理财规划分析范文

导语：如何才能写好一篇理财规划分析，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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（一）需求方：客户理财需求日益增长

麦肯锡公司曾预计，2002年中国个人金融理财服务市场的税前利润将达310亿美元，成为继美国、日本和德国之后极具潜力的国家。虽然这一预计显然高估了一些，但国内“理财热”的兴起却是显而易见的。分析表明，理财热的兴起至少有以下几点因素：

1.居民可支配收入不断增长，恩格尔系数下降加快。据国家统计局资料表明：1978—2001年城镇居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均实际增长达到6.4％。在居民可支配收入不断增长的同时，恩格尔系数下降加快。2001年我国城镇居民家庭恩格尔系数为37.9％，与1978年的57.5％相比下降了19.6个百分点。特别是1996年至2001年，恩格尔系数下降速度明显加快，共计10.7％，年均下降2.1％。显而易见，人们的货币支付能力大大增强之后，在满足基本消费的同时，有了更多的资金满足其他方面的消费。

2.住房、医疗、教育、养老等体制改革激发了居民的理财需求。最近几年国家推出的货币分房化、教育产业化以及医疗和养老保险制度的改革，彻底改变了人们的生活和消费观念，也激发了居民理财的需求。也就是说，现在人们必须自己面对怎样实现家庭的购房计划、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大问题。要解决这些问题，就必须要建立一套全面的、相互协调的家庭财务计划和投资计划，即我们常说的理财规划。

3.金融产品的日渐丰富提高了人们的投资理财意识。20世纪的最后10年，我国证券市场从无到有，从小到大，走过了西方国家资本市场近百年的历程。从金融品种看，股票基金债券等常见的投资工具都初具规模。截止2002年9月，我国深沪两市总市值达4.4万亿元，上市公司数有1200多家，投资者开户数达6850万户。金融产品的日渐丰富既提高了人们的投资理财意识，又为人们的理财规划提供了可实施的投资渠道。据中国社会调查事务所在北京、天津、上海、广州四地对800人做的专项问卷调查结果显示：74％的人对个人理财服务感兴趣，41％的人需要个人理财服务。PA18个人理财网站专业调查显示：50％以上的人是无计划分配资产的；78％的人愿意接受专家顾问意见，自己理财；25％的人愿意接受服务委托理财；70％的人认为有必要时常对自己的投资绩效进行评估；50％以上的人愿意支付顾问费。由此可见，我国居民的个人理财规划服务需求是热切而且比较成熟的。

（二）供给方：应对市场竞争，提供增值服务

我国保险市场竞争加剧已经成为业界共识，而分红投资类保险品种，成为各公司最有力的竞争武器。近两年来，分红投资类保险品种，成为我国寿险业的高速增长的主力军。中国保监会最新统计显示，截止2002年10月底，全国保险公司寿险业务保费收入为1832.4亿元，同比增长约70％。分红类保险等新产品成为新的增长点，2002年上半年分红险保费收入达624.06亿元，市场占有率52.58％，同比增长1057.48％。国外成熟市场表明：无论是分红险还是投连险，该类非传统寿险都是未来保险市场上的主流产品，而该类产品的成功销售非常需要销售人员提供全面的理财规划服务，综合分析客户的风险偏好和资金状况等因素，将产品销售给能够承受投资风险，有理财观念和理财需求的客户，否则后患无穷，国外市场经验就是如此。

此外，在我国加入WTO后，外资保险机构全面进入国内市场，其参与竞争的重点主要就是提供理财服务等一系列中间业务，而在这方面，外资保险具有更雄厚的技术和人才优势。国内的保险公司要想保持或扩大自己的市场份额，就必须采取切实可行的措施，不断壮大自己的个人理财服务队伍，提供优质的个人理财规划服务。

（三）中介方：未来潜在的理财服务供给者

虽然我国新兴的保险中介机构数量和规模都在不断发展壮大，但是迄今为止，没有任何一家专业中介公司找到了长久稳定、附加值高的主营收入。据悉，多家保险中介机构都在积极策划提供专业的理财规划服务，以中介人的独特位置来彰现自己从事理财业务的独立性、专业性和客观性，以此作为公司发展的有效武器。

二、国际上寿险业个人理财规划服务概况

（一）CFP服务理念对寿险业的影响

研究个人理财规划服务，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是国际金融领域最权威和流行的理财规划职业资格，2001年全美职业资格中排名第一。尽管CFP不是寿险专业从业证书，但是在国外，获得CFP证书的人中，有70％以上同时持有保险经纪人和证券经纪人资格证书，CFP天然地同寿险公司的产品和服务相联系。虽然寿险从业人员中CFP的总量有限，但CFP所倡导的“以客户需求为中心”全方位的理财服务理念却深入人心。国外的寿险公司，如友邦、纽约人寿等公司一直致力于理财规划服务的研究和开拓，并建立起了自己的个人理财规划服务队伍，为客户提供理财规划服务。

（二）亚太地区寿险业个人理财规划服务状况

在亚太地区，人们习惯称理财规划为“财务规划”。马来西亚、新加坡、韩国、日本等国都是国际CFP理事会成员，因此这几个国家的寿险业个人理财规划服务渐成规模，以财务顾问的身份为客户进行理财规划正成为新世纪寿险业务员的转型目标。在刚刚落幕的第六届亚太寿险大会上，理财规划的挑战与角色定位成为此次大会的主轴。马来西亚2002年推出了“最佳建议规范”和“独立财务顾问”制度，要求寿险业务员必须收集客户充裕的资讯以后，才能提出适当的建议和寿险产品给客户。新加坡从1988年要求寿险业务员开始运用理财规划为客户进行资产分配，自2001年7月1日开始，新加坡金融管理局规定所有寿险业务员在提呈建议书的同时，必须让客户知道自己赚取了多少佣金。佣金透明的目的在于让保险业务员像医生、律师般收取专业的服务费用，提高业务员的形象和地位。

三、寿险业开展个人理财规划服务的内容及影响

（一）寿险业个人理财规划服务的基本内容

全面的个人理财规划涉及各类金融产品，但并不意味着某个理财规划师要提供从提出理财建议到完成具体投资操作全过程中的一站式服务。从成熟的欧美寿险个人理财市场服务看，个人理财规划服务首先是某位理财规划师提出“理财建议”，然后再寻找各专业领域的专家来具体实施理财规划方案。

从服务内容上看，寿险业理财规划服务主要包括：保险、投资、税务、退休、教育、遗产等六大方面。提供上述六方面的全部规划也称为全方位的理财规划。事实上，提供理财规划服务并不一定要求面对所有客户时都提供如此全面的规划，按照客户需求和寿险业务员的个人专业水平，也可以就某一个财务问题提供单一的解决方案（单方位财务规划），也可以主要提供保险、投资和税务方面的规划（多方位财务规划）。

从实施过程分析，CFP的标准执行程序共六步：第一、设定目标，目标必须有时间性、实际且明确；第二、收集客户资料；第三、分析个人财务状况，找出其长处和短处；第四、根据客户能力和理财目标，制订理财建议；第五、实行规划，因为行动最重要；第六、定期检查，因为理财规划是动态变化的。

从寿险业务员的角度看，其实可以将以上六步划分为两个主要阶段，从第一步到第四步为第一阶段，即提出规划建议阶段；后面两步为第二阶段，即理财建议的实施和绩效考核阶段。不同专业背景的业务员可以在两个阶段中扮演不同重要程度的角色，但是无论如何，在第一阶段，寿险业务员必须要为客户制定一套全面的、互相协调的、可操作的理财建议，在这个阶段，寿险业务员就相当于客户的“军师”，要提出战略性的资产分配建议。并在该大前提下，为客户制定更具体的保险规划，同时推荐其他领域的专家来协助客户实施其全面的理财计划。

（二）寿险业推行个人理财规划服务的影响

从直接的产品推销转变为围绕客户需求来组织生产和销售，这个过程本身可以说是行销史上具有质变意义的一大步，寿险业推行个人理财规划服务具有划时代的意义，将对整个寿险业、寿险公司、人及中介机构以及寿险客户本身产生重要的影响并带来多赢结果。

1.对寿险业的影响。整个服务模式的转变有助于提升保险在公众心中的形象，提高公众的保险理财意识，避免少数不良人的行为影响到整个市场的健康发展。可以说，个人理财规划服务的推行，也是寿险业规范化、制度化、国际化的标志之一。

2.对寿险公司的影响。个人理财服务有助于开拓中高端客户市场。通过客户保险需求的深度挖掘，提高客户的口袋占有率，不仅可以给公司提供源源不断的业务收入，而且可以以客户需求为导向，开发出最令客户满意的新产品，占据市场先机。同时，要满足客户的综合理财服务需求势必引起寿险公司与银行、证券等跨行业金融企业的合作，通过客户资源共享，创造更多的主营业务及其他业务收入。尤其对具有综合性的金融集团背景的寿险公司更为有利。

3.对寿险人及中介机构的影响。实施理财规划服务，要求业务员具备较高的素质和专业水平。按照CFP的“4E”标准，实施理财规划服务必须要求从业人员在考试、教育、经验和职业道德四个方面达到较高水准，才可能满足客户的需求。因此，在寿险业推行理财规划服务，必然会推动业务员提高自己素质，转变自己的角色，重新规划自己的人生，朝CFP的最高职业资格迈进。如果能够出台强制性的法规，规定人销售保险产品必须提供全面的财务建议，则效果将会更加明显。另外，保险中介机构也有机会分到一杯羹，以提供理财咨询、培训和收取产品佣金找到立足之本。

4.对寿险客户的影响。毫无疑问，寿险客户也是真正的受益者，通过接受理财服务，他们可以明白自己的财务状况，明白自己究竟需不需要保险，需要多少保险以及需要什么样的保险；同时他们还可以明白自己的理财目标和生活目标是否合理，通过家庭资源的合理分配，以最经济的成本实现自己的综合理财计划，从而做到“明明白白消费，轻轻松松理财！”

四、我国个人理财规划服务的缺陷和发展趋势

（一）目前国内寿险业个人理财规划服务的缺陷

1.个人理财规划服务市场尚处在初级阶段，有效的理财需求和供给都不充分。虽然国内个人理财规划服务需求日益显现，少数公司也进行了有益的尝试，但总体上讲理财市场尚处于初级阶段。初级阶段意味着理财服务市场本身并没有巨大的理财服务的主动性市场需求。虽然潜在需求很大，但现时的有效需求很少，普通的寿险业务员仍然可以用传统的产品推销式的方法获得客户。与此同时，理财服务的供给者也是风毛麟角，同时受制于人队伍总体素质低下等原因，所提供的理财服务层次较低。

2.个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，市场影响力有限。由于个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，虽然各保险公司可以选拔自己的精英业务员进行理财规划方面的培训，并尝试为客户提供个人理财服务，但由于没有系统的培训体系和专门统一的培训教材，也没有权威、中立和专业的个人理财规划服务资格认证证书，这些理财规划人员的理财规划技能和服务品质都难以获得市场的广泛认同，市场影响力有限。

3.现时金融产品的数量和品种不能完全满足个人理财规划服务的要求。虽然国内各项理财金融品种已经相继出现，但各领域的金融品种都相对初级，如股票市场不规范、银行产品简单、基金投资风格趋同、保险产品流行一阵风等，这些都制约着理财规划的制定和实施效果。

4.现行法律法规尚不健全。国内金融业分业经营的法律监管体系，个人税法的不完善，遗产继承等方面法律制度的空白，以及寿险行业理财规划服务的行业标准欠缺等，从制度的层面制约着综合个人理财规划服务的发展。

（二）国内寿险业个人理财规划服务的发展趋势

1.寿险业开展个人理财规划服务所需的法律法规正逐渐健全和完善。个人理财规划服务的良性发展需要一个相对健全的法制环境，由于“理财”的专业性、复杂性、可操作性和隐私性，需要银行、保险、证券、税务、遗产等方面法律法规的约束和保护，良好的制度环境是个人理财规划服务发展的前提条件。如同马来西亚和新加坡一样，实施财务规划服务的保险监管部门规章也有可能出台。

2.寿险业个人理财规划服务行业组织逐步建立和规范。随着第二届中美策划金融论坛日前在北京落下帷幕，国际上金融领域最权威和流行的个人理财规划（CFP）副业资格有望登陆中国大陆，CFP标准的引入将大大有利于保险业理财服务的开展。拥有权威认证，参照4E标准培养出的专职理财规划队伍，必然会提升理财规划师的职业影响，并刺激潜在的理财需求转化为显形需求。同时，保险业的理财规划行业协会在中国金融策划协会成立之后也有望诞生，行业的自律规范有可能逐步形成。

