存款理财方法范文

导语：如何才能写好一篇存款理财方法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

姜萍和丈夫都是工薪阶层，很会持家的她婚后自然做上了家中“财务部长”，自结婚以来夫妻俩把所有的积蓄全部存入了银行。尽管他们每月都有存款，可是由于银行存款利率实在太低，领取利息时还要缴纳利息税，因此所得收益总是很不理想。

五一小长假里，亲朋好友相聚一起，大家有说有笑，工作、生活无所不谈，他们从工资收入谈到家庭开支，感觉有说不完的心里话，话题自然谈起了家庭理财的体会。

家庭理财的话题，姜萍和几位好友都认为只有银行的储蓄最可靠，可惜年收入不高。而头脑灵活的表姐在邮局上班，她却看准了年金保险，这种科学的理财方式，年收入竟然稳赚10%。真是神了，姜萍和几位好友简直不敢相信自己的耳朵，惊异地看着这位表姐，面对大家狐疑的目光，表姐把她的年金保险理财法一一道出，即满期保险金＋累积生存保险金＋红利，她这几年来非常关注着银行、邮局不断推出的年金保险，而且她还特地订阅了跟理财有关的报刊杂志，使自己的理财技能不断提高。为了获得稳健的理财收益，她以自己为保险人购买了几份分红险，这种分红险每年按年交保险费的一定比例返还生存保险金，生存保险金留存公司按复利生息，此种理财方法明显高于同期储蓄数倍的经济收益。

通过这次五一聚会，姜萍回家后开始琢磨自己的理财方式了，她感觉到仅靠银行储蓄来理财的方法不是明智之举。她学习表姐的方法，把到期的存款也买了几份分红险。三年来，这种保险的累积红利已经增长了30%，这些与她过去存三年定期的储蓄相比，真是相差千里。

理财提示

有时候，理财收益往往跟你对理财的观念以及对理财知识的掌握有很大关系。不会理财、不懂理财方法都不要紧，你不妨向身边会理财的同事、朋友多学习经验，平时多到银行、邮局了解保险、基金等信息，在这个信息时代，谁先了解，谁先得到财富。

在我们生活的周围，好多地方节假日都有银行举办的理财讲座等各类活动，此时，你不妨参与其中，既学习了理财知识，又增长了见识。

网上理财，方便快捷

王淑娟和老公开了一家服装连锁店，店里生意非常红火，所有经济都由她掌管。闲着的时候，王淑娟一有时间就上网，可是她上网并不是海阔天空地与异性聊天，而是在好友的推荐下自己在网上开通了银行。

那天，她在网上银行汇款时，无意看到一项为“自动转存”的功能，而且还有“设置汇款”、“通知存款”、“活期转存”等多种项目。而一个星期的通知存款基本上和三个月的定期存款差不多，但这种通知存款取款相对比较灵活，对随时进货的生意人来说比较适合，她想试着用这种自动存款的方式体验一下。

国庆节期间，店里生意火爆，把所有的收入一合算，总共赚了40万，考虑暂时用不着这笔款，王女士想起网上存款的方式，于是依照网上的提示，她三下两下就将40万活期转入自动存款。

半年下来，元旦到了，王女士想到要提款进货，她迅速登录网上银行，点击“提款通知”，输出十日后支取20万存款。十日后，王女士再次点击“转出存款”，20万资金迅速转到了自己的账上。

王女士打开自己的账户，看到这笔存款还赚了500元的利息，没想到不用跑一趟腿，坐在家里不花时不花力，轻轻松松盈得这笔“财气”，她真是喜出望外。

理财提示

篇2

没有家底，没有身怀绝技，大多数工薪一族只能靠每月数千元的工作收入构筑自己的财富王国。面对物欲横流的社会压力和支出倍增的生活压力，工薪一族们“月光”了，慌乱了，甚至灰心了，萌发出“钱不多，谈什么理财”的想法。对此，专家指出，工薪一族只要精打细算、坚持规划，除了工作收入，也可以获取理财收入。

量身定制定活存款

专家建议，工薪族理财要从活期存款开始。“储蓄是一种生活态度，哪怕是月光族，都必须要储蓄，即使钱少也要每月存100元，储蓄应成为生活的原则。”国信证券客户经理晶晶说。

据了解，目前各家银行都有自动转存服务，用户可以凭工资卡和有效身份证件，到银行柜台开通这项服务，并可设定一个转存点，让资金在定期账户和活期账户间自动划转。通过这项业务，工薪族可完全实现为自己量身定制理财方案的目的，如设定零用钱金额、选择定期储蓄比例和期限等，实现资金在活期、定期、通知存款、约定转存等账户间的自主流动，提高理财效率和资金收益率。

招商证券客户经理吴先生表示，理财意识要及早培养，学会记账、量身作好收支规划等很重要。

零存整取告别“月光”

一般来说，月光族有两种人，一种是收入本来就不够支出的；一种是没有中国人传统的“存点钱防意外”思想的。

据建设银行的工作人员介绍，想不做“月光族”者可以通过零存整取这种强制存款方法，养成“节流”的好习惯。零存整取，就是每月固定存额，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期，以支取日人民银行公告的活期利率计算利息。

