合理的理财方案范文

导语：如何才能写好一篇合理的理财方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

关键词：财务公司模式 资金集中管理 方案设计

资金集中管理是指集团的筹融资和内部自由资金的分配，由集团的决策层根据需要统一调度安排，资金集中管理的一般特征为“统一开户，统一结算，统一融资”，主要有统收统支、拨付备用金、结算中心、财务公司等四种模式。笔者以财务公司模式为例，对集团公司资金集中管理方案设计进行探讨，期望对同行有一定的参考借鉴价值。

一、集团公司资金集中管理的必要性

（一）减少管理层次，降低管理风险

集团公司的所属各分、子公司往往业务类型广泛，涉及多种行业，资金收支特点各异。在资金分散管理的情况下，集团公司对下属各分、子公司资金运动环节普遍存在着监控不力现象，资金的流向与控制脱节。作为集团公司，往往组织层次复杂，管理链条较长，曾健飞曾在《大型企业集团司库管理的新趋势》中以国内企业集团为例， 提出了“企业管理以财务管理为中心， 财务管理以资金管理为中心”理念， 使得传统的以生产管理为中心的管理方法向以资金管理为中心的方向进行转变。因此如何有效地监控各级单位的资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，资金集中管理是有效的手段。可以实现对所属单位进行事先监督，使集团内各级公司的资金运作完全置于集团的监控之下，从而降低管理风险。

（二）提升资信等级，降低融资成本

企业集团下面有各分、子公司，由于行业和经营特点各异，对资金的需求峰值也会有差异，如果能从集团公司层面出发，在集团内分、子公司建立起资金相互融资渠道，将闲置资金转借给暂时出现资金短缺的公司，对于整个集团而言，不仅降低了贷款总量，减少融资成本，还使得集团内部的沉淀资金得以有效利用。资金集中管理后集团公司的调控能力得以增强，实现了内部融资和降低财务费用的目的。同时集团公司与银行合作和谈判的筹码增强，提升资信等级。

二、集团公司资金集中管理方案设计

集团公司资金集中管理可以采取统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式以及财务公司模式。在这几种模式中，统收统支模式不利于提高集团分、子公司经营的灵活性和效率性；拨付备用金模式不利于调动集团分、子公司开源节流的积极性；结算中心模式缺少较完善的内部资金管理机构。和这几种模式相比，财务公司模式不仅能实现资金的整合控制，还能承担集团的理财职责，为集团成员企业提供全方面的金融服务。具有结算中心、内部银行所不具有的同业拆借、外汇及有价证券交易、发行债券或股票等优势，为集团开辟广泛的融资渠道，充当集团的融资中心，同时还可扮演投资中心的角色。

由于集团已有自己的财务公司，并且集团分、子公司均在财务公司开设账户，采用财务公司模式进行资金集中管理，可以更有效的利用现有的内部资源。下面以以财务公司模式为例，对集团公司资金集中管理方案的设计进行探讨。

（一）账户设置

集团公司本部：在财务公司资金归集账户，用于归集所属企业资金收入和划付所属企业支出资金，集团公司可以自主调度该账户资金。

试点企业：在财务公司开立收入账户一个，用于归集试点企业非现金性所有资金收入和上划资金给集团公司归集账户；另在财务公司开立支出账户一个，用于支付试点企业日常人工成本及经常费用性资金支出等。

（二）资金划转

资金支出管理。初始限额约为试点企业两个月日常支出金额，以后每月第一个工作日由财务公司根据协议自动从集团公司账户划拨资金自动补足至设定限额；若试点企业预计近一个月内有非经营性的资金支出，试点企业应当向集团公司提出专项申请，经审批同意后，则集团公司通知财务公司从集团公司账户内划转资金至试点企业账户。

资金收入管理。除现金收入外，试点企业应将其在财务公司开立的收入账户作为该企业对外经济往来的收入账户；现金收入存入基本户，但试点企业其他账户（含基本户）余额较大时（大于一个月日常支出预算），也应当及时将资金转入财务公司收入账户；在每月第一个工作日，授权财务公司自动划入集团公司归集账户（在条件成熟时，可过渡到收入账户实时归集）。

（三）利息清算

以试点单位名义开立的账户内利息收入全部归试点单位所有，利率按试点单位与财务公司协议执行。

试点单位上划至集团公司资金产生的利息净收入，由集团公司按协议利率执行，授权财务公司按协议划入试点单位收入账户，并向集团公司和试点企业出具相关结算单据。

若试点单位资金收入不足，由集团公司垫支部分，集团公司不计收利息。

（四）账务处理

试点企业增设“其他应收款——集团公司本部”，用于核算与集团公司本部资金上下划拨和利息清算业务。

集团公司本部增设“其他应付款——试点企业”，用于核算与试点企业资金上下划拨和利息清算业务。

（五）图示

■

三、方案实施步骤

（一）账户清理

为便于集团公司的账户管理，相关分、子公司需对除保留基本户、纳税户和社保等必要账户外的银行存款账户进行清理。

（二）账户开立

集团公司与其下属企业按上述方案在财务公司办理账户开立。

（三）三方协议签订

由集团公司及其下属企业和财务公司通过签订三方协议，明确资金集中管理有关事项。

（四）发出限额指令

集团公司在分析试点企业资金支出特性后，对试点企业在财务公司支出户提出限额标准，以指令形式发送给财务公司和试点企业。

（五）资金划转

试点企业除在账户清理过程中将资金划入财务公司收入账户外，原在基本账户和财务公司支出户等账户内超过限额资金也一并划入财务公司收入户。

（六）利息清算

每季度定期由财务公司清算利息，并划拨给相应账户。

四、方案实施过程中管理的重点问题分析

（一）合规性问题

我国资金集中管理发展的较晚，相关法律起步更晚，没有配套的法律规范导致管理秩序混乱，存在法律纠纷的风险。即使目前一些企业集团放宽了设立统一账户的这一限制，允许开设临时账户来诸如报销和工资发放等事务，法律法规的缺失使法律上的风险仍然存在。

（二）所属企业资金归集积极性问题

试点期间，集团公司与试点企业约定的利息清算利率为同期协定利率，虽然高于企业活期存款利率，但仍不到三个月以上的各档定期存款的50%，优势并不明显，特别是所属集体企业，如果因利率较低还可能引发不稳定因素。

（三）提升资金管理效益问题

设置限额时未考虑到所属企业目前资金存储情况，如子公司尚有资金在定期期限内，不能归集到归集户，若提前提取即损失了利息收入，还因原定期户与支出户相连通，而支出户设置为单向不便于划入归集户。

