住房公积金缴存流程范文

导语：如何才能写好一篇住房公积金缴存流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：供给侧改革；住房保障体系；公积金制度

中图分类号：F299.233.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）015-00-01

一、当前住房公积金制度存在的问题

我国住房公积金制度当前面临的问题，主要从以下三个方面进行分析：住房公积金缴存制度的问题；住房公积金的投资、分配使用问题；住房公积金的监管制度问题[1]。

（一）住房公积金缴存制度的问题

在我国现行住房公积金缴存制度下缴存率较低。城镇中的企事业单位是主要的住房公积金的缴存人员，按照国家规定，城镇单位需要按时缴存一定比例的住房公积金额度。但部分民营企业通过少缴存住房公积金来节约成本[2]。同时住房公积金缴存没有严厉的强制措施，和法律法规，城镇个体工商户基本不缴存住房公积金。另一方面，住房公积金不在劳动争议调解仲裁范围之内，没有相关部门能够有效解决发生的纠纷。这些都是住房公积金缴存覆盖面低下的原因，与国家新型城镇化建设方针不相适应。

（二）住房公积金的投资、分配使用问题

2016年的住房公积金提取率为70.20%，至年末公积金缴存余额达到45627.85亿元。由此可见，目前的住房公积金资金闲置严重，使用效率不高，投资渠道也比较少，存在制度缺陷。住房公积金的利用率低导致产生大量的余留资金，但住房公积金投资渠道少成为保值增值难的重要原因。出于对政策风险和资金风险的担忧，多用于国债购买、专户存款、个人住房贷款、保障房建设项目贷款等的利息收入，投资回报率较低。在公积金分配使用方面，高收入家庭购房能力较强，使用住房公积金的比例高于低收入家庭，公积金补贴逆向倾斜的现象体现了制度的不公平性。

（三）住房公积金的监管制度问题

从管理方面来看，当前公积金的管理决策机构是公积金管理委员会，管理中心负责公积金的日常运作，银行负责存储缴存的住房公积金，财政、住建、央行和审计等部门负责监督工作。其中管委会和管理中心存在权责定位不明确、履职不到位的问题[3]。作为决策机构的住房公积金管理委员并非常设机构、也非独立法人，其作用有限，造成职能虚化的结果[4]。而管理中心由于缺乏专业投资人才和有效的资金管控、审计、风险监控机制，其资金多闲置在银行，获得微少利息收益，同时各公积金中心只在本城市封闭运行，各自为政，无法形成高效的资金调配机制，无法进行异地流转使用将对缴存人造成一定的影响。多部门监督易出现协调配合不足、监督力量分散、监督不力的现象，公积金存在不规范使用的风险。

二、我国住房公积金制度的改革途径

住房公积金在我国的定位是准公共产品，是我国住房保障体系中政策性住房金融核心。我国建立多层次的住房公积金管理机制非常有必要，以成为住房保障体系的强有力后盾。对于我国当前住房公积金制度所面临的问题，需要改革存在的不足、有效推进省级层面、全国层面的统一管理制度，以提升住房公积金的缴存率、利用率和优化配置率，建立适应我国供给侧改革背景下新型城镇化的要求，满足住房保障体系发展需求的住房公积金管理制度[5]。

（一）改革住房公积金的缴存、分配使用、监管等环节的不足

为提高城镇居民的住房公积金缴存率，可以扩大缴存对象的范围，在现有公积金缴存制度的基础上增加个人自愿缴存的方式，使每个城镇工作人员都可以享受住房公积金的优惠政策。还可以实施住房公积金差异化缴存，根据家庭收入水平、缴存额度实行不同的缴存利率和缴存额度。在住房公积金的使用环节上，通过减少对职工提取公积金的限制，使公积金高效用于购房、自建、支付房租、装修等个人需求，还可以通过实行贷款差异化利率将公积金倾向于低收入家庭。在住房公积金的管理监管环节上，可以推广全国住房公积金联网监控，加大公积金运作透明度和效率。

（二）在省级、全国层面成立跨地市机构来协调统筹全国住房公积金

各省分别成立省级住房公积金管理中心，将各地市级所管理的公积金余额进行统一管理运作，实现各地市资金的相互调用，提升优化配置效率[6]。设立全国性的专门针对住房公积金的政策性银行补充住房市场融资机制和住房保障体系，它是由中央财政直接注资，成为储蓄型的住房政策性银行，实行全国统一运作原则，实施全国跨区域性的资金调配，加强整体抗风险能力，能够合理分散住房信贷的区域性风险，成立区域性的住房金融风险防火墙，用以解决我国当前公积金制度所面临的问题。

（三）规范住房公积金的使用流程

对于申请人资料和抵押项目的情况要进行详实的核实，并需要健全住房公积金的贷款管理机制，保证住房公积金的使用安全，预防住房公积金贷款使用的初期风险；对于住房公积金贷款中期风险防范，可以对于贷款的额度以及期限进行管控。对于住房公积金贷款后风险防范，需要对贷款的还款情况和还款质量进行追踪，分类管理。

三、结论与建议

供给侧结构性改革是国家从社会经济可持续发展角度提出的一项重大战略部署，也是一项制度上的调整，对于公共政策的供给方式而言，需要具备更高的效率。我国的住房公积金制度是关系到民生和社会保障，也需要从供给改革入手。在经济新常态的背景下，我国住房公积金制度需要加强供给改革力度，通过我国住房公积金制度完善来满足普通群众多层次的需求，最终实现住房公积金惠及民众的目的。

参考文献：

[1]陈余芳，黄燕芬.供给侧改革背景下的我住房公积金制度改革研究[J].现代管理科学，2017（3）：21-23.

[2]郑庆莎.供给侧改革中的房地产去库存问题浅析[J].科技经济市场，2017（1）：42-44.

[3]陈彦良.关于住房公积金对购房影响的探讨[J].现代经济信息，2016（16）：86.

[4]王小驹.供给侧结构性改革背景下的住房公积金制度管理[J].管理观察，2016（20）：66-67.

[5]蒋华福，王广斌.我国住房公积金空间格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.

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此外公积金还月供还需要身份证、网上签署的正式合同、首付发票或收据等信息，可以在同一天申请这三个项目，并且10分钟内就可以办理，可以去公积金中心和市民中心进行办理公积金转到月供。

住房公积金制度是国家法律规定的一项重要的住房社会保障制度，具有强制性、互和保障性。单位和职工个人必须依法履行住房公积金缴存义务。职工个人缴存的住房公积金和单位为职工个人缴存的住房公积金应当专户存储，归职工个人所有。

住房公积金存款的是长期性的。一旦住房公积金制度建立，雇员必须在就业期间按照规定不间断地支付，它体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。

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近年来，住房公积金问题像社会保险一样，越来越受到广大职工家属的关注，职工对住房公积金的优点和存在的问题也形成了共识，维权意识大大提高，导致作为主管部门的住房公积金管理中心在管理住房公积金的同时，正在并且已经在探讨一些科学的管理方法，规范公积金的提取、转移、封存、期限、额度、次数等手续和管理。本文就企业住房公积金管理和使用等法律法规和相关问题谈点粗浅的认识和分析。

1 住房公积金的含义、性质和特点。

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体为其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金是国家推行住房保障制度下的一种称谓，它实质上是劳动报酬的一部分。是归属职工个人所有的，专项用于解决职工住房问题的保障性资金。一般认为，住房公积金具有保障性、强制性、工资性、互的特点。

2 住房公积金的主要政策依据及缴存问题

国家相关的规定包括：国务院《住房公积金管理条例》、国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》以及企业内部《关于调整住房公积金缴存比例的通知》和《公积金管理条例》相关配套文件等。目前，有不少人对住房公积金提高缴存是否具有强制性的认识不一，一些企业或单位认为住房公积金不如社会保险具有强制性，还有的单位认为，已经提供了住房福利、住房补贴等，可以代替住房公积金。这此观点是错误的。住房公积金制度是国家法律强制实行的，用人单位和职工个人都必须承担缴存住房公积金的义务，住房公积金的性质不同于其它福利，不得挪作它用也不可代替。

