闲置资金理财方案范文
时间：2023-11-21 17:53:15
导语：如何才能写好一篇闲置资金理财方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
[摘 要] 根据目前调查，银行理财产品可降低风险，期限较短，逐步发展成为上市公司闲置投资的首选，根据购买银行理财产品的账务报表显示，目前资金管理部门准则没有明确提及。此篇将会阐述上市公司在购买银行理财产品的同时需要注意的问题，根据有关企业的实际经济水平进行估测，就上市公司所购买的理财产品做出评估和分析。
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 023
[中图分类号] F275；F276.6 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）05- 0041- 02
1 上市公司购买银行理财产品的现状
目前，银行理财产品是企业家对理财、投资的一种常见理财方式，随着社会经济发展，理财产品需求越来越大，据调查大部分的银行理财产品占预期年收益总比重的40%至50%，这远远高于银行一年的存款利息，为能得到更多的便利在购买银行理财产品的同时将资金存在银行的活期账户里，因此银行理财产品成为了上市公司中最热门的投资种类。
2 上市公司闲置资金的产生
筹集资金和企业的经营活动是上市公司主要的资金来源，在此过程中会产生大量的现金，在上市公司中对于固定资产以及资本投资等相关业务活动进行之前，会有大量的闲置资金，一般闲置资金的来源分为以下几种情况：在企业中募集的项目资金中多余的以及暂时不需要的资金；在银行中的长短期贷款；长短期融资券等金融活动所累积的资金。企业需要制订一个合理的融资方案，使融资方案与资金使用期限量保持一致，对于闲置的资金可以在合理的安排下进行理财管理，可以达到增加财务收入的目的。
3 理财投资方式
根据上市公司的发展情况来说，闲置资金只占财务总比重的小部分，闲置资金是上市公司持有的自由资金，是没有限制范围的，为此国家对于涉及银行贷款和募集资金的使用，会采取严格的管理和控制规定，对于上市公司对闲置资金的使用有以下明确规定：一是在合理运用闲置资金的情况下确保规范性，在规则的基础上灵活运用闲置资金，根据中国《上市公司监管指引条例―上市公司资金募集管理及其使用监督办法》中要求在确保闲置资金的安全使用以外，还要开展正常的募集投资项目，二是保证资金的流动安全性，募集资金以及资金回收的安全性是可以控制的，为保证资金的安全流动，要将对外投资金额进行按时、足额收回，还需根据投资的自身风险承受一定的风险能力，在承受风险能力的同时还能争取一定的资金效益。
4 关于上市公司限制资金购买银行产品的几点建议
4.1 当前上市公司购买理财产品的账务报表及处理方式
现在由于理财产品多具有风险性，大多数理财产品是不保本的，也没有公开市场的正常报价，所以有业内人士观点认为在购买银行理财产品的同时可以提供售金融资产值，可以提供参考。然而，在上市公司中的财务处理方面却大不相同，除了提供售金融资产值以外，绝大多数的上市公司是将银行理财产品归入财务流动总资产当中，如果上市公司进行了某些银行的交易性资产投资，在年末进行财务总结时会发现资产负债表中存在较大的金额差距，对于这一问题的解决办法是确定资产流动情况，在公司的财务报表上明确指出其他流动资产的财务报表，在理财产品购置的同时银行会⑵渌资产流动余额作为闲置资金和暂时闲置资金募集购买银行的理财产品。
4.2 增强上市公司企业财务风险意识
改变旧的理财观念，尤其是陈旧的理财观念“宁做鸡头不做凤尾”，不论市场的经济发展和缺乏调研调查，只认为有产品就不怕销量。其次就是要改变企业的从众心理，避免出现当前哪里的产品好就换做那种产品，没有企业的产品风格，为此还给设备带来了巨大压力，要更换不同的设备，选择不同的技术，为此遭受一系列不适的反应，同样也给上市公司提了个醒，对于理财投资产品是要寻找适合属于自身发展的融资方式，不能盲目跟风，要将融资效益最大化，了解市场发展经济，做到合理融资理性投资。
4.3 建立健全财务预警机制，及时防范财务风险
作为企业可持续发展的前提条件是构建一个有效稳定的空间，在构建有效稳定的空间需要注意的是要及时了解企业发展现状，结合公司的财务报表评估与预测未来的资金效益，还需建立健全财务的预警机制，提高防范财务风险的意识，也可避免在财务风险上手无足措，无法应对的情况。要根据每个公司的发展情况制定相关的财务预警机制，但必须要遵守三个准则：实用、简便、适用。根据这几大准则建立实施一个可行的方案，助于公司财务效益收入，当然，还应结合客户的相关评价情况和合同审批制度归入管理财务方案。
4.4 严格遵循银行融资规则
上市公司之所以运用闲置资金购买银行理财产品是为了获得高于银行利息回报，市场上一般不会出现银行理财产品，因此银行理财产品不属于金融资产的交易物。银行理财产品一般不会活跃于市场经济，为确保收益的理财产品不属于储蓄金额，银行理财产品会有明确的标出，会区别于投资和储蓄关系，因银行对于理财产品具有不确定性，银行将预期收益作为银行理财产品中的模拟收益，确保银行金融融资的风险。金融企业发放的贷款项目主要是贷款与应收款，这是企业通过商品销售以及提供劳务作为相关媒介所形成的契约关系，因此贷款和应收款在市场上没有报价也不会活跃于市场，对此银行采取相应的“贷款和应收款”作为银行融资规则。
4.5 上市公司应加强企业成本管理，提升经营管理水平
上市公司的发展具有多元性，受到各方面的因素影响，加强对公司的财务管理是公司管理者需着重注意的，在关注的同时应探索更好的方法确保提高银行效益。在看似不是管理环节的时候，更加要注重管理，科学管理是企业财务管理者首要遵循的条件之一，在发展的过程中要将评估与预算相结合，科学合理管理企业财务，利用财务报表和现有、历史数据进行分析、预测，在预算同时应该还需制定相关管理计划，排查管理中所存在的漏洞，在资金的运营与比对下要将企业资产效益最优化，利用理财平台，推广企业资金流转运作，还需要管理成本效益，减少资金投资风险，就可以实现促进企业利润提高。
主要参考文献
[1]罗小鹏.上市公司闲置资金投资方式及会计处理[J].中外企业家，2014（30）：51.