3.综合性个人金融服务公司的出现使一站式个人理财规划服务成为可能。随着我国第一家综合性金融集团中信金融控股集团的出现，金融业分业经营的模式重新引起了广泛的思考。从国外经验看，混业经营和综合金融服务集团的出现应该是国内金融业发展的必然趋势。就现况而言，无论是否混业经营，不可否认的是国内银证、银保、银基的合作已基本形成并在不断深入，在此基础上，寿险业务员可同时对客户推荐银行和证券等诸多产品，理财建议的具体实施将变得更简便易行。此外，专门培训寿险理财队伍，或提供全面理财建议、实施具体操作的综合性理财咨询中介机构可能出现。

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关键词：数字化校园；财务管理；管理信息系统；规划分析

财务管理是高等学校正常运行和事业发展的重要内容，也是与校园生活密不可分的基本环节。在校园数字化的进程中，无论是有关师生员工个人的财务信息，还是有关项目经费管理等对公财务信息，都是数字校园的重要资源。校园数字化建设中，应当充分重视财务管理的信息资源作用，通过系统设计将其纳人数字化校园建设的总体规划之中。

一、校园卡系统的一般功能概述校园数字化通常以校园“一卡通”系统建设作为切入点。校园卡系统作为数字校园的基础环境和支撑平台，其构架完全服从于数字校园建设的整体规划，成为数字校园中有机的、重要的组成部分。校园卡系统既是数字校园的数据信息存储、管理和处理中心，也是整个数字校园的核心引擎。在该平台下，各相关应用系统以构件方式存在并运行其上，相关数据和信息按照数字校园规定的数据交换与共享规范在校园网络上满足各子系统的数据交换、数据同步与数据共享需要。

在当前的技术条件下，校园卡系统通常由一张校园卡和一张相对应的银行卡作为使用媒介来实现系统功能。校园卡具有校内身份认证和电子消费两类基本功能。

（1）多证合一、以卡代证：将学生证、教师工作证、医疗证、借书证、出入证等数字化为校园卡身份信息，一卡实现校内各种需要的身份认证功能。

（2）身份认证公共信息管理：通过校园卡中心数据库，实现学生、教职工的身份档案的数字化和网络化，确保校园网络信息传递的真实性、安全性、可靠性和完整性。

（3）基于统一身份认证的应用服务：透过校园卡的统一身份认证管理，进一步为使用者提供相应的目录服务，即基于校园数字资源统一组织和应用集成所形成的各种校园网络化应用服务，包括信息分级、办公自动化数据交换、校园管理信息系统数据共享等。

（4）以卡代票、以卡代币、刷卡消费：取代以往校内使用的各种票据，如饭票、水票、洗澡票、上机票等，以校园卡的“电子钱包”功能满足师生员工的校内消费和费用缴纳需要。

（5）校内消费资金统一归集：通过分布于校园内各消费点的pos终端，在实现校内消费刷卡支付的同时，实现了校内资金流动的统一归集，在技术手段上满足了学校对下属经营服务单位的财务监管需要。

与校园卡身份信息直接绑定的银行卡，除了具有一般银行卡相同的金融服务功能以外，增加了个人银行账户与校园卡“电子钱包”账户之间的自助圈存转账服务功能，满足校园卡持卡人校内消费资金自行划转的需要。

二、数字校园环境下财务管理信息化的应用特点

1．财务管理信息是数字校园目录服务重要的公共数据资源。高等学校的财务管理信息，不仅是财务管理部门业务处理的自然结果，更是学校教育事业开展和日常运行中有关经济活动的信息记录，其中包含的对公以及对师生员工个人的校内信息资源都极其丰富，是校园数字化不可或缺的重要公共数据资源；数字校园环境中许多的应用目录服务和相关的办公自动化系统都离不开财务管理信息的数据资源支撑。

2．校园数字化为财务管理信息化提供了更加完备的数据管理手段。校园卡系统具备了校园数据信息存储、管理和处理中心的功能，能够实现基于网络的个人身份认证，以及校内部门关联信息的数据交换、数据同步与数据共享；所提供的管理信息更加丰富和完善。合理有效地利用校园卡信息来完善财务管理业务，应是财务管理信息化升级改造优先考虑的因素。

3．财务管理信息目录服务以标准化和关联信息完备的会计核算管理信息为基础。在数字化校园环境下，财务管理方面的信息服务体现在财务信息分级目录服务和构建基于中心数据库的集成应用型财务管理信息系统两方面。能否有效地实现这些信息服务功能，作为基本信息源的会计核算管理信息的有效性、完备性和可关联性便是至关成败的决定性因素。在这种新的管理需求下，会计核算管理信息系统应当以构建集成应用型财务综合管理信息系统为目标，科学、合理地规划账目管理的科目信息和项目信息，使得每一笔账目记录附带必要和有效的管理信息。

4．财务管理信息目录服务是基于中心数据库的集成应用型管理信息系统。与会计核算管理信息系统自成一体的封闭特征不同，基于数字化校园环境的财务综合管理信息系统需要通过与不同管理部门之间的数据共享与数据交换（数据同步）来实现目录服务，其逻辑关系如图1所示。在这种方式下，需要通过web服务方式将财务综合管理所需的各方共享数据引入财务管理信息系统；同时也需要将相关的财务数据反馈给中心数据库，并保持相关数据的同步。

5．集成权限管理与身份认证平台是财务管理信息目录服务的安全门户。除了需要基于校园卡的统一身份认证管理以外，财务管理信息目录服务需要强化用户访问的权限管理。能够与校园卡系统平台和财务管理信息系统进行集成，实现身份认证和权限管理双重功能的集成身份认证环境，包括统一权限管理、身份验证、单点登录、密码管理、ldap外部认证等，应是财务管理信息目录服务的安全门户。

6．银校紧密合作方能形成与管理信息化服务相适应的现金流动管理模式。通过校园卡与个人银行卡的绑定对应关系，可以方便地将师生员工的收人类现金发放自动存人个人银行卡；涉及财务报销的现金支付，可以实现现金的自动人卡。通过校园卡系统的“电子钱包”自助圈存功能，将个人银行卡中的金额自主“圈人”校园卡，满足持卡人的校内消费需要。对于学生费用的收缴，按照同样的做法，还可通过网上银行自主缴费的方式予以实现。在与银行紧密合作实现这些功能的基础上，学校财务管理将大幅度减少现金的流动和不必要的中间环节，建立起与信息化社会相适应的现金管理模式。

三、数字校园环境下财务管理信息系统的基本架构在校园卡系统信息技术平台的支撑下，学校财务管理的功能和内涵将产生较大的扩展，除了会计核算管理系统需要随着校园信息化的要求不断完善外，更需要顺应校园数字化的要求，按照数字校园建设总体规划和信息标准化的要求规划财务综合管理功能，布局财务综合管理信息系统与中心数据库及相关管理信息系统的数据共享与数据交换内容，构建可实施跨部门、具有综合管理功能的财务管理信息系统。其基本架构如图2所示。

四、基于校园卡平台的财务管理信息系统功能规划在图2所示的系统构架下，学校财务管理信息系统的外延大为扩展，形成了融合会计核算管理账务信息和校园卡系统有用信息，通过数据交换与信息共享来共同支撑的网络化管理信息系统。通过融合和利用来自多方面的管理信息，财务管理信息系统也由原来因具体业务而设的单一功能管理程序变成了在统一信息平台上、以功能模块形式构成的一体化管理信息系统。

1．基本账务管理方面。在按会计核算规范进一步完善科目管理信息的基础上，会计核算管理系统需要参照校园数字化标准之规定，科学合理地设置收支账目的项目信息，使得任何一笔账目记录既对应相应的科目，又附带相关的管理信息。智能凭证系统作为财务管理其他功能模块与会计核算管理系统项目关联的桥梁，将报账业务之外的其他账目自动纳入核算管理账务系统。自由报表系统用以灵活定制和输出各种需要的管理报表。

2．发放类财务管理方面。在校园卡数据平台的信息支持下，财务管理中涉及教师的工资、津贴、酬金发放，以及学生奖、助学金及各种补助发放，学生费用收取等业务，将改变以往依靠手工传递数据信息的落后方式，通过校园卡系统的数据交换、数据同步手段把相关数据直接导入管理子系统；通过与校园卡绑定的银行卡信息将应发金额直接进入个人账户，准确、安全地实现对个人的现金发放业务；通过智能凭证系统将发放结果导入财务核算账务系统，如此形成一个完整、准确、快捷的现金发放管理数据链。

3．财务信息方面。将校园卡系统的身份认证功能与会计核算管理系统的项目管理功能有机结合，形成基于校园网络统一身份认证和集成权限管理的账务信息查询与统计功能，构成财务信息分级平台。通过对校园卡持卡人不同角色访问权限的控制，身份信息直接关联到与角色相对应的财务管理项目信息，持卡人即可实时、方便地从校园网上查询或统计其所管理项目的账务信息或个人财务信息；通过自由定义统计表报，可对项目执行情况实时分析，满足不同层次的管理需要。

4．综合性财务管理方面。当前技术条件下，实现跨部门管理的综合性财务业务主要包括联网授权与网络报账、现金报销的自动划转、学生网上自主缴费、校内消费网点结算与分账、专项投资执行的一体化综合管理等。

联网授权与网络报账业务是在将项目经费管理与个人校园卡关联，以校园卡代替（多张）经费卡的应用背景下，经费负责人委托经办人代办报销、借款或转账支付业务时，通过对经办人校园卡进行联网授权，明确授权办理的业务类型、经费额度、有效期限等，形成数字签署来代替传统的签字机制，以避免会计业务中因办理人授权不详而产生不必要的纠纷。通过校园网主页、学生收费数据系统与合作银行网上支付平台的跨接，可以便捷地实现基于inter网的网上自主、异地缴费，为学生自主缴纳在校费用提供更为有效的实现平台。

对于由校园卡系统产生的校内消费资金，财务部门仅需由校园卡系统本身提供的分账对账系统进行归集资金的分配与结算管理。为了解决专项建设项目管理过程中计划、执行过程与执行结果因多部门分块管理造成的数据不统一问题，并满足管理层对于执行情况的实时统计和分析，引入基于校园网络的专项建设项目综合管理信息系统，可有效实施对专项建设项目执行过程的全面管理，在统一的数据平台上完成计划管理、采购执行、验收入库、资金使用、财务数据衔接、项目结转、实时查询统计等功能。

参考文献：

[1]万里鹏，陈  雅，郑建明．中国高校数字化校园建设与思考[j]．情报科学，2004，22，{03）．

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[关键词]独立学院；城乡规划；技术型；人才；创新

[DOI]1013939/jcnkizgsc201625279

1对于“三个平台”和“三个课程系列”的分析湖南文理学院芙蓉学院在专业课程教学的实践过程中不断地创新，从学校的建筑学专业出发，集合城乡规划以及景观建设的教学资源，按照以往的人才培养模式以及当前的教育发展形势，对城乡规划专业的特点进行了分析，并且创新性的实行三个系列课程的优化和三个平台的搭建教学新体系。在这种体系的作用下，把人才的培养和地方的经济政治文化建设结合在一起，以此让学生更具有学习基础，并且充分地对城乡规划过程中涉及的相关领域问题进行理解和研究，创新培养高素质应用人才。在课题的组建方面包含三大课程系列有建筑设计和理论基础、城乡规划、景观规划等。在此体系中充分的包含了城乡建设规划方面的内容，注重对学生专业课程的教学、专业实战能力的培养，更加注重对学生创新创业意识的培养。期望能够让三个课程之间相互渗透，三个平台主要是指校内的教学实践、专业课程教学质量的监控以及校外工程实践平台的搭建，更加期望平台之间能够相互作用。通过这种三加三的课程实践，让教学理论和教学实践很好地结合在了一起，让校内教学和校外实践结合在了一起，让创新和创业结合在了一起，突出和强化学生的专业实践能力，让学生具备更加深厚的基础知识和能力素质，以此成为新时代的应用型人才。

