投资估算方案范文

导语：如何才能写好一篇投资估算方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：吉林省某市 二次管网改造 投资估算 融资方案

中图分类号：TU723文献标识码： A 文章编号：

一、编制依据

严格按照住建部关于《市政工程投资估算编制办法》的通知(建标[2007]164号)规定及《建设项目经济评价方法与参数第三版》的方法进行编制；根据《可行性研究报告》提供的工艺内容、现场内部及外部条件、建设单位提供的其他条件进行计算。

投资估算指标采用及参考：

（1）、采用建设部颁布的《市政工程投资估算指标》并结合当地人工、材料、机械价格进行调整计算。

（2）、参考吉林省建筑、安装、市政工程预算定额基价表、费用定额及近年来的同类工程预、决算资料。

（3）、主要材料估算价格按当地现行价格信息计算，设备为厂家报价加运杂费计算。

二、工程建设其它费用

（1）建设单位管理费按财建【2002】394号文规定计取；

（2）工程勘察费按建标[2007]164号文规定计取；

（3）设计费按计价格【2002】10号文规定计取；

（4）招标服务费按计价格【2002】1980号文规定计取；

（5）建设项目前期工作咨询费按计价格【1999】1283号文规定计算；

（6）建设工程监理费按国家发改委、建设部发改价格【2007】670号文规定计取；

（7）工程保险费根据中国人民保险公司规定为第一部分费用0.3%；

（8）竣工图编制费按设计费的8%计算；

（9）联合试运转费按第一部分工程费用中设备费及安装费合计的1.5%计取；

（10）基本预备费按8%计取；

（11）其他费用按相关规定计取。

三、流动资金估算

流动资金为生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付公司及其他经营费用等所需的周转资金。本工程流动资金估算按详细估算法计算，经计算本工程流动资金估算总额为4.82万元。

四、项目总投资及分年投入计划

（1）建设项目总投资为1288.80万元，其中建设投资1283.98万元（其中基本预备费用95.11万元）；流动资金4.82万元。

（2）投资分年使用，根据工程进度安排，拟将建设投资在一年建设期内投入使用。

五、融资方案

项目的资金筹措是项目实施的一项重要工作，尤其在现代市场经济和资本市场高度发展的同时，项目的融资方式和技术也不断的发展和成熟，因此融资方案的重要性不言而喻。下面就融资方案做以简要的论述和分析。

项目的融资组织形式和资金来源的初步确定

（1）本项目的融资组织形式为项目融资；

（2）本项目所需要的资金总量为1288.80万元，根据资金的可得性、供应的充足性及项目较低的融资成本，初步确定资金的来源渠道为项目法人的自有资金

六、成本分析

该项目的成本分析是在投资估算的基础上进行的。依据国家发展改革委、建设部二零零六年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）发改投资[2006]1325号文、住房和城乡建设部二零零八年颁布的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》建标[2008]162号文的方法及规定，按照国家现行的财税制度和有关行业标准，对本方案进行成本分析，以确定项目实施的可行性和必要性。

6.1 工程实施进度及投资分年使用计划

本项目拟1年建成，生产期为20年，计算期为21年。

固定资产投资分年使用，按建设进度设想进行分配，投资分年使用计划详见《项目总投资计划与资金筹措表》。

6.2 成本预测

按要素成本估算法进行成本估算。

6.2.1 基础数据

综合折旧费： 4.6%

修理费： 1.5%

应收帐款次数： 12次

应付帐款次数： 12次

现金周转次数： 12次

原材料周转次数： 12次

自有流动资金率： 100%

项目计算期：21年（包括1年建设期）

6.2.2总成本费用计算

（1）原材料费 水费：2.70元/t

（2）折旧费用 综合折旧费：4.6%

（3）无形及递延资产摊销费

无形资产按20年摊销，递延资产按5年摊销。其中：无形资产原值为征地费；递延资产原值为生产职工培训费及办公和生活家具购置费

（4）修理费 费率：1.5%

6.2.3成本费用计算

供热成本计算（投产第一年）

七、风险分析

为改善决策分析工作并请项目各方提高风险意识，降低投资项目在建设和运营中潜在的风险，以减少各种风险损失，现对该项目进行必要的风险分析。

7.1项目主要风险因素的识别

根据当地供热现状的调查和掌握的资料并对介休市二次管网及热平衡改造工程-环保局、二运换热站进行细致的预测和分析，认为本项目的主要风险因素有如下几种。

（1）、市场方面的风险

（2）、资金风险

（3）、工程风险

（4）、资源风险

（5）、外部及协作条件风险

（6）、技术和其他风险

7.2风险程度分析

根据风险等级划分可以得出，市场的风险中可能产生实际情况与预测值发生偏差，但如果实际调查准确，发生的可能性也不大；另外价格和市场竞争力虽然都可能存在风险，但通过历史经验和本项目的政府扶持程度，本项目的风险等级为一般风险。其它几项风险按同样方法分析得出均为一般风险。

7.3防范和降低风险措施

为了降低和规避风险，对上述风险因素的识别和等级划分的基础上进行认真研究对策。市场风险只有在详细的调查研究和掌握第一手资料的前提下，风险就会得到有效控制；工程风险、外部及协作风险、资源风险等需要对工程的所在地的各种约束和相关条件进行认真的踏勘和测量，详尽的掌握地质条件、水文地质、资源的储量、供水、供电的配套条件，使风险降低到最低；资金风险只有认真的筹措和有效的计划安排资金，加大筹资的力度，资金的风险也会到有效的控制。

参考文献：

吉林省某市供热工程可行性研究报告。

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Abstract: The paper describes the aspects such as the traditional fixed valuation methods, application of the calculation method of combination of modern mathematical theory and computer and the defects of domestic initial construction cost calculation methods. At last, China's construction cost analysis method is analyzed and the cost analysis methods which are suitable for China's characteristics are proposed.

关键词：建设工程；造价；成本分析

Key words: construction project; cost; cost analysis

中图分类号：[TU-9]文献标识码：A文章编号：1006-4311（2010）36-0055-01

1国内建设项目评价方法评述

建国初期我国进行工程项目决策的依据是唯一的由工程项目工程造价的多少来决定工程项目方案的取舍。近几年国家规定：在对建设项目决策时，必须有多个备选方案供比较论证，对国家重大工程建设项目进行方案选择评价时，要对其进行项目财务评价、国民经济评价、社会综合影响评价和环境影响评价。我国现阶段进行方案评价与决策常见的是评价项目的财务净现值指标和财务内部收益率指标，这两个指标计算的准确与否，会直接影响决策的结果，而影响计算准确度的关键要素是折现率或基准收益率，目前正是这里存在太多的问题和矛盾。

2国内建设成本计算方法评述

2.1 传统定额的估价方法。传统定额估价法就是按照国家、行业、地方颁发的定额中规定的工程量计算规则计算工程量与定额内的基价相乘得到分部分项工程单价，在逐项汇总成直接费，然后根据规定依据直接费计取间接费、利润、税金等项费用，最终汇总合成工程造价。

2.2 应用现代数学理论与计算机相结合的计算方法。我国一些工程造价管理的研究者在这方面作了些有益的尝试，提出了方便、易用、快速的估算方法。

①基于BP神经网络的估价方法[1]。首先将工程项目进行分类，按其结构和用途及工程造价构成的相似程度分为若干大类，按类别分别建立模型；在每一类别中，考虑该类工程影响造价的主要因素，把这些主要因素特征抽取出来作为模型的输入，将工程造价估算值及材料耗量作为网络的输出；选用三层的BP网络来建立各个子类模型；模型建立以后，就要分别对网络进行训练，将网络收敛时的网络参数记忆下来，作为网络工作的基础。在进行具体建设项目的投资估算时，将建设项目分单位工程分别选用已建的合适模型进行估算，最后将估算结果汇总，汇总的结果也就是我们需要的建设项目的投资估算结果。

