公积金异地使用政策范文

导语：如何才能写好一篇公积金异地使用政策，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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日前，住建部、财政部、中国人民银行联手的《关于切实提高住房公积金使用效率的通知》提出，缴存职工在缴存地以外地区购房，可按购房地住房公积金个人住房贷款政策向购房地住房公积金管理中心申请个人住房贷款。

如何申请公积金异地贷款呢？根据住建部《关于住房公积金异地个人住房贷款有关操作问题的通知》，公积金异地个人住房贷款办理程序如下：

1.贷款城市公积金中心接受职工的异地贷款业务咨询，并一次性告知贷款所需审核材料。

2.职工本人或其委托人向缴存城市公积金中心提出申请，缴存城市公积金中心根据职工的申请，核实职工缴存贷款情况，对未使用过住房公积金个人住房贷款或首次住房公积金个人住房贷款已经结清的缴存职工，出具《异地贷款职工住房公积金缴存使用证明》。

3.贷款城市公积金中心受理职工异地贷款申请后，向缴存城市公积金中心核实《异地贷款职工住房公积金缴存使用证明》信息真实性和完整性。核实无误的，应按规定时限履行贷款审核审批手续，并将结果反馈缴存城市公积金中心。缴存城市公积金中心对职工异地贷款情况进行标识，并建立职工异地贷款情况明细台账。

4.缴存职工在异地贷款还贷期间，如住房公积金个人账户转移，原缴存城市公积金中心应及时告知贷款城市公积金中心和转入城市公积金中心。转入城市公积金中心应在接收职工住房公积金账户后，及时对异地贷款情况重新标识和记录。

5.异地贷款出现逾期时，缴存城市公积金中心应配合贷款城市公积金中心开展贷款催收等工作，根据贷款合同可扣划贷款职工公积金账户余额用于归还贷款。

篇2

有了公积金，可是方便了很多啊，你可以用你的公积金去买套房子，也可以把里面的钱取出来花，只要你够这个资格，下面我们招商信诺的小编跟大家说说，公积金的定义和它的七大用处。

公积金的定义

公积金，一般指公司公积金，是公司在资本之外所保留的资金金额。根据公积金提留是否为法律上的强制规定，可以将公积金分为法定公积金和任意公积金。此外住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

2015年9月，住房和城乡建设部《关于住房公积金异地个人住房贷款有关操作问题的通知》，明确了公积金异地贷款流程。而早在2014年10月，

住房和城乡建设部等三部委就曾出台《关于发展住房公积金个人住房贷款业务的通知》，要求推进异地贷款业务。事实上，国内已有多个城市出台了推进异地贷款互认政策。今年2月，武汉、长沙、南昌、合肥4个省会城市市长共同签署了文件约定，4市实施住房公积金缴存异地互认和转移接续。另外，湖南、湖北、甘肃、山东表示将在省内推行异地互贷。

2016年2月18日，根据央行、住房城乡建设部、财政部《关于完善职工住房公积金账户存款利率形成机制的通知》，2月21日起，职工住房公积金账户存款利率由现行按照归集时间执行活期和三个月存款基准利率，调整为统一按一年期定期存款基准利率执行。

公积金的七大用处

用途一：购房

1、不贷款购房可一次性提取公积金;

2、商业贷款购房可提取公积金用于首付;

3、商业贷款购房可提取公积金偿还本息;

4、公积金(组合)贷款购房可提取公积金偿还本息。

用途二：建造、翻建、大修住房

在农村集体土地上建造、翻建、大修自有住房且使用住房贷款的，职工及配偶可申请提取修建房被批准当月之前(含当月)的公积金金额，提取金额合计不超过修建房费用。

用途三：租房

1、用公积金支付配租或政府招租补贴的经济租赁房房租;

2、用公积金支付市场租房房租。

用途四：父母给儿女购房

1、未使用住房贷款购买自有住房，可提取父母公积金;

2、使用商业银行个人住房贷款购买自有住房，支付首付款后可提取父母公积金;

3、使用个人住房公积金(组合)贷款购买自有住房，支付首付款后可提取父母公积金。

用途五：销户提取全部余额

1、离、退休的;

2、农业户籍职工男满60周岁，女满55周岁的;

3、到国外、港、澳、台地区定居的;

4、完全丧失劳动能力、大部分丧失劳动能力或重度残疾并与单位解除或终止劳动关系的;

5、领取失业保险金的;

6、被判处刑罚、户口迁出所在市、非所在市户口职工与所在单位解除或终止劳动关系的;

7、住房公积金账户转入集中封存户满2年或与原单位终止劳动关系满2年的;

8、到所在市行政区域外工作并在当地建立和缴存住房公积金的，可销户提取全部公积金余额。

用途六：纳入低保或特困范围的提取使用

职工被纳入城镇居民最低生活保障或特困救助范围，职工本人及配偶可申请提取住房公积金，提取金额不超过被纳入最低生活保障范围或特困救助范围期间以前的住房公积金金额。

用途七：治疗重大疾病

家庭成员(包括职工本人、配偶及未成年子女)患重大疾病或重大手术住院治疗的，职工本人及配偶可申请提取住房公积金，申请日期应在出院之日起1年内，提取金额合计不超过住院费用个人负担部分。

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关键词：供给侧改革；住房保障体系；公积金制度

中图分类号：F299.233.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）015-00-01

一、当前住房公积金制度存在的问题

我国住房公积金制度当前面临的问题，主要从以下三个方面进行分析：住房公积金缴存制度的问题；住房公积金的投资、分配使用问题；住房公积金的监管制度问题[1]。

（一）住房公积金缴存制度的问题

在我国现行住房公积金缴存制度下缴存率较低。城镇中的企事业单位是主要的住房公积金的缴存人员，按照国家规定，城镇单位需要按时缴存一定比例的住房公积金额度。但部分民营企业通过少缴存住房公积金来节约成本[2]。同时住房公积金缴存没有严厉的强制措施，和法律法规，城镇个体工商户基本不缴存住房公积金。另一方面，住房公积金不在劳动争议调解仲裁范围之内，没有相关部门能够有效解决发生的纠纷。这些都是住房公积金缴存覆盖面低下的原因，与国家新型城镇化建设方针不相适应。

（二）住房公积金的投资、分配使用问题

2016年的住房公积金提取率为70.20%，至年末公积金缴存余额达到45627.85亿元。由此可见，目前的住房公积金资金闲置严重，使用效率不高，投资渠道也比较少，存在制度缺陷。住房公积金的利用率低导致产生大量的余留资金，但住房公积金投资渠道少成为保值增值难的重要原因。出于对政策风险和资金风险的担忧，多用于国债购买、专户存款、个人住房贷款、保障房建设项目贷款等的利息收入，投资回报率较低。在公积金分配使用方面，高收入家庭购房能力较强，使用住房公积金的比例高于低收入家庭，公积金补贴逆向倾斜的现象体现了制度的不公平性。

（三）住房公积金的监管制度问题

从管理方面来看，当前公积金的管理决策机构是公积金管理委员会，管理中心负责公积金的日常运作，银行负责存储缴存的住房公积金，财政、住建、央行和审计等部门负责监督工作。其中管委会和管理中心存在权责定位不明确、履职不到位的问题[3]。作为决策机构的住房公积金管理委员并非常设机构、也非独立法人，其作用有限，造成职能虚化的结果[4]。而管理中心由于缺乏专业投资人才和有效的资金管控、审计、风险监控机制，其资金多闲置在银行，获得微少利息收益，同时各公积金中心只在本城市封闭运行，各自为政，无法形成高效的资金调配机制，无法进行异地流转使用将对缴存人造成一定的影响。多部门监督易出现协调配合不足、监督力量分散、监督不力的现象，公积金存在不规范使用的风险。

