银行资金安全保障方案范文

导语：如何才能写好一篇银行资金安全保障方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、认清形势，充分认识加强重点企业资金链安全保障工作的紧迫性

（一）加强重点企业资金链安全保障工作是推进我市经济社会又好又快发展的坚实基础。重点企业是支撑市区经济持续快速健康发展的关键力量，是我市经济结构转型升级的主力军。加强重点企业资金链安全保障工作不仅是保障企业自身生存和发展的重要措施，也是加快产业转型升级、提升经济发展水平以及维护经济金融安全的主要抓手。

（二）加强重点企业资金链安全保障工作是深入贯彻落实科学发展观，提高我市防范金融风险能力的必然要求。年以来，受国际经济环境和国内宏观调控政策影响，以及企业对外提供担保、履行担保义务带来的不确定因素，企业资金链绷紧乃至断裂的风险大大增加。通过政府、金融机构的有效支持，企业积极开展生产自救，可以及时化解企业财务风险，增强资金主体的稳定，进而有效降低金融风险。

二、加强重点企业资金链安全保障的工作原则和范围

（一）企业资金链安全保障风险处置工作应坚持属地管理、分级负责，顾全大局、维护稳定，政府主导、多方合作，区别对待、促进升级的原则。政府坚持有所为、有所不为，严格防范企业道德风险。银行部门要加强对信贷资金的监测、预警，逐笔做好大额信贷资金的风险防范预案；对于可能发生的企业大额信贷违约风险，银行要及时向地方政府报告，并由地方政府牵头，及时协调做好风险化解工作，避免由于关联担保而引起的“骨牌”效应，维护区域金融安全，保障企业生产和就业稳定，促进经济社会和谐发展。企业要高度关注资金运行情况，诚信经营，守法经营，稳健经营，努力保障资金链的安全。

（二）重点企业资金链安全保障工作范围：本意见所指的重点企业是指资产经营规模较大，净资产质量较好，生产经营基本正常，盈利能力较强，符合产业发展方向，企业经营者具有较高的素质和良好的社会影响，且与上下游企业和银行关联度高，易对市区经济、金融正常运行产生较大影响的企业。

三、充分发挥各方作用，加强风险防范和配套政策支持

（一）加强政府监测、协调和应急作用。

1．建立企业风险预警机制。市、区两级政府及有关部门要加强对企业的运行监测，及时掌握企业可能发生的资金链断裂等苗头性、趋势性问题；市建设局等要重点关注房地产开发及建筑业企业经营状况；市经委、外经贸局等要重点关注工业企业、进出口贸易企业生产经营状况；市贸易粮食局、工商局等要重点关注商贸流通企业生产经营状况；市农业局、供销社等要重点关注涉农企业生产经营状况；人行金华市中心支行、银监分局等要进一步加强银行信贷的风险提示和预警工作，促进银行业机构加强行际合作和信息交流，银行要密切监控企业信贷资金的流向和用途，重要情况及时向当地政府及监管部门报告。

2．实行重点企业资金链风险分类处置。对那些具有良好发展基础、主营业务发展稳定，企业主诚信，但因宏观经济变化等外部不利因素影响，导致财务状况急剧恶化而引发资金链断裂；或因对外提供担保，履行担保义务而引发资金链断裂；或因企业融资余额较大，在多家银行融资，且担保链复杂，易引发连锁反应，对行业产生较大影响的企业，经企业申请，市应对重点企业资金链风险领导小组办公室审核，提交领导小组研究后确定为救助企业。对救助企业实施“一企一策”，企业救助方案具体由主债权银行牵头，相关债权银行和担保企业共同研究制订，报政府同意后组织实施。对担保企业，政府要积极采取重组、投资、托管、担保等形式，筑好防火墙，防范风险蔓延。对非恶意逃废债特别是由于互保联保涉诉的企业，在实施保全立案时，司法机关与经济管理部门要加强联系沟通，共同为企业营造宽松的发展环境。当企业出现资金链危机时，当地政府及有关部门要加强与法院等的沟通，积极采取有力措施，提供有效的政策支持，帮助企业渡过难关。

