工程经济分析思路范文

导语：如何才能写好一篇工程经济分析思路，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：并购基金；上市公司；融资方式

DOI：1013939/jcnkizgsc201613061

一、上市公司并购基金的概念

上市公司的成长扩张方式分为内生式与外延式，外延式扩张主要依靠并购重组来实现。纵观国内外大型企业，均使用并购作为扩张方式。

为落实国务院2014年5月的《关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》，7月证监会起草《上市公司重大资产重组管理办法（征求意见稿）》，对不构成借壳上市的上市公司重大购买、出售、置换资产行为取消审批。该办法正式施行后，将有助于并购重组效率的提高。

目前我国上市公司的并购重组操作主要为买壳上市、整体上市、产业并购三大类。其中买壳上市和整体上市只适用于个别公司，对于大量上市公司而言，产业并购是主要的操作方式。

产业并购可以通过多种方式进行融资（见下表），其中并购基金（私募基金的一种）由于能够和上市公司形成有效的配合和互补，已经成为目前资本市场的热点。

产业并购多种方式融资表

机构名称产品名称融资金额融资期限融资价格融资效率

商业银行并购贷款融资金额最高为全部收购金额的50%不超过5年5年期基准贷款利率为64%全部流程需1～2个月

证券公司公司债累计发行规模不超过公司净资产的40%一般3～7年AAA企业5年期最低利率435%；AA企业5年期利率嘬低为55%全部流程需3个月以上

信托公司信贷融资一般为全部收购金额的60%～70%不超过2年1年期信托融资综合成本为10%～12%全部流程需1个月以上

证券公司配股定向增发新增股数不得超过原股本总额的30%―无偿还压力，但未来将减少控股股东的分红收益全部流程需5～6个月

私募融资机构PE融资无特别限制，常附股东回购条款 一般不超过4年股权融资减少控股股东的分红收益；债券融资受求回报率一般超过20%全部流程需超过3个月

《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》（以下简称《意见》）进一步为上市公司并购重组拓宽了融资渠道。《意见》提出将推动商业银行对兼并重组企业实行综合授信，引导商业银行在风险可控的前提下积极稳妥开展并购贷款业务。《意见》同时指出，要发挥资本市场作用，符合条件的企业可以通过发行股票、企业债券、非金融企业债务融资工具、可转换债券等方式融资；允许符合条件的企业发行优先股、定向发行可转换债券作为兼并重组支付方式；并研究推进定向权证等作为支付方式。

上市公司并购基金：属于私募股权基金（通称PE）的一种。由上市公司参与发起设立，主要采用向特定机构或个人非公开募集的方式筹集资金，投资于与上市公司业务或未来发展相关的行业。通过发挥杠杆作用撬动社会资金，收购特定产业链上或是新的业务领域中具有核心能力和发展潜力的企业，经过一段时间的培育，由上市公司按照事先约定的条件收购或采取其他方式退出。

二、上市公司并购基金的逻辑

上市公司并购基金的逻辑主要从以下三部分进行阐述。

（一）产业+资本双重能力

专业基金管理公司与上市公司合作，发起设立并购基金。

专业基金管理公司作为合作的一方，应不但拥有募资优势、丰富的基金管理经验、专业的投资知识和风险控制能力，还要拥有对并购基金所投资行业深入的了解和充足的项目储备。上市公司作为合作的另一方，通常是该行业的产业龙头或具有进入新的投资领域的某些优势，同时，上市公司拥有一定的品牌和社会公信力，比较成熟的管理和运营团队，以及较强的融资能力。二者结合形成优势互补。

专业基金管理公司与上市公司共同发起设立并购基金的两种方式：

上市公司与专业基金管理公司联合成立专门的基金管理公司，共同对该并购基金进行管理；同时，上市公司作为LP投资于该并购基金。

上市公司不参与基金管理公司的设立，由专业基金管理公司设立一个专门的基金管理公司对该并购基金进行管理。上市公司仅作为LP投资于该并购基金。但是，因为该并购基金成立的目的是为上市公司的战略服务，在上市公司承诺收购所投项目的情况下，上市公司通常具有投资决策权，甚至一票否决权。

（二）充分发挥杠杆作用

基金通过相应的结构设计可以使得上市公司在产业整合的过程中实现“以小博大”

在并购基金中，上市公司的出资金额一般仅占基金总募集金额的10%～30%，当基金规模较大时，比例还可更低。

采取并购基金的方式可以使得上市公司用少量资金收购、控制更多公司。同时，通过结构性安排，上市公司可以获得更大收益。

（三）并购推动市值增长

上市公司通过不断收购经基金培育并产生稳定收益的项目，推动市值持续增长。

基金投资的项目经过一定时间的培育并产生稳定的收益后，可由上市公司进行收购。而上市公司通过收购这些项目不但可以大幅提升企业利润，还同时增加了资本市场的预期，进而推动市值持续增长。

除此之外，如果基金业绩良好，上市公司还可以通过其在基金中的投资和基金的杠杆效应获得较高的投资收益。在上市公司参与基金管理公司的情况下，上市公司还可以从基金管理公司获得相应的业绩提成分配。

三、上市公司并购基金的组织形式

上市公司并购基金的组织形式主要有以下三种。

（一）两层架构：基金包括基金管理公司和基金两层架构

基金管理公司负责基金的日常管理和运作，凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金的章程、合伙人协议或契约的规定，按照科学的投资方法进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。

私募股权基金是以非公开的方式向特定投资人募集私募股权资本，向具有高增长潜力的未上市企业进行股权或准股权投资，并参与到被投资企业的经营管理活动中，待所投资企业发育成熟后通过股权转让实现资本增值的投资机构。

基金管理公司为基金的管理人，负责基金的募集、项目投资、投后管理、项目退出等基金的日常管理和运作。

基金向基金管理公司定期支付管理费用（通常为基金总认缴出资额的2%/年）和业绩提成（通常为20%，还可根据具体情况进行更复杂的结构设计）。

（二）组织形式

基金普遍采用有限合伙制的组织形式。自《合伙企业法》2006年修订以后，由于合伙企业具有操作灵活和税收优惠的优势，成为基金普遍采用的组织形式。其中，基金管理公司作为普通合伙人（GP），负责企业的日常管理和运作，承担无限连带责任。投资人作为有限合伙人（LP），享受合伙收益，对企业债务以出资额为限承担有限责任。

实践中，基金管理公司主要组织形式有两种：公司制和有限合伙制。有限合伙制通常比公司制享有更高的税收优惠，成为大多数基金管理公司普遍采用的组织形式。但是，由于有限合伙制中普通合伙人为无限责任，而公司制的所有股东均为有限责任，出于风险考虑，央企参与设立的基金管理公司大多采用公司制的形式。

（三）治理结构

合伙人会议是基金的最高权力机构，基金管理公司是权利执行机构。

合伙人会议决定修改合伙协议及合伙协议规定的应由其决定的其他重大事宜。基金管理公司成立投资决策委员会，由投资委员会按照既定的程序和规则进行投资决策。

四、上市公司并购基金的运作模式

并购基金的运作流程主要分为四个阶段，具体见下图。

并购基金运作流程主要阶段图

五、上市公司参与并购基金的盈利模式

上市公司参与并购基金的盈利模式主要有以下三方面。

（一）投资项目利润增长带来的盈利

为项目公司注入资金和管理，帮助企业提升业绩。

（二）基金投资及基金管理带来的盈利

上市公司从基金投资及基金管理公司获得的收益有以下三种：

一是上市公司通过作为基金的劣后级投资人获得投资收益。

二是上市公司作为基金投资人获得经过杠杆放大的投资收益。通过基金结构设计将投资人分为优先与劣后等级，优先级投资人仅获取固定收益，超过固定比例外的收益将由劣后级投资人按投资比例分配。基金经营良好的情况下，额外收益将远大于固定收益，即优先级投资人的投资所带来的收益，除约定的固定比例外，均由劣后级LP及GP分享，以作风险回报。