基金定投增值财富

据了解，定期定额申购基金，也很适合工薪族达到强制储蓄的目标。目前市场上已上市的各种开放式基金的数目已达到上百只，它们的主发行渠道就是银行。经常光顾银行的工薪族，不妨选定其代销的某只基金，跟银行签订一个协议约定每月扣款金额，以后每月银行就会从你的资金账户中扣除约定款项，划到基金账户完成基金的申购。这种方式有利于分散风险，长期稳定增值。

基金定投在原来大市下，是一个长久投资方式，一储户说：“我不管收入多少，一定要拿出50%用来存入银行，当达到一定数据额后，再进行其他投资。”

这种投资法，不必掌握太多的专业知识，不必费心选定购买的时点，只需耐心一些坚持中长期持有，并且在一般情况下，基金定投的收益会高于零存整取的利息。正因为此，它甚至是工薪族为孩子储备教育金或筹划养老金的一个优良选择。

此外，招商证券客户经理吴先生提醒，定期定额买基金，选定哪只基金特别重要。一般来说，这种投资方式适合股票型基金或偏股票型混合基金，选择的重要标准是看它的长期赢利能力。

试买短期理财产品

工薪族要是存款超过1万元，可尝试购买短期理财产品。国内多家银行针对市民的短期闲置资金，推出了各种短期理财产品，有短至1天的理财产品，也有期限为3天、7天、14天、30天、90天、180天的多款短期理财产品。

据了解，部分银行推出的“月计划”存款方式，非常适合工薪族增加财富收益，其年收益可达到活期存款的3.3倍，通知存款的1.5倍，只要单个账户余额超过1万元，就可以在每月下旬与银行约定理财月计划，银行每月1日对外上期收益情况，并容许投资者在每月5日至25日终止方案，以保证资金的流动性，预期年收益率为1.7%至2.05%。

值得注意的是，理财产品的认购期一般都有20天左右，工薪族不必一时急于购买，可以花更多时间斟酌一下产品是否适合自己。

积少成多坚持理财

篇3

身为单身贵族，还可以捏紧荷包说声闭关修炼，一人吃饱全家不愁，以家庭为单位的职场女性们，却不能在金融委靡时期有任何的懈怠――未来的家庭开支计划林林总总，不管是提前退休、子女教育还是买房购车、医疗保险……每一件都是不可以推迟、也不可以忽略的大事件。如果你心中正为着这些问题隐忧不断，不妨看看以下3个家庭如何巧妙地节支增收，或许对你也有些启示。

北京・苏玲：

从银行手里抢钱

理财情况简介：29岁，时装公司财务，婚龄3年，目前甜蜜二人世界中，家庭月收入1万元。去年在五环外首付20万元，购公寓一套。目前家庭有存款3万元，股票市值2万元。

理财短期目标：本年度增加存款1万元。

理财长期目标：尽早还清所有房贷。

理财方法：节省金融机构服务费，省钱看得见!

苏玲一家属于典型的月光小夫妻，月入1万元，支出也差不多是1万元。如果不是靠2008年的年终奖，他们的小家还真存不下什么钱。而夫妻双方的公司在2009年初都表示：经济不佳时期，本年度任何奖金停发。所以1年存1万，还真是个艰巨任务。

不过，苏玲毕竟是有专业理财知识的财务，趁着2009年的春节假期，她统计了一下全家的收支情况和财务分布，提出一个从银行手中抢钱的大胆计划――

首先，她去理财机购申请了“平转贷”业务，也就是把自己的原本在A银行贷款100万元20年还的房贷，转到了利率更优惠的B银行。由于正好赶上北京知名的担保机构凯盛经略推出相关优惠，所以苏玲在办理业务时，可以享受到完全免费的服务，也就是说没有任何的手续费用(包括评估费、担保费、公证费、抵押登记费)，而且，B银行还能额外地给房贷利率以30％的新优惠。经过这样一处理，苏玲100万元的贷款～共可节省利息83040元，而一年之内，苏玲家就可以少支出4152元。

再次，苏玲以前给父母家和公婆家汇款，都是通过邮政汇款，每月需要支出汇款费用50元，而在她分别为两家父母办理了异地存款免费手续费的工行牡丹卡后，此项费用一年又省下600元。

身为刷卡一族，苏玲夫妻俩一共拥有4张不同银行的信用卡金卡和白金卡。由于使用频率不高，2008年，他们为信用卡付出的年费，一共达到了3300元(白金卡3000元，金卡300元)，既然2009年要控制消费，苏玲全家就去注销了其中的3张信用卡，这一下，一年的年费又可以省下3300元。

再加上使用银行和购物商场的联名积分卡，苏玲可以在全年获得约500元的积分返点，同时再把银行的活期存款转为7天通知存款……以上的所有从银行“抢”来的已经有一万元左右。就这样，苏玲完全不需要降低小家的生活水平，就凭空“赚”了1万元!

TIPS

如何“打劫”银行?