如果将所属企业资金存量全部归集到集团公司，如何合理运用这部分存量资金既是机遇也是挑战：若资金运用合规合理，不仅能够提高资金使用效益，也能减少集团本部因资金集中管理产生的亏损；但由于集团公司自身的功能定位，对资金运用途径存在较大限制。

（四）提升资金管理效率问题

如何充分考虑所属企业资金使用特点，采用合理的资金支出审批程序，从而提升资金管理效率。对于所属企业除因日常性的人工成本和费用性支出外，其他大额非经常性资金支出审批程序可以调整为“一事一议，一次审批一年内有效”的资金管理模式，简化审批程序，提高管理效率。

参考文献：

[1]卢佩彤.企业集团公司资金集中管理的利弊与对策分析[J]. 中国乡镇企业会计2012（7）：80～81

篇2

关键词：公立医院；新医改；财务管理；问题；对策

新医改方案实施以来，医改的重点单位就是公立医院。在公立医院的整个管理中，财务工作是其中的最重要环节，它对医院的未来和发展起到了重要的决定性作用，并对医院公益性作用的发挥具有重要影响。公立医院在新医改方案背景下，应积极用管理型、预测型模式取代原先的单一核算型模式，将原先的基础薄弱、制度不全面的问题彻底克服掉。将财务管理的手段进行不断强化，积极调控和核算收入结构和医疗成本等方面，从而实现用低投入获得高收入。公立医院既能承担相应的社会责任，又能最大程度地发挥其社会公益性，从而保证其能持续、健康的发展。

一、在新医改方案背景下黄石市中心医院财务管理的状况

1、关于预算管理方面现状。全面的预算管理制度正在被医院积极筹建，并严格按照统筹兼顾、积极稳妥和收支统管的原则进行，医院为此还成立了专门的进行预算管理的组织和管理机构，建立相应的配套管理制度并以此作为保障，积极考核相应的预算管理执行情况，确保重点项目资金的需要，以此来提高资金的使用效益。[1]

2、在财务制度建设方面的现状。对财务制度的实施和建设能进一步加强财务管理制度的完善，医院的全体工作人员也能由此得到制度的约束，从而使得其拥有的个人权利不会超过内部会计的控制权利范围，以此来保证医院资产的安全性，从而将财务风险和资金成本等进行降低，医院的采购、现金收支情况、保管业务和验收等情况也需要建立相应的授权审批制度，并及时做好收款情况和物品的管理工作。

3、在成本控制方面的现状。医院的支出管理情况应不断进行强化管理，这样能适当降低医院的运行成本，并提高医院的经济效益。

4、关于内部控制方面的现状。医院应努力组织好各项医疗服务活动，信息系统的建设工作应积极建设好，做到能及时掌握医院的各项运营情况，积极将各项事务的事前、事中和事后工作处理好，通过对各项经营指标的分析，将医院的发展趋势及行业的现状进行充分了解，不断健全内部控制。将运营中的问题在进行现状分析的基础上不断进行探索，并以此来制定经营计划和发展战略，拟定出相应的经济发展方案和社会效益发展方案，以此来确保医院的发展。[2]

5、关于国有资产管理方面的现状。资金不足的状况在公立医院中普遍存在，同时还存在着严重的库房、设备和材料占用资金状况，应及时对资金运用不良的情况进行解决，将沉淀资金进行积极化处理，将闲置的资产盘活，从而将资金的流动性加快。医院财务部门应将库存资金定额及时下达，如果有部分超出的资金定额或是有降低的资金定额，需要将这些超过、不足的定额按照银行的同期利率进行奖励或是惩处。不用的一些设备要及时进行处理，将资金的周转率加速，从而使得医院能因为这些闲置的设备而有新的效益。在实际的运营下，医院的财务管理进行了不断的创新和发展，医院还应及时引进和吸收国外的先进经验和先进理论。医院在不断变化的社会经济环境下，在新医改方案背景下，要保证做到首先实现其社会效益，然后还能进行节支增收，最好用最低的成本换来最好的服务，医院应努力把握好自身的特殊环境，将财理好，将财用好，确保医院的稳定发展，应不断对其进行完善和丰富。

二、黄石市中心医院财务管理存在的问题分析

黄石市中心医院是公立医院，院长肯定是医学方面的专家，对技术相对重视但是对管理却相对轻视，领导对财务管理工作没有充分重视，使得医院财务管理者没有很好的管理理念，素质不高，将主要的管理工作以算账和报账作为重点内容，财务的收支状况和资金运用状况不能全面反映出来，使得资金的运行效率很低。主要有以下几方面的问题存在：

1、没有完善的预算管理机制。公立医院的预算管理意识和预算编制及评价监督在具体实施过程中，存在着预算管理机制不完善的情况，预算管理的实际效益没有被充分发挥出来。对于医院财务管理者来讲，预算管理是其中的重要内容之一，公立医院在当前的预算管理中存在较多的问题，主要如下：预算意识不强；执行力不行，往往流于表面；执行预算的过程中仅凭主观随意性，没有严格的预算制度，没有很高的资金运行效率。在经费预算的过程中，也不能按照相应要求对预算调整进行批准，经费的开支依据也缺乏合法性，使得年度的经费预算与实际经费出现了很大的差距，经费预算失去了其严肃性。对于收支两条线的规定没有严格执行，使得未收先支偏差严重。而且预算管理被认为是财务部门的管理行为，医院并没有将其提升到进行全局管理的高度，没有规范化和科学化的程序和预算编制方法，相应的考核和监督制度缺乏，使得财务预算没有得到很好地执行。[3]

2、没有进行科学化的成本核算。没有建立和健全医院成本核算管理体系，使得医院的管理人员将成本核算作为财务部门的事情，认为到了月底仅将各类支出进行归集就可以，从而没有很强的成本节约意识。各科室由于没有配备专门的进行成本管理的人员，不能提供及时的信息跟踪服务，因此不能及时了解各科室实际消耗的物资类别和数量，在核算成本时，具有很大的滞后性。在收入的分割及分摊费用问题上，没有规范性地对各科室进行综合收入确定和再分配收入，且在处理过程中有着很强的人文因素和主观随意性，各项管理费用不断增加，不能对其进行有效控制。使得后勤部门与各科室间不断有矛盾发生，并出现了严重的浪费损失现象，不能有效与绩效体系进行挂钩。