二、我国住房公积金制度的改革途径

住房公积金在我国的定位是准公共产品，是我国住房保障体系中政策性住房金融核心。我国建立多层次的住房公积金管理机制非常有必要，以成为住房保障体系的强有力后盾。对于我国当前住房公积金制度所面临的问题，需要改革存在的不足、有效推进省级层面、全国层面的统一管理制度，以提升住房公积金的缴存率、利用率和优化配置率，建立适应我国供给侧改革背景下新型城镇化的要求，满足住房保障体系发展需求的住房公积金管理制度[5]。

（一）改革住房公积金的缴存、分配使用、监管等环节的不足

为提高城镇居民的住房公积金缴存率，可以扩大缴存对象的范围，在现有公积金缴存制度的基础上增加个人自愿缴存的方式，使每个城镇工作人员都可以享受住房公积金的优惠政策。还可以实施住房公积金差异化缴存，根据家庭收入水平、缴存额度实行不同的缴存利率和缴存额度。在住房公积金的使用环节上，通过减少对职工提取公积金的限制，使公积金高效用于购房、自建、支付房租、装修等个人需求，还可以通过实行贷款差异化利率将公积金倾向于低收入家庭。在住房公积金的管理监管环节上，可以推广全国住房公积金联网监控，加大公积金运作透明度和效率。

（二）在省级、全国层面成立跨地市机构来协调统筹全国住房公积金

各省分别成立省级住房公积金管理中心，将各地市级所管理的公积金余额进行统一管理运作，实现各地市资金的相互调用，提升优化配置效率[6]。设立全国性的专门针对住房公积金的政策性银行补充住房市场融资机制和住房保障体系，它是由中央财政直接注资，成为储蓄型的住房政策性银行，实行全国统一运作原则，实施全国跨区域性的资金调配，加强整体抗风险能力，能够合理分散住房信贷的区域性风险，成立区域性的住房金融风险防火墙，用以解决我国当前公积金制度所面临的问题。

（三）规范住房公积金的使用流程

对于申请人资料和抵押项目的情况要进行详实的核实，并需要健全住房公积金的贷款管理机制，保证住房公积金的使用安全，预防住房公积金贷款使用的初期风险；对于住房公积金贷款中期风险防范，可以对于贷款的额度以及期限进行管控。对于住房公积金贷款后风险防范，需要对贷款的还款情况和还款质量进行追踪，分类管理。

三、结论与建议

供给侧结构性改革是国家从社会经济可持续发展角度提出的一项重大战略部署，也是一项制度上的调整，对于公共政策的供给方式而言，需要具备更高的效率。我国的住房公积金制度是关系到民生和社会保障，也需要从供给改革入手。在经济新常态的背景下，我国住房公积金制度需要加强供给改革力度，通过我国住房公积金制度完善来满足普通群众多层次的需求，最终实现住房公积金惠及民众的目的。

参考文献：

[1]陈余芳，黄燕芬.供给侧改革背景下的我住房公积金制度改革研究[J].现代管理科学，2017（3）：21-23.

[2]郑庆莎.供给侧改革中的房地产去库存问题浅析[J].科技经济市场，2017（1）：42-44.

[3]陈彦良.关于住房公积金对购房影响的探讨[J].现代经济信息，2016（16）：86.

[4]王小驹.供给侧结构性改革背景下的住房公积金制度管理[J].管理观察，2016（20）：66-67.

[5]蒋华福，王广斌.我国住房公积金空间格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.

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关键词：住房公积金；保障性住房；建设；建议

中图分类号：F293.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-000-01

在投资建设保障性住房的过程中，应从以下几方面入手：

第一，要控制贷款风险，保证住房公积金安全性。

众所周知，保障性住房盈利性差，租赁类型的保障性住房还面临投资回收期长、利率与市场风险都较大的问题。而且保障性住房建设受政策影响大，在实际操作中，仍然存在一些如开发单位自有资金不足、贷款资金被挪用、建设项目房屋滞销、滞租等不确定因素引发的风险。如果没有有效的风险控制欲风险转移机制，缴存人对公积金贷款的担心是难以排除的。控制贷款风险首先要加强公积金贷款的风险防范，与个人贷款相比，项目贷款无论是从业务复杂程度来说，还是风险控制等方面都对管理中心工作人员提出了更高的要求。多年来，住房公积金管理中心都是以发放个人贷款为主要业务，项目贷款管理方面人才缺乏。要想做好这项工作，住房公积金管理中心应该按照住房和城乡建设部的要求成立专门的部门来负责项目贷款管理和操作，组织项目贷款管理人员的培训，制定项目评审标准，严格规范操作程序。在公积金管理中心内部应成立审贷领导小组，负责贷款项目的调查评审；还可以借用商业银行对房地产开发企业的信用评级系统，对借款人的资信情况、财务状况、履约能力进行量化分析；可以考虑邀请第三方的R低哦樱对项目投资和收益、抵押物价值进行分析和评估，提供是否列为贷款项目以及贷款额度等建议；建立审贷分离制度和贷款逐级审批制度，通过多部门、多层次把关，确保贷款项目选择的科学性；落实贷款抵押，针对保障性住房的不同特点采取区别政策，以销售为主的经济适用住房和城市棚户区改造房可完全以在建工程作为贷款抵押物，而以出租为主的公共租赁住房看，其抵押物除在建工程抵押外，还可要求借款人追加公建或商品房等未来便于处置财产作为抵押物，以减轻未来拍卖执行抵押物的难度，加强对债权的保护力度。其次要健全担保机制。从国际经验看，盈利性差、风险性高的公共住房建设贷款十分需要有专门的独立的担保机制给以配合和支持，控制风险和转移风险，否则将很难可持续发展。目前一些地区公积金管理中心的保障房项目贷款寄希望于地方政府财政担保，既无法可依，事实上也无法操作。要建立符合实际的住房保障制度，没有政策性金融体系的支持是难以实现的，而有效的政策性金融体系不仅包括直接保障房建设或消费提供信贷支持的金融机构，还应包括提供担保、保险等信用增级支持的辅机构。鉴于住房公积金项目贷款的政策性，建议由政府财政出资或在住房公积金增值收益里划拨一定数量的资金，设立保障性住房担保基金，为公积金贷款提供风险转移和补偿机制。

第二，加强政策扶持，保证住房公积金的收益性。

住房公积金作为政府政策引导下的互助型住房资金，来源于强制的个人储蓄，而非政府投资，这一特点决定了其管理必须以维护广大储户利益为目标。目前，保障性住房贷款的主要支持对象为经济适用住房和公共租赁住房，经济适用住房虽然收益率低，但还可以保证让开发企业保本微利运行，实现收支平衡，还贷风险相对较小；但是公共租赁住房单纯靠出租收入是难以实现收支平衡的，因此，决策部门还需要在公共租赁住房贷款融资安全方面出台应对措施。可以从以下几个方面加以借鉴，一是由政府对公共租赁住房贷款进行贴息，这样一方面可以降低保障性住房建设成本，另一方面可以使公共租赁住房的受益人花更少的钱享受到理想的居住条件；二是由政府出资对公共租赁住房在贷款期限的亏损直接予以补贴，以提高其偿债能力；三是有政府对承租人进行租房补贴，以降低承租人的租金负担，同时，还有助于提高公共租赁住房的出租率和租金收缴率，增加公共租赁住房收入；四是延长贷款期限，使其与公共租赁住房长期租赁才能实现资产运营平衡的特点相匹配；五是根据共租赁住房的运营情况，出台政策允许部分公共租赁住房转为经济适用房对外销售，弥补经营亏损，因为现行政策要求公共租赁住房只租不售的规定实在有待商榷，公共租赁住房政策具有长期性，不能在短期彻底解决，从国外经验看，继希望于在短期内集中大批量建设公共租赁住房以一劳永逸的解决所有问题是不现实的，尤其是现阶段政府财政支付保障性住房建设资金存在严重困难的情况下，公共租赁住房要想发展好，就必须建立可持续发展模式，而分批次出售公共租赁住房，不仅可以弥补亏损、减轻政府压力，还能积攒出后续建设资金，实现公共租赁住房的滚动发展。