三是作为基金管理公司股东获得业绩提成。基金管理公司作为基金的GP将获得业绩分成，如上市公司参与基金管理公司设立，将作为股东按比例获得收益分配。

（三）上市公司股价上涨带来的盈利

由于市值=E×PE：

E：上市公司收购已具有稳定盈利的项目，提高自身盈利。

PE：上市公司可依据需要选择时机将有发展潜力的项目以收购方式装入上市公司平台，提高资本市场预期，推动市值增长，借以保持高市盈率。

市盈率差：在推高上市公司市盈率的同时，由于项目标的市盈率较低，可利用市盈率差，通过定增方式以少量股权买入项目，大幅降低收购成本。

参考文献：

[1]蔡宗琦国务院多措施支持企业兼并重组[N].中国证券报，2014-03-25

[2]何平林，余中福，简建辉可再生能源产业投资基金的资本共生价值研究[J].投资研究，2010（12）

[3]彭理莉，胡斌中国基金管理公司核心竞争力评价模型[J].湖南工程学院学报：社会科学版，2011（3）

[4]中国并购公会，亚洲商学院2013中国并购与股权投资基金年鉴[M].北京：机械工业出版社，2013

[5] 吴先明海外并购、逆向知识转移与创新绩效[M].北京：中国社会科学出版社，2014

[6]克里斯・M梅林，弗兰克・C埃文斯并购估值：如何为非上市公司培育价值[M].北京：机械工业出版社，2014

[7]杨华上市公司并购重组和价值创造[M].北京：中国金融出版社，2009

[8]苗晴中国A股上市公司市值管理研究[M].镇江：江苏大学出版社，2015

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改革开放以来，国内相关部门在充分的掌握和了解西方先进资本主义国家对工程投资工程进行科学合理分析的成果经验，结合本国的国情和建设工程经济相关经济分析理论，不断的寻找适合我国国情的工程经济效果分析体系和方法。上世纪八十年代末到九十年代初，由于商品经济的具体需求和发展市场经济的需要，在相关部门对国家的通货膨胀、外汇汇率已经货物的影子价格开展了深入的调查和研究之后，对国家与行业参数进行了新的测量与计算，同时制定了新的影子汇率与货物影子价格的计算方法。新一版的方法与参数不仅有效的提高了国内工程经济效果分析方法的合理性与科学性，还为增强国内基本建设工程投资政策的科学性做出了巨大的贡献。

二、国内工程经济效果分析方法的具体比较和研究

2．1财务分析指标的比较研究

由于目前社会上通行的建设工程财务分析为:工程盈利能力分析、工程清偿能力分析以及财务生存能力分析。在《建设工程经济分析方法与参数》里，对财务能力分析的内容上又添加了生存能力的分析，而在财务分析指标和盈利能力的静态分析上面则增加了“总投资收益率”的指标。与此同时，还在工程清偿能力上面添加了“利息备付率”和“偿债备付率”的指标，从而作为分析和判断财务主体偿还债务能力的重要标准和内容。

2．2对工程的经济分析指标的比较研究

国内现行的“方法和参数”分析方法与体系都对国家的整体经济效益比较重视，具体是通过对货物的影子价格、工资、汇率以及社会折现率等多种经济参数来具体的比较和分析工程对国民经济的重要贡献。可是对于S－Vt法则而言，其主要考虑的是在工程收益率的过程中对国家收入分配的具体影响，点明了如何识别工程费用与效益的标准和方法，其重点是对影子价格的计算公式进行推论，详细的诠释了影子价格的理论与方法。国内的“方法和参数”理论详细的引用了西方S－Vt分析方法，其主要依据都是口岸价格，并且将国内运输和贸易费用作为调整价格的主要因素。然而S－Vt确定国内货物的影子价格是以国内价格为基础，其主要依据是把非外贸货物分成为“供给完全弹性、需求完全无弹性的物品”与“需求完全弹性、供给完全非弹性的物品”。

2．3工程经济效果分析方法和指标

目前社会上通行的“方法和参数”理论，主要是参考了S－Vt中经济效益和成本的分析法中的具体指标的设定原则，其经济分析的总体思路是:对工程的投入物与产出物的影子价格要充分的考虑到消费和分配公平效果等因素，结合劳动力、土地和外汇等多种国名经济生产要素的影子价格，再对其进行综合加权。国内的“方法和参数”理论是利用影子价格来具体的调节各个生产要素的价格，计算工程国民经济盈利能力综合指标ENPV或者EIRR，可是在具体计算影子价格时，其与S－Vt方法在考虑的因素范围和计算的复杂性上有着很大的不同。与此同时，国内通行的“方法和参数”理论也在一定程度上面填补了工程对区域经济和宏观经济影响的具体分析，还制定了一系列的总量、结构和社会与环境指标等。

三、结束语

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目前，各石油院校石油工程专业本科教育中均设置了工程技术经济类课程，一般为选修课，供学生根据自身兴趣和未来发展规划选择学习。专业选修课在本科教育教学体系中占有较大比重，但仍存在很多问题，主要表现为课程设置和结构不尽合理、教学内容创新不足、教材适用性差、学生对课程的认识不足、学习兴趣不高等。[2][3]具体到中国石油大学（北京）石油工程学院开设的油气井工程管理与经济评价课程，该课程主要讲授工程经济分析的基本原理与基本方法、钻完井工程风险分析与成本分析、钻完井工程投资经济评价和投标决策等内容，课堂授课以教师讲授为主。由于该课程不是石油工程专业的主干专业课，仅占选修2学分，因此学生对课程不够重视，这给课程教学带来一定难度。根据相关研究，大学生选课行为大多比较消极[4]，具有一定的随意性和盲目性，选课过程中受多种心理因素影响，其中课程的功利性是重要因素之一，即其更关心考试是否容易通过或是否与研究生入学考试有关。[5]另外，该课程没有专用教材，以《油气钻井工程经济》（1991年版）作为主要教学参考书，参考书与近年来油气井工程的发展结合不紧密。因此，该课程在讲授内容、教学方式以及学生学习兴趣等方面均存在一定的问题，亟须进行教学改革，以提高学生的学习兴趣和授课效果。

二、课程教学改革方案设计

油气井工程管理与经济评价课程在专业培养目标和培养方案中定位为选修课，是学生系统学习钻井工程、油藏工程、采油工程等专业课程之后进一步学习的工程技术经济类课程。其主要目的是引导学生学习工程管理和技术管理方面的知识，掌握油气井工程管理的基本方法和工程技术方案评价的基本方法，能够解决实际工程技术管理和经济评价中的一般问题。本课程教学改革面向的对象是中国石油大学（北京）石油工程学院创新班。创新班学生是从优秀学生中遴选出来的，不仅具有扎实的数理基础和较好的英文水平，还具有优秀的道德品质和综合素质，且一般都对自身有较高的要求和明确的定位。[6]针对创新班学生的上述特点，我们确定课程教学改革的思路为完善课程内容、改进教学方法、加强课堂讨论、改变考核制度，最终达到吸引学习兴趣、提高学习效果的目的。

（一）完善课程教学内容

在教学改革中，我们对课程教学内容进行相应改革和完善，根据课程目标，增加油气井工程管理方面的基本概念和应用实例，增加油气井工程技术经济评价的基本案例，使课程内容更为充实。通过补充完善，本课程包（下转第87页）含以下内容。1.课程概述。主要内容为主要课程内容简介、石油工业的发展历程与发展趋势、油气井工程在石油工业中的地位及其特点、工程经济学的基本概念。2.工程经济分析的基本原理。主要内容为工程经济分析的基本要素、效益评价体系、资金的时间价值以及工程经济分析的一般程序。3.工程经济分析的基本方法。主要内容包括工程经济分析的静态和动态评价方法、备选方案及经济评价方法、不确定性评价方法和设备更新与租赁的决策方法。4.油气钻井概述与工程成本分析。主要内容为油气钻井工程技术指标、钻井工程成本的构成及预测、钻井工程成本分析，增加钻井工程成本分析应用实例。5.油气钻井工程投资经济评价。主要内容为油气钻井投资和收益估算、财务评价与不确定性分析、钻井工程投资经济评价模型，增加钻井工程投资经济评价应用实例。6.油气井工程项目管理。主要内容为项目管理的基本原理、油气钻井风险管理、油气钻采工程可行性评价。