2.1 应设立住房公积金账户。国务院《住房公积金管理条例》第13条规定“单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审批后。到受委托的银行为本单位办理住房公积金账户设立手续。”尤其是企业职工长期以来，主要依靠单位分房，这种供给模式淡化了对住房公积金的意识，国家住房制度的改变，把建房与购房一同推向市场，从而使住房成为一种商品，购房者利用银行贷款，按揭贷款购房成为重要的手段。如果建立住房公积金账户，就能很大程度地缓解职工购房的资金来源，同时也能促进我国房地产持续、稳键、高效运行。

2.2 按时足额缴存住房公积金。国务院《住房公积金管理条例》第15规定：“单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记。”第20条规定：“单位应当按时、足额缴存住房公积金。不得逾期缴存或者少缴。此外，职工个人也有缴存住房公积金的义务。”现实中，一些劳动者出于眼前利益考虑，不愿从本人工资中掏钱缴存住房公积金，这些认识是不正确的。《住房公积金条例》规定：“新参加工作的职工应从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金。职工个人缴存住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。在实际操作中，各地对住房公积金的缴存比例，办理手续以及工资基数上下限等的规定不尽相同，要依据本单位的实际情况而定。”

3 住房公积金的提取、转移、封存问题

现阶段，由于住房公积金制度还不够完善，单位和职工未缴、欠缴住房公积金的现象时有出现，因此对于提取、转移等到问题都缺乏认识。

3.1 住房公积金的提取。住房公积金的提取是指职工按规定将住房公积金账户内的存储余额取出来的行为。国务院《住房公积金管理条例》第24条对住房公积金的提取条件作出规定：。职工有下列情形之一的。可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：（一）购买、建造、翻修、大修自住住房的；（二）离休、退休的；（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；（四）出境定居的；（五）偿还购房贷款本息的；（六）房租超出家庭工资收入的规定比例的，职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗人可以提取职工住房公积金内的存储余额。”以上是国家对职工使用、提取住房公积金的统一规定，但由于企业性质不同。因此根据本地的特点应相应出台和完善更加具体、细化的公积金提取规定。

3.2 住房公积金转移。住房公积金转移是指职工按规定将住房公积金账户内的存储余额从一家单位转移到另一家单位的行为。国务院《住房公积金管理条例》第14、15条对住房公积金的转移作出规定，简单归纳主要两个情形：（一）职工发生工作调动；（二）单位发生合并、分立、撤销、解散或破产情形时，各单位应根据实际规定住房公积金转移的情形、程序、限制办理。住房公积金一但按规定转移后，前后时间缴存的住房公积金可以合并使用。

3.3 住房公积金账户封存是指职工因失业、停薪留职等原因中断住房公积金缴存，但不符合提取、无法转移或注销账户时所处的一种状态。国务院《住房公积金管理条例》对住房公积金的封存没有明确规定。分析各地区住户公积金政策，主要有下列情形：（一）职工被判刑、劳教的；（二）职工劳动关系解除、终止后未在其它单位就业的；（三）职工与原单位保留劳动关系，但中断工资关系的等等，而住房公积金封存后，符合条件的可以启封、提取和消销。

4 住房公积金的追讨问题

针对当前用人单位未缴、欠缴住房公积金情况比较严重，劳动者如何追讨的问题，可以说是一个较为热点的问题。

住房公积金制度开展以来，由于缺乏明确的法律法规作为依据，劳动者无法向用人单位追讨住房公积金，而作为主管劳动部门的住房公积金管理中心执法的力度又远远不够，折射了现行住房公积金制度的一些不完善之处。缺乏统一、明确的法律依据，劳动者住房公积金的权益难以得到有效保障，应借助人民法院正式出台给付劳动者住房补贴和住房公积金福利待遇发生纠纷的法律救济途径，更好的维护职工的权益。

5 住房公积金管理人员的问题

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从2008年7月份开始，北京住房公积金的缴存比例将统一为12％。与此同时，2008年北京职工住房公积金的月缴存额上限也由2007年的2166元提高至2392元(由上一年北京市职工月平均工资的300％乘以公积金缴存比例确定)。

贷款专家指出，与此前《北京市公积金缴存管理办法》中，住房公积金8％～12％的分档缴存比例相比，统一的缴存比例更加符合公平原则。尤其是个人公积金账户的缴存额为个人和公司共同负担，缴存比例的统一意味着公司将增加员工的公积金的福利，大部分北京市民的公积金缴存额也将有所提高。

随着缴存额的提高，可供使用的住房公积金贷款存量也会有所上升。由于公积金贷款具备低利率的优势，此举的推出也有望为更多的买房人带来实际的优惠。那么，北京的买房人可以怎样使用自己的住房公积金呢?

公积金贷款最高达78万元

根据《北京市住房公积金贷款办法》的规定，凡是购买自住房，借款人夫妻双方均无尚未还清的住房公积金贷款和住房公积金政策性贴息贷款的人，只要按照规定建立住房公积金账户12个月(含)以上，同时，足额正常缴存住房公积金12个月(含)以上的，且申请贷款时处于缴存状态的人均可以申请公积金贷款。

众所周知，公积金贷款使用优惠的贷款利率，如目前1―5年期的公积金贷款利率为4.77％，5―30年期的利率为5.22％，远远低于同期的商业银行贷款利率。如果能够充分地使用上自己的公积金贷款，无疑能够大大降低贷款买房中的利息负担。那么，北京市对于公积金贷款的额度是如何确定的呢?

记者了解到，目前北京住房公积金单笔贷款最高额度为60万元；在此基础上引入了个人信用等级评价机制，个人信用评估机构评定的信用等级为AA级的可上浮15％，即69万元；AAA级的借款申请人，贷款金额可上浮30％，即78万元，这也是个人可以获得的最高公积金贷款额度。

不过，具体到每个贷款人，住房公积金贷款额度由多个因素来确定。包括贷款人公积金缴存额、申请借款年限、首付款金额、所购房屋建筑面积等等。

北京市住房公积金贷款中心给出的测算方法是：首先计算本人及共同申请人的月收入：月收入＝个人住房公积金月缴存额／住房公积金缴存比例；在此基础上，以申请人的家庭收入(指通过上述计算方式计算出的借款申请人及共同申请人的月收入之和)留足40％生活费后所剩余额，再除以申请贷款年限等额本息还款的每万元贷款月均还款额的所得，就是最高可贷款额。

举个例子来说，方先生与太太共同申请住房公积金贷款，目前方先生每个月住房公积金缴存额为1200元，方太太为600元。因为是单位和个人各出一半，以12％作为统一的缴存比例，可以计算出方先生和太太的月收入分别为5000元和2500元，月收入之和为7500元。扣除40％的月生活费后，每月可供还款的最高金额为4500元。假设他们想申请的是15年期的住房公积金贷款，其利率为5.22％，每万元贷款等额本息法下的月还款额为80.23元。那么他们可以申请的最高额度就可以通过4500除以80.23得到，大约为56万元。

当然，测算出来的贷款额度是一个供参考的额度，最终的贷款额度还要同时考虑单笔贷款最高额度(60万元限制)、最低首付款要求及个人信用评估等多重因素。

如对于首付款的要求，主要是按照套型建筑面积在90平方米(不含)以上或者以下来区分的：90平方米以上的，首付款要达到房款的30％；90平方米以下的非政策性住房，首付款比例为20％；90平方米以下的政策性住房比如经济适用房等，首付款达到10％即可。

此外，对于第二套房公积金贷款利率以及期限，只要是以前夫妻双方没有使用过公积金贷款或者使用了公积金贷款但已经还清，就可以享受第一次公积金贷款的利率以及期限等。换句话说，目前公积金贷款对于第二套房没有特殊的要求和规定。