2校内外实践项目相结合，培养学生的城乡规划应用能力21以校内办学为实践平台，增强校内实训

校内教学平台的建立主要是以建筑学教学为基本，学生入学的第一年学习基础知识，进入大学第二年以后开始筹划城乡建设专业化平台，并且三四年级时将专业分成城乡规划设计专业和景观规划设计专业两个方向。每一类知识都需要在教师的各个环节教学中加以渗透，让学生更加深入和透彻的理解，只有夯实理论基础才能有更加突出的实践能力。另外，学校还应该给学生提供配套的模型制作实验室、专业的设计教师以及CAD绘图室，给学生创建一个优越的学习环境，并且对课程内部的教学内容加以优化，突出教学实习的双向性。在课内教学设计上，包含的主要内容有模型的制作、图纸的绘制以及课程设计和课程联系，还有毕业设计等。在此过程中，要求学生能够对已学知识进行归纳和总结，让知识更加完整和系统地表现出来，能够初步的对知识加以应用。教师在教学过程中应该选择一些比较有实践应用意义的课程，让学生能够边学边做，采用真题真做和假题真做的方式，运用多个环节的指导方式，分配给不同学生不同的任务，然后也可以让一部分学生指导另一部分学生，在检查合格以后，学生才能进入下一环节的实践。另外，教师还要指导学生进行手册的查阅、图集的审阅以及手工绘图的进行，另外在现代计算机科学技术的影响下可以利用计算机辅助绘图，培养学生在这方面的能力。教学实习过程中主要是让学生学会写生实习、对实际地区进行测量性实习，并且对城市的一些建筑景观进行参观和认识。在整个城乡规划专业实习中，只有让学生的理论知识得到夯实才能拓展学生的视野，培养学生对工程的认识和应用工程的能力，以此不断地弥补教材知识带给学生的缺陷，让学生对现实的城乡发展有更加全面的理解和把握。让学生在实践过程中发现学生存在的问题以及对相关专业进行多方面的了解，以此提升学生的综合素质。

22全力搭建校外工程实践平台，对校外的实践方式进行创新化研究校外专业实践能够让理论知识向着更加深化的方向发展，以此培养学生的工程意识以及工程实践能力，这也是培养城乡规划过程中专业人才特色的主要方式，更是展示高校人才实践培养能力的方式，能够实现产、学、研相结合。要改变很多设计单位被动接受学生实习的情况，学校可以选择将学生的专业实习落到具体的方向上，与城市规划、园林以及景观建设相关的企业单位取得联系，走校企合作化的道路，也可以建立起人才培养基地，在人才的技术方面进行培训，与这些单位建立起友好的关系，定期把学生安排到实践基地去，并且落实实践的内容，协调好各方面的安排。学生进入实践单位以后，应该服从组合上的安排，实习基地也要实行一定的管理机制，让学生在规范中强化自己的能力，突出产学研相结合的道路，校外的基地也要聘请相关的指导人员或者工程师，对学生加以全面的指导，明确转，应当承担相应的侵权责任。在土地市场交易环节中，一些地方征地补偿标准低、补偿费被截留挪用情况严重，这些都侵害了农民对土地的收益权。

3“三权分置”下保护农民权益的对策建议

31明确主体权利，落实集体所有权

集体所有制的本质在于农民对集体土地的共同所有，重要的是寻求农民原始所有权的有效实现途径，确保行政力量不再凌驾于农民的所有者权益之上。唯此，才能保证农民公平获得土地承包权，充分享有经营权流转自由，并获取相应的土地收益。政府作为集体土地产权体系之外的宏观调控力量存在，现阶段工作的着力点应是积极发挥其在处理土地撂荒、平整和改良土地、建设农田水利等基础设施、促进土地集中连片和适度规模经营方面发挥主导作用。明确所有权主体，进一步增强农民的主体意识，合理提高补偿标准，探索符合当前实际的集体土地入市模式，对农村基层组织的行为进行规范。

32兼顾公平与效率，稳定农户承包权

承包权作为土地集体所有制的实现形式，既包括公平问题，又涉及效率问题。一方面，坚持土地承包权长期稳定政策，不以任何名义，不以任何手段剥夺农民土地承包权；另一方面，认真研究城镇化和农村经济社会发展带来的人口结构变化状况，科学进行土地承包权的适度而必要的调整。

稳定农户承包权，当前要把握好以下几点：一是承包权是集体经济组织成员平等拥有的一种权利，承包期长期化与集体成员不断变化是矛盾的，但又不能根据成员变化无休止地调整承包关系，公平只是相对的。是否调整、如何调整，应从实际出发，尊重群众意见。二是应当根据家庭人口数量增长适当增加土地承包数量，这样既确保了土地占有上的公平，也能鼓励农户积极发展农业生产经营。三是鼓励探索市场化退出机制。承包期内，在自愿前提下，引导承包户有偿退出承包权。四是鼓励创新承包权的实现方式。中国地域辽阔，各地农村可因地制宜，积极探索，寻找符合本地特点的农村改革之路。

指导老师在校内和校外的责任。校内指导教师的主要责任是对人才培养方案的制作，指导好学生在校期间的学习和生活，保障教学质量和教学成果，把学生在学校的基本表现告知给校外教师，然后定期的到现场去巡查，和校外指导教师之间建立起紧密的联系，培养学生的工作能力。另外，成立教师专业工作室，以此提升教师在教学、选题、科研以及规划项目中的特色性，让设计项目趋向个性化，让学生和教师之间的互动也更加频繁，以此形成专业化特色教育。

3利用第二课堂，强化学生的创新创业知识

创新创业人才的培养是当前时间段内人才培养的一种新趋势和新方向。很多独立院校在人才的创新性培养方面还处于初级阶段，一般以学生的创新意识积累以及经验的增加为主要的目标，以此开展专业化的创新性教育，并且课程也更加倾向于创新，例如，可以开设创新创业大课堂，开展专题讲座以及模拟竞赛和创业实践项目的策划等，无论是哪一种形式都能够激发大学生的创业创新意识，让学生选择新的是新理念，掌握基本的技能和知识，为以后的创新创业打下基础，促进学生综合素质的提升。

4结论

综上所述，本文以湖南文理学院芙蓉学院为例，对独立学院在城乡规划应用技术型人才培养中的创新进行了分析，指出了课程体系以及教学平台的建设，第二课堂的开启等，这些都能够对学生专业能力的提升和综合素质的发展起到积极的促进作用，让学生的应用实践能力越来越突出，以此能够在城乡规划过程中表现出最佳的状态。

参考文献：

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二．活动背景：在二十一世纪经济高速发展的时代背景下，经济危机的蔓延已成为人们生活中的热门话题，个人投资理财所涉及到的领域对个人、家庭、社会的影响越来越大。现在，大学校园里独生子女越来越多，很多大学生对于理财都缺乏合理的规划。在这种情况下，对在校大学生宣传理财知识，培养他们的理财意识，帮助他们养成良好的理财习惯，是很有必要的。

三．活动目的：

1. 活跃校园气氛，丰富校园文化。通过讲座形式，提高大学生对于合理理财的意识，增强他们对于理财规划知识的了解，让他们认识到合理理财规划的确是有利于大学生运筹帷幄，把握未来。

2. 加强大学生理论联系实际的能力。通过书写未来理财规划方案并且比赛讲演未来理财生活方式，来更加深入的了解理财的过程，提高他们的运用能力。

四．活动时间：待定

五．活动地点：待定

六．活动对象：全校学生

七．活动主办方: ××社团

八．参赛资格：

在校学生，需凭学生证或一卡通现场报名。（学生证号码为领取理财规划大赛奖品凭证，注册后不能修改，请认真填写。（重复报名无效）

九．活动安排：

（一）活动前期：

1.海报宣传：做好理财规划大赛的海报与条幅，与各学院协调，将海报张贴到各学院宣传栏。条幅挂在人群多的地方。

2.网络宣传：及时更新人人网，新浪博客，微博，QQ群，合肥旅行社动态，以便广大师生能第一时间掌握理财规划大赛的消息，并通过飞信将消息及时传送到投资理财协会会员手中。

3.传单宣传：到各宿舍，学院派发宣传单，动员学生的积极性，鼓励他们积极参加，详细介绍本次理财规划大赛并让他们咨询相关事项。协会安排宣传人员到全校每个班级的课室讲解本次活动的宣传内容，并派发宣传单，且把活动的相关内容写在黑板上。

4.活动报名：

1. 报名时间及地点：

2.理财规划大赛时间：

3. 赛前讲座：

__月___日，协会协助赞助商在C2-209开设讲座为参赛者及其他到场同学讲解理财基本知识，为参赛者解除疑惑。要求参赛者认真听讲，以便方便之后的理财规划方案书写。

（二）活动中期：

比赛分为两个阶段，初赛阶段和决赛阶段。初赛分数占最终成绩60%，决赛分数占比赛成绩40%.

初赛阶段：

一． 初赛题目：

每个人的人生是不同的，但是在我们人生的道路上，我们很多人所经历的时间点是大致相同的，大多都会经历由小到大，由幼稚到成熟这样一个“生、老、病、死”的阶段，所以，在人生的时间轴中，我们所经历的人生每个阶段都会有大致的理财需求，我们将其划分为以下几个理财目标：

1、现金规划

2、消费规划

3、信贷规划

4、保险规划

5、教育规划(包含子女教育规划)

6、投资规划（包含税收筹划）

要求熟悉各种理财产品（股票、基金、债券、期货、QDII，QFII等等，推荐国内市场理财产品）。

7、退休养老规划

8、财产的分配与传承

在该8大规划的基础上，请参赛者任意选择3个规划，自己拟定理财规划客户（无论现实中该客户存在与否）资料，围绕参赛者拟定理财规划客户制订分项理财策划方案。

要求：

1、任意选择上述8大规划中的3个项目作为理财策划大赛初赛参赛题目，并且就自身理解合理、详细、简要地对目标规划做出相应解释。

2、无论客户是否真实存在于现实之中，信息内容要足够全面，能够涵盖参赛者所制订的任意3个分项理财规划：

（1）列举客户信息（包括财务信息与非财务信息）

（2）如有必要可以编制财务报表；（家庭资产负债、收入支出等）

（3）结合客户目前状况做出一个合理的分析与评判。分析与评价中必须包含如下信息：

A、客户的财务状况总体评价；

B、财务状况与投资目标的匹配度。

3、三个任意理财分项规划中，要求信息阐述全面，时间数据相对精准。

4、制订分项理财规划，分项理财规划必须列举充要数据，遵照“现在——目标时间点——目标预计需求——结论”、“根据XX数据——因此——目标预计需求、目标预计成本及投入”这样的标准格式撰写。

5、参赛者无论怎样制订规划，都应详细阐述理由，举例充分，引意得当。

6、可以选择团队合作（6人以下），也可以选择指导老师（只限一名）。

7、可列举参考书籍或文章（仅限5本或者5篇）。

8、理财规划方案写好后，用A4纸打印，交到协会进行批阅。

二．初赛评选：

由协会人员负责筛选理财规划方案优秀的同学20名进入复赛阶段。同时，给出方案评分，之后总成绩评比要用。

决赛阶段：

决赛将和颁奖晚会一起进行。

要求参赛者上台展示自己的理财规划方案，之后展示自己编排的节目（话剧，音乐剧，相声，小品等题材不限，但内容必须是关于理财规划的）。评委根据参赛者的舞台表现力及节目娱乐效果给选手打分。

之后穿插一个小游戏（从最近在协会人员中征集的小活动中挑选），与观众互动。目的是在这段时间内计算出选手总分，之后颁发奖杯及证书。

（三）活动后期：

活动结束，整理会场。要求协会人员每人写一份这次活动的感想及收获。

十．比赛阶段工作人员及工作安排：

1.策划部：写活动策划书并帮助宣传部下发传单。

2.秘书部：负责所有通知的下发。

3.商务部：拉赞助，获得足够的活动资金，并购买相关物品。

4.宣传部：负责设计海报并宣传，张贴条幅。

5.组织部：负责所有交涉问题，如下：教室的借用、在其他学院的宣传栏张贴海报、评委老师的邀请。

6.学术培训部：负责初赛阶段的作品筛选，一定要做到公平。

7.网络信息部：负责网络上有关的比赛事项更新。

8.邀请相关老师及赞助方人员作为复赛评委，以得到一个公平的比赛结果。

十一．资金来源：

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误区1：理财就是赚钱

有72.9%的公众赞同――“理财就是生财，让财富增值，赚钱是第一位的”。其实，这种理解容易让人滋生急功近利的心理。

理财规划专家认为：“个人理财的目标是要为自己及家人建立一个安心富足健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终达到财务自由的境界。”大部分公众不赞同这个观点，但也有超过1/5的人同意这个观点。

其中，年龄越小，不同意这个观点的人越多；收入越高的人，同意这个观点的越多；学历越高的人，同意这个观点的越多。这些说明年轻人理财心态不成熟，期望能一夜致富；而学历高、收入高的公众认知就相对成熟。