3、固定资产管理不正规，重物资轻实物。医院没有将年底的资产清查工作做好，仅仅将表面上部门间的资金核对工作做好，账目在表面上是相符合的，但是具体是否还存在各项资产、资产是否完好等方面还存在偏差。医院在资产上还存在不实的情况，很多资产查找不到。在购置各种大型固定资产的过程中，医院应先进行科学的论证，不要领导一同意就办理各种手续，在设备引进后发生低负荷运行的情况和闲置设备的状况，出现社会效益和经济效益的降低状况。[4]

4、没有健全的医疗收费管理制度，出现收费状况混乱的情况。作为公立医院，黄石市中心医院能进行独立核算，需要在职工的福利待遇和日常医疗活动及重点学科研究等方面投入大量的资金。相关的医疗服务也要按照政府的指导价进行，同时还应考虑到民众的实际支付能力，以执行低价服务为宜。从收费的实际情况看，一般都低于医疗服务成本，但是医院的收费管理制度没有很好地进行健全。医院为了维持正常运营，可能会出现乱收费和其他的错记和误记情况。

5、医院在财务分析工作中还有许多的局限性问题存在。医院财务分析工作受到一些客观和主观因素的影响，本身就存在着较大的财务报表局限性，现金流量没有进行仔细的分析。医院对内部分析进行高度重视，对外部分析却严重忽视。医院当前缺乏严重的财务分析指标，没有进行比较的财务指标，没有可以进行横向比较的医院，喜欢在事后进行指标分析，缺乏有效的前瞻性分析。

三、医院的财务管理对策亟需在新医改方案下加强

1、将医院的财务预算工作做好，努力将资金的使用效率提高。医院应首先将经营发展目标作为整体的预算目标，将医院的投资计划和业务收支计划等根据市场的发展情况和医院财务活动预算情况编制出来。医院应将财务收支预算作为其重要工作，预算管理过程中应将医院中的所有部门都纳入。适时将医院分为三个层次进行预算，对于预算的每个层次都应设立相应的管理职能部门。将相应的现金流量预算情况建立起来，现金的流出量要根据现金的流入量来安排。考核制度要根据相应的预算执行情况建立起来，定期考核医院各部门的预算执行情况，在其依据发生变化的时候，及时调整预算情况。全员参与预算编制的全程，让医院的全体人员都对医院的发展目标有所了解，并将其责任明确，从而将全体人员的工作热情激发出来。在预算批复指示下达后，便由相关的预算单位进行组织和实施，层层将预算指标分解，将各岗位、各环节和各部门都落实到，从而将建立相应的预算执行体系，努力提高资金的使用效益。

2、加强成本管理。黄石市中心医院要想增加收入，需要进行必要的成本核算工作，为了保证能顺利进行成本核算工作，需要将成本核算组织从上到下建立起来。并将成本核算中心作为整个医院的经济核算部门，为各个科室配备好兼职的核算员，形成统一的成本核算系统，将全体员工的成本意识都进行加强，确保成本核算工作的顺利进行。

3、将财务分析工作做好。领导的重视是将财务分析工作做好的关键，财务分析也不单单是财务部门的事情，同时需要医院中其他部门的支持与配合，并需要其提供相关的资料。医院中的领导者要努力转变传统观念，将财务分析工作放在首位，提供良好的环境给财务分析工作。财务部门同时还要将一些内部和外部信息资料进行尽可能多的收集，确保能准确而全面的进行财务分析工作。同时医院还要将网络建设工作做好，及时计算、收集和分析一些复杂的数据，实现从传统的手工财务向计算机网络财务化管理的重大转变，将进行财务分析的质量和效率有效提高。在进行财务分析的过程中，不但要考虑到长远的利益，更要考虑到直接的效益。建立相应的财务风险预警分析系统，科学化分析医院的一些敏感性的财务指标，将可能发生的财务危机及时进行预防。

四、小结

公立医院改革的发展受到财务管理水平的重要影响，它是整个医院改革成败的关键。公立医院在新医改方案背景下，应不断强化自身的财务管理能力，对当前存在的财务管理问题进行积极解决，从而促进医院自身管理水平的不断发展。

参考文献

[1] 徐娜.关于医院财务管理若干探讨[J].中国医药指南，2014，（13）.

[2] 仲玲.浅谈新医改方案下的医院财务管理[J].资治文摘（管理版），2012，（03）.

篇3

家庭资产负债率

家庭资产负债率=负债，资产×100％。该比率反映的是家庭负债在家庭资产中所占的比重。如果负债过多，则会使家庭财务不堪重负，不利于构建稳健而合理的财务体系；如果完全没有负债，则又说明家庭财产运用不足，没有合理利用负债来提高家庭的资产规模，也不好。但家庭负债率要控制在一定的幅度之内。一般来说在50％以内都是比较合理的，一方面不会使家庭的资产有太大的负担，另一方面也可以合理利用负债进一步提高家庭的资产规模。

月结余比率

月结余比率是每月的结余占每月收入的比例，公式为家庭月结余率=每月结余，每月收入×100％。如果月结余比率过高，则说明投资潜力较大，要进一步合理利用结余进行投资，以提高收益；如果结余比率过低，则要增加结余，保证家庭财务状况的稳健。一般来说，月结余比率在40％左右都是合理的。

流动性比率

流动性比率=流动性资产／每月支出。一般而言，流动性比率为3～6是比较合理的，也就是说一个家庭的流动性资产能够满足家庭3～6个月的支出即可。如果流动性比率过低，则会使家庭的财务承担较大的风险；反之，如果流动性比率过高，则会降低资产的收益，对家庭财富的长期稳定增长不利。

每月还贷比

时下贷款买房对很多家庭来说再平常不过，这就涉及到房贷问题。要对家庭的财务状况有较好的把握，就要充分考虑每月还贷在家庭资产和整个财务状况中所占的比重。每月还贷比是每月还贷额与家庭月收入的比，公式为每月还贷率=月还贷额／家庭月收入×100％。如果每月还贷过多，则会降低家庭的生活质量。还贷比率一般不要超过50％。

当然，对于家庭财务的分析远不止这几个方面，但是分析好了以上的比率，就可以对家庭财务的最基本和最重要的方面有较好的把握。依据此，可以制定一个全面而适合自己的理财方案。

