人寿保险佣金比例范文
时间：2023-11-20 17:27:57
导语：如何才能写好一篇人寿保险佣金比例，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
一、邯郸市嘉禾银保的现状
（一）嘉禾人寿保险公司简介嘉禾人寿保险股份有限公司是经中国保监会批准，并在国家工商管理总局注册成立的全国性人寿保险公司，成立于2005年12月。嘉禾人寿总部设在北京，目前已有分支机构264家，在全国设立了15家省级分公司，下辖71家中心支公司，服务网络覆盖中国主要经济区域。2011年，公司被中国金融业协会、中国品牌管理协会评为“金融中国•2010年度最具影响力保险品牌”。
（二）客户经理培训上岗情况1.销售人员招聘管理目前嘉禾人寿邯郸中心支公司银行保险业务员主要来源于两个渠道，一是从大专院校招聘相关专业的大学毕业生；二是从其他公司引进银行保险的业务员或面向社会招揽社会人员。2.入职培训与考核保险营销员要经过严格的培训并考取《保险个人人资格证书》，公司与其签订劳动合同。加入公司的新人一般接受为期三天的岗前培训，主要以讲师讲解、分组活动等方式进行。首先，培训师向新人介绍公司的基本情况及工作的具体内容。然后再讲解目前本公司推出的一系列具有特色的主打产品：如嘉禾福星高照理财计划、嘉禾金凤凰两全保险（D款）等。最后，公司对新培训的成员进行最后筛选考核，即通关话术考核。3.执证上岗，网点实践通过考核的新人被分配到各网点实践，分别由师傅带领一段时间。新人先熟悉银行的各项业务与工作环境，包括与主任、大堂经理及柜员沟通，再通过银行业务与客户接触，尝试保险推销。新人把每天在银行驻点时遇到不能解决的问题、难题记录到本子里，等到开夕会时拿出来大家一起分析、解决，促使新人更快成长。
（三）嘉禾银保营销模式的优势嘉禾银保可以有效利用银行现有的销售网点，节约经营成本，扩大市场覆盖率。嘉禾银行保险的主要合作伙伴是农业银行、工商银行。2011年2月11日农行公告：以25.92亿元控股嘉禾人寿，持有股份占其股份总额的51%，成为控股股东。所以目前利用农行分布广泛的储蓄所推广业务，使公司在邯郸市的银行销售网点覆盖率达到90%以上。利用银行保险人削减了传统保险人因招募、精选、培训人所产生的巨额成本，减少的成本可以通过降低保费使客户获益，从而增强银行保险人的竞争力。嘉禾银保由于银行和保险公司联网，投保单通过柜台输入电脑，经保险公司核保出单，可缩短客户投保到保险公司承保的时间。客户通过银行缴纳、自动划转保险费及银行代支保险金，可实现保险资金结算的快速、安全。银保可以利用银行的信誉，通过银行所掌握的客户资料，运用技术手段处理这些客户信息，为客户设计适合的保险产品。如银行的VIP客户就是重要的潜在市场。由于VIP客户经济实力较强，投资避险偏好较大，银保客户经理通过与重点核心柜员沟通，可以为VIP客户介绍适合的理财产品，使其对保险产品加深了解，增加兴趣，提高购买欲望。
二、嘉禾银保存在的问题
（一）银行保险产品单一，保障功能弱化嘉禾银行保险产品目前主要以寿险产品为主，小部分是健康险、意外险与财产保险。在寿险产品中，其中95%以上是储蓄分红型或投资连结型，投资成分重、保险成分弱，不仅在保险公司之间存在明显的同质性，而且与银行理财产品也存在替代问题，形成银行与保险产品竞争现象。这种产品的单一和同质性使各保险公司不能发挥其技术优势，也没有跟银行产品形成优势互补，只是在盲目地争规模、争渠道，靠拼手续费等较为低级的竞争手段，在保险公司间形成恶性竞争。另外，片面强调投资分红，使投保人将获取红利视为唯一目的，削弱了产品本身的保障性。投保人常常将银行保险产品与银行信誉联系在一起，是银行以自己的信誉对保险产品进行了“保证”。如果投保人没有得到理想的分红收益有可能导致银行信誉连带受损。
（二）银保人员素质不高，销售不合规
1.银保人员学历水平低，综合素质差由于保险公司的中高层有增员压力，每个月都有增员多少的业绩考核，再加上保险业流动率高，需要不断保持新人进来。因此，只要能考取保险人资格证，是否有大专文凭，综合素质是否适合，在业绩考核与流失率的压力下，都可以蒙混过关。于是造成了公司销售人员整体素质偏低，急功近利，出现销售误导行为。目前邯郸嘉禾人寿保险公司银保部主要分为外勤部、内勤部、续期保费部和财务部，人员在25人左右。通过下表来说明公司银保部人员基本素质情况：通过上表数据从整体上看，公司的银保人员素质特别是专业水平普遍偏低，展业主要靠关系，大多是销售简单易卖的产品，真正从客户需求分析、风险管理入手进行个性化保险方案设计促成交易的不多，而且也不能适应复杂的新型产品的销售，从而制约公司的可持续发展。而且公司银保人员，绝大多数是招聘的临时人员，他们来自各行各业，文化程度不高，素质偏低。此外，公司银保人员专业技能不高，缺少专业化的销售策略与技巧。
2.保险公司招聘方式存在缺陷保险公司招聘方式存在缺陷，导致这种现象的原因主要是由内、外部环境共同造成的。一是社会外部环境不能提供足够的人才满足保险公司的需求。据调查预测：2011—2015年邯郸市保险人员需求5000人，河北省50000多人；其中，营销及营销管理需求占72%，内勤服务18%，企业组训、讲师5%，其它5%。而目前，邯郸市所有高等院校中只有一所高等院校设有保险专业，即邯郸职业技术学院。该院校招收金融保险专业学生2008届95人，2009届68人，2010届67人，三年总共230人，距5000人还缺口4700人。可见，社会对保险专业人员需求量缺口巨大。学校不能给保险行业提供足够多的专业人才导致保险公司招揽来自各行各业的从业人员，如此恶性循环，保险从业人员素质就普遍偏低。二是内部环境方面，保险公司待遇不高，如对银保人员都有业绩考核，如果未完成业绩考核或没有出单，公司支付的工资只有每月300元底薪，甚至没有。
（三）客户经理流动性大2003年之前，邯郸的保险市场三雄屹立，分别为中国人寿、平安人寿及太平洋人寿。而进入2003年后，泰康人寿、新华人寿、嘉禾人寿等纷纷入驻邯郸，邯郸保险市场随即进入了一个激烈竞争的时代。这使得保险业人员流动性大成为很普遍的现象。据行业协会数据显示，新五家在复业同期8个月内的平均流失率为52%。目前邯郸嘉禾人寿流动性最大的是客户经理，导致这种现象的原因有很多如感觉工作压力过大，薪水较低而选择离开或为了获得更高的薪酬而跳槽等。#p#分页标题#e#
（四）手续费过高目前邯郸嘉禾人寿保险公司与银行之间仍处于兼业，签署销售协议的低层次合作，不可避免地造成银行与保险公司在手续费上的博弈。而且银行还可以利用营销网络、客户信息、信誉等资源来占有银保产品业务，索要高额手续费。再加上银行保险产品可进行一对多模式导致在激烈的市场竞争下，银保业务手续费迅速攀高。2008年邯郸银行保险业务发展之初，公司支付给银行的手续费用不到1%，2010年手续费已经快速攀升到了3%以上，有些产品更是高达5%。在保险产品同质化的情况下，公司把精力都放在与银行网点建立合作关系，争规模、争渠道上。邯郸嘉禾人寿保险公司为了能让银行重点销售本公司的银保产品，给付银行小账费用，即私下交易的“好处费”，以此来激励银行柜员销售自己的产品。如目前销售的《嘉禾福星高照两全保险》，公司给银行的人员提点很高，每1万块钱提点100元。很多客户办理的金额都超过10万，银行员工一个月仅返点就能拿到上万。再加上公司支付的如请吃饭，送礼等公关费用、业务保证单成本等，公司的银行保险业务基本上无利润或低利润销售。
三、嘉禾银保存在问题的解决建议
（一）创新、开发银保产品嘉禾公司应进行营销和产品创新，使保险和银行真正融合。要实现产品上的有效融合，使产品成为银行和保险机构的共同代表，使双方找到真正的利益交叉点。目前市场上银保产品一般为短险，保障性较弱，新产品的开发应侧重于保障性和长期性。应降低短期产品在银保总保费中的比重，提高十年期以上银保产品的销售比例。在销售方面，要打破银行柜台的单一销售模式，转而为客户提供银保业务个性化服务。通过新的销售方式，将银行保险带出银行柜台，与客户进行更多的双向沟通，提供适合的风险保障计划。同时，公司应针对不同阶层开发差异化产品，如面向高收入阶层的大额保险产品组合，中等收入阶层的年金或投资型保险产品，低收入阶层的简易小额保障性产品等。
（二）提升素质，加强销售管理公司应严格把好选用关，招聘新人学历要求应提高。公司应重视银行保险人才的培养，提高从业人员的专业性。公司人员也可直接进驻银行分支机构，担任理财顾问角色。这是解决银行柜员保险知识欠缺、销售产品不积极的有效办法，并对促进保险机构和银行业务融合起一定的催化作用。2011年4月，保监会《保险销售从业人员监管规定（征求意见稿）》旨在加强对保险销售从业人员的管理，保护投保人和被保险人的合法权益，促进保险业健康发展。
（三）最大限度减少客户经理流失率