跨行查询费：部分银行提供免费的网上银行、电话银行查询业务。银行汇款手续费：网上汇款手续费率约为0.5％或0.2％。收款方有第三方支付账户，手续费全省。小额账户管理费：招行一卡通和信用卡的还款账户关联后可免管理费。挂失费：开立银行卡后开通网上银行，把活期存折、定期存单等全部挂到这张银行卡下。一旦存单丢失或忘记密码，通过网上银行把相关账户上的钱转到自己的其他账户中就行了。

深圳・Cathy

消费也是吸金法

理财情况简介：32岁，自营美甲店主，婚龄5年，育有小宝宝1名3岁，家庭月收入2万元。目前家中有存款约15万元，还清贷款之80平方米公寓一套。

理财短期目标：以低价购买家庭用车一辆。

理财长期目标：为宝宝上重点小学积累5万元。

理财方法：抓紧时间买房买车，花钱也赚钱!

Cathy一家并不是深圳户籍，所以宝宝如果想读重点小学，就必须交纳一笔不小的赞助费。而且，他们也迫切需要购买一辆小车作为接送宝宝上学所用……这两笔支出加起来，至少在20万元左右。也就是说，他们还有5万元左右的缺口。

首先要解决的，是买车的问题。Cathy看中的是一辆价值14万左右的凯旋车，如果一次性付款，那她们的存款就见了底。可是现在，通过申请某银行的“车购易”汽车分期付款业务，免手续费，免息，这样在支付了7万元的首付款之后，余下的7万元，分一年还清，每月只需要月供5833元就可以。这样一算，Cathy家就能多出来近8万元的闲散资金了。

这8万元，作为孩子的学费当然完全足够，但Cathy还可以有更好的办法，让它再生钱专家的建议是，趁着现在房价低迷、房贷利息也很优惠。Cathy完全可以在重点小学附近购买价值约35万元，带重点小学学位的小户型一套，首付20％才7万元左右!随着房地产逐渐回暖，这套房产在未来4年内也有可能增值18％左右，这样就完全可以抵消贷款利息――也就是说，4年之后，不仅Cathy孩子的教育基金充足，手中还多了一套可以用来出租生利的小公寓!

TIPS

公正外脑哪里找?

省级以上的城市都有第三方理财公司的身影，它们通常以咨询公司的名义出现。全国有第三方理财公司一万多家，目前在全国已有十余家分支机构的诺亚财富管理中心、有国际背景的世德贝和有网络背景的玖富网，都是可以依赖的对象。

上海・徐蕙

外脑运作全掌握

理财情况简介：30岁，管理咨询师，婚龄3年，家庭月收入4万元。目前有活期存款约50万元，150平方米住房一套。

理财短期目标：今年财产总额能实现7％的增值。

理财长期目标：50岁退休。

理财方法：让优秀理财师帮助无心理财的自己!

徐蕙和先生都是大忙人，虽说收入称得上是金领一族，但是根本没精力理财。除去支出，每月收入都只是放在银行存活期。2008年虽然也炒了一点股票，但是至今亏得血本无归，所以徐蕙夫妇决定，既然自己不会理财，那么往后就再不主动投资。

篇4

一、从软硬件建设着手

软件即加强银行内部客户服务水平，柜员对待理财客户做到主动、细致、耐心、快速地解决他们所要解决的问题，及时观注客户的一举一动，对他们在理财问题上遇到的困难给予及时的帮助，争取客户对我行的忠诚满意度来增加存款业务。硬件即为客户创建一流的业务洽谈环境，在理财产品上不断升级和优化，研究出适合不同客户投资的理财产品，来赠加客户的存款。

二、从理财产品着手

我们都知道理财产品到账资金是存款的重要来源，为了更好地维护资金，推动存款工作的开展，可以通过多项措施来增加理财到账资金。

1、建议本行为客户开通理财业务短信通知服务，将推出的理财产品通过短信通知客户，让客户第一时间了我行解理财产品，使他们买到合适的产品，即为客户获取利收益，同时进一步确保资金存入我行。

2、对于有意向将资金转到他行的客户，客户经理需深入了解具体原因，并从客户出发，分析比较，发挥我行理财产品的优势，在合规的前提下为客户争取最大收益，为客户设计最优投资组合建议，挽留客户。

3、要加强与经常在网上购买理财产品的客户进行沟通，及时了解该部分客户投资情况，并适当引导，推荐其购买我行理财产品。

三、大堂经理通过观察、交流发现的潜在客户着手

加强大堂经理的揽存工作，大堂经理在维持好大堂秩序的同时，要积极地增强与客户间的交流和沟通，针对有潜力的客户，做重点公关，全力争取客户存款。

四、从现金柜员与客户交流的机会着手

提高柜员的警惕性，柜员经理也要与客户主动交流，发现潜在客户进行主动跟进，进一步了解客户的具体情况，投资心理及投资方向。为客户引导，将我行理财产品推荐出去，在不影响客户的正常资金运作的前提下，尽量把客户的资金存款留在我行，更好的争取吸纳客户的他行存款。

篇5

关键词：闲置资金 收益 理财 资金时间价值

中图分类号：R197.3 文献标识码：A 文章编号：1007-3973（2013）001-157-02

纵观国内大多数公立医院，资金闲置的现象非常普遍。特别是一些大医院，资金量大，多数资金活期储蓄在银行中，运作效率低下。在医疗改革进入实质性阶段、竞争日趋激烈的市场经济环境下，由于政府财力有限，公立医院运行和发展资金不足，医院应当重视对闲置资金的管理，建立正确的理财观念，采取灵活、有效的闲置资金投资策略，最大限度盘活闲置资金，充分发掘存量资金效益。