篇2
【关键词】地勘单位；资金管理；理财投资
1.引言
所谓单位理财，狭义地理解是单位如何处理好其闲置资金。如果单位具备良好的理财意识，可避免资金趴在账户“睡大觉”的尴尬，从而实现资金的保值增值以及减少资金不必要的流出。
如今，各家商业银行都在公司业务方面拓展更多的理财产品，帮助企业实现资金的保值增值，为企业闲置资金寻找出路。同时，随着业务的发展，企业进行理财投资的需求也日益增长。暂时闲置的资金、尚未使用的融资款，对于诸如此类的资金，企业已不再满足于一“存”了事，而是希望通过优化资金管理、购买银行对公受托理财产品获取比同期银行存款更高的收益。
近年来，部分地勘单位发展又稳又快，经济效益越来越好。在其大力开拓地勘市场，主业任务饱满、单位发展前景良好的同时，资金在单位发展中的重要作用日益凸显。为了更好的处置单位的闲置资金，实现资金的保值增值以及减少资金浪费，地勘单位与时俱进，积极转变资金管理观念，在理财方式上不断寻求突破与创新，积极开展各种理财活动。
2.地勘单位的资金管理
2.1 地勘单位的理财投资
地勘单位的理财投资主要以购买银行结构性对公理财产品为主，这些理财产品期限多以短期为主，而收益相对较高，其中许多理财产品的年化收益率甚至超过1年期定期存款利率，普遍超出活期存款利率六七倍。在理财产品品种的选择上，地勘单位所购买的结构性理财产品主要是人民币“期限可变”理财产品、固定收益理财产品以及基金类、债券类以及各种票据类理财产品。除了购买银行结构性理财产品外，地勘单位还在不同时期办理了银行对公协定存款业务、银行承兑汇票业务以及单位定期存款业务等。其中，尤其要说明的是单位协定存款业务和银行承兑汇票业务。所谓单位协定存款，指客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户（A账户），账户中超过存款额度的部分，银行将之转入协定存款账户（B账户），并以优惠的利率计算的一种大额存款方式。在暂时没有可行性项目投资的情况下，企业与银行协商采用“单位协定存款”的方法，这种方法不但灵活便利，而且安全可行，可稳赚利息。以我队为例，其在中国银行办理的单位协定存款业务，可使本来存在银行的利息收入由活期利率的0.44%上升到协定存款利率的1.31%，由于利率的近两倍增长，利息收入也将大大提高，安全无风险地为单位创收利润。而银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。采用这种方式，利用远期付款，单位可将有限的资金用于开展更多的业务，最大限度的减少对营运资金的占用和需求，扩大生产经营规模。另外，相对于贷款融资，也可以明显降低财务费用。
2.2 地勘单位的其他资金管理
在资金管理方面，地勘单位除了通过购买结构性理财产品等方式来实现资金的保值增值外，还积极研究税务政策及相关法律法规，争取最大限度的节约资金流出。税收法律政策规定，总包人对分包工程的税金可按分配的工程计算到各分包商的头上。也就是说，同一生产经营项目，分包出去的部分可由分包商承担税金，这样就避免了重复交税。具体说来有两种缴税方式，一是代扣代缴方式，二是抵扣税金方式。代扣代缴方式是指，地勘单位作为总包方，在付款给分包方时，全额代扣税金及附加，到税务局申报时只申报差额部分的税款，同时上缴代扣的税款。抵扣税金的方式是指，分包方自行到工程所在地税务局缴纳税款，并开具代扣代征税款凭证，总包方在取得代征代扣税款凭证后，仅需缴纳未分包部分营业额的相应税款即可。这样一来，为单位减少了大量资金流出。
3.地勘单位理财投资应遵守的原则
多元理财方式的运用，为地勘单位的资金管理注入了新的动力，实现了单位财富的最大化，提升了单位的整体业绩，为进一步增强其经济实力贡献了力量。总的说来，地勘单位在进行理财方式以及理财产品的投资时，切忌盲目跟风而贸然投入资金，而应根据单位的资金使用计划，制定适合自身情况的理财计划。具体说来，应注意以下几点：
3.1 安全性原则
单位进行理财投资应以安全性即保本性为最重要的原则，因为资金管理是区别于直接对外投资的管理活动，地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的辅助其主业的发展，而不是本末倒置的进行高风险的对外投资，从而影响企业主营业务的正常进行。以理财产品投资为例，地勘单位选择的理财产品多是保本浮动收益型理财产品以及保本固定收益型理财产品。保本浮动收益产品期限一般比较短，收益相对存款利率高。而保本固定收益理财产品到期时，银行按照合同约定的事项向投资单位支付全额的本金和固定收益。投资单位获得固定收益，投资风险全由银行承担。这两种理财产品的安全性都相对较高。
3.2 计划性原则
在进行理财投资前，单位应先全面合理安排好资金使用计划，对货币资金的收支活动进行有效规划并争取确保货币资金的最佳持有量。根据单位资金安排情况确定理财阶段，择机购买银行理财产品，使理财投资与自身财务计划的时间安排达到最佳匹配，恰当的利用了资金闲置空当，实现理财投资优化组合，最大限度提高了资金使用效率。
3.3 流动性原则
由于地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的服务于其主业，所以对于对公理财产品的流动性，便提出了较高的要求，以防止出现资金链断裂，影响单位的日常生产经营活动的正常进行。在理财产品存续期间，购买者一般不能提前终止；少部分理财产品可质押，但须缴纳一定手续费和质押贷款利息。因此，单位应该先了解自己的财务状况，再决定是否投资该理财产品。在保证安全性和流动性的基础上，追求稳定收益。毕竟相对于理财收益而言，地勘单位更看重的是主营业务的经营效益。
3.4 个性化原则
地勘单位在进行理财投资时，应积极与商业银行和专业人士进行合作，共同探索适合自身的理财方案，根据单位面临的实际情况，量身订做，以便更好的配合单位的财务计划。
篇3
【关键词】理财策略 理财工具 理财目标