同时，应该明白理财是贯穿于人生各阶段的长期过程，切忌操之过急，而应该持之以恒，坚持不懈。在此过程中，要注意以下几个方面。

关注国家的通胀和利率变动，及时根据相关情况的变动调整自己的投资组合。

理财方案应该是动态的，根据家庭财务状况的变化及时调整和修正自己的理财方案，并持之以恒地遵照执行。

篇4

QFP[QualifiedFinancialPlanner]是金融策划师资格认证，是目前国际官方唯一认可的相关执业资格。金融策划师，是国际上金融领域最权威和流行的个人理财职业资格。注册金融策划师的主要职责是为个人提供全方位的专业理财建议，保证人们财务独立和金融安全。客户只需要将自己的财产规模、生活质量要求、预期收益目标和风险承受能力等有关信息提供给金融策划师，对方就能制定一套符合个人特征的理财方案，通过不断调整存款、股票、债券、基金、保险、动产、不动产等各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务规划，以满足客户长期的生活目标和财务目标。

金融策划师在国际上也是一个新兴的行业，它的主要职责是通过不断调整存款、股票、基金、保险、房产以及汽车等动产和不动产的组成结构，为客户设计合理的理财方案和税务计划，以满足客户长期的生活目标和财务目标。全国政协经济委员会副主任刘鸿儒告诉记者：“我们经过20多年的改革开放，经济发展速度快，个人收入增加，它的支出问题，整个安排问题，就是一个复杂的问题了，怎么样来安排，既增值又安全，这需要一些专家来协助，越复杂，它越需要专家来协助他安排.

（来源：文章屋网 ）

篇5

对于普通的老百姓来说，似乎除了见到“理财”这个字眼的频率逐步提高，对于如何安排理财，并享受到专业理财带来的好处，实实在在的感觉恐怕并不多。老百姓感觉不到理财服务和自己的关系，是现有的市场状况决定的。加上现有的银行客户经理还需要很多培训，如果连客户经理都不知道该推介什么服务、如何推介服务，客户怎么可能知道？

制定合理的个人理财方案，开展理财业务的目的多是为了吸引客户注意力，进而推销我们的产品，出于这样的目的，关注顾客的需求成了理财规划首要的目标。一个真正意义的理财顾问，绝对是站在客户需求的角度来考虑问题的。

尽管现在很多商业银行非常重视理财，但是仔细询问之下，答案无非是“买些国债”、“炒股票”、“买保险”、“认购基金”等等。由此可见，即使是银行工作人员对于“理财”这一概念所涉及的具体内容以及专业化理财方案的制定和修正等仍然并不完全了解，这样就在一定程度上影响了个人理财服务的实际效果与相关产品的进一步推广。对于专业化理财的方法及意义，应当是在顺应当前经济和金融市场发展形势的情况下，经过专业、细致、谨慎的分析和研究工作，在尽量规避风险的情况下，制定出切合实际的、具有高度可操作性的投资组合方案，以达到个人资产的保值与增值，同时应当随着经济形势的不断发展对已制定的方案加以修正，以保证方案的高效性。由此可见，即使是简单的个人居家理财，也并不是单纯地把钱投入到股市、银行、债券市场等一系列

简单的方法。从以下几个方面来加以分析、阐述：

首先，理财方案的制定必须根据客户资产规模、顺应当前金融市场形势对理财方案加以规划。虽然不一定每个客户经理都具备专业的经济和金融分析能力，但是至少应该看清眼下哪部分投资会面临较大的风险。例如，去年沪深股市从6月底开始下跌，那么即使该客户风险投资偏好测试结果为进取型或积极投资型，客户经理也不应该在8月为客户制定的理财方案中把“股票投资”这一项列为资产增值的重点，因为此时这个市场中的预期风险要远远大于收益。受此影响，同期债券市场走势相当强劲，这个时候投资债券不仅能够有效地规避风险，而且还能带来稳定的收益。理财方案与投资策略的制定需要周密的分析，并且根据当前金融市场的不断变化加以修正，这样才能保证方案的高效性。

其次，参考客户投资风险测试判断投资组合，具体根据每个客户的不同情况量身定制合适的理财方案。对于不同的资产规模，以及怀有不同创业目标和年龄层次的客户不能一视同仁，统一对待。即使两个客户都属于个人产品套餐中的“公务员”，也应根据客户年龄、资产状况区别对待。对于资产数额较大，且已经走过了事业初期的成家立业的公务员，应当从保全财产的角度考虑、并且尽量对其投资资产部分进行互补金融产品的投资，如果已经购买基金的，推介客户申购开放式基金的“定期定额投资计划”；如果有外汇存款的，推介客户申请“汇市宝”交易，这样不仅能够适当地化解来自同一金融产品的风险压力；而且适当推介银行的产品。与此相反，倘若另一个理财方案的接受者“公务员”，是资产规模较小且刚刚离开校园的年轻人，则可以在确定客户具备一

些基础金融产品（如股票、国债）投资知识的情况下，指导客户主要通过这方面进行资产的保值增值，并不断变化投资组合以尽量规避可能发生的风险；进而推介我行的“银证通”、“开放式基金”等投资理财产品和“网上银行”、“户户通”等便利产品。

篇6

看到这些方案，我总是感觉和现实是在两个世界。这些方案详尽、客观，均衡细致的将客户的理财目标分解、分析，并以合理的方案以最大概率来实现客户的“理想”，几乎没有瑕疵。

我经常想，若是大部分有一定资产的投资人都按照这类型的理财方案去执行，投资市场简直就是“乌托邦”了――每年平均稳定的获得7％～8％的收益率，自己和家人的人生安全、健康医疗有充分保障，子女的出国留学费用充裕，自己退休无忧，亦可享受生活，还有什么可担心的！

但现实是如此吗？显然不是。

很多人的理财目标或许是财务自由，或者安享退休，但并不愿意以7％左右的资产增速执行二十年的理财计划，而是希望在一两年内依靠股票或是投资房产获得暴利来实现。

很多人并不能理性的将收支平衡控制在合理范围内，总是会有各项“意外”支出，或是心血来潮的花费，从而改变投资计划。

更多的人在市场出现波动或者知道某些“投资机遇”时，轻易的将放弃原有规划。

当然，还有另一方面的原因，真正呈现给投资人的理财方案会有这么“完美”吗？

即使理财经理本身能力具备，职业道德上佳，但银行本身给予的各项指标就使得理财经理不可能不偏向自己所销售的产品，同时，目前市场上的产品能否有足够的能力保证客户理财目标的实现也需要打一个问号。