1提高闲置资金理财收益的方法

1.1确定闲置期限办理定期存款

单位定期存款是单位客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。人民币定期存款的存款期限包括三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次可供选择。它具有存期灵活、选择余地大、利息收入较稳定的特点。不同期限定期存款现行利率比活期存款利率至少高5倍以上，比其他大部分种类的存款利率也至少高1倍以上，因此，对于可以确定闲置期限且预期闲置至少三个月以上的资金，医院办理单位定期存款通常可以获得比其他存款形式更好的收益。由于有银行信誉担保，定期存款没有风险，但不利之处在于，若存期内医院多次提前支取，将影响预期收益。

1.2与银行签订协定存款协议

协定存款是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的部分存款按协定存款利率计付利息。协定存款的最低约定额度一般为人民币10万元，客户可根据实际情况与银行约定具体的基本额度；协定存款协议期限一般在三个月以上，最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期。按现行利率水平，协定存款收益要高出活期存款1.5倍多。协定存款直接通过活期存款账户实现管理，办理协定存款不影响活期存款账户的存取款和结算功能，在充分保证额度内资金自由支取的前提下，可有效提高暂时闲置资金的利息收入。与定期存款相比，协定存款虽利率水平较低，但具有流动性较强、快捷方便的优势，适用于医院无法合理预期闲置资金规模的情况。

1.3节假日使用一天或七天通知存款

通知存款是客户在银行存入一定金额以上的款项，自由选择存款品种，一天通知存款或七天通知存款，支取时提前一天或七天通知银行，约定支取日期和支取金额的一种大额存款方式。人民币对公客户通知存款起存点一般为50万元，需一次全额存入，可全部或部分支取，每次部分支取金额不得小于10万元，留存部分不得小于起存金额。通知存款利率水平高于活期存款，在不妨碍单位使用资金的情况下，可获得较高且稳定的利息收入。遇到节假日或者双休日时，医院最好办理企业通知存款业务。这种方式下，可以让资金时刻处在增值的过程中，并且不会耽误医院的资金运转，节假日前存入，节假日之后就可以取出，投入正常的经营活动。

1.4合适时机购买保本理财产品

自去年银根收紧以来，银行理财产品业务获得了井喷式发展，收益高且风险极低。医院可以考虑选择收益相对适中，基本无风险或风险极低的人民币保本理财产品。人民币理财产品，即由商业银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。银行销售的理财产品具有一定的风险，与存款存在明显的区别，在购买理财前产品前，医院应确保自己明确了解该项投资的性质和所涉及的风险，审慎评估该理财产品的资金投资方向、风险评级及预期收益等基本情况，有选择地购买。

2医院闲置资金理财应注意的问题

2.1加强现金流规划管理

医院现金流规划是按照医院工作计划及历史数据对现金流入、流出做出预测，进行综合平衡，合理安排，科学调控。现金规划管理是医院财务管理不可缺少的重要组成部分，目前一些医院对现金流量管理不规范、不完整，影响医院管理层对资金的有效调度。现金流量规划应落实到现金预算中，建立完善的月度滚动现金流量预算，从医疗、医技、医辅、行政管理等方面建立完善的现金流量预算体系。每月编制资金供求计划，计算出货币资金收入、支出、多余或不足，可以让领导者及时了解单位现金状况，掌握闲置资金，组织对多余的资金用于投资理财，提高资金的使用效率。

2.2重视闲置资金投资策略分析

医院进行闲置资金理财前，应深入分析闲置资金的预计规模和预期闲置期间，制定与之匹配的闲置资金投资策略，以在最大限度提高闲置资金收益的同时，保证闲置资金的流动性能满足医院预期的未来支付需求。如果医院无法合理预计闲置资金的规模，协定存款是较为恰当的选择；如果医院的资金闲置时间比较短或无法确定未来支付期限，应选择资金回收周期较短的理财品种，如通知存款或收益稳定流动性强的短期理财产品等，以尽可能大的获得收益并在短时间内回收资本金；如果预期闲置时间较长，可以选择投资周期较长的品种，比如购买保本理财产品、定期储蓄等，既可以保证资金的安全增值，也可以在有效的时间内保证资金的回收利用。

2.3树立资金时间价值观念

在市场经济条件下，医院理财必须树立资金时间价值概念，以往医院在经营管理中对资金时间价值的概念模糊，认识不到位，资金使用效率低下。资金的时间价值，是将资金用作某项投资，可以得到一定的收益或利润，即资金增值；如果放弃资金的使用权力，相当于失去收益的机会，也就等于付出了一定的代价。在一定时期内的这种代价，就是资金的时间价值。医院应该重视资金时间价值，提高资金使用效率，加速资金周转。在支付药品、材料、器械等大额款项时，在供应商许可的情况下，尽量利用商业信用和使用应付票据，合理利用其他企业的资金；加强医院内部现金控制、优化药品和材料的资金占用量，提高营运资金周转率，争取闲置资金最大化利用，为医院创造更多的收益。