改革开放以来我国经济发展迅猛，国民生活水平也随之提升，个人可支配资产也越来越多，投资理财已成为人们日益重要且必须重视的问题。本文对个人的投资理财进行了客观分析，对如何投资、怎么选择投资方法进行阐述，让我们携手打开财富的大门。
一、个人生命周期与理财规划
人生的不同阶段时期应采取不同的理财规划。一、刚步入社会、事业刚刚起步者，处于这一时期的人群，对风险的承受能力较高，资产和负债都较少，主要是以房屋租赁，应对日常的花销、还清助学贷款为主，理财规划应以现金规划和较多的投资规划为主要的理财规划，积极储蓄，为了达到理想既定的理财目标亦可采用多种理财策略。二、新婚人士，这一时期的人群，刚组建起家庭，承受风险的能力中等，资产值相对低，负债值相对较高，其以买房购车为首要的理财目标，同时努力存钱用于家庭的生活费与子女的教育经费，创建一个应急的资金备用账户以备不时之需，努力提高工作收入，购买保险，投资股票基金等。三、为人父母。这一时期的人群，风险的承受能力中等，资产值中等，负债偏高。这一阶段的理财目标主要为满足家庭的一切支出，投资策略主要以风险较小的投资项目为主，保证投资的安全。四、事业有成。这一时期的人群，承受风险的能力较低，资产值是人生各个阶段的顶峰，负债较低。他们拥有自己的事业，资产值高，可以深入各个领域进行投资，努力实现财富的增值。五、准备退休。这一时期的人群，风险承受能力最低，资产累积较多。他们主要以养老为主，可以适当的收藏品投资，亦可投资股票基金。
二、个人投资理财的品种
确立了自身所处的阶段，就要选择是和自己的投资理财方式，现在个人投资理品种主要有：
（一）银行存款
对于我们每个人来讲，最基本的投资理财方式就是银行存款。存款的好处在于：简单方便，品种多样且具有灵活性，财富增值稳定且安全性最好。
（二）股票投资
在所有的投资工具中，股票是投资收益率最高的工具之一，从长期投资的角度来看，普通股是公开上市的投资工具中提供的报酬最高的。没有比其的收益更高的。
（三）投资基金
基金的理财产品的特点是风险小的收益很低，风险大的收益高，但是风险大收益高又并不代表着肯定有收益。所以我们应对一些基金产品的规则有更深入的了解，选择最适合自己的产品进行投资。
（四）债券投资
债券的投资收益介于存款和股票之间，比存款的利息收益高，收益虽不如股票但风险比股票小很多，有较多闲散资金、中等收人个人投资比较合适。
（五）房地产投资
房地产买卖投资通过投入一定的资金，以低价购入房地产，待价钱合适时再卖出，通过赚取差价获取利润，带有一定的投机性。房地产买卖投资有获取高额利润的机会，也有很大风险，适合闲置资金较多的个人进行投资。
（六）保险投资
个人投资保险的险种主要有个人财产保险和人身保险。我们应根据自己的实际情况来进行投资，以实现财富的保值增值。
（七）期货投资
现今的期货交易以实现电子化，进行网上交易要注意安全保密，保护好自己的交易密码等重要信息，防止被人知晓，造成损失。
（八）艺术品投资
相对于那些手头闲置资金较多的个人投资者就可以选择投资艺术品，艺术品投资具有以下优点：一是投资风险小。二是收益率高。但同时，艺术品投资的缺点也相对突出：一是缺乏流动性。二是需要具备较强的专业知识才能有效的鉴别艺术品的真伪。
三、笔者对个人投资理财的一些看法与见解
笔者就如何取得预期收益这里进行了探讨：
（一）投资理财计划的制定要坚持“三性原则”
所谓三性原则即――安全性、收益性和流动性;安全性要求根据个人的实际情况来制定适合自己的理财计划，第一要义就是保证自己的资金安全，这是投资理财的基本原则。所谓收益性，将个人资产投资之后要有所增值，在合法的范围内收益越多当然就越好，这一点是个人投资理财的根本原则。所谓流动性，即变现性，个人资金财产的投资运作一定要考虑其变现能力，在自己急需用这笔钱时保证能及时收回来，这是个人投资理财的条件。
（二）充分了解投资理财各个领域的知识
在进行个人投资理财过程中，要实现收益的最大化就需要按计划进行组合投资，所以我们首先要正确且深入的认识投资工具的功能和特点，有针对性地选择风险大小不同的投资工具，制定最适合自己的投资方案，最大限度的规避风险、减少损失，努力实现投资收益最大化。
（三）要理性地进行个人投资理财，头脑要时刻保持冷静
科学的进行投资理财，积累人生各个阶段的财富，使个人财富有效的实现增值，并且将财富系统化的管理，是现代个人应该具备的理财观。在我们投资失利的时候我们最重要的就是首先找出失利的原因，总结失败的经验，不能盲目的继续跟进，时刻保持冷静的通脑是至关重要的！
四、如何有效的规避个人投资理财过程中的风险
（一）建立起自己的金融档案
现今社会的个人从事金融活动的次数与种类繁多，仅凭人的大脑是很难记住众多的金融信息的。只要建立个人金融挡案，就可以有效的避免这些问题。个人金融档案的建立可从以下三个方面入手：首先，明确记录内容。其次，掌握记录方法。再次，把握重点问题。
（二）累计打造自己的个人信用
这里指的个人信用主要是个人向金融机构借贷投资或消费时，金融机构记录下来的信用度和还贷纪录。它是保障我们在经济活动中畅通无阻的“通行证”。
（三）我们在投资理财过程中要及时查明实际遇到风险的种类、原因，并立即采取措施进行补救
比如由于金融诈骗所导致自己面临风险，应立即诉诸法律，尽量把自己的损失减少到最小。再比如由于国家宏观经济政策的变化造成的风险，应及时调整修改投资计划和投资方案。
参考文献
[1]柯静.个人投资理财ABC[J].时代金融，2004年第11期.
[2]董雪梅.个人投资理财之我见[J]金融理论与教学，2003年第2期.
篇4
自2009年至今,银行和信托合作的信托类理财产品一直呈现着井喷态势,其稳健、收益高于同期储蓄的特性受到广大投资者的青睐。可是,七月份银监会却了“封杀”银信类理财产品的消息,而且颇见成效,各家银行理财产品数量都大幅减少,让许多投资者慌了神:按兵不动?闲置资金以0.36%的活期利息存在银行着实可惜;存定期?2.25%的一年定期利率如何对抗3%的CPI增长?有关专家分析,预计年内该业务难以恢复,因此银信理财被喊停,居民投资不能停,让资金放在银行存折上等待就会成为负利率时代的牺牲者。那么,时下没了银信理财,还有其它好的理财途径吗?
