色标明指标分类，明确监测级别及指标计算因子，将指标手册图例化，做到一目了然；二是构建指标关联关系库。将结构树中有共用计算因子的指标汇总进行关联设计，当有一个指标发生异动后，其计算因子同步影响的其他指标在异动前预警，真正做到事前控制。

（三） 专题监测 锁定问题

在上述指标分解的基础上，形成了常态开展重点监测―拓展开展专题监测―实时开展热点监测一套完整的监测体系。一是围绕95项重点监测指标，制定安全生产、营销管理、运营成本等19项重点监测主题。分主题制定监测方案，确定监测方法与监测方向；开展指标关联监测，重点是对逻辑关系的监测；二是拓展开展专题监测。重点针对关系公司效益的敏感课题开展监测，先后开展合法合规、废旧物资等专题监测，又积极申请了量价费损、供电服务专题监测试点。三是实时开展热点监测，抓住公司运营中的热点、难点、发热点，先后开展春检专题监测、供电服务整改专题监测、抗旱保供电专题监测。

（四） 挖掘原因 开展分析

根据监测内容发现的问题，深挖问题产生根源，开展深入分析，为提升对标指标和管理水平奠定基础。公司在分析工作方面形成了基层联动―专题分析―深度分析―形成报告的分析管理模式。

（五）循环监测 提升管理

根据《国网朝阳供电公司运营监测（控）工作管理规定（试行）》，明确运监专业与各部门的关系，各自发挥职能，对监测分析一体化工作对对标管理的作用进行评价分析。评估结束后，对评估要素进行再监测，构建循环评估模式，即再监测―再分析―再协调―再整改―再评估―再对比―再分析的循环评估模式，旨在通过此模式，促使监测分析工作常态化，推动对标指标提升。

五、实践效果

通过构建监测分析一体化工作机制，我公司已经基本建立监测-分析-建议-专业分析-措施落实-效果监测-效益分析闭环管理机制，实现运营管理由“事后分析”向“事中监测”再向“事前管控”的转变。

（一） 服务公司运营。每月将31项主要经营指标运用风险分析法进行归类，分为关注区、风险区、平稳区、向好区四个区域，对关注区和风险区的指标及关联指标动态进行预警，先后开展营销基础、电费回收、线损、内控管理、集体企业规范管理等方面12 项预警，提出工作建议29 项，解决跨部门、跨环节问题3项，公司通过分析结果和风险预警，调整经营策略，制定防控措施，有效保障经营管理平稳运行。

（二）保障安全生产。3月份，运监中心通过数据分析发现公司存在违章行为上升趋势，及时通过运营动态开展了风险预警，促使公司开展了以“查思想、查管理、查制度、查隐患”为主线的春检“回头看”活动。制定了春检专题监测，对作业执行情况进行监测，确保作业按计划完成。

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关键词：会计基础管理 企业会计 要点分析

会计基础工作是企业经营管理活动中的重要组成部分，企业要想实现管理的精细化、标准化、科学化，就需要有高质量的会计基础工作做保障，它对企业管理升级具有促进作用。所以，要想提高会计基础管理工作的质量，提高财务管理的水平，就需要明确会计管理职责、健全会计内容、完善考评方式、规范会计程序和标准等，从而使会计基础工作更好的服务于企业的管理与决策，为国家经济决策提供高质量的参考依据。

一、明确会计基础管理的职责

由于企业的会计基础工作贯穿于生产经营活动的各个环节，所以建立健全企业会计制度体系是必不可少的，明确会计基础管理的职责和内容也就显得尤为重要。

首先，企业要依据《会计法》、《会计基础工作规范》等法律规范，在加强企业会计基础工作的同时，保证会计基础管理工作的依法有序进行。要明确企业财务管理各个环节中的职责和权力，细化基础工作的责任；要加强对会计基础工作的监督与管理，对于会计基础管理工作的问题和失误，要及时提出对策和建议，对违规违纪行为，要及时给予相应的处罚；相关责任人要依据法律法规，对违背会计基础工作规范的会计行为及时予以制止或整改。

其次，财务管理部门作为企业会计基础工作的主管机构，要明确与企业会计基础工作相关内容与责任，规范会计基础管理工作的行为，加强对会计基础管理的监督与考核。要对与会计基础工作相关的部门和个人通过自查、互评等方式及时进行检查和考核，并根据检查和考核的结果作出正确评价。