再加上目前国内的理财经理大多资历尚浅，对市场缺乏了解，加上急功近利，最终提供给客户的理财方案能打上多少分？

资产配置是理财的大方向，但若要真正实现，任重道远。

但大家的意识确实越来越强，很多人经历过教训，同时也学习成长。刚毕业的年轻人都开始有了定投的行动；阿姨们也懂得除了股市外，还有结构性产品，还有投资海外的基金；资产丰富一些的，也会选择私募，选择股权投资。

近来的股市实在磨人。看起来下跌空间不大，但就是磨磨蹭蹭，不见起色。于是有人问，要胆大些？还是胆小些？

我犹豫了一番，对向来全进全出的人说，保守点，看看情况再说。对向来只等趋势确立往往追高的人说，下跌空间不大，可以考虑。

听起来似乎只是个半仓的建议，其实不然。让过于激进的保守点，是因为，目前经济增速下滑、企业毛利率下降已是定局，但同时，紧缩政策的周期并未结束。经济转型更是路漫漫，这一切都将给市场带来不确定性。保留一定实力观望，找到更好的入市时机，也是策略。对于这位朋友的性格来说，我的建议最多只会让他稍加稳健，并不足以让他认为就是看空市场，从而变得完全防御。

但同样的话，若是说给第二位朋友，他一定认为我是看空了，一定毫无动作，被动等待，若是等到市场完全启动，便又是错过机会了。所以鼓励他关注市场，选择性的建仓，也同样是策略。

这其实也就是所谓的“因材施教”的故事。

子路问孔子：“我应该想到什么，就马上去实行吗？”孔子说：“你有父亲兄长在，你要多听他们的意见。”冉有也来问：“我应该想到什么，就该立即去实行吗？”孔子说：“应该立刻去实行。”站在一边的公西华被弄糊涂了，问： “他们问同样的问题，为什么您的回答不同？”孔子说：“冉有为人懦弱，所以要激励他的勇气。子路武勇过人，所以要中和他的暴性，不同意他。”

投资中性格的因素也会表现的淋漓尽致。在给予投资建议时，若是能考虑到投资人的性格，很有可能事半功倍。对不同的人说同样给予同样的建议，效果会完全不同。

篇7

摘要：在竞争越来越激烈的今天，理财成为企业长远发展的重要课程，目前ERP系统在企业理财方面的应用越来越广泛，所以ERP系统的应用效果对于提高企业的理财水平非常重要，就如何利用ERP系统提升企业理财水平这一问题本文进行了研究，在ERP系统更好地为企业服务并为企业提供更为广阔的发展空间。

关键词：ERP系统；财务管理；企业理财

一、关于ERP系统的相关概述

ERP即“企业资源计划”，英文全称“Enterprise Resource Planning”。作为信息时代的一种信息管理系统，它的功能非常强大，而且还能应对各种环境灵活运用，具有非常强的可控性。利用ERP系统，企业可建立这样的一个平台：业务和财务的流程，信息的汇集以及管理的改善等等，在此基础上，在对信息资源充分整理和深刻评价分析后，企业高层更容易选出良好的发展方向[1]。

二.企业理财存在的问题及现状

（一）现代企业理财存在的问题

现在很多企业对于理财观念并不是很熟悉，总以为企业没有很多资金进行投资理财产品，从而导致企业理财目标的缺失。同时由于实际的经营过程中，企业没有很多现金进行管理，导致大量的现金闲置并没有人进行专门的管理，所以资金的运作比较缓慢，以致于资金被资金占用，而使企业面临着非常多的经营危机。

（二）企业理财的发展现状

理财产品要合适。为达到增加企业资金运营率的目的，企业一定要处理控制好闲置资金并选用合理的理财产品加以正确应用。所以企业应根据资金正确合理地安排，选用合适银行理财产品。

控制好资金的流动性。可能的通货膨胀，短期负债等等因素企业理财必须考虑在内，好的企业理财规划能磨练企业的应对能力，容许负债的利率大小、时限等，保持必要的资金流动性。

ERP系统是通过信息资源系统平台，真正建立一个共享服务的模式，诸如通用电器等跨国公司所推行的管理理念，到了90年代，和世界五百强半数以下的企业建立了信息共享的组织机构，这在欧洲大型的跨国企业进行了相关的推行，这种共享服务的组织结构作为一种独特的实体，为多个公司提供了全面的服务。

三.利用ERP系统提升企业理财水平的几点研究

（一）ERP系统能够顺利进行的前提

ERP系统的实施，实际上一个现代企业在理财理念的一种变革，它的主要目标是加强未来信息时代技术与现代化企业理财理念的结合，保证企业的经济的可持续发展，让现代企业保持较高的理财水平。包括了企业各个方面的环节及流程，而不是简单的信息系统的应用。要想ERP系统顺利实施运行，通过研究需要做到以下几个方面，一是领导的组织强化，企业高层眼界要开阔，思想统一，强调学习与宣传，选择合适的服务商，成立高效的团队；二是业务流程的完整完善，前期要充分研究和整理资料，收集相关数据并经过详细调查并考虑企业的发展状况制定精简高效的业务流程；三是顺畅的沟通，只有全部门全方位的协调与配合，ERP系统才能高效并高速良好的实施与运行。

比如以中国联通通信集团已经从2004年开始ERP的建设，其中在2005年正式实施了相关公司的指标和方案的选型，所以经过一年的项目推进和方案的选择，以及业务流程等多个方面的培训，其中建设过程中不仅耗费了大量的人力和物力，而且效果不佳，所以ERP能否顺利进行，最重要的原因是ERP建设需要有一个高效的团队。

（二）ERP系统下的提升企业理财水平的方法

（1）创造全新的企业理财理念

从用理财的专业角度看来，企业要想运用有限的闲置资金，做大做强经营和管理，获得尽可能多利益，那么建立并完善合理的理财观念计划势在必行。一般情况下用在流通的多数现金都有一定的闲置时期，企业不如充分利用这些资金来投资银行理财产品，也能得到不少收益，完成“金生金”，最后企业日进斗金。例如，中国银行七天自动滚续理财的产品为的年收益率为1.7%，企业如果使用这种产品就能够获得比活期利率为0.36%的活期储蓄高4倍的收益。

（2）企业可以利用ERP系统做好理财规划

明确企业理财定位，合理利用ERP系统提升企业理财水平。虽然企业理财理念日益被企业家所关注，但是很多企业还是采用传统的依靠利息生钱的方法，所以感觉理财收益效果不是很明显，根本得不到“金生金”带来的效果实惠。企业要根据自己的实际情况，合理地进行企业理财规划，明确企业的理财定位及发展目标。