组合贷款使用限制多

尽管北京住房公积金贷款的最高额度较高，但对于一些购房人来说，单纯的公积金贷款可能还不能满足他们的要求。商业贷款＋公积金贷款的组合贷款也由此应运而生。不过，记者了解到，目前北京住房公积金贷款中心只与工行、农行、建行、中行、交行五大国有商业银行合作开展了组合贷款业务。虽然按照规定，所有的楼盘和项目均可以采用组合贷款，但是记者以普通贷款人身份分别致电这几家银行北京分行个人信贷部咨询时，工作人员答复不尽相同，有的银行所有楼盘均可以做，有的银行则称，只有和本行有合作的房地产项目才可以办理组合贷款。受此限制，建议买房人务必多了解需要购买的楼盘的贷款条件与信息，以便于进行贷款规划。

同时提醒你的是，如果你遇到开发商拒绝使用公积金贷款的情况时，可以拨打北京市建委的热线投诉。根据北京市建委与公积金管理中心的规定，开发商不得拒绝公积金贷款，情节严重的，将暂停房地产开发企业的项目预售许可、网上签约，暂停开发公司的房地产开发资质延续、升级和新项目立项核准，并在房地产开发企业信用信息系统中予以公示。

公积金贴息贷款

在组合贷款外，北京的买房人还有一种选择，就是采用公积金贴息贷款。

贴息贷款实质上是一种商业贷款，适用于一些指定的贴息项目，或者那些有公积金贷款资格但额度又不能满足的公积金贷款申请人。北京住房公积金管理中心通过与有关商业银行合作，对商业银行发放的商业性个人住房贷款，凡符合贴息条件的借款人，由中心根据借款人可以申请的贴息额度给予利息补贴。

对于贴息贷款的利息补贴标准，现有的规定是：商业贷款执行利率低于商业贷款基准利率的，按照商业贷款执行利率与住房公积金贷款利率计算出的实际利息差进行利息补贴；商业贷款执行利率高于或等于商业贷款基准利率的，按照商业贷款基准利率与住房公积金贷款利率计算出的利息差进行利息补贴。每年的6月、12月，住房公积金贴息中心会根据协议规定时间把贴息打到贴息贷款人的账户。

此外，公积金贴息贷款中，并不是这笔贷款的所有额度都享受贴息，而是在公积金贷款额度内的享受。具体来说，假如你所核定可享受的公积金贷款额度为40万元，而需要从商业银行申请的贷款是50万元，那么你所能享受的贴息的贷款额度就是40万元，余下的10万元不能享受贴息。

公积金贴息贷款中心工作人员介绍，目前公积金贴息贷款可以在北京的所有银行办理。但由于公积金贴息贷款的补贴由北京财政控制，因此贴息贷款每年有总的供给额度的限制，这很有局

限性。

记者了解到，对于组合贷款与贴息贷款这两种贷款形式，目前北京住房公积金贷款中心主推的是组合贷款，正常情况下，20天左右即可办完。另外，组合贷款所涉担保费和评估费用比较低，而贴息贷款虽然手续简便，但受额度局限，且担保费用和评估费用要远高于组合贷款。由于最近一两年内贷款中心不作为主要业务推广，因此限制也比较严格，并不容易申请。

无法直接冲还贷但可逐年提取

与其他省市的公积金账户余额直接冲还贷的方式相比，北京住房公积金管理中心还没有推出公积金余额直接冲还贷的业务，但是拥有公积金账户的个人可以自己通过提取的方式进行贷款的冲还。

记者了解到，公积金余额提取分以下几种情况。

如果购买自住房时没有使用贷款的，夫妻双方可以每年提取一次，但累计提取的额度不应超过实际发生的住房支出。如果购买自住房时使用了住房贷款，夫妻双方也可以每年提取一次。但如果贷款购买的是经济适用房等政策性住房，夫妻双方就可以每个季度提取一次。提取额度为，累计提取总额不应超过贷款购买自住住房所实际发生的住房支出，这里的实际住房支出包括贷款本息及首付款。

需要强调的一点是，按照北京市公积金管理中心的规定，提取的公积金应该优先偿还公积金贷款本息。

另外，北京市住房公积金余额的提取，除了每年一次或者一个季度一次的政策硬性规定外，没有其他的时间限制。也就是说，只要符合提取条件，可以在任何时间向单位提出申请，然后由单位按照流程到住房公积金中心办理。但今后进行连续提取时，按年提取或是按季提取必须与上次提取的时间相隔一年或一个季度。

公积金余额也可付房租

除了公积金贷款、账户余额提取还贷之外，公积金账户的余额还可以用于支付房租。

北京的《住房公积金提取管理办法》规定：当家庭的房租支出超出了这个家庭工资收入的5％时，夫妻双方可以同时申请提取住房公积金账户余额，每年可提取一次，但提取总额不得高于年房租总额超出家庭年工资收入规定比例的部分。

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关键词：住房公积金；公平性；改革方向

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2016）06-0080-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.06.16

公平性是福利经济学永恒的话题，作为我国住房保障体系的重要组成部分，住房公积金制度集普遍性、强制性、福利性和返还性等诸多特点于一身，其公平性更是备受各界关注。自1991年上海市借鉴新加坡的经验首次建立住房公积金制度以来，目前全国已有2.17亿人参与了这项制度，且有近1亿职工通过使用住房公积金解决了住房问题，住房公积金制度对于我国住房市场的发展做出了重大贡献。伴随着经济社会的快速发展，我国住房市场正处于持续变革之中，住房公积金制度的缺陷在实施过程中也逐渐暴露出来。就其公平性而论，我国现行的住房公积金制度存在参与机会、使用规则以及分配结果等方面的不公，城市中低收入群体的住房问题并未得到根本性解决[1-2]。

十八届三中全会明确提出要建立公开、规范的住房公积金制度，就是要着力解决包括其公平性缺失在内的各种问题，使其更加符合新常态下我国住房市场发展的新要求。近些年来，众多学者围绕着我国现行住房公积金制度的公平性问题展开深入探讨，取得了十分显著的研究成果。本文正是从住房公积金受惠群体、缴存标准、使用机会以及收益分配等四个方面对现有文献进行综述，以期对我国住房公积金制度的公平性问题有更为完整和清晰的认识。

一、受惠群体公平性研究

数十年来，许多新兴经济体和发展中国家都相继推出了各项住房政策，强烈刺激了住房市场的迅猛发展，但这种长时间的有限公共参与（limited public involvement）社会住房生产也留下了诸多后遗症[3]。住房公积金制度作为我国重要的住房政策之一，目前其保障范围仅定位于城镇在职职工，而大量的个体劳动与自由职业者以及包括广大农民工在内的新市民等，仍然处于住房公积金的覆盖盲区[4]。这种覆盖面的有限性必然会导致其受益群体的分布不均，顾澄龙（2015）等基于我国2005―2011年55个大中城市的面板数据对住房福利进行了系统分析，研究发现对于未加入住房公积金制度的城镇居民而言，他们将会付出13.5%的额外购房成本[5]。尽管住房公积金制度在我国已经实施了近25年，对绝大多数城镇新市民而言，他们的“候鸟式”生活状态并未从根本上得以改变。如果将广大新市民也纳入住房公积金的保障范围，那么该群体的购房融资能力和支付能力都将会显著增强，同时其住房条件也将会得到进一步改善[6]。

我国现行的住房公积金制度因覆盖范围受限导致了其受惠群体的不公，因此，针对这一制度局限性，大部分地区仍然需要在扩大公积金覆盖面上下功夫，应该紧紧围绕其制度属性，更加明晰政策性住房金融的定位，着力推进中等和中低收入者的住房消费，进一步发挥住房公积金的住房保障作用[7-9]。与此同时，我们应该清楚地意识到，进城务工的农民工属于有素质群体，农民市民化的过程绝非仅仅是其社会身份或者职业的转变，也不仅仅表现为他们居住空间的地域转移，更值得强调的则是其思想意识、角色观念、社会权利以及行为模式等一系列的变迁。因此，不论从素质层面抑或是城镇化的角度来说，在以农民工为代表的新市民群体中实施住房公积金政策在理论上是完全可行的，并且是多赢的[10]。正因为如此，王先柱、张志鹏（2015）则建议不仅可以考虑将自由职业者、个体工商户以及其他灵活就业人员纳入住房公积金制度的保障范围，同时还可以尝试让城镇稳定就业的农民工等新市民依法缴存个人住房公积金。