2.4提高财务人员理财能力

财务管理是医院管理活动的核心，而财务人员又是财务管理的执行者，医院能否有效利用闲置资金提高利息收益，与财务人员理财能力有着密切的关系。随着新的医院财务制度与会计制度的实施，和财务有关的各类法规政策的更新，不断涌现新理论、新业务、新规则和新方法，对财务人员的素质要求越来越高。财务人员应加强内部业务学习，增加业务培训，培养和提升财务人员的管理意识、理财意识，增强其发现问题、解决问题、参与预测与决策的能力，充分发挥财务人员的信息反馈作用和决策咨询作用，便于管理者及时利用财务人员提供的信息，进行决策理财，充分盘活医院内部闲置资金，提高闲置资金的收益水平。

篇6

我国商业银行进行销售的理财产品是指商业银行通过对客户具体要求以及实际状况而提供符合客户需求的理财产品及理财服务，其中商行的主要销售的理财产品包括了结构性理财产品、保本性理财产品以及非保本性理财产品等多种类型。

(一)结构性理财产品首先把结构性理财产品归类为成“为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”或是“交易性金融负债”因此将相应的损失与收益计入“投资收益”的科目。在符合一定条件情况下的混合理财产品可以选择将整体指定成“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”或是“金融负债”。其次是对于结构性理财产品进行划分，将它划分为“衍生金融工具”进而对其进行相关的会计报表项目的列报，主合同的方面把它划分记入“吸收存款”科目，采用摊余成本方式来进行会计的后续处理，将其相关损失和收益的核算列入“投资收益”。会计处理的原则在于嵌入型的衍生金融工具中认为其应该从主合同中进行分离同时成为单独存在的衍生工具来进行会计处理。最后将理财产品都作为“吸收存款”科目核算，并按照公允价值来处理后续核算，其相关的损失和收益列入“利息支出”科目进行核算。用结构理财产品中存在的金融衍生工具划分为通过公允价值计量的方式。由于汇总和监督管理的规定所以结构性存款归属为存款项目并放入贷款存款比率的运算范畴，从而计入“吸收存款”科目。

(二)保本性理财产品1.由保本型理财产品所筹集的资金记入“公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”，其中投资的资产划分为“公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。如果银行和其投资者进行签订了合同，并且其合同内容中保证了“保本”，产品到期时应对其本金进行保证性的支付，意味着筹集到资金之后再理财投资操作时所产生的损失应该由商业银行进行负担，商业银行并不会“全部让客户承担风险和报酬”，因此筹集资金和投资资金在表内应该计量为金融负债与金融资产。2.募集资金计入“吸收存款”，投资资产按照“存放同业款项及拆出资金”等各项资产进行划分。划分由监管部门的规定在表内的理财产品归入结构化存款进行管理分析，并且按需缴纳存款准备金，并将其记入“贷存比”的运算口径，因而列为“吸收存款”。3.将所筹集到的资金记入“其他负债”或者其他相关负债科目进行核算，投资的资金记入“其他资产”、“应收款项类投资”等相应的资产项目。若把理财产品确定为金融资产以及金融负债则无需采取公允价值计量，从而降低估计的难度。

(三)非保本理财产品银行一般在表外对非保本性的理财产品进行核算，记账的方法也是各有不同没有统一，有的银行选择在总账进行核算，期末进行轧差出表；有些则选择用复式记账直接进行表外的登记方法。

二、商业银行理财产品会计处理存在的风险

(一)不同的处理方式，不利于报告使用者理解信息由于理财产品的账务处理原则还未达成同一的意见，因此出现了在会计实际操作中多种处理方式的现象，各个银行根据不明确的会计规范，采取对其自身最有好处的账务处理原则对理财产品进行处置，这种选择方式违反了可比性及可靠性的会计的信息质量要求，同时也增加了监管的困难并为报告使用者不能够方便有效的得到信息。不同的银行提供的财务信息并不具有有效的可比性，会造成报告使用者对理财产品的的评判产生影响，并可能会对报告使用者产生误导。因而，对于理解理财产品的经济本质以及确定统一有效的账务处理原则应值得重视。

(二)没有从账户管理上区别理财与自营业务现在有一部分银行是独立于中央结算公司以及上海清算所的自营和理财业务的托管债券账户以及其资金结算账户都只是简单的进行拆分，在发生相关经济业务同时后方没办法单方面进行的结局，必须加以前台流程进行辅助，就商业银行自己出具的债券买卖成交单来成为结算的票据，因此，商业银行能够方便地对它的自营理财业务产生的资金进行调配或者进行利益传输。在实际操作中，不仅混合了理财产品和自持资金，商业银行还可以将不同类型的理财产品资金经过向资金池等方法进行整合，由于不同的理财产品的时间、投向及风险大小都是有区别的，因此为了保障较高的投资回报和确定资产配比的稳固性，商业银行往往采用滚动发行期限错配的方法进行实时操纵。资金的错位配置特别易引发类似流动性风险的产生，也会加大了监管部门在关于资金流的监察难度，并且信息使用者也很难对产生的风险进行有效的预测。