②基于加权灰色关联度法的估价方法[2]。第一步，选取和拟估工程类似的工程项目，并根据基础工程、钢筋混凝土工程、墙体工程、门窗工程、楼地面工程、屋面工程、装饰工程、给排水工程、采暖工程、强弱电工程的相似程度，由专家或评价小组以百分制打分，取平均值；第二步，采集相似工程的主要分部工程单方造价和单方总造价数据；第三步，计算每一类似工程中各分部工程占的权重；第四步，取拟估分部工程得分系列为参考系列，类似工程得分系列为参考系列，计算各类似工程的关联系数；第五步，计算分部工程关联度；第六步，计算各类似工程的关联度和权重系数；第七步，取单方总造价和相应权重系数乘积累加得待估工程单方造价。

③基于模糊聚类分析的估价方法。温国锋对各种投资估算方法进行了比较研究，简单地给出了模糊类比估算模型的步骤，但没有给出具体的共识和例子；王劲等、姬晓辉等把模糊集理论运用于送电工程，建立了模糊投资估算模型，用于若干送电工程的实例计算，得到了满意的成果。

2.3 国内初始建设成本计算方法存在的缺陷。传统定额估价工程初始建设成本的方法存在诸多弊端，由于定额计价方式存在的诸多弊端，而应用现代数学理论于计算机技术相结合的计算方法也存在诸如应用面窄、计算精度差和考虑因素不全面等缺陷，有待于进一步改进[3]。

3国内成本分析方法综合评述

我国现有的快速估价方法是建立在对不多的已完工程数据资料整理分析基础上的，能较为快速、准确、便捷对建设造价进行计算，比较符合工程造价发展方向，且与国际的上通行方式接轨，但他们只是解决了决策阶段投资估算的计算问题，设计阶段的投资概算、施工图预算；实施阶段的招标价、合同预算价；竣工验收阶段的结算、决算价和运营维护阶段的成本价的计算无法给出，而且没有提出好的建设成本的调整方法，因此需要进一步加以优化和改造。由于我国信息化水平落后，对已完工程数据搜集整理比较晚，而且由于区域分割、条块分割，造成工程造价信息共享性差，已完工程数据库中数据量很少，因此，采用国外先进的初始化建设成本计算方法是不可行的。我们必须结合中国的实际情况，吸取国外未来运营维护成本计算的先进之处，构建具有中国特色的成本分析的模型和方法。

4小结

本文在作者阅读了大量国内外文献资料，对建设成本的计算方法有一定程度的认识的基础上，对已有成本计算方法进行了评述，提出了国内分析计算方法的发展和不足，为进一步提出更有效的成本分析方法提供前提。

参考文献：

[1]温国锋.基于人工神经网络的煤炭建设项目投资估算系统的研究[J].中国煤炭，2002（7）：12-14.

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一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。

2 工程投资估算编制的基本原则

2.1 投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2 投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1):

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3 投资估算编制的基本方法

3.1 建设投资简单估算法

(1)比例估算法;(2)生产能力指数法;(3)朗格系数估算法;(4)投资估算指标法。

投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。

3.2 建设投资分类估算法

分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。

其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。

4 决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(Value Engineering,缩写为VE)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值=功能(效用)/成本(费用)或V=F/C 这个定义包含了三个方面的内容:

(1)VE研究要从降低项目全寿命周期成本(Life-Cycle Cost,简称LCC)的角度来提高研究对象的价值。VE研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。

(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。

一般来说,提高产品的价值,有以下五种途径:提高功能,成本降低。这是最理想的途径;保持功能不变,降低成本;保持成本不变,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

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关键词：项目可行性；投资；合理

一、项目可行性研究的重要性

近年来，随着社会主义市场经济投资体制改革的不断完善，项目可行性研究作为国家各级计划综合部门对项目进行固定资产投资调控管理，编制发展规划、控制项目投资、优化资源配置、合理利用资金起到了越来越多的作用。

项目的可行性研究作为项目建设前期工作的重要内容，是建设程序的组成部分。它是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、建设规模、建设方案、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，是为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。此外，工程项目的可行性研究还是确定项目是否进行投资决策的依据，是项目是否投资建设最重要的依据文件。

二、项目可研阶段合理确定投资的必要性

长期以来，在我国的固定资产投资方面长期存在着“三超”现象，为了杜绝“三超”现象的发生，把项目投资控制在国家批准的投资范围内，就必须从工程建设程序的源头，也就是我们通常所说的项目可行性研究阶段做起，合理确定项目的投资。

从项目的建设程序上来看，我国的建设项目程序主要有以下几个主要阶段：项目建议书阶段、可行性研究阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段、施工阶段、竣工验收阶段和交付使用阶段。而可行性研究阶段是确定项目是否进行投资决策的依据，是决定项目是否建设的重要阶段。该阶段所确定的投资是控制项目建设的基础和限额。也是有效控制设计阶段建设规模和投资额度、施工阶段合理使用投资的前提和保证。在可行性研究阶段所确定的投资估算是设计阶段设计概算和施工图预算的控制依据、而设计概算和施工图预算又是施工阶段工程结算的控制依据，只有这样，前期控制后期，才能有效的控制项目的投资，从根本上杜绝“三超”现象的发生，使投资方和国家的建设资金得到合理的利用和有效的控制。

三、项目可研阶段连成的工程造价不合理的原因

主要表现在：

(一)前期可行性研究不够深入、细致，没有做好建设项目前期工作就仓促上马，使实施的某些设计方案、技术方案缺乏科学论证，设计变更多，漏项严重，使项目在开工前工程的投资控制就已经失效。

(二)多数建设项目的投资估算受项目可行性研究报告的约束，各地方各部门为了争项目，在可行性研究阶段缺乏事实求是的态度，人为地压低投资估算直至本地区和部门的批准权限之内，或者故意漏项少算，形成拟建项目所需投资少的假象，诱使主管部门批准立项，从而给整个项目投资控制留下先天患。

(三)建设项目投资估算失准、丢失，漏项，忽略动态因素，如价格、利息、外汇风险等，造成建设项目投资超支严重。

四、工程项目可研阶段投资合理确定的措施

项目可行性研究阶段的投资是在项目建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场(厂)址方案和工程建设方案以及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，通过编制项目投资估算来确定和完成的。

投资估算是供建设项目决策的依据，直接关系到项目建成后的正常运行以及经济效益的发挥，其投资必须具备可靠性、准确性。可行性研究阶段是产生工程投资的源头，投资估算必须科学合理，按客观经济规律办事，合理客观地打足投资，工程造价管理人员要在以上各方案基础上，编制出高质量投资估算，编制投资估算的可行性研究报告一定要达到国家规定的深度。要编制出高质量的项目投资估算必须做到以下几个方面；

(一)积累丰富的工程实例和基础资料，保证资料详实、准确

工程实例中的投资和已建工程的工程造价是我们衡量和编制工程投资估算的一把尺子，我们在日常的工作中要注意积累这方面的资料，在这些资料的收集过程中我们要详细记载工程的特征，如：建筑物功能、建筑面积、层数、结构形式、装修标准以及各单项的经济指标。在基础资料方面注意及时收集国家颁布的有关取费文件、各地区主要材料价格以及物价上涨指标等关系到影响投资的主要资料和信息。