信托产品“阳春白雪有知音”
银信合作的理财产品被叫停,但投资者仍可以通过银行或信托公司购买纯信托产品,信托投资的特点是收益高,起点高,多数信托产品的起点为300万元,一年期产品的年收益率一般为8.5%以上,两年期产品约为11%,因此信托被称为是富人的专属产品。
信托类产品主要分为贷款信托类、权益信托类、融资租赁信托类和不动产信托,各类信托产品根据投向、抵押、担保不同,其风险度也差距较大,因此投资者在选择信托产品时不能只关注收益,还应综合衡量,优中选优。首先,要挑选信誉好的信托公司,查看公司的资金实力、以往业绩、综合排名等,其次,要明确资金的投向,分析信托项目的盈利前景、到期还款的资金来源保障等。一般来说,投资股票领域的产品风险相对要大,而投资优质企业、能源、电力、基础设施等领域的产品风险要小很多。另外,单纯从控制风险的角度来说,一年期的信托产品比两年期的要好一些,投资者可根据自己的需要进行选择。
短期理财“千般宠爱于一身”
某金融产品研究中心的最新理财产品研究报告显示,银信产品叫停之后,以债券、票据为主要投资方向的银行短期理财产品发行量骤增:1个月以下的理财产品,发行量为41只,占总发行量的41%;1―3个月理财产品,发行量为26只,占总发行量的26%;3-6个月的理财产品,发行量为14只,占总发行量的14%。可见,短期理财产品非但没受信贷类理财产品叫停的影响,反而增长迅速,成为了理财市场的主力军。
今年以来,各大银行均推出了自己的短期理财产品,如天天增利、周末假日盈、周周盈、月月盈、季季盈等。这些短期理财产品的年化收益率虽然比长期理财收益低,但大大高于同期银行储蓄,比如30天的理财产品年化收益率高达2.6%,与一年国债的收益相当。
在信托类理财产品的真空期,投资者可以配置一些短期理财产品,这些产品安全性、流动性较好,一方面保证了资产不缩水,另一方面,避免了盲目投资带来的风险。同时,在发现合适的投资产品可以迅速转化,以防错过投资良机。
另外,银监会叫停信托类理财产品也并不意味着银行里的信托类理财产品就全部销声匿迹,仍有一些以前审批通过的信托类理财产品在销售,投资者应密切关注,争取搭上“末班车”。
其它理财“天涯何处无芳草”
篇5
没有家底，没有身怀绝技，大多数工薪一族只能靠每月数千元的工作收入构筑自己的财富王国。面对物欲横流的社会压力和支出倍增的生活压力，工薪一族们“月光”了，慌乱了，甚至灰心了，萌发出“钱不多，谈什么理财”的想法。对此，专家指出，工薪一族只要精打细算、坚持规划，除了工作收入，也可以获取理财收入。
量身定制定活存款
专家建议，工薪族理财要从活期存款开始。“储蓄是一种生活态度，哪怕是月光族，都必须要储蓄，即使钱少也要每月存100元，储蓄应成为生活的原则。”国信证券客户经理晶晶说。
据了解，目前各家银行都有自动转存服务，用户可以凭工资卡和有效身份证件，到银行柜台开通这项服务，并可设定一个转存点，让资金在定期账户和活期账户间自动划转。通过这项业务，工薪族可完全实现为自己量身定制理财方案的目的，如设定零用钱金额、选择定期储蓄比例和期限等，实现资金在活期、定期、通知存款、约定转存等账户间的自主流动，提高理财效率和资金收益率。
招商证券客户经理吴先生表示，理财意识要及早培养，学会记账、量身作好收支规划等很重要。
零存整取告别“月光”
一般来说，月光族有两种人，一种是收入本来就不够支出的；一种是没有中国人传统的“存点钱防意外”思想的。
据建设银行的工作人员介绍，想不做“月光族”者可以通过零存整取这种强制存款方法，养成“节流”的好习惯。零存整取，就是每月固定存额，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期，以支取日人民银行公告的活期利率计算利息。
基金定投增值财富
据了解，定期定额申购基金，也很适合工薪族达到强制储蓄的目标。目前市场上已上市的各种开放式基金的数目已达到上百只，它们的主发行渠道就是银行。经常光顾银行的工薪族，不妨选定其代销的某只基金，跟银行签订一个协议约定每月扣款金额，以后每月银行就会从你的资金账户中扣除约定款项，划到基金账户完成基金的申购。这种方式有利于分散风险，长期稳定增值。
基金定投在原来大市下，是一个长久投资方式，一储户说：“我不管收入多少，一定要拿出50%用来存入银行，当达到一定数据额后，再进行其他投资。”
这种投资法，不必掌握太多的专业知识，不必费心选定购买的时点，只需耐心一些坚持中长期持有，并且在一般情况下，基金定投的收益会高于零存整取的利息。正因为此，它甚至是工薪族为孩子储备教育金或筹划养老金的一个优良选择。
此外，招商证券客户经理吴先生提醒，定期定额买基金，选定哪只基金特别重要。一般来说，这种投资方式适合股票型基金或偏股票型混合基金，选择的重要标准是看它的长期赢利能力。
试买短期理财产品
工薪族要是存款超过1万元，可尝试购买短期理财产品。国内多家银行针对市民的短期闲置资金，推出了各种短期理财产品，有短至1天的理财产品，也有期限为3天、7天、14天、30天、90天、180天的多款短期理财产品。
据了解，部分银行推出的“月计划”存款方式，非常适合工薪族增加财富收益，其年收益可达到活期存款的3.3倍，通知存款的1.5倍，只要单个账户余额超过1万元，就可以在每月下旬与银行约定理财月计划，银行每月1日对外上期收益情况，并容许投资者在每月5日至25日终止方案，以保证资金的流动性，预期年收益率为1.7%至2.05%。
值得注意的是，理财产品的认购期一般都有20天左右，工薪族不必一时急于购买，可以花更多时间斟酌一下产品是否适合自己。
积少成多坚持理财
篇6
晓雯参加工作有三年了，尽管每月工资也有5000多，可是作为“月光族”的她每月下来，钱包总是扁扁的，顶多能省下五六百块钱而已，三年过去了，晓雯的存折里只有2万元多一点。晓雯想要打算好好理财，至少在出嫁前能有一大笔私房钱。可是，一来听说现在银行理财的门槛要5万元，自己只有2万块钱怎么办？二来投资股票权证等金融产品风险太高，自己也不会，有没有投资门槛低而且风险和收益适中的理财产品，在当前金融市场环境并不乐观的情况下，用小资金也能合理理财获得稳定的收益？
案例分析：
晓雯目前的困惑主要有：月薪50 0 0元，却只能存下几百块钱。如何摆脱成为“月光族”？其次，有没有适合2万元投资的低门槛理财产品？而且一定要是比较稳健的投资，以获得较为满意的收益。
其实，就晓雯目前的收入状况而言，要摆脱月光族是很简单的事，不过出路只有一条，那就是“减少开支、强制储蓄”。这也能为以后的稳健投资奠定基础。为了不降低生活质量，改变“月光”状态，记账就显得尤其重要了，把每个月中不必要的额外的开支强行删除。当然，也可以采用逐月递减的方法进行节约，比如第一个月减少100元额外开支，第二个月减少200元，第三个月减少300元，直到认为可以接受的范围。这样一来，每个月就能省下不少银子了。按照广州白领的平均生活水平3000元来说，晓雯每个月至少可以有1000多的结余。