第三，从长远的角度出发，建立全国性的资金管理中心。

对住房公积金的运用应具科学性、可操作性，运用政策也应具备延续性和统一性，因此，从长远角度出发，应该设立全国性的资金管理中心，统筹安排运用住房公积金。建立全国住房公积金管理中心，各地住房公积金管理中心的沉淀资金有计划的汇总到这个中心，由该中心进行统筹管理和资金异地调度。这既实现了资金的跨区域流动，也有利于提高资金使用效率，保证住房公积金整体的流动性。

住房公积金在支持保障性住房建设的过程中，应当总结经验教训，发现问题及时解决，在利用住房公积金贷款填补保障性住房建设资金缺口的同时，维持住房公积金的安全性、流动性和收益性，保护缴存者的权益，不断完善住房公积金推进保障性住房建设的模式。

参考文献：

[1]国务院.住房公积金管理条例.1999年4月3日中华人民共和国国务院令第262号，根据2002年3月24日《国务院关于修改的决定》修订.

[2]胡玉洁.我国城镇住房保障制度问题研究[D].北京交通大学，2010：56-63.

[3]蓝枫，汪利娜，文林峰，等.完善住房公积金制度发挥住房保障作用[J].城乡建设，2009（08）：67-73.

[4]刘洪玉.推进与完善住房公积金制度研究[M]第一版.北京：科学出版社，2011：174-176.

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【关键词】住房公积金 存在问题 解决对策

上世纪九十年代初，我国住房制度改革在全国各大城市拉开帷幕。伴随着这一改革的正式启动，我国住房制度从实物分配转变为建立住房公积金制度。在我国，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

目前，住房公积金制度已经覆盖到全国各大中城市，经过二十多年的探索与实践，公积金制度已被百姓所熟知，公积金贷款成为很多百姓首选的贷款方式。但从目前情况来看，住房公积金制度仍存在一些问题需要改进和完善。

一、目前住房公积金政策存在的问题

（一）公积金制度在不同地区、企业中的覆盖面不同

住房公积金作为一种政策性社会福利，在改善广大职工居住条件、解决职工住房困难方面发挥了巨大作用。但是现在公积金覆盖面还是比较狭窄。

从地域来看，全国大中城市公积金政策都能覆盖到，而一些小城市尤其是乡镇地区都没有覆盖公积金政策，导致公积金政策在各地域差异较大。

从企业类型来看目前很多地区，尤其是一些小城市和乡镇地区，公积金缴存面仅限于国家机关、国有企业、事业单位等效益比较好的企事业单位，而城镇集体企业、城镇私营企业等其他类型的企业很多都不给职工缴交公积金。同时，城镇个体工商户、自由职业者等目前没有明确的政策将此类人员纳入公积金缴存范围。因此，公积金政策虽好，但不能享受到这项福利的人员并不在少数。

（二）各地区、各行业公积金缴存比例不统一，职工缴存额度差距较大

2002年国务院为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平而制定了《住房公积金管理条例》，该条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。

该项公积金政策的推出虽然使全国有了统一的公积金政策标准但是该项条例并没有规定全国统一的缴存比例，也没有限定缴存额度。而各地区根据该项条例制定出的当地的实际缴存比例和缴存额度各不相同，导致不同地区缴存比例差距大，缴存额度差异大。大中城市及东部沿海地区公积金缴存比例和缴存基数相对较高，一些中西部小城市公积金缴存比例和缴存基数都比较低。

同时，各行业缴存额度差距悬殊。由于近几年不同行业、企业的收入差距拉大，像银行、电力、煤炭等企业缴存比例和缴存基数都比较高。很多地区出现缴存基数高的单位其缴存比例也普遍偏高，而缴存基数低的单位其缴存比例也比较低。

（三）公积金使用率不高

住房公积金作为我国住房制度改革的产物，随着城镇住房消费的日益增涨，居民住房条件不断改善，住房公积金越来越为百姓所熟知，但是近年来，对住房公积金制度的质疑声一直不断，质疑最大的就是住房公积金使用率不高，沉淀资金过高。按常理讲，住房公积金贷款利率低，本应成为买房人的融资首选，然而很多地方的中低收入者却很难通过这一渠道实现融资购房。从全国整体形势来看，住房公积金使用率偏低，特别是中西部地区发展相对滞后，资金大量沉淀在银行的问题非常突出。

因此如何提高住房公积金使用率的问题，不仅事关住房公积金工作的进一步提升，而且还关系到住房公积金制度存在及发展的意义，激活“沉睡”的住房公积金势在必行。

二、完善住房公积金存在问题的对策

（一）扩大住房公积金制度覆盖范围

住房公积金制度经过20多年的发展，其覆盖的范围也在逐步扩大。随着我国城市化进程的迅速发展，大量村镇转变为城市，住房问题成为众多农转非人员首要解决的问题。将这些地区纳入公积金制度覆盖范围内，一来可以缓解城市化进程带来的住房紧张问题，同时也会减轻这部分群众因农转非带来的负担。

随着城市和经济的发展，大量外来人口的迅速涌入，势必会造成住房紧张的问题。从目前的形势来看，这些外来人口主要包含这样一些人群：一是刚刚从高校毕业的大学生；二是进城务工人员。这类人群想要满足住房需求势必要贷款购房，而公积金贷款将成为首选。所以公积金制度应该进一步完善，发挥公积金制度的强制性，将外来人口和城市中低收入人群纳入公积金制度覆盖的范围内，减轻他们的购房负担，为构建和谐社会创造条件。

（二）统一我国的公积金缴存比例和缴存基数，缩小地区和行业间的差距

住房公积金制度通过强制缴费的形式作为社会保障制度的组成部分，住房公积金制度并没有完全发挥出公积金互助的作用。在不同地区、不同行业由于住房公积金缴存比例和缴存基数的不同，人为地拉大了职工收入分配差距，这种行为背离了住房公积金制度建立的最初目的，使改善居住条件最为迫切的中低收入职工无法从住房公积金制度中获得更大的收益。

公积金制度应该借鉴养老保险制度，在全国确立统一的缴存比例范围，设定缴存基数的上下限，减少职工公积金缴存额度的差距，缩小地区和行业间的差距。

（三）提高住房公积金的资金使用率，进一步拓宽公积金贷款使用范围

公积金制度建立的最初目的是帮助职工实现住房愿望，让普通百姓特别是中低收入家庭买得起房、住得上房。因此想提高住房公积金的资金使用率首选应该考虑扩大个人住房贷款范围。

扩大个人住房贷款一般有以下几个途径：一是各地要根据当地住房价格和居民家庭收入水平的变化情况，及时调整住房公积金贷款额度，合理确定住房公积金贷款最高额度；二是依据个人申请贷款的客观实际，放低贷款“门槛”，简化贷款条件和程序，适当扩大住房公积金贷款范围，满足职工对住房需求的愿望；三是由于住房公积金贷款的地域局限性，部分职工跨市购房的要求不能满足，针对这一情况适当放宽贷款地域范围，增加异地贷款城市，为职工解决实际困难。

综上所述，我国住房公积金制度在推进住房制度改革，促进城镇住房建设，提高职工住房消费能力和改善城镇居民居住条件等方面都发挥了极其重要的作用。虽然我国住房公积金制度目前还存在部分问题，但只要针对制度中的不同问题，采取合理有效的调整措施，进一步细化和完善公积金政策，必将继续发挥住房公积金制度在我国住业中的重要作用。

参考文献

[1]中华人民共和国国务院《住房公积金管理条例》（2002年修订）2002年国务院令第26号.