比如中国银行七天自动滚续理财产品的例子，投资期限假设定为10天并默认为自动续期，最低投资金额是5万元人民币，一年收益率为1.70%，某个企业有1000万RMB的预付金额，10天以后发出，按照活期存款，10天的收益为10000000×0.360%/360×10=700元；如果选择10天自动滚续理财产品“10天通知存款”，那么收益为10000000 X 1.7%/360约为3200元。结果很明显，选择不同的理财产品规划和定位，那将会得到迥然不同的利益。

（3）ERP系统下的提升企业理财水平的创新

如何在ERP系统下的提升企业理财水平，是对ERP系统应用的一个研究新课题。运用ERP系统提升企业理水平，是指能高效地运用ERP系统，根据企业的实际情况，提升企业的理财效率，能够为企业带来更多的利益。企业要想在经营中获得并保持优势，一定要运用ERP系统整合完善企业的业务流程，扩大优势，减小劣势，让ERP系统与企业网上银行对接联盟，每当企业有部分闲置资金或者企业需投资理财产品的时候，可较为快捷地比较各大理财产品的优缺点，通过网上交易，方便快捷，节省成本，降低手续费。

举个例子，当某企业有500万元资金闲置时，最好选择期限较短、风险较低、流动畅通等理财的产品。通过ERP系统，财务部门往往可以依靠强大的信息量来拓展思路、创新企业管理模式、提高理财水平，并将业务流程植入信息系统，这样影响着重点业务及指标等相应的标准可一目了然易于控制，像设定预算指标、流通的现金数量、杂费相关标准等等。ERP系统凭借强大的技术手段，自动检测数据，从而强化控制能力和管理的职能，降低人为因素的影响，提升管控水平。与此同时，企业为加大风险控制，要研究将预警系统与ERP系统完美结合，在控制流程中，达到降低风险的目的，从而有效控制企业财务理财风险。

四.结论

企业在应用了ERP系统提升企业理财水平后，不但提升了财务的管理手段，而且在管理企业业务的过程中达到财务完善管理的目标，像管理财政控制，理财预算控制，风险预算控制等。企业通过建立ERP平台系统，在企业发展过程，企业的各项资源信息在ERP系统中积累，而系统再将这些信息资源整合过滤后，就成为专门让决策者运用的财务管理数据包括纵向的和横向的，最后这些数据将成为对加强监督、流程和成本的控制等合理的科学依据。（作者单位：徐州通域空间结构有限公司）

参考文献

篇8

[摘 要] 根据目前调查，银行理财产品可降低风险，期限较短，逐步发展成为上市公司闲置投资的首选，根据购买银行理财产品的账务报表显示，目前资金管理部门准则没有明确提及。此篇将会阐述上市公司在购买银行理财产品的同时需要注意的问题，根据有关企业的实际经济水平进行估测，就上市公司所购买的理财产品做出评估和分析。

[关键词] 上市公司；闲置资金；银行理财产品

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 023

[中图分类号] F275；F276.6 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）05- 0041- 02

1 上市公司购买银行理财产品的现状

目前，银行理财产品是企业家对理财、投资的一种常见理财方式，随着社会经济发展，理财产品需求越来越大，据调查大部分的银行理财产品占预期年收益总比重的40%至50%，这远远高于银行一年的存款利息，为能得到更多的便利在购买银行理财产品的同时将资金存在银行的活期账户里，因此银行理财产品成为了上市公司中最热门的投资种类。

2 上市公司闲置资金的产生

筹集资金和企业的经营活动是上市公司主要的资金来源，在此过程中会产生大量的现金，在上市公司中对于固定资产以及资本投资等相关业务活动进行之前，会有大量的闲置资金，一般闲置资金的来源分为以下几种情况：在企业中募集的项目资金中多余的以及暂时不需要的资金；在银行中的长短期贷款；长短期融资券等金融活动所累积的资金。企业需要制订一个合理的融资方案，使融资方案与资金使用期限量保持一致，对于闲置的资金可以在合理的安排下进行理财管理，可以达到增加财务收入的目的。

3 理财投资方式

根据上市公司的发展情况来说，闲置资金只占财务总比重的小部分，闲置资金是上市公司持有的自由资金，是没有限制范围的，为此国家对于涉及银行贷款和募集资金的使用，会采取严格的管理和控制规定，对于上市公司对闲置资金的使用有以下明确规定：一是在合理运用闲置资金的情况下确保规范性，在规则的基础上灵活运用闲置资金，根据中国《上市公司监管指引条例―上市公司资金募集管理及其使用监督办法》中要求在确保闲置资金的安全使用以外，还要开展正常的募集投资项目，二是保证资金的流动安全性，募集资金以及资金回收的安全性是可以控制的，为保证资金的安全流动，要将对外投资金额进行按时、足额收回，还需根据投资的自身风险承受一定的风险能力，在承受风险能力的同时还能争取一定的资金效益。

4 关于上市公司限制资金购买银行产品的几点建议

4.1 当前上市公司购买理财产品的账务报表及处理方式

现在由于理财产品多具有风险性，大多数理财产品是不保本的，也没有公开市场的正常报价，所以有业内人士观点认为在购买银行理财产品的同时可以提供售金融资产值，可以提供参考。然而，在上市公司中的财务处理方面却大不相同，除了提供售金融资产值以外，绝大多数的上市公司是将银行理财产品归入财务流动总资产当中，如果上市公司进行了某些银行的交易性资产投资，在年末进行财务总结时会发现资产负债表中存在较大的金额差距，对于这一问题的解决办法是确定资产流动情况，在公司的财务报表上明确指出其他流动资产的财务报表，在理财产品购置的同时银行会⑵渌资产流动余额作为闲置资金和暂时闲置资金募集购买银行的理财产品。

4.2 增强上市公司企业财务风险意识

改变旧的理财观念，尤其是陈旧的理财观念“宁做鸡头不做凤尾”，不论市场的经济发展和缺乏调研调查，只认为有产品就不怕销量。其次就是要改变企业的从众心理，避免出现当前哪里的产品好就换做那种产品，没有企业的产品风格，为此还给设备带来了巨大压力，要更换不同的设备，选择不同的技术，为此遭受一系列不适的反应，同样也给上市公司提了个醒，对于理财投资产品是要寻找适合属于自身发展的融资方式，不能盲目跟风，要将融资效益最大化，了解市场发展经济，做到合理融资理性投资。