我国住房公积金制度是在住房建设资金严重匮乏、城市居民住房矛盾十分突出等特定的历史背景下建立的，随着经济社会的迅猛发展，加上城镇化进程的不断加快等，这种住房矛盾逐渐在新市民群体中日益凸显出来。为了实现全面建成小康社会的奋斗目标，构建更加公平公正的社会秩序，本着住有所居以及共同富裕的原则，就必须要以解决中低收入群体的住房消费问题为宗旨，并且要逐步扩大住房公积金的保障范围。

二、缴存标准公平性研究

由于我国现行住房公积金的计缴比例采用的是区间浮动制，不同的行业及企业之间存在较为严重的“肥瘦不均”现象，缴存比例差距极值甚至达到百倍，这必然会引起住房公积金收益与收入水平高度正相关的“马太效应”[11]。住房公积金这块穷人的“福利馅饼”如今却为富人“锦上添花”，进一步加剧了社会收入分配差距，丧失了其本应具备的公平性原则。更为严重的是，住房公积金因其缴存基数以及缴存标准不统一，逐渐有沦落为财富转移和逃税避税工具的嫌疑[12]。肖作平、尹林辉（2010）基于34个大中城市的经验证据，指出房价、住房投资、生产总值、城市人口等诸多因素会对住房公积金的缴存比例产生不同程度的影响，并且我国的市场化进程、非国有经济的发展以及要素市场的发育程度等也是其缴存比例的重要影响因素[13]。由此可见，我国现行住房公积金制度在缴存标准层面存在较为不公的现象。

针对目前我国不同地区住房公积金缴存比例不公平的现象，中央政府应该以全面增强我国住房公积金系统的资金流动性为重点，依据各地区房价、国内生产总值等宏观经济指标对公积金缴存水平进行指导和调控[14]。应该根据职工的收入状况合理制定其住房公积金的缴存比例，让职工及单位都能承受计缴负担[15]。同时，杨巧（201

4）认为公积金制度作为一项住房保障政策，其在缴存比例上应该要更加注重层次性及差异性。也就是将住房公积金的缴存与居民的收入状况相挂钩，中低收入群体的计缴比例和贷款门槛要适度放低，而相应提高高收入群体的缴存比例及贷款要求，以此均衡住房公积金的政策受益面[16]。路君平（2013）强调必须要严格遵循住房公积金缴存比例“限高保低”的总体思路，依据现实情况进一步规范住房公积金的缴存比例和缴存基数[17]。陈友华（20

14）则提出要对计缴比例进行统一规定，并且对计缴基数进行限定，以此适度改变当前住房公积金“低存低贷”状况与其享用条件的设置。除此之外，周京奎（2012）还指出要采取有效措施减少包括居民收入等在内的各项不确定因素，降低这种不确定性对于住房公积金缴存产生的影响[18]。

综合来看，学者们对于住房公积金缴存标准的公平性问题及解决对策众说纷纭，观点不一。就现有研究而言，我国现行住房公积金制度缴存标准不公的现象较为突出，这不仅会打击社会群体参与住房公积金制度的积极性，还会促使偷、逃、骗公积金等各种不良现象的发生，让制度的实施效果大打折扣。同时，还要防止住房公积金因缴存标准的漏洞使其成为避税工具，造成居民收入差距的增大以及国家税收的流失。因此，要特别重视现行住房公积金制度在缴存标准方面的制度设计缺陷，结合我国不同地区实情，适当降低当前住房公积金缴存比例，允许生产经营困难企业申请缓存，这将有利于实现社会资源跨期配置的帕累托效率。

三、使用机会公平性研究

作为住房公积金制度的发源地，新加坡早在上个世纪50年代就开始实施这一政策，这对于新加坡低成本、高质量、高密度、可持续的保障性住房建设以及促进住房消费发挥了重大的历史作用。住房公积金政策的实施本质上是通过调配广大人民的资源，实现了高效率和高水平的住房公共投资[19]。就住房公积金的使用机会而言，目前我国公积金贷款的条例设置尚不科学，贷款政策调整变动较为随意，这不利于广大缴存群体公平地获取公积金贷款，也不利于公积金的科学使用[20]。同时，住房公积金的使用及其影响效应存在着十分显著的收入、单位类型、职业类型以及职称等诸多层面的差异性[21]。也有部分学者对于当前我国住房公积金的使用状况予以了较为直接的抨击。周威、叶剑平（2009）一针见血地指出住房公积金既非“社会福利”又无“保障功能”，其制度实施的实际效果甚至导致了“多数人受损、少数人受益”的社会不公现象[22]。相比较商业银行，住房公积金的有限优势在于其向缴存人发放的贷款利率稍低于商业银行个人住房贷款利率，但其并不能改变劳动的供求关系，因此公积金也就难以增加参与者的收入水平，它只不过是将劳动者的部分应得收入转变成了由个人及单位共同缴纳的“储备金”而已。

住房公积金的使用机会公平性一直饱受学界质疑和批判，为了扭转这一尴尬局面，使住房公积金摆脱窘境，杨黎明、余劲（2013）基于2002―2011年我国七个二线城市的年度面板数据，提出应该要继续实行差别化的住房公积金信贷政策，并且要充分发挥公积金政策在保障住房刚性需求层面的积极作用[23]。何代欣（2015）立足于我国住房市场的基本事实，系统性地梳理了新加坡住房公积金制度的历史脉络及最新进展，指出信息不对称和福利效应不显著是当前我国住房公积金改革所面临的重大问题。此外，还应该适当拓展公积金贷款范围，切实精简贷款流程[24]。同时还可以考虑继续扩大公积金贷款的优惠程度，让居民更多地享受到住房公积金带来的购房便利，不断加快构建全国性个人住房抵押贷款担保体系，推进住房公积金制度在公众使用机会方面的改革与完善[25]。

总的来说，我国现行的住房公积金制度在使用机会上存在“劫贫济富”的嫌疑，并且该制度所谓的普惠功能也被诸多学者认为是“伪福利”命题，相比较而言，现行住房公积金贷款政策的使用效果也远逊于商业银行住房贷款制度。由于公积金政策与我国的经济社会转型、财税体制改革以及社会福利制度构建等高度相关，因此在其下一步的改革中，要着重解决住房公积金使用机会的公平性问题，努力使其真正成为一项“取之于民，用之于民”的普惠性住房金融。

四、收益分配公平性研究

改革开放以来，各项事业所取得的成就令世人瞩目，可城市居民住房问题却一直没有得到根本性解决，住房公积金制度的引入旨在通过收入再分配的方式解决城市居民的住房问题[26]。我国现行的住房公积金增值收益专户存储，用于建立公积金贷款风险准备金、管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。换言之，虽然住房公积金属于职工个人，但其增值收益却归地方政府，这种制度定位导致职工的义务和权利严重脱节[27]。也有学者认为，住房公积金不仅体现了住房保障体系的不公，同时还进一步扩大了这种不公，成为了收入分配差距的“放大器”，并且职工群体尚无有效路径履行自己的发言权及监督权[28-29]。也正是因为如此，我国的住房公积金制度才被戴上“富人俱乐部”的帽子，并广受国内外学者的诟病。并且围绕着公积金增值收益的分配问题，理论界形成了国家所有和个人所有两种相对的观点。朱晓矗2011）却认为，在当前这种城市住房矛盾突出和公积金制度理念发生转变的形势之下，探讨公积金增值收益“姓公还是姓私”的问题是无解的，因为国家所有或者个人所有都无法克服住房公积金在法律逻辑及价值判断上的内在矛盾[30]。