[2]吕孝侠《我国现行住房公积金制度存在的问题及对策》商情（教育经济研究）2007年02期.

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关键词：公积金;住房保障;制度

中图分类号：F270 文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2015）10-0227-02

一、引言

住房公积金的建立，改善了城镇职工住房条件。实行住房公积金住房保障制度也有利于转变住房分配体制，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建立，有利于提高职工构建住房支付能力，促进住房建设。1991年国务院下发了《关于城镇住房制度改革的决定》，其中，明确要建立住房公积金管理制度。上海进行试点，取得了一定的成效。在黑龙江农垦总局住房公积金制度建立的10多年间，推动了垦区城乡一体化的发展进程。

二、住房保障制度概述

住房保障制度是一个包含范围很广的概念，广义地说，“宅基地”、“福利分房”都是住房保障制度的一种具体形式。它们是低生产力水平下保障“人人有房住”的制度。依靠市场配置住房资源，并不等于说人人都只能依靠自己的收入买房子住，也不等于说人人都只能靠市场化竞争，自主分散决策来获取住房。在市场经济条件下，为了保障每个人都有房子住，政府要实施一些特殊的政策措施，帮助单纯依靠市场解决住房有困难的群体。这个政策体系的总称，就叫做住房保障制度。

黑龙江垦区住房公积金制度的建立的实施对于改善农垦总局及下设管理局，各农牧场职工住房条件，构建和谐社会起到了举足轻重的重要作用。2014年10月14日，住建部联合财政部、人民银行下发《关于发展住房公积金个人住房贷款的通知》。《通知》核心精神对于异地贷款和缩短至6个月缴存额即可贷款都做了要求。这是住房公积金的发展趋势，由于涉及面广，大部分地区现在还没有针对这个通知作出具体规定。垦区住房公积金制度建立的时间较短，在农垦总局范围内，通过对制度的研究探讨，能够找出使住房公积金能够达到全面的推广的方法。自2003年以来，农垦总局利用住房公积金解决了首先开设住房公积金账户职工的住房问题，不少城镇居民用住房公积金贷款购买了住房，居住条件得到改善。而还有一大部分人没有住房公积金账户，还没有享受到住房公积金带来的实惠。而本文的研究目标是全面推广住房公积金建设，整体提高职工住房支付能力，促进住房建设。因此，住房公积金的全面推广，将对于改善农垦总局及下设管理局，各农牧场职工住房条件，构建和谐社会起到举足轻重的重要作用。

国内综述：近年来，我国学者在住房公积金住房保障方面进行了有益的探索。

（一）住房公积金的住房保障功能

文林峰（2009）认为，住房公积金在社会保障中具有重大作用。要大力推进保障性安居工程。发展保障性住房的建设的初衷和最终目的是实现居者有其屋。倪鹏飞，倪诗妆（2011）认为，解决资金问题是解决中低收入居民住房问题的基础，是解决社会保障的根本问题。我国公积金具有住房保障和住房金融的双重功能。住房公积金本身是具有民生保障性、互、长期性的个人所有的住房储金，是一项福利保障性政策，最初的目的是满足低收入者的家庭购房需求。文章从我国的住房公积金制度执行中存在的偏差，制度本身的反功能、潜功能等的因素，很大程度上阻止了住房公积金的有效实施。文章就制度设计环节、执行环节、管理监督环节进行分析，在制度层面、执行体制、监管环节发现问题，在制定者的盘活方面、制度的完善方面、执行与监管方面提出解决对策。

国外综述：学术界对于住房公积金住房保障的研究兴起于上世纪初，早在1955年新加坡政府就建立了公积金制度。目前，国内国外学者针对国外公积金制度的研究也从未间断过。国外的住房公积金制度是值得我们学习和借鉴的。

（二）住房公积金保障功能

David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith（1990）认为，住房保障与政府之间的关系是紧密相连的。Burger Jack（2002）指出，住房保障与移民的选择利益关系。S.Vasoo，James Lee（2003）认为，住房公积金具有社会保障功能，新加坡的住房公积金的成功经验，已经成为了协调经济与社会目标的一个很好的例子。Henry T K Mok（2000）认为，个人住房公积金账户，应与老年退休金相结合。住房公积金制度主要是为退休提供保障，应防止偏差。香港已经在这方面做了研究。

住房公积金具有保障功能。新加坡于1964年推出“居者有其屋”的政府组屋计划进行研究。由政府主导组屋的开发与建设，由建屋发展局具体实施;政府对土地资源严格控制，为组屋顺利建设提供强有力的土地和资金保障，推行良性循环的公积金制度和住房公积金保障制度，依据家庭收入水平，实行公有住宅的合理配售政策。在配售政策实行中，严格按照家庭收入情况来享受住房保障补贴级别，首付款和还款额都存在一定差别，设计出了高收入者，住房福利少一些。低收入者，住房福利多一些。此外，新加坡出台相关法律，严格限制炒卖组屋，以确保组屋政策顺利实施。在国外保障性住房融资的各种做法和经验的基础上，结合我国实际情况，提出对策及建议。

三、住房公积金的研究意义

住房公积金住房保障制度是住房改革制度的重要内容和中心环节，其实质是住房分配货币化的一种形式，同时也是在市场经济条件下改善城镇居民住房条件的有效途径。农垦总局住房公积金管理局农垦分中心自2003年建立以来，已经取得了一定的成效，使最先建立住房公积金账号的职工享受到住房公积金政策带来的好处。诸多学者关于住房公积金的问题的研究从没有停止过，以这些研究成果为依据，提出促进黑龙江省农垦总局住房公积金发展的对策及建议。由此我们可知，住房公积金的推广，能够有效改善农垦总局职工的住房条件，使职工能够享受到住房公积金政策带来的实惠。对提升农垦总局小城镇建设规模和职工居住条件、培育和促进住房金融服务业的发展、促进社会和谐有重要意义。

四、问题

从住房公积金建立至今已有20年的历史，取得了巨大的成绩，它让一部分人享受到住房公积金的人员得到了实惠，但同时也在实施过程中发现，存在着一定不足，包括住房公积金制度风险防范机制和内控制度不健全，住房公积金使用率较低，资金沉淀率较高，住房公积金管理水平较低。

五、对策

非公有制企业建立住房公积金归集制度是一项难度大、涉及面广的工作，必须加强组织领导，强化执法手段，狠抓工作落实。包括以下几方面：一是修改和完善现有住房公积金管理制度。应将非公有制经济从业人员，纳入住房公积金管理范围，在深入调研基础上，制定具有可操作性的实施细则，二是统筹规划，加强领导。当前，劳资关系已成为最重要的经济社会关系，劳资关系的和谐度，直接影响经济运行的良性度和社会稳定的和谐度。三是广泛宣传，营造氛围。非公有制企业住房公积金的建立，是一项崭新的工作，公积金管理机构要积极做好宣传发动和舆论引导工作。四是突出重点，稳步推进。五是调整政策，灵活运用。还要组织面向非公有制法人代表的法律知识培训，使他们认识到为职工缴存公积金不仅是承担社会责任的应尽职责，也是实施科学管理本企业的战略举措，从而进一步统一思想，形成推进这一项工作的良好氛围。

六、建议

建立我国住房公积金制度。只有不断完善城镇住房公积金制度，积极探索城镇住房制度改革，研究建立农村住房公积金制度，逐步完善中国的住房公积金制度体系。保障低收入居民的住房需求，扩大住房公积金的保障范围。

坚持因地制宜，做到有计划、有步骤、分阶段地去实施，不可急于求成。加大沉积住房公积金的使用力度。要加大对沉积住房公积金的利用，提高住房公积金的利用率。因为住房公积金的利用率较低、利用范围有限，造成大量资金沉积。

参考文献：

[1] 倪鹏飞.中国住房发展报告[M].北京：社会科学文献出版社，2009（12）.

