中长期投资理财方案范文

导语：如何才能写好一篇中长期投资理财方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

    瑞泰人寿保险有限公司与中国工商银行北京市分行《全面业务合作协议》于2004年5月24日在京签署。双方负责人在签约仪式现场宣布，二者从此建立全面、深层次的长期战略合作伙伴关系，共同推出长期投资储蓄一体化解决方案和相关服务，开创全新的专业合作营销模式。瑞泰人寿推出的个人长期投资储蓄的旗舰产品——[财富工程]将进入工行北京分行的理财中心与广大消费者见面。

    据介绍，长期投资储蓄一体化解决方案的开发及推广只是双方合作的第一步，瑞泰人寿将为工行北京分行理财中心的客户经理提供专业的培训服务支持。今后，双方还将在更广泛的领域里合作。中国工商银行是中国最早开办个人理财业务的专业金融机构之一，工行北京分行具有良好的业务基础和客户资源，理财中心配备有经过专业培训的客户经理，可以全面搜集客户信息和需求，帮助客户了解分析自己的投资情况。瑞泰人寿与工行北京分行的合作，使瑞泰可以进一步了解客户的需求，为工行北京分行提供更适合市场的长期投资储蓄理财解决方案。而理财中心的客户经理通过瑞泰提供的培训和服务支持，能够更多的了解金融市场和长期投资理财产品，帮助客户建立中长期的理财观念和个人理财计划，提供理财咨询服务，为客户量身定做专业的长期投资储蓄一体化方案，最终达到与客户、工行北京分行和瑞泰人寿共赢的良好结果。双方的合作堪称是强强联手。

    瑞泰人寿总裁兼首席执行官曾冬漉女士指出：“瑞泰人寿并没有采用保险业所通用的个人营销模式，而是通过与专业金融机构和保险中介机构如银行、证券公司、保险经纪公司合作销售产品，这在国内是第一家。而工行北京分行良好的专业素质是我们选择战略合作伙伴的重要依据。”

    瑞泰人寿是北京市国有资产经营有限责任公司和瑞典斯堪的亚公共保险有限公司合资组建的专业金融保险服务公司。北京市国有资产经营有限责任公司是专门从事国有资本营运的国有独资公司，非常了解中国金融市场的政策和中国消费者消费心理；外方股东瑞典斯堪的亚，在向个人及企业提供个性化的长期投资储蓄理财解决方案以及为专业的金融机构和保险中介机构提供培训和服务支持方面，是一家拥有150多年历史、在全球20多个国家开展业务、具有领先地位的全球性公司。

篇2

创新的设计

随着老龄化进程不断加快，我国60岁及以上老年人口已经超过2亿，约占总人口的16.1%。面对如此庞大的老龄群体，如何使他们晚年生活更富足、更健康、更丰富，不仅是儿女关心的问题，还是金融机构逐鹿的重点。作为率先发力“养老金融”，服务近1200万老年客户的商业银行，兴业银行依托国内首发的“安愉人生”养老金融综合服务方案，不断挖掘老年人金融需求，致力于产品与服务创新，为老年客群提供定制化产品与专属服务，深耕银发市场。

“经过调研分析，我们发现期限长、风险低、收益高、流动性强是老年人对银行理财产品的普遍预期。”兴业银行养老金融中心总经理刘建宇告诉笔者。为实现老人们的这一普遍预期，该行创新推出“安愉储蓄”定存产品，具备收益较普通储蓄高、安全灵活、急用可取等优势，得到中老年客户的一致认可。

安愉分期付息储蓄存款：孝心存款，让父母月月有零钱花。该产品5万起存，存期5年，按月付息，每月利息自动转入卡内活期账户，实现老年人“月有所入”，安心进行长期投资的需求；同时，设置分档利率，起存金额越高，利率越高，最高利率可达3.95%。解决了老年人中长期理财需求的同时，在保证资金安全的前提下，锁定利率，有效防范利率下行风险。

安愉人生智能定期储蓄：安心存款，随时支取，让父母更安心。该产品支取便利、灵活计息，可根据实际存期对应的定期利率，靠档计息。过去，老年人将资金进行定期储蓄，一旦有紧急的资金需求，便只能承受利息的损失，选择了这款智能定期储蓄存款，可以支持不限次数的提前支取，灵活计息，存取便利，保障了老年人存款的收益和便利性。