要记住，通过记账合理控制开支是理财的第一步！
紧随其后，就是要强制储蓄了！这里“储蓄”并不单单指银行的存款，也可以是购买货币基金、定期定额基金、国债等等理财产品。
小资金也能理出大财来
2 0 0 5年11月1日正式实施的个人理财管理办法，规定银行人民币理财的起点要在5万元以上，这把高达70%的非高端客户挡在了门外。尤其是一度热门的低门槛人民币理财和外汇结构存款也转而投向了银行中高端客户。要想获得稳定的收益，小资金理财似乎难以找到容身之地。
其实，情况并非如此，只要在金融市场多转转，适合小资金理财的产品还是非常之多的。至于晓雯手头上的那2万多块钱，照样可以理出大财来。现在我们就来看看哪些金融产品是适合小资金理财又相对风险比较低的。不过，在决定购买理财产品之前，最好要预留3个月的生活费做备用金，差不多1万元吧，以便应付各种急需款项。
银行储蓄投资
现在很多银行都推出一些绕开理财门槛的小额理财品，如民生银行的“钱生钱”、广东发展银行的“薪加薪”理财等。“钱生钱”理财是为主卡持卡人提供的一卡多户，活期、整存整取多种优化组合的理财服务。可以按客户选定的存款组合方案，自动将客户存入资金由活期存款转为定期存款，免除其在定、活期存款之间反复选择及操作的不便，最大化提高存款收益率，实现轻松理财。“薪加薪”则能把平时工资收入中不多的闲钱不断累积起来进行投资，实现小钱的增长。
不过由于银行储蓄的收益率比较低，如果剔除通货膨胀以及利息税等因素，银行储蓄可能是零收益。一般来说，如果既要保证资金的流动性又要保证安全性，还要有不错的收益，货币基金是银行储蓄的最好替代产品。目前，各家基金公司的货币基金购买门槛在1000元左右，例如当前的华宝现金货币、大成货币、银华货币、博时现金收益货币等的7天年收益率都超过2%，略低于银行一年期存款2.52%利率，但货币基金是每天分红及不计利息税的。
基金投资
当然如果你的那2万元的确是闲置的，一年半载都用不上的话，购买股票型基金是比较理想的选择，不仅收益高，门槛也只是5000元而已。不会建议直接投资股票，因为作为非金融上班族来说，一是没有时间关注股票市场，二是没有足够专业知识，三是你的风险承受能力偏低。总之，股票市场不是普通投资者能把握的。
股票基金投资也存在很大的风险，万一投资不当，亏损的情况也时常发生。在这里，有一些简单的股票基金投资法则――规模大的基金公司、过往业绩好的基金经理、权威机构评级高的基金、投资组合适合自己风险承担能力的基金等。根据这些因素，应该不会选到太差的基金！
如果希望风险更低一些，还可以投资货币型基金或者债券型基金。
定期定额基金投资
如果你对股票基金实在没有把握的话，可以做“定期定额基金投资”，它是一种借鉴了保险“分期投保、长期受益”的营销模式，就是每隔一段固定时间（例如每月25日）以固定的金额（例如2000元）投资于同一只开放式基金或一个预定的基金组合。
选择定期定额基金投资的好处是――专业理财、小额投资、分散风险、收益理想。只要能遵守长期扣款原则，选择波动幅度较大的基金其实更能提高收益，而且风险较高的基金的长期报酬率应该胜过风险较低的基金。如果较长期的理财目标是5年以上至10年、20年，不妨选择波动较大的基金，而如果是5年内的目标，还是选择绩效较平稳的基金为宜。当前我国绝大多数基金公司都开放了定期定额基金投资，门槛也从200元到1000元不等。
国债投资
国债是典型的保守式理财产品，具有风险小收益稳定的特点，比较适合资金少风险承受能力低的普通投资者。进行国债现券买卖时，投资者须注意的是同一品种的国债在沪深交易所的代码不同。价格是指每100元面值国债的价格，每次国债交易的最小数量是1手，1手国债代表1000元面值的国债。买卖国债，只需交纳手续费，毋需交纳印花税。每次交易的单向手续费为国债市值的2‰（起点为5元）。
篇7
面对经济全球化的挑战，各类企业都面临这巨大的竞争压力，如不能充分利用企业资金进行有效的管理和运营，将难以在现代竞争中立于不败之地。虽然我国企业资金运营管理的研究起步较晚，但是与国际接轨较快，发展迅猛，已经取得了一系列成果。
2资金运营管理的现状分析
2.1不良资产导致资金运营受阻。各类企业都面临不良资产的问题，这其中应收账款无法及时收回的主要原因是企业缺乏风险防控意识，客户信用调查不彻底、不充分。应收账款也是企业资金的组成部分，作为企业“闲置资金”，对于企业的运营规模大小有着重要的影响，长期发展下去可能导致工艺产品落后，技术服务更新不及时等问题，最终导致企业经营利润下滑，对于资金的良好运营带来负面影响。2.2企业理财方式单一。企业内部资金运营效率低下的重要原因是企业理财方式太单一，资金收入的高低直接影响企业资金的运营。通过科学的预算规划和风险分析，确定适合本公司的理财产品，利用公司的闲置资金创造更多的价值。现实中不少单位将大量的资金进行单一的投资，往往会造成难以控制的风向，一旦出现问题将导致不可承受的巨额损失。面对越来越多的理财产品，企业需要有清晰的定位和科学的规划，这样才能提升企业的偿债能力。2.3资金运营灵活性较差，资金利用率不高。调查发现，即使是在经营较为成熟的大中型企业，其资金运营也经常采用传统的管理模式。虽然传统的管理模式和运营方式具有发展成熟、经验积累丰富的优势，但是缺乏现代管理的灵活性和技术性，管理结构和可操作性均不能满足现代企业管理对于资金运营的要求。
3提升企业资金运营管理的对策
3.1建立资金的预算管理体系。企业集团成立以企业负责人为首，财务、计划、生产、销售等相关部门负责人参加的资金预算管理委员会在资金预算管理委员会的领导下，采取全员与全过程参与的全面预算方法，以收入定支出，以产出定投入，反复平衡测算，认真编制出年度资金预算各企业、各部门根据年度资金预算安排，结合本单位的具体情况，编制月度资金预算报总部审核，由总部据以统一平衡，合理安排，各单位严格按总部批复的月度资金预算控制收支，以充分有效地利用资金在使用过程中的时间差和空间差，保证资金的合理运用。3.2挖掘集团内部资金潜力。在集团公司中，既有新开办的子公司，又有原有子公司的关闭和合并等；这就导致集团公司资金既需要向子公司及分公司分配，同时也存在部分子公司大量闲置固定资产的浪费，这种情况不仅仅包括资金，还包括固定资产、工程物资及库存材料等。这种供需的不平衡现象容易导致大量资源的浪费，为此，建议集团公司从以下两个方面入手，挖掘集团公司潜力：（1）建立健全闲置资产统计与利用体系，通过引入现代化的管理手段和管理平台，实现各类资源网上登记与查询，做好内部融通工作，实现优先内部资源利用，然后外部采购的目的，使得物尽其用，节约资源。