[2] 吴 刚.城市居民住房支付能力研究-基于2000-2008我国10城市的经验数据[J].城市发展研究，2009 （9）.

[3] 任海丹.公平视角下我国住房公积金问题研究[D]. 延安：延安大学，2013.

[4] 苏琼熙.住房公积金制度主要偏差问题研究[D].合肥：安徽大学，2014.

[5] 姚 程.住房公积金公平问题研究[D].武汉：华中师范大学，2014.

[6] 陈伯庚，卫国昌.健全和完善上海市住房保障体系的政策取向[J].住房保障，2009 （1）：24-27.

[7] 文林峰.创新住房公积金制度，重点向中低收入家庭倾斜[J].城乡建设，2009（8）：70-72.

[8] 倪鹏飞，倪诗妆。保障性住房投资与融资的机制研究[J].农村金融研究，2011（10）.

[9] S.Vasoo，James Lee.Singapore：social development，housing and the Central Provident Fund[J]International Journal of Social Welfare，2003，104.

[10] Barlow James，and Simon Duncan，Success and Failure in Housing Provision： European Systems Compared，Oxford，UK：Elservier Science，1994.

[11] David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith，Housing and Social Policy，London：Macmillam，1990.

篇7

关键词：管理成本；企业服务总线；IT管理体系

中图分类号：TP311.52 文献标识码：A 文章编号：1007-9599　（2012）　19-0000-02

在信息化建设中，要充分利用现代信息技术，辅助完善公积金管理业务和事务管理，使信息共享方便快捷，提高工作效率、办公效率和管理手段。加大新技术投入，完善各地区市、县两级住房公积金信息系统统一核算，对下属管理部基本数据信息的采集、查询和处理，实现对住房公积金管理使用情况、使用范围的全面、及时、有效的监督，提高管理质量，降低管理运行成本，提高公积金办公效率和管理手段。

目前公积金业务数据的收集、处理、分析，无法满足业务的发展需要，随着业务的发展，风险点的增多，资金、数据安全得不到保障，以往主要采用的是管办分离的方式，因此如何处理新已成为影响公积金业务发展的关键问题。为了进一步有效管理公积金，需要从网络安全、数据安全等方面入手，建立应急机制，对业务数据进行实时备份，同时为了保障业务不间断，因进一步建立异地容灾机房，为公积金信息管理提供底层技术支撑，使公积金管理稳定、安全、健康发展，最总实现决策统一、制度规范、管理严谨、核算完善的管理目标，建立以财务核算为核心，以风险控制为手段，多渠道的综合业务信息平台，加强资金的监管力度和水平，减少公积金中心的管理成本和运行风险，实现资金管理安全，增值收益扩大的目的。

1 系统架构

住房公积金管理信息系统按照国家电子政务标准设计架构，复核相关的国家标准和规范。整个系统架构包括：以业务管理为基准的服务总线、网上营业厅为主信息门户、业务办理为主的业务系统、以及辅助支撑系统、数据库、IT网络、数据安全保障体系、IT管理体系及相关的法律规定和制度。

2 住房公积金信息系统总体结构

2.1 辅助办公层

按照由下至上的结构分析，底层是通过信息服务平台为公积金缴存单位和职工提供信息查询和服务，包括柜台办理业务、对外公共接口等渠道；同时为各协作金融机构提供接口，方便业务数据交换。辅助办公层同时是同业务系统中接口服务、信息共享等接收各种咨询和产讯，反馈结果给申请人。

2.2 业务操作层

辅助办公层为业务操作层提供数据，操作层接收辅助层的数据后，使用对应的业务模块对业务信息进行受理、录入、审批、复审；通过通存通兑核算管理模块进行账务处理，建立完善的帐套体系，对住房公积金资金进行核算；调用档案管理系统，将相关的业务资料进行扫描归档，形成电子档案，按照业务单据号进行归档。方便系统对所有提取、归集、贷款、会计数据进行查询和分析。

2.3 管理层

在业务操作层至上的是管理层，管理层在机构中体现为各个处室，各个处室通过制定标准化的制度对业务进行干预，例如绩效考核模块针对员工工作进行考核，稽核执法针对业务是否合规进行考核，运营报表针对资金走向进行调控，通过各对应模块向下反馈给业务层落实。

2.4 领导决策分析层

决策分析层的主要目的是通过对数据的采集和处理，为业务发展提供有效依据，为下属各中心管理部资金提供运营范围，通过宏观调控达到最大限制的合理使用公积金，同时又提前避免资金风险。

3 公积金业务层次

在整个公积金新业务系统的数据处理及分析过程中，安全控制贯穿每一个环节，安全控制平台分为三个层级，第一层级为机构管理，机构下设用户角色，为每个角色分配权限，同时采用业务参数的方式控制业务资金范围，形成完整的安全体系。对系统访问进行控制，以及读写权限的控制作为系统底层安全控制点。

基础数据不光是公积金业务系统的根本，是所有业务系统过去、现在未来、都着重考虑的部分，公积金业务系统的基础数据为个人缴纳公积金业务数据，该数据作为提取、贷款、缴存、还款等多种业务的核心，对基础数据的修改应当同时联动其他业务，而不是单独修改，导致数据混乱，最终系统失败。

4 总结

在上述的基础上，建立业务管理系统和面向中心领导的住房公积金决策分析系统。通过利用先进的统计分析工具，定期采集系统中的信息；从几个方面，对住房公积金业务处理信息进行全方位、多层次的统计分析，用以对客户群体细分及业务行为分析，把握住房公积金缴存发展区域、投资方向及研究业务存在问题等，为贷款的风险管理与监控、客户关系管理提供准确的依据，使住房公积金管理中心能够在短时间内对市场变化趋势做出较好的决策。

参考文献：

[1]《中华人民共和国行政许可法》（2004年）

[2]《关于转发〈国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见〉的通知》（中办发[2002]17号）

[3]《中国公用计算机互联网工程设计暂行规定》

[4]《电子政务系统总体设计要求》

[5]《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》2002年3月

[6]《住房公积金财务管理办法》（财综字[1999]59号）.

[7]《全国住房公积金监督管理信息系统设区城市监管数据接口标准》建设部2003年7月.

[8]《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》

[9]舒文琼.互动整合为电子渠道建设关键[J].通信世界，2009，（47）

篇8

Q　我去年就订了5月份去日本旅游的机票，可是3月份日本地震并导致核辐射，当时我就慌乱了，没有想到退票，又觉得再等两个月说不走危机就过去了。可最近接到航空公司通知，我的机位因为航班合并而取消了，已经给我转到另一个航班，而家里的人也仍然担心，不同意我去日本旅游，我想问，这种特殊情况下，我可以退票吗?

A　你的情况比较复杂，不能简单说是否可以退票。首先，按照你的情况，应当是日本地震前就已经出了票的。而各大航空公司都在震后有了规定，允许在4月10日之前的机票进行免费改签和退票，并不收取服务费。而现在你明显是过了这个期限，如果你已经接受了航空公司的转航班要求，那么考虑到日本地震的特别情况，你可以提出有效的证明：例如，当时正在国外，或者生病等，向航空公司提出退票或改签的要求。但目前看来，收取少量费用改签或机票延期的可能性会比较大，因为国际机票的有效期是一年，所以建议你在一年内可以慢慢等候，等到安全了再赴日旅游。

如果你尚未答应航空公司的转航班要求，你是可以免费退票的。因为按我国规定，航程取消如果是因为航空公司原因及天气原因等非主观原因，无论是全价票，还是打折票，甚至是三不准的票，都可以申请退票处理。

综合保险和社保有什么区别?