(二)认真做好现场考察和市场研究，为项目的投资决策提供充足的实际依据

现场考察和市场研究是项目投资决策与评价的基础，现场考察可以充分认识到项目建设地的自然环境、地质地貌、供水、供电，材料运输等建设条件，为项目的建设提供基础数据。市场研究是通过对项目的产出品、投入物或服务的市场容量、价格、竞争格局等进行的调查、分析、预测、是确定项的目标市场、建设规模和产品方案的重要依据。因此，在项目投资决策的前期，认真做好现场考察和市场研究工作，对于准确把握项目建设规模，进而合理确定项目投资就显得十分重要。:

(三)从多方案比选和方案优化设计两个环节入手，做好合理确定、有效控制工程投资工作

多方案比选和方案优化设计是建设项目合理确定、有效控制投资的重要内容，是每个投资者所关心的一件大事。

多方案比选，择优选择最佳方案，合理的确定项目的建设规模，既可以有效地防止规模过小，使得资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；也可以杜绝规模过大导致开工的不足，产品积压等因素造成效益降低。同时，多方案比选还可以从我国目前的经济发展水平出发，区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能合理确定。例如在生产工艺及设备的选型的比选过程中，要考虑“先进适用”，又要参照“经济合理”的原则，从而优选出最佳方案，达到合理确定、控制造价的目的。

优化设计是控制工程投资的有效方法，我们可以采用方案竞选、价值工程、对设计方案进行技术经济评价。在工程建设的前期阶段，正确处理好技术与经济的对立统一关系，工程咨询、造价人员密切配合设计人员，认真作好多方案的技术经济比较；在项目可行性研究阶段，严格按照项目需求和市场分析内容，认真地作好技术经济分析和评价。优选出最佳方案，从而在项目建设的前期主动地影响和确定工程投资，进而以达到有效地控制工程投资的目的。

(四)合理利用，有效变通投资估算的编制方法，准确估算项目投资

我国现行的建设项目投资估算方法很多，根据项目的特点、性质不同主要分为单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、指标估算法和分类估算法。以上这些估算方法他们的使用条件、范围以及估算的精度各不相同，如何熟练掌握和运用这些估算编制方法就显得至关重要。

在项目的可行性研究阶段要准确的估算项目投资，我们一般采用准确度较高的指标估算法和分类估算法这两种方法。但在这两种估算法存在着同一行业、不同地区在定额水平、费用标准差别较大；各地区材料价格、材料品种选用存在较大的差异的问题。为此，为了提高准确度和使用方便，我们可以将估算编制方法稍作改进，以取得较好的效果。例如：指标估算法中我们可以将单价指标变为主要工程量指标。再根据这些指标乘以本地区的综合单价，就得出被估算工程单项工程主要工程量投资。再根据相应的系数进行调整，得出所估算工程所需的投资。如果所选用的相似类型工程与所估算工程地理环境差别较大，只需按照国家设计规范或标准对相应的指标进行换算，或增减相应的分部分项工程。

五、结束语

随着我国社会主义市场经济投资体制改革的不断完善，项目可行性研究在项目投资建设过程中的作用将不断加强，在这个阶段，合理的确定项目的投资，对于加快优化资源配置、合理利用资金必将产生积极而深远的影响。

参考文献：

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【关键词】石油化工项目；建设投资；估算；方法

概述

工程建设项目投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术方案和设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资进行估算。对石油化工项目来说，投资估算是拟建项目编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一；它还是确定融资方案、筹措资金、进行财务分析和经济分析的重要基础；也是工程设计招标、衡量设计方案经济合理性，控制设计概算、实行限额设计的依据。因此，在石油化工项目中，完整准确地进行投资估算是在项目建议书阶段和可行性研究阶段乃至整个项目决策阶段必不可少的重要工作。

石油化工项目在不同阶段所掌握的基础资料的详略程度和设计深度的要求不同，投资估算的深度和准确性有所差别。而经批复的投资估算作为建设项目总造价的最高限额，并据此对工程造价进行严格控制，不得突破，必须突破时应重新报批，因此，建设项目投资估算要尽可能合理准确。

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。本文主要论述建设投资估算。

建设投资包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产整个建设期内所花费的全部建设费用。包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产和预备费。其中：固定资产投资由工程费（包括设备购置费、主要材料费、安装费和建筑工程费）和固定资产其他费组成。

石油化工项目投资估算编制依据主要有国家及行业颁发的文件依据、价格依据、费用依据和项目相关资料等，包括：

1.拟建项目设计任务书；

2.拟建项目概况，包括建设地点、工程内容、生产规模、建设周期、建设项目性质、依托条件等主要情况的说明；

3.项目所在地的现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电条件等；

4.投资估算指标、概算指标、技术经济指标和造价指标（包括单项工程和单位工程造价指标等相关参考资料）；

5.相关的设计文件依据、设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等；

6.石油化工项目相关的定额及其定额单价等。

7.类似工程或装置的工程造价或结算资料，以及各种经济技术指标和参数；

8.拟建项目建设地所颁布的相关计价规则，如地方建筑安装工程费用项目组成及计算规则等；

9.当地定期或不定期的调价系数及材料差价计算办法等；

10.拟建项目建设地的造价信息，包括人工、材料、机械使用费等相关的市场信息价。

建设投资估算方法

石油化工项目建设投资估算采用的估算方法很多，主要有单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法和概算指标法等。建设投资的估算采用何种方法取决于项目所处阶段的不同以及资料数据的完整性和可靠性。在石油化工项目的项目建议书和可行性研究阶段，单位生产能力估算法、生产能力指数法和相关系数法运用最为普遍。下面将对上述三种投资估算方法进行论述。

1.单位生产能力估算法

单位生产能力估算法是根据已经建成的性质类似、规模相近的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨，元/立方米）与拟建项目建设规模相乘来估算拟建项目建设投资。

其计算公式为：

C2= C1/ Q1×Q2×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例1】 在2006年新建某炼油厂，已建成3万标立/时制氢装置的建设投资为16800万元。估算在2012年建设一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资。假定从2006年到2012年平均每年工程造价指数为1.03，即每年递增3%。

利用单位生产能力估算法，单位生产能力为16800/ 3=5600（万元/万标立），则2012年新建一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资为5600×4×（1.03）6-1=25967万元。

特点：单位生产能力估算法是简单地将建设投资与生产能力视为线性关系，是一种较为粗略的投资估算方法，主要用于新建装置的初步投资估算，简单快速。但要求估算人员具有十分丰富的经验，掌握足够的典型工程实际投资额的历史数据资料，而且这些数据均应与单位生产能力相匹配，仅存在建设项目生产能力大小和建设地点时间等可调整因素的差异，否则将会造成较大的误差。

在采用单位生产能力估算法时应注意：

1）拟建项目设计生产能力与同类型项目实际生产能力及设计范围的差异；

2）不同建设地点，水文、地质、气候等自然条件的差异；

3）采用的工艺技术方案和主要设备材料的选型差异；

4）所采用的不同设计标准、价格体系的差异。

2.生产能力指数法

生产能力指数法也称规模指数法。这种方法主要是参照已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力等已知条件，根据计算公式，估算不同生产能力的拟建项目或生产装置的投资额。

其计算公式为：

C2= C1×（Q2/ Q1）n×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

n — 生产能力指数（0≤n≤1；一般为0.5≤n≤0.9）；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例2】 某化工厂已建设一套10万吨/年聚乙烯装置，其建设投资为68120万元，估算近期拟建同类设计规模为30万吨/年聚乙烯装置的建设投资。