1.完善人增员选拔制度保险公司以团队一线管理为重，可在各个一线中心成立人力资源发展岗，专门关注增员选材渠道的拓宽和追踪制，制定一定的模式和标准:如最低学历要求、最低年龄要求等。并适当提高进入门槛如中国人寿的首批直属营销员计划，平安的精英人计划等实行的人员工制，均采取了提高进入门槛的手段。所以，邯郸嘉禾人寿保险公司也应该完善人增员选拔体系，提高进入门槛。
篇2
骗术一 夸大保险利益
人寿保险以保险人上门推销为主，每推销一份保单，保险公司人就能得到一定比例的佣金。为了争取更多的客户，一些保险人在揽保过程中，会采取误导消费者、夸大保险利益的做法。
“张某状告某保险公司”一案反映：保险人在推销某投资分红型保险产品时，告诉张某每年仅缴纳保险费5122元，69岁时可领取9万元保险金，还能得到疾病和意外保险。张某签订保险合同后发现，每年须缴的保费是5802元，缴满15年后，得到的保险金只有51000元，便要求退保，但交出的一年保费打了折，只领回3307元。这起官司，因张某无法证明保险人行骗而败诉。
骗术二 代填不实信息
投保市民一般难以理解晦涩难懂的保险合同条款，而保险人也不对条款进行逐项解释，就帮着投保人代填代签有关合同文本，导致投保人利益受到损害。
“姚某状告某人寿保险公司案”反映：姚某在投保过程中，保险人主动代其填写健康告知书，并在是否吸烟一栏填为“否”，而正在一旁吸烟的姚某向人提出异议，保险人回答说：“没关系，这样对你有利，查不出来。”后来，姚某肺部发病向保险公司提出理赔，保险公司查明被保险人姚某有长期的吸烟史，故意隐瞒不报，据此，保险公司将违约责任归于姚某一方，在解除保险合同时，非但不予理赔，还不退还保险费。而姚某虽打了官司也难以胜诉。
骗术三 人侵占保费
按照保险业的惯例，保险人可以从保险公司领取保险费临时收款凭证，并使用临时收款凭证向投保人收取保险费。钱一到手，有些保险人并不马上交到公司，或挪作他用，或干脆占为己有。
在“沙某状告某人寿保险公司”一案中，投保人沙某在得到保险公司收款凭证的情况下，向该公司保险人沈某交付了13万元保费，然而保险人拿到这笔钱后就告别公司，逃之夭夭。幸亏沈某被抓获归案，弄清了事实，沙某这才通过诉讼，在法院的判决下从保险公司处拿回了13万元。
应立法规范人行为
篇3
一、《办法》总体概述
《办法》的适用对象是基层保险营销员，是指取得中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)颁发的资格证书，与公司签订《保险营销员保险合同》，受公司委托，在授权范围内为公司代为办理个人保险业务并向本公司收取佣金的个人。他们不是正式的中国人寿在编职员，与公司之间不存在事实的劳动关系，但对于保险业务的开展起到基础性的作用，且多来自社会中下阶层，人数众多，因此他们的权益保障是企业担负的最重要的一类社会责任。《办法》的主要内容就是一套对保险营销员录用、奖惩、考核的规章。核心指标是保单数量和投保金额，不过值得注意的是对营销员的考核不仅看自身的业绩也参考与其有着辅导、培育关系的其他营销员的业绩。这一措施体现了人寿公司营销员发展导向中除了业绩，也非常重视对于营销员队伍的扩大和整体素质的培训、提高。
从权益保障这一角度来分析，《办法》有以下特点：1.适应性强。对于员工来说《办法》的适应性就意味着业绩的考核标准是否可行，对业务拓展方向的指导是否准确，乃至对于薪酬的设置是否合理。本文中讨论的《办法》还根据经济发展水平的不同分为了A.C两个版本。其中居民收入水平较高的苏州、无锡、常州、南京、南通等市分公司执行委托报酬A版，省内其余的镇江、扬州、泰州、徐州、淮安、盐城、连云港、宿迁市分公司执行委托报酬C版。显然地，版本不同，指标规定数值也不同。2.操作性强。《办法》的作用仅用指导性、规范性来描述还不够精当，它规定了营销员展业过程中涉及到的所有关系，营销员可以透过办法了解如何开展业务，如何选择险种进行推销进而获得最大佣金。这样的话，营销员的收入亦可明确，他们知道签了多少保单就可以一分不少地拿多少的佣金。3.重视人力资源的开发。《办法》的这一特点当然根源于营销员队伍的进入门槛低、整体文化水平不高。但是由实践效果来看，营销员在人际沟通、投资理财乃至职业生涯规划方面都大大受益于这一《办法》。《办法》出台的核心目的是为了实现公司的盈利目标，其中各项规定内容虽然都紧紧围绕着这一核心目标，但也不只局限于简单的利益最大化。《办法》中指明了营销员的两大任务：举绩和增员。“人”的因素收到极大地重视，“团队”的概念成为核心理念，正如《办法》出台通知中所言：提高个险渠道经营能力，完善营销基本制度，全面提升组织发展活力，为“激励充分、有效扩张”队伍发展战略的实现提供制度支撑。
二、《办法》中的“架构、职级与职责”规定
《办法》首先规定了营销员群体的架构、职级和职责。其中，架构、职级的设置十分地复杂、精细：队伍实行三级管理即营销业务区、营销业务处、营销业务组。保险营销员分业务员和业务主管两大系列。业务员系列设两级四档，业务主管系列设三级八档。这样的设置其实是划分了一名保险营销员的职业生涯阶段，层次越多越使得他对自身的定位明确，在此基础上才有可能产生对组织的认同感，进而有工作的成就感。不断地拓展业务，储备客户资源，不断地晋升，这对营销员来说是一个很大的挑战和激励。在规定的时限内未完成指标，将被严格地降级(降档)处理，同样地，业绩出色的营销员会立刻晋升，薪酬相应提高，他面对的是广阔的业内发展空间，以及对自身潜力发掘的重新认识。中国人寿在实际运作中这些架构、职级制度有了很多的发挥运用。一名刚与公司签约的新人毫无疑问地属于业务员级，但经过过渡期就晋升为业务主任级，如果在之后这位营销员适应了这份工作，业绩达标那么他就升级到业务经理级，事实上，绝大部分的营销员都能达到业务经理这一级别。“经理”这一称号对很多的营销员来说意义重大，它象征着一类体面的身份，也是中国人寿打造的营销员队伍形象标识系统中最核心的部分。在营销员接洽客户、拓展业务时候用到的工号牌、工作证上，产品说明会、客户答谢会现场介绍营销员入场做理财咨询时，“经理”是最重要的头衔和称呼，对普通的营销员来说满足了其“尊重”层次的需要。此外，对于职场中的成功营销员如业务主管系列中的区经理和高级区经理，公司有专门的金领俱乐部、银领俱乐部这类的非正式组织来突显其职级之高，并以海报、户外广告等形式进行宣传。总之，不同层级的营销员其内含的诸如客户资源、人脉关系等能量虽不能量化，但是正式及非正式的职级设置还是能够较为恰当地划分营销员的展业能力和业务水平，从而起到示范及激励的效果。《办法》中对于保险营销员职责的叙述较为简单，仅用了一条规定加以描述，各职级保险营销员的主要职责：
(一)业务员系列的职责
1.遵守国家法律、法规和保险合同的约定；
2.拜访并累积准保户，并按《活动管理暂行办法》规定做好活动管理；
3.诚信展业，依据规定及授权范围，销售保险单、收取保险费，完成业务考核指标；
4.为保户提供规范服务，包括收取续期保费、回访保户、协助公司和保户办理保单保全及理赔、给付等事项；
5.增员与辅导；
6.按公司规定准时参加早会、二次早会等会议、培训和活动；7.完成公司委托的其他工作。
(二)业务主管系列的职责
1.组经理级主管的职责
(1)业务员系列的各项职责；
(2)对直管人员的日常管理、辅导、陪访、培训与激励；
(3)组织召开公司规定的各项会议，包括早会、二次早会、阶段(周、月、季、年度)经营分析会等；
(4)对直管人员的投保单进行初审；
(5)职场布置，营造积极、健康的团队文化；
(6)拓展组织，培育主管；
(7)营销业务组的工作规划及公司政策制度的贯彻执行；
(8)为直管人员提供担保，并与公司签订《保证合同》；
(9)公司委托的其他工作。
2.处经理级主管的各项职责
(1)组经理级主管的各项职责；
(2)按照规定做好管辖团队的活动管理；
(3)营销业务处各项经营绩效与目标的规划、实施、推动与达成；
(4)地区公共关系的建立与维护。
3.区经理级主管的各项职责
(1)处经理级主管的各项职责；
(2)接受公司与个险销售部的管理与指导；
(3)对管辖人员的管理、督导与检查；
(4)落实上级部门各项经营指标，并对管辖营销业务区的各项经营工作进行规划和部署；
(5)协调和统一所辖各营销业务处的业务活动，并进行检查与督导。