智慧的选择

安愉储蓄这款老年金融产品一经推出，便给人眼前一亮的感觉。感恩的设计必然感召感恩的心，智慧的设计必然感召智慧的选择。

60岁的张女士，年p时多从事自由职业，现在上年纪了，日常生活就主要靠积蓄、基础养老金、儿子孝敬。张女士的儿子小伟，在北京一家金融机构上班，平日工作比较忙，一年也回不了几次家，虽然小伟经常给她寄钱，但是张女士都不舍得花，日常生活仍旧非常简朴，这让小伟有些苦恼。平日里小伟一直很关心父母的养老问题，偏爱投资理财的他也是兴业银行的忠实客户。自2014年起，在国内著名专业理财研究机构普益财富《银行理财能力排名报告》中，该行已经连续8个季度蝉联全国性商业银行理财能力综合排名第一。2016年12月，小伟留意到该行发售了一款名为“安愉储蓄”的产品，利率比普通的储蓄产品高，还支持按月付息，小伟觉得这类养老金设计的产品十分适合自己的父母，于是他立刻在兴业银行北京分行给张女士购买了该款产品，一个月后，张女士的账户上按时收到了第一笔利息，母子俩都非常高兴，钱既保值增值了，又能满足张女士日常的开支，一举两得。

在日常生活中，客户还会经常遇到存钱时纠结要存多长时间的难题，如果存1年，利息太低；存5年，又担心万一临时突发事情需要用钱，提前取出就按照活期利率计算，利息收益无法达到预期。安愉智能定期解决了客户之忧，锁定5年期限，急需用钱可以随时去取，存多久就按下一档挂牌定期利率来计算（如满一年不满两年，就按一年期定期利率来计算）。

温暖的回报

“没想到5年期定期储蓄也可以按月领取利息，就像每月领工资一样。儿子给我发工资了！”鸡年春节，这份儿子送的新年礼物让家住西安未央区的陈女士脸上乐开了花。

陈女士口中按月领取利息的定期储蓄，是儿子张文为她购买的30万元兴业银行“安愉分期付息”储蓄产品。该产品不仅享受高于普通定期储蓄的利率，而且与普通定期储蓄只能到期一次性领取本金和利息不同，可以按月领取利息，提前享受储蓄收益。按现行利率计算，陈女士的30万元“安愉分期付息”储蓄每月可获得利息收入近千元，满足了陈女士每月的生活开支需要。

“母亲年龄大了，我早就想提供一笔钱供母亲养老，尽一份孝心。”张文表示，他最看重的是这笔钱既能满足母亲的日常生活需要，又能实现资金的保值增值。

此外，笔者了解到兴业银行“安愉人生”综合金融养老服务还包含多项增值服务。一是与国内知名保险公司合作，为安愉客户提供家庭财产保险、人身意外伤害保险、存款盗抢险投保方案。其中，A款为家庭财产保险，总保额26万元；B款是人身意外伤害保险，附加住院医疗补贴，总保额12万元，且在投保、理赔等环节提供专属服务。二是为安愉人生贵宾客户量身定制专属医疗健康管理方案，提供专家挂号预约、全程导医、就医全程陪护以及住院、手术安排等医疗增值服务，免费举办健康知识讲座，提高客户的自我保健意识。三是联合国内知名养老服务机构，为老年客户提供高端异地休闲养老服务。同时，加入“安愉人生”俱乐部，还可参加老年养生讲座、老年兴趣课堂等多彩活动。

篇3

中国民生银行推出VISA奥运福娃卡

1月20日，VISA国际组织联手中国民生银行隆重推出全球首张以北京奥运吉祥物“福娃”为主题的银行卡一一VISA奥运福娃卡。

VISA奥运福娃卡是VISA国际组织协同中国民生银行隆重推出的双币种国际借记卡，卡面印有“福娃”图案，以人民币和美元两种币种结算，面对中高端客户限量发行民生VISA奥运福娃卡金融卡。

VISA奥运福娃卡可以自选卡号，继承了民生国际借记卡境外交易功能可自主开通／关闭、在VISA境外网络使用时可自动购汇等特色功能，是具有多币种储蓄、消费、转账结算和存取现金等多项功能的民生国际借记卡品种。

牡丹卡荣膺首届“中国网友信赖与尊重的10大名牌”