利用生产能力指数法，取生产能力指数n=0.62，综合调整系数CF = 1.03，则拟建30万吨/年聚乙烯装置的建设投资额为68120×（30/10） 0.62×1.03=138652万元。

特点：生产能力指数法是按同类型项目或装置实际资料求得的指数关系，只要数据资料可靠，条件基本相同，对生产能力指数合理取定，相比单位生产能力指数法准确性也较高，因此石油化工项目投资估算编制多采用生产能力指数法。但当拟建项目与已建项目的工艺技术条件相差较大时，估算结果的误差也会比较大，故要求已知的项目与拟建项目的产品相同，工艺流程相同，两者的规模相差倍数不能太大，并应注意结合项目的具体情况进行相应的调整。

在采用生产能力指数法时应注意：

生产能力指数法的关键是生产能力指数n的取定。不同的项目、不同的建设地点建设时期，其数值不尽相同，这需要投资估算人员有丰富的数据经验和判断力。根据以往一些石油化工装置的统计资料，n值可按以下原则选取：

1）当主要利用增大装置容量或设备规格来扩大拟建项目生产规模时，n值一般在0.6～0.7之间选取。

2）当主要利用增加相同规模装置或主要设备的数量来达到扩大生产规模时，n值一般在0.8～0.9之间选取。

3）对于石油化工装置压力较高时，采用扩大设备规格的方法时，n 值则应略偏高。

4）拟建项目的规模与类似项目的规模相差不应大于10倍（目前石油化工装置投资估算要求两者的规模相差应在4～5倍范围内），否则将会使估算的精确度降低。

在编制石油化工项目投资估算时，生产能力指数一般可以参考中国石油化工集团公司经济技术研究院出版的《中国石油化工项目可行性研究技术经济参数与数据》中的石油化工装置投资规模指数。

3.相关系数法

3.1以建设项目主要工艺设备投资为基数

以拟建项目或装置中最主要并与生产能力直接相关、投资比重较大的工艺设备投资（包括设备运杂费及安装费）为基数，根据已建同类型项目或装置统计资料中相应的主要工艺设备投资为基础、计算出相应各专业工程费，包括总图、建筑物、构筑物、工艺管道、电气、电信、自控仪表、给排水、采暖通风等各专业，所占工艺设备费的比例，即相关系数，利用此相关系数估算出拟建项目或装置各专业的投资，汇总得出拟建项目或装置的工程费用，再加上工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C= E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3+…）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目或装置的主要工艺设备表，按当期当地采购价计算的设备费（包括运杂费及安装费）；

P1、P2、P3…— 已建项目或装置各专业工程费占工艺设备投资的百分比；

f1、f2、f3…— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目或装置的其他费用。

【例3】 某市拟建一套20万Nm3/d CNG加气母站，根据工艺专业提供的设备一览表，按现行价格计算出工艺设备投资约为815万元。已建同规模CNG加气母站投资资料显示：与设备投资有关的各专业工程费占工艺设备投资百分比，如表1所示。

表1 与设备投资有关的各专业工程投资系数

总图运输 土建 工艺管道 电气 电信 自控仪表 给排水 采暖通风

29% 74% 29% 56% 14% 33% 10% 7%

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建20万Nm3/d CNG加气母站的投资C=815×（1+29%+74%+29%+56%+14%+33%+10%+7%）×（1+20%）=3443万元。

3.2以建设项目全部设备购置费为基数进行建设投资估算

以拟建项目或装置的设备购置费（工艺设备、机械、电气、自控仪表、暖通、给排水等专业的设备购置费总和）为基数，根据已建同类项目或装置统计而得的主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例，即相关系数，计算出拟建项目或装置相应的主要材料费、安装费、建筑工程费等工程费用，再加上拟建项目的工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C=E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含设备运杂费）的总和；

P1、P2、P3— 已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例；

f1、f2、f3— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目的其他费用；

【例4】 某油品升级项目中，拟建一套35万吨/年轻油改质项目，根据各专业提供的设备一览表，按现行价格计算出设备投资约为3887万元。已建同规模同类型项目资料显示：已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例分别为45%、24%，17%。

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建项目的建设投资约为：

C=3887×（1+45%+24%+17%）×（1+20%）=8676万元

特点：采用相关系数法估算投资时，拟建项目工艺设备及主要设备的价格采用现行市场价格。综合调整系数由新旧定额、材料价格及费用标准的对比测算取定。工程建设其他费用等根据行业或地方主管部门规定的现行费用标准计算。在实际估算中，当拟建项目的工程费估算出来后，也可用已建同类项目中固定资产其他费用、无形资产、递延资产费用占工程费用的比例来估算拟建项目的固定资产其他费用、无形资产投资、递延资产投资等。

在采用相关系数法时应注意：

由于所参考的已建项目与拟建项目的工艺要求、建设地点、建设时间、项目参与方等各方面的并不完全相同，采用相关系数时做一定的测算分析工作，根据分析结果采用合理的修正系数，以保证投资估算的准确度。主要从以下几方面进行分析：

1）不同的工艺有不同的设备选型，要分析主要设备构成变化对项目建设投资的整体影响，对所采用的系数进行评估，确保项目建设投资估算的精准度。如锅炉项目中锅炉的选型，应用最为广泛的煤粉炉和循环流化床锅炉，一般来说循环流化床锅炉因本体钢结构比煤粉炉约重25～35%，循环流化床本体的价格也相对要高，由此引起热工专业所占投资比例提高，对建设投资整体产生一定的影响。

2）当拟建项目主要设备为国外进口时，其设备投资一般会高于国产设备，必然会影响到各专业投资与主要设备投资之间的比例关系，需要对系数做出必要的调整。如石油化工项目中的空分装置，工艺设备部分较多采用成套引进，若将工艺设备国产化，工艺设备投资将会减少，相应工艺设备专业所占工程费用比例也将有所下降。

3）主要设备材料的材质不同而引起各专业投资比例的变化。如空分装置的高压蒸汽管线，工艺技术要求很高，一般采用不锈钢，而近期执行的项目中，因应力计算要求采用材质为ASTM A335 Gr.91的管材，而这种材质基本上需要进口，采购价很高，引起管道专业投资比例增大，对整个装置各专业投资比例造成一定的影响。

4）要考虑因自然条件和地质条件的不同而引起采暖通风和建筑工程及地基处理等投资的变化，在寒冷和高温地区采暖通风的设备投资会高于其他地区，而高原沼泽丘陵等地区的地基处理费用会因地质条件较差而增加投资。

结束语

石油化工项目中常采用的上述三种投资估算方法均为粗略估算法，其中单位生产能力法和生产能力指数法只需要工艺流程和规模即可计算，但准确度相对较低，适用于无法取得具体工程量的情况；相关系数法需要设计人员提供设备一览表，由投资估算编制人员根据现行的价格水平进行设备工程费的估算，进而计算出整个项目的建设投资，准确性相对比较高。相较而言，生产能力指数法和以建设项目主要工艺设备投资为基数的相关系数法较为简捷实用，在石油化工项目投资估算中得到广泛应用。

由于建设项目有特定的任务和固定的建设地点，一次性投入人力物力财力完成，具有不可逆性，所以在编制投资估算过程中，无论采用任何一种投资估算方法，所参考的类似项目和装置投资并不能完全复制。造价人员在工作中要重视和加强基本数据资料的积累和分析研究，对历史数据进行收集、统计、分析和归纳，建立一套较为完整的投资估算数据库；及时收集国家和行业的有关规定，研究税费、外汇汇率的变化情况和价格水平的变动；提高造价从业人员对各种造价指标、造价信息及设计条件等估算资料的准确把握能力；本着“因地制宜、区别对待”的态度，确定合理的投资估算编制原则和编制方法，提高投资估算的准确性。

参考文献：

[1] 中国石油化工集团公司研究院. 中国石油化工项目可行性研究技术经济参数与数据2012[M]. 第一版. 北京：中国石油化工集团公司研究院， 2012.