专家点评：

理财的核心目标是合理分配资产和收入，最终达到财务自由的境界，既要考虑财富的积累，又要考虑财富的保障；既要为获利而投资，又要对风险进行管理和控制；既包括投资理财，又包括生活理财。理财规划涉及到人生目标的方方面面，构成一个理财规划体系。因此，个人理财首先要保证满足自己正常的生活需要，其次是对剩余财产进行合理安排，合理划分生活开支与可投资资产。

误区2：我只存银行

“高收益意味着高风险？”――近7成的公众都认为高收益意味着高风险，有36.9%的公众认为把钱放在银行是最安全的，而52.1%的公众不同意把钱放在银行是最安全的。

70％的人认为理财就是生财，让财富增值，赚钱是第一位，存和不存的矛盾继续深入下去。1/3的公众明确承认“我现在只懂得把钱存银行，没有理财、投资的观念”；而同样有1/3的人认为，钱长期存在银行资产也会迅速消失。

专家点评：

是什么产生这样的矛盾，既相信存银行等于金钱贬值，又不知道除此之外是否还有其他渠道。“钱长期存在银行资产也会迅速消失”，39.5%同意这个观点，45.2%不同意这个观点。随着人们对理财知识的掌握和理财信息的了解，这一观点将被越来越多的人认识到，而也由于此，会有越来越多的人意识到存款只是资金存在的一种形式，还有一些效率更高的“钱生钱”。

误区3：节俭生财

节俭生财，这是我国居民的传统理财观念。调查中，有48.8%的公众同意这个观点，有38.5%的公众不同意这个观点，这种对立说明传统与现代的理财观念在发生激烈的碰撞。

调查显示，50-55岁的公众中，有一半以上的公众（58.6%）同意“节俭生财，这是理财的关键”，且随着年龄的增大，持有此观点的人越多。但是，也有40％左右的公众不同意节俭生财，50-55岁之间的人也有36.9%否定了此观点，这些情况说明我国居民的理财观念正在不断更新。

专家点评：

长期以来，中国的储蓄一直居高不下，在西方人看来不可思议，但在中国人看来就很简单，原因是中国目前生活成本的巨大压力。教育、医疗、房地产，这些与人们生活息息相关、密不可分的领域长期以来收取的费用居高不下，并且逐年增长。调查显示，年纪越高的公众，越同意节俭生财这一观点；收入越高的公众同意这个观点的越多。因此在一定时期内，一定条件下一部分公众将继续持有这一观点。

误区4：鄙视专业：

“银行顾问只是为了获利或者销售业绩才向我推荐某种产品的”，40.6%的公众同意这个观点，36.7%的公众不同意这个观点。收入越高的公众赞同这一观点的越多。

“我不会完全相信理财顾问将自己的资产状况全盘脱出”，58.8%的人同意这个观点，有26%的公众不同意。从年龄上分析显示大家基本一致，收入上也区别不大，而学历越高的公众越谨慎。说明大部分公众对银行顾问的评价还持有保留态度，银行顾问的素质、服务以及宣传还有待提高。

专家点评：

俗话说：术业有专攻。若能借助专业的、熟悉理财领域的理财师，在投资理财过程予以指导，投资者更可少走弯路，及早有所收获。这主要缘于几个方面：

一、经济环境的变化，使大众不易再以传统方式，实现资产保值增值。

二、市场现有的理财产品，需要专业知识去了解、认识与选择。普通人要通过学习知识了解产品，成本高且不现实，因此宜委托理财师相协。

三、资本市场变幻莫测，无太多规律可循，尤其我国没有完全市场化的资本市场，影响因素更多，通过委托具丰富经验的理财师，有利于规避风险获取回报。

四、经济与信息技术的发展，使人们得以接触大量资讯，但其中不少属无效、虚假信息，仅靠个人难以甄别，此时就需理财师协助进行筛选分析，提供理财咨询。

五、个人从事理财规划，缺乏足够的精力与时间。委托理财师操作，在时间、精力与财富增值方面，都是划算的。

误区5：没空理财

理财要花很多时间与精力，我没有时间与精力？

有54.50%的人不同意这个观点，但也有超过1/3的人同意这个观点。分析显示，年龄越高的人，同意这个观点的人就越多。学历越低的人，同意这个观点的就越多。学历越高，年龄越低的公众则愿意为理财花更多的时间与精力。

专家点评：

要占时间的优势，就要积极地“凭空变出”时间来，以下提供一些有效的方法，让你轻松成为“时间的富人”。

尽量利用零碎时间：坐车或等待的时间拿来阅报、看书、听空中资讯。利用电视广告时间处理洗碗、洗衣服、拖地等家事。不要忽略一点一滴的时间，尽量利用零碎时间处理杂琐事务。改变工作顺序：例如做饭时，先洗米煮饭、煮汤、再来洗菜、炒菜，等菜上桌的同时，饭、汤也好了。稍稍改变一下工作习惯，能使时间发挥最大的效益。此种“时间共享”的作业方式可在工作中多方尝试，而“研究”出最省时的顺序。

批量处理，一次完成：购物前列出清单，一次买齐。拜访客户时，选择地点邻近的一并逐户拜访。较无时效性的事务亦以地点为标准，集中在同一天完成，以节省交通时间。

工作权限划分清楚，不要凡事一肩挑：学习“拒绝的艺术”，不要浪费时间做别人该做的事，同事间互相帮忙偶尔为之，不要因“能者多劳”而做烂好人。办公室的工作各有分工，家事亦同，家庭成员都该一起分担，上班族家庭主妇不要一肩挑。善加利用付费的代劳服务；银行的自动转帐服务可帮你代缴水电费、煤气费、电话费、信用卡费、租税定存利息转账等，多加利用，可省舟车劳顿与排队等候的时间。

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【关键词】城镇居民投资理财互联网理财

在实行改革开放和市场经济多年后，中国经济已经取得了飞跃式发展，居民平均收入和生活水平得到了极大的提高。财富的快速增长拉动了居民对于个人资产进行管理的需求，人们开始寻求如何有效地实现资产的保值增值。目前各项法律制度进一步完善，互联网基础设施不断发展，都对城镇居民个人理财产生了巨大的影响。在过去几年中，随着移动互联网的加入和发展，城镇居民个人理财的内容和观念也发生了很大的变化。

一、浙江永康市居民个人投资理财环境及其变化

无论是中国哪个地区，从规模和比例上看，其经济及居民人均收入均较之前增长了。以下将从经济环境、金融环境和移动互联网环境等方面对居民个人投资理财环境及其变化进行阐述。

（一）经济环境

浙江永康市改革开放较早，1992年经国务院批准，撤县设市。根据永康市2016年国民经济和社会发展统计公报，2016年全市实现地区生产总值（GDP）517.5亿元，按可比价计算增长7.8%。2016年城镇常住居民人均可支配收入46463元，比2015年增长8.5%；农村常住居民人均可支配收入23625元，比2015年增长8.8%。而在2006年时全市实现生产总值（GDP）178.66亿元，城市居民人均可支配收入16874元，农民人均纯收入7348元。2016年的地区生产总值、城镇居民人均可支配收入和农村居民人均可支配收入分别是2006年水平的2.9倍（GDP）、2.75倍（城镇居民人均可支配收入）和3.22倍（农村居民人均可支配收入），经济发展情况向好，经济环境较好。

（二）金融环境

全国各大国有银行及较多的城市商业银行在浙江永康市都设有分支机构，目前拥有20多家金融机构。此外，浙江永康市也存在着众多的小额贷款公司，以及比较活跃的民间借贷行为。2016年末全市金融系统（人民币）各项存款余额1043.5亿元，比2015年增长5.6%。存款较多，意味着进行理财的资金也较多。此外，近两年移动互联网迅速发展，也让依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎等互联网工具与技术的移动互联网得到了迅速的扩大，并成为一个地区金融不可或缺的部分。总体而言，浙江永康市金融体系完善，居民理财的金融环境比较优越。

（三）移动互联网环境

随着4G网络的不断扩容，网速的加快和智能手机的迅速普及，人们对手机的使用不断增加。浙江永康市作为经济较发达地区，前几年较早完成了4G信号的全覆盖，这为城镇居民上网提供了极大的便利。此外，随着余额宝、余利宝、网商银行和微众银行等互联网理财项目和互联网银行的快速发展，也为城镇居民个人理财添加了更多的选项。

二、浙江永康市居民个人投资理财发展现状

本文选取了浙江永康市256位居民进行问卷调查，问卷全部有效收回。调查问卷涉及年龄、年收入、2015年之前的理财方式、2015年后的理财方式和对风险的偏好。之所以选择以2015年为临界点，其原因在于2015年前后互联网银行开业，且在此前后移动互联网支付快速发展，使得居民个人理财的方式发生了较大的改变。

（一）调查对象的基本信息

在调查中，从男女比例看，女性比例（67.86%）高于男性比例（32.14%）。调查发现，虽然受采访对象女性较高，但男性对于自身理财事项的了解和熟悉程度要高于女性。从调查年龄结构来看，调查对象集中在25岁～35岁之间，占比为85.71%，其次为35～40岁，占比为8.93%，最后为40～50岁之间，占比为5.36%。按照年龄的生命周期法来划分，36～50岁年龄段的人群正处于家庭成长期，其二代需要完成学业，该阶段的许多家庭都明显感受到资金压力，因此这个阶段的人群进行投资理财就更为重要。此外，在调查过程中，高学历居民对于理财产品的种类了解更多，特别是移动互联网下的理財。这也反映出受教育程度在一定程度上影响人们的理财意识。

（二）平均年收入基本情况

在平均年收入的调查中，受访对象年收入在10万以内的城镇居民占比为66.07%，年收入10万～20万之间的城镇居民占比为25%，年收入在20万以上的城镇居民占比为8.93%。由于本次受访对象的年龄较大比例集中于25岁～35岁年龄段，因此年收入在10万以内城镇居民的占比也较高。这体现了在较大程度上年龄与年收入的匹配程度，即低龄城镇居民需要打拼发展，年收入较低，高龄城镇居民已经完成打拼的阶段，一般年收入较高。

（三）2015年前后城镇居民个人理财方式变化情况

在居民个人理财的方式中，存在着很多形式。较主要的有银行储蓄、国债、黄金、银行理财、基金、保险、房地产、股票、借贷、网上理财项目、互联网理财和其他等等。在2015年之前，传统的理财方式（如储蓄）仍然是城镇居民理财的主要方式，具体如图1所示：

从图1中可以看出，在2015年以前，浙江永康市城镇居民个人理财方式主要为银行储蓄，占比为64.29%，其次为股票和互联网理财项目。其中的互联网理财项目，以余额宝为例，余额宝于2013年6月推出，是一款余额增值服务和活期资金管理服务产品。其他还有各个互联网平台推出的互联网理财项目。在上图中，房地产作为一种投资方式，占比并不高，这与较年轻的受访对象是相关的。

在2015年之后，移动互联网取得了更大的发展，理财项目如图2所示：

从图2中可以看出，在2015年之后，浙江永康市城镇居民个人理财方式更加多样。互联网理财项目大比例上升，而银行储蓄大比例较少，从64.29%下降为42.86%，下降接近22个百分点。互联网理财项目仍以余额宝为例，截至2017年6月30日，余额宝资产净值为1.43万亿元，其规模已经接近四大行2016年全年的个人平均存款余额。不管从比例上，还是从实际使用中看，互联网理财规模和比例的上升是不可避免的一种趋势，也改变城镇居民个人投资理财行为。此外，在2015年之后，资产的配置愈发多样化，更多的投向了基金、银行理财、保险和黄金等中低风险项目，而投资于股票的比例在下降，这也与2015年所发生的股灾是对应的。

三、浙江永康市居民个人投资理财行为变化发展存在的问题

通过对受访对象的进一步了解，对浙江永康市居民个人投资理财行为的变化进行分析后总结出如下问题：

（一）愈发注重风险管控，但仍不注重资金的安全性

一方面，随着资产配置的多样化，以及高风险项目的配置比例下降。可以看出，城镇居民对理财项目的风险管控愈发注重，希望能降低理财项目的风险。但另一方面，随着互联网理财项目比例的不断上升，出现了一些新的，之前并未出现的风险，比如手机安全性和平台安全性等。而相比于传统的理财方式，城镇居民对新产生风险的意识仍然不足，对互联网理财项目的资金安全性关注也不足。

