住房公积金缴纳条件范文

导语：如何才能写好一篇住房公积金缴纳条件，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：住房；公积金；归集；难题；对策

中图分类号：F293.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）031-0000-01

一、前言

住房公积金归集工作的开展水平在一定程度上体现了我国整体社会保障工作的实施水平。但目前我国住房公积金归集工程实施的过程中，仍面临着企业单位认识不足、制约制度不完善、整体配合度不足等诸多问题，这决定了归集工作的进行不可能一蹴而就。

二、目前住房公积金的归集难题

1.企业单位认识不足

住房公积金又称购房储蓄金，是职工特有的一种福利待遇。住房公积金的来源主要包括两方面，一方面来源于职工个人的缴存，另一方面来源于职工所在单位的缴纳。虽然职工单位所缴纳的住房公积金属于税前开支，但这在一定程度上增加了企业的雇佣成本，加大了企业的额外开支，一些对住房公积金缺乏认知的企业管理者往往会对此产生不满。甚至一些私营企业单位为了实现自身利益的最大化，视国家的相关条例于不顾，私自扣取职工的住房公积金，这极大地损害了职工的住房利益，同时阻碍了住房公积金归集工作的开展。

2.制约制度不完善

强制性是住房公积金的重要特征之一。目前我国已经针对于住房公积金的缴纳作出了明确的条例规定。无论是职工个人还是企业单位，都必须依法履行住房公积金缴存的义务。任何故意不为职工办理住房公积金开户缴存的企业行为，都将受到相关法律法规的约束及处理。但就目前我国住房公积金的缴纳情况来看，公积金的漏缴现象仍然存在。而这一问题的存在很大程度上是因为我国住房公积金的制度还不完善，相关的制约措施还不能完全得到落实，这使得一些企业有利可乘。目前，我国住房公积金漏缴问题还未得到很好的解决，这不仅不利于职工住房福利的保障，同时不利于当前及今后住房公积金归集工作的顺利进行。

3.整体配合度不足

住房公积金制度是国家实现企业职工“有房可居”这一目标的重要保障，住房公积金归集是提高职工住房福利及增加社会效益的有效手段。职工个人及企业单位对公积金的规范缴纳是住房公积金归集工作顺利进行的前提条件，除此以外，政府机关各部门对住房公积金政策的完善及推行是公积金归集工程顺利实施的重要保障。总得来说，住房公积金的归集需要职工个人、企业单位、政府部门多方面的积极配合。然而，目前我国在住房公积金归集方面，还未形成完整的建制体系。部门之间的配合度不足，整体的联动性不够等问题的存在在一定程度上阻碍了住房公积金归集工作的顺利进行。

三、住房公积金归集对策

住房公积金归集是实现职工个人“有房可居”这一目标的重要条件。但目前我国住房公积金归集工作开展的过程中仍存在诸多不利的因素，例如：职工自身对公积金认识的缺乏，企业单位对公积金缴纳的排斥，住房公积金归集制度的不完善及相关部门配合度的不足。这些存在因素都严重的阻碍了住房公积金归集工作的推进。因此，及时有效地解决上述问题已经刻不容缓。

1.加大住房公积金的宣传

住房公积金的缴纳是保障职工住房福利的重要手段，但部分企业管理者为了降低企业的运行成本，加大企业的经济利益，经常故意违反国家相关的住房公积金的缴纳条例。除此以外，部分职工因对公积金缺乏相关的了解，从而并不能充分地认识到缴纳住房公积金的重要性，甚至一些职工也会出现公积金漏缴的现象。因此相关部分应加大住房公积金的宣传力度，增加住房公积金的宣传途径，创新住房公积金的宣传方式，从而增强职工个人的维权意识，促进住房公积金归集工作在全社会的普及及推广。

2.加快住房公积金制度的完善

加大住房公积金的宣传力度，增强社会对住房公积金重要性的认知，是推进住房公积金归集工程顺利实施的前提条件。同时，加快住房公积金制度的完善也对住房公积金归集工作的顺利开展起着不可替代的作用。建立完善的住房公积金制度不仅有利于职工自身权利的维护及自身义务的履行，并且在很大程度上规范了企业单位的住房公积金缴纳行为，同时，为相关行政部门在住房公积金方面的执法工作的进行指明了方向。因此，国家应加快住房公积金制度的完善，推进住房公积金归集工程的实施。

3.增加整体配合度

政府部门的不重视、企业单位的不配合及职工个人的不理解是造成住房公积金归集工作停滞不前的重要因素。住房公积金的归集是一项复杂、巨大社会工程，它的完成需要职工个人、企业单位及政府部门的整体配合。因此，增加整体的配合度是推动公积金归集工作的重要前提。

4.加大执法力度

目前，我国住房公积金漏缴现象仍然存在，为了更好地解决这一问题，政府相关部门应加强对职工个人及企业单位住房公积金缴纳的监督。同时，政府相关部门应该加大执法力度，严厉处罚相关的公积金漏缴行为，进而从根本上杜绝住房公积金漏缴现象的发生。

四、结束语

目前，住房公积金的归集已经成为了国家增加企业职工住房福利的重要手段。作为我国社会保障体系不可或缺的一部分，住房公积金有效地确保了职工“有房可居”目标的实现。因此，推进住房公积金的归集工作，不仅有助于提高职工住房保障的质量，同时对推动我国整体社保事业的发展具有重要的现实意义。

参考文献：

[1]卢建斌.住房公积金归集工作面临的问题[J].中国地产信息，2014（12）.

[2]柳鹏.中国住房公积金制度运行的有效性研究[D].住宅产业，2015（02）.

[3]崔林.健全我国住房公积金监管制度的几点思考[J].环渤海经济t望，2016（06）.

[4]薛建刚.我国现行住房公积金制度存在的问题及对策[J].中国房地产金融，2015（10）.

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【关键词】住房公积金；财务管理；运营模式

加强住房公积金财务管理，事关经济体制改革、国民经济发展和社会稳定工作的许多方面。首先，住房公积金制度作为住房分配货币化的重要内容和住房金融体系的重要组成部分，能够形成稳定的住房资金来源，转换住房分配机制，提高职工解决住房的能力。其次，住房公积金的工资性决定了住房公积金管理本质上是对职工个人资金的管理，因而它是一项政策性、社会性、群众性很强的工作。特别是在当前构建和谐企业的新形势下，贯彻落实住房公积金管理制度，是让广大职工共享企业发展成果的现实要求。所以，我们要充分认识住房公积金管理工作的重要性，结合实际完善制度并落实到工作中去，切实维护职工利益，真正把这件利国利民的好事办好。

一、当前我国住房公积金财务管理存在的问题

1、与企业的养老保险金、医疗保险金、失业保险金相比，住房公积金并没有覆盖同样的人群，有部分企业一直没有为职工建立住房公积金账户，属于“不建不缴”行为

有些企业在缴纳住房公积金时采取不同的政策，对正式员工缴纳住房公积金，而对非正式员工不缴纳住房公积金；即便在缴纳了住房公积金的人群中，有的也只是象征性的缴了一二十元，甚至一些企业还经常拖欠职工的住房公积金，属于“少缴漏缴”行为。有些企业超过规定的比例和标准缴纳住房公积金，甚至一些效益好的企业有意将各类津贴、补贴、福利等应税收入打入住房公积金账户，将住房公积金当作是第二份工资，属于“超标缴纳”行为。有些企业在缴纳住房公积金时，将本应从职工个人工资中扣除的部分改为全部由企业全额负担归集，属于“全额缴纳”行为。

2、我国住房公积金使用不合理

我国住房公积金资金利用效率低，大量的资金沉淀不能发挥作用。公积金的增殖收益用途不合理。我国住房公积金的增殖收益是用来建设廉租房资金的主要来源，这就表明我国一开始就把住房公积金的增殖收益视为国家财政收入。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。其增殖收益也应该归住房公积金的上缴者所有。廉租房的建设是政府的责任，应该由政府承担，不应该由住房公积金的交纳者承担。我国住房公积金的贷款利率缺乏绝对的优势，再者，由于信息的不对称，存在着道德风险，这在很大程度上造成了资金的使用率低，大量的资金沉淀。

3、住房公积金管理体制混乱

我国住房公积金管理机构隶属关系混乱，没有统一归到一个部门，这就使政策的制定、实行存在很多的不便。另外住房公积金管理机构是事业单位的性质但是却承担了好多金融机构所承担的职责，这在一定程度上加大了我国住房公积金的风险。再者，我国住房公积金操作上没有统一的细则，住房公积金的监管体制不健全，造成大量的腐败问题的有很大存在的可能性。

二、加强住房公积金财务管理对策

1、统一思想，加深认识

住房公积金管理工作直接关系到全市居民住房条件的改善和生活质量的提高。大家在学习中充分认识到，必须进一步认清形势，统一思想，切实增强创优争先意识，紧紧抓住重要战略机遇期，向广大职工做好宣传，让他们充分了解住房公积金制度设立的意义和目的，有效地引导职工消费，从而促进城市建设的加快，拉动经济增长。必须把落实“一城三创五争先”工作思路与做好当前各项工作结合起来，为今后开展工作奠定新的理论基础，在新的起点上开创我市住房公积金管理的新局面。