由上述规定来看，《办法》对于业务方面的职责规定很明确但简洁，为实践留有很大的运用空间，这有利于在不违反规则底线的前提下充分调动每个营销员的积极性，鼓励他们拓宽思路、尝试各种营销手段，实现业绩日增。而对于参加人力资源培训方面的职责规定内容宽泛、涵盖广还具有强制性意味。例如明确规定增员和辅导是任何时期业务员都要承担的职责以及必须准时参加早会，并且营销员职级越高承担的责任越大，对下级直管营销员的培育和团队建设是重中之重，不过职责范围已经延伸到了地区公共关系的维护等方面。职责规定中“完成公司委托的其他工作”这样的表述应当是出于完善一项成文制度严谨性的考量，但是中国人寿的实际运作却为这项平实的规定给出了生动的注释。近几年来，江苏省内的各个个人险营销部都采用了产品说明会这一营销方式。即在高档的商务会所或酒店会议厅举办由公司专业理财师主讲的保险产品说明会，现场陈设都是富丽堂皇，会议流程中设有多个抽奖环节，主讲内容引人入胜。软硬件环境的优越和活跃的现场氛围很能激发每个参与者的购买欲望，而每个营销员都被公司要求积极邀请客户去说明会现场。一方面为了提高公司的整体业绩，另一方面也大大降低了营销员的展业难度、提高了工作效率。这样的任务要求是非强制性的，也有着足够的必要性和合理性。总体看来，关于职责方面的规定对营销员来说是合理要求，也突出表现了《办法》重视人力资源开发这一特点，笔者接触交流过的上百名营销员对此项规定认可度颇高。
三、《办法》中的“人员签约、解约”规定
办法中还规定了保险营销员签约的基本条件：
第九条
1.年龄在20—50周岁(含20周岁及50周岁)，超过50周岁而不满55周岁者，需报市分公司个险销售部批准后方可签约；
2.初中(含)以上学历或同等学历；
3.品行端正，身体健康，五官端正，仪表大方，谈吐清晰；
4.具有完全民事行为能力和正常的工作能力。
第十条有下列情况之一者不得签约：
1.曾触犯刑律；
2.有经济或其他违法行为；
3.有经济债务未清偿；
4.因违反规定被本公司解除合同；
5.因违反规定被吊销《保险从业人员资格证书》；
6.因违反同业其他公司的管理规定被解除合同；
7.经保险行业协会、保险监管部门认定，不宜从事保险工作；
8.其他不适宜从事保险工作的情形。
可以看出保险营销员签约的门槛还是很低的，没有歧视性的条件。至于“触犯刑律、有违法行为”和“有经济债务未清偿”这两项规定是基于现实教训而制定的，目前来看很有必要。首先一名刚签约的营销员，他的业务基本上是从个人的原故市场(即个人的亲属朋友)来拓展，而对一名有前科的业务员来说，受损的信誉无疑是一个致命的缺陷。其次，保险营销员经常地有收取续期保费之类的财务划拨工作，会有大笔的钱经手。由此，公司显然会将“有经济债务未清偿”视为对营销员诚信展业的威胁，进而将其在制度上设为限制条件。保险营销员的签约过程某种程度上也是一个培训过程，申请人提交身份、学历证明等资料后就可以参加公司统一组织的面试。面试通过、符合条件的待签约人员参加公司组织的营销员资格考试培训，取得《保险从业人员资格证书》。接下来，要参加新人培训，并通过新人培训考试。交纳保证金之后就可与公司签订《保险营销员保险合同》，由公司核发《保险营销员展业证》，并发放营销员代码，成为业务员职级，公司按《保险营销员个人资料管理办法》为保险营销员建立个人资料。订立合同是对营销员权益的基本保障。特别要说明的是《保险营销员保险合同》并非是劳动合同，所以大部分内容是对营销员销售保险产品这一业务的范围、开展方式的规定，对营销员的权利义务的说明较为简单，权利义务方面的规定在《办法》里得到更充分的阐释。这一合同内容完全遵守了中国保监会制定的《保险营销员管理规定》以及下发的《规范制保险营销员管理制度通知》等部门规章，很重视保障营销员的知情权和自主决定权，如在合同显著位置明示不属于劳动合同，并经保险营销员确认；没有出现营销员、工资、薪酬、底薪、工号等误导性条款或者用语；保证营销员在不以中国人寿人员这一身份从事其他职业的权利。总之，合同的订立成为了营销员权益维护的起点。
合同生效后，营销员的业务启动没有紧迫的时间限制，只要参加新人培训即可。但其享受的福利立刻生效，首先地可获得一份相对于其他行业就业人员更周到的保险保障，《办法》中的第五十九条详细规定了营销员可以享受到养老年金保险、团体人身保险、团体人身意外伤害保险、团体医疗险等保险福利。仅以职级最低的刚入司的业务员为例，签约满三个月就可以办理《国寿销售精英团体养老年金保险(分红型)》，保费分为个人缴纳部分和公司奖励部分，个人部分由公司每月在个人应发佣金中提取8%，公司奖励部分按营销员所处职级和在该职级时间的长短来计算。这样规定的目的仍是提高业绩水平，维持营销员队伍的稳定。普通业务员和业务主管在正常的业绩水平下、只要不随意离职，那么这份保险主要由公司承担且工龄越长个人缴纳的部分越少。而团体人身保险、团体人身意外伤害保险、团体意外险则是由公司依据职级为营销员免费办理。
如上所述的签约过程中，为了实现营销员队伍的有效扩张，人寿公司的面试、资格测试等考核环节均较为宽松，对应聘者的宣讲基于个人自我价值实现和中国人寿当前待遇水平这两个方面，内容真实、签约后都能兑现。从营销员角度来看，其在签约过程中基本处于主导地位，在任何时候完全可以自由退出。实践中，也罕有营销员因为合同问题与人寿公司产生纠纷乃至诉讼。《办法》中关于营销员解约的规定与考核方面的规定紧密相连。
《办法》只讲了解约的程序，营销员提出申请后缴清应交纳的保险费及其他款项，交回《展业证》和所有公司印发的单证、收据、活动管理工具及所记录的客户资料就可以解除合同，而公司方如果要解约其理由除去违反法律和全行业规章外只能是营销员业绩水平长期地、连续性地未达最低标准。具体的规定是：业务员达到下列条件，可以申请晋升业务主任
1.任业务员满3个月；
2.个人最近3个月累计FYC(首年应发佣金)达到1Q(季度须完成的FYC金额1200)；
3.个人最近3个月累计新单件数达到2件；
4.个人最近3个月短期险业务新单保费达到600元；
5.通过综合测评和培训考试。
业务员连续3个月FYC为零或签约起9个月内不能晋升为业务主任，则解除合同。上述业绩指标都是最基本的要求，远低于营销员平均的销售业绩。公司依照《合同》、《办法》的规定是无权随意单方面提出解除合同的，营销员的权益亦可得到保障。四、《办法》中的“考核、委托报酬、培训”规定《办法》中条款最多的内容是关于考核方面的，而考核指标基本上是三类FYC(首年应发佣金)、新单件数即新签发的个险长险主险保单及短期险(不含附加险)折算件数之和、新单保费。如果是业务主管系列的营销员还需考核其培训的下级营销员的业绩情况。考核的条款不含公司员工管理制度、不进行员工考勤，在某种意义上说是企业对自身销售渠道的控制，它严格遵守了保监会的相关规定、体现了营销员与公司之间的而非委托关系。
考核的结果只应用于营销员职级的确认，职级的高低与销售业绩则决定了营销员的委托报酬。委托报酬的主要部分是佣金，其余包括展业津贴、新人津贴等津贴以及潜力新人奖、伯乐奖等营销员增员方面的奖励，业务主管享有对应自身职级的津贴类报酬。推销不同保险产品的佣金比例决定着营销员的报酬，这一比例的合理性对于营销员权益的影响至关重要。《办法》规定佣金按《中国人寿保险股份有限公司保险营销员手续费支付规定》执行，这一公司文件具有很高的权威性，业内认可度很高。此外，营销员对佣金比例向来少有异议，重心基本上都放在积累客户资源、强化销售技巧上。从感性角度来说，很多的高级营销员拿到的报酬非常高远甚于其所在的人寿公司的高管，已经做到了开着豪华私家车进行展业。
中国人寿对营销员的培训重视程度很高，参与培训成为一项重要职责。《办法》中规定了公司在不同阶段提供各种培训项目。针对新人的有保险从业人员资格考试辅导、展业前培训；针对已签约的营销员的主要是销售技能培训，包括新兵营训练、新秀提高训练、需求导向式销售培训(NBSS)、需求分析与产品组合销售；针对资深保险营销员的有准客户开拓(APS)、财务需求分析(FNA)。总体来看，培训的种类多样，设置合理，切合度高。更为重要的是技能的培训和个人素质的培训已融入进日常的营销员组织活动中。例行的早会就是一个很有特色的人力资源培训开发的活动。早会的内容包括：1.奏唱国歌高声诵读公司颂词；2.晨会早操，形式有广播体操、激励操、手指操等；3.业绩汇报；4.时事新闻速览；5.政令宣导，这是营销决策落实到基层的最关键途径，公司寿险品种的更新、推广渠道的变更、奖惩措施的实施都要通过这一环节。当然内容不是一成不变的，遇有营销员生日，早会还有祝福庆生环节等。在早会上，人寿的组训依据业绩动态对营销员做出业务上的指导，他们互相之间也进行经验的总结和交流，这是技能的培训。此外奏唱国歌、晨操等活动则是更高层次的激励方式。
五、《办法》的理论联系与实践意义
《办法》详细、全面地反映出了中国人寿对于营销员这一“准员工”群体权利、职责的态度。自寿险行业引入保险人制度以来，营销员的的法律定义始终存疑。其不是《劳动法》意义上的劳动者，但与公司的关系非常紧密近似于雇佣劳动关系。如何以这一群体模糊的法律定位为起点来考察营销员的权益是否得到维护，进而考量中国人寿是否尽到了相应层面的社会责任？从理论角度来看，《办法》严格遵守了《保险法》、《保险营销员管理规定》等法律规章。国际上最常用的对于企业履行社会责任、保障劳工权益进行考察的标准就是SA8000，这一套企业社会道德责任标准有九项内容，能对营销员这样的人权益维护起到参考作用的仅有“工资”、“惩戒性措施”和“组织工会的自由与集体谈判的权利”。前两者的合理性已在前文论述。而工会自由与集体谈判的权利的确是对维护营销员权利的新启发，但此项任务不应落在劳资对立面中的公司一方。