在2005年的市场品牌调查中，中国工商银行牡丹卡被人民网授予首届“中国网友信赖与尊重的10大名牌最高荣誉奖”，被新浪网评选为“最满意银行卡”。

2006年，牡丹卡中心还将优化产品功能，在稳控风险的前提下大力拓展市场，提高市场竞争力。逐步实现刷卡消费客户自选密码、积分促销、改变年费收取方式、账单日调整等功能；优化自动还款、短消息提醒等功能；增加邮寄送卡服务项目；开通电话银行和网上银行客户办卡进度查询、特惠商户信息查询、消费积分查询及兑换渠道。

友邦北分推终身健康险

2月13日，友邦保险北京分公司推出全新健康险产品――“友邦康福终身健康保险计划”。“友邦康福终身健康保险计划”不仅提供终身医疗保障，同时还具有保障利益周全、津贴型给付设计、保证续保等多项特色。从一定程度上来说，该计划就是帮助保户建立一个专款专用的终身健康保障基金，以此作为对现有社会基本医疗保险的有力补充，从而使保户拥有更为完善的医疗保险保障。

中航三星人寿开通上门体检服务

目前，国内大多数寿险公司对投保高额保险的客户在签署保险合同前，需要进行必要的体检，以确保保险费率的公平性。公司的一般做法是让客户自行到指定的医疗体检机构进行体检。

为了解决高端客户的体检问题，提供更满意的保险服务，真正体现“领先保险，尊贵人生”的经营理念，近日，中航三星人寿保险有限公司面向高端客户群体推出了上门体检服务。即对于需要体检的高端客户，中航三星人寿安排专业医师在客户指定的时间内上门进行体检。当然这个“上门”并不一定限制在客户的家里，而是客户可以选择在自己认为适合的场所。

中航三星人寿推出可转换年金的分红型终身寿险

春节前夕，中航三星人寿推出了可根据客户需求转换为养老年金的分红型终身寿险产品――“家祥终身寿险”。该产品具有很多独特之处，可以满足各类中高端客户的不同保障需求：

1．终身保障、家庭无忧。

2．多差分红、抵御通胀。

3．转换年金，美满人生。

4．新表费率，价格优惠。

5．自由组合，全面保障。

浦发银行推出“个性化照片东方卡”

浦发银行将“个性化”理念融入银行卡，推出了“个性化照片东方卡”，老百姓第一次可以自己动手装扮自己的银行卡，顽皮的宝宝、慈祥的母亲、夫妻的合影、恋人的身姿都可以成为东方卡的卡面。卡面设计独特，内在功能也十分讲究，随“个性化照片卡”推出的“关联户”功能，就是浦发银行秉承轻松理财、轻松生活的原则，满足家庭账户集约化管理的需求，使家庭理财更科学、更轻松。

浦发银行的“个性化照片东方卡”突破了传统金融结算工具的定义，为亲情、爱情、友情增添了光彩，让金融产品成为了时尚代言。

光大银行首家推出“阳光生活”固定利率住房贷款

年初，光大银行在同业中首家获得银监会批准推出资产类理财产品――“阳光生活”固定利率住房贷款业务，将理财业务的范围拓宽到客户的负债业务和避险服务。

固定利率住房贷款，就是在贷款合同签订时即设定好固定的利率，不论贷款期内市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不会“随行就市”。本次光大银行推出的“阳光生活”固定利率产品仅限于5年期以下(含)、5―10年以下(含)两档贷款期限，其固定利率值分别为5．94％和6．18％。

相对于以前各银行通用的浮动利率贷款，固定利率贷款主要有2点优势：一是锁定住房贷款的全部利率支出和中长期住房贷款利率，从而规避了利率风险和通货膨胀风险二是借款人在申请个人住房贷款时，可以根据自己的风险偏好自由选择固定利率或浮动利率。

北京银行推出全新个人业务体系

1月23日，北京银行推出以“我的银行，我的选择”为核心设计理念的全新个人金融服务体系。

北京银行在引进国际零售银行先进经验和分析个人需求的基础上，在“我的银行，我的选择”服务理念下，将个人金融服务归纳为5大服务板块――“我的家业”、“我的生活”、“我的财富”、“我的尊贵享受”和“我的电子社区”。