（二）只进行简单的理财规划

在调查过程中发现，城镇居民对于个人投资理财规划比较随意，甚至是不存在的。由于互联网理财项目的便利性，较多受访者将资金存放于互联网理财项目中，而不对其收益做出考虑。此外，对其他的理财方式，城镇居民大多只进行简单的考虑，一般在简单的对比各理财项目的大约收益率后进行投资，没有合理的理财规划。在从传统理财方式向互联网理财方式的转变过程中，结合资金的安全性考虑，进行更加复杂的理财规划也是必要的。

（三）过分注重理财便利性

互联网理财项目一般具有随存随取的特点，其便利性远远高于传统的理财方式。而城镇居民对于便利性的看重使得其将更多的资金放于互联网理财项目中。由于城镇居民可以从互联网理财项目中随时收回资金，可能造成投资者进行更加冲动的投资行为，有可能带来更大的损失。而另一方面，互联网理财项目的便利性，也使得城镇居民减少了对理财的规划行为，使其表现为更加懒惰。

四、城镇居民个人投资理财的建议

综合上述分析，对城镇居民在变化中的理财行为和方式进行简要的建议：

（一）进行更加复杂的理财规划

更加复杂的理财规划需要城镇居民具有更好的理财知识，熟悉更多的理财产品。城镇居民可以通过询问理财师，咨询师等，进行自身的理财规划。另一方面，也可以在充分考虑不同理财项目的情况下，确定理财的发生时间，理财的资金分配，理财的收益率要求等不同的情形，最终进行理财投资，加强收益和提升理财资金的安全性。

（二）理财项目和方式继续多样化

在移动互联网理财项目比例不断上升的情况下，从收益率的角度考虑，低风险和中性风险的理财项目应占有一定的比例，并在获取一定的收益情况下，将风险降到最低。理财项目和方式的多样化要注重对上述理财项目的排列组合，将理财资金合理分配给各个项目。此外，应当随着经济环境和理财环境的不断变化，对理财项目进行调整，以适应不断变化的经济环境。总之，通过对理财资金在不同项目中的配置，最终达到一定的收益下，将风险降到最低，而在风险一定的情况下，让收益达到最高的目标。

（三）注重互联网理财项目的安全性

如前所述，手机安全和互联网平台安全是对互联网理财项目安全性影响较大的因素。随着资产在互联网理财项目中的配置比例越来越高，对互联网理财项目的安全性应当更加重视。城镇居民应当加强对手机安全的管控，包括手机病毒，手机丢失或被盗等不同情况。也应当对不同的互联网平台加强辨别，选择实力较强的互联网企业和互联网平台，从而更好的管控风险，提升互联网理财项目的安全性。

（四）善于利用不同的信息

在移动互联网的时代背景下，各种各样的信息都通过网络来进行传播。城镇居民可以从互联网中发掘较多的信息，而这些信息有些是有价值的，有些是毫无价值的。在理财行为过程中，城镇居民应当善于识别互联网传递的信息，要对信息的真伪进行亲身验证，而不是以讹传讹。此外，也应当利用传统的咨询、相互交流等方式获取信息，增加获取信息的渠道，增加对信息的利用程度，提高理財项目的收益和安全性。

城镇居民个人投资理财仍将随着互联网和经济的不断发展而不断变化。在可预见的未来，互谅网理财项目将在城镇居民个人投资理财中占据更大的比例。而城镇居民应当适应新时代的发展，让自己的资金获得更好的增值保值能力，提升资金的收益率。

作者：黄松

    　参考文献 

[1]梁秀娟，何春嫒.居民个人投资理财问题探究——基于张家口市的问卷调查[J].财会通讯，2016（08）：3-5. 

[2]黄萍，彭威.互联网金融对居民投资理财行为的影响——基于江苏省调查问卷分析[J].全国流通经济，2017（04）：66-68. 

[3]文华.居民投资理财管理策略分析——以呼和浩特为例[J].金融经济，2016（01）：58. 

篇7

【关键词】80后，小资家庭，家庭理财

80后是一个发展并逐渐成熟的一个阶层，他们是中国经济起步飞速发展的时代下的见证者，是现在阶段下的新型领导者。但同时他们也面临着时代冲击下的各种考验，比如房奴，车奴，孩奴等等的问题，这些也是中国大多数家庭面对的共同话题。

一、80后小资家庭的界定

小资家庭不同于中产阶层家庭，可以说是向中产阶层的一个过渡，经济和职业上都没中产阶级成熟，处于磨合向上的一个阶段。在他们的生活中，有着比较稳定客观的工作，中等的收入，能用一部分额外支出来满足精神上的需求。

职业上的界定：新兴的小资阶层主要是各个行业的中低层管理人员和初级专业技术人员，例如国家行政人员、中小企业经理人员、大中学教师、一般律师、中级会计以及医生，主要从事脑力劳动。从行业分布上看，小资阶层群体多集中在金融、地产等大型企业，科技、通信、媒体、医药等新兴行业以及机关事业单位。本文将其定义在从事脑力劳动、具备一定专业技能、并对其授权管辖的对象具有一定支配权的中层管理人员和技术人员。

经济上的界定：年均收入在10万元到15万元之间，月薪4500-7000，有一定的绩效奖金，也有一定的上升空间。

文化上的界定：受过高等教育，有良好的道德修养、娴熟的职业技能，在生活上也有一定的追求。

二、80后小资家庭的财务状况

从财务上来看主要是其收入和支出的一个比例，分析家庭收支状况。收入由主动性收入和被动型收入两部分组成，靠自己的劳动所得称为主动性收入，主要有工资和劳动报酬佣金。被动型收入包括投资收入、福利收入和经营收入。从支出方面来看，大概分为三个大类，主要有固定支出、可变支出和灵活性支出。固定支出的费用具有定期性、定量性和固定性，这类支出通常带有一定的强迫性并且刚性较强，一般节省余地较少，比如房屋贷款、保险等。可变支出是指家庭的日常开销，如交通、通讯、水电煤等费用。灵活性支出是一种不是必须的支出，而且伸缩性很强。比如文娱、教学培训、交际往来、旅游、健美和一些属于奢侈品的消费等。

分析好家庭的现金流量后，才能发现家庭资产的结余能供分配到哪些理财规划中去，合理地选择适合自己的理财工具，进而达到资产组合的最优配置。

三、80后小资家庭的理财状况

由于家庭处于成长初期，故家庭的理财状况基本依靠前期的积蓄存款，银行理财方式具有稳定性和安全性，有着固定的利息收入，是理财的首选渠道。除此之外，家庭根据自身的经济调节，适当的购买了一些国债，但产品结构比较单一，总体上是趋于保守型的理财策略。

归根结底，这类家庭的理财状况的局限性首先是因为对理财的意识比较模糊，规划性意识不强；有投资意识的在做法上又过于保守型，一味追求稳定效益，针对性不强。其次是因为缺乏风险意识，投资组合单一，有把所有鸡蛋放在同一个篮子的趋势。最后是小资家庭成长期的理财目标基本放眼于短期，只看重一时的经济效益，忽视了长期目标，从而导致理财目标与现实存在着一定差距。

所以针对80后小资家庭的理财规划存在的问题，一定要分析好家庭资产状况，理清财务规划思路，才能在理财的道路上持久长远发展。

四、80后小资家庭理财健康发展的建议

对于不同的家庭，有适合不同的投资组合与之匹配，选择正确的投资方式，对于一个家庭来说，是十分必要的。其实对广大民众而言，没有最优的理财产品和理财策略，只有适合自己的投资产品和理财方案才是最好的。通过对80后小资家庭的财务分析，找到家庭的短期目标、长期目标，合理的安排资产的最优规划，对80后家庭乃至整个社会家庭都有着启示。下面是对家庭理财健康发展的一两个建议。

（一）加强家庭理财理念

从家庭自身出发来讲，家族成员应积极加强自身的学习和提高。金融市场的蓬勃发展，让各种各样的社会理财机构和琳琅满目的金融产品展示在大众面前。面对这么多投资渠道，一定不能盲目从众，要脚踏实地的一切从实际出发。

按照生命周期理论的划分，家庭成长的不同阶段里的财富积累方式和的理财目标各不相同。但目标的共同点都是积累更多的财富，使生活变得更优质。因此各个阶段都应加强理财意识。

1.单身时期：这一阶段是指小资家庭成员从参工到结婚这一时期，大概在22～30岁之间，期限是3～10年。这个阶段里家庭负担一般不重，在支付各种消费后，理财重心是提高收入和积累资本，所以应该采取积极的理财策略，在投资组合中增加高收益的投资产品。比如股票是优先的考虑的投资市场，同时应搭配少量基金，债券等其他低风险的金融产品。

2.新婚阶段：是指小资家庭成员从结婚到添加新成员的这一时期，年龄范围在25～35岁，期限是2～7年。这一时期是一个家庭建立的初步阶段，家庭的支出比例会有所增加，在满足家庭的日常开销下，理财的重点是清偿贷款和建立家庭备用金，所以依然是采取积极稳健的理财策略，可以在原有的投资组合中增加一定的商业保险购买，大致是40%的股票，20%的债券，20%的固定收益理财产品，20%的商业保险。

3.筑巢族阶段：是指小资家庭子女的出生到其经济独立的阶段，年龄在25～40岁之间，期限是18～22年。这一时期是小资家庭的巩固阶段，收入会逐渐超过支出，债务减少，理财的重点是子女教育基金、置换房产等。此时可以选择中等风险的理财策略，投资组合中股票的比例可以缩减至30%，另外增加20%的货币资金。

4.退休阶段：是指小资家庭居民养老的这一阶段，年龄一般在55岁以后。这一时期主要是消耗阶段，收入减少，前期积累的储蓄是主要保障，理财的重心是养老、休闲和医疗保障。这时的采取的家庭理财策略是防守型的，投资组合中债券，尤其是国债的比例占据很大一部分，股票几乎为零。

从社会的角度来看，可以大力的宣传、引导和教育，使理财知识更普及化。比如，在高校里可以开设理财投资方面的课程，使理财变得更专业化。再者，社会经济的纷繁变化和投资工具日益增多，让居民家庭理财很容易举棋不定。因此国家应该出台相应的法律法规，一是规范金融市场的秩序，二是保护百姓的合法权益。这些都是为投资理财营造一个良好的外部环境；最后，国家还要对国民的投资理财行为进行正确引导，发挥媒体的宣传作用，对国民进行投资教育，传授理性的理财理念及投资之道，让更多的人接触到理财。

（二）提高理财和消费能力

理财的目的之一就是积累财富，为的是让自己有一个更舒适的生活，进而达到生活的一个理想规划状态，所以消费就成了理财的一个产物。

理财是一个过程，不能一蹴而就。理财首先要有财才基础，家庭在理财之前要学会开源节流，保证资金积累。资金积累是理财的第一步，在满足日常生活正常的情况下，把者固定的资产或盈余进行再次投资利用来获得更多的收益，让家庭的资产循环滚动，达到增值保值的作用，同时多次持续性收入才是正确的投资理财观念。其次初期理财可能不会一帆风顺，也许会尝试失败，也许理财收益不是那么尽如人意，所以提高家庭投资理财要学会听取不同的意见，选择适合自己的理财建议。日常生活中，可以从电视节目、财经杂志和财经广播中获取相关的理财知识，也可以向其他有经验的理财者请教咨询，依据家庭的实际和自身的投资理财经验，选择合适的投资渠道，合理处理金钱和时间的关系，从而提高家庭理财能力。最后提高家庭理财能力要掌握正确的理财原则。投资理财赚到第一桶金虽然重要，但是要坚持长期理财，理财不是为了赚钱，而是为了达到自己规划的一种理想生活状态。合理安排理财的周期，学会让钱生钱，让资产滚雪球似的实现持续增值，让理财变得轻松有趣。

参考文献：

[1]王济渊.正确引导社会投资理财[J].北京中国金融家，2006-12-25.

[2]陈兵.中国个人理财业发展的回顾与前瞻[J].上海理工大学学报，2006-2-5.

[3]陈学彬，傅东升，和葛成杰.我国居民个人生命周期消费投资行为动态优化模拟研究[J].金融研究，2006，（2）：21-35.

[4]雷冰..家庭投资理财规划一本通[M].北京：中国宇航出版社，2003：1-3.