(三)银行理财产品表外核算的风险首先,理财产品销售的不负责行为。当前商业银行销售的代售类型的理财产品并没有在银行的资产负债表内进行核算，造成了银行对于其进行销售的理财产品不受约束、不负责人和不考虑风险的“三不”行为。在2008年次债危机的教训中，国外银行也是处于相同的位置，将巨大的风险次级以抵押债券的形式转移给社会大众，将其作为第三方中介机构却并拒绝对产生的风险来负责和处置，极易让不处于强势位置的社会大众承担亏损。此时，应该通过对会计规则的完善来让代销类型的产品产生的风险也规划到商业银行本身的运营之中，迫使其对代销类型的产品的风险情况进行加强关注，并且有筛选的介绍给社会大众，这必然会使整个社会的稳固与优势发展产生好处。其次,是对理财产品监管的无效，目前银监会的管理体力的建立主要是以信贷资产方面为重点，但是在表外理财产品的监管制度未进行过多关注。因而，通过表外的理财产品躲避监管的方式越来越多，大部分表现在：银行可以通过理财产品将“信贷资产”转换到表外，借而躲避监管。最后,披露内容原则比较单一。然而我国这些没有确定的规范，对于金融衍生工具的公允价值估值方式只进行简单的原则性的介绍，并没有具体对衍生金融工具的估计、风险等模型进行深入研究。对于理财产品的收支，所产生的相应手续费和佣金收支的总额只是单一的叙述并没有进一步详尽的解释。

(四)分支机构理财产品的会计处理有待研究因没有得到独立法人的资质，商行的下属机构发行的理财产品大多是源于总行，其中少部分商业银行下属机构代售其他商行的理财产品，理财产品的投资发行由总行或者被商行进行处理。因而，银行下属机构比较困难进行依次分类明确其所募集的理财资金整体是投向了何处的资产，也没办法依据上级监管规定按所投资的资产相关的会计处理。在业务实际操作中，商业银行下属机构的会计处理方法差异较大，理财产品最终变成部分下属机构用来进行调整账务及藏匿风险资产的工具，最后导致报表质量及信息披露的公信力的下降。

三、相关建议

(一)加强监管合作，统一会计处理方法理财产品的会计处理方式的不同会影响一般企业、商业银行和上市公司的会计信息质量同时影响面广泛。银行主管部门、证券主管部门、会计主管部门及企业主管部门可以通过协调配合、整合分析有关案例的会计处理方式，运用定性与定量联合方式，理清产品关于代销、资金筹集、售卖、购入、投资等各个步骤的界限，确认各个步骤会计处理原则及相应的会计科目，对企业会计准则进行注解或者接受专家组给出建议、解决监管盲点等方式进行同一的理财产品会计处理原则，找到适当方式向社会公布。

(二)自营业务与理财业务从托管账户、结算账户彻底分开商行需要做到以下几种业务的区别，自营业务与非自营理财业务的区别、收益固定形式和浮动形式理财产品进行区别、对公理财产品和对私理财产品进行区别，达到分账经营、分类管理、分人管理及加强风险防控。上海清算所和中央结算公司应将商业银行的自营业务托管债券和理财业务托管债券的账户彻底的进行区别，在账户经管方式上建立保护网，从而达到托管账户和资金结算账户的区别。自营和理财业务发生时应有具体的后台清算交易单作为其结算单据，而并非通过以商行自行机打形式的交易单为结算单据，当自营和理财的托管账户与银行结算账户能够进行全部区别，理财产品的购买债券都能够仅仅通过后台操作来完成，实行券款对付交割都有一一对应的账户，这样可以有力阻断自营与控制理财产品的利益传输所带来的风险。

(三)对表外理财产品进行会计信息的披露首先是建设会计与监管联动机制，将记入表内的业务进行确定，正确的区分表内与外的事项，使得理财产品能够规范、有序的进行表外业务的开展。其次是监管部门要通过进一步明确表外理财产品信息披露范围、内容原则和相关标准，不仅要强调信息披露的充分性，同时要尽量避免被披露过多从而引起使用者读取信息的困难。此外，还应该在同一表外信息披露规则的基础上增加会计信息的可比性。适时加入动态披露的方法，方便使用者进行全面评估商业银行潜在风险。

(四)加强对商业银行理财产品会计信息披露以维护银行业蓬勃发展及保证存款人相关利益为目的进行控制，因此对要进行披露的会计信息应该进行规范并且遵循以下基本规则：注重会计信息的披露，在相关的财务报表附注里增加对单独理财产品的披露信息；明确会计信息披露的目标，为社会大众、资金投资者及银行监管机构等所有的利益相关者履行相关的职责。其具体的内容应该包含以下几方面，首先从买方的角度，在附注中应加入独立的披露理财产品收支状况及风险的实际状况。设立购买者关注理财产品的相关内容，其中分为基础状况、收益状况及风险状况三个部分。基本状况是对当年理财产品的类型、数目及基本形式的介绍，披露当年新型的理财产品；收益状况主要是为了披露各类理财产品总体的收益率，同时也要列出收益率前十名和后十名理财产品的名称和其收益率的状况；风险状况主要是披露报表日相关理财产品的公允价值状况，并且对亏损较大的产品应该单独进行列报状况进行说明。从监管的角度考虑，在监管报表里设立对理财产品进行评估的相关指标。