2、积极探索运营模式，为住房公积金财务管理创新创造条件

目前绝大多数城市实行的委托办理模式，住房公积金的归集、提取、贷款、结息对账等业务全部委托银行办理，所有的数据资料、账务信息都由银行掌握，管理中心仅对业务进行审批和依据银行传递的单据记录总账，有的地方管理中心每天向银行收取票据自行录入，并定期与银行对账。在这种模式下，住房公积金业务的第一手资料由银行掌握，管理中心时常受到牵制，造成管理工作较为被动。而自主办理模式，住房公积金管理中心承担住房公积金归集、管理、核算、提取等全部具体工作，即自己设立中心机房，不设或根据具体情况自设少量的网点，操作前台与后台工作均由中心人员承担完成，直接办理住房公积金管理业务，其资金在商业银行专户存储。大连市取得了较好的实践效益。应当尽快完善并广泛推广以住房公积金管理中心办理为主，银行予以协助的自主办理模式。只有实行了自主办理的运行模式，才能够真正实现财务主体的管理自主，切实履行《条例》的职责。

3、建立审计制度，为住房公积金财务管理创新构建新机制

内部审计是管理机构内部的一种独立评价活动，是对内部控制的再控制。住房公积金内部审计的目的是为了提示管理中心在管理过程中存在的问题，分析原因，提出建议，督促管理机构和管理人员认真落实住房公积金管理法规，切实做好住房公积金所有者的合法权益。查找内部管理风险点，完善、整合内控制度，定期评价内控制度执行情况。各地住房公积金管理机构都纷纷制定了众多的内控制度，但内控制度不够系统化和统一化。为此应结合风险点查找，完善和整合住房公积金管理的内控制度。同时还应对内控制度进行定期的评价，分析和监督内控制度的执行情况，在工作实践中不断修改和完善内控制度，以确保住房公积金管理“有规可循、有规必循”。

4、我国企业的住房公积金汇缴及使用，仍然需要进一步完善住房公积金制度，规范企业随意行为

加强企业文化传播、民主意识、道德精神和监督管理是必不可少的步骤；通畅职工与企业领导以及住房公积金管理中心的通话渠道是维护其正常运转的良好补充；而对其操作及时公开化有利于执行部门的自我约束。我国应让参加住房公积金后的受益群体不断涌现，而且日益壮大，这才是最好的宣传。这就要求各地媒体通过电视、新闻、报纸、演出等多种形式大量宣传报道。为了让广大职工信任公积金管理机构，机构工作人员要到基层宣传讲解政策，为职工答疑解惑。

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关键词：劳资关系 高校 住房公积金

中图分类号：G645 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）02-107-01

在劳动者与单位建立劳动关系之初，“五险一金”常常是除了工资以外的最被普遍提及的问题。劳动报酬和社会保险制度（通常包括养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险和工伤保险）已经被写进了劳动合同法，并成为劳动合同文本的必备条款，一般单位在执行合同的过程中不会公然提出不为劳动者参加社会保险。公积金作为一种福利待遇，有着与社会保险不一样的性质，在实践中常常成为困扰劳资双方的不可回避的重要问题。

高校应否为编制外聘用人员办理住房公积金待遇是本文探讨的主要问题。

一、住房公积金政策是高校劳资管理人员不可跨越的一道坎

目前，国家对高校仍实行编制管理，一般高校通常按照编制数来核拨人员经费。但高校按此核定的编制数常常难以满足自身不断发展的用人需要。高校作为一类特殊的法人单位，会雇佣不少编制外聘用人员以补充不足，形成高校内部人员结构的多样化。但高校与一般的企业不同，经济不自主，办学经费也往往不是那么充沛。在承担法律规定的编外人员工资和社会保险费后，对于住房公积金是有心无力或者认为不应该缴纳。和谐社会，是否应该一味地加强资方的责任而不顾及对方的实力呢？对于一些单位来说，工资和社保已是不小的开销，再加上公积金这根最后的稻草，有可能会压垮本来就运营不良的机制。

笔者在工作中常常遇到此类问题：劳动者在建立劳动关系之初或者劳动关系存续期间，也许会向有关人员咨询或者提到住房公积金的待遇问题，一旦被资方拒绝也会接受或者默认这个现实，尤其是作为机关、事业单位的编外聘用人员，很少人会抱着同工同酬的心理目标。但是一旦劳动关系终结，特别是这种关系的终结有一些不愉快走上劳动仲裁或者法院打官司的道路的时候，劳动者常常会向住房公积金管理中心提出，由资方来为其补缴劳动关系存续期间的住房公积金。目前全国各地的公积金政策执行力度不一致，各种性质的单位在遇到这一问题时采取的方法也不一样。但是高校作为一类特殊的单位，一旦遇到此类问题，容易被“道德”绑架，面子上输不起，尽管不是心甘情愿，还是乖乖听从命令。在遭遇了几次相同的现实问题之后，笔者仔细研究了与住房公积金政策相关的法律条文，认为这个问题值得深入探讨和商榷。

二、住房公积金政策应该更明确、更透明

关于住房公积金，目前执行的是中华人民共和国国务院2002年3月24日的第350号令――《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》，规定本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。该条例称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。规定“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市（地、州、盟），应当设立住房公积金管理委员会”，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。这样一来，就使得我国各地的公积金政策在运作上大有差异。虽然住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。但是住房公积金提取程序复杂、障碍重重，或者干脆被沉睡的也不在少数。尤其一些俗称的农民工或者进城务工人员，由于户口限制等，根本没有机会使用属于自己的住房公积金。这也是一些劳动者和用人单位不愿意缴纳住房公积金的主要原因。

但是为什么住房公积金官司，资方是逢打必输，逢输必被罚呢？而劳动者即使打完官司，名誉上有了住房公积金，可以用到的机会却没有。作为一员劳资关系的处理者，本文认为住房公积金的政策不明确、不透明是根本原因。不透明，是指住房公积金的使用；不明确，则是单纯从法律条文上来讲：

其一，国务院机关事务管理局关于印发《中央国家机关住房公积金制度实施办法》（国务院机关事务管理局国管房改字【1996】第179号文件1996年1月1日起实行）中有明确规定：“离退休职工、临时工、外商投资企业中的外籍职工不建立住房公积金。”国务院机关事务管理局强制要求事业单位也均须执行本办法。这里临时工主要是指非在编人员。国务院机关事务管理局的规定具有指引性作用，各级地方机关和事业单位从住房制度改革以来，一直都参照《中央国家机关住房公积金制度实施办法》，对临时工不予办理住房公积金。普通高校一般属于事业单位，参照《中央国家机关住房公积金制度实施办法》，不给编制外聘用人员办理住房公积金是没有什么问题的。在大多数地方大多数单位也形成了惯例。

其二，2005年的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管【2005】5号）第一条规定“有条件的地方，城镇单位聘用进城务工人员，单位和职工可缴存住房公积金……”；2006年的《国务院关于解决农民工问题的若干意见》第24条规定，“有条件的地方，城镇单位聘用农民工，用人单位和个人可缴存住房公积金，用于农民工购买或租赁自住住房。”这两条规定，都有一个前提“有条件的地方”，这个条件是指什么条件？“可”是一种具有选择性的用语而不是强制性用语。可见，用人单位对与本单位建立劳动关系的农民工的住房公积金缴纳不是强制性义务，具有选择性。从这项规定可以确认，单位并不是必须为全体员工缴纳住房公积金。根据后法优于先法原则，缴存住房公积金的行政法规相互冲突时，应优先适用《国务院关于解决农民工问题的若干意见》，该法规并没有要求单位必须为全体员工办理住房公积金。

综上，高校不为编制外聘用人员缴纳住房公积金，在法律上没有什么问题。如果住房公积金政策像社会保险制度一样有明确的法律条文，并且明确于各类规范的劳动合同的规范文本中，视为必备条款，则劳动关系的资方必然在此问题上无可商榷，不可微词。高校作为普通的用人单位，不必被放上道德的制高点。如果在确有经济实力的情况下，愿意为本单位编制外聘用人员缴纳住房公积金，这种行动应该得到鼓励和表扬；即使没有缴纳住房公积金，也不应该被谴责。高校在什么时候为编制外聘用人员缴纳住房公积金？当然要等条件的成熟。“条件”的成熟，当然要看高校所在当地的经济发展状况、当地住房公积金管理中心的执行能力，以及高校本身的经济运行状况。

[基金项目：广东药学院教育研究项目（52157445号）]

参考文献：

1.颜东岳.“五险一金”法律常识你知道多少?[J].劳动保障世界，2010（12）

2.朱立，朱晓.住房公积金制度存在的弊端和完善对策[J].城乡建设， 2010（11）

3.徐建国等.论《劳动合同法》与高校和谐用工环境的构建[J]探索与争鸣，2009（1）

4.张树剑.劳动合同法对高校人事用工制度的影响与对策[J].国家教育行政学院学报，2009（2）

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住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是国家用法律手段、经济手段和行政手段，对住房基金进行强制储蓄，并由政府集中支配定向用于住宅建设和住宅融资的管理制度，它具有社会性、互、保障性、政策性的特点，是我国社会保障体系的重要组成部分。实行住房公积金制度对加快城镇住房制度改革、完善住房供应体系、改善中低收入家庭居住条件等方面发挥重要的作用。