“我的家业”服务板块提供与居家、创业相关的一体化服务方案；“我的生活”服务板块致力于满足客户日常生活所需和提高客户生活品质；“我的财富”服务板块提供理财产品和财富管理工具；“我的尊贵享受”版块专为金融需求多元化和个性化的中高端客户推出的一项细分服务，“我的电子社区”板块借助电子渠道提供电子服务。

作为全新个人业务体系的组成部分，北京银行还发行了贵宾卡。

中国光大银行推出炎黄信用卡

1月11日，中国光大银行正式宣布推出首张全球华人共享的民族品牌信用卡――炎黄信用卡。

光大银行炎黄信用卡是国内第一张专门为港澳台同胞、海外侨胞精心设计的信用卡，也是一张兼具金融服务、商旅服务、理财服务、健康服务、救援服务等全面增值服务的信用卡。除具有一般信用卡信用消费、预借现金、循环信贷、免息还款等金融服务功能外，炎黄信用卡还根据港澳台同胞、海外侨胞在大陆的需求特征，提供了预订机票酒店、赠送高额保险、积分换里程等商旅服务功能，贵宾理财等理财服务功能，VIP门诊专家预约、国际门诊诊疗、预约出诊等健康服务功能，道路救援、SOS紧急救助等救援服务功能。

炎黄信用卡采用中国银联统一标准和统一标志，分为普卡、金卡、白金卡3大品种。

中信银行推出股票联系型人民币结构性理财产品

新年伊始，中信银行又出新品，于国内同业中首家推出股票联系型人民币结构性理财产品。

篇4

最近单位来了一批新职员，办公室的气氛一下子热闹起来了。跟这帮年轻人在一起，我觉得自己追赶潮流的脚步都加快了。一天回到家，看着眼前那些自己认为还不错的摆设，蓦然觉得在那帮年轻人眼里它们恐怕早就成了老古董了吧。

现在的年轻人都标榜“经济独立”，参加工作让他们摆脱了伸手要钱的尴尬，这无非是自由人生的开始。不过，起初有一件事让我觉得奇怪：刚工作不久，按理说他们此时的收入是整个工作生涯中较少的，可跟这些长期把玩着尖端手机的小字辈比起来，我这样的老师反而显得穷酸起来。跟“新锐代表”王宽混熟了，我毫不客气地提起了这个疑问，答案很简单――“发工资的时候我最富，想买什么就买什么。刷卡消费，工作后新扩张的信用怎么也还能满足花销。”只不过，这种潇洒的背后伴随的常常是入不敷出的窘境，和收支不平衡带来的压力。

表面上看，这些初入职场的小白领没有多少家庭负担，自己吃饱全家不饿。可稍微琢磨：进修充电、朋友结伴旅游，哪怕是储备结婚经费都是近在眼前的事情，如果不赶快开源节流，建立起原始积累，恐怕到时候就会人前光亮人后神伤了。我又情不自禁地以前辈的姿态给王宽上了―课。

不能对自己太好

王宽目前每月收入大概3500元，在同龄人中已经成为被羡慕对象了，除去每月固定的400元房租，剩余部分都用作个人消费，连他自己也说不清为什么会有这样的心态：只要工资卡上有钱，不花掉就心痒痒。不但一到月底总是没钱，连信用卡也一再透支。

其实王宽的问题很简单，他习惯“收入―支出=储蓄”，而自己消费较高且不善于理财，没有花剩下的钱，储蓄自然无从谈起。其实正确的做法应该是“收入一储蓄=支出”，先决定每个月的储蓄额度，再反推一个月可以有多少开销：把每月的支出除以30天，就可以清楚知道一天只能花多少钱，万一今天超过，明天就要减少一点儿，唯有量入为出，才能彻底摆脱“月光”的命运。但储蓄对于绝大多数月光族是难以忍受的理财方式，要想摆脱“月光”窘境，他们还是对开源更感兴趣。眼见股价屡创新高，许多投资者忍不住想冲进股市。但这样热烈的投资气氛，让人很难理性地判断行情。对于很多投资者来说，选时是他们最为困惑的一件事，“基金定投”不论市场行情如何波动都会定期买入固定金额的基金，当基金净值走高时，买进的份额数较少；而在基金净值走低时，买进的份额数较多，即自动形成了逢高减筹、逢低加码的投资方式。不必在乎进场时点，不必在意市场价格，正好可以解决这个问题，并且在投资的同时兼具储蓄功能，这是我给王宽的建议。起点低是该业务另一大优势。如工行每月最低扣款额为203元，而光大银行的每月最低扣款额更是低至100元。低申购额对王宽来说是个好消息，可以让他在不加重经济负担的前提下，预先量入为出设定投资预算。王宽中长期的计划很明确：自费参加英语培训、每年两次长途旅行、近几年内结婚，这些费用他都准备通过投资定投基金获得，我建议他每月从工资中抽出1500元。