肖晓，30岁，成都，语言教师

Q　我就要去上海工作了，可是用人单位在跟我谈社保的时候，又谈到给我交综合保险，我朋友说综合保险没有“四金”好，又说只有综合保险以后在上海会很麻烦，我实在搞不清综合保险和“四金”的区别，能否跟我讲讲呢?

A　综合保险是上海的一个特例，它也是属于社保的一种。一般来说，上海所指的“四金”，其实是六金，包括养老、医疗、失业、王伤和生育保险以及住房公积金。前五金由单位和个人按比例分承担缴费额，单位承担社保五金中37％的金额，个人只承担养老、医疗、失业保险中11％的金额，目前最低缴费额合计为每月948元。而住房公积金，单位和个人各承担月收入的7％“四金”只限于有上海户籍和上海居住的人士交纳，按你的情况，应当不属于，所以用人单位只给能你交综合保险。

而上海综合保险主要针对非上海户籍的外来职工，它不需要个人缴费和承担比例，完全公司承担。综合保险包括王伤、医疗和养老补贴，但对比“四金”而言，养老补贴的金额比起养老保险明显要少很多。只有综合保险不会影响到上海的短期生活，因为无论是出国签证或是房贷，综合保险都可以作为社保参保证明。

贷款公司帮我做消费贷款可信吗?

商玲，29岁，北京，IT工程师

Q　最近想买房子，但是因为贷过款，所以首期要付60％，我拿不出那么多首付，就到处想办法。有朋友说，有的贷款公司能帮我做消费贷款，用我原有的房产作抵押，押出几十万元来买房，请问这样的贷款公司可信吧?

A　用消费贷款来买房是被严令禁止的。前不久，央行才重申了对消费贷款的限制，需提供有明确的消费用途证明才放款，买房、炒股都是被禁止的。如果你要用来申请做装修、消费，必须有明确的消费用途证明资料，比如装修合同(经有权部门批准的装饰装修企业签订的住房装修合同、装修核算书等)、购买合同、拟购物品及出售商场清单等，贷款资金不进入个人账户，而是进入消费双方的对方账户中。另外，按照现状，从3月份以来，几家大的商业银行的贷款资金利率都按基准利率上浮15％～100％，再加上每月管理费，折算年利率超过10％，而且贷款的还贷期限一般在三年以内，所以贷款来买房，其实是很不合算的。

但在实际操作中，也有部分贷款公司与银行有着良好的关系，可以在上浮利率和收取服务费用的情况下，为你申请到l。年期的消费贷款，并直接打入账户，供你自由使用，也就是说，你可以利用这笔贷款来付款。但事后银行如果清查到这种情况，有权利随时收回贷款，并对你进行处罚，所以还是小心从事比较好。

异地公积金能用吗?

吴娜，26岁，深圳，秘书

Q　深圳现在也有住房公积金了，我想用住房公积金买房，但苦于额度不够，还没有资格用公积金买房。而我老公以前在上海工作，在上海交纳了不少的公积金，请问买房的时候，我们能提取异地公积金买房吗?

A　首先你需要搞清公积金买房和公积金贷款两个不同的概念。只要你是深圳居民，交纳了住房公积金，都是可以提取公积金购房的。如果不满足“连续交纳满半年”等条件，就不能申请公积金贷款。

异地公积金贷款现在部分省市有实行，如广州、佛山、珠海、惠州、江门、中山、东莞和肇庆的公积金即可通用贷款，即理论上你可以使用别的城市交纳的公积金贷款，在现在所在的城市买房。但上海和深圳并不在批准实行之列，所以你们是不可以用上海的公积金贷款买房的。

但跨省提取公积金则是你的自由，你的先生只需返回上海一次，提供购房提取材料和户口本等资料，或者提供和上海公司中止劳动协议的证明，就可以提取在上海缴存的住房公积金，用于购房。但提取的部分只限于公积金账户中的现款，而不能申请贷款。

信用卡账单分期是什么意思?

吴佳佳，28岁，天津，市场经理

Q　我最近收到了信用卡发卡行寄来的一份宣传邮件，说我可以申请“信用卡账单分期”，但是我不太明白，信用卡不是每个月都可以按最低还款额来分期还款的吗?这个和信用卡账单分期又有什么区别?在使用时要主意些什么呢?

A　按“最低还款”和“账单分期”来还款，都是信用卡分期付款的一种形式，但两者有所不同。所谓“最低还款额”一般是除去年费、利息等特殊项目后普通消费金额的10％，在每期信用卡账单中会单独列明，但归还最低还款额会失去享受免息期的待遇，持卡人也就因此需要支付一定利息。而申请“账单分期”，是不产生利息的，但持卡人要支付手续费，各家银行规定的手续费率高低根据期数不同各异。

由于分期还款每期手续费相同，而最低还款额方式会利滚利，因此，一般人们会认为，账单分期还款还是更为省钱的选择。但最低还款是不用向银行申请的，而账单分期则必须向银行申请，银行一般要根据持卡人的信用额度、持卡消费的信用记录等对持卡人的资信状况进行评估。一般来说，信用卡账单分期的金额不得超过本期新增消费的90％，同时还必须低于固定额度的80％。如果你的账单分期没得到批准，还仍然可以按照最低还款额来进行分期还款。

一般我们建议：账单分期还款一般对金额较大、较长一段时间内无法一次性还款的持卡人较为有利，可以防止利滚利的情况发生，而如果账单金额较低、消费记账目距离最后还款日较近，且还款人只是很短时间内无法全额还款，那么选择先归还最低还款额的方式较为划算。

我的账户被转移了?

尚小莲，29岁，北京，海外销售经理我以前在荷兰银行开设了一个理财账户，做一些美元的理财。但前不久，我收到一份快递，是苏

格兰皇家银行寄给我的，说我的荷兰银行账户已经被转到了星展银行，请问他们这么做合理吗?如果转过去，我会有什么损失?

A　你的情况非常特殊，看来你是很久没有关注你的银行理财账户了。大约在2007年底，苏格兰皇家银行财团将荷兰银行全部收购，中国的荷兰银行分部，也在2008年完成了苏格兰皇家银行的转换。你的账户自然也被转到了苏格兰皇家银行。而苏格兰皇家银行由于在去年底决定退出中国的零售及中小企业金融业务，所以和星展银行签署了协议，将近25万户在上海、北京和深圳三地客户转移到了星展银行。

当然，转移账户行为必须得到你的授权，如果你不同意此项行为，可以到苏格兰皇家银行结清你的账户，并和其协商未完成的理财产品的亏赢结算。如果你同意了这项授权，那么你的账户、存款和理财产品都会被转移到星展中国，所有现有的理财产品的收益不会有改变，但活期及定期账户的管理、费用等，都要按照星展中国的相关规定来进行变更。

同居分手怎么分财产?

赵妮，29岁，杭州，音乐人

Q　我和男朋友并没有领结婚证，这几年一直在同居。大约在2008年，我们全款买了一套房子，房子的名字写的是我的名字。现在我们准备要分手了，男朋友要求去法院解除我们的同居关系，并以房子都是他付的款为理由，要求我返还房子。请问他的要求我应当理会吗?

A　首先，你和你的男友并不存在着解除同居关系这一说，因为《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第一条规定：“当事人请求解除同居关系的，人民法院不予受理。也就是说，当未婚男女同居而发生纠纷，一方请求人民法院解除同居关系的，人民法院是不会受理的。而按照《最高人民法院关于人民法院审理未办结婚登记而以夫妻名义同居生活案件的若干意见》第10条规定，解除同居关系时，同居生活期间双方共同所得的收入和购置的财产，按一般共有财产处理。也就是说，按你的情况而言，你的男友最多有权索要回房子的一半款项。但由于房产是登记在你的名下的，所以法院在实际判决中，会更多考虑到你的因素，对你进行比较照顾的分割。

买房做低还是做高?