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关键词：投资估算 建设项目 审查

中图分类号：F223 文献标识码： C 文章编号：1672-1578（2013）07-0255-01

1 投资估算编制的原则、依据和要求

1.1.投资估算编制的原则

（1）求实原则。进行投资估算时，应加强责任感，要认真负责地、实事求是地、科学地进行投资估算。从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，决不能弄虚作假。（2）效益原则。投资估算是计算、分析项目投资经济效益，做出项目决策的重要依据。因此，投资估算的编制一定要体现效益最大化的原则，从而合理地配置有限的建设资源，促进拟建项目投资效益的提高。（3）准确性原则。投资估算计算出的投资额，既是投资决策必需的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值，同时还关系着国家建设资源的合理配置，必须力求准确。准确性原则要求各个不同阶段投资估算的误差率一定要严格控制在规定允许的范围以内，不得有任何突破。

1.2投资估算编制的依据

（1）拟建工程的项目特征。主要包括拟建工程的项目类型、建设规模、建设地点、建设期限、建设标准、产品方案、主要单项工程、主要设备类型和总体建筑结构等。（2）类似工程的价格资料。经济、合理的同类工程竣工决算资料及其他相关的价格资料，为拟建项目投资估算提供了较为真实、客观的可比基础，是正确进行拟建工程项目投资估算必需的重要参考资料。（3）项目所在地区状况。拟建项目所在地区的气候、气象、地质、地貌、民俗、民风、基础设施、技术及经济发展水平、市场化程度和物价波动幅度等，都将对投资估算产生重大的直接影响。（4）有关法规、政策规定。国家的经济发展战略、货币政策、财政政策及产业政策等有关政策规定，都会影响项目建设的投资额，是进行投资估算的必要依据。

1.3.投资估算的编制要求

（1）严格执行国家的方针、政策和有关制度。投资估算的编制必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合相关技术标准和设计施工技术规范。估算文件的质量应达到符合规定、结合实际、提交及时、工程内容和费用构成齐全、计算合理、不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算。（2）必须选用真实可靠的估算资料。要认真收集各种建设项目的竣工决算实际造价资料，资料的真实可靠性越高，投资估算的准确性就越高。选择可靠的估价资料，是提高投资估算准确性的前提和基础。（3）必须进行充分的调研、分析工作。选择使用投资估算的各种数据时，不论是自己积累的数据，还是来源于其他方面的数据，都要求估算人员在使用前要结合时间、物价、现场条件和装备水平等因素，进行充分的分析和调查研究工作；对工程所在地的交通、能源、材料供应等条件进行周密的调查研究；进行细致的市场调查和预测，绝不能生搬硬套。确保选用造价指标的工程特征与拟建工程的尽量相符。（4）必须留有足够的预备费。投资的估算必须考虑建设期物价、工资等方面的动态因素变化，在调查研究的基础上依据估算人员所掌握的情况加以分析、判断和预测，选定适合的系数。一般来说，对于建设工期长、工程复杂的项目或新工艺流程，预备费所占比例可高一些；对于建设工期短、工程结构简单或在很大程度上带有非开发并在国内已有建成的工艺生产项目和已定型的项目，预备费所占的比例可相对降低。（5）注意项目投资总额的综合平衡。投资估算中应处理好局部与总体的关系。进行项目投资估算时，常有从各单位工程投资估算的局部上看似合理的，但从建设项目所需投资额估算的总体来看并不合理的情况。因此，必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建筑标准等，是否与当前同类工程的投资额相称。还需检查各单位工程的经济指标是否合适，进行必要的调整，使整个建设项目所需的投资估算额更为合理。

2 投资估算的程序

不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法，不同的投资估算方法也有不同的投资估算编制程序。

（1）建筑工程投资估算；（2）设备及其安装工程投资估算；（3）其他费用投资估算；（4）预备费估算；（5）建设用贷款利息估算；（6）铺底流动资金估算；（7）项目总投资估算。

3 投资估算的审查

3.1投资估算审查的意义

（1）投资估算审查是保障项目决策正确的前提之一。投资估算、资金筹措、建设地点、资源利用等都影响项目是否可行，由于投资估算的正确与否关系到项目财务评价和经济分析是否正确，从而影响到项目在经济上是否可行。因此必须对投资估算编制的正确性（误差范围）进行审查。（2）投资估算审查为工程造价的控制奠定了基础。在项目建设各阶段中，通过工程造价的确定与控制，相应形成了投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形成之间存在着前者控制后者，后者补充前者的相互作用关系，只有合理地计算投资估算，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，保证投资估算的正确性，才能保证其他阶段的造价控制在合理的范围内，使投资控制目标能够实现。

3.2投资估算审查的内容

（1）审查投资估算的编制依据。投资估算所采用的依据必须具有合法性和有效性。

（2）审查投资估算的构成内容。根据工程造价的构成，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金在内的流动资金估算，具体的构成内容已在本书前面进行了介绍。审查投资估算的构成内容，主要是审查项目投资估算内容的完整性和构成的合理性。

（3）审查投资估算的估算方法和计算的正确性。根据投资项目的特点和行业类别，计算投资估算可选用的具体方法很多。一般说来，供决策用的投资估算，不宜使用单一的投资估算方法，而是综合使用几种投资估算方法，互相补充，相互校核；对于投资额不大、一般规模的工程项目，适宜使用类似比较或系数估算法。此外，还应对建设前期阶段不同的工程项目，选用不同的投资估算方法。

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[关键词]土地整治规划、资金测算、测算方法

中图分类号：TM331 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）10-0401-01

1、引言

根据《县级土地整治规划编制规程》，进行资金测算与效益分析。资金测算是测算土地整治投资规模，测算实现规划目标的投资总额，进行土地整治筹资渠道及潜力分析；效益分析是从土地整治经济效益、社会效益和生态效益三方面入手，采用定性、定量分析方法测算区域土地整治带来的效益价值，全面科学地评定土地整治综合效应。

2、资金测算与效益分析

2.1 资金测算分析

（1）资金需求

根据土地整治潜力调查所确定的土地整治项目，测算土地整治规划的投资需求。

测算的基础和方法，主要是根据以往的土地整治项目的投资情况，采用统计分析与情景分析相结合的方法，来分析不同类型（土地开发、土地整理、土地复垦、农村建设用地整治）的土地整治的投资需求。

（2）资金供给

根据土地整治的资金来源渠道，分为政府统筹土地整治资金、可带动的其他涉农资金和社会可投入资金，测算土地整治的资金供给量。

测算的基础和方法，主要是根据以往的土地整理规划实施过程中资金供给情况，采用统计分析与情景分析相结合的方法，来分析不同类型（土地开发、土地整理、土地复垦、农村建设用地整治）、不同投资结构（政府直接投资、带动其他投资和社会投资）的土地整治的资金供给量。

2.2 土地整治效益分析

土地整治效益评价的指标分为社会、经济和生态效益三大类。

社会效益指标主要包括土地利用增加率、新增耕地率、粮食产量增加率、就业（供养人口）增加率、道路通达增加率、水利设施利用增加率、居民点基础设施配套增加率、复种指数增加率。