篇7

四字经之“稳”

大多数中老年人不再有固定的新增收入，而且需要应付日常生活及保健医疗等开支费用，支出会逐年增加，中老年人承受风险的能力也不如年轻人强，因此进行投资理财时应优先考虑本金的安全。在能防范风险的情况下再去追求更高的收益。一般来说，风险程度较高的资产包括股票、股票型基金、投连险、黄金、外汇及其他特殊投资项目，风险程度较低的资产包括储蓄存款、国债、银行理财产品等，中老年人在投资时可以进行适当配置。

四字经之“活”

有不少中老年人看到银行的利率表显示存款期限越长、利息越高，便将自己所有的钱都存成了三年期和五年期的定期存款，一旦突然生病住院，急需用钱，从银行将钱取出来时，由于存款期限没到，只能按照活期利率结算，这样就损失了很多利息收入。面对这样的情况，首先应预留三至六个月的生活开支，放在活期存款或者可以随时支取的理财产品上，以备生活上的不时之需。其次，投资期限主要以三个月至一年为宜，以保证资产的稳定流动。再者，如大额购买长期产品，应问清楚是否有提前支取或者质押贷款的可能及相关手续。

四字经之“巧”

大多数中老年人喜欢存定期存款，对高利率的三至五年的中长期定期存款尤为热衷，但流动性差的特点又让他们无所适从。举个例子，如果拿3万元做一笔三年期的定期存款，资金一下子就被冻结了三年，如果提前支取，便损失了利息。殊不知，这其中也有窍门可循。换个方法，将3万元三等分，每隔一年存1万元都做三年期定期存款，这样接下来的每年都有1万元到期，如有需要，可以使用，不需要则可再转存三年，周而复始，既保持了一定的流动性，同时享受的利率，仍旧是三年期定期存款的利率，高收益也得到了有效的保证。其实，这个方法不仅可以用在定期存款上，也可应用在各类有固定期限的投资产品上，能解决多数固定期限产品不可提前支取的尴尬困境。

篇8

事实上，和张辰想法一样的储户不在少数。安全稳定的收益，让他们选择把钱存在银行，如今降息了，怎样存钱才能利息最多呢？

存哪个银行最划算

央行宣布降息，有一个补充条款值得注意，就是首次将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍。而现实情况也确实如此。

在宣布降息之后，工行、建行、中行、农行、交行和邮政储蓄银行六大行二年、三年、五年期定期存款按本次降息后的央行基准利率执行，三个月、半年和一年期定期存款利率则较基准利率有所上浮，但未达1.1倍上限。以一年期整存整取存款利率为例，六大行均报价3.5%，和调整前一样。

但广发银行、深发展、华夏银行、浙商银行、兴业银行5家股份制商业银行非常积极，除二年、三年、五年期定期存款按央行基准利率执行外，三个月、半年和一年期定期存款利率均按央行基准利率1.1倍的上限执行，成为短期存款最划算的银行。

最耀眼的还是宁波银行、南京银行等城商行和农商行，它们的各类存款利率统一按照基准利率上浮10%的标准执行。也就是说，在央行宣布降息后，它们所有存款利率比以前还要高。

《投资与理财》理财规划师算了一笔账：一些银行自主将一年期存款利率定位于不超过3.25%的1.1倍，即3.575%，那么10万元一年定存获得利息3575元；而有的银行执行基准利率3.25%，那么10万元一年定存获得的利息为3250元，不同银行利息相差325元。

如果您所在的城市有这些银行，就根据自己的情况，选择利息高的银行吧！虽然可以选择那些相对利息高的银行存钱，但在如何存钱上也有着很大的学问。

5月初在网上流传一个名为“‘榨干’银行利息”的‘神帖’”，它的最大亮点就是最大限度的让钱生利息，主张有钱就定存原则，减少活期存款的时间。不少人甚至将其视为“银行理财宝典”。

这个“理财宝典”实用性怎样呢？

理财规划师指出，这在理论上是成立的，但储户还要根据自己的实际情况，选择存钱方式。

定期进账及时定存

杨建是个体经商户老板，店里每天都会有一定的收入，他每天下午都会拿500元到附近银行定存一年。这样，一年后，每天就能获得28.75元利息。如果存活期的话，每天只能得到2.2元利息。对杨建来说，每天定存最划算。

理财师分析师指出，这种方式适合每天有现金进账的生意人，普通人没这个时间和精力。“其实，这些人也可以在银行开设一个定活两便账户，每天将活期账户里进账的一部分闲钱，通过网银转成定期存款。这样只用去ATM机上存钱就可以了，剩下的都可以在电脑前完成。”

每月工资都有节余的工薪阶层小马，也选择较为类似的存钱方式，每月工资到账后，除了留足日常开支，剩下的钱都会及时定存。略有不同的是，他选择定存的方式比较多样，有时候是定存一年、两年，有时候是定存三个月、半年。“我是根据这笔钱未来用途来决定定存时间，有的钱长时间不用，就定存上一两年；近期可能会用的钱，就定存三个月或半年；当月需要用的钱，就选择活期。”小马告诉记者。