许芷，31岁，北京，客服经理

Q　我姐姐马上就要买二手房了，这几天我在一直帮她跑中介看房。我们看中的房价范围大约是180万元，可中介一会儿说要我们做高房价，一会儿要做低房价，把我给搞糊涂了，请问做高房价和做低房价各有什么好处?

篇9

【关键词】 住房公积金； 资金安全； 风险控制

近年来，我国住房公积金缴存职工范围越来越广，公积金存储量越来越大。与此同时，却是全国范围内住房公积金大案频频浮出水面。如何合理有效地监管这笔日益庞大的公众资金，成为社会各界和政府有关部门高度重视的问题。

一、住房公积金资金安全风险的影响因素

我国住房公积金资金来源主要是职工个人的公积金存款及存款利息，而公积金资金支出除了职工个人支取外，主要包括两种：一是公积金贷款；二是为了增值保值，公积金管理中心使用公积金购买国债。根据风险控制理论，按照风险产生原因不同，将公积金存款安全性风险分为以下几种类型：

（一）固有风险

固有风险是指没有内部控制时，偏离实体和环境的特征的可能性。在住房公积金存款安全风险中，固有风险就是指住房公积金管理中心（分中心）没有对公积金进行监控时，出现公积金挪用、贪污、损失的可能性。

可能影响公积金存款安全的固有因素主要有：一是住房公积金管理中心职工的素质。住房公积金管理中心职工的素质对保证公积金安全至关重要。二是住房公积金管理制度的制定。一套合理的、行之有效的管理制度应该阐明公积金管理业务的基本流程，保证公积金业务顺利运行。三是住房公积金数据的安全性。在信息系统中按照每个缴存职工建立一个账户的原则，保存职工个人缴存、贷款和还款记录等信息。

（二）控制风险

控制风险是指内部控制未能防止或检查出重大差错的可能性。在住房公积金存款安全风险中，控制风险就是指各住房公积金管理中心、分中心、管理部现有的制度未能发现自身业务中存在的公积金挪用、贪污、损失等的可能性。

可能影响控制风险的因素包括：一是住房公积金管理中心领导的管理哲学和作风。反映了管理当局对控制的态度，影响单位内部的整体环境。二是住房公积金管理中心的岗位设置。一个可以互相牵制的岗位设置体系可以有效减少违法、违规事件的发生，并应在整个业务流程中建立，覆盖所有必要的功能。三是住房公积金存款的信息与沟通。公积金信息系统应该可以确认、汇总、分析、分类、记录及报告公积金存、贷款业务和相关事项与条件，并维持对相关存、贷款的管理责任。四是住房公积金管理中心的内部审计职能。经常、有效的内部审计活动可以及时发现管理中心存在的舞弊或无意识的错误，保证公积金存款的安全。

（三）察觉风险

察觉风险是指审计人员未能察觉重大差错的可能性。在住房公积金存款安全风险中，察觉风险是指各省住房公积金监管办、银行、审计部门等外部机构未能察觉所管辖公积金管理中心存在的公积金挪用、贪污、损失等的可能性。

可能影响察觉风险的因素包括：一是各省（直辖市）住房公积金监管办的察觉风险。各省专门成立住房公积金监督管理办公室，具体承担全省住房公积金的监督管理工作，并定期对所辖管理中心的工作进行考察、审核，发现存在影响公积金存款安全事项的迹象。二是银行的察觉风险。银行作为公积金业务的直接操作者，掌握了关于公积金存、贷款以及还款情况最直接和全面的信息，对于逾期未还款现象也应最先获知。因此，银行对于公积金舞弊现象也应有一定察觉能力。三是审计部门的察觉风险。国家审计部门作为专门的审计机关，能否发现所审计对象中存在的公积金挪用、贪污等问题，是保证公积金存款安全的最后一道防线。

上述各种风险要素之间既相互联系又相互独立，而各种要素相互联系、相互作用，就形成了住房公积金存款安全的终极风险，即总风险。三种风险要素对总风险的影响是：只有三者同时发生时才构成公积金存款安全的总风险，即只有那些既存在固有风险，又未予以有效控制，在监管过程中又未予以发现的事项才最终形成公积金存款的终极风险。

二、我国住房公积金安全性现状分析

相关资料显示，截至2010年11月，我国住房公积金缴存总额已经达到31 170.35亿元，职工覆盖率70.64%，个人住房公积金贷款总额达到17 762.15亿元，预计不久的将来，住房公积金将成为我国最大的基金。与上述住房公积金存储量大幅上涨相对应的是，公积金贪污、挪用案件层出不穷，并且犯案金额、手段推陈出新，导致每年有大量公积金存款损失。通过这些案件，总结我国住房公积金体系中存在的风险如下：

（一）固有风险

首先，在我国住房公积金案件中，大部分犯案人员都涉及公积金管理人员，管理人员职业道德水平普遍不高是影响公积金资金安全的重要风险因素；其次，我国现在还没有一套统一的住房公积金管理制度，各省、市各自为政，不同的地区自主设置不同的管理制度和办法。从而，容易造成住房公积金管理的混乱，影响公积金存款安全；最后，全国尚没有一套自上而下、统一的住房公积金数据系统，各管理中心信息系统无法兼容，质量参差不齐，数据备份也没有统一的标准和要求。从而导致住房公积金数据容灾能力严重不足，无法保证职工账户信息的安全。综上，我国住房公积金体系中固有风险程度较高。

（二）控制风险

我国住房公积金舞弊案件中，大部分犯案人员就是管理中心原领导，他们的行为和思想必然影响管理中心的控制环境，在单位内部产生负面影响，管理部门领导监管不到位，甚至不监管，是影响公积金资金安全控制风险的重要因素；我国公积金管理中心岗位设置并没有统一的规定，导致有些管理中心岗位设置全凭领导“一拍脑袋”，没有系统思考和考量，必然容易混乱和舞弊；环视我国各地公积金管理中心，几乎没有哪个单位设立了内部审计机构。内审制度的不健全，增加了公积金存款安全的控制风险。综上，我国住房公积金体系中控制风险程度较高。

（三）察觉风险

各省（直辖市）住房公积金监管办作为公积金管理中心的上级主管机关，有对所辖管理中心监督的职责。但是，实际工作中，监管办往往缺少对管理中心的有效监管手段和惩罚措施，导致监管流于虚设；银行作为商业金融机构，在存、贷款管理方面，掌握了有效的管理方法。但是，我国公积金管理部门与银行的沟通不密切，银行一般只充当了公积金存贷款业务的“执行者”，没有发挥管理和监督职能；审计部门作为专门的行政监督机构，定期对公积金管理中心的业务进行审计，但是，审计结果并不会公开。从而，发现的问题也无法得到改正。毫无疑问，这将无法达到审计的目的。综上，我国住房公积金体系中察觉风险程度较高。

通过对我国住房公积金体系中资金安全风险进行系统分析，可以看出，影响资金安全的固有风险、控制风险和察觉风险都较高，这必然会导致总风险程度也较高，公积金容易出现舞弊案件。

三、预防住房公积金安全性风险的措施

（一）针对公积金资金固有风险的预防措施

1.制定全国统一的住房公积金管理制度

应建立一套全国统一的管理制度，针对具体业务制定行业标准。建立和完善银行账户管理、公积金提取管理、贷款管理、投资国债、委托审计等相关制度，对风险管理提出明确要求，真正形成制度规范、制度约束的有效机制。从而，使住房公积金管理中心有法可依，减少因政策不规范导致的公积金存款安全风险。

2.建立全国统一的住房公积金操作系统

首先，制定统一的管理模式和信息系统，提升住房公积金电算化管理水平。在系统设置中，重视系统框架与平台建设，将规模设计实施运行落实到位；其次，建立全国统一的住房公积金数据中心，完善数据异地备份，增强抗击突发事件和灾害的能力，保障数据信息安全；最后，加强监管网络建设，使监管系统与业务系统同步进行，保证监管部门能对公积金管理中心的资金走向进行实时监测，从根本上改变目前事后监督的状况，真正发挥监督作用。