（二）改进课程教学方法

在课程教学中设计引入以问题为中心的PBL教学模式，有助于培养学生创新能力的讨论式教学，以及翻转课堂教学等模式，以提高学生的课堂兴趣、参与意识与参与度。PBL教学是一种以问题为中心的新型教学模式。它由教师首先提出问题，学生通过查资料、讨论、归纳、论证等过程解决问题[7]，或在上述过程中发现新的问题。这种教学模式有利于调动学生的学习热情，锻炼学生的学习能力。讨论式教学是培养学生创新意识和创新手段的有效教学方式，其通过转变传统教学模式中教师与学生的角色，来培养大学生的创新思维与创新能力。[8]翻转课堂教学模式将传统学习过程反转，让学生在课外时间完成相关知识点的学习，教师和学生在课堂时间相互讨论、答疑解惑。[9]以课程教学内容为基础，在讲授过程中设计问题引导学生思考。提炼有一定挑战性的现实问题，以问题为导向的主动式学习来激发学生学习知识的兴趣，从而让学生深入理解相关知识点。把理解问题作为学习目标，收集、提炼与问题相关的信息，利用互联网平台，挖掘开放性、多样化资源。学生在探索问题的学习过程中相互沟通、合作、分享不同的视角与观点，教师作为引导者支持、鼓励学生思考并尝试解决问题。充分利用多媒体教学手段，设计和改进原有多媒体课件，使之更适合油气井工程技术的经济讲授特点。多媒体教学课件不应是课程内容的简单罗列，而应该能够解放教师在课堂上的简单劳动[10]，吸引学生的注意力，加强学生对课程内容的理解和记忆。同时，增加实践教学内容，邀请企业钻完井工程管理专家来校给学生上课，听取生产单位设计、管理人员对油气井工程设计、管理等方面的经验，让学生更直观地了解油气井工程管理与经济评价中的实际问题。筛选现场油气井工程实例，利用课程学习的知识完成项目规划、方案选择与钻完井设计，并将其纳入最终的考核成绩。

（三）改变成绩评定机制

传统必修或选修课程一般主要依据期末闭卷考试给定课程成绩。这虽然能够在一定程度上促进学生掌握课程知识，但却束缚了学生的创造力与发散性思维。[11]因此，在教学改革中可以采用课堂成绩、作业成绩和期末成绩相结合的方式评定课程的最终成绩。其中课堂成绩主要依据学生的出勤情况和课堂讨论表现给出，占总成绩的20%；作业成绩则通过要求学生针对石油工程中的某一具体问题完成技术经济评价报告，根据完成的报告质量进行评定，这部分成绩占总成绩的30%；期末成绩则通过开卷考试成绩给出，这部分成绩占总成绩的50%。新的成绩评定机制改变了以往评价学生成绩的僵化方法，能够更为全面地考查学生学习基础理论、基本概念的能力及解决实际问题的能力。

三、教学改革效果分析

以上有针对性的教学改革措施在本科创新班油气井工程管理与经济评价课程教学中取得了较好的效果。在教学过程中，针对油气井工程技术近年来的发展，我们开展了单筒双井钻井、控压钻井、连续油管等技术在海洋油气钻井中的技术经济分析和应用前景讨论。在课堂讨论过程中大部分学生能够参与其中，发表自己的见解；教师则作为讨论方向的引导者，不断提出问题引导学生思考，使学生在讨论中加深对问题的认识。在课程教学过程中，我们聘请企业专家就国际原油价格波动对油气井工程的影响、国内外钻井管理和成本预测等内容给学生授课。企业专家日常接触更多的一线工程项目，与高校教师相比，他们在考虑问题的角度和解决问题的方法方面与学校教师有所不同，聆听专家讲课能使学生在专业领域的视野获得拓宽，思路得到开拓，学生受益匪浅。作为课程学习效果考查的一部分，根据实际生产数据，学生要独立完成《油气钻完井项目工程经济分析报告》。从学生提交的分析报告质量和随机对学生的访谈来看，通过课程学习，大部分学生能够较好的完成报告编写，并且大部分学生认为此项作业有助于自己理解和掌握实际工作中的工程经济分析方法。课程结束后，我们就教学改革效果在学生中开展了问卷调查，90%以上的学生认为与传统的教师讲授、学生听课的教学方法相比，各项教学改革措施均有助于他们更好地学习课程；接近60%的学生对校外专家讲课最感兴趣，认为这能够让他们了解更多的现场知识；一半以上的学生认为课堂专题讨论使其获益。针对课程教学改革的建议，大部分学生认为应该进一步增加工程应用实例的讲解或讨论。由此可见，学生在学习过程中具有理论与实践相结合的需求，教学改革中应对此有所侧重。

四、结语

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【关键词】基础施工；经济分析；施工方案；施工组织

【中图分类号】U652.7+2 【文献标识码】A 【文章编号】1672—5158（2012）08—0142-02

1.目前流泥、流砂基础施工基本方法

1.1 抽水法施工方案

是在准备施工的基坑外侧一定距离处根据渗水量打出水坑，其深度大于设计基础坑深1m，以便基础坑内积水渗出，在水坑内放置抽水泵，进行抽水作业，排水管尽可能把水排到距坑口20m远的地方，以免排出的水重新渗入坑口内，同时防止抽水过程不连续，造成坑口塌方。

适用于出水量大、地质较完整、不易坍塌的土质、普通抽水无法完成的基础施工。

1.2 加大根开法施工方案

是以基坑中心为基准，加大开挖坑口宽度，将增加开挖的土方量和劳动力的消耗，但在交通方便处可使用挖掘机进行开挖。

适用于泥水、流沙坑且施工场地较大，周围青苗较少。

1.3 挡土板法施工方案

是在泥水坑基础施工中，最常用的是挡土板法施工方案，在开挖的基坑内，使用木板或类似板材，随着基坑向下开挖，板材向下伸入，起到支撑坑壁的作用。

适用于出水量不大，坑壁易垮塌的基础。

2.流泥、流砂基础施工基本思路

根据输电线路工程建设的具体地质报告、现场土质含水量、施工环境等状况，本着经济、有序、安全的原则，采用采用市场常见的承压预制砼管护壁代替钢筋混凝土护壁和通常的施工方法手段，且应随挖随沉，突出方案可行、准备充分、开挖细致、过程速度快，可从根本确保项目经济、安全、质量的可控、在控。

3.流泥、流砂基础施工具体做法

工程实例：以我公司110kV城溪线改造工程为例，线路在城区规划范围内，受线路路径通道限制，钢管杆使用较多，钢管杆大部分沿道路旁绿化带走线，不具备大开挖条件，基础形式多为10～12m深，混凝土护壁人工陶挖基础，但部分基础下回填土较深，场内砂卵石层较厚，并含淤泥质土，加之地下水位较高，而且场地临近植被丰富的山丘和工厂排水沟，施工期间地下水位低于山丘和工厂排水沟水水位，必定形成流砂、流泥，给施工增加极大难度，且设计钢管杆的基础较深，因此抽水法施工方案、挡土板法施工方案不适用。而人工挖孔桩基础主要适用于无地下水或地下水位不高、渗水量不大的硬塑状土和岩石地质，但在实际施工中，往往挖下去3～4m就有地下水，给基础施工带来难度，工期时间跨度长，且安全风险较大。

我公司采用承压预制砼管护壁的施工组织做简要的说明：

3.1 施工组织措施

3.1.1 思想重视、管理到位、精选劳动力

仔细研究工程勘探资料，细致调查了解场地周围水文、地质情况，详实掌握第一手资料，不打无准备之战。组织具有类似工程施工经验的施工管理机构，层层将管理职责落实到位，将技术和方法贯彻落实到每—个施工人员的具体行动中，做好后勤保障指导工作。

3.1.2 充足的施工机具、物资准备

准备5T高频振动器，用于在流砂层中振沉承压预制砼管。工地上将预备足够水泵、稻草等施工用具，以保障工程顺利进行。

3.1.3 切实可行的技术措施

所谓流砂、流泥是粉土、粉细砂、淤泥质土，甚至粗砂为主的地质体在动水压力作用下经扰动而产生的现象，动水压力和扰动是土、砂体发生移动的作用力，所以要防止出现大量流砂、流泥现象，一是要减小动水压力，二是要减少对土体的扰动。