一、公积金制度的建立和发展

我国从1991年在上海市率先推行住房公积金制度，至今已有了15年的发展历史。实行住房公积金制度以来，国务院及相关部门根据公积金事业的发展多次制定下发住房公积金管理工作方面的条例、规定等，为我国住房公积金制度的规范、有序、快速发展提供了制度保障。1999年4月3日，国务院施行《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)。《条例》规定了公积金的性质、缴纳比例、管理机构、使用主体、使用范围、存贷利率等，为住房公积金制度的实施提供了法律依据。

为加强住房公积金的管理，强化行政监督，规范监督行为，保证住房公积金规范管理和安全运作，国务院于2002年修改《住房公积金管理条例》，并先后制定并实施《关于完善住房公积金决策制度的意见》《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等。特别是2005年1月10日，建设部和人民银行等部委颁布了《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，对公积金管理工作中的若干具体问题提出了指导意见。《意见》对进城务工人员、个体工商户和自由职业者的住房公积金缴纳作出规定，确定了公积金住房保障与其他社会保障功能之间的转化关系，对有关住房公积金重大政策制订、作出相关民主程序要求的规定，在强化和巩固公积金制度现有框架和强化职工维权管理方面也提出了新措施。

另外，各省市、自治区根据《条例》规定和各地实际情况，制定了实施细则及相关行之有效的地方性政策，大大促进公积金管理工作的健康、快速发展。

总之，经过15年的发展，我国住房公积金归集额有了大幅度增长，个人贷款额逐年稳步增加，贷款资产质量不断提高，取得了快速发展。据国家建设部办公厅2004年8月19日的《二四年六月底全国住房公积金归集使用情况的通报》(建办金管[2004]68号)数据，截至2004年6月底，全国住房公积金归集总额为6367.6亿元，归集余额为4306.7亿元，实际缴存职工人数为5987.5万人。按照国家统计局2003年统计年鉴在岗职工人数口径计算，覆盖率为56.6%，个人贷款总额为2817.2亿元，累计向376.54万职工发放了个人贷款。《东方早报》2005年9月22日 报道“上海住房公积金累计归集总额达到1000.54亿元，上海成为全国首个归集突破1000亿元的城市。”以上数字能够充分说明我国公积金事业的发展。

二、住房公积金管理工作中存在的问题

虽然我国住房公积金制度实行顺利，发展迅速、成绩显著，但在具体管理工作中仍然存在不少问题。除了由于地区差异存在的具有局部性的个别问题外，在住房公积金管理工作中普遍存在的问题有:

(一)公积金发展不平衡

公积金各项业务在大城市、沿海发达地区发展较快，中小城市、欠发达地区发展较慢。公积金归集方面，上海、北京市和江苏省的归集总额超过500亿元，广东、浙江省超过400亿元，五省市合计数占全国归集总额的44%。陕西、青海两省年增长率低于9%。上海、北京市和江苏、浙江、广东、山东、辽宁省的归集余额超过200亿元，七省市合计数占全国归集余额的51.7%。公积金提取方面，上海、北京市和山东、江苏、浙江、广东、辽宁五省的累计提取额超过100亿元。其中，上海占住房公积金提取总额的50%。公积金贷款方面，截至2004年6月，全国累计向376.54万职工发放了个人贷款。其中，上海74.8万人，江苏、浙江、天津、北京超过20万人……上海、北京、天津市和浙江省的个人贷款余额占归集余额比例均超过70%。资金运用方面， 全国住房公积金运用率(个人贷款余额与购买国债余额之和占归集余额的比例)为54.5%。其中，上海、北京、天津、浙江、江苏、福建等六省市超过60%，河南、甘肃、河北、贵州的资金运用率不足30%，海南、西藏甚至不到12%。

(二)公积金归集额不足

分析其原因主要有以下几方面:第一，公积金缴存覆盖率低。《条例》中规定的缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但是，目前各地区除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外，很大一部分单位未缴公积金，虽然在一些大城市的公积金覆盖率在90%以上，但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%，还有不小数量的职工尚未参加住房公积金制度。第二，我国住房公积金的来源仅为城镇在职职工，没有建立自愿式住宅储蓄制度，融资渠道狭窄。第三，公积金缴存比例不均，特别是经济落后、欠发达地区和小城镇职工公积金缴存比例低、数额少。第四，住房公积金管理中心市场意识不强，市场宣传推广力度弱，很多商业银行在一定程度上挤占了公积金贷款的市场。

(三)公积金贷款手续复杂，风险多

办理公积金贷款的手续复杂、步骤多、拖延的时间长。另外，公积金贷款存在一定的风险。随州市住房资金管理中心喻凤平在《住房公积金贷款风险及防范对策》一文中将住房公积金贷款的风险总结为物产权风险、信用风险、欺诈风险、贷款条件风险、流动风险、运作风险、小可抗力风险、法律风险等八种，分析的比较全面、准确，因此本文中不再作详细的分析。 (四)管理不规范，监督机制不健全，处罚力度不够

1.住房公积金管理中心隶属关系不明确。《条例》明确规定“住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。”但不少地区住房公积金管理中心不直接隶属城市人民政府，而是隶属于城建部门或与其他部门合署办公。

2.不少地区住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制度和内部审计制度，缺乏内部管理，资金管理分散，一些城市甚至存在多个管理中心的现象，职责不明。

3.资金管理不规范。《条例》规定“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”但不少地方不同程度地存在用公积金兴办各类经济实体、坐吃利差、或把住房公积金大量用于城市建设或挪用到与住房无关的项目的现象，甚至有些地区住房公积金管理中心违规通过委托机构用公积金购买国债。

4.监督不严，处罚力度不够。虽然在《条例》中明确规定了比较健全的管理规定和监管机制，但实际执行中确实存在监管不力的问题。国家还制定实施《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等相关规定，但执行不严，力度不大。加之由于我国推行住房公积金制度的时间短，目前尚未形成一个有效运作体系，监督机制不健全，违规使用公积金的现象屡有发生，对查出的违规行为处罚不严，严重抑制了公积金作用的正常发挥。

(五)管理手段落后，员工素质亟待提高

绝大多数住房公积金管理中心在公积金管理工作中虽然实现微机化管理，但有的管理软件老化、功能不全，特别是欠发达地区中小城镇住房公积金业务管理不管是硬件还是软件均有较大差距，大大落后于当今金融业快速发展的新形势和新挑战。各地区住房公积金管理中心不同程度地存在人员年龄、学历、职称比例不合理的问题，有些员工的政治素质和业务素质不高，影响工作效率。住房公积金管理中心的干部职工要转变观念，调整思路，强化金融意识，主动学习新知识，不断充实自己，加强对经济发展态势的观察和分析，拓宽思维，为住房公积金的发展建言献策。

对于公积金管理工作方面存在的问题，很多公积金管理工作者和金融业人士从不同角度作了不同程度的分析并提出了很多针对性的建议和措施，在这里不一一列举。各地区也在工作实践中不断总结经验，采取有力措施，解决存在的问题，促进公积金事业的健康快速发展。例如，郑州市将对应缴住房公积金但未给职工缴纳的单位采取严厉制裁措施，除申请法院强制执行外，还将在媒体上公开曝光;南京市下发《市政府关于全面落实农村教职工住房公积金制度的通知》，明确规定为农村教职工建立公积金账户，要求未完全实施住房公积金制度的各区县必须从今年1月起为农村教职工建立住房公积金，缴存比例为单位和个人各10%，等等。

三、住房公积金的发展趋势

分析目前我国住房公积金管理工作中存在的各种缺陷，寻找解决问题的最佳方案，进一步规范住房公积金的管理，不断完善经营体系，促进住房公积金业务的健康发展是摆在政府面前的迫切任务，也是每个公积金人的神圣的使命和严峻的考验。从发展的角度理性思考住房公积金制度的发展趋势，提出以下见解:

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住房公积金,是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是国家用法律手段、经济手段和行政手段,对住房基金进行强制储蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建设和住宅融资的管理制度,它具有社会性、互、保障性、政策性的特点,是我国社会保障体系的重要组成部分。实行住房公积金制度对加快城镇住房制度改革、完善住房供应体系、改善中低收入家庭居住条件等方面发挥重要的作用。

一、公积金制度的建立和发展

我国从1991年在上海市率先推行住房公积金制度,至今已有了15年的发展历史。实行住房公积金制度以来,国务院及相关部门根据公积金事业的发展多次制定下发住房公积金管理工作方面的条例、规定等,为我国住房公积金制度的规范、有序、快速发展提供了制度保障。1999年4月3日,国务院施行《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)。《条例》规定了公积金的性质、缴纳比例、管理机构、使用主体、使用范围、存贷利率等,为住房公积金制度的实施提供了法律依据。