篇4
上海泛鑫保险有限公司是一家成立于2007年的保险中介机构。2009年，随着陈怡加入泛鑫，泛鑫也开始主营个人寿险业务。其2011年完成新单保费1.5亿元，业务规模在上海保险中介市场排名第一；2012年的新单保险费超过4.8亿元，同比增长200%。2013年8月，泛鑫保险公司的资金链断裂，公司总经理携款逃跑，涉及金额近8亿元，涉及范围达到8个省，影响非常恶劣。
那么泛鑫是如何做到在在短时间内保费规模迅速增加到“龙头位置”呢？“泛鑫模式”，主要是“期缴变趸缴”。
泛鑫的主营业务是人寿保险，寿险的最大特点是保险期限长。泛鑫通过和客户签两份合同，一份是保险公司的保险产品合同另一份是泛鑫自制的固定收益的理财协议。泛鑫将原本20年期限的保险产品包装成1年-3年期、年收益达到8%-10%的理财产品。泛鑫的运作模式本质就是通过不断的发展新客户，将长期业务拆成短期，套取保险公司的高额佣金，赚取佣金和实际缴纳的保费的差额。在寿险营销中，通常在新业务的首期，佣金很高但是以后会逐年递减，泛鑫为了维持他对客户承诺的高收益就必须不停地发展新客户才能保证资金链的顺畅。这种激进的高风险销售方式从某种意义上来说是欺诈，很容易造成公司的资金链断裂。
二、“泛鑫案”发生的原因探究
（一）内因
泛鑫案的发生从其自身来讲，是其利用监管漏洞刻意欺骗保险公司和消费者来达到自身获利的目的，主要还是公司对高管的约束不够，公司内部治理不健全，保险中介机构自身内控管理薄弱。从保险公司来看，保险公司对核保管控风险做的不到位，保险公司对中介机构管理也不到位。一是，保险公司为了追求瞩目的业绩对展业、单证管理、代收保费制度管理的不完善以及分支机构依法经营的观念不强。例如有的公司对保监会规定的对新型人寿产品的在犹豫期要做到全部回访不能严格执行；还有的公司的单证管理存在缺陷。二是，保险公司在业务招揽上和保险中介机构存在竞争关系，目前我国的保险公司都有自己的营销部门和机构，这在一定程度上和机构存在业务竞争会在客观上造成保险中介机构为了追求业绩发生铤而走险的违规。三是，目前我国保险市场上相当一部分中小保险公司缺乏公司品牌和自信对中介渠道产生依赖，放松了对中介机构的风险管控，助涨了中介机构的不良行为。
（二）外因
当前我国保险市场的发展处于初级阶段，整体水平不高，很多的保险公司还处在以保费规模论成败的阶段，重质不重量；目前，我国社会的信用水平还有待提高，这对保险业的发展的不利。由于很多原因我国目前的保险监管水平有限，现行的监管法律制度不健全，相关的法律可操作性不强，保险监管水平不高，执法不严，还没有建立完整的保险中介机构的退出机制。比如对中介机构的业务管理没有明确具体的要求，给执法者和经营者带来一定的困扰。
三、如何完善我国对保险中介机构的监管
根据从“泛鑫案”得到的启示，笔者认为应该从以下几个方面完善我国对保险中介机构的监管，促进我国保险市场的正常可持续发展。
（一）应该进一步完善相关的监管法律制度
应该尽快根据《保险法》进一步完善有关《保险专业机构监管规定》、《保险经纪机构监管规定》的有关要求，简化行政审批项目，虽然在2013年保监会出台了修改过的《保险专业机构监管规定》和《保险经纪机构监管规定》规定的内容删掉一些不符合目前保险中介市场发展的条款，但是还有一些问题没有得到解决，可操作性有待提升，例如明确规定保险中介的佣金比例范围。
（二）从严执法、违法重罚
目前，我国保险中介市场监管的另一个软肋就是存在执法不严的现象。由于整体环境的影响我国的监管部门存在比较严重的执法不严现象，很多时候监管部门的监管都流于形式。罚款数额不高，对查处的违反规定的现象的处罚力度不够，起不到杀一儆百的警示作用。
（三）进一步加强保险公司对保险中介机构的管理
应该进一步加强保险公司对保险中介机构的管理和培训，包括合同、业务、机构的财务管理；按照一定的标准对保险中介机构的业务进行质量考核，可以要求机构缴纳一定比例的保证金。同时可以进一步探索保险公司业务营销的改革，促进保险公司专业化发展，将销售业务外包给专门的保险中介，促进保险公司和保险中介机构良性竞争，达到双赢。
篇5
保险经纪业在欧美已有近200年的历史了。保险经纪人代表客户的利益，对客户负责，帮助客户选择最合适的保险公司、最合理的价格、最优越的承保条件并提供全面的风险管理服务和各项增值服务。按照国际惯例，保险经纪人的佣金一般由保险公司从客户交纳的保险费中按照一定比例支付。保险经纪人已经与医生、律师一样成为三大家庭顾问之一。
在我国，保险经纪业还是件新生事物，国内保险经纪公司到现在也不过10来家。据业内人士分析，从目前情况看，全国保险业务中，只有1％是通过经纪公司做成的，而在国外，至少要占到70％。普通百姓还是习惯于直接与保险公司打交道，觉得那样才“保险”。
在重庆保险市场上，经纪公司更是处于萌芽状况。据中国人寿保险公司重庆公司负责人介绍：现在，重庆很多市民不了解保险经纪，重庆目前还没有一家保险经纪公司。
据业内人士说，保险公司现在承担的一部分工作原本就应该由保险经纪来做。保险公司应把主要精力放到根据市场需求，不断开发新的险种、完善售后服务上，而不是千方百计去卖保险，这对于保险市场的持续、健康发展是不利的。通过保险经纪公司，可以有效降低成本，避免一些暗箱交易。这对保险公司和投保人是一件双赢的大好事。
而对于投保人来讲，保险经纪人更会有效改变保户在保险市场的弱势地位，促使保险市场能够更加均衡、规范、公平。
篇6
北京东方广场，一间非常人性化的办公室里，中美大都会人寿保险公司CFO卓世皓温文尔雅又不失职业风范地讲述着自己在这个由首都机场集团公司和美国大都会人寿保险公司合资组建的保险公司CFO的特殊角色。
在国内保险业混战的局势下，中美大都会人寿从诞生起就拥有很高的起点，但如何将先进的国际经验与中国特色结合经营、并且在中国这个尚不成熟的金融市场中迅速壮大才是真正的挑战所在。而让中国员工团队按照美国成熟的合规体系运作，并让公司绕开一些不正常的金融市场陷阱，对CFO来说，是一场身处“热带丛林”的艰难战事。
从精算师到CFO
《首席财务官》：从精算师到CFO，这一职业角色转换过程中您有怎样的感受？做精算师的经历有助于您的CFO工作吗？
卓世皓： CFO与精算师的工作并没有太大区别。保险业中很多CFO都是精算师。培养精算师的重要内容之一就是要了解公司不同的部门，美国大都会要求精算师每一年半就换一个部门，所以培养了自己对各个领域的深刻认识。
不同的是，精算师的工作更倾向于技术性，而CFO更顾全大局，需要对整个公司的财务及战略都非常熟悉，包括财务怎样满足股东需要等。不同的背景使得不同的CFO看问题的角度也不同，比如大都会国际部的CFO是投资背景，虽然没有产品精算与销售经验但却是一个很好的CFO，他可能对产品不是最精通，但却能从投资和商业发展等宏观方向上做出正确的决策。
CFO角色职能中最关键的是要在做决策前考虑周全，不了解的方面你就要多去沟通，咨询专家，把所有的意见做一个综合的评判。同时，多年的工作经验让我知道员工的想法及其出发点，这很容易让自己学会从不同角度去看问题。在讨论问题时，精算师会从专业角度看问题，这时我就会提议从例如营销等其他的角度看会怎样。
《首席财务官》：CFO作为企业经营的一个关键人物，您处于一个什么样的角色？
卓世皓：不管是开发新产品还是新渠道我都会参与，也经常会跟营销部门讨论市场。从精算角度来讲，产品一定要有利润，营销部门却希望保费越低越好、功能越多越好，但产品功能增多保费成本也会相应提高。在产品开发的过程中财务与营销的关系相当密切：如果只从营销的角度考虑，可能产品卖的出去但是企业会亏损；单从精算的角度考虑可能计算会赢利但产品却卖不出去，这需要平衡。发展的渠道也一样，每开发一个渠道都要看它前景怎么样，能带来多大的回报。
《首席财务官》：一个金融机构的CFO，与一家实业公司的CFO在职能上有何区别？
卓世皓：没有太大区别，保险公司也是把保险作为一个产品在销售。当然，保险产品作为一个金融产品和别的产品还是有很大区别的，它不像那种日常生活消费品，消费者自然会想到去买，大多数人对保险的认识，是要靠营销人员去宣传、提醒的。虽然特性不同，但我作为CFO还是把它当成是一个产品来看，也要考虑资产负债。
趟过市场泥沼
《首席财务官》：有人说，国内保险公司的风险很大，中美大都会人寿在公司资本风险控制方面又采取了哪些措施？
卓世皓：我们在做投资决策时要做几手准备，广泛地收集信息，再内部讨论，有的会做进一步了解，我们一定会从我们公司的利益出发找到最好的投资渠道，然后才投资，尽可能降低风险。
在业务方面对于CFO来说每一个部门都同样重要。控制风险最小化很重要，这也是我们在合规、内审上花了相当大力气的原因。
《首席财务官》：这种理性的做法很适合美国的市场，但会不会不适应中国市场的风格?