（2）优化重组、盘活闲置资源。对于闲置和积压的资产，组织专业人员进行资产评估和资产性能评价，并根据科学合理的程序实现废旧资产的处理，降低企业随意处置导致的损失，尽可能实现资金回收。3.3严格对外投资决策与审批程序。掌握科学合理的资金投向，一方面实行集团集中审批制各企业对外投资必须进行可行性研究，搞好市场调研，建立科学的决策程序，正确估计投资项目的预期现金流量，通过收入现值与所需资本支出的比较，选择投资方案，报集团审批，集团根据整体安排，对有竞争力的投资项目，给予优先安排，保证资金的需求，避免集团内重复建设，保证资源的优化配置。另一方面，利用集团内部资金集中的优势，按照各个分公司的贡献比例进行技术创新资金的调配，集中优势资金重点研发新技术和大项目，并在运行过程中坚持效益第一的原则，尽可能发挥资金优势，确保资金的合理使用，提高公司内部进行运营管理效率。3.4发挥资金整体优势，降低贷款利息支出。集团公司或者各个分公司能够从金融系统获得贷款的关键因素是偿还本息的能力，相对而言，集团公司的经济实力雄厚，经济效益较好，偿还能力值得信赖，贷款能力较强；但是部分子公司和分公司的经营状况不是很好，融资能力较差，由于财务状况的原因很难从金融机构获得信贷支持，这种不平衡的现象影响到集团公司整体发展。为此建议，集团公司借鉴国内外先进管理体系，实行公司对外统借统还，尽可能发挥基团优势。尤其是在主要金融机构可以在国家基准利率基础上实行上下浮动政策，基团公司凭借其强大的信贷能力，对比选择最优的信贷条件。此外，还可以利用不同贷款期限差额利率的方式，通过时间差，合理安排各类贷款业务的流程和时间节点，达到降低利息支出的目的。
4结语
通过上文的研究，可以看出我国企业在资金运营方面的重视程度仍然不够，在重视程度和管理手段上还有巨大的提升空间，笔者通过大量资料调研与分析，总结得出四项提升企业资金运营管理的策略，具有一定的推广价值。
作者:姜宇 赵悦 彭佳昱 单位:沈阳工学院
参考文献
篇8
早会内容讲解要点：
一、开场白[公司口号激励]
二、关于员工轮流主持早会的意义
三、带着一些情绪的分享。
1.欣慰：对公司经理和老员工的好印象，同事之间的相处。浅谈对新员工的激励话语。
2.失望：对公司的工作氛围，团队的合作性，员工的主观能动性，以及对公司业务指标的落实情况。
3.惭愧：对自己在公司的表现不是很满意。
四：金融营销涵义的诠释，浅谈与普通产品销售的区别。
五：互动。提问目前员工是否有帮客户制定理财规划方案。
六：浅谈理财规划方案设计。通过不同类型客户的举例。
七：简述如何帮客户建立正确的投资理念。
八：结合自身的实战经验总结出在操盘中出现亏损的三个重要原因。
1.人性的弱点克服不了。恐惧，贪婪，犹豫，投资心理决定胜败。
2.止损止盈没设，人离开了单子还在。仓位过重，直接拉爆仓。
3.失去理智分析，频繁乱操作。不合理的加仓锁仓，导致资金逐渐缩水。
九：结束语[作为专业从事金融的理财人士，需要不断去学习充电]。
早会发言内容：
很荣幸今天由我给大家主持这个早会，首先我们例行公事喊下公司口号。
各位**的同事们，大家早上好！
公司要求我们每位员工轮流主持早会，我觉得这个方式真的很不错。一方面可以锻炼员工的表达能力，培养我们的创新力，调动我们的积极性，另一方面公司也是希望借助这个平台让我们每个人展示一下。
来到公司差不多已经有半个多月啦，今天也是我第一次站在这里给大家开早会。之前我还在焦急的等待，我在想什么时候会轮到我啊。昨晚金哥还提醒我，我一看那边名单，没想到这么快就轮到我了。
可以说我今天是带着一些情绪来给大家分享的，这其中有欣慰的情绪，也有失望的感觉，还有惭愧的情绪。
记得我是上个月17号来公司接受培训的，那时是张经理给我进行了为期两天的精彩培训，另外看到公司的很多老员工都有了业绩，包括他们与客户的交流方式总体感觉也是挺好的，以及公司同事之间的相处也还算融洽，这些对我印象都比较深，我感到很欣慰。
这期间公司也来了好几位新员工，当然新员工可能之前对电话销售没有接触过，甚至有的连金融行业也没有了解过的，走进一个新坏境多少需要一些时间来适应，因为每个人的适应能力和工作方式方法不太一样，所以一个月，两个月没有业绩也是比较正常的，只要你不是每天过来打酱油就行，我相信只要你做好每天的工作计划，安排好开发客户与回访客户的时间，把握好与客户交流沟通的方式节奏，那么随着意向客户的积累，总有一天会有收获的，俗话说量变产生质变，其实这个道理也一样。
之前公司高层反应说采取的是一种从香港引进的完全信任式的管理模式，经过这段时间的观察，确实存在很多不足之处，至少目前来看不是很适合公司现在的发展。因为，大家也都在反应公司的工作氛围不好，员工的主观能动性不高，团队的协作性不够积极，这些方面做得都还不够，包括新员工的工作如何开展，老员工也没有很好的起到带头作用，包括员工之间其实也需要有一个配合的，比如在谈客户的时候，往往在一些关键性的环节，可能由于新员工的知识缺乏，业务水平的局限，我觉得这时候最好可以进行配合，可能效果会好很多。而这一些，我在公司很少看到有这样的工作气氛。当然为了缓解这样的局面，公司也采取了一些举措，比如要求每天的电话量等。可是总觉得实施起来效果不明显，落实起来显得不是很给力。所以我也产生了一些失望的情绪，这其中，当然也包括我自己在内，虽然说我之前有从事过伦敦金的工作经验，也许做的时间久了，接触的东西也就多了，反而会让自己的工作激情降低，尤其是每天金哥一直要求我打200个电话量，可我已经欠了一屁股债了。所以我也掺杂了许多惭愧的情绪在心里面。
对于老员工，现在手头上暂时有那么一两个客户，所以工作重心主要放在维护客户方面。毕竟，我们做的是金融产品的营销，有别于传统意义上的商品销售。金融销售，不仅仅是要将我们的理财产品销售给客户，也是在帮客户去做理财规划，帮他们去建立一种正确的投资理念，服务才是最重要的。
我想请问一下目前公司有要求我们去帮客户做理财方案吗？或者有哪位同事帮助客户制定理财规划方案。
因为考虑到每位客户的情况都是不一样的，我们会遇到各式各样的客户。有年纪轻的，做投资的闲钱比较多的，承受风险能力比较强的，也有比较激进型的，这时候就可以去帮这样的客户布局一些短线操作的交易策略，因为白银每天波动也比较活跃，占用保证金少，可以在白银里面短线搏杀。也有岁数比较大一点的，闲置资金比较少的，承受风险能力相对比较弱的，也有可能比较稳健型的，这时候就需要帮助客户制定一套做趋势波段操作的中线布局方案。当然不同类型的客户，要根据客户的情况帮他们制定适合他们操作的方案。至于理财方案怎么做，我就不再赘述，私下大家可以去百度找些案例。也可以大家一起探讨一下或者咨询一下我们的刘军师。