篇8

关键词:商业银行;个人理财产品;市场细分;聚类分析

中图分类号:F832.2 文献标识码:A 文章编号:1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15

一、引言

商业银行个人理财业务是一种建立在委托―关系基础上的个性化和综合化的服务活动,具体指商业银行理财专家根据个人客户所处的生活阶段、财务状况、理财价值观和投资目标,结合客户的收入、消费、投资经验、风险承受能力和风险态度偏好等特征,帮助客户分析资产管理和运作中可能存在的风险,并通过合理的多元化的投资组合降低或规避风险,形成一套以个人资产效益最大化为原则的、使客户达到预期生活质量的个人理财规划。商业银行可以通过财务分析、财务规划、投资顾问和资产管理等具体的专业化的服务来实现个人理财[1]。

虽然我国商业银行个人理财业务发展很快,但种种因素导致其绩效不佳。《2009年中国银行业年度报告》中提到:2008年国内的银行理财产品出现了零收益、负收益和展期等现象。笔者个人认为:这些除了与金融危机、国内宏观经济有很大关系外,还与个人理财产品市场营销管理体系的不完善和设计过程及目标的盲目性有直接联系。本文基于“以市场和客户为导向”理念,分析商业银行成功营销的前提――个人理财市场细分,然后选择目标市场和进行市场定位,继而设计适合于不同客户群的个性化理财产品。

二、市场细分理论和商业银行个人理财市场细分技术

(一)市场细分理论

市场细分(market segmentation)是指根据消费者需求和客观特征的差异性,把某类产品的整体市场划分成若干消费者群体,使每个具有类似需求和特征的群体形成一个子市场[2]。市场细分的理论基础是消费者需求偏好的差异性和企业资源的有限性。每个顾客对于一个产品的需求、欲望及购买行为是多元的,这为市场细分创造了必要的前提条件;同时企业资源的稀缺性迫使企业要将有限的资源定位于有利可图的目标市场,制定合理的竞争战略,以取得和增强竞争优势,这就是所谓的“以客户和需求为导向”的经营理念,这个定位的过程只能有市场细分来实现[3]。

现代的市场细分方法主要有单一标准法(单一因素进行分析)、主导因素排列法(最主要的因素分析)、综合标准法(两种及两种以上的因素进行分析)、系列因素法(因素是多项的,也是有一定顺序的,按照因素的主次顺序分析)。本文采用综合标准法对客户群重要特征的分析实现市场细分目标。

(二)商业银行个人理财市场细分技术

很多实现客户细分的技术在社会实践中有着广泛的应用,比如聚类分析技术、人工神经网络技术、主成分分析技术、拟和分析技术、因素分析技术等。考虑到涉及个人理财产品的影响因素很多,如客户的受教育程度、收入状况及风险偏好等多种因素,本文利用综合因素法进行分析,实现技术采用SPSS软件的聚类分析来构建客户结构,进行市场细分。

1.聚类分析概述。聚类分析(Cluster Analysis)又称群分析、点群分析和簇群分析等,是依据研究对象的个体特征,按照一定的类定义准则对其进行分类的方法,聚类后同一类别的数据尽可能地聚集在一起,而不同的数据尽量分离。聚类分析方法主要有划分方法、层次方法、基于密度方法、基于网络方法和基于模型方法,在经济、管理、社会学、医学等领域市场细分过程中有着广泛的运用前景[4]。对于商业银行个人理财领域,聚类分析可以把市场划分为不同特征的客户群,群间差异显著,商业银行可根据不同的客户群设计不同类型的理财产品,以满足多元化的需求。

2.K-Means聚类基本原理。本文利用了聚类分析中的K-Means聚类来进行划分的。K-Means聚类法(K-means Clustering),又称快速聚类法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法选取一批凝聚点(聚心),再让样本向最近的凝聚点凝聚,形成初始分类,然后再按最近距离原则修改不合理的分类,直到合理位置[5]。

三、数据分析处理

(一)数据来源

为了更好的挖掘商业银行个人理财客户群的不同需求模式和理财需求偏好,本文以陕西省咸阳市杨陵区有个人理财需求的居民为受测群体,采用随机的调查问卷方法,收集有关个人理财需求方面的数据和信息。本次调查共发出调查问卷200份,回收有效问卷190份,回收有效率为95%。

(二)数据相关分析和整合

调查问卷涉及到性别、年龄、受教育程度、月均收入、职业、所处的人生阶段、理财必要性、理财价值观、理财目标、投资经验、理财决策、风险偏好、选择的投资工具、理财最关注的因素和对商业银行个人理财业务的首要期望等13个指标。基于对市场细分的贡献度大小,本文选择年龄、受教育程度、月均收入、职业、所处的人生阶段、理财价值观、理财目标、理财决策、风险偏好、选择的投资工具等10个指标进行相关分析。分析结果显示:年龄和所处的人生阶段有显著的相关关系;理财价值观、理财目标、理财决策和投资工具选择有显著的相关关系。

为了避免同类变量的重复“贡献”,所以剔除年龄、理财目标、理财决策、投资工具选择四个指标,并对剩余指标进行K―Means聚类分析。

(三)个人理财市场细分

在K―Means聚类分析过程中,不断调整K值,通过不断检验,最终确定K值为4,分析结果如表1、2所示。

1.潜力型客户。大多数是处于单身阶段的在校大学生或研究生,收入在1000元以下,理财价值观多处于先享受型,他们倾向于把大部分的选择性支出投入到当前消费上,以提升当前的生活水平。在理财工具方面,多倾向于收益固定、风险较小的货币性理财工具或者债券型理财工作,属于保守类投资者。目前这类客户因其所处的阶段和环境使得他们的理财需求有限,但是他们丰富的知识和较高的文化修养对于理财有着独特的见解和很好的规划。随着工作收入的增加,其所投资的理财工具将会多元化,更容易接受新型的、收益风险比较高的理财工具。

2.关注型客户。大多数处于单身或者家庭形成期(建立家庭生养子女)阶段,多数是月收入达到3000~5000左右的公司职员和基层管理人员,受教育程度为本科或者大专。此类客户的理财价值观多属于先享受型①或者购房型②,理财风险态度属于偏好类型,能把选择性支出积极地投入到股票、外汇、黄金和衍生品等高风险高收益投资领域,取得高收益。同时,此类客户还买房贷寿险、短期储蓄险等保险来取得相应保障。

3.战略型客户。处于家庭成熟期(子女长大就学到子女独立)的高层管理人员等高收入人群,收入多为5000元以上,是这四类客户中收入最高的,受教育程度为研究生和本科。此类客户的理财价值观是以子女为中心,以定/活期存款、中长期投资基金、蓝筹股、债券、教育基金和黄金等作为投资工具,他们更注重多元化投资和投资工具收益的平衡,属于中庸稳健型的群体。他们投资理念比较开放,能够承受较大的风险,在综合评价各种投资组合收益的基础上能都理性选择适合自己的理财产品。

4.稳定型客户。多处于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)阶段,收入很高,教育背景为本科为主,多工作于公务员、老师等稳定行业。此类客户的理财价值观为后享受型,把大多数选择性支出用于退休规划,多投资于债券(以国债为主)、稳定收益的基金、保险、储蓄、结构性理财产品等保守型理财产品,以求得稳定收益和资产的保值增值。这类客户投资理念比较保守,承受风险能力较弱,属于比较保守型的群体。

四、结论

根据“帕累托法则”,也称为“二八法则”:20%的高端客户给银行创造了80%的利润,这些客户理财需求旺盛,是银行中间业务利润的主要来源[6]。同时由于银行提供个人理财服务的门槛较高,所以本文市场细分结果中的战略客户称为优质客户(VIP客户),关注客户称为次优客户,潜力和稳定客户称为一般客户。银行应根据各类客户的不同理财需求,提供个性化的服务。

一是要重点关注优质客户,利用跟踪式的理财服务和增值服务来锁定这一目标群体,设计收益和风险最佳平衡的理财产品,使风险处于他们可以接受的范围内;及时了解银行理财服务是否与客户所期望的相符合,慎重考虑客户的反馈意见;根据需求的个性化,为他们提供合适的理财规划,维系好和这类客户的关系,实现客户和商业银行的双赢。

二是对于次优客户,商业银行应及时用各种渠道给此类客户发送有效的理财信息,和他们分享理财经验;根据其理财目标和承受能力,提供合理的生活理财计划和高收益的投资计划;在某个程度上适当给与他们费用方面的优惠,提高客户的满意度和忠诚度。

三是一般客户的理财需求因收入状况或者所处的周期等原因受到抑制,其中潜力型客户群是商业银行很重要的市场机遇,他们有可能成为商业银行未来的优质或者次优客户,所以目前对这类客户的一般业务提供优质服务,同时大力宣传理财产品和理财理念,不断提高和巩固银行在他们心目中的位置,使商业银行取得更大的市场占有率。稳定型客户非常注重资产的保值增值,所以他们对商业银行的个人理财服务质量和产品收益要求非常高。商业银行应结合此类客户现在的理财情况,给他们提供固定收益、至少保本的理财产品和高质量的合理的退休规划等理财服务,为客户提供一体化的优质服务,给银行树立好的形象,从而给商业银行带来更大的利润空间。

本文的分析样本范围有限,地域性比较强,所以市场细分的客户群体特征不能代表全国范围客户,商业银行应根据本区域的人口结构特征、自己的经营特点、业务现状和实力程度等各种因素来制定不同的营销战略和营销计划,设计具体有效的符合本行的个人理财产品以满足不同客户群的理财需要。

参考文献:

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[5]William F.Sharpe. A Simplified Model for Portfolio

Analysis[J]. Management Science.1963,9(2):398-412.

[6]Zvi Bodie.Thoughts on the Future:Life-cycle Investing

in Theory and Practice[J].Financial Analysts Journal.2003(1):24-29.

篇9

2003年试水，2005年濒临死亡，2006年随牛市复苏，2007年扩张，2008年要死不活，独立理财在国内像小强一样生存下来。他们怎么跟银行竞争、他们的客户是谁、他们靠什么赚钱，本文或多或少揭示了独立理财的秘密。

王铮（化名）勉强算是私人银行客户，他今年四十六，在三十多岁的时候跟王太太一起白手起家办起了一个培训公司，说是培训，其实是个小的家教中心，后来转行做中医保健，赚了点钱，按照国内私人银行客户的标准――在银行里存了超过100万美元（或者1000万人民币）的“可投资资产”――王铮刚刚够格，也乐不颠地享受某老牌中资银行的私人银行服务。比如，很大很豪华的会所，充满了古朴的红木家具和当代画作，他被穿着行服的私人银行家邀请来参加各种热门话题的讲座和尊享活动，从宏观经济演讲到老中医上门诊疗。

“但总觉得有点不得劲”，一急，王铮的东北口音就出来了。像多数手上有点闲钱的“土老百姓”一样，王铮买过股票也买过基金， 2008年过后，股票亏了一半，基金到现在还在套着。赔了钱，私人银行也没用。也正是因为投资受挫，让王铮开始关注一些独立理财公司，2009年4月，王铮收到了一家号称“独立理财”的机构发来的短信，称周末有一个关于理财投资的讲座，问他有没有兴趣。其实早在2007年，王铮就听说过这家公司，一开始并不以为然，“跟钱有关系，还是谨慎点好”，王铮毫不讳言，因为也有股友上过什么咨询公司的当。但看看市场刚好经过一轮牛熊，这家公司居然还在，王铮连续听了三场讲座，在一个装修非常一般的大会议室，挤满了六十多个听众。接触了一年多以后，王铮觉得这家机构“说起话来不忽悠，挺实在”，于是决定试试看，在配合理财顾问进行财务属性分析、风险属性测试之后，2011年年初，王铮得到了一个投资组合方案，一方面，给了他一些处理目前基金组合的建议，包括被套的、开始赚钱的基金，按照理财顾问的建议，王铮买进一些推荐的基金，七七八八下来，结果还算满意。另一方面，理财顾问建议王铮从年初时入手一些固定收益的产品，包括房地产信托。当时王铮更想买点私募基金，也就是阳光私募，王铮的理由是“时机不错，私募投资股票，能赚得多点”，但理财顾问却一直坚持“做好配置比买什么点位都重要”，从年初开始，股市并没什么好表现，反而是当时顾问推荐的9%的信托产品让王铮有点眼馋，现在他才明白有点小瞧了自己的顾问，这个28岁刚刚从德国学金融回来的小伙子，经验没自己老辣，甚至说话还有点羞涩，但一些理财的规则确实有用。“什么是做好配置”，王铮总结说：“其实就是来点稳定的，把大局定下来，然后再做做股票什么的，就算赔了也不会太多。其实我也想的这个理，但实际做起来可能就没那么地道了，有人在旁边提醒着，好很多。”