卓世皓：我们公司风险控管非常严格，公司本身的政策也不允许我们搞拉关系的业务手段，因为在这个过程中也许会给我们带来不利因素。虽然拉关系会带来一定收益，但这个是短暂的，长期盈利还在于公司的实力。谁都愿意跟实力强的公司合作。
《首席财务官》：中美大都会人寿运用哪些因素来评估公司的经营状况？
卓世皓：这也是两方面的平衡，公司初期成本很高，保单每年缴的保费只是一部分，很多保险产品在第一年扣除佣金、准备金、费用后都是亏本。我们在做产品设计的时候就已经预料到会有这种情况，因为保险产品是要看长期的投资回报，这有很多假设在里面，问题是你在进一步发展时有没有按照这个假设去做，有些人为的东西我们要去调解，有些外界的因素我们没有办法控制，就要看你的产品运营有什么样的机制。
投资也一样，因为市场上利率的走势也不一样，而且是长期的，关键是你的资产和负债有没有匹配。你卖出去的产品利率基本上已经定下来，剩下来的就是你怎么样去投资取得足够的回报给这些顾客，明年的利率可能不一样，就要根据市场对价格做相应的调整。
从大都会多年的经营经验来说，我们追求的不仅仅是资本的最大回报，因为从公司来看投保人的保费也是公司的负债。比如一个客户来买保险，他每年支付2000元钱，如果有一天被保的人去世，公司就得赔一大笔钱，收进来的钱有相当大一部分是这样用作准备金的，如果拿到股票市场上去损失了就没办法赔偿客户。
保险公司强调资产和负债的匹配，要有足够的资产来应付负债。当资产低于负债，或是达不到保监会最低偿付能力标准的话，从理论上来说你的保险公司就倒闭了。所以在运作方面一定要谨慎。在资产和负债匹配的情况下去追求大的回报，这是为了公司和客户的利益，但不会因此去冒很大的风险。
我们不是简单地追求投资回报率，更看重稳定，这主要是对客户负责，在这个前提下谋求公司的发展。
发展产品组合
《首席财务官》：保险公司在两端业务的另一头就是投资，你们会要求怎样的一个投资回报率？
卓世皓：我们不是简单地追求投资回报率，你必须要知道自己的局限性在哪里。
在做产品估价的时候不应该把投资回报率期望得很高。关键是按照国内状况的投资回报率定价的产品是否能销售出去，所以在产品的特性方面可能要做不少调整。当产品已经确定，开始销售时，就要考虑资产和负债怎样匹配了，在投资方面承诺的回报是多少。并不是说先定价再考虑回报，如果那时得不到回报就太晚了。所以我们的资产负债管理委员会每月都开会，双方的股东代表都到场，一方面让他们了解我们怎么制订投资决策，一方面了解我们怎样使得资产和负债匹配。
篇7
【关键词】 分红保险;保障;投资
一、引言
兼具保障功能和投资理财功能的分红保险,自2000年在中国首次推出以来,以其独特的吸引力逐渐成为寿险的主流产品。据统计,2008年,全国分红保险保费收入超过了3650亿元,约占寿险总保费的50%。分红保险的迅猛发展也推动了学术界的研究热潮,这对分红保险的进一步发展和整个保险行业的规范和进步都意义重大。本文对分红保险的内涵、种类和红利进行了阐述,同时从分红保险优劣势、热销原因两个角度分析了我国分红保险的发展现状,并通过实例进行了进一步说明,最后对我国分红保险的发展提出了建议。
二、分红保险概述
分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的可分配盈余,按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。投保人除了可以得到传统保单规定的保险责任外,还享受保险公司的经营成果,即参加保险公司投资和经营管理活动所得盈余的分配。我国的分红保险依据功能可分为投资型和保障型两类。投资型分红保险以银保分红产品为代表,以趸交为主,通常为5年或10年期,多数只提供人身死亡或者全残保障,不附加各种健康险或重大疾病保障,在分红保险中所占比例较低。保障型分红保险有趸交和期交两种,期限从5年到几十年不等,不仅提供人身死亡或者全残保障,通常还附加各种健康险或重大疾病保障,在分红保险中所占比例较高。分红保险的红利由保险公司的可分配盈余决定,可分配盈余主要来源于利差益、死差益和费差益。利差益是指实际的投资收益率高于预计的投资收益率时所产生的盈余,死差益是指某个险种被保险人的实际死亡人数小于预定死亡人数时所产生的盈余,费差益是指实际的经营费用低于预计的经营费用时所产生的盈余,除了这三种主要的来源外,还有失效收益、投资收益和资产增值、残疾给付、意外加倍给付、年金预计给付额与实际给付额的差额等。分红方式包括现金分红和保额分红(按分红形式)、全差分红和部分差分红(按红利来源)。
三、中国分红保险发展现状分析
分红保险作为一种新型保险产品自推出以来取得了快速发展,到2010年,分红保险在中国人寿、太平洋人寿、泰康人寿等多数寿险公司的业务中的比重都超过了50%,在个别寿险公司甚至达到90%,已经成为寿险行业的主流险种。
(一)分红保险优劣势分析
分红保险的优势主要体现在三个方面:首先符合中国消费者的理财特点。中国的消费者在理财上的一直倾向于稳健的银行储蓄,传统的保险并非最佳选择。分红保险的收益包括“保底”收益和红利收益两部分,与银行储蓄相比,固定支付的“保底”收益相当于银行储蓄的本金,在保险公司正常经营情况下,红利收益往往要比银行储蓄的利息高,此外,分红收益不需要像储蓄利息收入那样缴纳利息税。其次具有投资和保障的双重功能。分红保险既保留了传统寿险产品的保障功能,又在一定程度上满足了客户对投资理财的需求。再次程序简单,便于销售。从投保的程序来看,除传统产品的分红型外,很多分红保险的投保都不需要经过体检,购买程序简单;从销售渠道来看,分红保险的销售囊括了人、银行、邮政等多种渠道,便于消费者购买。
分红保险的劣势也体现在三个方面:第一,保障功能相对弱化。分红保险的保障范围比较狭窄,保障的额度往往比传统的保障类寿险产品低。第二,资金运用风险增大。从整体销售情况看,分红保险的保费收入多以趸交为主,短期的比例也远远超过了长期,从而容易造成短期内资金大量集聚,加大了资金运用难度。第三,分红的不确定性。分红保险的分红金额是由保险公司的投资收益率所决定。在资本市场不景气或保险公司出现投资决策失误的情况下,红利分配一般会比较低,甚至可能低于银行同期利率,加之人在销售时可能夸大分红保险的收益率,一旦红利支付额与投保者的心理预期产生差距,无疑会对分红保险的发展产生巨大压力。
(二)分红保险热销原因
如前所述,分红保险自身所具有的三大优势使得分红产品得以热销。除此之外,还有四个主要的原因促成了它的热销:第一,保险公司为规避利差风险加强产品创新。改革开放以来,我国保险行业的高增长使其聚集了大量的资金,自上世纪90年代中期之后央行连续的降息给保险公司造成了巨额的利差损,为规避利差风险,保险公司致力于产品创新,使分红保险得以产生并不断完善。第二,保险人在高额佣金驱动下的推波助澜。许多保险公司为扩大业务争取市场份额,聘用人后未经培训就直接开展业务。分红保险本身的复杂性和专业性使很多人自身对其理解不够深入,少数的人还会为追求佣金利益而刻意回避风险提示、夸大保险功能和收益程度,极易误导消费者。第三,客户的非理性选择。随着居民可支配收入的增加,投资需求也随之提高,由于分红保险自身的专业性和客户知识水平的有限性,使客户对分红保险的理解趋于片面,加之保险公司的大力宣传和某种程度上的误导,使客户容易产生从众思想,做出非理性选择。第四,银行销售的推动。银行销售使保险公司更容易争取那些有闲置资金或有储蓄、投资意图的客户,在银行网点的销售容易让客户认为,保险是以银行和保险公司的双重信誉和实力为保障的,从未无形中提高购买意愿。
(三)分红保险实例分析
下面以中国寿险市场上中资企业的“三大巨头”的典型分红保险产品为例进行分析,我们选取的是中国人寿的“福禄双喜两全保险”,平安人寿的“金裕人生两全保险”和太平洋人寿的“鸿利年年年金保险”。鉴于篇幅原因,对这三个保险产品的具体内容我们不予列出。通过对上述三种产品以及其他分红保险产品的分析可以看出,分红保险的投保范围相对统一,几乎都在“出生30日以上至60周岁”这一区间内,个别险种有所差异,保险期间都比较长但也存在差异;交费方式以3年、5年等不等年限的期交为主,趸交产品所占比重较小,给付内容主要包括生存保险金和身故保险金两部分,具体给付方式因不同产品各异,也有部分分红产品有其他形式的给付,如祝寿金就是太平洋保险公司多种分红保险的特色,红利分配往往是依分红保险业务的经营情况而定,但保险公司往往会简单提示红利分配的不确定性,为了最大限度的争取客户,分红产品往往还附加“凭保单可质押贷款”的优惠条件,部分分红产品还推出了保费自动垫付等服务。
四、中国分红保险发展对策建议
1.科学合理定性,明确产品重点。保险公司首先要对分红产品进行合理定性,明确保障与分红的制衡关系,确定分红产品的侧重点。保险公司作为专门经营保险业务的机构,在提供保障上具有比较优势,如果将核心功能定为保障,就应当适度弱化红利的作用,将重点放在如何最大限度、全方位地为客户提供保障;如将分红产品的核心功能定为投资,保险公司就应当努力提高投资收益率,但由于目前市场上的投资产品较多,分红保险未必能够占有优势,所以更好的选择还是突出分红保险的保障功能。