另外，做投资并不是一夜暴富的，这个道理大家都知道。可是往往有一些投资者，他们想着进入这个市场就想每天最好能把资金翻一番，可结果往往是亏的一塌糊涂，爆仓的我也亲眼见过好多。并不是说这个市场不好，赚不到钱，也不是说他们自己笨，最主要原因我自己总结了有三点。
一：人性的弱点克服不了。恐惧，贪婪，犹豫，这些投资的心理决定着胜败的关键。
二：止损止盈没设，人离开了单子还在。这种情况往往是发生在仓位过重的情况下。碰巧赶上一轮反向大行情，直接拉爆仓的。
篇9
再融资型：住房再按揭、循环贷、置换式房贷
部分消费者因为房屋装修、创业等各种原因急需资金，而自有住房已办理按揭，在这种情况下，这部分消费者可以借助银行的循环贷、住房再按揭进行融资。如果客户当初是全款购房，那么可以使用置换式房贷融资。
住房再按揭
以深圳发展银行为例，该行推出的住房再按揭业务，最高融资额可达住房评估价的80％。比如王先生的一套房产，当初购买价为40万元，现在未还贷款本金余额还有15万元，王先生以这套房产申请住房再按揭，房产现有评估价格为50万元，按最高8成计算，可以贷出40万元，减去原贷款余额，王先生最多可以融资25万元。由于银行对房产的贷款年限有规定，比如中行规定原贷款年限不能超过10年，因此，住房再按揭产品适合原按揭贷款时间不长、未来预期收入增加的客户。
循环贷
循环贷可以多次提取，手续简单，适合对资金额度小、要求急、周转快的客户；不过银行同时有规定，资金的使用一般限于消费项目，如装修、购车，而用于炒股买期货是不被允许的。
置换式房贷
置换式个人住房贷款最长贷款年限为30年，贷款成数最高为7成，可以说它是一种变相的抵押贷款，不过与一般的住房抵押消费贷款最长期限10年、最高贷款成数6成相比，置换式房贷显然更能解决客户的资金问题。目前农业银行已在北京等几个大城市开始试点执行。
减轻负担型：移动组合式房贷、宽限期还贷
年轻消费者消费观念较新，虽然目前支付能力不强，但是未来潜力大，许多银行都想方设法争取这部分客户，当然前提是可以减轻前期的压力。
移动组合式房贷
民生银行推出的移动组合住房贷款允许客户针对不同时期的家庭收入情况和个人投资理财习惯，订制个性化的还款方案，而且在还款期内，还款方式还可以随时调整。其最大的优点就是可以根据自身财务状况进行还款，适合收入不高的年轻人；不过虽然前期可以少还款，但是如果把压力都后移，会使未来的理财计划背上一定的包袱。
宽限期还贷
目前有两种不同的产品，其名称都是宽限期还款，一种是如招商银行推出的前期先还利息，暂不归还本金的宽限期还款法；另一种是兴业银行推出的延长10天还款期，在宽限期内不对客户进行罚息的宽限期还款。
招商银行、上海银行等银行推出的宽限期还款是指个人住房贷款发放后，在合同约定的一定时期内，借款人只需每月支付利息，暂不归还贷款本金。这种还款法可以减轻前期的还款压力，不过由于本金后移，后期压力相对较大，因此，这种方式适合前期资金比较紧张，还款能力较弱，而未来预期收入良好的年轻客户。
而兴业银行等银行推出的宽限期还款，则是针对部分工作忙碌，容易忘记还款的客户。客户在每月固定还款日之后的宽限期内任意时间还款，银行都以正常还款计收利息，既不向客户计收罚息，也不会将该逾期还款记录传到个人征信系统。
提前还款型：随借随还、存抵贷
住房贷款的客户一般都有存款和贷款两个账户，大部分的客户都有提前还款的意愿，但是由于银行对提前还款的额度一般有规定，很多客户也不愿意专门抽时间办理提前还款，如果客户仍想随时提前还款，可以使用银行的随借随还、存抵贷这两种产品。
随借随还
随借随还是指客户只要设置好专门的还款账户，存入该账户的人民币活期存款每天都会自动用于提前还款。比如李先生在招商银行贷款50万元，并获得了银行一定的授信额度，如已还款10万元，那么李先生可以随时借出10万元；另外，李先生通过设置扣款账户，就可以自动还款。随借随还不受提前还款次数以及金额的限制，是兼顾融资及理财的方式，适合收入稳定且有良好理财计划的客户。
存抵贷
存抵贷是指在不影响资金流动性的前提下，用活期存款来冲抵按揭贷款，比如深发展银行规定客户在办理“存抵贷”业务后，闲置资金放在还贷账户上超过5万元的部分，银行便按照一定比例将其视作提前还贷，节省的贷款利息将作为理财收益返还到客户账上。存抵贷比较适合平常资金流动较大，而又不愿意经常去做提前还款的客户。
扩大贷款主体型：接力贷
接力贷是农行推出的一项产品。采用农行的接力贷后，通过增加共同借款人，贷款期限、贷款额度都可以相应增加，房贷的门槛变得更易进入，因此，接力贷适合父母年纪偏大，子女收入偏低的家庭，但是同时未来的还款压力会比较大，需要子女未来预期收入良好而稳定，主要还是针对未来的还款额度超过目前的承受能力而采取的一种折中办法。
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1.1企业财务管理目标不确定。高职后勤从企业属性来说，必须要追求经济利益的最大化，企业必须盈利才能生存；从高校后勤教育服务属性来说，企业以提供学校师生全方位服务为主，要实现这些需求，后勤提供很多服务的成本明显高于企业所得到的收入，因此企业要承担所有不盈利项目带来的亏损，这又会使后勤企业面临生存危机。由于后勤企业所承担的教育属性，因此财务管理目标有时难以确定，从而使财务管理活动陷入两难境地。
1.2企业筹资渠道少，筹资能力弱。后勤企业以学校投资为主，企业所需资金主要来源于学校投入和自身累计盈余。一方面由于学校资金主要来源于国家财政，这些资金的使用受诸多条件限制。另一方面企业自身盈力能力弱，用企业积累来筹集发展所需的资金是少之又少。除上面两种筹资渠道外，后勤企业从银行、其他企业那里借款筹资，由于后勤企业的大部分资产属于学校，企业只有使用权，没有办法实现资产抵押，学校又不能为后勤借款担保；如果用股权筹资，由于其他企业对高职后勤的低盈利水平以及受学校政策制度影响一般都比较谨慎，不太愿意过多投资于后勤。因此以上这些都很难为后勤的发展提供足够的资金，后勤企业的筹资渠道少，筹资能力弱就显而易见的。
1.3企业投资管理能力弱。后勤企业缺少有效的投资管理主要体现在两个方面，一方面是缺少专业的投资管理团队，另一方面是缺少投资管理技能。后勤企业的主要管理人员都是从学校转岗过来，对投资管理方面的知识和能力比较弱，同时又缺少引进高素质投资管理方面的人才机制，无法组建一支高水平的投资管理团队。企业仅有的投资项目也限于实物投资，对股权、债权等投资方面比较少。
1.4企业利润分配不合理。高职后勤虽然经过十多年的社会化改革，但是仍旧没有完全从学校那里独立出来，后勤企业的人事、财务、收入分配等管理权基本上还是由学校决定，收入分配方案必须经过学校的同意后方能实施。学校收入分配方案是根据行政事业分配方案性质来管理，对于由按企业性质的收入分配方案并不理解，一种有利于提高员工积极性的收入分配方案未必能得到学校的同意。