（1）减小动水压力：就本工程而言切合实际的方法有一种：施工基础及时小量抽水达到降水目的，采用延长管道远方分流。

（2）减小对砂体的扰动：关键要做好两项工作：一是正确的护壁方法，二是“快”字。

采用承压预制砼管护壁时需根据地质资料流砂、流泥层的厚度，承压预制砼管垂直放入井内，边挖边沉或使用高频振动器将钢筒直接沉入流砂、流泥体中，或用洛阳锤打至流砂、流泥体中，尔后在筒体内掏流砂、流泥，不对流砂、流泥体产生扰动。在“快”字上下功夫，要想快，则要求工人经验丰富、动作熟练、准确，护壁材料事先准备充分，在最短的时间内完成0.3m～0.5m的掘进、护壁工作，然后停止抽水，尽量减少对流砂、流泥体的扰动，流砂、流泥层内施工必须一鼓作气，快速突破，最忌打打停停和返工。

3.2 工程经济分析

3.2.1 钢筋混凝土护壁经济分析

普遍采用钢筋混凝土护壁，以直径1400mm、基础深10m、壁厚150mm、C20混凝土、φ箍筋和φ14主筋每米10kg加固护壁为例，每节高度一般为1000mm，以每一节作为一个施工循环，即挖好一节接着浇灌一节混凝土护壁，护壁层厚度为100-150mm，护板必须在浇制24h后方可拆除，每天只能完成挖1m的工作量，第二天不能施工，第三天继续向下开挖施工。且由于流泥、流砂渗透和上涌容易造成护壁坍塌，安全风险较大，经常塌方造成材料和人工浪费。

3.2.2 承压预制砼管护壁经济分析

采用承压预制砼管护壁以直径1400mm、基础深10m、承压预制砼管壁厚150mm、直径1400mm加固护壁为例，每天可以完成挖2m的工作量，第二天连续施工，且由于流泥、流砂渗透和上涌不会容易造成坍塌，安全风险较小。

3.3 综合分析

采用钢筋混凝土护壁基础埋设10米需20天的工期，工地备料时间长，工器具多，如足够半模板、钢板、钢筋、稻草等施工用具，才保障工程顺利进行，且过程中还会发生塌方现象，造成二次投入人工和材料，甚至基础报废，重新定位的风险，费用稍经济，安全系数小。

采用承压预制砼管护壁，不受地质限制，费用稍高，但施工进度快，安全系数大。

4.结论

目前钢管杆基础普遍在10米以上，综合考虑地质、费用及施工安全系数，两者可结合使用，起初在无地下水或渗水量不大的土质时，采用钢筋混凝土护壁，往下施工在遇有流塑状淤泥、流砂和土层极松散时，采用承压预制砼管护壁，可节约成本，确保安全和进度。

篇5

 

近年来，研究特色有待加强、理论体系不够完善等不容忽视的问题在该学科的建设过程中逐渐显露出来，由此产生课堂教学效果不佳等情况，直接影响优秀创新人才的培养，因此，吸引了众多教师进行该课程的教学改革探索工作。王艳华构建了理论教学+专业案例+课程设计三位一体的技术经济学教学模式，着重培养学生的综合实践能力;刘东和陈松结合自身教学实践，针对技术经济学课程教学中的单一方案动态经济评价指标、互斥方案动态经济评价、敏感性分析等多个问题进行了深入探讨;王艳娜和任志涛根据卓越工程师培养标准体系,构建了以能力培养为主线的渐进模块化教学内容体系;樊瑜等人通过教学改革实践对技术经济进行了教学内容、方式及考核等多方位改革。但目前很少看到针对财经院校技术经济学教学特点进行的改革工作。

 

长期以来，技术经济学课程内容相对传统，尤其是财经类院校内部开设的技术经济学与学校基础课程财务管理的内容关联密切甚至存在知识点的重合，缺少学科独有特色，这直接导致学生在学习过程中积极性不高、解决实际问题的能力不足，针对上述实际情况，结合东北财经大学管理科学与工程学院技术经济学课堂教学实践活动,本文提出将多属性决策的思维与方法引入课堂，既能够完善本学科固有的技术分析评价理论,又能够突出学院特色，进而提高学生自主学习的兴趣与积极性。

 

二、技术经济学课堂教学现状(一)教学内容相对传统，特色不突出由于是财经类院校,财务管理课程作为基础必修课,学生已然具备了技术经济学课程涉及到的很多基础知识,例如资金的时间价值、项目投资回收期、净现值、内部收益率等。因此,如果沿用传统的技术经济学的教学大纲，将有近一半的知识点是在重复学生已经掌握的内容，且这部集中于前半学期，这就势必影响学生学习的积极性，浪费时间与精力，导致学生滋生懈怠情绪,即使对后续教授的技术创新等特色内容也难以重新引起兴趣。

 

(二与其他相关学科融合性不足，相对孤立技术经济学作为我学院管理信息系统与管理科学两专业的专业必修课程，其理论体系也有待进一步创新与完善。实际上，目前技术经济学界对其理论构架、学科体系、研究对象和研究内容也存在较多争论。该课程涉及到的例如技术创新等许多新的研究领域,理论较零散,缺乏系统归纳，同时该课程与我院其他专业课程的联系也不够紧密，相对单薄孤立。

 

(三)强调技术方案的经济效果评价，缺少综合考察项目方案的全面思维

 

技术经济学以技术经济评价分析为核心,从经济学的角度考察项目与方案。但是实践中除了从经济效果出发，还需要考虑风险、环保、技术等多方面的问题,对项目方案给出客观、全面的评价。但在传统的技术经济学课堂中，却很少提到这种多属性决策的思维。这在一定程度上也影响了技术经济学的应用与发展欠缺数学模型的应用，在解决复杂技术经济问题时精确度与可靠性不足。

 

目前技术经济学采用的评价方法大多都是来源于财务管理，利用exce软件等进行计算分析,相对单一，在商务实践与研究过程中，尤其是在当前大数据背景下处理复杂问题时，存在不够精准可靠的劣势，同时也难以引起管理科学与工程学生的兴趣与重视。

 

三、引入多属性决策的意义

 

针对以上技术经济学课堂上存在的实际问题，结合东北财经大学管理科学与工程学院的专业特色，通过探索实践，将多属性决策的思维与方法引入课堂，可以很好地弥补教学内容的不足、解决教与学的矛盾。首先，技术经济学的核心内容就是对技术方案进行技术经济分析评价，而多属性决策理论与方法是管理科学专业重要的研究领域，将多属性决策引入技术经济学课堂，帮助学生全面理解技术经济分析的重要作用，二者互相补充又相互融合，才能够反映出技术经济学课程的实际价值与意义;其次，多属性决策的思维与方法能够开拓学生眼界,既能理解经济性指标是如何影响技术方案项目的评价过程,又能从整体审视方案优劣提高学生的思辨能力;第三，通过多属性决策可以选取适当的决策方法引导学生学习与使用，这样不仅能够增强解决复杂问题的精确性与可靠性，还可以为后续的专业课程打下基础。实践也表明，通过将多属性决策引入技术经济学课堂，的确可以提高学生的学习兴趣以及解决实际问题的能力。

 

四、多属性决策章节设计

 

在技术经济学课程中，可以增设“技术经济分析与多属性决策”一章，讲授课时为2~4学时。具体内容可以包括多属性决策与技术经济分析的关系、多属性决策的含义与流程、决策指标的选取与构建、决策方法的选取与应用等四小节。

 

(一)多属性决策与技术经济分析的关系

 

技术经济分析，强调审查技术方案的经济效果，所以通常利用投资回收期、净现值、内部收益率、外部收益率等指标来考察备选方案的盈利能力，但是在实践当中，很多情况并非仅仅依靠经济效果来评判技术方案优劣，必须在考虑经济性的基础上同时讨论风险、环境、创新等多方面的因素，这就是多属性决策的范畴。

 