为加强住房公积金的管理,强化行政监督,规范监督行为,保证住房公积金规范管理和安全运作,国务院于2002年修改《住房公积金管理条例》,并先后制定并实施《关于完善住房公积金决策制度的意见》《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等。特别是2005年1月10日,建设部和人民银行等部委颁布了《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》,对公积金管理工作中的若干具体问题提出了指导意见。《意见》对进城务工人员、个体工商户和自由职业者的住房公积金缴纳作出规定,确定了公积金住房保障与其他社会保障功能之间的转化关系,对有关住房公积金重大政策制订、作出相关民主程序要求的规定,在强化和巩固公积金制度现有框架和强化职工维权管理方面也提出了新措施。

另外,各省市、自治区根据《条例》规定和各地实际情况,制定了实施细则及相关行之有效的地方性政策,大大促进公积金管理工作的健康、快速发展。

总之,经过15年的发展,我国住房公积金归集额有了大幅度增长,个人贷款额逐年稳步增加,贷款资产质量不断提高,取得了快速发展。据国家建设部办公厅2004年8月19日的《二四年六月底全国住房公积金归集使用情况的通报》(建办金管[2004]68号)数据,截至2004年6月底,全国住房公积金归集总额为6367.6亿元,归集余额为4306.7亿元,实际缴存职工人数为5987.5万人。按照国家统计局2003年统计年鉴在岗职工人数口径计算,覆盖率为56.6%,个人贷款总额为2817.2亿元,累计向376.54万职工发放了个人贷款。《东方早报》2005年9月22日报道“上海住房公积金累计归集总额达到1000.54亿元,上海成为全国首个归集突破1000亿元的城市。”以上数字能够充分说明我国公积金事业的发展。

二、住房公积金管理工作中存在的问题

虽然我国住房公积金制度实行顺利,发展迅速、成绩显著,但在具体管理工作中仍然存在不少问题。除了由于地区差异存在的具有局部性的个别问题外,在住房公积金管理工作中普遍存在的问题有:

(一)公积金发展不平衡

公积金各项业务在大城市、沿海发达地区发展较快,中小城市、欠发达地区发展较慢。公积金归集方面,上海、北京市和江苏省的归集总额超过500亿元,广东、浙江省超过400亿元,五省市合计数占全国归集总额的44%。陕西、青海两省年增长率低于9%。上海、北京市和江苏、浙江、广东、山东、辽宁省的归集余额超过200亿元,七省市合计数占全国归集余额的51.7%。公积金提取方面,上海、北京市和山东、江苏、浙江、广东、辽宁五省的累计提取额超过100亿元。其中,上海占住房公积金提取总额的50%。公积金贷款方面,截至2004年6月,全国累计向376.54万职工发放了个人贷款。其中,上海74.8万人,江苏、浙江、天津、北京超过20万人……上海、北京、天津市和浙江省的个人贷款余额占归集余额比例均超过70%。资金运用方面,全国住房公积金运用率(个人贷款余额与购买国债余额之和占归集余额的比例)为54.5%。其中,上海、北京、天津、浙江、江苏、福建等六省市超过60%,河南、甘肃、河北、贵州的资金运用率不足30%,海南、甚至不到12%。

(二)公积金归集额不足

分析其原因主要有以下几方面:第一,公积金缴存覆盖率低。《条例》中规定的缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但是,目前各地区除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外,很大一部分单位未缴公积金,虽然在一些大城市的公积金覆盖率在90%以上,但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%,还有不小数量的职工尚未参加住房公积金制度。第二,我国住房公积金的来源仅为城镇在职职工,没有建立自愿式住宅储蓄制度,融资渠道狭窄。第三,公积金缴存比例不均,特别是经济落后、欠发达地区和小城镇职工公积金缴存比例低、数额少。第四,住房公积金管理中心市场意识不强,市场宣传推广力度弱,很多商业银行在一定程度上挤占了公积金贷款的市场。

(三)公积金贷款手续复杂,风险多

办理公积金贷款的手续复杂、步骤多、拖延的时间长。另外,公积金贷款存在一定的风险。随州市住房资金管理中心喻凤平在《住房公积金贷款风险及防范对策》一文中将住房公积金贷款的风险总结为物产权风险、信用风险、欺诈风险、贷款条件风险、流动风险、运作风险、小可抗力风险、法律风险等八种,分析的比较全面、准确,因此本文中不再作详细的分析。

(四)管理不规范,监督机制不健全,处罚力度不够

1.住房公积金管理中心隶属关系不明确。《条例》明确规定“住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。”但不少地区住房公积金管理中心不直接隶属城市人民政府,而是隶属于城建部门或与其他部门合署办公。

2.不少地区住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制度和内部审计制度,缺乏内部管理,资金管理分散,一些城市甚至存在多个管理中心的现象,职责不明。

3.资金管理不规范。《条例》规定“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房,任何单位和个人不得挪作他用。”但不少地方不同程度地存在用公积金兴办各类经济实体、坐吃利差、或把住房公积金大量用于城市建设或挪用到与住房无关的项目的现象,甚至有些地区住房公积金管理中心违规通过委托机构用公积金购买国债。

4.监督不严,处罚力度不够。虽然在《条例》中明确规定了比较健全的管理规定和监管机制,但实际执行中确实存在监管不力的问题。国家还制定实施《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等相关规定,但执行不严,力度不大。加之由于我国推行住房公积金制度的时间短,目前尚未形成一个有效运作体系,监督机制不健全,违规使用公积金的现象屡有发生,对查出的违规行为处罚不严,严重抑制了公积金作用的正常发挥。

(五)管理手段落后,员工素质亟待提高

绝大多数住房公积金管理中心在公积金管理工作中虽然实现微机化管理,但有的管理软件老化、功能不全,特别是欠发达地区中小城镇住房公积金业务管理不管是硬件还是软件均有较大差距,大大落后于当今金融业快速发展的新形势和新挑战。各地区住房公积金管理中心不同程度地存在人员年龄、学历、职称比例不合理的问题,有些员工的政治素质和业务素质不高,影响工作效率。住房公积金管理中心的干部职工要转变观念,调整思路,强化金融意识,主动学习新知识,不断充实自己,加强对经济发展态势的观察和分析,拓宽思维,为住房公积金的发展建言献策。

对于公积金管理工作方面存在的问题,很多公积金管理工作者和金融业人士从不同角度作了不同程度的分析并提出了很多针对性的建议和措施,在这里不一一列举。各地区也在工作实践中不断总结经验,采取有力措施,解决存在的问题,促进公积金事业的健康快速发展。例如,郑州市将对应缴住房公积金但未给职工缴纳的单位采取严厉制裁措施,除申请法院强制执行外,还将在媒体上公开曝光;南京市下发《市政府关于全面落实农村教职工住房公积金制度的通知》,明确规定为农村教职工建立公积金账户,要求未完全实施住房公积金制度的各区县必须从今年1月起为农村教职工建立住房公积金,缴存比例为单位和个人各10%,等等。

三、住房公积金的发展趋势

分析目前我国住房公积金管理工作中存在的各种缺陷,寻找解决问题的最佳方案,进一步规范住房公积金的管理,不断完善经营体系,促进住房公积金业务的健康发展是摆在政府面前的迫切任务,也是每个公积金人的神圣的使命和严峻的考验。从发展的角度理性思考住房公积金制度的发展趋势,提出以下见解:

(一)公积金的证券化。推行住房抵押贷款证券化是扩大资金来源的有效手段,也是住房金融发展到一定阶段的必然要求。近年来,相关部门在这方面的理论研究上做了大量的工作。在这此理论基础上,条件成熟的地方应尽快具体实施。要建立“谁缴存,谁获利”的公平住房金融制度,逐步提高公积金缴纳率,扩大公积金缴纳人员范围,扩大资金来源,并建立稳定的公积金存款利率机制,减少利率风险,提高广大职工缴交公积金的积极性,逐步实现公积金的证券化。

(二)管理的进一步规范化。互、保障性是住房公积金制度的显著特点,各地区住房公积金管理中心要严格执行《条例》,科学、规范管理,一些业务委托相关银行办理,充分利用委托银行的各种资源,减少住房公积金管理机构费用成本。住房公积金管理中心将主要精力放在管理上,进行规范、科学管理。要加强监管,强化公积金管理委员会的实际权力和责任,管委会工作要接受社会监督,资金流向要经过管委会同意,财务情况要及时向管委会和财政部门汇报。同时,如果公积金出现问题,管委会成员要承担连带责任。要加强信息系统建设,实行全国联网,由主管部门和人民银行实行动态监管。