银行、券商、基金、信托、私募、保险，甚至个人的炒股工作室，都会将目标盯在王铮这样的有产阶级，净值高、资金量大、利润更丰厚。独立理财机构能获得王铮的信任，无疑是杀出了一条血路。

独立理财卖什么

独立、公正、个性化，是独立理财机构的立身之本。所谓独立，是在王铮和数百只基金、数千只信托等金融产品中竖起了一道墙，一方面是，“产品太多太复杂，我来挑”的专业价值，一方面是，“卖瓜夸瓜甜”背后的潜台词：那些非独立机构都会有各种各样的利益联动――银行客户经理有考核压力，基金当然会说自己的产品好――所以，有这么一家独立理财能足够了解客户，了解需求并规划配置、提供最适合的产品。

在美国，独立理财机构占据了60%的市场份额，在澳大利亚，一半的理财产品是通过独立理财机构销售的，70%的英国人会选择独立理财机构提供服务，独立理财的概念在欧美市场上非常普及。

但独立理财却在中国遭遇了两个最大的质疑，来自于同行、同业，更多的是来自客户。

第一，你的服务能值钱吗？

第二，你说这个信托（基金/保险）好，我直接找信托（基金/保险）公司买，干嘛找你买？

第一个问题关乎独立理财的真实价值，第二个问题则叩问了独立理财机构的赢利模式。

英国、美国、加拿大等国，独立理财是以提供理财规划和资产管理为主。瑞典最大的独立理财机构Soderberg向个人客户收取理财咨询费――其中最受欢迎的一块服务是资产的风险管理、养老金咨询――他们对客户的资产额按比例收费。Soderberg有4种风险等级的资产安全管理服务：分别是安全90，安全85，安全80和安全75。比如选择安全90，那么保证其投资资产在任意12个月内的预期损失不超过期间资产最高值的10%。

而在中国，像王铮一样肯为这样的咨询服务买单的人并不多。甚至可以说，中式独立理财重产品多于重规划。

除非你愿意付费

美国著名独立理财机构柯契斯・菲茨财富管理公司的利润主要来源于客户的理财规划服务费和资产管理费。客户第一次做理财规划可收费1.5万美元，第二次则按小时计费，其中包括面谈时间和做规划时间，根据理财顾问资历程度不同按每小时150―500美元收费。资产管理费则按客户资产0.8%――1%的比例收取。发展成熟的欧美独立理财机构认为充分了解客户的需求是最重要的，客户也非常愿意负担独立理财机构的咨询和服务成本。但这一收费方式在国内并不容易施行。

根据西南财经大学信托与理财研究所的一项调查，国内绝大多数人不愿意为无形服务付费。在记者询问的国内独立理财机构的客户中，90%的人不愿意付会费或是咨询费，只有个别的几位客户称如果在能保证资产达到预期增值时愿意按一定比例付费给理财机构。

在国内独立理财机构大部分靠佣金收入过活的现状下，展恒理财是第一家施行会员制发展模式的独立理财机构。其会员制分为三个等级：银卡、金卡和白金卡，目前拥有会员3000多位，其中白金卡会员占到1/3，会员费因等级和服务成本不同有一年收几千块，也有一年最高收到2万块的，如果按每位会员一年平均交费1万元，那么展恒理财一年的会费收入就能达到3000万。

美国第三大独立理财公司Aspiriant的创始人Tim Kochis来华接受媒体采访时表示，美国的理财顾问也从最初的向相关金融机构收取手续费佣金而转变成向投资者收取咨询费。事实上，这需要一个逐渐转变的过程。

销产品收佣金，独立理财很纠结

在《钱经》记者的调查中，大多数独立理财机构还是在靠卖金融产品赚钱――基金、私募、信托，这是最基础的产品配置，向产品提供方收取佣金，1%到1.5%不等，在这一基础上，免费为客户提供理财规划咨询服务。

这也与当前客户的需求脱不开干系。中国老百姓对理财的理解还多数停留在投资赚钱上，对产品的需求更为急切。

不少国外的独立理财机构充当了金融产品超市的角色，在繁多的产品中挑选出最适合客户的，也是独立理财的一种价值。

国内最大的独立理财机构诺亚财富为客户提供的产品菜单如下：按照风险由低到高分别是，固定收益类信托、股份质押房地产信托、结构化信托；投连险和阳光私募；地产基金；VC和PE。“我们这只产品研究团队有50多人”，诺亚财富创始人之一殷哲强调筛选的价值：“主业就是筛选。不断跟产品提供商面对面交流，提供意见降低产品风险，层层筛选和评定最终选取最为适合的产品。”

但回到前文的第二个问题。以信托产品为例，门槛高、收益稳定，也是记者走访的多家独立理财今年以来售卖情况最好的产品，但银行也在卖、信托公司也在卖。“我直接找信托公司就好了”，哈尔滨的陈小姐对记者说。她是招行私人银行的客户，也是被独立理财机构争抢的目标。但她选择信托公司的原因显然是经过深思熟虑的，陈说：“以前我也买过信托，一年到期，还挺不错。但是现在才知道银行和**理财都是二道贩子，从中间刮一层，我拿到的收益还不如直接去找信托公司拿到的多，信托公司也承诺我，买得多就把收益率就高一个坎。”

一方面，银行守着中国最高端的客户资源，根本不愁卖，业内戏称为“秒杀”，无论是私募基金、信托，都能“以秒计算”售罄，所以不太在乎陈小姐这样的客户流失――你不买有别人买，另一别厢，信托公司也有自己的“小九九”。

目前国内大约62家信托公司，能够完全依靠自己的平台销售5亿产品的信托公司不到5家，中信、平安、外贸信托这些老牌信托公司和信托新军都在做一件事――加强自己的销售渠道。一位信托公司的老总坦言：“2009年跟银行做了太多的平台业务（银信合作产品）导致我们的销售能力退化，银行渠道强势，我们利润也受制于银行，所以要建自己的理财中心。”在信托公司的战略考虑中，宁可先期让利给客户，争取这份客户粘度。

信托抢独立理财的客户也时有发生。“这在香港市场可能有点不可思议，”财商人生北京财富管理中心总经理沈林灵说。有香港御峰理财背景的财商人生成立于2008年，前者是香港第二大独立独立理财机构。沈介绍：“在美国设计复杂的金融产品不得在银行销售，而只能通过独立理财机构销售。在香港会有行业协会对整个行业的行为做出规范，各家金融机构做事比较规矩，但国内目前还不具备，有一些不良供应商的直销团队合作一次后可能会直接撬掉客户或理财顾问。因为独立理财机构作为中介并不参与最终交易，客户直接与供应商签约，那么供应商再发产品时可能就绕过独立直接发讯息给客户。”

财商人生目前的盈利模式是收取产品佣金，国内多数独立理财也被迫跟产品提供商在同一条跑道上竞技，而客户忠诚度则如无根之水，求之不得。

算一笔账，维护10个客户，1000万的产品销售（假定每个客户买一份100万的信托产品），佣金按照1%算，一年入账10万勉强能养活一个独立顾问的单人公司，在美国，很多小型的独立理财公司就是靠一两个能力很强的创始人与客户的紧密度存活，比如苏西・欧曼理财工作室，并不指望扩张。但要做大，就只有两条路：要么渠道为王――像银行一样，培育足够多的高质量客户资源；要么自己能代销有竞争力的产品，且是排他的。

“过去三年都是勉强坚持，不温不火”，在香港的成功模式显然无法复制，沈林灵称财商人生正在思考转型，但到底如何操作还没有成熟的方案。

诺亚走出了一个自己的良性循环，因为前期客户积累，依然成为一条颇具竞争力的零售渠道。并且诺亚主要代销PE、VC，这些高风险产品在其他渠道很少销售，特别是银行。据一位在中字头银行工作超过15年的私人银行家透露，国内银行发稍微有点风险的产品都挺谨慎，比如艺术品基金、PE这样的高风险产品，有些产品提供商也不太愿意跟银行合作，“你没发现，很多私募发第一只产品是在银行，第二只就宁可跟诺亚、展恒、好买之类的独立机构合作。很简单，银行是卖得快，规模也可观，但管得也死，一来卡着客户不让你维护，二来但凡净值下跌，都可能被踢出银行。我要是私募，当然愿意找一个合作更好、销售也不差的渠道。”

地不利人不和的夹缝求生

成也产品，败也产品。

2003年，国内第一批独立理财机构成立，到2010年年底国内最大独立理财机构诺亚财富成功在美国纽交所上市，中国的独立理财行业才开始出现在大众视野。

第一批大多死于2008年，市场繁荣后的金融危机，大量的基金在2007年被卖给投资者，“我们当时销售的基金占一个证券公司营业部的九成”，一位前独立理财顾问吴先生回忆。市场反转，不及避让，客户的埋怨、愤怒已经将过去四年培养的信赖燃尽。“2005年是第一个周期，为了避过熊市，我们只能卖卖保险，打着保障的旗号卖投连，后来等到2006年，算是熬过去了”，吴先生不无感慨：“但是到了2008年，你给客户赔了钱，再开发客户又很难，基金、私募都卖不出去，到最后难以为继，我们最早的一批就放弃了，现在有的靠培训为生，有的干脆转行，做电子商务什么的。”

成长于金融危机后的独立理财赶上好时候，据银行业监管部门的统计，在北京的各类独立财富管理公司不少于300家，但我国独立理财机构的占比仅仅为1%，市场未来发展前景可观。2010年11月10日，诺亚财富的成功上市；2011年3月12日，恒天财富带着3000多名千万元级客户从中融信托独立出来成为独立理财机构；2011年7月17日，展恒理财成功获得优总资本第一轮注资，业内基本认同，2011年将成为独立理财机构真正兴起的元年。

严重缺人

美国独立理财机构从业人员中拥有长期在金融机构或律师、会计、税务事务所从业经验的占90%以上，年纪大多在40岁到50岁以上，他们本身就算是成功人士，拥有可观的金融资产，与客户交流起来更容易得到信任和认可。而在国内，不仅仅是独立理财行业，甚至是整个金融理财行业从业人员的年龄都偏轻，绝大部分在30岁左右，不仅从业时间短，投资经验有限，甚至有很多是刚刚大学毕业的“无产阶级”，年龄偏轻阅历偏浅可能会削弱可信度和可靠性。因此在聘请理财顾问时，国内的独立理财机构会有自己的挑选偏好，例如展恒理财打造的是“孩子他妈”理财顾问团队，而诺亚财富偏好的是“邻家女孩”团队，先从感观上给客户传达一种值得信赖的讯息，再从专业上取得客户的信任，不失为弥补年龄和阅历差距的好办法。

他们最多能赚多少

近期有媒体报道，在“不能在投资合同上明写保本或保底收益”的法规下，独立理财机构顾问对外推介时会给出部分口头承诺，有些即为保本承诺；此外，为了多推销多拿佣金提成，理财经理会夸大产品收益，减少或不予提示投资风险。

虽然国内独立理财机构理财顾问收入并没有确切的数据显示，但根据记者走访的几家代表性的独立机构了解到，根据等级和能力的不同，理财顾问的年薪在10万―20万元不等，做得非常出色的理财顾问收入更是没有上限。财商人生北京财富管理中心总经理沈林灵介绍，在香立理财机构的理财顾问是没有底薪的，收入全部靠产品佣金。香港御峰理财曾经有一位理财顾问一年累计赚了几百万。在国内，几乎所有的独立理财机构都采用了“底薪＋佣金”的薪酬制度。

“底薪＋佣金”薪酬制给理财顾问提供了一定的保障，减小了理财顾问在向客户推荐产品时“选择性失明”，并保证了他们在提供理财服务时，不以产品为导向。一直实行会员制管理的展恒理财在对理财顾问的考核制度中，佣金只占其中的一小部分，会员数量和成交数量，流失率和新增率考核则占了较大比重。尤其是新增会员数量和理财顾问的成绩直接挂钩，如果没有带来新增会员就说明客户的满意度不高，那么也说明理财顾问不合格。对于理财顾问在产品推荐过程中可能会出现的夸大收益避谈风险的“道德风险”，李二刚称理财顾问入职前会与展恒签订相关协议，不允许代客操作，收益率和风险提示要达到统一的标准和程度，一旦发现有理财顾问存在道德风险会直接开除。而诺亚财富销售产品的佣金比例基本相同，从而削弱了理财顾问主推某款产品而有失公正的可能。在业绩考核上，诺亚财富更注重理财顾问服务客户的资产规模和客户满意度，同时诺亚财富还会采取分给员工股份、吸纳员工成为合伙人的方式以示激励。