2后勤财务问题产生原因分析
2.1企业市场化的理财意识不强。后勤企业虽然经过十多年的社会化改革，但是这种改革的速度和范围远不能达到市场化要求的企业改革水平，企业所面临的理财环境仍旧处在计划经济向市场化经济转型中，后勤企业很难有突破性或者创新型的财务管理理念和管理技术水平，例如后勤企业一旦缺少资金就会把希望寄予在学校身上，不会灵活应用多种筹资方式来解决企业的融资问题。后勤企业对于闲置资金的管理上也只是简单的存入银行，很少去思考把闲置资金投资于收益较高的股权或债权等投资，增加资金的收益率。因此后勤企业的财务管理理念跟不上时代的发展，难以用先进的理财技术来帮助提高后勤的财务管理水平。
2.2企业财务管理主体独立性差。高职后勤社会化改革，虽然把后勤从原来学校的一个职能部门转变成一个独立注册公司，从法人治理组织结构上看，后勤似乎从学校那里独立出来，但是要建成“产权清晰、权责明确、校企分开、管理科学”的现代企业制度所规定的企业法人经济实体目标还是比较远。在这种背景下，后勤财务管理主体的独立必然不强，因而后勤对资金的管理、运用必然会受制于学校。因而后勤财务管理尽管可能存在有利于后勤发展的各种财务管理手段和方法上的创新，但是这种创新要转为现实的竞争力以及产生较高的管理效益也非常困难的。
2.3企业双重属性使财务管理目标不清。高职后勤具有的企业属性和教育服务属性，使后勤财务管理目标难以选择。如果选择利润最大化目标，必须会选择那些盈利性强的服务项目，放弃那些盈利性不强的服务项目，而那些盈利性不强的项目往往是学校非常重要的服务项目，如果没有这些项目，学校的教学生活会受到很大的影响，这是学校所不容许的，后勤也将失去其存在的意义。但是选择这些不盈利的项目会影响后勤的盈利水平，甚至会导致后勤严重亏损，影响后勤的生存能力。比如高职后勤自建班车车队，其收到的租车费远不及人工成本及油费、折旧的支出。
3后勤企业财务管理模式创新路径
3.1明确企业财务管理目标，提升财务管理水平。高校后勤的教育服务属性和企业属性要求高职后勤财务管理目标必须兼顾社会效益和经济效益，一味追求社会效益必然会使经济效益受损，同样只追求经济效益必须会使社会效益受损，最终也会影响经济效益的取得，在这种情况下，最好的财务管理目标是社会效率和经济效益两者的最大化。也就是如图表1、表2所示后勤财务管理主要分为4个大的项目管理以及管理方式。A项目是那些社会效益和经济效益都比较大的项目，可以实行投资责任中心式管理，努力实现社会效益和经济效益最大化目标，这个是后勤财务管理的核心。其次是B项目，也就是社会效益比较大而经济效益小的项目，可以实行成本责任中心式管理，努力控制成本，在提高服务质量的同时尽可能把成本降到最低。再次是C项目，也就是社会效益小经济效益大的项目，这种项目应该采用收入责任中心式管理，尽可能扩大收入，使后勤的总体利益最大化成为可能。最后是D项目，也就是社会效益和经济效益都很低的项目，财务管理跟B项目管理一样，但是应该把这些项目作为次要项目管理，减少财务资源的投入。
3.2优化企业筹资结构，拓宽财务筹资渠道。目前我国企业的主要筹资渠道及其内容和特点如表3所示：高职后勤应该利用上述各种可能的筹资渠道，在充分了解其特点的基础上结合后勤所处的发展阶段和具体筹资环境筹集到足够多的发展资金。同时后勤企业应该对所筹集的资金的比例和渠道的主次要充分的认识和规划。高职后勤目前主要筹资渠道还是依靠学校财政资金和银行借款，其次是商业信用，也就是利用与高职后勤有着密切业务往来的单位进行商业融资，随着高职后勤市场化程度的提高和规模实力的增强可以考虑让民营资本以及员工参与进入，增加后勤公司的实力，当然特别优秀的后勤企业可能考虑IPO方式实现跨越式发展。
3.3控制企业投资风险，提升投资管理效益。高职后勤管理内容涉及到餐饮、绿化、保洁、水电管理、教师学生住宿管理、班车管理等，这些管理的内容涉及多种产业，每一产业由于需求大小不同投资风险和收益也不同。高职后勤在投资时首先要加强风险意识，对该项目存在的风险类型和风险发生的可能性要有充分的调查和研究，并对各类风险提出应对措施，这是高职后勤投资成败的关键，高职后勤的企业属性和教育服务属性会使一个投资项目失败所带来的影响远远大于一般企业投资失败所带来的影响。其次对不同类型的投资项目要有所舍取。如表4反映了不同类型的投资项目。表4收益高收益低风险高A（次优投资，加强风险管控）C（减少投资，控制风险）风险低B（集中资源，优先投资）D（少量投资，提高收益率）高职后勤应该集中各种资源优先投资于B项目，尽管风险比较低，但还是注意风险的管理，同时尽可能提高投资收益，而A项目尽管风险很高，但收益率也高，只要加强对项目风险的管控，不失为次优的投资项目。C项目和D项目收益率较低，但是风险水平不一样，C项目比D项目风险高，因此优先选择D项目，但是相比于A项目和B项目来讲，略逊一筹。高职后勤投资管理效益的提升，不仅仅对不同的项目采取不同的投资策略，还需要对每一个项目的整个过程进行监控，包括投资前的调查研究，投资时的资源分配、到投资后综合分析评价。
3.4合理确定收益分配方案，增强企业实力。高职后勤收益分配方案的确定需要处理好两个方面的内容。第一，收益分配方案必须跟高职后勤的经营战略相适应。高职后勤的不同的经营战略对后勤公司的资金的需求是不一样的，当高职后勤施行增长战略或者收缩战略时，对资金需要是非常的大并且要求资金的成本尽可能的低，此时最好能施行较低的收益分配，当高职后勤施行稳定的战略时，对资金的需求并不大，此时可以执行较高的收益分配。第二，有利于提高各方利益，促进各方的积极性。高职后勤收益分配方案对象最主要是学校和员工。作为股东的学校希望后勤公司能尽可能多的给予投资回报，而后勤公司能给予的投资回报取决于经营利润和分配比率，因而后勤公司应根据利润水平，可以采用固定股利加额外股利政策或者剩余股利政策或者固定比率股利政策。作为员工希望后勤公司能给予公平、富有激情的收入分配方案，高职后勤现有的收入分配方案多是根据员工的不同编制来设计，而不是根据工作性质、工作岗位进行。对于学校编制人员采用的是学校的分配方案，公司编制人员采用的是另一套分配方案。对于同一性质的工作岗位，由于人员的不同编制其收入分配方案不同，而这两种分配方案收益差异越大，就越容易产生不公平，不利于调动员工的积极性。因而有必要对这种分配方案进行调整，减少这种差异性带来的不公平，收益分配方案应该根据不同的岗位，不同的绩效设计不同的收益分配。同时收益分配方案也不仅仅只限于劳动性质收入分配，还可以是权益收入分配方式，即员工参股方式进行分配。