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关键词:住房公积金供给侧改革贷款比例公积金提取

一、制定公积金开放化缴存方略

对于城镇化建设与社会发展需求，必须认真对待住房市场供给情况，并且协调住房公积金方面的不平衡情况。作为住房金融核心，住房公积金的运行绩效在一些方面存在不足。当然其中主要原因在于运行机制不科学。在公积金绩效管理过程中，存在缴存比例、贷款等方面的差异，导致居民收入在一定程度上差距拉大。对此必须制定公积金开放化缴存方略，在制度改革创新基础上进一步优化。特别是当前住房问题日益加剧，必须增加住房保障重视。改善住房攻击过程中发放住房建设或者相关项目的贷款，选择试点进行住房建设保障。定期对保障对象进行调整，根据住房公积金缴纳规定，在实现事业单位、国家机关住房公积金的全面性覆盖管理。但是因为经济发展差异大，部分地区事业单位，受到各种原因的限制，选择性规避住房公积金的缴存。对此需要调整制度适用范围，真正做到全部就业群体覆盖，并且执行补充住房公积金策略。深化住房公积金改革，拓展住房公积金覆盖面，尤其是地方经济落后的地区，通过住房公积金制度为基础，提高住房公积金管理绩效。住房公积金作为会计核算与绩效考核的重要内容，根据当前住房公积金发展现象，积极对其采取弹性化缴存的方式，贯彻落实国家在住房公积金方面的调整政策。公积金开放化政策的提出，很大程度上减少了公积金绩效管理的比例审核，同时为高收入与低收入群体在公积金方面的限制提供了帮助，科学调整公积金缴存比例，减轻职工缴纳住房公积金压力的同时，为住房公积金绩效治理创造更好的条件。尤其是低收入群体，通过职工缴存、单位缴存比例的调整，更好的满足职工住房需求。

二、调整贷款差异化发放政策

面对住房公积金绩效管理问题，必须从规划性、预测性、长远性角度出发，增强住房公积金贷款管理力度。从贷款政策方面进行贴息处理，调整住房公积金贷款与商业贷款利率，为住房公积金买房创造更多政策有待条件，当然这也是鼓励职工买房优先选择住房贷款的重要优势。但是在实际执行中，商贷和公贷在利率方面差异很明显，公贷3.25年利率，商贷实际上已经达到了5.3-5.5年利率，因此虽然进行了政策调整，实际优势并不明显。尤其是对中低收入群体，住房公积金贷款压力依然很大。从绩效管理角度出发，必须对贷款差异化调整力度进行协调，从住房公积金缴存的具体时间以及资金，进行增值收益分配，提供更多贴息资金，以此来降低低收入人群在住房贷款方面的压力。通过反抵押贷款的调整手段，即便房产的所有人没能及时偿还低压贷款，在这种情况下可以通过抵押的房产进行反抵押，从而获得房款资金，偿还借款的同时，减轻贷款偿还压力。当然反抵押贷款的方式，并不适合所有住房公积金职工。结合住房公积金具体情况，及时将抵押资金进行偿还。针对住房公积金绩效管理需求以及供给侧改革的支持，及时制定贷款应变机制。增加国家宏观调控政策与住房公积金的关联性，由此开放贷款申请条件，尽量将公积金贷款的门槛降低，以此来满足职工住房需求。

三、制定多元化公积金提取政策

住房公积金绩效管理模式的实施，对公积金提取方面积极制定对多元化管理政策，更好的应对住房公积金管理问题。增加住房公积金民生改善功能，从贷款、提取两方面进行调整，发挥出住房公积金对低收入职工群体的住房保障功能。还要在一定程度上拓展住房公积金消费提取的相关途径。部分经济欠发达地区，公积金目前的网络化比较落后，暂时还未实现简单的网上提取，针对此情况，可以采取退休提取，偿还公积金贷款提取等方式。推进网络化提取模式，积极向科技技术靠拢，满足新时展要求。

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关键词：房地产；住房公积金；应对方案

住房公积金的实施，深化了住房制度改革，完善了住房供应体系，改善了职工的居住条件，为构建和谐社会起到了重要的作用。从住房公积金设立的初衷来看，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，将住房的实物福利分配通过住房公积金的形式逐步转变为货币资金分配；有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体和个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制。实行住房公积金制度，有利于政策性抵押贷款制度的建立。实行住房公积金制度使政策性住房贷款有了稳定可靠的资金来源，通过向个人提供住房贷款，可以降低职工贷款购房的还款负担；有利于提高职工购建住房的能力。通过住房公积金长期的积累，逐步提高职工工资中住房消费含量，从而增强职工购建住房的能力。我国住房公积金事业在短短十多年期间得到了迅速的发展，但存在着发展不平衡、管理不规范、相关制度执行不严等问题。

一、当前住房公积金存在的问题分析

1.住房公积金的监督管理乏力

在住房公积金管理方面，由住房公积金管委会决策，管理中心进行操作，银行负责储存，财政日常监督。然而实际上，住房公积金管委会并未认真履行其职责，履职多流于形式，一些地方的住房公积金管委会甚至都未能保证每年一次管委会会议的正常召开。管委会的所有职责几乎全部由公积金管理中心代劳，从资金的归集、提取到发放贷款，再到购买国债、利益分配都由公积金管理中心一手操办，这无疑会给公积金管理埋下隐患，加大管理风险。在住房公积金相关条例中，明确规定住房公积金的管理、运作必须接受社会公众、审计部门、财政部门的监督，然而这些监督几乎都为事后监督，在监督方式上也仅限于现场检查，未能对公积金运作全过程进行实时的监控，其监督作用十分有限，难以从根本上消除公积金管理隐患与风险，保障公积金安全。

2.住房公积金欠缴、停缴、不缴现象普遍

住房公积金作为一项具有社会性、强制性、工资性的住房基金政策，所有单位（包括国有企业、国家机关、外资企业、私营企业、事业单位、社会团体、民办单位、集体企业及其他企业）都应当为员工缴纳住房公积金，这是企业应当履行的义务。然而实际上缴存住房公积金的单位基本上以国有企业、事业单位为主，少有非公有制单位（如私营企业、民营企业、三资企业等）为员工缴存公积金。虽然在住房公积金相关条例中明确规定，对于未按规定缴纳公积金的企业，公积金管理中心可予以经济处罚，然而申请强制执行，不但效率低、周期长，还会花费高额成本，所以这些都难以保证经济处罚的落实。

3.住房公积金的缴纳比例、基数差异较大

住房公积金管理条例中，规定了公积金缴存比例最低不得低于5%，但是并未对最高缴存比例进行规定。在20世纪末期，刚建立住房公积金制度时，社会各企业、各阶层收入差距相对较小，在公积金缴存金额方面，没有太大差异。但是随着经济的发展，各行各业、社会各阶层人民的收入差距被逐渐拉大，出现了明显的两极分化，但是公积金制度并未及时作出调整，在同一地区，不同企业所执行的缴存比例、缴存基数差异较大，一些缴存基数高的企业，缴存比例也较高，公积金月缴存额差距在三四十倍的也很多见，这种现象会使不同单位职员的收入差距进一步拉大。

4.公积金政策未能惠及低收入人群

住房公积金的基本出发点是解决居民建房、买房的资金问题，实现普通员工尤其是中低收入人群“买得起房”的愿望。根据公积金政策规定，职工在使用公积金时，不仅可使用公积金账户资金购买住房，还可以在贷款方面享受优惠利率。但是从实际情况来看，大多数的贷款者都是高收入人群，其贷款目的不是为了解决住房问题而是改善住房条件。对于有真正住房困难问题的人群，在房价的飞速增长下，其难以承担购房款、还款的经济压力而买不起房，在公积金贷款方面，由于其担保条件严格，对资金的安全性要求较高，所以一些公积金缴存基数较低的人群无法利用公积金获取贷款，更谈不上享受优惠政策了。总体来看，住房公积金的保障、扶贫功能正在逐渐弱化，其难以实现低收入人群的购房愿望。

二、解决住房公积金问题的相关对策

1.完善管理体制，强化外部监督、管理

（1）对住房公积金管理相关政策、制度加以调整、完善，使公积金管委会的监督、决策作用得以全面发挥。目前，公积金管委会属于临时的、松散的组织，其决策能力弱，不具有实际掌控权，所作决策难以在公积金管理中心被切实执行。基于此，有必要把公积金管理委员会建为常设机构，负责行业的行政管理与监督，公积金管理中心负责公积金运作，并服从管委会管理、监督，以解决管委会监管困难的问题。

（2）完善外部监督、管理体制，将财经监督落到实处。财政部门在公积金管理工作中，其工作基本上仅限于审核管理中心管理费用预决算，并未对公积金提取、归集、使用等情况实施监督。银行考核机制都以吸收、储存为中心，对公积金管理中心这一大客户，银行职员都是唯恐怠慢，对于监管职责，基本上都是睁一只眼闭一只眼，对于这种情况，相关部门应当引起高度重视，完善相关制度，切实整顿。

2.扩大公积金覆盖面

（1）要对住房公积金管理条例进行细化和改进，增强其可操作性，可在条例中增加劳动合同相关法律依据。

（2）要增强公积金管理机构的行政执法权。在公积金归集方面，可借鉴其他社会保障、社会福利的归集手段，利用有效手段来落实行政执法职责。

（3）公积金管理机构应加强与劳动部门、财政部门、工商部门间的联系，实现资源共享，以便公积金管理机构及时掌握哪些单位没有缴纳公积金。

（4）做好公积金政策的宣传工作，增强人民的权利意识、法律意识，促进公积金制度的落实，从而扩大住房公积金政策的覆盖面。

3.健全公积金相关政策法规、规章制度

对于公积金缴存基数的确定，要科学核定，制定公积金年缴存额上限，限定缴存金额，从而提高分配的公平性，缩小公积金缴存金额差距，矫正畸形、无序的分配制度。借鉴社保基金的征收办法，实现管理使用、征缴工作的分离开展，强化部门间的沟通、联系，对地方配套办法、制度加以完善，健全公积金缴纳办法，以免出现监管漏洞、税源流失。此外，公积金制度还应当适当向低收入人群倾斜。对于低收入人群、困难企业，可制定合理的倾斜政策，比如缴存最低额度。低收入人群购买经济适用房，可享受公积金贷款贴息优惠。对于从未使用、提取过住房公积金的人群，可在退休时给予一定的利息补助。

三、结语

住房公积金政策在我国实施十多年以来，虽然仍存在着不少问题，但其也切实为部分城镇居民解决了住房资金问题，总体来说应当是功大于过的。住房公积金管理相关问题的凸显，说明了相关政策的滞后性、不完善性，因此，我们必须强化监管体系、扩大政策覆盖面、健全相关政策法规，从而真正解决城市居民的住房问题。

参考文献：

[1]赵乃丽.住房公积金支持保障房建设的风险及其应对[J].学术交流，2013，（7）.