3．建立市区企业应急互助基金。首次筹集基金规模暂定为1亿元，其中市财政借资2000万元，婺城区、金东区各借资500万元，其余由经申请批准后的市区重点企业认缴（一般每家企业自愿认缴100万元）。基金不以盈利为目的，其使用坚持应急、有偿、限时、公正原则，实行单独建帐，封闭运行。贷款调头资金，专供企业调头用，时限不超过10天，一般每次使用规模控制在2000万元以下。成立由市财政局、地税局、国资委、经委、人行金华市中心支行、金华银监分局、国土资源局、建设局、贸易粮食局、农业局及认缴企业负责人代表组成的基金评审委员会，负责基金使用决策。评审委员会下设办公室（设在市国资经营公司），具体负责基金的业务指导、使用和日常管理。对获得基金的企业，落实反担保措施，同时追加企业股东及配偶个人资产无限连带保证。

（二）发挥银行信贷保障作用。各银行业金融机构要充分认识企业资金链断裂风险蔓延可能造成的重大损失和严重后果，努力完善金融服务功能，主动帮助企业降低资金链风险。积极配合相关部门及时处置和化解风险，合理安排信贷资金，按特事特办原则，加快办理转贷手续，发挥应急互助基金的乘数效应，全力支持企业解困。在信贷风险化解过程中，建立以政府分管领导为组长，各专业银行为成员的工作机构，加强沟通协调，做到统一指挥、步调一致、协同应对、妥善处置。在保障信贷资金安全的前提下，对风险企业不搞一刀切，不搞“急刹车”，审慎收贷，帮助企业渡过难关。金融机构化解风险企业工作纳入对金融机构的年终考核。

（三）引导企业积极主动应对风险。寻求帮助的企业必须树立自救为主、求助为辅的主体意识，必须向政府和银行提供准确的财产和负债情况，自觉接受银行的信贷管理，增加财务透明度，及时真实地向政府和银行通报生产经营情况。经政府有关部门统一协调后，企业新增的银行信贷资金应设立专户，封闭运作，专项用于生产经营，重大经营决策应经债权银行会议同意，并主动接受银行的监督。企业要积极开展企业自救和互救，收缩对外投资，增强变现能力，积极回笼资金，提高运转能力。必要时，在地方政府的统一协调和帮助下，可采取企业重组、盘活存量、停止支付高息等方式，有计划有步骤地解决财务危机。

四、切实加强组织领导，形成工作合力

（一）建立协调统一的风险处置工作机构。为了加强对重点企业资金链风险处置工作的组织协调，市政府建立由市政府主要领导任组长、市有关部门主要负责人为成员的市应对重点企业资金链风险领导小组（领导小组办公室设在市府办），定期分析全市经济金融形势，研究制订风险防范和预警救助机制，协调各方处置和化解市场风险。一旦重点企业出现资金链危机，及时成立应急处置工作机构，牵头联系债权银行和企业，共同研究处置方案，包括开展企业清产核资、帮助企业办理有关权证、增加企业融资抵押及担保能力、引荐相关投资公司与企业对接等。

（二）缓解企业融资抵押物紧缺问题。对一些虽然有实际资产，但尚未取得相关证照（件），无法为融资提供抵押物的企业，由企业提出申请，市建设局、国土资源局、财政局、国资委和公安消防部门要进行认真分析，积极予以帮助支持，缓解企业融资抵押物紧缺问题。

（三）打防结合，合力防范和化解企业资金链风险。人行金华市中心支行、金华银监分局等要进一步加强银行信贷的风险提示和预警工作，积极发挥银行业协会的作用，促进银行业机构开展行际合作，加强信息交流。对跨区域的企业资金链风险，人行金华市中心支行、金华银监分局要积极协助地方政府，指导、协调债权银行妥善处置企业个案风险。市、区各综合管理部门及行业管理部门要高度关注当前企业运行情况，及时排查和发现重点企业、行业龙头企业可能发生资金链断裂等苗头性、趋势性问题。市经委、人行金华市中心支行、金华银监分局等要及时联络协调市相关部门，做好重点企业资金链风险防范工作。市公安局、司法局、人行金华市中心支行、金华银监分局等要依法履行职责，共同配合，协同市政法委、中级法院、检察院等组织开展集中行动，坚决打击高利贷、非法转贷、逃废债等违法活动，遏止融资风险蔓延。要设立举报电话，接受群众举报。市建设局、国土资源局、国资委、公安局等要加强对风险企业及其企业主的房产、土地、车辆等产权登记、转移的监管，发现有异常情况的，必须及时向领导小组办公室报告。