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关键词：住房公积金；风险分析；风险控制。

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是随着城镇住房改革的产生和发展起来的，随着住房公积金贷款时间的延长及其规模的扩张，住房公积金的各类风险也在积聚。分析与控制风险是迫切需要解决的问题，这对确保住房公积金的安全运营、维护群众利益具有重要价值。

一、住房公积金风险的分类与成因。

（一）筹集风险与成因。筹集风险属于住房公积金的基本风险类型，是指为确保住房公积金制度的顺利实施，住房公积金在筹集或融资阶段面临的风险类型。筹集风险的成因可概括为：一是法律约束力不强，住房公积金管理的依据不是《住房公积金管理法》，而是《住房公积金管理条例》。二是各部门、人员利益不协调。三是我国住房公积金管理中心不是金融机构，不能做到独立收取公积金、承担风险。四是地方政府、企事业单位和职工对住房公积金的认识不足，疏于管理，经办人员缺乏责任心。五是住房公积金管理中心等相关部门的信息化程度不够完善，缺少利用互联网进行筹集资金的方式。

（二）贷款风险与成因。作为住房公积金面临的最主要的风险，贷款风险是指公积金借款人不能按合同规定的金额和日期归还贷款本息，而对住房公积金造成损失的风险。公积金贷款风险的成因主要包括以下方面：一是住房公积金管委会与管理中心之间缺少联系与沟通，二者在职能划分上不明确。二是贷款特有的政策性决定了其服务对象主要是广大中低收入者，这部分人群的收入状况不高、不稳定等因素会给贷款带来潜在的逾期风险。三是贷款发放与回收脱节，贷款资格的审查、审批由管理中心负责，而贷款具体执行由委托银行负责，贷收脱节也会造成风险，四是个人诚信缺失，守信意识差、恶意骗贷等行为会给贷款带来一定的违约风险。

（三）投资运作风险与成因。住房公积金的投资运作风险是指住房公积金在投资运用过程中面临的风险，涉及到利率风险、违约风险、市场风险、流动性风险等方面。住房公积金投资运作风险产生原因可概括为三点：一是委托问题，资金的投资委托专业机构与公积金管理中心之间的利益不一致可能会导致道德风险及逆向选择问题。二是未来的不可预知性。投资人很难做到完全理性，也不可能掌握未来的全部信息，导致实际收益往往与预期收益的差异。三是资本市场不完善。我国的资本市场目前来看还不够发达，缺乏充足的可供选择的投资渠道和投资品种。

二、住房公积金风险的控制。

（一）筹集风险的控制。1、完善住房公积金缴存制度建设。在遵循《住房公积金管理条例》原则的基础上，对原有的操作规程和缴存制度进行修改和完善。例如必须有统一的口径计算住房公积金缴纳基数；对存在困难的单位，建立降低缴存或缓缴制度。2、建立健全住房公积金内控机制。要保证缴纳、上机、复核三项业务之间相互制约。住房公积金管理中心工作人员在收取公积金后，必须在一定的时限内存入个人账户，然后把缴存凭证移交给复核人员进行复核。保证中心与单位、中心与银行、单位与个人账账、账证、账实完全相符。管理中心在内部管理的制度设计上必须做到互相制约，环环相扣，保证公积金安全。3、建立住房公积金协管员岗位。为促进各单位正常缴存住房公积金，可在缴存职工月或月缴存额超过一定限度的单位，设立住房公积金协理员岗位，负责督促本单位的住房公积金缴纳、支取、基数调整等业务。住房公积金管理中心可根据协理员工作业绩予以考核，给予奖励，提高协管员的工作热情。

（二）贷款风险的控制。1、将防范工作做充分。在日常工作中建立健全有关审贷规章制度，规范操作流程。充分做好贷款人资格审查、偿债能力审查和抵押物的落实等工作，还要做好使用贷款项目的审查工作，着力把风险隐患控制到最低。2、以担保制代替公积金房贷险。市民用公积金贷款买房，现在还必须缴纳几百或几千元不等的保险费。笔者认为，可以尝试取消公积金房贷险，由专门机构为房贷风险做担保。这样可以大大缩短公积金贷款办理时间、同时降低公积金贷款风险。3、强化逾期贷款的催收管理。中心必须把逾期贷款的催收作为防范风险的重中之重，各贷款承办银行应该利用发信函、打电话、登门催、找单位等手段组织催收，并通过诉诸法律、提请法院下达支付令等措施来降低风险。我认为公积金中心应成立逾期贷款催收小组，加大小组队伍力量，使贷款风险降到最低。

（三）投资运作风险的控制。1、建立完善的稽审、管理和内控制度。建立科学的指标考核体系，要强化对资金运作、规则执行、收益水平、运作风险的考核以便于风险监管；完善审稽制度，成立稽核审查队伍，该队伍必须由高素质人员组成，实行严谨且独立的的审计程序；建立自我约束与权力制衡机制，对财务、信贷等重要岗位的工作人员，建立岗位轮换、在职检查和离职审计等制度。2、设定相关的法律条文，确保公积金的运作有理有据，通过规范化的操作和法制化的管理，实现住房公积金专款专用的目的，确保住房公积金不流失、缴交人的利益不受到损失。另外，管理中心必须按时向社会公布财务报表，便于公众监督，强化运作透明性。

结语：住房公积金制度作为城镇住房制度改革的一项重要内容，自建立以来，满足了大批市民的住房需求，为我国加快住房建设夯实了基础。另外，住房公积金的性质决定了其必然涉及到职工的切身利益、社会的安定团结。在当前住房公积金制度框架内，完善的风险防范体系是不可或缺的。控制好风险有利于保证资金安全，保障这项制度得以发展，给更多的普通职工带来福利。

参考文献：

[1]住房公积金管理条例，2002年修订版。

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切实保障公积金安全，实现效益最大化，是包括系统内全体职工、市级各相关部门以及公积金缴存者在内的共同目标。近年来，在市委、市政府的正确领导下，在各县市区政府和市级各相关部门的配合支持下，在系统全体员工的辛勤努力下，住房公积金的征收力度不断加大，各县市区住房公积金的管理工作不断走向规范化和科学化，取得了显著的成绩。截止去年底，全市住房公积金涉及近40万人，征缴规模达44亿元，缴存余额31亿元，为干部职工解决贷款13亿元，住房公积金增值收益达2700万元，处于全省前列。最近，省住建、审计、监察三部门组成联合检查组，对我市住房公积金工作进行了专项检查。在检查结束后的反馈意见会上，几位厅长对我市住房公积金管理的总体工作特别是征收、管理以及增值收益方面的创新性措施给予了充分肯定。市委、市政府对此项工作也是比较满意的，希望大家再接再厉、再创佳绩。

当然，我们的住房公积金管理工作还存在一些差距和问题。一是体制机制还未理顺，住房公积金管理经费还没有完全纳入预算当中。二是人员素质还不够高，提高人员素质，实现员工新老交替，任务紧迫。三是在保障公积金安全的前提下，如何实现公积金收益最大化，还需我们在实践中不断探索创新。

下面，就今后工作再强调几点：

第一，要不断提高住房公积金缴存率。要规范党政机关、事业单位工作人员住房公积金缴存比例。就这一问题，2009年市政府印发了《关于转发<省政府关于进一步加强住房公积金管理提高使用率的意见>的通知》，去年又召开了市长办公会，最近市政府还下发了《关于调整住房公积金缴存基数及比例的通知》，明确提出把干部职工的津贴补贴纳入缴存基数，缴存比例调整为单位12%，个人5%。但从执行情况来看，目前全市大部分县市区执行得还不够到位（仅永寿、彬县和旬邑三个县执行的比较到位）。会后，各县市区要立即组织整改，尽快调整规范，按标准不折不扣缴存。市公积金中心要重点督导、跟踪服务，督查室、考核办要专项督查、列入考核，确保按标准执行。要深入推进非公有制单位住房公积金制度建立工作。要通过政策引导，典型示范，行政推动，依法强制，实现“应建尽建、应缴尽缴”，确保今年10月底前，实现第一批非公有制单位住房公积金制度的全覆盖，第二批非公单位建立工作同步启动，全市非公有制单位住房公积金制度覆盖率达到8%以上，让更多的非公单位职工享受到政策的温暖。同时，对所有已建立住房公积金制度的单位，住房公积金系统都要建立完善清缴机制，实时掌握单位、职工缴存信息，防止已建已缴单位和个人出现非正常流失，确保归集规模不萎缩，缴存余额不下降，全年住房公积金归集达到13.8亿元。