2.拓展销售渠道,强化内部管理。要降低分红保险的销售成本需要从销售渠道成本和内部管理成本两个方面着手。在销售渠道上,要进一步加强与银行、邮政、证券等机构的合作,充分利用这些机构的信息优势拓展自身的业务规模。目前,保险公司与银行的合作已经开展多年,但多以银行模式为主,银行的收入主要是手续费,在银行自身储蓄规模萎缩时则会直接影响到分红保险的销售。在今后的发展中,保险公司应当进一步优化与银行的合作模式,建立共赢机制,如让银行参股保险公司。在内部管理上,保险公司应当建立合理高效的激励机制,提高员工的工作效率。
3.坚持客观宣传,规范销售行为。由于分红保险作为一种保险产品自身的专业性和复杂性使得许多客户对其了解不深,客户的选择在很大程度上受到保险公司的宣传导向及人的影响。在销售过程中,保险公司为拓展业务在宣传时往往更多强调分红保险所带来的收益而弱化其隐含的不确定性,个别人也会为争取客户而夸大分红保险的收益率,从而误导消费者。为此,保险公司应该树立起自上而下的客观的宣传导向,并加强对销售人员的业务培训、思想道德培训和资格审核,提高人的综合素质。
4.完善法律法规,规范行业发展。我国分红保险经历了近十年的发展,在其地位和重要性不断上升的同时,也出现了一些保单条款不合理、行业竞争不正当以及政策条文不明晰等情况,这些都制约了分红保险市场的发展,也增加了整个保险行业的风险。行业的发展需要宏观经济环境的支持,更需要法律和相关准则的规范,立法机构应当加快完善保险行业的法律法规,中国保监会也应当进一步完善相关制度要求,从而为中国分红保险的发展创造公平、公正的法律环境。
从全文的分析可以看出,中国分红保险市场还处于初级阶段,虽然存在一些问题,但分红保险的进一步创新和整个保险市场的发展都存在很大潜力。未来的发展中,保险公司应该进一步明确产品定位,规范宣传和销售行为,加强管理,以结构优势谋求发展,而相关机构也应当逐步完善法律法规,为分红保险和整个保险行业的发展创造良好的宏观环境。
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保险企业纳税筹划的五大平台
(一)价格平台
企业在现实的经济活动中，一般都有关联企业。保险企业在向其关联方(如目前常见的大股东)提供保险服务时，就可考虑利用价格平台进行纳税筹划。此时，保费可根据双方的意愿，可高于或低于市场上由供求关系决定的公平价格(但要符合独立交易原则，否则税务机关有权进行调整)，以达到少纳税的目的。如图1所示；
现实中，由于保险企业与关联企业所处的盈利时期(如一企业正处于亏损期、盈利期等)不同，因而只要方式合法、适当。必会从整体上减少纳税额。
(二)优惠平台
国家在税收政策上给予了倾斜，这就为企业进行纳税筹划提供了平台。国家对保险企业制定了相当多的税收优惠政策，使优惠平台成为保险企业进行纳税筹划的最重要平台。(具体的优惠政策将在筹划的具体方式详述。)
(三)临界点平台
税法中存在着众多的临界点，通过有意识地避开税法课以较重税负的“坎”(临界点)便为节约纳税支出。由于税目、税率都是一一对应的，对纳税人的技术要求不很高。但要注意，绝不能为了照顾此临界点而合本逐末，为少纳税税而付出更大成本。对保险业而言，尤其要注意在产品设计上利用临界点，因为税法规定对一年期以上的返还性人寿保险业务免征营业税；此外，在个人所得税方面，也有进行筹划的空间。
(四)空白和漏洞平台
我国目前正处于一个从人治走向法治的过程中，各种法律、法规亟待建立和健全，税收法规、政策的不配套也就在所难免。此外，税收政策本身具有滞后性，税收法规(政策)虽然在制定时有一定的前瞻性，但在我国经济迅猛发展、新事物不断涌现的情况下，应当在一定时期保持相对稳定的税收法规(政策)，就不可避免地具有滞后性，作为纳税人就可依据其滞后性来减轻税收负担。
保险企业纳税筹划的具体方式
(一)营业税金及附加
1、充分利用税法规定的优惠和免税政策
(1)金融机构的出纳长款收入，不征收营业税。
注：出纳长款，就是实际现金比账面多出的款项。
(2)对经济特区内(包括上海浦东新区和苏州工业园区)设立的外商投资和外国金融企业，凡来源于特区内的收入，自注册登记之日起5年内免征营业税，对来源于特区外的营业收入应按规定征收营业税。经济特区内的外资金融机构来源于特区内的收入，是指外资金融机构直接为设在本特区内的单位提供金融劳务、为居住在本特区内的个人提供金融保险劳务所取得的营业收入。
(3)存款和购入金融商品行为不征营业税。
(4)对保险公司开展一年期以上(包括一年期)返还本利的普通人寿保险、养老年金保险，以及一年期以上(包括一年期)健康保险免征营业税。对保险公司开办的普通人寿保险、养老年金保险、健康保险的具体险种，凡经财政部、国家税务总局审核并列入免税名单的可免征营业税，未列入免税名单的一律征收营业税。对保险公司新开办的普通人寿保险、养老年金保险、健康保险的具体险种在财政部、国家税务总局审核批准免征营业税以前，保险公司应当先按规定缴纳营业税，待财政部、国家税务总局审核批准免征营业税以后，可从其以后应缴的营业税税款中抵扣，抵扣不完的由税务机关办理退税。
(5)保险企业取得的追偿款不征收营业税。追偿款是指发生保险事故后，保险公司按照保险合同的约定向被保险人支付赔款，并从被保险人处取得对保险标的价款进行追偿的权利而追回的价款。
(6)对中国出口信用保险公司办理的出口信用保险业务不征收营业税，“出口信用保险业务”包括出口信用保险业务和出口信用担保业务。出口信用担保业务，是指与出口信用保险相关的信用担保业务，包括融资担保(如设计融资担保、项目融资担保、贸易融资担保等)和非融资担保(如投标担保、履约担保、预付款担保等)。
(7)保险企业已征收过营业税的应收未收保费，凡在财务会计制度规定的核算期限内未收回的，允许从营业额中减除。在会计核算期限以后收回的已冲减的应收未收保费，再并入当期营业额中。
(8)保险企业开展无赔偿奖励业务的，以向投保人实际收取的保费为营业额。
(9)中华人民共和国境内的保险人将其承保的以境内标的物为保险标的的保险业务向境外再保险人办理分保的，以全部保费收入减去分保保费后的余额为营业额。但应注意，境外再保险人应就其分保收入承担营业税纳税义务，并由境内保险人扣缴境外再保险人应缴纳的营业税税款。
(10)单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额；如果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。
(11)保险公司的摊回分保费用，不征营业税。
2、财险公司以净保费入账的税费成本很大，对公司现金流带来的不容忽视的影响，必须予以综合考虑和处理。目前，保险公司间的竞争非常激烈，某些财险公司分支机构采取坐扣保费支付手续费以净保费入账(当然这属于违规)，或违规退费，对已坐扣金额或退费金额虚挂应收保费，从纳税的角度讲，多缴了营业税金及附加(即便以后冲回，也是早一年纳税)。
下面，以1万元保费、批退(当然是合法批退)比例30％为例，对两种方式的税费支出额及净现金流入进行比较，如表1：
上述两种不同的处理方式，造成每1万元保费现金流入相差201元，即减少税费支出201元。
事实上，财险公司分支机构应首先与机构或人协商以保费全额交公司再向其支付手续费，如无果。在机构或人将直接抵扣后的保费净额交公司后，财险公司可以下述方式处理，而不是挂应收：
借：银行存款(现金)
(实际收到的金额)
保费收入
(批单和红字发票对应的金额)
贷：保费收入
(承保清单上列明的金额)
同时，要注意批单一定是合法的，批单手续要合情合理、手续完备，这是必要前提。这样公司即合法合规，又减少了公司的税费支出，增加了每单位保费净现金流入，为公司创造了价值。
(二)企业所得税
我国保险公司的应纳税所得额是通过下述指标和算式而得(按间接法)：
应纳税所得额=利润总额＋税收调整项目金额
利润总额=营业利润+营业外收入－营业外支出
营业利润=承保利润+投资收益+利息收入+买人返售证券收入+其他收入+汇兑收益－利息支出－卖出回购证券支出－保户利差支出－其他支出
承保利润=保险业务收入－保险业务支出－准备金提转差
企业所得税的筹划主要基于上述规定而展开。
1、利用汇总纳税的政策。保险企业在许多地区都设有分支机构，某些机构可能盈利、某些机构可能亏损，因而申请到汇总缴纳企业所得税的政策，将会减少企业整体的所得税支出额。企业在汇总(合并)纳税成员企业发生变化后，如年内新设了省级分支机构，应及时向国家税务总局申请变更。保险公司在申请到此项优惠政策后，将会在相当大程度上减少企业所得税的支出。
2、充分利用税法规定的优惠政策。由于新的企业所得税法改变了以前以地域为主的优惠政策，改为以行业为主的优惠扶持政策，因而对保险企业而言，此点筹划空间有所减少，但仍可利用如国债利息免税、自然灾害等减免税等政策。
另外需注意的是，对于符合上述范围的减免税，应当由纳税人提出申请，税务机关批准后执行。未经税务机关批准，纳税人一律不得自行减免税。
3、注意保险企业税前列支限额，在年度经营中注意统筹、提前考虑。保险企业税前列支项目多有限额限制，需特别注意，具体为：