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从近来日益加剧的P2P跑路事件看，P2P行业急需从严监管，否则，会导致严重的经济和社会问题。

其实，银监会近来动作频频，多次召集相关人士商讨P2P行业的监管问题。消息人士透露，目前监管方案已基本确定，监管细则有望在今年下半年出台，持续近两年的P2P乱世即将终结。

从年初确定由银监会监管直至目前，大半年过去了，虽说银监会一直在酝酿监管措施，但不得不说，这半年的监而不管为一些不法平台还是创造了机会，滋生了像旺旺贷、卓忠贷等近30家跑路平台。治乱世要用重典，此次银监会的监管细则，相信能真正净化市场环境。

如马云所言：“今天很残酷，明天更残酷，后天很美好，但我们大多人都死在明天晚上，看不到后天的太阳。”监管细则出台之日，也正是行业洗牌之时。只有遵从以下五大守则，平台方能在行业洗牌大潮中平稳过渡。

第一，证照齐全，合法经营，遵守国家相关政策法规。P2P网贷是新兴行业，监管法律尚未健全，但企业不能钻空子，应当认识平台运营的风险，坚守法律底线规范运营，尽可能防范法律风险。目前央行关于P2P网贷明确限制了“三条红线”，企业平台不得储蓄资金池，不得利用不合格借款人或虚拟项目进行自融，不得借平台之名进行任何形式的诈骗和非法集资。

第二，提升平台的硬实力，加强信息数据交易安全。P2P行业门槛相对较低，不少企业都是直接购买的系统，再进行简单二次开发就投入运营，安全系数很低。而从事互联网金融信息服务的网站系统，都需要采用更安全的数据加密传输技术，以保障平台投资用户的信息安全。以壹宝贷为例，则采用了SSL信息数据安全加密，任何以HTTPS开头的数据传输地址，都经过信息加密传输，才符合信息安全标准。除此之外，壹宝贷还采用了银行安全级别的代码结构，还加入了防篡改技术；在优化系统软件的同时，采用了硬件安全保障，提供配套的硬件服务，最大程度提升安全性。

第三，加强平台风控能力，降低信用风险。作为信息中介，P2P网贷平台有责任对借款人资质、信用、偿还能力、抵押物等信息进行严格审核，以降低因信用风险造成的逾期和不良借款风险。对于成熟的平台来说，一般会通过与第三方机构合作，由第三方机构对项目借款人情况进行审核评估，并出具风险报告，符合借款条件的借款项目由第三方机构推荐并承担连带责任保证方能通过平台借款。通过这种模式，不仅能降低平台因风控不力造成的风险，也能够保持平台中立的身份，还能一定程度降低平台运营的人力成本。可谓一举三得。

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我局领导高度重视，根据省公司文件通知精神，在5月7日制定下发了抚邮局字【】42号《关于在全市邮政开展安全生产大检查、大整治活动通知》和《市邮政局安全生产大检查、大整治工作实施方案》，在7月12日—16日抽调各县（区）局安全保卫和业务视察检查人员组成三个检查组采取交叉检查的方式对我市各局开展安全生产大检查、大整治情况进行全面复查。

二、突出重点，强化管理

接到通知后，我局立即要求各单位以消防安全、内部治安保卫安全、邮件安全、邮政交通安全、工程安全、特种设备安全、资金安全、邮件安全、邮政信息安全、邮件内部处理安全、邮政特殊运输工具安全和安全管理为重点，进行全面的安全生产大检查。各部（室）、班组、支局（所）分别按照《邮政安全生产、综合治理考核办法》和《邮政通信服务质量绩效考核计分办法》中的工作任务，各司其责，认真做好工作范围内的安全生产工作，确保工作不间断、管理无空档、责任不落空，严防死守，确保邮政平安。

（一）消防安全

1、我局严格落实各项禁烟禁火制度，生产场地内严禁吸烟和使用大功率发热电器，一经发现立即要求整改并进行处罚。

2、今年4月份我局邀请消防支队参谋来我局对义务消防队员进行企业消防知识培训，并组织现场灭火演练，提高了我局义务消防理论知识和实践操作水平。

3、今年我局对所有生产场地、办公大楼不符合防火标准的木门、钢制门换成了国家强制执行标准的防火卷闸门和b级防火门；市局划拨资金对整个办公楼消防线路和所有烟感探测器进行了清洗和维护，现已整改到位。