经济效益评价基本采用投入-产出的分析方法，指标主要包括单位面积投资、每万元投资新增耕地面积、项目区总产值增加率、基础设施运营成本、静态投资收益率、人均收入增加率。

2.3 土地整治效益评价

根据确定的规划目标、重大工程和重大项目，参照定性和定量相结合的评价方法，运用层次分析法，综合评价溧水区土地整治规划社会、经济和生态效益。

3、土地整治规划资金测算

3.1 资金测算任务

土地整治规划资金测算的任务是预测土地整治投资规模，测算实现规划目标的投资总额，进行土地整治筹资渠道及潜力分析。

3.2 资金测算意义

（1）有利于提高土地整治规划的可行性。开展土地整治资金的需求和供给情况的研究，有利于有效地实施规划，切实开展土地整治工作，进而为规划提供决策依据。

（2）有利于提高土地整治规划的科学性。土地整治规划编制必须以科学基础做支撑，通过对影响土地整治投资与筹资的因素进行综合研究，从资金需求与供给两个方面进行合理分析，从而提高土地整治规划的科学性。

（3）有利于强化土地整治规划的合理性。根据溧水区不同街镇的社会经济条件、土地整治规划目标、任务和方案，按照不同类型、不同区域测算土地整治规划投资，在时空上均衡分配土地整治投资，提高投资有效性，有利于强化土地整治规划的合理性。

3.3 资金测算分析

3.4 资金测算方法

资金需求测算主要是按照不同整治类型，采用单位面积标准投资估算方法估算土地整治单位面积的投资，通过系数法进行修正，并对各分类型土地整治类型综合加总。

3.4.1分类型综合加总法

分类型综合加总法用于测算区域内土地整治资金总需求。这种方法结合规划目标，参照有关调查数据，按照农用地整治、农村建设用地整治、废弃土地复垦、宜农未利用地开发的类型分别估算各类投资并加总，得出土地整治方案的资金需求总规模。

测算步骤：

（1）根据各区域物价指数、最低工资变动情况及土地整治难度，确定该区域土地开发整理投资标准。

（2）测算宜农未利用地开发潜力、农用地整治潜力和土地复垦潜力。

（3）将各类型土地整治潜力与投资标准相乘，得到各类型土地整治资金需求规模。

（4）将各类型的土地整治资金需求汇总，得到区域土地整治资金总需求。

3.4.2系数法

系数法一般用于测算省级、市级土地整治项目投资需求。

测算步骤：

寻找与规划项目相类似的典型项目及其投资量。

测算规划项目相对于类似典型项目的规模倍数。

依据项目配套设施的工程量和工程难易程度与已知类似项

目相比较的结果选取常数，工程量和工程难度大的去上限。

测算土地整治项目投资需求。

估算公式如下：

Y=AXn

式中，Y为项目估算投资（万元）；A为已知的类似土地整治项目投资（万元）；X为规模倍数，等于规划的项目规模除以已知的类似项目规模；n为常数，一般取0.8～1.2。

3.4.3单位面积标准投资估算方法

单位面积标准投资估算方法一般用于测算市级、县级土地整治项目投资需求。测算步骤：

（1）测算土地整治典型项目单位面积投资量。分地貌类型和项目类型在本地区或类似地区选择已完成的典型项目，分别测算出各类型土地整治典型项目单位面积投资额。

（2）估算项目投资量。根据地形、地貌、基础设施（水、电、路等）、对外交通、物价水平、劳动力价格等因素对典型项目单位面积投资量进行修正，再根据规划的项目规模计算出项目投资量。

（3）估算总投资。根据规划目标，分别计算土地整治各项目投资量，汇总为总投资量。

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近年来，随着国家宏观政策的调整，工程全过程造价管理呼声日高，对工程造价工作的要求也日渐提高。特别是最近，加强工程前期造价管理的讨论非常激烈，这也意味着对我们前期的方案估算和初步设计概算工作的要求将进一步加强，对于主要从事估算和概算工作的技术人员来说，是机会也是挑战。

设计阶段的工程造价工作主要体现在项目投资估算与初步设计概算方面。长期以来，工程造价领域都视施工阶段的工程造价控制为重点阶段，也就是施工预算，对施工图预算，洽商、变更的控制包括结算、决算等有一套比较完备的体系，而对设计结算的造价控制研究不够。据统计，虽然设计费只占到整个建安投资费用的2.5%到4.5%，但设计阶段对全过程工程造价的影响却达到了75%以上，可以说设计阶段的造价控制决定了一个项目的可行性和经济性。没有前期设计阶段造价的把控，就很难避免投资浪费或者投资不足现象的发生。

如某大型公建，建筑面积8万平方米，总投资5.65亿元人民币，在项目前期，通过了项目建议书、项目可研报告等立项审批阶段，并分别对两个阶段的项目投资估算书进行了专家论证和审批，可研批复后，设计单位根据可研批复的意见，深化了方案设计，并进行了初步设计的工作，根据初步设计，设计单位编制了初步设计概算，并报批获得通过，作为该项目有效的控制投资的依据。根据初步设计以及初步设计概算，建设方组织了施工招标，并将概算投资作为控制施工方报价的依据之一。因为该项目属于国家重点项目，时间紧、任务重，设计单位为配合建设方的报批及报建的工作，根据建设方的意见，在相对较短的时间内，完成了设计，对建设方的要求提出设计方的建议，部分意见得到了建设方的接受。相对较短的论证时间提高了项目的效率，缩短了项目周期，对于减少项目不可控性，加快项目的进程是有好处的，但同时也带来了决策的不可控性，为后续的施工等项目进展带来成本增加的风险。建设方在完成了施工招标的程序后，又对设计方案提出了多项新的思路和创意，并在后续的工作中，建设方了解到该地块的容积率有调整的可能，于是为调整容积率做了大量的工作，并最终得以实现，导致设计方案做出了颠覆性的修改，立面方案，立面材质也一再作出调整，导致投资大幅度增加，并且在施工过程中不断调整设计，极大的增加了工程变更量，最终导致投资大量增加。根据这个案例，可以看出，前期决策阶段，设计阶段对控制项目投资的重要性，决策和设计决定了项目性质，在施工中，不管何种投资控制，也只是在决策和设计定好的框架中去实施，而且往往要因为前期的调整，大幅度的调整造价，可以说投资的控制决定于项目的前期。

当今，包括日本在内的欧美国家，将工程造价控制的中心工作放在前期设计阶段已成为一个共识。在美国，对于政府投资项目，国会预算委员会，州预算委员会付出大量的时间和精力在项目的前期论证和设计阶段，召开各个阶段的专家论证会，根据专家意见结合设计方案，严格按照各个行业工会的工程量计算方法，计算单位面积工料消耗情况，再根据当地所的人、材、机价格及指数计算项目投资估算。如果出现估算超出联邦或州预算的情况，预算委员会有权召开听证会询问项目立项和设计情况，除非极其必要的情况，只要需要设计进行修改和优化，设计人必须服从，否则预算委员会有权终止项目。正是因为有强力部门在前期的介入，所以我们看到在美国极少出现项目烂尾情况，可以说前期扎实的工作，奠定了项目顺利进行的基础。

现代项目管理模式已经要求我们从传统的基于定额的造价管理向基于活动和全过程的造价管理模式转变，这个在国家全面推行工程量清单计价模式上已有所体现。北京市2001预算定额就是一部逐步向动态的全过程的造价管理过渡的工程定额，市场价，定额量，指导费就很充分的体现的动态造价管理的特点。北京市2004概算的为概算工作的发展也指出了道路，04概与以往的概预算定额最大的不同在于，初步概算的计算首次引入动态管理，主要设备市场价，主要材料根据造价处季度价格信息的公布而变动，然后再辅以调价系数，弥补了以往初步概算工作中动态环节的不足。