由于多属性决策能够帮助将备选方案通过综合评价分数排序，因此，利用多属性决策的方法可以解决互斥型与独立型两种情境的投资方案选择问题。

 

(二基于多属性决策的技术经济分析流程

 

多属性决策也称为有限方案多目标决策,普遍应用于工程、社会和经济系统等领域，主要解决指备选方案离散且数量有限的决策问题。引入多属性决策的技术经济分析可以采用的决策流程。

 

(三)决策属性的选取

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关键词：铁路工程；施工方案；优化方法；研究

中图分类号：X731文献标识码： A

引言

我国铁路工程在蓬勃发展的今天也逐渐暴露出很多问题，如施工方案选择草率、铁道质量存在较大隐患、缺乏论证和评审且对施工起不到指导作用。其中，施工方案选择方面的问题尤为突出，造成施工随意性强，设定的各项目标没有技术支撑，浪费施工资源。因此，铁路工程项目施工前的重点在于施工方案的优化。施工方案对于道路的整体质量以及铁路工程造价具有决定性的作用，必须加强对施工方案的优化，为铁道工程的顺利实施奠定良好的基础。

一、铁路工程施工前的现场调查

铁路建设施工方案的优化选择涉及到路基、桥涵、地道等多个专业施工，需要电务部门、铁路各设备接管单位密切合作，组织协调难度和安全风险压力巨大。为此，在施工前期需要做好现场调查，充分采纳运输部门的合理意见，制定切实可行的方案，确保铁道方案的优质、高效。铁道工程施工前期需要重点对各行车设施、设备、车站的运输组织情况进行调查。充分的现场调查是编制施工方案的基础保障。主要内容包括：

1、施工所在地的自然地理特征、交通条件、水源、电源、燃料等可利用情况和当地建筑材料的分布情况。

2、施工场所的设施情况。对照施工图核道岔的类型、开向、轨道类型、轨枕型号、道床厚度、道砟等级、接头类型、线路有效长度、线间距、等是否与施工图设计一致。

3、调查既有电务设施情况。对照施工图核对信号联锁、轨道闭塞方式；信号设备规格、型号、位置；室内外电缆进路、设备空间、容量等是否与施工图设计一致。

4、现有运输组织情况。现有车站列车对数、列车运行间隔、股道利用率、咽喉区行车密度、车站客流量、货运流量、车站接发车能力富余情况等，以及给排水、电力、通信、信号等地下管线的数量、路径及走向。

二、铁路工程方案优化的原则

1、明确施工总体目标以及施工步骤和顺序。包括安全目标、质量目标、进度目标、环保目标、文明施工等，围绕目标研究制定施工方案。根据施工图和现场调查情况，经过反复的方案研究比选，在充分征求运输、客运、车务（车站）、工务、电务意见的基础上，制定详细实施步骤，明确各专业施工内容、施工顺序，以及各专业间的配合和接口关系，同时编制站场优化分步实施示意图。

2、明确主要阶段工期安排，分解细化各专业工程施工工期，结合现场情况合理设置大型临时工程。编制总体施工方案以及重难点工程施工方案，明确施工方法、设备、施工顺序及流水施工的组织。合理布置施工便道、搅拌站、钢筋（钢构）加工场、施工用水用电、生产生活房屋，提高施工作业效率。大临规划须经监理和建设单位审批后方可实施。

3、在保证运输和既有设备安全的基础上，充分考虑永临结合，减少工程投资，制定科学合理的施工过渡方案，尤其是对信号过渡，要尽可能一步到位，尽可能减少对联锁软件的修改。合理安排资源配置。主要包括：劳动力配置计划、主要工程材料设备采购供应方案、工机具配置计划等，资源的配置要根据施工方案来安排，同时要满足进度目标的要求。

4、制定组织和技术保障措施。包括质量、安全、工期、投资、环境、文明施工、文物保护、冬雨季等施工保障措施。

二、铁路工程施工方案优选步骤和优选方法

施工方案优选是工程产品形成过程的重要阶段，从本质上讲，施工方案优选的过程就是决策的过程。施工方案的大多数技术指标、施工流程、人员与机械的安排都是在这个优选阶段确定的。施工方案优选一般包括问题识别、拟定施工方案、评价备选方案、优选最佳方案等步骤。施工方案优选方法主要有三种：

1、技术经济分析方法。对于施工技术较复杂的施工方案应当应用技术经济分析法，技术经济分析涉及价值、功能和成本三个基本要素。它以功能分析为核心，是以最低的成本实现所需功能为目标的一个有组织的贯穿整个产品生产过程的活动。技术经济分析中的“价值”是作为某种产品(作业)所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值，这种对比关系可以表示为“价值 = 功能/成本技术”。 层次分析法。层次分析法的基本思路与人对一个复杂的决策问题的思维、判断过程大致是一样的。一般来说，该分析过程可以分成三个步骤：

2.1 将决策问题分解成若干层次，最上层为目标层(解决问题的目标)，最下层是方案层即参与优选的各个方案，中间层是准则层即评价方案的因素层或者说指标层。

2.2 通过相互比较确定各准则对于目标的权重以及各方案对于每一准则的权重。这些权重在人的思维过程中通常是定性的，而在层次分析法中则要给出得到权重的定量方法。

2.3 将方案层对准则层的权重及准则层对目标层的权重进行综合，最终确定方案层对目标层的权重

3、多目标优化规划法。多目标优化规划法主要用于解决在决策过程中需要同时考虑多个目标达到最优的问题，是一种数学规划方法，需要建立连续的数学模型。对于施工系统而言，各个施工变化因子与期望目标之间只是离散的一一对应关系，不存在连续的数学函数关系。要建立多目标优化数学模型，必须将模拟结果与变化因子的关系进行必要的抽象，形成连续的数学关系才能应用。对于优化结果还要进行整数化处理或采用整数规划方法进行求解。

上述三种施工方案优选方法在优选过程中具有各自的优势，但在整个优选过程中，它们无法协调统一所有的影响因素和评价指标。要解决这一问题，需探索新的思路。笔者在此引入模糊综合评价的数学模型，通过实证分析说明模糊综合评价方法在施工方案优选过程中的作用。

四、铁路工程施工方案的评价及建议

在铁路施工方案决策和施工效果等综合评价问题中，如何既坚持质量第一，又兼顾施工费用、工期、资源的综合优化，是该行业长期探索的一个问题。通过常用的施工方案优选方法在应用过程中遇到综合评价结果不能分辨的问题，给出了模糊综合评价的解法，在一定程度上客观地处理了质量、费用、工期、资源不均衡之间既有协同性又有对立性这个矛盾，比起常用的优选方法仅从协同性这个角度进行评价选优更具有科学性和客观性。模糊综合评价方法运用于施工方案优选能够取得理想效果。

1、依靠经验法或仅从经济角度来优选施工方案是不合理的，可能使问题失真，最终导致决策失误。模糊综合评价方法能综合考虑多方面的影响因素，较好地实现定量与定性的结合，不失为施工方案优选决策的理想方法。

2、模糊综合评价涉及的因素较多，计算过程较复杂，一般适用于有4-5种方案的优选情况。若可行方案较多，可采用其他方法首先进行方案初选，优选出4-5种方案，再用模糊综合评价方法进行最终方案优选决策。这样不仅能有效地提高工作效率，而且不会降低决策的可靠性。

3、在方案综合决策时利用计算机编程计算，不仅可缩短决策时间，提高决策效率，而且可以避免人工计算的精度误差。

结束语

铁路工程施工方案的优化必须以道路建设单位为实施主体，以确保铁路工程质量安全为核心，以管理制度标准化、人员配备标准化、过程控制标准化为基本内涵，以技术标准、管理标准、作业标准和工作流程为主要依据，以机械化、信息化、专业化为支撑手段，建立标准的方案实施体制，确保道路工程质量得以实现。因此方案的设计与优化必须要各方共同参与、配合与协调，及时分析研究并解决其中可能出现的各种状况，确保铁道建设施工的高效进行。

参考文献

[1]岳云杉.高速铁路施工技术与管理[Z],2010.