（二）内部治安保卫安全

1、强化安全管理，提高人防水平。我局引发了《市邮政局办公大楼大院管理办法》、《市邮政局保安人员管理办法》、《市邮政局保安人员职责》等文件对我局生产场地和办公大楼、大院及各网点的安全工作实行规范化管理。

2、加大资金投入，确保技防到位。由于邮政技防设备数量少、配置低，公安、银监部门已多次要求整改，前几年，由于资金紧张一直未整改到位。近二年来，市局领导高度重视技防设施的完善，市局自行筹措资金对全市邮政重要场所、重点部位加大安防资金投入，安装数字视频监控系统和红外报警系统。今年又计划投入100万元对14个邮储网点技防设备进行改造，目前正在改造中，部分网点已通过公安、银监部门验收并投入使用。

3、逐步进行改造，改善物防现状。邮政网点分布广，且农村网点占多数，所处位置又较偏远，并都配置了活动金库，其物防条件不容乐观，一直是难于整改到位的安全隐患。近3年来，市局千方百计筹措资金，想方设法对农村网点进行全面改造。现已投资3百余万元完成了31个农村网点全面改造工作，经过公安、银监部门验收，现已投入使用，改善了农村网点的物防条件，消除了安全隐患。

（三）邮件安全

我局严把各类邮件收寄、投递安全关。要求窗口人员在收寄邮件时严格落实收寄验视制度，严把收寄关。对用户交寄的信件，必要时可以要求客户开拆，检查其夹寄的其他物品；信件以外的其它邮件，要当面验视内件；对寄往上海、广州区域的邮件，要求用户出示本人有效身份证件，做好信息登记。邮政人员上门揽收邮件，要做到逐件验视、眼同封装，各生产单位要在营业窗口划定收寄验视区域，设专台专人进行收寄，切实做到双人把关，针对投递安全管理，我局要求各投递部门要认真落实内部检查制度。对机要邮件各操作环节人员进行保密教育，提高保密防范意识。加强保密要害部门、部门防火、防盗、防破坏的安全防范工作，确保不留任何安全隐患。安排好值班工作，并做好保密值班记录。各单位在处理邮件时发现有不明物品或信筒箱开出的可疑邮件，要果断采取有效措施，立即报告市局监督检查与安全保障部。

（四）邮政交通安全

1、我局严格遵守邮件运输道路交通安全、与邮政生产经营有关的道路交通安全法规、规章，经常召开邮政驾驶员安全学习班，杜绝酒后驾驶。严禁违规带人、带物、私拉、私运各类禁运物品。为进一步加强车辆管理，将先进的科学技术运用到车辆管理工作之中进

行长效管理，市局对全市邮政机动车辆安装了gps车辆监控系统，并重新制定了《市邮政局机动车辆管理办法》，并颁发了gps车辆监控管理办法和市邮政局行政用车派遣规定。

2、严格车辆维护制度。根据车辆技术状况和维护保养需要，定期对机动车进行安全检测、维护、保养，确保车辆的技术状况始终处于良好状态，严禁带病行驶。邮运车辆的油箱锁、车厢锁、灭火器配备完好，符合要求。

（五）工程安全

我局在所有工程施工前，安排组织施工人员对《建筑施工安全检查标准》、《施工企业安全生产评价标准》、《安全防范工程技术规范》等施工安全规范进行学习，并督促施工人员落实，签订施工协议，将工程安全隐患降至最低。

（六）特种设备安全

我局每年安排相关人员参加市安全生产监督管理局举办的特种设备操作人员培训班，管理和操作人员都取得相应合格证书。严格落实各种特种设备安全操作规程。

（七）资金安全

1、按照“三个规定”文件精神，我局成立了以局长李胜台为组长，韩孔刚行长，李捷平副局长为副组长，以及相关部门负责人为成员的市邮政金融资金安全管理领导小组，按照规定召开联席会议，在发生案件后立即召开联席会议。制定了《邮政金融资金安全管理暂行规定》，该规定具体细化了企业与银行之间、各部门之间、不同岗位之间的具体职责，在每年年初制定并与各部门、各县（区）局负责人逐一签订了《市金融资金安全目标责任书》，市局监保部还与市（本）局守押人员签订了邮政金融资金守押安全责任书。。