据相关部门统计，在部分独立理财机构加大扩张速度、行业迅速发展的情况下，人才缺口将成为这一行业的主要问题。据业内人士称，独立理财机构理财顾问的流动性非常大，不仅行业间互相挖墙脚，甚至还有信托公司到独立理财机构撬人。

服务的客户是什么人

欧美等发达国家的理财客户结构较为清晰，若按金融资产规模大小划分客户等级，那么处在金字塔顶端的人群则是私人银行的目标客户，处在金字塔底部的人群是零售银行的目标客户，而处在金字塔中间部分的人群则是独立理财的理想客户，但此种划分似乎不适合中国理财市场。世德贝（中国）财富管理总裁兼CEO冯振中称，目前国内独立理财机构并没有做开中层客户，而是哪里容易产生需求就先从哪里做起。

独立理财机构最大的优势就是能够充分了解客户的需求，但国内独立理财与银行相比还没有得到客户更多的信任，而因为体制和监管的原因，银行在产品发行和销售上都较为谨慎保守，并不适合做满足客户需求的先行者，且很难做到真正的独立公正，这就给独立理财机构提供了生存的空间和价值。

监管缺失

与监管严格下的银行相比，独立理财在界定和规范上一直处于法律真空地带。沈林灵介绍独立理财公司只需要10万元注册资金在工商部门报批申请就能成立，目前还没有任何监管机构对其进行监督。独立理财所提供的服务涉及银监会、证监会、保监会甚至是发改委等部门，与我国“分业经营，分业监管”的现状产生矛盾。展恒理财副总经理李二刚称，他们非常希望能够有一个监管层对整个独立理财行业进行监督，规范大家的行为，这样独立理财才能发展得更好。据罗仕证券近期的研究报告显示，监管机构对独立理财公司的关注度在上升，对于独立的理财公司是否要获得经营牌照，监管仍没有做出明确的规定，可能提高行业的准入门槛，并改变现有的竞争格局。

疯狂扩张，独立理财从你身上赚了多少钱

诺亚财富董事殷哲称，诺亚财富预计今年将分公司扩充至65家，目前已经完成了40家分公司的成立。

展恒理财副总李二刚称，融资之后的展恒将扩大经营，第一步在北京多布网点，下一步是深入一线城市和做深北方市场。而世德贝（中国）总裁兼CEO冯振中称，世德贝今年要加快扩张步伐，目前已经在华茂新设了分点，之后还会继续布局。

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一、课程设计理念与思路

（一）课程设计理念 以培养学生职业能力为核心，充分体现课程职业性、实践性和开放性；校企合作共同开发基于工作过程的课程；以财务管理岗位工作过程为主线设计教学内容；创设基于工作过程的学习情境；按职业能力成长规律，设计三段渐进式教学模式。

（二）课程设计思路 按照职业岗位能力的任职要求和职业能力分析，以行动为导向，以工作任务为基础，紧紧围绕完成会计岗位典型工作任务的需要，来选择教学内容，设计学习情境。充分运用现代化教学手段，实现教学内容情境化，教学过程工作化，教学载体任务化，教学手段多样化。企业理财岗位工作过程即教学过程，教学载体是27个学习情境，工作任务是高度仿真的62项工作任务，充分利用现代教育技术作为教学手段。实现理论与实践一体化，教、学、做一体化，课堂与实训场所一体化，从而为高技能应用型会计人才培养创造条件。

二、课程内容选取

（一）课程内容选取的总体思路 根据职业资格标准，与行业企业专家共同确定岗位核心职业能力；根据岗位职业能力要求，确定课程培养目标；根据岗位需求和课程培养目标，选取教学内容。

（1）确定岗位核心职业能力。分析助理会计师、会计师、理财规划师和注册会计师的职业资格标准，结合财务管理岗位需求，分析确定的财务管理岗位核心职业能力有：筹资管理能力、项目投资管理能力、证券投资管理能力、营运资金管理能力、利润分配管理能力、财务预算管理能力、财务控制能力和财务分析能力。

（2）确定课程培养目标。包括：树立正确的理财观念；能够进行筹资、投资、营运资金管理和利润分配管理决策；能够运用财务预算和财务控制方法，进行财务规划与控制；能够正确进行财务分析，为企业决策提供参考和依据；具备较强的创新能力、沟通协作能力、信息技术能力以及良好的职业道德，形成良好的职业素质。

（3）根据岗位需求和课程培养目标，选取教学内容。根据岗位需求和课程培养目标，将筹资管理、项目投资管理、证券投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务预算管理、财务控制和财务分析等内容作为教学的核心内容。这不仅有利于学生职业能力的形成，提高学生职业适应性，而且为学生考取助理会计师、会计师、理财规划师、注册会计师等职业资格打下了基础。

（二）教学内容及课时分配 具体内容如表1所示。

三、课程教学模式

按职业成长规律，将教学过程由低级到高级划分为单项情境实训、校内模拟综合实训和校外实训基地综合实训等三个阶段，形成“三段渐进式”教学模式，如图4所示。

（一）单项情境实训 该阶段的教学内容包括62项工作任务，重点培养学生的单项理财能力。每项工作任务都采用基于工作过程的教学模式，将每个班分为6-10个学习小组，按照“资讯—决策—计划—实施—检查—评价”6个阶段进行，充分体现以学生为中心，以教师为主导，充分调动学生的积极性和创造性，有利于学生职业能力的培养。具体教学过程如图5所示。

（二）校内模拟综合实训 该阶段可分为项目综合实训和企业经营模拟实训两项内容，重点培养学生的虚拟综合理财能力。项目综合实训通过创设虚拟企业，模拟完整的企业财务管理工作情境，完成从资金筹集到财务分析各环节的综合工作任务。企业经营模拟实训通过直观的企业沙盘，提供一个完整的仿真学习环境，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，培养学生财务决策的全局观念和团队协作精神，感受企业发展的典型历程，感悟经营思路和管理理念，实现知识从分散到综合的初步转化和迁移。

（三）校外实训基地综合实训 该阶段可采用顶岗实习的方式进行，达到理论与实践完全融合，重点培养学生的真实综合理财能力。

企业认知实习、专业调研贯穿于三个教学阶段中，可增强学生的感性认知，激发学生的学习兴趣。通过三个阶段的学习，实现职业教育与工作岗位的零距离对接。

四、课程教学形式

（一）案例分析 采用案例的方法进行知识和技能的传授，通过剖析财务管理案例，把所学的理论知识应用于实践活动中，将理论与实践相结合，以提高学生分析和解决财务问题的能力。

（二）模拟实训 一是自主构建Excel模板进行财务决策。将在理论课中学过的各种数学模型利用Excel所提供的各种工具转换成计算机模型，并自动进行财务决策。这种方式既大大提高了教学的信息化程度，也提高了学生利用Excel自主建模的能力，为学生就业后从事财务管理工作打下坚实基础。二是网中网财务管理实训教学软件操作。学生通过操作财务管理教学软件，能够体验不同工作岗位上角色，完成单项实训和综合实训。三是证券模拟操作。通过证券模拟软件和网络股票模拟操作，熟悉股票投资的全过程，体验股市的高风险、收益的不稳定，为将来从事证券工作准备条件。四是企业经营模拟对抗训练。学生分别组成若干个管理团队，互相竞争，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位，每组要亲自经营销售良好、资金充裕的企业，并要连续从事2至3个会计年度的经营活动，企业结构和经营管理的结果将全部展示在模拟沙盘上，复杂、抽象的财务理论以最直观的方式让学生去体验，这将有助于学生了解企业的业务流程和科学决策程序。

（三）校外实习 一般有假期实习、基地实习和毕业实习。假期实习是利用寒暑假有计划地组织学生调查研究一些实际问题或到企业中工作；基地实习是定期组织学生到实习基地实习；毕业实习是在大三的最后一个学期安排一个月的时间让学生到单位进行全职实践。

（四）毕业设计 以毕业论文的形式实践财务管理的专业知识，具体取决于毕业设计选题，在选题范围内实践财务管理知识。

五、课程教学方法

根据课程特点，不断进行教学方法的探索和改革，注重吸收国内外的先进教育教学成果，并根据实际情况进行不断创新。针对不同的教学内容和教学阶段，课程教学主要采用任务驱动教学法、案例教学法、情境式教学法和角色扮演教学法等。

（一）任务驱动教学法 由62项工作任务来驱动教学，以教师为主导、学生为主体，创设虚拟理财情境，按照“提出任务-分析任务-自主协作完成任务-交流评价”的教学过程进行教学，完成工作任务的过程就是教学过程，实现“教、学、做”的统一。

（二）案例教学法 通过与企业共同开发或借鉴经典财务管理案例，每项工作任务都以典型案例引出，经过一个“引出案例—明确任务—分析案例—解决问题—任务拓展”的完整过程，提高学生分析问题、解决问题的能力。

（三）情境式教学法 教师根据教学内容所描绘的情境，设计出形象鲜明的影像、图片，辅之以生动的文字，并借助音乐的感染力，再现教学内容的情境表象，使学生如闻其声，如见其人，如临其境，师生在此情境下进行一种情境交融的教学活动。本课程创设高度仿真的10个学习情境，大大提高了学生的学习兴趣和学习效果。

（四）角色扮演教学法 学生以小组为单位，在学习情境中扮演筹资、项目投资、证券投资、利润分配、财务预算与控制、财务分析等不同工作岗位的职业角色，以提高学生社会能力和分工协作能力。

（五）专家进课堂 根据教学内容，定期或不定期邀请专家来学校授课、举办讲座，为学生介绍学术前沿知识、企业财务管理的新技术、新方法和经验感受。这样不仅能使该课程教学及时抓住财务管理学术研究领域的前沿动态，而且能让学生间接感受企业财务管理的实际问题，有利于激发学生的学习积极性和创造性。

六、课程教学手段

充分利用现代信息技术，改变过去传统的单纯在课堂上灌输知识的教学方法，把多媒体授课、网络辅助教学、利用先进的实践教学软件教学有机结合，提高学生的学习兴趣，扩大课程信息量，有助于学生对知识的理解和掌握。

（一）设计虚拟理财情境，实行情境化教学 创设虚拟公司和虚拟理财环境，让学生在财务管理实训室或利用财务管理实训软件模拟完成现实财务管理岗位工作，以生动形象的情境激起学生学习情绪，实现知识能力有效迁移。

（二）利用Excel、财务专用计算器 充分利用现代化教学手段和工具，课程组自行开发基于Excel的财务管理系统，引入财务计算器作为计算工具，实现财务管理决策的自动化和无纸化。在教学过程中，根据工作任务的不同，采用手工计算、创设Excel模板计算和利用财务计算器计算三种计算方式，丰富教学手段，提高教学信息化水平。

（三）利用多媒体教学手段 本课程教学在财务管理实训室进行，师生人手一机，提高了教学效率和效果。此外，本课程还建有精品课程网站，师生可充分利用网络课程教学平台，方便学生自主学习和师生交流互动。

七、课程教学考评方式

考评方式灵活多样，平时评价与集中评价相结合，教师评价与学生评价相结合，校内评价与校外评价相结合。考评内容包括校内单项情境实训考评、校内项目综合实训考评、企业经营模拟综合实训考评和校外实习考评四部分，分别占50分、15分、15分和20分。评分依据分为实训态度、实训中的表现、协作精神、作业质量、分析解决问题的能力、创新能力等六部分，分别占10分、20分、10分、30分、15分、15分。具体计分办法如下：（1）单项情境实训考评实行分组考评，考评实行百分制，教师考评和学生互评各占50%。其计分公式：单项情境实训成绩=62项工作任务的算术平均分数×50%。（2）项目综合实训考评实行分组考评，考评实行百分制，教师考评和学生互评各占50%。项目综合实训成绩=项目综合实训分数×15%。（3）企业经营模拟综合实训考评实行分组考评，实训成绩由系统自动产生，第一名得15分，每降低一名减1分。（4）校外实习考评，由实习基地指导教师和校内领队教师相结合的方式按个人考评。考评实行百分制，每项实习任务100分。每项校外实习任务成绩=实训基地指导教师评分×70%+校内领队教师评分×30%。校外实习成绩=9项校外实习任务算术平均分数×20%。（5）学生实训总成绩=单项情境实训成绩+项目综合实训成绩+企业经营模拟综合实训成绩+校外实习成绩。

[本文系高凡修主持的河南省高等学校特色专业建设点——“濮阳职业技术学院会计电算化专业”建设项目阶段性研究成果]