“美国有个算法来估算你应该把多少资产用于投资，把多少用于保守的储蓄。这个算法很简单，就是你的年龄。如果你30岁，你应该至少在储蓄上投入30％的资产，各种投资不超过70％。如果你40岁，那储蓄40％，投资60％。如果60岁，储蓄60％，投资40％。也就是说年龄越大越应该保守。”我把长期应用的―个简单实用的公式告诉王宽。

“我今年25岁，如果每月把1500元用于投资，那么就要再拿出500元用于储蓄。用您刚才说的‘收入－储蓄=支出’换算，我每月的生活费只剩1500元了。”

王宽不愧是个名牌大学毕业，对我给出公式的意思心领神会。不过从他皱起的眉头看，显然对直线缩减的开支预算心存不满。在我看来，现在的孩子是被自己宠坏了。除去400元房租和偶尔的AA制聚餐，其余花销都是能由王宽自行支配的，1500元钱也不会过得很拮据。真的万一生病等不得不超支的情况还有每月500块的储蓄做应急资金，以解后顾之忧。这点非常重要，让你也不用临时抛售投资去解燃眉之急，而且决定了你投资的心态，因为当你处于一种非常浮躁和压力巨大的心态时，往往是去投机、赌博，而不是投资。

“这样就够了，人不能对自己太好!”我用自己几十年的体会告诫王宽。

学会应对波动

作为理财师，每次为客户制定投资方案我既是服务者又是主导者，客户们往往对我寄予厚望，有时甚至是不加条件地听取我的建议。不过，遇到王宽这样的客户，我的工作难免会在平淡中增添一丝挑战性。

原以为，在我列出降低投资风险、手续方便、合法避税及摊薄投资成本等等关于“基金定投”的优点之后，王宽会为这种再适合自己不过的投资工具心潮澎湃，没想到他聪明的脑袋瓜还清醒得很，反而对这种业务提出了怀疑。起初，我以为他是急性子，嫌这种投资方法赚钱慢。可他却沉稳地说：“不仅仅是赚钱快慢的问题，而是投资时初很难把握的问题。这种定投业务规定在固定的日期内划款可能就错过了最佳投资机会，比如市场在走高时，定期定额的回报难免比单笔投资低。”我佩服王宽的冷静，单从这一点上看，他在投资上绝对有发展潜力。

我承认王宽的看法有他的道理，由于定期定额是采用小额分批进场的方式，假设每月定期投资1万元，持续投资一年，总共投资金额为12万，则第一个月的1万元与最后一个月的1万元的投资期间并不相同，买进价位也有差异，因此回报率也不相同。如果证券市场在走高的时候，投资人买进的价位将是逐渐升高，相较于单笔投资人在一年前一次以较低的价位买进12万，自然是单笔投资人的回报较为可观。不过当股市在盘整或是下跌的时候，反而可以越买越便宜，市场回升后的投资回报率也胜过单笔投资。因此，定期定额的优点主要就是可以借着分批进场降低市场波动风险，这也正是它之所以比较适合长期投资理财计划的原因。

篇5

关键词：工作过程导向 高职 会计电算化 课程体系

2009年至2010年，财政部先后了《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》和《会计行业中长期人才发展规划（2010-2020年）》，提出了全面推进我国会计信息化工作的目标和中长期会计人才发展规划。笔者认为高职院校要培养信息时代下满足市场需求的会计人才，重构人才培养的课程体系势在必行。

一、国内外研究现状

在国外，欧美国家的高职教育起步早，已经形成了一套成熟的教学模式。通过归纳总结英国、美国、澳大利亚、德国在会计教育目标、课程体系建设的成果，能够对我国高职会计课程体系改革提供一些新思路和新办法。