[2]叶文渊.浅谈现阶段住房公积金存在的问题及应对方法[J].中国外资（上半月），2013，（5）.

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【关键词】住房公积金制度 就业 房价 关系

今年，我国大学毕业生人数达到699万，受宏观经济的影响，招聘岗位比去年减少15%，专业对口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，为近五年来最低，被称为“最难就业年”。在月薪持续走低的情况下，房价却在震荡中前行。在出现截然相反的两种结果的情况下，为防止就业与房价之间的矛盾加剧，本文建议采用住房公积金就二者关系进行调节。

一、住房公积金的概念

2002年，新的《住房公积金管理条例》[中华人民共和国国务院令第350号]将住房公积金定义为：“住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。”新住房公积金管理条例明确指出了需要缴存公积金的群体，将公积金释义的外延逐步扩大。

二、住房公积金制度与就业的关系

从资金的属性来看，住房公积金属于社会消费资金并且数额巨大，它的周转与运行可能影响社会的总需求。因而，住房公积金对就业与房价的调控作用越加明显，是经济的稳定器。

为何将住房公积金与就业进行综合考虑呢？这是因为，企业招聘一名员工，除缴纳所得税、流转税等相关税收外，还要承担员工的各项保险费用和住房公积金。即养老保险（工资的20%）、医疗保险（6%）、工伤保险（1%）、失业保险（2%）、生育保险（0.6%），以上五项相加就达到员工工资的29.6%。①因各地的情况不同，所制定的缴纳标准也不同。在这里以云南省昆明市的住房公积金的缴纳标准为例。

例1 根据《关于调整2012年昆明市住房公积金缴存工资基数上、下限的通知》（昆公积金[2012]65号），将昆明市住房公积金的缴存工资上限定为10，410元，下限分别为：一类区950元；二类区845元。缴存的最高比例为12%，在排除其他工资等级和缴存比例的情况下，以公积金的上下限作为计算标准。

职工住房公积金的月缴存额=职工的缴存基数×缴存比例+单位给予的同等金额补助。

则：单位给予的同等金额补助=职工的缴存基数×缴存比例

上限：单位给予的同等金额补助=10，410×12%=1，249.2元

下限：单位给予的同等金额补助=950×12%=114元

单位给予的同等金额补助=845×12%=101.4元

综上分析，企业如果依照规定为员工购买住房公积金。那么，每月就要为每位员工缴存少则101.4元，多则1，249.2元的住房公积金。员工人数越多，缴存金额越大。所以，企业在尽量压缩用工成本的同时，也会采取裁员或者减少工作岗位的措施。住房公积金制度的建立，增加了企业的成本，在劳动力市场供过于求的情况下，就业率逐渐降低，大学生的月薪期望值两年降两千的现象也就可以解释了。

三、住房公积金与房价的关系

民以食为天，以住为本。随着市场化改革及城市化进程，我国的住房问题日益严峻，为能否实现社会和谐的重大问题。为实现居者有其屋，我国推行了以住房公积金制度为核心的住房保障制度。但是，就公积金制度的实行效果来看，它的影响力有限。

（一）住房公积金对住房支出的影响

在工资水平提高的同时，住房公积金的缴存率也逐渐提高。这就是人们常说的“经济基础决定上层建筑”的最好体现。但是，在一切都高涨的情况下，房价又企会甘于落寞。

从图中可看出，近五年来，职工的月平均工资介于两千至四千之间，总体呈平缓上升趋势。由于受宏观经济的影响，在2012年出现下滑趋势。但商品房的成交均价却介于六千至八千之间，二者有四千的差价。如此严峻的形势，靠个人能力解决房子问题已成个例。在多方压力的挤压下，住房公积金贷款被越来越多的人认识到它的重要性。

住房公积金制度是一项强制储蓄制度，定向用于住房支出，必然对房地产业产生重大的影响。职工对公积金账户的缴存分两种情况，一是有住房者；另一种是无住房者，是潜在购房者。对有房者而言，其住房支出短期内为零，住房公积金账户的建立为其增加了一笔资金。就长期来讲，可能会产生一笔住房支出，如翻新住房、购买新房等，住房公积金贷款为其提供资金来源。而对于无住房的职工，他们是住房的潜在购买者。潜在需求变为现实的购买行为，取决于职工家庭的财富存量。当财富存量不能够负担购房款时，住房公积金账户和住房公积金贷款为其提供资金来源。就目前的形势来讲，高房价在一定程度上抑制人们的需求。对于利用公积金买房的高收入家庭，成为真正的受益者。对于低收入家庭，住房消费仍将维持在一个低水平，所缴纳的住房公积金只能成为一种强制储蓄。可见，住房公积金政策的实施使购房因素大大提高，但因为很多情况的出现，使这一因素转化为强制储蓄。虽然住房公积金制度对房地产业有一定的推动作用，但住房储蓄能否成为住房投资，关键在于房价能否回落在职工收入可承受的范围之内，这就需要不断完善公积金制度。

（二）实例分析

要解决住房问题，本质因素就是资金来源。在这里我们主要分析的方法是银行借贷。银行个人住房贷款分为委托贷款、自营贷款和组合贷款三种，委托贷款就是我们俗称的住房公积金贷款，自营贷款是商业贷款，我们以前两种作为分析对象。

例2 秦先生准备购买一套价值90万的自住房。由于资金紧缺，打算向银行委托借款20万，借款期限为20年。以等额本息的还款方式，计算还款总额等相关数据，并与自营贷款进行比较。

以上表来看，自营借款的利率比委托借款高出近两个百分点。尽管银行会推出相应的优惠政策，例如中国工商银行、中国建设银行等推出的住房借款打八五折的信贷产品，即自营借款利率降至5.5675%，但还是高于委托借款一个百分点。20年后，自营借款的还款总额比委托借款高出55617.6元。高出的这部分金额，也就是支付利息款高出的金额。由此可见，委托借款比自营借款更能成为人们买房的首选。

四、现行的住房公积金制度存在的问题

我市住房公积金制度自2004年诞生以来，其功能经历了初始阶段以筹集资金支持住房建设到后来发放购房贷款支持住房消费的转变。随着市场经济的发展，住房公积金制度的缺陷也日益显现。

（一）公积金覆盖面存在较大缺失

《住房公积金管理条例》将住房公积金定义为：“住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。”新的住房公积金管理条例明确指出了需要缴存公积金的群体，是为在职职工谋求的福利。然而，在职职工只是就业人员的冰山一角，目前大量的下岗职工、个体工商户和越来越多的长期生活在社会底层的农民工兄弟等，由于就业状况而不能参与住房公积金的缴存，他们的工资构成中也缺少了应有的住房公积金部分，同时也失去了申请住房公积金贷款的基本条件。住房公积金是一种长期储蓄，具有互，但是把最需要帮助的这部分人排除在外，显然没有起到它应起的作用。

（二）法律制度和相关制度的设立不科学

2002年公布的《住房公积金管理条例》对公积金的缴存对象、提取条件等作了相关的规定，但所谓“政高一尺商高一丈”。再完善的规定，商家也能找出空子。首先，我国的住房公积金制度目前仍停留在行政法规的层面上，还没有一部关于这方面的基本法，也没有在《条例》之外出台对应缴不缴或少缴住房公积金的单位领导实施问责的相关制度。对各方面的约束明显缺乏刚性。因此，导致了人们对与养老保险和医疗保险一样同属于社会保障范围的住房公积金出现认识上的偏差。同时，随着《条例》的出台，临时工、合同工应运而生，使同工不同酬的现象更加严重。虽然有处罚条例，但谁来监督条例的实施？谁来指出企业的违规现象？这个监督者不可能是职工本人，就业难的现实问题已经迫使职工的底线一降再降。不要求“五险”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。

（三）住房公积金的缴存及使用模式欠公平

《住房公积金管理条例》规定，住房公积金是一种长期住房储蓄，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。也就是说，住房公积金由职工个人和单位两部分组成。缴存基数越大，公积金账户的数额越大。从数额上看，多者更多，少者更少，具有明显的“马太效应”。②从使用环节上看，使用住房公积金贷款买房的多为中高收入者。在进行借款申请时，有质的抵押，根据借款人家庭的还款能力确定合理的借款额度。换一种说法，也就是“经济基础决定上层建筑”，借款人原有的资产额度决定将借到的额度。实际上，贷款买房的也多为中高收入者，而真正需要靠公积金贷款买房的低收入者却被拒之门外，这显然有悖于住房公积金建立的初衷。