二、健全和完善会计基础工作的内容

依据《会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律规范及相关部门的要求，企业要结合会计管理工作的实际，健全和完善会计基础工作的内容，其内容主要包括基础管理和制度体系两部分。会计基础的内容主要包括工序标准成本管理、预算管控、会计机构、会计人员、会计账簿、会计核算、会计报表、会计凭证、内部控制制度、会计监督、会计档案和ERP操作等；会计综合管理的内容主要包括会计培训、会计劳动纪律、所得税调增、监事会、中介、审计检查及绩效考核、上级处罚通报等；亮点写实内容主要包括获得当期国家职业证书、发表省部级刊物论文，合理建言被采纳，受到上级表彰，新技术的应用和推进，管理成果创新等。总之，健全和完善会计基础工作的内容，对加强企业会计基础管理工作具有十分重要的意义。

三、建立和规范会计基础工作评价流程

为贯彻和落实企业财务管理工作的目标和部署，保证会计基础工作在企业管理中发挥更大的作用，按质按量完成会计基础管理工作的目标，企业需要结合实际，建立和规范企业的会计基础工作评价流程。

首先，需要依据《会计法》和《会计基础工作规范》以及相关部门的规定建立、健全企业内控制度体系。体系的构建要遵循有效性和全面性的原则，内容主要涉及会计从业人员岗位规范、会计从业人员岗位责任制、原始记录管理制度的建立、会计从业人员回避及企业内部牵制制度、成本费用核算、资产清查、财务分析、会计电算化、档案管理、资金管理和财务收支审批等一系列的管理制度。

其次，要保证以上制度的贯彻与执行。要严格跨级程序，对与会计基础工作相关的环节、组织和个人及时给予审查和评价，检查会计制度的贯彻与执行是否有效、科学、合理；要检查制度的学习执行情况、培训记录、考核评价等是否真实；要检查会计岗位责任制的落实情况和考核结果等。

四、完善企业会计基础工作的标准

1、会计部门的基础工作标准

对制度体系标准的完善可从制度建设、制度执行和责任落实三方面着手。首先，制度建设要坚持全面、科学、可行、有效的原则，做到权责划分明确、流程简明规范、赏罚公正分明且符合企业的实际。其次，在制度执行过程中，要搭建制度执行信息考核机制，通过宣传、教育、培训等手段加强会计人员对制度的执行力，同时借助考核机制进行定期的监督、检查和考评。在责任落实上，要确保细分管理权责，认真履行岗位职责等。

2、会计人员的岗位工作标准

为提高企业会计基础管理的质量和水平，除健全和完善会计部门的基础工作标准外，还要结合企业实际，制定会计人员的岗位工作标准。通过设置规范会计工作岗位，明确岗位的职责和内容，制定科学、规范的岗位操作标准，能够更好的对会计从业人员进行绩效考核和评价，规范会计及财务人员的行为，提高企业会计基础管理的水平，为企业实现科学管理做出更大的贡献。

五、结束语

综上所述，企业要充分认识到会计基础管理的重要性，通过不断规范会计主体的行为、落实会计岗位责任制、建立健全企业内部会计制度、加强会计外部监督、提升会计工作人员的综合素质等措施，不断改善和加强企业的会计基础管理工作，进一步提高会计管理的水平，使会计基础工作能够在企业经营管理活动中发挥更大的作用，更好地服务于企业的经营管理目标。

参考文献：

[1] 李岩．浅议加强会计基础工作的必要性[J]．中国新技术新产品，2009，(05)

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(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

(二)结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(公司)下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

新一年财务工作计划范文二新的一年，对于我们学校来说又将面临一个新的挑战，一个新的开端。在财务工作方面，根据上级财务工作管理规定和学校工作计划，以不浪费一分钱的理念制定学校财务工作计划：

1、进一步加强会计核算监督、学校内部经核工作

搞好会计核算、监督是做好学校财务工作的基础，因此，必须进一步规范会计基础工作，提高会计核算的水平。定期开展学校财务内部监审，成立由负责校务公开的工会主席为组长，教师代表、部门代表为成员的学校财务内部经核小组，每季度集中会审收支情况，并向教职工按时通报。

2、完善财务制度建设

要根据县教育局财务管理规定，进一步修订完善我校财务管理实施细则、公共财产管理制度、水电管理制度，制定切合实际的总务主任、会计、出纳岗位职责，力求使学校的财务工作有章可依，职责分明，规范操作。进一步落实财务内控制度、大额支出会审制度和申报制度，使财务工作有一个更加完善的制度环境。

3、加强财务人员的业务培训，提高财务人员的整体核算水平

本年将定期对财务人员进行业务培训，结合往年发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。如开展电脑培训、网络应用培训、财务软件培训、预算编制培训、财产管理培训，力求使全体工作人员逐步掌握相关的业务知识，提高操作技能。