约定定期存款利息最大化“神器”

《投资与理财》理财规划师介绍，对部分银行开设的“约定定期存款”业务，大额定存储户要多多留意。

每谈一笔业务，都会有一笔大额提成的穆先生，就是很好地利用了银行的“约定定期存款”业务，来保证最大限度的获取定存收入。

以穆先生存入5万元为例，银行会自动将其认定为100笔500元的定存。如果穆先生提前支取部分存款，剩余部分仍按照定存利率计算，只有取出部分是活期利率。

“这可以让存款额较高者的利息最大化，又极大节省了精力。不过，这种方法对银行来说比较吃亏，部分银行不会做出提醒，储户有需要的话，应主动提出。”理财规划师提醒大家，并举例说，张辰母亲的5万元积蓄，就非常适合用“约定定期存款”业务办理。

降息通道打开定存时间尽量长

篇9

正确认识风险就是我们打理家庭财富的第一堂课。

风险一词在学术界并没有一个统一的定义。一提起风险，我们首先想到的就是地震、火灾、水灾、盗窃等等，为了防范这些风险一些家庭会购买一部分保险，以期在未来家庭遭遇上述灾难的时候减少损失，其实，这仅仅是风险的一小部分。风险活跃于生活的方方面面，例如上班有迟到被扣工资的风险，吃饭有吃坏肚子的风险等等。一般认为风险是一种未来的不确定性，从理财的角度来讲就是家庭资产在未来发生损失的可能性。风险与收益就像一枚硬币的两面，虽然收益与风险形影不离，但是人们却常常只看到收益，对伴随收益而来的风险视而不见。风险与收益是相辅相成的，一般来说，收益越大风险也就越大，世界上从来不存在只有收益而没有风险的投资。

既然风险是无可避免的，那么我们要怎样辨别生活中的风险，尤其是家庭理财方面的风险呢？

通俗上我们把银行的存款利率称为无风险利率，这里的无风险指的是存入银行的存款无论外界出现何种情况银行都会按约定还本付息，因此我们可以把银行存款的利率作为辨别市面上各类理财风险的基准。一款理财产品的收益率相对于银行存款利率越高，那么这种理财产品的风险也就越大。最近跑路的一些P2P企业所提供的理财收益率动辄年化20%甚至高达30%，且不说这类理财产品的收益率比银行一年期定期存款利率高了近20倍，就是同期银行提供的理财产品收益率也仅在4%5%之间，投资这类P2P理财的风险可想而知，大部分投资人血本无归也就不算稀奇了。

所以，我们在日常生活中需要配置自己家庭财富的时候，应该将自己想投的理财产品的收益率与银行基准利率做个比较来判断该产品的风险。例如，银行目前定期存款最长期限为五年，其存款利率大致为3%4%。如果一项理财计划预期收益率比银行利率高出太多，那么在做出这项投资决策之前就要考虑一下自己是否能承担相应的风险了。

有了辨别理财风险的方法之后，家庭财富的“当家人”还需要懂得“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”的道理。

篇10

高收益伴随着高风险，这个理念是每一位投资者在进行投资前都必须要明确的。一般来讲，投资风险资产（比如股票）的比例应该不超过（100-投资时年龄）%，举例来说，如果投资者已经70岁了，那么他投资风险资产的比例最多不超过30%。考虑到老年朋友的实际情况，建议投资风险资产的比例不超过20%，换言之，储蓄、国债和稳健型理财产品的投资比例应在80%以上，虽然这种保守的投资组合收益不算高，但却是比较稳妥的获利方式。

那么保守理财是不是把钱存银行就好了呢？其实不然，就连储蓄也是有技巧的，选择适当的储蓄品种，可以让利息收益最大化。目前，市场已进入降息的周期，锁定收益的最简单的方法就是把一笔资金一次性存入银行、选个5年期定存，以保证获得最高的利息收益。然而这样做的风险是：临时用钱时，提前支取部分的存款按活期计息。针对这种情况，建议采取分批存款的方式规避提前支取的风险，比如将20万元的存款分成几笔分别存入银行，并根据对资金使用时间的预期选择不同的存款期限。另外，如果资金超过5万且短时间内可能会动用，也可以选择通知存款或短期理财产品，如增盈天天理财增强型（安逸版）开放式产品或者理财期限为1-3个月的产品。

除此之外，老年朋友还可以选择货币基金。现在，许多投资者都不愿意购买基金，觉得基金收益表现差，其实，只要根据市场走势选择适合的基金就能获得不错的收益。那么老年朋友可以选择什么样的基金呢？

建议购买货币型基金。原因有三：首先，货币型基金的投资范围以短期货币工具为主，风险较低；其次，多数货币市场基金的基金面值为1元、申购赎回免收手续费，收益计算方便；第三，预期收益率与一年期定期存款利率不相上下，但流动性更强。

此外，老年人可以投资的还有保本基金。因为购买该类基金，不论市场行情如何，投资者都可以拿回原始投入本金，这类基金既可以保障所投资本金的安全，又可以参与股市上涨的获利，具有其特定的优势。但需要注意的是保本基金对持有期是有要求的（国内一般为3年），若提前赎回，是无法享受保本承诺的。