第二，要努力提升公积金服务水平。要推进制度设计。根据商品住房的平均售价、国家规定的普通商品住房面积标准、住房公积金可使用数额等，合理确定、适时调整公积金最高个人贷款额度和首付比例，使职工的住房消费需求得到及时有效的回应。个人贷款的政策安排和制度设计，要注重向自住住房购房者倾斜，向中小户型、中低价位普通商品住房倾斜，向中低收入群体特别是住房保障对象倾斜，向首次买房者倾斜，最大限度地让最需要改善居住条件的公积金缴存者，切身感受到公积金政策优惠。要强化服务保障。进一步加大学习培训力度，提高人员素质，坚持政务公开，推行“一站式”服务，健全首问负责制、服务承诺制、限时承诺制，优化贷款流程，简化办理手续，试行贷款网上审批，让职工享受便捷周到的服务。今年，要完成15亿元住房公积金贷款发放任务，实现增值收益2800万元。要积极开展调查研究。围绕公积金使用过程中群众关注的难点、热点问题，深入基层和一线，问计于民，问需于民，不断改进工作方法，提高服务水平。

第三，要积极服务保障性住房建设。利用住房公积金贷款支持保障性住房建设，既是拓宽保障性住房建设资金来源的有效途径，又是增加住房公积金增值收益的有效方式。为此，市委、市政府去年决定由市住房公积金中心参与保障性住房项目建设，并向上级申请将我市纳入利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点城市范围。下一步，市住房公积金中心要跟踪抓好与中、省相关部门的协调沟通，积极汇报衔接，确保试点城市争取成功。要紧紧围绕落实4500套保障性住房建设任务，全面排查梳理玉泉苑、文苑公寓项目推进中存在的各类问题，坚持从资金筹措、施工组织、环境保障等方面入手，逐问题化解，逐难点突破，确保项目按计划加快推进。

第四，要确保住房公积金安全。加强住房公积金运行监管，有效规避各类风险，确保资金100%运行安全，是住房公积金工作的头等大事。上个月，国家住建部下发了《关于进一步加强住房公积金监管工作的通知》，对住房公积金管理提出了新的要求；前不久，省住建、审计、监察三部门组成联合检查组在对我市住房公积金工作进行了专项检查时，指出了我市三大类十二个方面的问题。这些都充分体现了国家和省上对住房公积金监管工作的重视程度，也说明了我们住房公积金管理方面还存在一些需要进一步改进的薄弱环节，希望大家务必引起重视，切实采取有力的举措加以解决。市公积金中心要以这次检查指出问题的整改为契机，学习借鉴商业银行的管理经验，健全管理制度，细化业务流程，完善监督制约机制，定期向媒体和社会公布我市住房公积金的管理和使用情况，让缴存职工知晓，让人民群众放心，不断提高住房公积金管理工作的透明度。市委市政府督查室、市考核办要进一步加大督查督办力度，推进工作健康持续开展；市人行和银监局要加强对委托银行承办住房公积金金融业务的监管；市财政、审计和纪检监察部门要强化对住房公积金管理和使用的全过程监督，重点加强公积金使用方向、财务管理和会计核算的管理，严密防范风险，确保运作安全。

第五，要进一步增强住房公积金工作合力。各级政府都要把建立、推行住房公积金制度作为政府工作的一项重要内容，纳入目标责任制考核，与经济工作同安排、同检查、同落实。考核办、督查室和财政、人社、工信、工商、税务、人行、银监等部门以及群团组织，都要依据各自工作职责，积极配合公积金管理机构开展工作，逐步形成信息共享、优势互补、联动执法、齐抓共管的良好工作机制。各级、各相关部门特别是住房公积金管理机构要不断创新宣传组织、宣传载体、宣传方式，大力宣传住房公积金制度的重要意义和《住房公积金管理条例》等政策法规，使之深入人心，家喻户晓，进一步增强企业的守法经营意识和广大职工的维权意识，营造全社会广泛关注、支持、参与公积金事业的浓厚氛围。

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自1991年我国开始实行住房公积金制度以来，住房公积金作为住房保障制度中一个重要组成部分已经在我国推行了二十余年，在改革开放过程中对于推进住房制度改革、房地产相关产业的发展都起到了积极的作用。但不可否认的是，随着改革的深化和经济环境的变化，住房公积金在归集、监管、使用过程中存在的问题也日益显现。

二、当前我国住房公积金管理中存在的问题

1.公积金覆盖面低，发展不均衡

这种不均衡主要来源于三方面：首先来源于地区间的差异。鉴于我国目前各地区经济发展水平不均衡，无论是在缴存基数还是在覆盖率上，经济落后地区与发达地区均存在较大差距，呈现东南高、西北低的发展态势，非但没有发挥住房公积金制度的调节功能，反而人为的拉大了收入分配差距。其次来源于行业间的差异。尽管我国《住房公积金管理条例》规定应缴存公积金的单位范围基本覆盖了各种企事业单位及社会团体，实际情况却是，除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外，很大一部分企业由于主客观原因，仍未建立公积金制度，大部分非正规就业及中低收入者也无法参缴公积金，实际从中受益的群体是城镇人口的一小部分。此外，由于我国特殊国情，不同所有制企事业单位之间的住房公积金缴存与使用也存在较大差距，央企、国企、国家事业单位的缴存比例远远高于普通企事业单位。

2.监管机制不健全

截至2012 年，全国住房公积金管理机构管理的资金近4万亿元，足以对金融体系特别是房地产金融体系产生根本性影响。有关部门应高度重视对住房公积金的监管，当前我国住房公积金在监管上仍存在一定的问题：

一是监管主体不明确。《住房公积金管理条例》规定我国住房公积金实行的是管委会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督的管理原则。而事实上，受自身利益和制度约束条件限制，一些地区的住房公积金管理委员会缺乏监管的压力和动力。一些地区住房公积金管理中心挂靠于其它部门或者与其它部门合署办公，独立性较差。另一方面，由于公积金所有者与管理者信息不对称，导致所有者无权或没有能力对公积金进行监管，处于监督缺位的状态。

二是财务核算管理不规范。《住房公积金管理条例》、《住房公积金会计核算办法》及《补充规定》等系列政策出台后，为住房公积金核算提供了政策法律依据。但在现实情况中，“收支两条线”等制度并没有在一些地方得到严格落实，对管理费用直接“坐支”的现象仍然比较普遍，增值收益随意分配、公积金随意提取、曲解政策规定等行为时有发生。

三是监管意识差。由于约束机制和监督机制不完善，挤占、挪用住房公积金等违法乱纪现象经常见于报道。在一些企业中，普遍存在法不责众的思想，故意拖欠、降低比例、少缴甚至拒缴公积金。通过一些内部调账、修改合同甚至制假等非法手段违规调拨、使用公积金，一旦造成经济损失很难追回。

3.公积金使用效率低下

首先，从总体来看，我国住房公积金用途单一，资金沉淀比较多。据统计，全国住房公积金闲置率大约在25%左右，甘肃、等经济相对落后地区公积金使用率甚至不足20%。大量资金分散在各地的公积金管理中心，没有合理有效的创收渠道，虽然确保了住房公积金的保值目的，却不可能实现住房公积金的增值。另一方面，在有限的投资渠道内，公积金的增值收益也很低。由于公积金管理中心投资手段及国家政策的局限性，造成很多地方住房公积金存款余额只能通过放款收息这一唯一渠道进行增值。如果将通货膨胀考虑在内，公积金存款实际上是在不断贬值。