为顺应这种大的趋势，我觉得在以后的工作中要加强以下几点：

加强信息的收集

现代社会是个信息的社会，谁拥有了信息谁就掌握了先机。在造价工作中，信息的收集尤为重要，现代社会瞬息万变，不掌握准确而及时的信息，很显然是无法在造价工作中得出准确的数据的。如最近一两年间钢材的价格就变动非常之大，可以用一日一新来形容，螺纹钢的价格一度曾经攀升到六千多一吨，一度也降至三千多一吨，这样巨大的变动幅度，如果没有一个准确的信息收集，很难说能为甲方提供一份准确而有效的概算或者估算。

信息的收集不仅体现在材料价格的收集上，还体现在估算指标的收集，不同地方造价信息的收集上。第一、我们知道，概算的控制造价是投资估算，投资估算编制的阶段，往往会缺少必要的编制依据，基本要靠经验数据，所以估算指标的把握，往往能衡量一个概算专业人员水平的高低，特别是同类建筑的最终结算造价，以及该建筑结算价格与概算价格的比较，是否有差异，差异产生的原因，都是一个有经验的造价人员所需要掌握的，一个有经验的概算专业人员，应该能根据建筑的性质，甲方的需求，建筑的定位，建筑所在的位置，大致估算出该建筑的各专业造价，以及总投资，该总投资与最终工程结算造价的差异应该控制在3%以内。第二、信息的收集还体现在跨地域的信息整理上，随着信息社会的到来，造价工作的跨地域性越来越凸显出来，中国地域辽阔，各地发展差异大，带来了造价水平的不同，不仅材料价格差异大，人工价格水平、机械价格水平的差异也较大，并且各地的工程量计算方法，以及费率、造价调整规定不尽相同，所以这就需要对各地的工程定额、造价文件汇编、价格信息，有详尽的整理。如：某四川西部工程，位于海拔3000米以上，高原含氧度低，交通不便，都极大的增加工程的难度，提高了人工价格水平，以及材料运输成本，为解决含氧量不足而影响焊接质量，也提高了工程施工的成本。

在国外，对于信息的收集已经有了一整套非常完备的办法。如，英国建立的工料测量师(类似国内注册造价师)数据库，每个工料测量师都有义务将自己已经完成的项目，按照数据库的格式输入系统，与其他工料师共享，在你输入你的项目的同时，你也拥有的使用该数据库的权限，可以查询其他工料师的工程数据。在美国，每个州的工程协会都会定期价格信息，而造价人员必须根据价格信息的价格完成造价文件的编制。

加强已有数据的整理

对于各种类型工程加强收集各种数据，如每平米造价，各专业单方造价，建安直接费在总造价中所占的比例。在方案投标阶段，往往要根据非常有限几张总图，方案图，底层，顶层，标准层图来估算工程造价，能得到的资源就是大致的建筑面积，大致的装饰的标准，其他的数据都无法得知，这种情况下只能根据该项目的类型，该项目的标准，档次来估算造价，同时也要根据各专业要求的不同，如外墙面的材料，是否使用一次饮用水系统，是使用集中供暖还是中央空调，这些数据都需要在平时的工作中整理。

引入数学方法，计算各种指数

在国外工程管理环节中，各种指数是非常重要的，如季度调价指数，估价指数，这些指数在国外的造价管理中占有非常重要的地位，只有准确适当的指数，才能正确的动态的调整前期的工程造价，把握好投资，我国也在逐渐重要视这种指数的作用，开始逐渐在造价管理中引入指数的概念，如北京市造价处每季度公布的价格调整指数就是在将这种方法引入到造价工作中去。但往往这种指数的计算是非常复杂的，需要多个工程数据的比对，引入一些数学方法，才能较为准确的得到这些指数。

篇9

    论文摘要:水利工程造价控制,是一项系统工程,它贯穿于投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段以及竣工阶段等各个环节,作为投资方要加强管理,以保证项目投资控制目标的实现,从而取得较好的投资效益和社会效益。

    一、项目决策阶段

    水利工程投资决策阶段是工程投资控制的重要阶段,造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价,并在优化方案的基础上,确定高质量的投资估算,它是工程建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段,合理选择建设地点,科学确定建设标准水平,以及选择适当的工艺设备,必须做好投资估算的审查工作,对其完整性、准确性、进行公正的评价。

    二、设计阶段

    (一)采用设计标准和标准设计

    大量成熟的、行之有效的实践经验和科技成果纳入标准规范和标准设计加以实施,是科学技术转化为生产力的一条重要途径。另一方面,工程建设标准规范又是衡量工程建设质量的尺度,符合标准规范的建设项目质量有保证,不符合标准规范的项目质量差。

    (二)推行限额设计

    限额设计是设计过程中行之有效的控制方法。在初步设计阶段,各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、各项经济指标,方案的比选,把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计,其限额的重点应放在工程量的控制上,将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业,然后再分解到各个单位工程和分部工程上。设计人员必须加强经济观念,在整个设计过程中,经常检查本专业的工程费用,切实做好控制造价工作。

    (三)实行工程设计招投标

    鼓励竞争、促使设计单位改进管理,采用先进技术,降低工程造价,缩短工期,提高投资效益。有利于设计多方案的选择和竞争,从而择优确定最佳设计方案,达到优化设计方案的目的;有利于控制建设工程造价,中标项目一般作出的投资估算能接近招标文件所确定的投资范围;有利于加快设计进度、提高设计质量、降低设计费用。

    (四)审查设计概算

    看它是否在批准的投资估算内,如发现超估算,应找出原因,修改设计,调整概算,力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法,制定设计奖惩制度,对节约成本设计者给予一定比例分成,从而鼓励设计者寻求最佳设计方案,防止不顾成本,随意加大安全系数现象。

    三、招、投标阶段对工程造价的控制和管理

    水利工程招标投标定价程序是我国用法律方式规定的一种定价方式,是由招标人编制招标文件,投标人进行报价竞争,中标人中标后与招标人通过谈判签订合同,以合同价格为建设工程价格的定价方式,这种定价方式属于市场调节价,也是企业自主定价。因此,严格衡量和审定投标人的投标报价,是水利工程招标工作能否达到预期目标的关键,也是对工程造价进行有效控制的关键。在本阶段建设方必须做到:(1)严格审查施工单位资质,必要时进行实地考察,了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法,防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工单位参加投标;(2)建设方对项目的合理低价应做到心中有数,避免投标单位以低于成本价恶意竞标;(3)签订合同时,合同条款格式要规范、文字要严谨,避免留下日后扯皮、索赔的伏笔,以利于工程建设的投资控制工作。

    四、施工阶段对工程造价的控制和管理

    在工程施工阶段影响工程造价的可能性只有5%-10%,节约投资的可能性已经很小,但是工程投资却主要发生在这一阶段,浪费投资的可能性很大。因此,建设方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外,重点应加强施工现场管理,以杜绝投资浪费。

    (一)全面预算管理

    实行全面预算管理已经成为产权制度变革的必然趋势,改善网络信息质量的重要措施,科学管理的有效工具,预算管理是信息社会对时空管理控制的客观要求。

    全面预算管理模式是一套由预算的编制、执行、内审、评估与激励为组成的可运行、可操作的管理控制系统。外部环境:当今水电建设企业大多采取短、平、快的发展模式,单纯讲究建设速度、低投入、早产出,货币紧缩,导致施工企业相应投入大,造成资金短缺,利润低,导致运转困难。内部环境:各种机械费用增加、原材料费用上涨、人员工资费用增加。同时由于管理人员自身管理控制意识淡薄,导致精神成本指标上升等。全面预算管理的实施要点:建立全面预算管理体系,规范企业治理机构;战略细化,指标分解;同步控制,管理纠偏;绩效考核,奖惩兑现。