（一）英国高职会计教育的理念与课程设置

英国高职会计课程设置以市场需求和学生就业为导向，每学年均要对会计课程进行修改、更新。学期末，通过计划、报告、论文、实结等大作业形式来考评学生成绩。考评过程中非常重视学生综合能力和素质的培养，激发学生的创造力，锻炼学生的独立工作能力和团队协作精神。

（二）美国高职会计教育的理念与课程设置

美国会计专业课程分为：“一般教育”、“一般商业教育”、“一般会计教育”、“专业会计教育”四个层次。每个层次开设的课程和培养的能力都不一样。“一般教育”的课程侧重于拓展知识面，提高综合能力。“一般商业教育”的课程聚焦于市场、金融等商业领域。“一般会计教育”的课程主要是与日常会计核算和管理相关；“专业会计教育”阶段开设是更高层次的课程，如：高级财务会计、IT审计等，这个阶段注重于会计专业的后续教育和学术研究。

（三）澳大利亚高职会计教育的理念与课程设置

澳大利亚高职会计教育目标是以培养适应经济发展和职业需求的专业人才，注重学生的沟通、协调和领导能力的培养。围绕市场需求设置会计课程。采用讲座、辅导、研讨会和实验室操作等灵活多样的教学方法，激发学生的学习热情。另外，将会计教育与职业资格考试相挂钩，使许多专业课程得到了澳大利亚和英国会计职业协会的认可。

（四）德国会计教育的理念与课程设置

德国职业教育是以校企合作的双元制职业教育为主要形式。该模式实现了专业理论和职业技能并重，技能考试与资格考试相结合，实训教材主要由企业编写。理论教育只有一年，后两年都以企业培训为主，大大增强了学生的操作技能。因此，学生毕业后可立即上岗工作。

在国内，高等职业教育起步较晚，但发展迅速。由于高等职业教育与传统的大、中专教育不一样，培养的人才定位于面向生产、管理、服务一线高技能应用型人才。而且，教育环境和教育对象的不同，高职教育的课程体系设置上应该有自己的特色，而不应该是大专的翻版和本科的“压缩饼干”。

本文基于广东珠三角产业与经济结构调整的要求，走访当地政府部门，对广东科技学院、东莞职业技术学院等高职院校进行调研，深入企业一线，了解最新会计人才需求情况，对会计电算化的人才培养方案和教学计划进行重构，打造服务地方经济的、具有广东特色的高职会计电算化专业课程体系，使学生在校学习的知识与实际工作岗位上用到的知识“零距离”对接，同时提高学生的综合素质和业务水平。

二、会计电算化从业人员与课程体系现状分析

（一）会计电算化从业人员现状分析

会计电算化是一门跨会计学、计算机学、管理学等的交叉性学科，其人才培养目标定位于具备会计知识、计算机知识、管理学知识的复合型人才。但现阶段的人才状况是精通会计业务的人才仅能应用计算机系统，精通计算机的专业人士却对内部控制方式、会计业务流程改造、会计数据之间的勾稽关系感到力不从心。应届毕业生在就业时频频遭遇用人单位冷淡，因为他们缺乏工作经验，无法独立开展工作。另一方面，许多企业抱怨难以找到满意的会计人才，尤其是管理型会计信息化人才，更是凤毛麟角，千金难求。造成这种局面的主要原因在于我国会计电算化人才培养课程体系的缺陷。

（二）会计电算化课程体系中存在的问题分析

1.课程目标不够明确。主要表现在：一方面，不少高职院校将人才培养目标定位于“会计师”、“注册会计师”等高层次的人才，课程设置上重“理论”，轻“实践”，脱离了高职学生的实际水平和高职教育的培养目标。另一方面，大部分高职院校在课程设置时没有考虑如何满足当地的经济发展和产业升级转型的需要。仅仅根据本校师资、软件、硬件等实际情况开设课程，使培养的人才无法迅速适应市场的需求变化。

2.课程设置滞后于经济发展的变化。近年来，我国先后了《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》《小企业会计准则》等会计法规文件，会计政策和外界环境发生了变化。但部分院校在课程设置时，没有会计专家和企业财务经理或会计主管的真正参与，仍采用传统的课程体系，选用内容陈旧的教材，使课程与职业脱钩。