三、加强我国住房公积金管理对策

1.加大力度提高公积金覆盖面，缩小地区差异

（1）大力扶持落后地区经济发展。从我国总体情况看，住房公积金各地区缴费比例、覆盖面不平衡的根本原因仍在于地区经济的差异。因此，除进一步创造有利条件促进中、西部地区经济发展外，在公积金政策上也要进行有针对性的扶持和帮助，在全国范围内进行政策统筹，促进各地区经济均衡发展，从根本上解决公积金地区差异问题。

（2）扩大公积金受益人群范围。应针对环境变化，与时俱进，坚持公平、互助原则，突出重点，不断扩大公积金收缴范围。一方面，对各地区实际的缴存政策进行有效清理，对发现的违法、违规现象要进行坚决处理，特别要注意一些垄断行业和部门存在的公积金福利化倾向。将住房公积金制度纳入《基本住房保障法》，使住房公积金制度法律化。另一方面，要逐步取消现行缴存政策中对户籍、身份的限制，将全部城镇就业群体纳入缴交范围。不但能扩大公积金规模，也是健全社会保障体系的有力保证。

（3）进一步加强政策宣传力度。我国应让参加住房公积金后的受益群体不断涌现，而且日益壮大，这才是最好的宣传。这就要求各地媒体通过电视、新闻、报纸、演出等多种形式大量宣传报道。为了让广大职工信任公积金管理机构，机构工作人员要到基层宣传讲解政策，为职工答疑解惑。通过以贷促缴，推进住房公积金制度的全面普及。在普法过程中，可以灵活采用上门宣传，面对面沟通，现场督办等方式，规范各单位部门的缴存行为，提高单位领导的责任意识和法律意识。

2.建立健全监管机制

（1）健全决策机制。现行公积金管委会成员多来源于政府部门，行政色彩浓厚。可考虑由政府主管部门、审计部门及财政等部门，分别承担住房公积金决策、监督和管理职能。同时建立有效的责任追究制度， 将住房公积金管理和监督结果作为考核政策绩效的硬性指标。做到依法决策， 防止议事和决策流于形式，杜绝发生问题无人负责的情况。

（2）从内外两方面强化管理中心监督机制。一方面，在管理中心内部要建立严密的内审和内控制度，持续有效监管管理中心权力运用、职责履行等行为规范。对涉及到的信贷、财务等核心部门可以进行必要的定期轮岗核查，防止出现程序漏洞。另一方面，要健全外部控制监管制度。有关监管部门必须各司其职，采取有效措施确保公积金规范运作。同时要完善信息披露制度，引入媒体监督员机制，对挪用、侵占住房公积金等违法行为要及时披露，创造条件鼓励企事业单位职工参与住房公积金的监督管理。

（3）加强部门监督，规范财务核算。对现行的《住房公积金管理条例》和《住房公积金会计核算办法》要加大落实力度，监督、财政、审计部门应认真履行自己的监督职能，做到权利到位、职责到位。司法部门要从法律的角度对资金管理及缴存者行为的规范进行监督，依法对各种住房公积金管理使用纠纷进行审理裁决，依法维护住房公积金使用的规范性与公正性。

3.多策并举，切实提高公积金使用效率

（1）进行体制改造，加强资金流动性。作为政策性金融机构，公积金中心应积极向上级部门申请相关政策支持，一是改革公积金贷款发放制度，在政策层面上允许以市场利率发放贷款，主要用途为向未纳入公积金缴存范围的中低收入群体提供住房信贷支持。二是允许地区间特别是经济发达地区与落后地区住房公积金流通与调剂，在公积金中心实行标准的金融机构运作准则，经试点成功后可逐步形成国家集中决策、地区分散管理、资金统一调拨的住房金融系统。

（2）提高加调低，简化贷款程序，利于操作。应根据市场化原则，充分考虑地区经济发展的不同层次，有针对性的提供差异化的贷款额度，以满足不同地区、不同人群的需求差异；在贷款利率上，可以考虑与商业银行的市场利率拉开档次，实行差别利率，针对中低收入群体可进一步降低贷款利率，发挥收入调节、政策性优惠的作用。在工作程序上，应当简化流程、各部门联合办公，实行一条龙服务，提高公积金贷款工作效率。

（3）加强贷款风险管理体系，健全责任追究制度。

吸收专业人才加入到公积金贷款评估队伍中，从信用、资金用途、还款能力等多方面建立完善的借款人考核体系。同时要实行风险责任追究制度，从流程上全方位规范贷款的发放、管理、控制及回收，严格落实“谁放贷、谁收贷”原则。实现资本良性循环，使住房公积金在保值的前提下不断增值。

（4）在合理范围内扩大公积金用途。应积极寻找途径，拓宽公积金的使用范围， 进一步丰富公积金职能。除购房贷款外，还可以考虑针对特殊人群将公积金用于医疗、养老、补充失业金等方面。应在政策范围内逐渐放宽公积金使用和提取限制，以提升公积金收益、保障储户权益。

参考文献：

[1]李玉福.《住房公积金贷款的探索和思考》[J].《山东房地产》，2010（2）：30-31

[2]祁华.《切实发挥好住房公积金应有的作用》[J].住房公积金研究，2012（3）：15-18

[3]范纯建.《借鉴银行经验加强住房公积金贷款的风险管理》[J].《科技信息》，2009（1）：63-65

[4]应红.《中国住房金融制度研究》[M].北京：中国财经出版社，2010.05

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住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。具有保障性、互、长期性的性质和普遍性、强制性、专用性和福利性的特点。

开滦集团作为2010中国企业500强中位列第103名的大型国有企业，有着自己独立的公积金管理体系，设立了专门的公积金管理部门――唐山市住房公积金管理中心开滦分中心。开滦集团公积金缴存金额大，人数多，单位多，个人情况也复杂多变，针对此情况，集团公司各个下属单位都设置了专兼职的公积金管理人员，由各单位分别管理然后汇总上报审批。所以要做好整个集团公司的公积金管理工作，各下属单位首先必须要进行良好的管理。做好住房公积金管理工作，可以从以下几方面入手：

一、要从思想上重视这项工作

人们常说“安居乐业”，顾名思义就是说只有安居才能乐业。安居是职工生活的头等大事，而住房公积金管理工作也是关系到每个职工切身利益的大事。对这项工作我们要重视，要有很强的责任心，只有从心理上重视起来才能将工作做好。

二、要加强公积金管理人员的业务修养，不断地进行业务学习

公积金管理中心会定期举行座谈会、培训班，对各单位的公积金管理人员进行公积金管理工作各项政策培训。通过培训办班，各单位的公积金管理人员可以熟悉政策和业务知识，使自己的工作走上正轨。同时，公积金管理中心还可以在工作上对公积金管理人员随时进行业务指导和要求，帮助下属单位解决疑问。

三、公积金管理工作中最重要的环节就是基础工作的管理

（一）各单位应结合自身的情况建立公积金管理制度。公积金的汇补缴业务由各家单独核算，独立管理，牵涉到人力资源、工资、财务等几个部门。每月人力资源部门负责对本单位在职人员的具体增减变动情况进行核实，各单位工资核算部门每月按照人力资源部门核实的情况，于每月发放工资时，为职工代扣代缴的住房公积金，由公积金管理员将个人扣缴部分和单位缴存部分的金额进行汇总核算，并填写《住房公积金扣缴变更表》和《住房公积金扣缴汇总表》，作为住房公积金个人账户管理的依据，财务部门按照公积金管理员提供的《住房公积金扣缴汇总表》，作为缴存住房公积金的依据。每月各单位公积金员要做好统一汇缴之后再上报开滦住房公积金管理中心。这项工作涉及面广，核算复杂，需要制定规范的制度进行管理。比如笔者所在单位开滦医疗集团有3000多名职工，管辖着九家医院。为了加强我单位的公积金管理工作，我单位按照集团公司下发的住房公积金管理办法，制定了医疗集团住房公积金管理制度和岗位责任制。“没有规矩，不成方圆”,建立良好的规章制度是公积金管理基础工作中很重要的一环。