(1)手续费不超过保费的8％，佣金不超过保费的5％、财险业务、意外伤害险业务和短期健康险业务的预防费按不超过自留保费的1％、寿险业务和长期健康险业务的预防费按不超过自留保费的0.8％，可据实在税前扣除。
(2)保险公司以经营租赁方式租人的房屋，其发生的装修工程支出，作为递延费用'在租赁合同的剩余期限内平均摊销。保险公司的办公楼、营业厅一次性装修支出在10万元以上的，报经主管税务机关审核同意后，按上述规定扣除。未经主管税务机关审核同意的，一律作为资本性支出，不得在税前扣除。
4、足额提取呆账准备，但不得超过年末应收账款余额的1％；同时要注意保留充分证据使呆账损失在税前列支。在此特别强调，根据国家税务总局于2002年9月9日的《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》的第四条第三款：“金融企业不承担风险和还款责任的委托贷款及贷款等资产，不得计提呆账准备”，且在财险条款中还加入了“保险公司承担保险责任自投保人按合同约定缴付保费后开始(或保险合同自投保人按合同约定缴付保费后生效)”此类条款，否则在不经保险公司向投保人追偿的情况下将未收回的应收保费直接在合同到期后列入损失，有被税务机关剔除的风险。
5、利用固定资产净残值的筹划。《企业所得税法实施条例》规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。企业应尽可能合理从低预计净残值，提前在税前通过折旧扣除。
(三)个人所得税
1、保险公司代扣代缴的营销员个人所得税。
《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》(国税函[2006]454号)规定：保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为40％。但是，营销员佣金的最大的特点就是各月间不均衡现象非常突出，因而对营销员的税收筹划也是主要基于这一点而展开的，具体形式可有：
(1)均衡营销员各月间的收入。保险公司要真正为营销员着想，如果考虑到对所有营销员不现实的话，对某些经实践检验确实适合作保险营销且业绩较好的营销员可实施如下策略：与其签订劳动用工合同，其每月固定薪金以其上年月均佣金确定，其本年实际应得的佣金在年底与该年固定薪金相比，多退少补(在财务处理上可作为年底奖金，也可12月份固定薪金不发，在12月份将多退少补的差额处理)，这样并不违反国家法律规定，同时使公司为营销员减少了营业税金及附加和个人所得税，自然公司对其凝聚力会大大增强，实是一举多得。
(2)我国对营业税是规定了起征点的，对营销员缴纳的营业税也是如此，但部分地区的营销员缴纳营业税时却并未享受到这一政策优惠。如海口市规定营业税起征点为月营业额(收入)800元，每月800元以下时是不用缴纳营业税的；某些地区规定的起征点可能还会更高些，保险公司应积极协助营销员能够享受到这一政策优惠，毕竟营销员缴纳的营业税是由保险公司代扣代缴的。
(3)对营销员的纳税筹划，其实还可采取其他方式。如对某些业绩较好的营销员与之签订劳动合同，其展业的差旅费、礼品费等可做出详细规定并在公司报销，相应地扣减其应得“佣金”(因其与公司签订劳动合同成为员工，因而此时的“佣金”是用以衡量其工资的)这样一方面避免了缴纳营业税及附加，另一方面还减少了个人所得税。
2、公司员工的个人所得税筹划。
把个人现金性工资转为提供必须的福利待遇，照样可以达到其消费需求，却可少缴个人所得税。具体方式有：
其一，由企业提供员工住宿，是减少交纳个人所得税的有效办法。即员工的住房由企业免费提供，并少发员工相应数额的工资。
其二，企业提供假期旅游津贴。即由企业支付员工旅游休假费用，然后降低员工的薪金。这样，对企业来讲，并没多增加支出，而对个人来讲则是增加了收入。
其三，企业提供员工福利设施。如员工正常生活必须的福利设施，尽可能由企业给予提供，并通过合理计算后，适当降低员工的工资。这样，从企业一方，全额费用既能在税前扣除，又能为员工提供充分的福利设施，实现真正意义的企业和员工双赢局面。一般情况企业可为员工提供下列福利：
(1)企业提供免费膳食。但此处应注意，根据有关规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确定需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按一定标准领取的误餐补助，其他不论何种名义发放，均应并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
(2)由企业提供车辆供职工使用。
(3)企业提供医疗福利。如可考虑实行限额报销制。
(4)企业为职工提供培训机会和给其子女的教育提供奖学金、助学金等补助和保障。
(四)其他税种
对于保险企业而言，其他税种一般只涉及车船税和印花税。其他如土地使用税，房产税、契税等保险企业则很少遇到。
1、车船税。由于现行车船税是财产税即使停用也得征税，空间不大。
2、印花税。企业在生产经营中总是频繁的订立各种各样的合同，且有些合同金额巨大，因而必须对印花税的筹划给予足够重视，其具体方式主要有：
(1)尽可能先签订框架合同，或签订不确定金额或确定的合同金额较低的合同，在签订时无法确定计税金额的合同，可在签订时先按定额5元贴花。待合同履行完毕时，按实际交易金额计算交纳印花税，这样就可少交或避免多交印花税。
(2)尽量在签订合同分开不同税率的金额。由于税法规定，同一凭证载有两个或两上以上经济事项而适用不同税目税率，如分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花，如未分别记载金额的，按税率较高的计税贴花。因而，应有意识地在签订合同时分开金额，避免以较高税率计算税款。
(3)分拆合同筹划法。如某保险企业欲与某装修公司签订一装修合同，数额较大，由于承揽合同的计税依据是加工承揽收入，即受托方的加工收入和提供的辅助材料金额之和，因而方式可有二：一是由作为委托方的保险公司提供辅助材料；二是如委托方无法提供辅助材料，则可将装修合同分为两步，先签订购销合同，由于购销合同适用的税率为0.03％，比加工承揽合同适用的税率0.05％要低，因而可节税，第二步，两企业再签订加工承揽合同，此时的合同金额仅是加工承揽收入。如果对方信誉较好，在验货后不签订购销合同也是可以的(前提是对方信誉较好，双方已建立互信的基础)，直接签订加工承揽合同则又会减少一笔税款。
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论文摘要：依法纳税是纳税人应尽的义务，但在法律法规允许的范围内，加强财务管理，研究节税方法，可以降低企业成本，增强企业可持续发展能力。从纳税筹划的必要性和前提原则出发，针对寿险公司日常经费开支特点，就如何做好个人所得税和企业所得税纳税筹划工作提出了一些具有可操作性的意见供大家参考。
1税收筹划的必要性
企业要发展，就必须尽量节约成本、扩大收益，税金也是企业的一项成本，通过合理、合法的纳税筹划少缴点税，实际上也就是增加了企业的收益。每个企业都可以通过对税收法规的研究，最大限度地利用好各种税收优惠政策，选择使用对企业更有利的税法条款。
2税收筹划的前提和原则
税收筹划是指纳税人在税法许可的范围内，通过对自身的经营或投资活动的适当安排，在不妨碍正常经营的前提下，达到税赋最小化的目标。财务工作者要切实做好税收筹划工作，必须深刻理解税收筹划的前提和原则，在掌握相关税法知识和财经制度的基础上，以守法、合规为前提，以降低企业成本，增强企业可持续发展能力为目标，科学合理地进行纳税统筹。唯有如此纳税筹划活动才安全可行、符合国家法规要求，否则就有可能与偷税、漏税混为一谈。
2.1应纳税所得额税前扣除的前提
（1）真实性是纳税人税前扣除的首要条件。真实性是指能够提供有关支出确属已经实际发生的适当凭据，任何不是实际发生的费用，也就没有继续判断其合法性与合理性的必要。
适当凭据的适当要根据实际情况来判定。根据《票据法》和《发票管理条例》的规定，必须提供发票的，发票就是适当的凭据；可以自制凭证的，如工资费用表、折旧费计提表等也是适当凭据。
（2）合法性是指符合国家税收法规规定。其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准，即使费用实际发生，也不能在企业所得税前扣除，比如一些按照财会制度规定可以作为费用的支出项目。
2.2应纳税所得额税前扣除的原则
税前扣除的确认应当遵循权责发生制原则、配比原则、相关性原则、确定性原则。
（1）权责发生制原则。即纳税人应在扣除项目发生时而不是实际支付时确认扣除。即凡在当期取得的收入或者当期应当负担的费用，不论款项是否已经收付，都应当作为当期的收入或费用；凡不属于当期的收入或应当负担的费用，即使款项已经收到或已经当期支付，都不能作为当期的收入或费用。
（2）配比原则。①因果配比，即将收入与对应成本相配比；②时间配比，即将一定时期的收入与同期的费用相配比。
（3）相关性原则。指纳税人可扣除项目的内容必须与取得应税收入直接相关。
（4）确定性原则。即纳税人可税前扣除的项目，其金额必须是确定的。对于会计人员进行的职业判断和估计税收上是不认可的。