4.3 建立健全财务预警机制，及时防范财务风险

作为企业可持续发展的前提条件是构建一个有效稳定的空间，在构建有效稳定的空间需要注意的是要及时了解企业发展现状，结合公司的财务报表评估与预测未来的资金效益，还需建立健全财务的预警机制，提高防范财务风险的意识，也可避免在财务风险上手无足措，无法应对的情况。要根据每个公司的发展情况制定相关的财务预警机制，但必须要遵守三个准则：实用、简便、适用。根据这几大准则建立实施一个可行的方案，助于公司财务效益收入，当然，还应结合客户的相关评价情况和合同审批制度归入管理财务方案。

4.4 严格遵循银行融资规则

上市公司之所以运用闲置资金购买银行理财产品是为了获得高于银行利息回报，市场上一般不会出现银行理财产品，因此银行理财产品不属于金融资产的交易物。银行理财产品一般不会活跃于市场经济，为确保收益的理财产品不属于储蓄金额，银行理财产品会有明确的标出，会区别于投资和储蓄关系，因银行对于理财产品具有不确定性，银行将预期收益作为银行理财产品中的模拟收益，确保银行金融融资的风险。金融企业发放的贷款项目主要是贷款与应收款，这是企业通过商品销售以及提供劳务作为相关媒介所形成的契约关系，因此贷款和应收款在市场上没有报价也不会活跃于市场，对此银行采取相应的“贷款和应收款”作为银行融资规则。

4.5 上市公司应加强企业成本管理，提升经营管理水平

上市公司的发展具有多元性，受到各方面的因素影响，加强对公司的财务管理是公司管理者需着重注意的，在关注的同时应探索更好的方法确保提高银行效益。在看似不是管理环节的时候，更加要注重管理，科学管理是企业财务管理者首要遵循的条件之一，在发展的过程中要将评估与预算相结合，科学合理管理企业财务，利用财务报表和现有、历史数据进行分析、预测，在预算同时应该还需制定相关管理计划，排查管理中所存在的漏洞，在资金的运营与比对下要将企业资产效益最优化，利用理财平台，推广企业资金流转运作，还需要管理成本效益，减少资金投资风险，就可以实现促进企业利润提高。

主要参考文献

[1]罗小鹏.上市公司闲置资金投资方式及会计处理[J].中外企业家，2014（30）：51.

篇9

爸爸妈妈商量家庭理财事宜当然是天经地义。但有很多理财“大”事，是父母和孩子可以共同行动的。

第1件理财事：和孩子一起去上早教理财课(3-5岁)

3岁的孩子能够知道“买”是怎么一件事；4岁的孩子能够辨认出不同钞票的面值；6岁的孩子懂得将不同币值的钞票累加出他想要的那个数字，这就是理财。

现在流行的蒙氏早教，通过模拟游戏买卖行为培养孩子最初级的理财意识，以便在实际生活中运用。比如在上过辨识十元以内币值的课程后，就可以让孩子拿着纸币去购买他最爱的酸奶了。

第2件理财事：和孩子一起制定他的生日派对花费预算(6～7岁)

趁着为他举办一个热闹入学派对的时机，可以促进孩子的理财技能发展。要花多少钱购买点心?要花多少钱为每位来宾准备小礼物?要花多少钱用于纪念照片或是光碟的制作?带领孩子逐项分解费用的过程，其实就是一个非常好的财务项目案例。

第3件理财事：和孩子一起制定家务活动报酬清单(8-10岁)

家长要和孩子一起给家务活分分类。属于个人生活的部分不能通过付酬进行，而家庭公共事务是可以明码标价的。你甚至可以把记录账目的工作也交给他。这个月，爸爸下去取了15次牛奶和报纸，妈妈承包了照料花草，而孩子则在大扫除中表现突出。到了月底，按账领酬，一家人其乐融融。

第4件理财事：和孩子一起商讨他的月度零花钱数目(8-10岁)

可以每半年或每季度进行一次“零用钱额度申领”会谈。会谈前几天，通知孩子自己列计划，哪些活动需要多少花费，如果超支通过什么来进行弥补。相信经此而得到的零花钱，一定会减少很多孩子浪费的冲动。

第5件理财事：和孩子一起申请属于他的儿童银行卡(12岁)

现在国内有不少银行都推出了针对少儿用户的银行卡，这些银行卡通常没有透支额度或是透支额度很小且需要事先经过家长批准；刷卡消费额也有很严格的限制，你可以把它理解成额度缩小了的成人银行卡。

一张少儿银行卡可以了解孩子的消费习惯，尽早培养孩子的金融意识。

第6件理财事：和孩子一起制定家庭短途旅游的花销计划(13岁)

许多家庭有在孩子暑假带他出门旅游的计划，真正合理的方式是和他一起来计划这次旅行。这样对于花销的控制，他会精明得出乎父母的意料。

第7件理财事：和孩子一起选择家庭保险方案(14岁)

当你约保险顾问见面谈方案的时候，带上孩子，最初的时候让他旁听，理解什么是保险，为什么要投保，买怎样的保险产品是基于何种考虑。当孩子学习到一定程度后，就可以开始共同探讨家庭保险方案了。

第8件理财事：和孩子一起开设他自己的投资账户(16岁)

篇10

中国私人财富的积累效应，催生了庞大的财富管理市场。这也是金融理财师（CFP）出现和发展的原动力。作为理财产业链上连接供需双方的中枢，CFP肩负着拓荒者的角色，在发展理财产业上，各金融机构也都在不遗余力地打造一支合格的CFP队伍。

积累:中国CFP服务模式的第一个门槛

数年前，理财对普通市民来说还是个陌生的字眼，如今已成为大家关注的焦点。CFP也因此在各方力量的推动下，最近两年迅速蹿红，屡屡当选为最有前途的职业之一。不过，在开拓中国理财业务蓝海的过程中，CFP的积累至关重要。积累包含两个层次，其一是金融机构积累到足够的CFP数量；其二是CFP自身专业技能和经验的积累。

国内CFP的潜在规模有多大？麦肯锡的一份调查资料给国内理财产业描绘了一个超大号蛋糕，报告认为中国个人理财市场规模在2006年就达到了570亿美元，并且每年以10-20%的速度突飞猛进。尽管有业内人士对市场规模提出了质疑，但目前理财需求远远得不到满足却是公认的事实。有数据显示，现在年收入达30万元以上的家庭在国内超过2000万户，以目前一名CFP/AFP服务50-100名客户估算，中国CFP/AFP的需求在20-40万人，且随着高收入群体不断扩容，CFP/AFP的需求还将扩大。