（二）另外，建立规范的工作流程对于做好公积金的基础工作有着很重要的意义，只有工作流程建立了，要求各个单位按照工作流程去操作，才能按时保质保量地完成公积金管理工作。对于数据的上报要有明确的规定。比如说，我单位规定每月支取的日子为20号，要求各单位的公积金支取材料必须于20号以前上报，超过20号的，等到下月再办理支取；各家单位的《住房公积金扣缴变更表》和《住房公积金扣缴汇总表》须23日前上报，医疗集团做好汇缴，将缴存款及报表于25日前上报公积金管理中心。另外还可以建立内部考核政策，采取记分制，对于每个月每家单位的工作进行考核，如果出现错误，根据错误的多少及严重性进行减分，影响其综合评比的成绩，促使其高质量地完成工作。经过这样的规范，可以理顺公积金管理工作。

（三）在基础工作中最重要的工作就是基础资料的管理。公积金管理是一项资金流入流出金额比较大的工作，这也属于审计部门监控的重点，必须把基础资料管理好。比如公积金支取时要求各单位核对原件与复印件，核对无误后进行初审，然后作支取上报公积金管理中心，支取资料交于公积金管理中心统一装订管理。各下属单位可以加强基础档案的管理，比如我单位要求支取者多提供一份身份证复印件，附在凭证后面作为支取凭据。此外拨付各医院的公积金支取款时，支取清册打印三份，一份签字后交公积金管理中心会计科，一份由医疗集团留底保存归入公积金支取档案，另一份分部门给各医院留待发放时签字作为会计凭证的附件。另外，保存与公积金管理工作相关的电子文档也很有必要。每个月各家上报的《住房公积金扣缴变更表》和《住房公积金扣缴汇总表》除了要纸质的存档外还应该上报电子文件和Excel表形式的扣缴明细库；还有每年作基数变更时，每个人的工资总额除了由各单位财务科提供电子文档外,也应当上报纸质文档。纸质文档和电子文档可以起到一个互相核对的作用。纸质文档的特点在于它是不可更改的，是签字盖章有效力的资料。而电子文档对于一个职工人数众多的单位来说实际的用途比较大，电子表格可以方便查询，只有对电子文档提供的数据有异议时，才会对照纸质文档进行认定。比如进行个人信息核实时，各个单位分别上报电子文件和职工签字的纸质文件。操作时可以用电子文档，将Excel表按账号进行排序，和程序里数据库的顺序保持一致，这样修改数据库时比较方便。而纸质资料便于职工有疑问时查询，可能有职工看到身份证号的信息会产生疑问，这时可以查找纸质的表格，上面有本人签字，更有说服力。公积金管理程序是一个动态管理的程序，而我们每个月上报的汇缴数是一个时点的数据，留存各月的扣缴明细库可以详细地说明每个月汇缴数额的计算。唐山市审计局曾受省审计厅委托对开滦公积金管理中心进行审计，审计过程中这些基础资料都派上了用场，得到了审计局的肯定。这说明基础数据保存是非常重要的。一名合格的公积金管理人员应该时刻保持着一份责任感，兢兢业业地工作。

四、总结

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通辽市住房公积金管理中心历来秉承服务第一的原则，较好地履行了公积金管理服务功能，通辽市住房公积金管理中心坚持文明接待。承诺对来中心办事人员和电话咨询的，坚持使用文明用语、礼貌接待、热情服务。坚持能办的事立即办，不能够办理的耐心解释清楚，杜绝门难进、人难找、脸难看、事难办和办事拖拉等现象和行为。坚持业务审批从快，服务从优。承诺在手续齐全的情况下，住房公积金支取业务在1-5个工作日内办结，住房公积金贷款业务在3-7个工作日内办结。对老、弱、病、残及较大贷款用户提供上门服务。推行政务公开，规范行政行为。住房公积金归集、提取、贷款有关政策和工作流程、业务审查条件公开上墙，增强工作透明度。加强队伍建设，加强党风廉政建设。做到廉洁奉公、遵纪守法，坚决杜绝行政不作为、乱作为和吃拿卡要等现象的发生。严格执行责任追究制度，正确对待单位和群众的投诉、举报，主动接受社会各界监督。对住房公积金管理中心干部职工有违规违纪行为的，一经查实，严肃处理。

通辽市住房公积金管理中心自建立至今为通辽市住房市场健康发展满足缴存职工购房需求提供了坚实保障，但是面对新形势发展需求在内部机制上还应有更高要求标准。

首先要进一步健全归集管理模式，加大住房公积金归集力度。健全归集管理模式，争取实现住房公积金通存通兑，健全和完善直接管理个人账户的归集模式，建立个人账户唯一身份信息系统，保持个人账户不随单位变更，争取实现住房公积金在全市的通存通兑，实现在全市范围内单位缴存和个人提取。拓展住房公积金制度的建立面。提高外商投资企业、私营企业及其他城镇企业或经济组织住房公积金制度的建立面。

实现基础数据信息整理，建立全市单位信息数据库。积极推进与工商、税务、劳动、人事、房管等部门信息联网，有选择的实现部分信息共享。建立注册登记部门信息交换机制，争取实现相关部门对单位住房公积金登记和缴存进行监督检查，建立完善的单位信息数据库。

创新归集手段，提高归集水平。扩大网上缴存的覆盖面，建立以单位网上缴存为主导的缴存方式，加强和完善网上缴存业务的服务和管理。完成住房公积金专用卡转换，实现住房公积金查询、提取、贷款及借记卡存取款、转账、消费等功能，并在此基础上研究设计“住房公积金信用卡”，将住房公积金卡与各商业银行信用卡功能捆绑，使其具备住房公积金提取和信用卡的功能，将“住房公积金信用卡”纳入银联系统。

调整提取管理模式，扩大提取范围，提高提取管理水平，简化职工提取手续和提取要件。简化提取手续，取消不必要的提取要件。实现偿还住房公积金贷款提取取消职工提供购房合同、贷款合同等提取要件，依托还款信息和后台打印的凭证实现提取，尽量减少职工提供的要件。推进与银行、房产交易、民政、劳动等部门的信息联网，争取逐步实现简化其他相应提取要件。丰富提取手段，提高管理的信息化水平。逐步推进将偿还贷款等提取业务扩大到多家承办银行，力争实现住房公积金贷款全部采取委托提取方式。通过“住房公积金专用卡”，采取转账等方式，直接将提取资金转账到专用卡。实现住房贷款的标准化。推出新的还款方式，从实际操作的层面推出递增、固定额度、最低还款额多种还款方式。实现还款期限、月还款额的自由调整。全面建立贷款风险管理体系，建立个人住房公积金贷款信用评分体系，进行贷前信用评估。根据不同阶层和不同信用额度状况，研究制定科学、系统的贷款条件和额度政策，开发满足不同人群不同需求的贷款品种。逐步建立个人信用信息系统，制定统一的个人信用等级咨询评定体系。与各相关机构密切合作，实现资源共享，与人民银行全国征信系统进行信息交换，构建个人征信系统在住房公积金贷款等核心业务上的应用模式。贷前综合评价个人信用等级，制定根据借款人信用等级高低确定贷款额度的政策，从宏观上调节贷款资金量。建立贷后跟踪和评价体系。贷款还款过程中，动态跟踪借款人的还贷行为，评价借款人预期违约率。通过管理系统设定借款人还贷情况关键性风险监测指标，形成风险预警系统和报告系统。强化银行催收职能，根据借款人还贷逾期情况和频率，对借款人行为评分，根据信用级别确定不同的贷后催收措施。