3.课程设置缺乏全局规划，部分课程内容交叉重复。部分高职院校在课程开设时没有考虑课程的前后顺序及课程间的内容重复。如：会计电算化课应置于计算机基础、会计原理、中级财务会计之后，否则，就会使学生感觉有些知识很难理解。再如：财务管理与管理会计在资金时间价值、长期投资决策、杠杆原理、存货管理、资本成本与资本结构、财务预算编制方法等方面有重叠内容，财务管理偏重于应用，而管理会计侧重于技术与方法；中级财务会计与税务会计在税费的账务处理方面也有重复之处；会计学原理与中级财务会计在会计概念、会计要素、报表编制等方面存在重复内容；财务管理与财务报表分析在财务分析方法上也存在重叠之处。诚然，在一门学科之中，各课程之间存在部分重叠内容是难以避免的，但是，在课程体系整体设计时可以进行统筹规划，删减课程的重复内容，将资源让位给新兴学科的课程（如：环境会计、无形资产会计等）和国际会计准则课程。

4.实践平台与实践内容的仿真性差。目前高职会计专业学生实习主要采用传统方式。实践课程包括：基本技能实训、专业技能实训和岗位技能实训等环节。这些实训仍然是学生根据教材或教师布置的案例，在教师的指导下一步步进行的，没有岗位分工，每个同学扮演了财务部所有的角色，一个人做完公司完整的账套。虽然，可以让学生感受到各种岗位的工作过程，但不能体会到实际会计工作的岗位分工情况以及各岗位的协同、会计资料的传递等情况，使学生不能真正体验到会计工作的职业场景。

5.评价考评手段有待改进。调研发现，绝大部分高职院校的会计专业课程采用单一的闭卷笔试考试模式，测试内容以理论为主，评价结果是以试卷成绩来展示，并对此进行排名、对比。这种考试多在期末进行，没有关注学生的学习过程，不能准确地测试学生的职业技能水平，使学生学习热情受到严重打击。

三、高职会计电算化专业课程体系的构建

（一）构建高职会计电算化专业课程体系的原则

1.在教学理念上，主张以提高学生的职业能力为主，而不是知识水平，以能力为依据进行课程开发，构建理论知识与实践技能密切结合的模块式课程体系。课程开发以能力为主线，课程内容以职业分析为基础，课程结构采用模块式，将理论与实践结合起来，采用一体化的模式。“会计电算化”课程内容的设计应紧紧围绕会计电算化岗位需求，根据信息前沿技术以及市场对会计人才的要求来设置课程体系。在构建课程体系中，要贯彻落实“6+2”原则，“6”即：工学结合、职业活动导向；项目载体；知识理论实践一体化的课程教学；突出能力目标；任务训练；学生主体；“2”即将德育、外语教学渗透到所有课程中去，将职业核心能力渗透到所有课程中去。

2.在教学课程设置上，以行动为导向，培养学生的专业能力、学习能力、组织协调和沟通合作能力。基于会计岗位要求设置会计专业教学体系。在教学中重视情景教学、案例教学，以小组为单位培养学生的团队合作精神，在讨论中学习。

3.在教学手段和方法应用上，强调会计教学的开放性、互动性与自主性。在教学中以学生为主导，通过实施开放性教学、互动性案例讨论教学和问题导入式的自主性教学，提高学生学习的兴趣、分析问题和解决问题的能力；利用多样化的教学辅助工具，如网络资源、教学软件融合等提供多层次、多样化的教学服务和高质量的教学效果。