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关键词：湿陷性，地基处理，价值工程，方案优选

Abstract: the collapsible loess foundation treatment scheme optimization, often takes into account many factors. In this paper, the basic ideas of value engineering, is based on the foundation treatment scheme design stage, and tried to find out the foundation treatment optimal method, thus do guarantee foundations treatment scheme is reliable premise can maximum limit reducing foundation treatment cost.

Keywords: wet fall sex, foundation treatment, value engineering, plan optimization

中图分类号： TU4 文献标识码： A 文章编号：

1概述

湿陷性黄土在我国分布比较广泛，是一种非饱和的欠压密土，在天然湿度下，其压缩性较低，强度较高。但遇水浸湿时，土的强度显著降低，在附加压力与土的自重压力下引起的湿陷变形，是一种下沉量大、下沉速度快的失稳性变形，对建筑物危害性大。建筑物下部的湿陷性黄土根据工程特性，需要全部或部分消除地基湿陷性，处理方法通常采用换填法、强夯法、挤密桩法、浸水法，使剩余湿陷量满足规范要求。

地基虽然不是建筑本身的一部分，但它在建筑中却占有非常重要的地位，它不仅直接影响到建筑物的安危，而且直接影响到工程项目的造价。对于处理湿陷性黄土地基可供选择的方案比较多，其造价相差也较大。地基处理方案选择时，应分别从地质水文，以及加固效果、材料消耗、施工机具、场地条件、工程进度要求、环境影响进行综合的技术经济分析，因此建立一个综合的方案评价体系势在必行。

笔者根据多年的设计工作实践经验，运用价值工程原理，举一实际工程说明处理湿陷性黄土地基中优化设计方案的方法，做到技术先进、造价合理。

2价值工程的基本原理

2.1价值工程的基本概念

价值工程又称价值分析(Value Engineering，简称VE)，是通过分析产品功能和成本之间的关系，力求以最低的产品成本可靠地实现产品必要功能，从而提高产品价值的一项有组织的活动。价值工程是一门技术与经济相结合的现代化管理活动，通过对产品进行功能分析、综合评价，使之以较低的总成本去实现产品的必要功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。发展至今，价值工程已被广泛应用于各个领域，同样在我们建筑工程领域也发挥了很大的作用。设计是追求技术和经济对立统一的过程，运用价值工程方法可以有效地选择出最优设计方案，从而能很好地控制造价、提升设计水准。

价值工程通过对研究对象进行功能、费用的分析和评价，最终以降低研究对象的全寿命期费用，提升各利益相关者的价值为目标。价值工程可用公式表示为：F=V/C

式中：V 为价值；F 为功能；C为成本费用。

从式中可以看出，研究对象的价值与研究对象的功能成正比例关系，与研究对象的成本成反比例关系，其是以功能为中心的工作，同时提高研究对象价值。应用价值工程措施有：1)在提高产品功能的同时，降低产品成本；2)提高功能，同时保持产品成本不变；3)在功能不变的情况下，降低成本；4)成本略有增加，同时功能大幅度提高；5)功能略有下降，同时成本大幅度降低。可见价值工程的核心是功能分析。就是说在项目设计时，对产品进行方案分析的同时，还要对产品的功能进行分析，确定必要功能和实现必要功能的最低成本方案。

2.2 价值工程分析方法

价值工程最本质的特征是着眼于提高产品的价值功能，兼顾功能和成本两个方面。价值工程不仅致力于降低成本，而且致力于产品功能的提高。同一设计项目有多种不同的设计方案，方案的比选就可运用价值工程进行，从所有可选方案中选用最满意的方案。其具体过程包含以下四个方面内容:

(1)对设计内容进行功能定义和评价。关于功能的分类，按作用大小和重视程度，功能可分为基本功能和辅助功能；按性质，功能可分为使用功能和美学功能等；按要求，功能可分为必要功能和多余功能。在建设项目的功能要求确定后，就可进行相应的功能定义和评价。

(2)提供设计可用方案。根据设计任务书提供的设计要求，提出符合设计要求的多种方案，作为评价对象。

(3)设计方案优选。对各种可选方案，采用特定的方法比如排除法、 经验分析法、百分比分析法[5].

(4)设计方案评价。

价值工程分析的核心是确定工程项目应用价值工程的对象和需要分析的问题，剔除设计内容中无必要的功能，对项目实体进行系统的功能分析，同时从功能和成本两方面来进行评价，从中优选最佳方案。可见价值工程有助于拓宽现有工程项目方案比选的思路，增强方案评选的科学性。对于地基处理来说，通过价值工程思路进行方案比选，可防止片面强调安全留有过多富余量的倾向，通过方案反复比较，找到各自适合的应用范围，充分发挥各自的优点。

3.湿陷性黄土地基处理方案的选用原则

合理的地基处理方法原则上是技术可靠、经济合理、对环境污染小、又能满足施工进度的要求。湿陷性黄土地基处理方法很多，各种处理方法都有它的适用范围、局限性和优缺点，一种地基处理方法可能有两重或多重的功效，一个工程也可能采用两种或两种以上的地基处理方法。所以如何科学地选择出最优的地基处理方法，就显得尤为重要。

对条件复杂的湿陷性黄土地基，在选用处理方法要综合考虑以下内容：（1）上部结构的要求，建筑物的重要性；（2）基础类型、布置和埋深及基底压力；（3）地形及地质成因、地基成层状况，湿陷性土层厚度、不均匀性和分布范围，地下水情况及地基土的物理和力学性质；（4）对场地环境的影响，如振动、噪音，邻近建筑物周围地基是否会产生附加沉降，施工工期长短、施工难易程度等；（5）地基处理方法在当地是否成熟；（6）施工周期长短。

4 工程应用实例

4.1 工程概况

本工程为西安市北郊某高层住宅小区，总建筑面积2.1万m2。其中包括一层地下车库，6级人防及临街商业，住宅主体16层采用钢筋混凝土剪力墙结构，附带商业采用两层框架结构。场地平坦，地貌单元属渭河一级阶地。地表下自上而下的地层结构为：

①素填土：主由粘性土组成，土质松散。局部地段为杂填土。

②黄土状土：褐黄色，具大孔隙，含钙质结核。具有湿陷性，可塑状态，厚度8.80~13.80m。

③粉质粘土：黄褐～灰褐色，虫孔发育，具有可塑状态。

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【关键词】建设项目；工程造价；全过程控制

引言：

工程造价的管理与控制的任何一个环节都是不可或缺的，它是一个系统工程，是一个从投资决策截止到竣工结算的过程管理，在控制工程造价中的作用不容忽视，是事前控制思想的真正体现。倘若不对建筑工程进行全过程造价控制是不可能使投资效益得到充分发挥，并实现预期投资目标的。控制工程造价的一个目的是避免投资出现突破限额的情况，另一个更为重要的目的是帮助施工、建设、设计单位强化管理，充分利用诸如人力、物力与资金之类的有限的资源，以使社会效益和经济效益最大化。所以，要想加速与保证经济发展，就要抓好工程造价的管理与控制工作。

1、工程造价控制的基本原理和方法

1.1 工程造价控制的基本原理———全过程动态控制

工程造价控制是全过程的,即是指建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测开始,到工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设期间的工程造价控制管理。在工程造价全过程的控制中,要以设计阶段为重点,在优化建设方案、设计方案的基础上,在建设程序的各个阶段,采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额内。具体说,要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价;用概算造价控制技术设计和修正概算造价;用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。

其次,工程造价控制是动态的。任何一个工程从决策到竣工交付使用,都有一个较长的建设周期,在预计工期内,许多影响工程造价的动态因素会发生变化,这种变化使得工程造价在整个建设期中处于不确定状态,直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。同时,项目的造价控制紧紧围绕着投资控制、质量控制和进度控制的目标也是动态的,并且贯穿于项目实施的始终。

1.2 工程造价控制的基本方法

在工程项目建设的全过程中,工程造价控制贯穿各个阶段。要有效地控制工程造价,应该从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。其中技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。工程建设全过程各个阶段工程造价控制的主要方法有可行性研究、限额设计、价值工程、招标投标和合同管理。