五、完善住房公积金制度的建议和举措

虽然住房公积金制度的设立尚未完善，但只要我们积极改进，定能为社会的发展贡献一份力量。下面是笔者针对住房公积金制度存在的问题，所提出的几点建议。

（一）提高公积金的覆盖面

住房公积金的缴存应打破范围限定，即打破“在职职工”这一规制，遵循自愿原则来缴存住房公积金。凡是想交且有能力缴存的居民，都应纳入缴存的行列。我们应该借鉴新农合的模式来推行住房公积金制度，首先，组织领导或者代表学习对住房公积金制度进行学习，以“传输带”的方式向下设部门灌输相关的知识，尤其是广大的农村市场，以提高人们的自我保障意识。然后，设立两种公积金制度，一是在职职工模式；另一种是非在职职工的模式。在职职工的公积金由个人和单位缴存的公积金组成，而非在职职工不能享受单位缴存的住房福利。但是，非在职职工可以将公积金账户作为自己的长期储蓄账户，一则可以养老；二则为买房储蓄资金；三则作为住房公积金贷款的先决条件。虽然采用储蓄账户与住房公积金账户相结合的方式是否科学还未得到验证，但笔者认为，只要遵循惠民的理念，所提出的设想成为现实的可能性才会提高。

（二）建立健全住房公积金制度的法律法规

每一部法律的颁布是在不断的修改中完成的，同时社会问题的出现，也为法律的完善提供了资料。要规范公积金市场，就要做到有法可依，执法必严。据昆明住房公积金管理中心网站获悉，深圳市住建局和深圳市总工会3月13日下发《关于做好维护职工住房公积金合法权益工作的通知》，要求工会把住房公积金缴交的内容列入集体合同中。这是劳动者的福音，应当在全国尽快全面实施。另外，笔者认为，应当建立一部专门的《住房公积金法》，如果立法的条件还不成熟，应当在《住房公积金管理条例》的基础上加强约束力。再者，在立法的同时，要加强监督管理，对不缴或者少缴的企业将严惩不贷。

（三）平衡住房公积金的缴存和使用情况

应当在全国建立统一的住房公积金缴存基数和比例，最大限度的减少政策带来的地区之间的不公平。其次应建立住房公积金缴存职工低收入群体购房补贴（可从增值收益中拿出一部分作为贴息）和放宽条件限制，降低准入门槛的相关政策，真正让低收入职工买得起房。对于无需购房的缴存职工，可通过若干人自愿、无偿或有偿担保的方式，帮助低收入职工家庭解决住房个贷首付款问题。也就是说由担保人利用本人账户上的住房公积金余额承担首付款偿还义务。这样更能体现住房公积金的互助原则。

六、结束语

住房公积金制度是一种社会性、互、政策性的住房社会保障制度，有利于筹集、融通住房资金，提高职工的商品房购买能力。住房公积金制度的建立，打破了几十年来在计划体制下职工完全依赖单位“等靠要”解决住房问题的福利分房体制，建立起个人、集体和国家三者合理负担住房的新机制，在法律上保证了每个职工都享有以缴交住房公积金为形式的住房分配，较福利分房体制在住房公平性方面有了很大的进步，住房公积金制度所建立的住房公积金这种住房货币化分配新机制，为国家最终出台切断实物福利分房、建立货币分房并逐步将住房理人工资创造了有利条件。可以毫不夸张地说，住房公积金制度的建立，有效促进了“住房体制从福利走向市场”这一房改历史使命的顺利完成。

虽然住房公积金制度尚存在一些不足，但只要我们同心协力，定能使这一制度成为一项真正的惠民制度。

注释

①肖文海：《完善住房公积金制度的理论与实践》，北京，中国财政经济出版社，2008.8。

②焦建国、郎大鹏：《住房社会保障制度：由来、问题、借鉴与改进建议》，载《经济研究参考》，2005（76）。

参考文献

[1]王琳.澳大利亚住房金融和住房保障制度对我国住房公积金制度的启示[D].现代商贸工业2007，（8）.

[2]黄丽娅.对我国住房公积金制度的现实思考[D].现代管理.2007.

[3]廖静.关于住房公积金制度创新的几点思考[J].消费导刊.财经纵横.2008，（2）.

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缴存比例较低

自1999年以来，上海的住房公积金缴存比例一直未作调整，保持在单位和职工个人各7％。北京自2008年7月1日起，将个人和单位的住房公积金缴存比例统一为12％，广州住房公积金的缴存比例为5％～20％，相比较而言，上海处于较低水平。

除基本住房公积金的缴存外，补充住房公积金的缴纳也有一定的比例限制。如现有的住房公积金缴存办法规定，补充住房公积金的个人与单位缴存比例均为缴存基数的1％～8％(取整数)，补充公积金可以在一定程度上弥补基本公积金缴存的不足。但是，目前上海市能够享受到补充公积金政策的市民并不多。近期的《2008年一季度上海市住房公积金运行分析报告》显示，享有补充公积金政策的职工人数在全部缴存人数中的占比仅为11％。

上海公积金管理中心的这份报告也指出，有可能逐步提高基本住房公积金缴存比例，但像北京一样一下子调高到12％并不现实。

决定公积金缴存额的另外一个因素是缴存的基数。按照现有的政策，住房公积金的缴存是以个人上年度的平均月工资作为缴存基数。与此同时，对于公积金缴存基数的上限也有一定的规定，为上年度上海市平均职工工资的300％。如2007年7月~2008年6月，基本住房公积金缴存的基数是以2006年度上海市平均职工工资2464元来确定，基数上限为2464元×3=7392元，缴存的上限为7392元×14％=1034元(包括个人与单位缴存额)。每年的6月份，公积金管理中心会根据上年度职工月收入的统计数据对缴存基数及上限做出调整，实际缴存额的调整将从7月份开始。

公积金贷款上限50万元

住房公积金的基本用途在于增加住房福利，特别是在房价居高，商业住房贷款成本逐步攀升的环境下，使用优惠的住房公积金贷款是人们最为关心的一个问题。目前，上海市规定，以户为单位的住房公积金贷款最高可贷额度达到了50万元。

但能够申请到这一额度需要满足一定的前提条件。

首先，按照上海公积金管理中心的规定，要想贷到50万元的最高额度，必须限于第一次购买自住住房的住房公积金贷款借款人。不过，由于对第一次购买自住住房的审查存在着一定的难度，在实际执行中，管理中心操作的办法为：贷款人及其配偶或是共同贷款人，从未申请过住房公积金贷款，也没有动用过账户上的住房公积金进行过“冲还贷”，那么这样的贷款人基本上可以视为“第一次购房”，也就满足了申请最高额度的第一个条件。

在公积金可贷款额度的计算中，分作基本公积金可贷款额度和补充公积金可贷额度两个部分。其中前者的上限为40万元，与以往以户为单位的可贷额度计算方法所不一样，从2007年9月1日开始，上海的公积金政策以户作为基础，配偶、参贷人将分别计算额度，并进行累加，但最高不得超过40万元。按照现行的公积金管理办法，一般只要连续缴存基本住房公积金6个月以上，基本公积金账户的缴存余额达到了5000元，就可以获得20万元的基金公积金可贷额度。如果缴存余额小于5000元，则按缴存余额的40倍作为可贷款的额度。分别计算出的可贷款额度累加起来，不超过40万元的部分就是基本公积金的可贷额度。举个例子来说，丈夫与妻子属于符合条件的第一次购房贷款人，丈夫的基本住房公积金账户上余额为几万元，而妻子由于公积金缴存较少，目前的账户上余额为4000元。那么夫妻俩的可贷额度就是36万元，其中丈夫的可贷额度为20万元，妻子的可贷额度为4000×40=160000元。

除基本公积金可贷额度外，对于拥有补充住房公积金的贷款人，也可以计算出补充住房公积金的可贷额度。具体的计算办法是，将贷款人补充公积金账户的余额乘以15，不高于10万元的部分便是他的可以获得的贷款额度。与基本公积金可贷额度一样，贷款人和配偶、参贷人的补充公积金可贷额度也可以累加，但最高不得超过10万元。

而对于不满足上述这些条件的贷款人，一般可以申请到的住房公积金可贷额度上限为20万元(没有补充住房公积金)或30万元(有补充住房公积金)。

“年冲”和“月冲”提取公积金

房价较高、住房公积金可贷额度较少，因此在购房的过程中，普遍被使用的方法是“商业贷款+公积金贷款”的组合方式。和其他城市相比较，上海的市民在购房时使用组合贷款没有特殊的限制，几乎所有的楼盘销售和符合相关条件的二手房交易中，都可以自由地进行贷款的组合，贷款银行也没有限制。