    (二)工程变更价款的控制与管理

    在工程项目实施过程中,引起设计变更的原因,一方面是由于勘察设计工作不细,以致在施工过程中发现招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量,因而不得不改变施工项目或增减工程量;另一方面是由于发生不可预见的事件,如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。工程量变更有可能会使项目投资超出原来的预算投资,所以必须严格予以控制。

    (三)索赔的控制与管理

    索赔是工程承包中经常发生并随处可见的正常现象。由于施工现场条件、气候条件的变化、施工进度的变化及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响,使工程承包中不可避免地出现索赔,进而导致工程的投资发生变化。

    (四)工程结算的控制与管理

    首先,应核对工程内容是否符合合同条款要求,工程是否经验收合格,只有按合同要求完成工程并验收合格才能进行工程结算;其次,应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等,对工程结算进行审核;三是检查隐蔽工程验收记录,所有隐蔽工程均需进行验收、签证;四是按图核实工程数量,并按国家统一规定的计算规则计算工程量;五是落实设计变更签证,设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章,经建设单位和监理工程师审查同意、签证;重大设计变更应经原审批部门审批,否则不应列入结算;六是结算单价应按合同约定或招标规定的计价原则执行。

    五、竣工阶段对工程造价的控制和管理

    竣工决算是水利工程经济效益的全面反映,是项目法人办理工程交付使用的依据。通过竣工决算,一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果;另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析,考核投资控制的工作成效,总结经验教训,积累技术经济方面的基础资料,提高未来建设工程的投资效益。

    综上所述,影响水利工程造价的原因很多,在工程建设的各个阶段,时时要有控制投资的经济头脑,充分利用和认真分析建设中的重要信息,减少或避免建设资金的流失,最大限度地提高建设资金的投资效益。

    参考文献

    [1]水电工程造价 中国水利水电出版社

篇10

关键词:水利工程；造价；控制

一、项目决策阶段

水利工程投资决策阶段是工程投资控制的重要阶段，造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价，并在优化方案的基础上，确定高质量的投资估算，它是工程建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段，合理选择建设地点，科学确定建设标准水平，以及选择适当的工艺设备，必须做好投资估算的审查工作，对其完整性、准确性、进行公正的评价。

二、设计阶段

（一）采用设计标准和标准设计

大量成熟的、行之有效的实践经验和科技成果纳入标准规范和标准设计加以实施，是科学技术转化为生产力的一条重要途径。另一方面，工程建设标准规范又是衡量工程建设质量的尺度，符合标准规范的建设项目质量有保证，不符合标准规范的项目质量差。

（二）推行限额设计

限额设计是设计过程中行之有效的控制方法。在初步设计阶段，各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、各项经济指标，方案的比选，把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计，其限额的重点应放在工程量的控制上，将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业，然后再分解到各个单位工程和分部工程上。设计人员必须加强经济观念，在整个设计过程中，经常检查本专业的工程费用，切实做好控制造价工作。

（三）实行工程设计招投标

鼓励竞争、促使设计单位改进管理，采用先进技术，降低工程造价，缩短工期，提高投资效益。有利于设计多方案的选择和竞争，从而择优确定最佳设计方案，达到优化设计方案的目的；有利于控制建设工程造价，中标项目一般作出的投资估算能接近招标文件所确定的投资范围；有利于加快设计进度、提高设计质量、降低设计费用。

（四）审查设计概算

看它是否在批准的投资估算内，如发现超估算，应找出原因，修改设计，调整概算，力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法，制定设计奖惩制度，对节约成本设计者给予一定比例分成，从而鼓励设计者寻求最佳设计方案，防止不顾成本，随意加大安全系数现象。

三、招、投标阶段对工程造价的控制和管理

水利工程招标投标定价程序是我国用法律方式规定的一种定价方式，是由招标人编制招标文件，投标人进行报价竞争，中标人中标后与招标人通过谈判签订合同，以合同价格为建设工程价格的定价方式，这种定价方式属于市场调节价，也是企业自主定价。因此，严格衡量和审定投标人的投标报价，是水利工程招标工作能否达到预期目标的关键，也是对工程造价进行有效控制的关键。在本阶段建设方必须做到：(1)严格审查施工单位资质，必要时进行实地考察，了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法，防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工单位参加投标；(2)建设方对项目的合理低价应做到心中有数，避免投标单位以低于成本价恶意竞标；(3)签订合同时，合同条款格式要规范、文字要严谨，避免留下日后扯皮、索赔的伏笔，以利于工程建设的投资控制工作。

四、施工阶段对工程造价的控制和管理

在工程施工阶段影响工程造价的可能性只有5%-10%，节约投资的可能性已经很小，但是工程投资却主要发生在这一阶段，浪费投资的可能性很大。因此，建设方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外，重点应加强施工现场管理，以杜绝投资浪费。 　（一）全面预算管理

实行全面预算管理已经成为产权制度变革的必然趋势，改善网络信息质量的重要措施，科学管理的有效工具，预算管理是信息社会对时空管理控制的客观要求。

全面预算管理模式是一套由预算的编制、执行、内审、评估与激励为组成的可运行、可操作的管理控制系统。外部环境：当今水电建设企业大多采取短、平、快的发展模式，单纯讲究建设速度、低投入、早产出，货币紧缩，导致施工企业相应投入大，造成资金短缺，利润低，导致运转困难。内部环境：各种机械费用增加、原材料费用上涨、人员工资费用增加。同时由于管理人员自身管理控制意识淡薄，导致精神成本指标上升等。全面预算管理的实施要点：建立全面预算管理体系，规范企业治理机构；战略细化，指标分解；同步控制，管理纠偏；绩效考核，奖惩兑现。

（二）工程变更价款的控制与管理

在工程项目实施过程中，引起设计变更的原因，一方面是由于勘察设计工作不细，以致在施工过程中发现招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面是由于发生不可预见的事件，如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。工程量变更有可能会使项目投资超出原来的预算投资，所以必须严格予以控制。

（三）索赔的控制与管理

索赔是工程承包中经常发生并随处可见的正常现象。由于施工现场条件、气候条件的变化、施工进度的变化及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使工程承包中不可避免地出现索赔，进而导致工程的投资发生变化。

（四）工程结算的控制与管理

首先，应核对工程内容是否符合合同条款要求，工程是否经验收合格，只有按合同要求完成工程并验收合格才能进行工程结算；其次，应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行审核；三是检查隐蔽工程验收记录，所有隐蔽工程均需进行验收、签证；四是按图核实工程数量，并按国家统一规定的计算规则计算工程量；五是落实设计变更签证，设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算；六是结算单价应按合同约定或招标规定的计价原则执行。

五、竣工阶段对工程造价的控制和管理

竣工决算是水利工程经济效益的全面反映，是项目法人办理工程交付使用的依据。通过竣工决算，一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，总结经验教训，积累技术经济方面的基础资料，提高未来建设工程的投资效益。

综上所述，影响水利工程造价的原因很多，在工程建设的各个阶段，时时要有控制投资的经济头脑，充分利用和认真分析建设中的重要信息，减少或避免建设资金的流失，最大限度地提高建设资金的投资效益。

参考文献

[1]水电工程造价 中国水利水电出版社