2、工程造价全过程控制措施

2.1 投资决策阶段的造价控制

工程造价的确定与控制贯穿于项目建设全过程,但决策阶段各项技术经济决策,对该项目的工程造价有得大影响,特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、项目的经济规模、工艺的评选、设备的选用等,直接关系到工程造价的高低。据资料统计,在项目建设各大阶段中,投资决策阶段影响工程造价的程度最高,即达到80%～90%。因此,项目决策阶段的内容是决定工程造价的基础,直接影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的确定。

投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一,是决策性的文件,是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。在可行性研究报告批准后,投资估算就作为设计任务下达的投资限额,对初步设计概算起控制作用。因此,在经济工作中应该实事求是的反映设计内容,反映建设地区的经济状况,从估算开始就要正确完整地反映工程项目的建设内容。这就要求设计人员从工程规模和项目内容上真实反映设计意图。主要工艺要进行多方案比较,方案要优化,设计方案不仅技术上可行,而且经济上更应合理。所以工程造价人员从建设方案的优选开始,就应该渗透到设计的全过程中去,按照工程造价管理的原则,合理预测投资估算中各种动态因素的变化,尽可能打足投资不留缺口,这是编制投资估算工作的关键,也是下阶段的重要依据。投资估算是在可行性研究阶段依据现有的资料,对建设项目的投资数额进行的估计投资额,它是可行性研究报告重要组成部分,是项目主管部门审批可行性研究报告的依据之一,是项目确定融资方式、进行经济评价和方案优选的依据之一,是设计阶段编制设计概算、确定限额设计投资目标的依据之一。

由此可见,投资估算的准确不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果,而且也直接关系到初步设计概算和施工图预算编制的准确度。经审批确定的投资估算值即作为下一步指导初步设计概算和施工图预算的依据。投资估算对于项目的决策及成败又起着十分重要的作用。工程造价人员要参与编制或审查投资估算,应做好投资估算指标的积累,建立工程造价的信息网络,及时收集工程造价信息,并对信息进行修正,补充与完善。项目可行性研究阶段是对拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究,对拟采用的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较,对项目建成后的经济效益进行科学的预测与评价,对拟建项目的技术先进和适用性、经济合理和有效性,建设的必要性进行全面的分析和多方案比较与综合评价得出是否投资的结论性意见。

2.2 设计阶段的造价控制

工程设计是建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程,是工程建设的灵魂,是处理技术与经济关系的关键性环节,是确定与控制工程造价的重点阶段。技术先进、经济合理的设计能使项目建设缩短工期、节省投资、提高效益。而至施工开始,通过技术组织措施节约工程造价投资的可能程度只有10%左右。因此,在满足项目使用功能的前提下,合理设计将使工程造价大幅降低。充分挖掘设计潜力,将是控制工程造价的关键所在,为此要作好以下几方面工作:

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关键词：旧房改造；工程造价控制；结算管理

中图分类号：F426文献标识码：A文章编号：1009-2374（2009）05-0134-02

工程造价控制，是指在满足项目质量标准的前提下，在投资决策阶段、设计阶段和建设项目施工阶段把工程项目的投资控制在批准的限额内，力求在项目建设中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。工程造价的控制与管理是一个动态过程，市场经济变化多端，使工程投资的确定与控制变得更加复杂，这就需要我们对工程造价控制始终贯穿于项目的全过程。

随着我国目前经济建设迅速发展和城市用地日趋紧张，在建设新区的同时，改造旧房屋工程也成为城市发展的补充。和新建项目相比，旧房改造工程总体面积较小，投资少，却所占的综合量多而广；改造工程在建筑结构上变动较少，主要是为了符合现在的计算机网络、消防等的新标准要求以及对房屋美观和功能的提升。基于这样的情况，使我们对这类项目的全过程造价工作要求更高，而这类项目在实施过程中基本都处在边设计、边施工、边修改的循环过程中，难度较大。本文尝试对旧房改造的造价控制进行探讨。

一、科学决策

项目决策是否科学合理，从根本决定了投资的经济效益和社会效益。改造项目由于其复杂性，科学的决策更为重要。首先，对于房屋改造方案，需要充分和深入的论证，比较各种方案的经济性、社会效益、项目定位等。旧房改造，特别是居民区的旧房改造，牵涉面较大，要针对各种户型制定不同方案，针对不同家庭的意见进行统一，项目方案的制定困难很大。这就需要进行充分的调查研究、比较论证、经济分析。改造的思路确定后，还要严格论证哪些部位需要更换，哪些地方可以保留等。一般可以采用成本效益分析、价值工程法等多种手段，以科

学的方法进行宏观和微观分析，才能得出科学的、实事求是的结论。

二、施工阶段的造价控制

（一）控制材料用量和价格

在工程造价控制中对材料费用的控制是主要的，因为材料费在工程中占有很大的比重，一般占预算费用的70%。因此必须在施工阶段严格按照合同中的材料用量进行控制，合理确定材料价格。由于旧房改造的特殊性，施工过程中会有变更，必须随着工程进展情况深入现场，掌握第一手的施工情况，这样才能掌握对应的材料信息。做到在施工过程中及时审批材料价格，为决算提供有力依据。如在南京水利科学研究院虎踞关与广州路片的居民楼旧房改造过程中，油漆涂料这一材料主要使用在楼房外墙重新粉刷以及旧房扩建后的内墙粉刷。这一过程的主要内容有：涂外墙漆，涂乳胶漆，满批白水泥二遍，打磨砂纸。那么，对于材料的控制主要在于：粉刷过程中用的材料和定额中的材料是否一致；外墙漆和乳胶漆的遍数与定额是否一致；平整度、粘结度是否符合标准。以上几条，在施工过程中是否发生，都对材料的造价控制有影响。

（二）施工中的变更控制

由于改造项目的特殊性，引起变更的原因很多，所以在施工过程中，必须严把变更关。在实施工程变更前必须弄清楚工程变更的根源在哪里，是否为非变不可，是否有其他替代方案等。对于必须变更的，一定要坚持变更；而对于有必要变更的一定要在充分论证的基础上，实行集体决策。对于可变可不变的，考虑成本和工期的基础上一般应坚持不变。在工程量清单计价下，切忌变更随意性导致带来工程损失。在不得不变更的情况下，在保证变更目的的前提下，尽量使用价格低的材料代替价格高的材料。造价工程师必须依据工程变更内容认真核查工程量和估算工程变更价格，进行技术经济分析比较，检查每个子项单价、数量和金额的变化情况，计算该项工程变更对总投资额的影响。

在旧房改造工程中，往往有一些情况是原本设计时没有考虑到的。比如在旧房扩建后，发现可能会导致室内用电设计负荷增大，必须考虑电容量增容。这项费用在概算中是不包括的。这样的情况在改造过程中会遇到。

（三）施工中的现场签证控制

在工程实施过程中，签证发生主要在以下几方面情况：（1）由于建设单位原因，未按合同规定的时间和要求提供材料、场地设备资料而造成的施工单位的停工、窝工损失。（2）由于建设单位原因决定工程中途停建、缓建或由于设计变更以及设计错误等造成的施工企业的窝工、停工、返工而发生的倒运、人员和机具的调迁等损失。（3）在施工过程中发生的由建设单位停水停电而造成的工程不能顺利进行，且时间较长，施工企业又无法安排停工的经济损失，所以在改造过程中，造价工程师应该经常深入第一线，做好巡查工作。对于施工中必要的变更，必须签证。

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建筑产品的流通形式包括出售和租赁两种。研究建筑产品的流通，必须掌握建筑产品流通的特点，如流通的区域性、分解性、反复性等。对建筑产品消费的研究，主要体现在对建筑产品消费特点的研究上，如消费的长期性、普遍性和公共性。在研究建筑产品消费的问题上，更要关心建筑产品的消费效益。消费效益是指在使用一定数量和质量的建筑产品期间，使用者实际接受到的功能与建筑产品所具有的或者应该发挥的功能之间的比率。人们消费一定的建筑产品能否取得最大的消费效益与各种主观和客观因素密切相关。因此，如何提高建筑产品的消费效益，成了一个全新的研究课题。这里主要考虑以下几个因素:(1)是建筑产品使用率的高低;(2)是同类建筑产品之间使用的均衡性;(3)现有建筑产品是否与不同层次的消费需求相适应，例如一些地方存在公共图书馆利用率偏低的现象;(4)对建筑产品的使用是否正确合理，比如随意改变房屋建筑的内部结构就可能危及整体安全性等。