4、履行勤俭节约，统筹兼顾，科学合理的理财。

年初，要在广泛征求意见的基础上，编制科学合理切合实际的年度预算，本年内要严格按照预算控制各项支出。平时要教育全体师生切实履行勤俭节约，反对铺张浪费，节约每一滴水、每一度电、每一张纸、每一顿饭。严格控制出差办公乘坐出租车，控制会议费标准，办公用品采购要货比三家，做到物美价廉。修建工程要严把质量关，严格验收核算审计。严禁将公用经费用于乱发补助等人员经费。总之要使有限的资金用于正常的办公运转，好刚用在刀刃上，最大限度发挥资源效益。

5、加强专项资金的管理

严格按照上级要求，作好补助贫困寄宿生生活费、贫困生救助金等专项资金的管理，做到专款专用，不截留不挪用，及时兑现到位。并且要建立规范的档案，以备查验。

6、作好学校财产的管理

总务处每期要进行一次全面的财产清查，形成通报并及时处理清查中发现的问题，做到公共财产损坏、丢失赔偿兑现到位，各类财产心中有数。及时维护维修更新破损校产，及时检查维护校舍、用电线路、用水管道，减少不必要的损失。要教育全体师生爱护公共财产，把公共财产管理使用情况纳入班级量化考核、教职工绩效工资考核兑现，努力形成人人爱护公物的良好氛围。

7、加强财务公开，实行民主理财

积极实施实行大额财务支出公示、会审制度。大型采购、校建工程、每月财务收支都要及时公示，广泛接受教职工监督，增强财务工作的透明度，从而有效保证财务工作合理合法开展，调动广大教职工参与、支持财务工作。

新一年财务工作计划范文三1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在xx年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结上一年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

xx年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合xx年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

xx年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好"211"工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握"985"经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行,从而提高助学金管理的运行效率。

10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作

进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。

11、拓宽结算中心业务,实现金融创新

新一年财务工作计划范文四一、总体目标

扎实做好各项财务统计基础工作，加强资金监管力度，加强业务学习与培训，不断改进工作方法，以适应财政改革的要求，确保国库集中支付等重点工作顺利进行，确保折子工程按时完成，确保计划财务工作争创全市一流。

二、主要内容

1.积极协调，保证各项资金到位。在保证各项城乡低保资金及时发放的同时，按照不断提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力协调有关部门，保证资金按时到位。

2.高质量完成年终决算及民政事业费年报工作。保证各项报表数字真实反映民政资金运转情况，保证各项报表上报及时，保证在报表汇审中顺利通过。

3.详实做好20xx年预算。根据20xx年财政管理体制的要求，积极与业务科室、基层单位配合，找准文件依据，周密、细致做好20xx年部门预算。

4.进一步加强乡镇民政事业费的管理。出台《民政局专项资金管理办法》，以进一步加强专项资金的监管力度。

5.按时、按质完成折子工程。对全系统11个基层单位进行20xx年度财务收支审计，对各乡镇20xx年民政事业费使用情况进行审计，同时诚恳接受外部审计，确保各类民政资金专款专用。

6.加大对统计台帐的指导与服务力度，确保统计基础数据精确。抓好原始记录、统计台账、统计报表的数据统一;抓好统计、财务的数字统一;抓好对内、对外报表口径的统一，防止 “数出多门”现象的发生，确保统计数据准确。

7.加强对基层单位固定资产管理。20xx年固定资产粘贴条形码工作将延伸到二级单位，我们将派专人指导二级单位固定资产管理工作，确保国有资产不流失。

8.耐心、细致做好接收捐款工作。按照全局统一部署，及时接收各类捐款，保证捐款数字真实准确。

9.做好基层全额拨款单位纳入国库工作，确保此项任务顺利完成。我系统20xx年只有3个二级单位进行了国库集中支付管理，20xx年这项工作将进一步铺开，涵盖所有全额拨款二级单位，我们将积极配合和指导，确保此项工作顺利开展。

10.严抓教育培训。组织计财人员积极参加统计、会计、审计继续教育，组织各种形式业务培训，使计财人员素质不断提高。

三、保障措施

1.严格执行“十个必须六个不让”。我们认为这是干好工作的基础，把这八个字真正落实到实处，用它指导工作顺利完成。

2.强化责任意识。工作进一步细分，责任落实到人，以高度负责的态度对待每项工作，不能出现半点松懈，在工作上、思想上、组织上、纪律上严格要求，以高度负责的态度对待计财工作。