使用公积金的账面余额或是月缴额进行公积金的“冲还贷”，也是很多购房人进行公积金提取的方式。一般来说，“冲还贷”有两种形式，年冲和月冲。办理年冲的时间为每年的4月和9月，届时贷款人可以利用公积金账户上的余额冲抵贷款的本金；而月冲是指贷款人与公积金中心签订协议后，将公积金账户与贷款账户相联接，使用贷款人及共同贷款人公积金账户上的余额或是月缴存额抵减每月的应还款额。无论是年冲还是月冲，贷款人都可以根据自己的需要向公积金中心进行申请。但是在使用“冲还贷”的业务时，冲还的部分必须满足公积金贷款优先的原则，也就是先冲抵公积金贷款的本金或是月还款额，剩余的部分才能进行商业贷款的冲抵。

可申请低息装修贷款

使用公积金贷款进行住房的修建、装修，也是住房公积金的一项用途。

不过，记者了解到，申请公积金住房装修贷款也有多重的限制。一是在贷款的额度上，除了受公积金贷款的最高额度制约外，公积金装修贷款业务中规定，每平方米建筑面积的装修贷款不得超过1000元。如以一套建筑面积为120平方米的房产来计算，最高可贷款的额度为12万元。二是公积金住房装修贷款主要面向于新房，二手房的购房人很难申请到这一贷款。此外，公积金装修贷款的附加费用较高。由于这一装修贷款中需要引入担保公司的参与，贷款人还需向担保公司缴纳一定金额的担保金，尤其对于可贷款面积较小的住房来说，把担保、金的费用计算在内，大大提高了住房装修贷款的成本。

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[关键词] 住房公积金制度 问题 解决方案

一、引言

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它作为中国房地产金融政策的主体，开辟了除原有的国家、企业投资之外的一条长期、稳定地解决城镇居民住房问题的资金来源渠道。然而，随着归集规模的扩大，住房公积金业务本身潜藏的风险日益彰显。

二、中国现行住房公积金制度存在的问题

1.归集层面上存在的问题

我国大部分城镇地区和企事业单位已经基本上建立了住房公积金制度，特别是在东部沿海地区，住房公积金的覆盖面已达到职工人数的90%以上，单位和职工公积金缴交率占职工工资基数的7%左右。但是，在占全国2/3面积的中西部地区，城镇住房公积金的覆盖面仍只有50%～70%，公积金缴交率也较低，有的还不足5%这一规定比例，造成这一状况的主要原因是归集手段软弱。在实际执行过程中，乡镇企业和私营企业、外商投资企业大多没有实行住房公积金制度。在中西部地区甚至连部分国有企业、事业单位和行政机关都没有实行住房公积金制度。这些单位的领导在执行住房公积金方面采取消极的态度，如有些单位既不代扣职工应缴纳的住房公积金，更不缴纳单位应负担的住房公积金，而且提出各种理由，推卸其社会责任；有些单位打着执行住房公积金制度的名义，从职工工资中住房公积金后却不上缴，而是留在单位周转使用，这些行为实际上严重侵犯了职工的财产权；还有一些单位迟延缴纳住房公积金，直接影响了职工个人的住房公积金存款利息收入。

2.运作层面上存在的问题

住房公积金制度的建立本来是为了加快形成城市住房基金，加快解决城市居民尤其是中低收入居民的住房问题。但运作结果却是不公平的。中低收入居民借不到、还不起住房公积金委托贷款，实际上得到贷款资助的以中高收入职工为主。许多中低收入居民，不仅没有从公积金制度中获得相应的支持，还由于公积金制度的强制性的低收益性，而无法获得达到市场平均水平的资金回报率。

3.风险层面上存在的问题

按照我国现行《信房公积金管理条例》的规定，住房公积金管理中心“负责公积金的归集、保值和增值，具体金融业务（贷款、结算、开立账户、缴存和归还）委托银行办理”。但是，按照中国人民银行颁布的《贷款通则》，银行作为“受托人只收手续费，不承担贷款风险”。由此可知，已归集的住房公积金由住房公积金管理中心具体运作，既然住房公积金管理中心是公积金资金的经营运作主体，那么资金运作的风险理应由住房公积金管理中心来承担。但按现行政策，住房公积金管理中心可能难担其任。

信用风险是金融活动中最基本的风险，具有综合性、传递性、扩散性和突发性。住房公积金贷款面向个人，涉及面广，在尚无个人信用档案可查的情况下，要逐个准确调查确定借款人信用等级几乎是不可能的事情，通常的做法是以借款人单位收入证明作为其是否有能力履约的主要依据，考察是只是某一时期的静态收入水平。市场是多变的，个人收入常有起伏，某一时期的收入状况也并不能完全反映一个人的信用状况，以此作为信用依据，隐含的风险极大。

三、完善住房公积金制度的对策

1.强化住房公积金归集手段

发展住房公积金事业，不仅关系到职工合法权益，更关系到国家加快住房建设和扩大内需战略决策的实施，因此要依照《住房公积金管理条例》加强依法征管。一是加大《住房公积金管理条例》的宣传力度，大力宣传建立住房公积金制度的优越性，在舆论上广东省造声势，使国家这一房改政策深入千家万户，家喻户晓，充分调动单位和广大职工缴交住房公积金的自觉性和积极性；二是财政、审计部门要加强配合，加大监管检查力度，重点解雇住房公积金覆盖面小的问题，强化归集手段，使各企业单位的领导充分认识缴交住房公积金和缴纳职工养老保险金的同等重要性。三是依照《条例》规定，对拒不执行国家房改政策，擅自不实行住房公积金制度，拖欠、挪用公积金的单位，特别是只重个人政绩不为职工履行义务的单位负责人，要追究其行政责任，并实施相应的经济处罚，以维护职工应享有的合法权益。

2.促进中低收入居民住房保障

(1)建立立体式的住房金融体系。在住房公积金贷款的使用上，必须要求限量使用，每笔贷款上限不应定得太高，以保持住房公积金贷款在使用上的公平性。合同储蓄模式体现多存多贷的原则，适于在中、低收入居民中开展。(2)完善专门针对低收入阶层居民的住房供给制度。经济适用房的推出，确实在客观上起到了平抑房价，促进中低收入阶层居民住房条件改善的作用。但由于相关制度在具体执行当中缺乏监督和管理，经济适用房已经成为不少高收入居民购买第二、第三套住房的重要对象。为此，政府应完善居民收入的核查制度严格各类住房的购买条件，提高政府有限财力的作用成效。(3)实行经济适用房的政府回购制度。

3.将住房公积金管理中心改制成真正的政策性金融机构

借鉴新加坡经验，把住房公积金管理中心改制为真正的政策性住房金融机构。该制度的特点是：由政府的信誉担保，为政府的住宅政策目标服务；是一种以资金有条件让渡（本息加流）为特征的融资活动，从而与财政资金运作相区别；享有政府的政策优惠，如给予利息补贴或税收减免等，从而不同于一般的商业性金融。这种定位清晰能承担风险的独立的金融实体主要负责公积金的保值、增值、公积金的账户管理、政策性的货币补贴和政策性的保险等工作，而且也是规范我国住房公积金的会计、审计、信息披露、内部风险管理和外部监督机制的基础。

4.建立个人信用档案

目前，各商业银行和个人资信评级机构的评估标准自成体系，相互间可比性不强，不同的评估机构做出的评估结果有时大相径庭，难以客观地反映出个人信用的真实情况。建立个人信用档案涉及两方面工作：第一，完善相关法规；第二，建立科学、严谨、统一的评估指标体系。个人的信用资料散布在政府、公用事业、银行、商家、保险等多家机构，如何真实、完整、连续、公开地取得相关数据，合法使用信用资料，同时又保护个人的隐私权，需要相关法律法规的保证，而评估指标体系是信用体系的核心，统一评估体系是信用社会化的需要。

5.建立和完善住房公积金两级监督机制

现行机制下，对住房公积金的监督如前所述流于形式，要进一步有效解决对住房公积金的监督问题，在成立真正的政策性住房金融机构后，撤销住房公积金管理委员会，同时成立独立的住房政策性金融机构，彻底改变当前的住房公积金监管体制下的缺位现象。该监管机构可以直接隶属于国务院的监管机构，对住房政策性金融机构进行垂直监督管理，不受地方政府的约束。政策性住房金融机构必须定期公布住房公积金及住房信贷等业务的运作情况，如每季度公布一次公积金经营运作的情况。同时，住房银行监管机构每半年公面对住房银行运作的监督报告。在此基础上审计部门对住房政策性金融机构和监督机构的工作进行监督。审计部门每年也要公开对这两个机构的审计报告。

四、结语

应该看到，我国住房公积金制度在过去十几年的运作中，尽管存在许多问题，但其对解决城市居民的住房问题所起的作用，还是功不可没。因此，要解决城市住房问题，建立有效的住房金融体系，就必须从住房公积金制度改革入手，真正实现住房公积金建立的目标。

参考文献：

[1]宋佐军:关于完善我国住房公积金制度体系的思考[J].中国房地产金融,2002(6)

[2]陈伯庚:城镇住房制度改革的理论与实践[M].上海:上海人民出版社,2003

[3]陈东:构建住房公积金专业银行完善我国住房公积金制度[J].湖南行政学院学报,2004(3)