与此同时，CFP的高端化使得供需的鸿沟难以在短期内填平。CFP是为客户提供全面理财规划的专业人士，从业者除应具有渊博的专业知识、娴熟的投资理财技能、丰富的理财经验外，还要熟悉股票、基金、债券、外汇等金融业务领域，同时具备随时掌握国际国内金融形势的综合专业素质。

为了解决国内理财产业发展的人才困境，中国自成为国际CFP组织正式成员以来，国际金融理财标准委员会（中国）就大力推广培训和认证工作，在全国范围内授权了四家培训机构。有意思的是，目前参加CFP/AFP的人员几乎清一色来自银行系统，而其他金融机构如保险、证券、基金占比甚微（表1、表2），这与国外情形差异较大，事实上，欧美CFP群体中，还包括大量律师、会计师等人员。

因此，相比经验丰富的国外同行，国内CFP应当不断加强经验积累。交通银行CFP徐亮就表示，由于高端理财客户主体是40-50岁的人群，而私人银行顾问则相对年轻，为了使双方能够在一个相对平衡的状态下对话，交行不仅积极创造条件提高CFP的业务能力，而且还经常组织素质培训，内容包括如何提升个人气质及与客户的沟通交流技巧等，目的是使顾问与客户之间的交流更为顺畅。

CFP理财仍处拓荒阶段

理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。因此，CFP的工作内容正是围绕财务安全和财务自由，在现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等八个具体规划当中体现。

现金规划方面，CFP的职责是通过现金规划，既保证客户资金的流动性，又降低现金的持有成本，使客户短期需求可用手头现金来满足，预期的现金支出通过各种储蓄活短期投资工具来满足。消费支出规划方面，CFP的目标是使个人消费支出合理，使家庭收支结构大体平衡。

教育规划方面，CFP的任务是通过合理的财务计划，确保将来有能力合理支付自身及其子女的教育费用，充分达到个人（家庭）的教育期望。风险管理与保险规划方面，则是通过风险管理与保险规划做到适当的财务安排，将意外事件带来的损失降到最低，使客户更好地规避风险，保障生活。

在国外，CFP通过对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，适当减少或延缓客户的税负支出，为客户提供最优的税收筹划。在中国，由于普通人面对的税收问题相对简单，因此CFP还极少为客户提供税收筹划服务。投资规划方面，CFP帮助客户确定有效的投资方案，使投资带给个人或家庭的收入越来越多，并逐步成为个人或家庭收入的主要来源，最终实现财务自由。退休养老规划方面，CFP帮助客户在青壮年时期进行财务规划，达到有一个尊严、自立的老年生活的目标。财产分配与传承规划方面，则是选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，确保在客户去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传。

上述目标中，目前最受客户看重的是投资规划，但是，随着客户资产规模的提高，客户的需求也愈来愈倾向全资产规划，而不仅仅是部分资产的投资规划。而在徐亮看来，随着客户资产规模提高，他们所附带的软性需求也会增加，包括了子女教育、旅游消费和自我进修等各个方面，这就要求私人银行提供的服务不仅仅是私人财富管家，同时还是生活管家。

相比国外成熟的理财市场，中国理财产业则处于拓荒阶段。一方面，客户对于CFP专业理财服务认识不多。首要表现是客户对CFP的价值认同还有待提升。中国银行CFP孟嘉认为，目前AFP和CFP的品牌认知度和号召力十分有限，理财经理个人的话术影响远远高于CFP牌照本身。同时，客户对CFP专业服务还心存芥蒂，据中国银行CFP宋丽介绍，目前接受CFP专业服务的客户普遍存在隐瞒个人资产的情况，这为合理规划客户理财方案增添了障碍。

另一方面，发挥CFP价值载体上，中国还处于初级阶段。围绕上述目标，CFP在美国已经成为一个独立的行业，只有44%的CFP持证人受雇于证券、银行、保险、会计等金融服务机构，而剩余56%的持证人主要是成立理财规划事务所，独立执业。然而在中国，由于第三方理财业才刚刚起步，提供此类服务的主要还是传统的金融机构，其中又以商业银行为主，因此，目前的CFP全部受雇于银行等金融机构。

同时，CFP的理财服务内容也相对初级。国内商业银行为提高理财服务质量、培养理财经理一直在做不懈的努力，现在银行内拥有的AFP、CFP持证人也越来越多，但实际工作中没有充分的平台让他们去发挥，CFP只能为客户提供象征意义的咨询服务。

经营体制和自身积累不足仍是最大障碍

从国外的经验看，CFP理财已经形成了一大产业，CFP执业形式趋于多元，既可以专门跟着银行、保险、证券公司开展贵宾理财，也可以成立理财事务所或工作室、独立执业，同时也可以是前两种形式的混合。但在国内，目前比较接近的也就是银行的贵宾理财服务。更为重要的是，或出于体制因素，或归由自身积累不足，面对巨大的理财蛋糕，中国CFP缺乏提供全方位金融理财服务的环境。

体制因素主要是分业经营的政策限制。中国金融业目前实行分业经营，作为构成金融市场的三大细分市场，银行、保险、证券都开展了各自的理财服务，三个市场处于相对分离的状态，客户资金一般只能在各自的体系内循环，而无法利用其他两个市场实现增值；同时，理财机构不能代替客户直接投资，个人理财业务最核心的部分无法实现。由于银行不能涉足保险、证券、基金等，其结果是CFP无法对个人资产进行全权管理，其理财服务也只能停留在纸面方案上。因此，在实际操作中，商业银行也只是在代销基金公司、保险公司的产品，自己无法推出特色产品，进行金融创新。

自身积累不足则表现在金融机构在理财产品和CFP人员储备上积累不足。现阶段，各商业银行提供的个人理财业务基本还处于推销银行理财产品阶段，导致CFP难以发挥自身价值。目前中国商业银行推出的理财产品达数千款，但其中绝大多数产品都只是将传统的金融业务稍作改进，如为客户代缴各项费用，定期提供国内外经济形势及金融政策、股市行情等信息，做出“理财建议书”等，而不是按市场细分设置服务内容，这使得各家银行在产品种类、结构和服务功能上趋同，同时也导致CFP工作价值难以发挥。

事实上，个人理财所要达到的目标就是在尽量规避风险的情况下，制定出切合实际的可操作投资组合方案，以达到个人资产的保值与增值。因此，优质的个人理财服务，应当是CFP根据客户的年龄、行业、收入状况、目标方向等具体情况设计方案，而不是同一产品向不同客户销售。