（二）高职会计电算化专业课程体系的重构

1.实现课程开发主体多元化。建立由行业和企业会计专家参加的专业顾问指导委员会，让他们直接参与制定专业人才培养方案和课程体系设计，确定教学内容。

2.构建基于素质培养和能力提高的课程体系。高职院校培养的会计电算化人才应该具备职业基本素质、财务会计核算能力、财务分析与管理能力、会计监督能力、电算化能力、企业管理能力、计算机应用能力、英语及应用写作能力、投资理财能力、法律知识等。课程体系设计分为以下几个模块：公共必修模块、公共选修模块、职业核心模块、职业技能模块、职业支撑模块、考证模块、职业延展模块、融合模块。公共必修模块着重提高学生的文化知识素质和树立正确的价值观与职业态度，主要包括：思想和中国特色社会主义理论体系概论、高职英语、经济数学、计算机基础等课程。职业核心模块着重介绍专业关键知识，主要包括：基础会计、财务会计、成本会计、财务管理、审计实务等课程。职业技能模块着重培养学生职业岗位群的业务技能，主要包括：会计电算化、ERP实训、出纳实务、财务报表编制与分析、会计手工技能、计算技术等课程。职业支撑模块着重培养学生胜任职业岗位需求的相关知识和技能，主要包括：财经法规与会计职业道德、税法、管理学原理、政府与非营利组织会计、社会调查与统计技术、税务会计、数据库基础、银行会计等课程。考证模块激发了学生学习积极性，提高学生专业水平，增加了就业砝码，主要包括：英语等级考证、会计从业资格证、初级会计师资格证等课程。职业延展模块是满足学生职业岗位发展和职业知识拓展而开设的课程，主要包括：财政与金融、Excel在会计中的运用、管理会计等课程。融合模块着重培养学生的实践操作能力，提高学生的综合能力和专业素养，增强学生就业实力，主要包括：毕业实习、毕业论文等课程。

3.构建基于工作过程的会计电算化专业实践课程体系。基于工作过程的会计电算化专业实践课程体系既要来源于企业又要高于企业，将企业的工作业务过程提练上升为教学过程。广东珠三角地区大部分是中小型企业，这些企业对会计人才的需求量最大。需根据地方企业会计岗位的需求情况，开设实训项目，构建电算会计与手工会计相结合的双轨运行模式以及基本技能实训、专业技能实训和岗位技能实训相结合的实践教学体系。基本技能实训主要包括出纳技能实训、手工会计技能实训和电算会计技能实训。专业技能实训主要包括：财务核算、成本计算分析、纳税申报、财务软件各模块的操作。岗位技能实训是上岗前的实训，包括校内综合模拟实训和顶岗实习。

4.会计电算化专业实践课程体系的实施。基于工作过程的会计电算化专业实践课程一般通过资讯、计划、决策、实施、检查、评估等环节进行，学生依据经讨论的任务和目标制定计划，并组织实施，最后采用教师评价和小组评价等方式来检验任务完成情况。在教学中大胆采用引导文教学法、项目教学法、探索式教学法、角色扮演法、案例教学法、分组教学法，以职业活动为导向，培养学生的综合职业能力，强调理论与实践的统一。学习过程独立组织和实施，尊重学生的价值，激发学生自主学习热情，真正达到提高学生综合素质的目标。基于工作过程的教学需要情境化教学环境，因此要加强校内实训基地建设，如通过ERP实训室与会计专业综合实训的建设，满足会计电算化专业实习的要求。同时，也要加大产学研投入，与知名企业、会计师事务所和企业商会建立良好的合作伙伴关系，为学生提供更多更好的实习平台。

5.建设精品教材。教材是教师搞好教学工作的重要载体，是学生获得知识的主要工具。教材质量影响到课程的实施及教学效果。然而，仅凭个人的力量很难开发出非常优秀的教材。教师可以跨校联合专家以及实务界的高级会计人才组建教材编写委员会，以地区专业人才需求为导向，编写出实用性强的精品教材。教材要做到深入浅出，删繁就简，理论够用为度，突出实训，内容新颖实用，紧跟新会计准则、税法以及企业会计实务的发展而不断修订完善。

6.优化提高教师综合素质和实操能力，加强“双师”队伍建设。基于工作过程的课程改革不仅要求教师具备深厚的理论功底，还需要有丰富的实践经验。由于大部分教师从学校毕业后直接进入学校工作，缺乏企业实际工作经验，这为工作过程导向的课程改革带来了困难。因此，一方面，要鼓励教师多下企业，增强教师的专业实践能力；聘请行业专家来校任教；在引进人才时实行经验与学历的资格准入制度。另一方面，加强教师科研意识，以研促教。通过科研项目，锻炼教师的创新意识，培养好专业带头人和骨干教师，打造优秀的学科梯队，为会计电算化专业课程体系改革成功提供保障。

四、结束语

随着计算机技术、数据库技术、网络技术、XBRL信息技术的发展并引入会计电算化领域，对会计电算化人才的要求也逐步提高。高职院校必须重新构建课程体系，更新教学理念、教学手段和教学方法，采用基于工作过程导向的实践教学体系，创建仿真实训基地，选用优质教材，提高教师的双师素质，才能培养出适应市场需求的会计电算化人才。

参考文献：

1.李晓慧.会计教学体系研究：来自英国大学的借鉴[J].会计研究，2009，（10）：77-82.