（二）针对公积金资金控制风险的预防措施

1.要求住房公积金管理中心定期公开公积金相关信息

设立面向公积金缴存职工的网络平台，由管理中心定期将相关信息在平台上公布，包括公积金存款数额，公积金存款去向（存在银行的数额、个人贷款数额以及国债投资数额），管理中心所花管理费的明细等。在整理和公布数据的过程中，完成管理中心的自检过程，发现并杜绝影响公积金存款安全的事件。

2.加强公积金管理中心的内部控制与内部审计职能

首先，完善管理中心的内部控制职能。可以通过对中心领导定期培训，增强控制意识；设立相互勾稽的管理岗位，增加舞弊成本；对职工定期轮岗，减少舞弊可能性等手段加强对公积金职务犯罪的控制。

其次，建立管理中心的内部审计制度。各管理中心应该设立专门的内审部门，定期完成审计工作，包括公积金银行存款安全性的审计、贷款真实性的审计、贷款坏账准备的审计、国债投资的审计以及管理费用的审计等。及时根据内部审计中发现的问题进行改进，减少公积金存款安全性风险。

（三）针对公积金资金察觉风险的预防措施

1.加强各省（直辖市）住房公积金监管办的监督职能

首先，监管办管理人员应该熟悉公积金业务流程和具体操作方法。只有对管理中心的工作心知肚明，并且明确容易出现漏洞的地方，才可能察觉所辖管理中心中存在的舞弊现象。

其次，定期与公积金存款银行沟通，及时掌握公积金存款信息。保证公积金存款安全一个很有效的方法，就是定期从公积金存款银行获得银行对账单。银行对账单可以清晰地说明银行中公积金存款数额、公积金提取数额、公积金贷款数额等。如果所辖管理中心存在公积金存款挪用现象，通过银行对账单可以很容易发现。

最后，建立对管理中心的奖惩措施。目前，导致监管办对管理中心监督弱化的一个很重要的因素，在于监管办没有对管理中心惩罚的有效手段。针对这种情况，监管办应该建立有效的奖惩措施。一旦在记账、贷款审批等环节发现问题，限期不改时，要对单位和管理人员个人进行惩罚。

2.将各级审计部门的审计结果与被审计单位的考核结果结合

首先，审计报告公开，将被审计管理中心中存在的问题公之于众。增加管理中心的压力，避免给其一种无人监管、无人掌握的氛围，从而减少舞弊的可能性。

其次，将审计结果与管理中心的考核结果挂钩。毫无疑问，各管理中心花费的管理费用均来自于公积金增值收益，具体数额需要根据上年的考核结果确定。一般，每年监管办对所辖管理中心考核一次，根据考核等级确定下年公积金增值收益提取比例作为管理中心的管理费用。为了加强对管理中心的监督，可以将审计结果与考核等级挂钩。如果审计结果显示管理中心能够按照制度操作业务，可以确定较好的考核结果，并确定相匹配的下年管理费用比例；反之亦然。从而，使审计结果能起到制约作用，限制影响公积金资金安全风险因素的发生。

【参考文献】

［1］ 住房和城乡建设部住房公积金监管司.住房公积金资料汇编［Z］.2008.

［2］ 肖文海.完善住房公积金制度的理论与实践［M］.北京：中国财政经济出版社，2008.

［3］ 丛诚.中国住房公积金制度发展大纲［M］.上海：上海辞书出版社，2008.

［4］ 张宜霞.内部控制――基于企业本质的研究［M］.北京：中国财政经济出版社，2005.

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用人单位未缴纳社保应如何处理

问：山东马冬冬

——单位未按照规定给我们缴纳社会保险，我们要求单位补办。不知道国家在这方面有没有相应的规定？

适用文件：《中华人民共和国社会保险法》

中华人民共和国主席令第三十五号

答：

文件规定：“用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

“用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的，社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。

“用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。”

国家基本药物纳入新农合报销目录了吗

问：四川刘雨欣

——听说国家现在对新农合很重视，有一些优惠政策出台。我想问一下，国家基本药物是不是都纳入报销目录了？

适用文件：卫生部、民政部、财政部《关于做好2011年新型农村合作医疗有关工作的通知》

卫农卫发〔2011〕27号

答：

是，全部都纳入报销目录了。

文件规定：“发挥新农合在农村居民医药费用支付中的主导作用，通过调整补偿方案和支付制度，促进国家基本药物制度的实施和完善基层医疗机构补偿机制。各地要将国家基本药物全部纳入新农合报销药物目录，报销比例明显高于非基本药物，引导基层使用基本药物。按照《国务院办公厅关于建立健全基层医疗卫生机构补偿机制的意见》（〔2010〕62号）的要求，在已实施基本药物零差率销售及开展新农合门诊统筹的地区，将乡、村医疗卫生机构现有的挂号费、诊查费、注射费（含静脉输液费，不含药品费）以及药事服务成本合并为一般诊疗费，不再单设药事服务费。一般诊疗费的收费标准可在原来分项收费标准总和的基础上适当调整。各省（区、市）要结合当地情况，合理确定新农合基金对乡、村两级医疗卫生机构一般诊疗费的支付标准，采用门诊总额预付的方式，纳入新农合门诊统筹报销范围。要根据近2—3年来乡、村医疗卫生机构的就诊人次数、次均门诊费用、诊疗和药品费用水平等数据，科学测算，综合各种因素后确定新农合支付标准，实施门诊总额预付。”

残疾人自谋职业可以享受哪些免税政策

问：辽宁李文涛

——我是一名残疾人，现在自谋职业创办了一个小型加工厂。请问，我的厂子能享受哪些免税政策？

适用文件：财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》

财税[2007]92号

答：

文件规定：“根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令第136号）第六条第（二）项和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》[（93）财法字第40号]第二十六条的规定，对残疾人个人为社会提供的劳务免征营业税。

根据《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目免征增值税的通知》[（94）财税字第004号]第三条的规定，对残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》（主席令第四十四号）第五条和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第142号）第十六条的规定，对残疾人个人取得的劳动所得，按照省（不含计划单列市）人民政府规定的减征幅度和期限减征个人所得税。具体所得项目为：工资薪金所得、个体工商户的生产和经营所得、对企事业单位的承包和承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。”

考试违纪被处理的专业技术人员是指哪些人

问：辽宁郑海峰

——听说国家出台了专业技术人员资格考试违纪处理的规定，不知道它都适用于哪些考试人员？

适用文件：《专业技术人员资格考试违纪违规行为处理规定》

中华人民共和国人力资源和社会保障部令第12号

答：

文件规定：“本规定所称专业技术人员资格考试，是指由人力资源和社会保障部或者由其会同有关行政部门确定，在全国范围内统一举行的与评聘专业技术职务相关的考试、职业准入资格考试和职业水平考试。

“本规定所称应试人员，是指根据专业技术人员资格考试有关规定参加考试的人员。

“本规定所称考试工作人员，是指参与考试管理和服务工作的人员，包括命（审）题（卷）、监考、主考、巡视、评卷等人员和考试主管部门及考试机构的有关工作人员。”

本栏责编／马征

Tips

辽宁省沈阳市袁并云同志注意：

《住房公积金管理条例》规定，单位应当为与其建立劳动关系的在职职工缴纳住房公积金。所以，劳务派遣工可以要求劳务派遣公司为其缴纳住房公积金。

辽宁省抚顺市杨旭同志注意：

按照《关于印发辽宁省城镇企业职工基本养老保险关系转移接续办法的通知》规定，对于已退休人员或在 12 个月内即将退休的人员，不再转移基本养老保险关系。