3如何做好寿险公司日常经营中纳税筹划工作
目前，由于寿险公司的经营范围主要局限于人寿保险业务经营和保险资金运用，而保险资金运用权限又集中在总部，各分支公司均无权进行任何形式的资金运用操作，故人寿保险公司纳税筹划的重点应在于企业所得税和个人所得税。
3.1个人所得税的税收筹划
职工薪酬在现代企业管理中占有重要地位，是企业成本费用的主要组成部分之一。按照规定，保险公司虽然不是个人所得税的纳税义务人，但却是个人所得税的扣缴义务人，必须按照税法规定履行代扣代缴个人所得税税款的义务。保险公司对个人所得税的代扣代缴，主要包括员工工资收入和人手续费、佣金收入。应从以下几方面进行个人所得税的税收筹划：（1）尽可能平均地发放员工的每月工资，避免一次性的大额奖金发放，相对降低员工应纳所得税的税率。（2）由公司提供相关费用，降低应纳税所得。按照现行税法规定，不纳入个人所得税，可作为企业经营性费用在税前扣除的项目主要包括抚恤金、救济金，误餐补贴，企业和个人按规定比例交纳的住房公积金、社会统筹金，企业为某些无住房员工提供住宿，实报实销交通费，电话费用据实凭票报销，差旅费津贴等。3.2企业所得税的税收筹划
企业所得税纳税筹划的重点一般包括准予从收入额中扣除的项目、免于计入应纳税所得额的项目和减免税优惠项目等三个主要方面。人寿保险公司同其它企业一样，同样可以采用成本、费用的充分列支减轻税赋进行纳税筹划。
合理开支日常经营费用，有效降低应纳税所得额，可以达到合理避税之目的。
(1)经费计提规范准确，列支凭据真实有效。现行税法规定，职工工会经费、职工教育经费应分别按照计税工资总额的2％和1.5％计算扣除，企业按规定提取向工会拨交的工会经费，必须附有工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》，否则不可在税前扣除。财务人员应充分理解其含义：工会经费计提除应附《工会经费拨缴款专用收据》外，对超过计税工资标准部分的工资、职工福利费、教育经费均要作为纳税调增项目缴税。
(2)实行新的用人管理办法，合理进行纳税筹划。将公司保安、司机等人员采用与人力资源管理公司签订用工合同、保险公司支付用工费用、人员全部由人力资源管理公司负责管理，所需费用按政策规定可以全额在税前扣除，实现了用工方式的首次转变。这个用工方式的转变在全国其他地方商业银行运用比较广泛，如果寿险公司在试点的基础上认真总结、大胆探索、稳步推进，加快人寿保险公司用工方式的转变，尤其是对短期合同制员工的聘用，则企业所得税筹划工作将出现实质性转变。
(3)准确区分业务招待费和会议费，降低业务招待费超标准列支现象。业务招待费是企业用于业务招待方面的支出，根据企业所得税汇缴清算政策规定，业务招待费扣除比例为：全年销售（营业）收入净额1500万元以下的为千分之五，超过1500万元的部分为千分之三，超过规定比例列支的业务招待费不得在税前扣除，必须作为应税所得额的增加项加以调整。而会议费是核算企业召开会议所发生的文具、会议横幅、标语、纸张、会议资料、名册印刷、会议室租金、参会人员食宿费等支出。企业所得税汇算清缴政策对此没有规定扣除比例，即只要是实际发生的会议费支出，可以全额在税前列支。因此，日常工作中应加强业务招待费预算管理，积极开展会议费筹划，根据业务实质合理开支会议费和招待费，减少调增应税所得额。
(4)重视广告费开支，确保入账凭据合规有效，减少不必要的纳税调增。在实际执行中，各单位通过新闻媒体进行日常业务宣传时，必须取得税务部门认可的广告支出费用凭据，使正常经营性支出规避纳税调增处理，促进企业价值最大化发展目标的实现。
(5)加强赞助费和捐赠支出管理，用活捐赠税前扣除政策规定。根据企业所得税汇缴清算政策规定，各种赞助支出不得在税前扣除，纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除。金融保险企业用于公益、救济性的捐赠支出在符合国家规定、且不超过企业当年应纳税所得额1.5％的标准以内可据实列支营业外支出，计算交纳企业所得税时准予扣除，超过部分需在年终进行纳税调整。必要从日常基础工作做起，重视捐赠活动筹划管理：①要取得捐赠的正式发票；②尽可能地通过税法认可的非营利性社会团体进行捐赠活动，确保各项捐赠支出可以在缴纳企业所得税前全额扣除。
参考文献
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一、保险投资的原则与形式
保险投资又称保险资金的运用，是指保险企业在组织经济补偿过程中，将集聚的保险基金的暂时闲置部分，用于融资或投资使资金增值的活动。保险资金运用，既有利于壮大保险基金力量，又有利于提高资金效益，扩大社会再生产的规模，是保险经营中的一项重要工作。通常来讲，在保险投资时，应遵守安全性、流动性、收益性三条原则。安全性是指在保险投资时应尽可能避免风险大的投资项目并进行组合投资，以确保资金的安全；流动性关注资产的变现能力，在投资时要考虑到有一部分资产能够随时变现，保证支付保险赔款和给付保险金的需要；收益性是指保险资金的使用效果，获得最大的投资收益，是保险公司投资的最主要动机。安全性、流动性与收益性三者既统一，又有矛盾。稳健的资金运用，应该首先保证资金的安全性和流动性，在这个基础上再努力追求资金运用的营利性[1]194。保险投资的形式多种多样，但通常所见最主要的形式为债券、股票、不动产以及贷款。债券投资一般主要是购买政府公债和公司债。股票投资主要是购买各公司的股票。不动产投资主要是将保险资金用于购买土地、房产或其他建筑物的投资。贷款主要是保险人将保险资金贷放给单位或个人，并按期收回本金、获取利息的投资活动。这四种主要的投资形式其安全性、流动性与收益性也各不相同[2]256。本文以不同的投资形式为切入点，考察华安合群在投资中对保险投资三项原则的关注度，并对其进行分析。
二、华安合群对不动产的投资
华安合群成立于民国初期，由于当时地价有不断增高之势，华安合群遂以地皮产业为重要目的。奚玉书会计事务所1934年查华安合群保寿账目报告也称其投资集中于房地产一途。华安合群的档案资料中有大量的关于其经营地产的记载。1936年华安合群将辣斐德路土地法册道契第三一八三号计地八分九厘一毫,及美册道契第二五四三号计地一亩零五厘八毫,共计基地一亩九分四厘九毫,连同其上所有洋房一宅出售于中兴银公司,获得国币4.75万元。1940年又将大西路房地产出售，其全部卖价为15.5万元。1941年华安合群将所有新闸路鸿瑞星全部房地产出售，售价为国币106万元，内除佣金2万元外，计实得国币104万元整。在1944年华安合群又并进上海市富贵路土地。同年庄士英会计师事务所对华安合群查账报告称其与盈记、廷计、源计三户合资购买林肯路即蒲淞区三圆日字圩地产，计付地价佣金及费用等共国币72.75万元，旋即售出，计得价国币113万元，除去佣金3.39万元，净计国币109.61万元，共计获利37.53万元，计得四分之一为国币9.38万元。1946年虹桥路地产出售，出售计价为7200万元，除中佣及共有人所得，实得5000余万元。华安合群保寿20周年纪念册也报道其自民国十五年起，先后在西区康脑脱路、延平路间与毅廷地产公司合资购入地产60余亩，初意建屋出赁，后至民国十七年，海上跑狗场如风起云涌，故将其地亩全部出租，但由于跑狗场经营不善，而华安又将其土地出售，并博得极大之余利。此外，华安合群还于国内建有巨大房屋，其中一部分供分公司用，而以余屋出赁生利。1939年华安合群将公司大厦除底层西半部及二楼外所有底层包括光艺照相馆、雪园食品公司西部子间及自三楼至八楼一并承租，租期15年，满五年后加租，一次保证金五万元。1941年华安合群又将公司董事室及北面三间房间出租与华商实业公司。从华安合群相关史料记载可知，房屋等不动产投资是其主打投资项目，并且华安合群从中也获利不菲，增强了公司的资本实力。但是不动产投资往往投资数额较高，回收期限长，流动性较差，而且投机性过强，风险较大，因而在投资时应该慎重。特别是在战争时期，房地产更容易受时局的影响。如在20世纪二三十年代因受战争的影响，华安合群在房地产收入上逐年下降。尽管风险很大，华安合群却仍以房地产为主要投资对象，并且还认为这样的投资是“稳健的”。作为保险公司，追求利润无可厚非，但应该在保证资金安全的基础之上来追求利润的最大化。
三、对政府公债和贷款的投资
尽管地产投资利润较大，然而风险与利润并存，一旦遭遇风险，则不仅投资资金可能化为乌有，甚至连最基本的理赔也无法应付。因而在投资时，还应注意分散风险。“实行投资多元化和控制比例，对保险公司具有重要意义。因为它是保险公司避免风险过于集中的重要手段之一，即使进行了最谨慎的分析和最严格的风险控制,保险公司资产仍会随着社会和市场不可预测的情况而改变，避免投资过多地集中于某一类别、某一品种、某一行业、某一公司，对保险行业分散和控制风险是特别重要的。”[3]12为实现保险投资的安全性，一般的保险公司可能会选债券以及不动产抵押贷款等相对安全的项目作为投资对象。债券是债务的凭证，是保证还本付息的，因而相对安全性较高。不动产抵押贷款往往以房地产或企业设备作为抵押品，因而风险也较小。选择这些项目可能利润没有房地产或股票高，但相对安全。