2绿色建筑的成本控制

建筑企业要想在新一轮的竞争中取得优势，只有在建筑生产过程中通过不断挖掘提高成本控制方式，提高效益，降低成本。于是很多建筑企业都提出要生产“绿色建筑”，其基本思路和原则是:(1)使用天然的材料;(2)精心融入“高科技”因素;(3)实用且节能;(4)建筑在寿命周期内自然资源和能源的消耗最小化;(5)减少建筑寿命周期内污染排放;(6)建筑的质量、功能、性能与环保相统一。“绿色建筑”要加强成本控制，提高效益，主要从决策、设计、招标及合同、实施、运营及维护、拆除和翻新等六个方面来控制。(1)决策阶段的成本控制。绿色建筑投资决策阶段影响工程造价的因素主要有:项目规模、建设水平、项目选址、工程技术方案的确定等因素。合理地确定建设规模、科学地确定建设标准、严密地进行可行性研究，对工程项目在技术上是否可行、经济上是否合理、环境上是否允许等方面进行全面系统的分析论证，做好建设项目投资估算的编制与审查。(2)设计阶段的成本控制。要在设计阶段有效地控制工程造价，应从组织、技术、经济、合同方面采取措施，随时纠正发生的投资偏差。从功能和成本两个角度综合考虑和评价，并提出优化办法，确保设计阶段工程造价在不突破投资限额的前提下控制投资支出，有效使用建设资金。(3)招标及合同阶段的成本控制。通过招投标方式选取标价合理、能保证质量和工期、经济效益好、社会信誉好的承包商，加强合同管理，避免合同条款的缺陷。建议合同的承包方式采用“设计、采购、建造”EPC合同工程总承包方式，总承包商按照合同约定，全程参与工程设计、设备材料采购、施工、试运行等服务工作，实现设计、采购、施工各阶段工作合理交叉与紧密配合。(4)施工阶段的成本控制。项目施工阶段工程造价的控制是通过控制承发包商的行为来实现相应的控制目标。在绿色建筑施工阶段，要在全寿命周期造价管理思想和方法的指导下综合考虑建设项目的全寿命周期成本。(5)运营及维护阶段的成本控制。建立运营管理网络平台，加强对节能、节水的管理和环境质量的监测，提高物业管理水平和服务质量，建立物业耗材管理制度，采用绿色建材;加强材料性能和环境指标的检测，及时淘汰落后产品，加速新型绿色建材的推广应用。(6)拆除与翻新阶段的成本控制。拆除与翻新阶段发生的废弃成本主要指工程项目拆除后所发生的废物处理、回收、循环利用成本;环境损害成本主要指由于工程项目废弃后对环境和资源的损耗、保护恢复所支付的成本费用。对弃置成本的重视，有助于对环境成本进行管理和控制，提高社会效益。

3建筑工程的经济评价

建筑工程的经济评价在建筑工程经济评价的研究中，一般将其评价方法分为三种:(1)在部分价格调整的基础上按照传统的经济价格进行评价;(2)以资源的最有效利用为重点进行全面的价格调整，按照得出的计算价格或效率价格进行评价;(3)把积累和收入的分配问题加以考虑，按照动态的社会价格进行评价。要进行可行性研究的建筑工程项目，不管是按何种标准确定都应该进行经济评价。因为将要实施的工程项目规模较大，其本身作为单独的一个项目，必须定量地加以评价。建筑工程项目的评价方法或理论是工程项目可行性研究的纲，工程项目可行性研究是实施工程项目的基础。无论是需求预测，还是利益估算，归根到底都是按照经济评价方法来完成的。

3.1几种建筑工程经济评价方法

(1)目前世界上广泛采用的经济评价方法是利益费用比较法。对于可计算利益的建筑工程项目，需将利益和费用的现值加以比较。①内部经济收益率(简称IRR):用经济分析方法将利益和费用调整后贴现的利益现值总和与费用现值总和相等时的贴现率即内部经济收益率;②净现值(简称NPV)或利益费用差的方式:用一定的贴现率将建筑工程项目寿命期间发生的利益和费用分别贴现为现值，利益现值总和与费用现值总和之差如果大于零，则该项目较为可行;③利益费用比率(简称B/C):利益现值总和与费用现值总和之比，叫做利益费用比率。全部建筑工程项目都进行利益费用比较是不必要的。对于不能计算的工程项目，可用其他的定性评价方法。

(2)贴现法。在建筑工程项目寿命期间所发生的利益和费用，要按照一定的贴现率进行贴现，变成现值之后再进行比较。这是因为，虽然项目的利益和费用是发生在5年、10年的长时间里，但必须是现在比较利益和费用，决定是否投资。这样经济分析的前提条件是，把将来具有不确定性的，有时间价值差的利益和费用拉回到现在时刻来计算。可见，投资不同于消费，其特点是在将来一定时间内继续发生投资效率的情况下，不是只评价投资费用的高低，而是要进行经济分析。

(3)费用比较方法。有些建筑工程项目不能计算利益。例如:幼儿园、学校、医院等就是这样。对这类建筑工程项目的经济评价方法，是把各种方案的费用贴现为现值后，比较现值的大小，选择费用小的方案，通称为“最小费用法”或“费用效益分析”。这种评价方法也可用来选择利益一定的建筑工程项目、来选择那些投资高而运行费用低的高技术密集型的项目，决定选择使用机器还是劳力更为有利。

3.2内部经济收益率和资本的机会费用的标准

在经济评价方法上，各国对内部经济收益率有着不同的要求，世界银行规定为12%。从发展水平和部门选择考虑，在经济发展初期，比较重视农业和基础工业部门，工程项目的贴现率比一般工业要低。

3.3各种经济评价方法的比较

上面谈到三种利益费用分析方法:内部收益率(IRR)，利益费用差(NPV)，利益费用比率(B/C)这三种方法的差异和优缺点如下:

(1)内部收益率(IRR)，随着项目的寿命不同而异，如15年、20年……若是几年，就要解几次多项式，因而在理论上可以得出几个IRR值。因为没有明确的标准来确定采用其中哪一个值更好，所以只好规定工程项目寿命，并以此对几个IRR进行敏感分析，除此，没有更好的方法。

(2)关于利益费用差(NPV)，利益费用比率(B/C)这两种方法，它们都是由外部规定贴现率，所以难以规定准确的数值。但作为一种方法，由外部规定贴现率是正确的，(均衡)利益是在资本市场上通过竞争决定的。

(3)有些工程项目，利益和费用在各年度的分布状况是不同的，这时如果用IRR，结果则大相径庭。一般地说，IRR法的前提条件是适于那些初期投资较大，尔后只需少量维持经营费用的项目。否则，都宜选用利益费用差法和利益费用比率法。

(4)在ABC……等项目的IRR都大于资本的机会费用。而投资额都有限的情况下，就必须对这些工程项目加以排队，选择以确定实施的工程项目。如果要进行优先度排列，这时由于IRR，B/C都不能合计，只得用NPV法。另外，对于有两个方案且IRR相同的工程项目，应选取资本的机会费用贴现后NPV较大者。

3.4各种经济评价方法的应用

世界银行和亚洲开发银行最经常用的是内部收益法。其理由是事先不必规定贴现率，而是在运算中经反复求出来。内部收益率代表着资本的收益性和周转能力，从经济意义上说，它使资本的生产效率试验成为可能。但是，当生产经营费用相对于投资比较大时，则不能用IRR法。利益费用比较法体现在用数字来表示项目的利益和费用，特别是用数字表示特定的收益，并进行有关的经济计算。可行性研究是世界上普遍采用的一种研究工程项目是否可行的科学，它是通过各种有效的方法对工程项目进行分析研究，从技术、财务、经济等方面加以评价，最终给投资决策者提供是否选择该工程项目进行投资的依据。目前我国对工程项目可行性研究十分重视，凡未做可行性研究的工程项目国家一律不予批准，尤其是从国外引进的项目。