2、每逢节假日我局都提前布置安排好节假日期间资金票款安全相关工作；制定节假日安全检查方案，落实节假日“异常情况”、“突发事件”处置预案；节假日期间由领导带班和其他管理人员值班，值班人员职责明确、责任落实。

3、严格执行金库、邮储网点安全管理各项制度；有进出库审批单、节日授权、授信委托书、无白条抵库现象，库存现金不超限。落实值守制度、交接班制度；金库门密码、指纹分管，按规定使用保险柜密码；加强金库各项安全管理与登记。监保部与人力资源部从起每月不定期对储蓄网点人员日常表现和安防情况进行抽查，同时对今年我省樟树局发生的资金案件与当班人员探讨交流。在一定程度上警示了网点从业人员安防意识。

4、加大了检查力度，不定期组织联合检查组对各单位邮政资金安全进行检查，及时预防贪污、挪用、诈骗等邮政金融资金案件的发生，并加强了集团公司“三个规定”文件学习，做到警钟长鸣，杜绝了各类邮政金融资金案件发生。

（八）我局邮政信息技术中心机房配备了自动火灾报警和自动火灾报警及气体灭火装置，确保了机房内人员、设备进出安全和消防安全。安排人员24小时值班，做好机房设备及网点设备的检查和保养工作。定期升级系统，做好信息系统的安全工作，及时查杀病毒。

（九）邮件内部处理安全

我局按照市综治办和省公司的相关要求，做好了营业场所、金库、运钞车、邮件、集邮品、财务室等贵重物品的防抢、防盗制度和措施的落实；为全面落实金融资金安全责任制，市局监保部还与市（本）局守押人员签订了邮政金融资金守押安全责任书。我局严格执行邮件分拣、封发、存放、运输、交接等环节三项重点制度和安全操作规程，员工在进行作业时注意人身安全，如发现有易燃、易爆品或不明物质时要立即向上级报告，并采取防护措施妥善处理，防止发生伤亡事故。严格按要求操作各类机械。随时注意工作场所内灯光、噪音和粉尘是否符合要求。

（十）安全管理工作

1、安全生产责任制落实情况。我局在每年年初都与各部门、各县（区）局负责人逐一签订了《市邮政综合治理（安全生产）目标责任书》，保障了安全生产责任制落实。相继制定了《市邮政局安全生产领导责任制》、《市邮政局各职能科室安全生产领导责任制》、《市邮政企业全员岗位安全生产责任制度》等制度，从而明确了主要负责人、分管负责人、安全管理人员、各岗位人员的安全生产责任。

2、安全生产法律法规、标准规程执行情况。我局成[！]立了由李胜台局长任组长，胥瑶、李捷平局长任副组长，各相关部门负责人为成员的市邮政局安全生产委员会并下设办公室，办公室挂靠市局监督检查与安全保障部，徐卫真任办公室主任，配备专职安全管理人员1名。

3、事故隐患部位监控情况。我局对安全生产检查发现的隐患，检查部门在隐患整改通知书规定期限内对整改情况进行复查，做到有一件立一件，改一件销一件，件件有记录。被检查单位应按规定时限进行整改并将整改情况报告检查单位。

4、应急管理情况。我局于年底成立了由李胜台局长任组长，胥瑶、李捷平副局长、韩孔刚行长、黄凡金总经 理任副组长，各单位相关部门为成员的市邮政局突发事件应急领导小组。配备应急救援物资，制定了相应的应急救援预案并组织实施演练。

5、安全基础工作及教育培训情况。我局从事安全生产、安全保卫管理人员和从事特种作业人员都持有相关证件，并定期参加省、市安全生产监督管理局举办的培训班。

以上就是这次安全生产检查的情况汇报，通过此次安全生产检查，我局落实了省公司对加强安全生产工作的具体要求，树立了抓安全就是抓发展、抓稳定、抓效益的思想，贯彻“安全第一、预防为主”的方针，确保了我局安全生产形势的稳定。

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关键词：网络消费；资金安全；保障措施

中图分类号：F724.6

网络消费，也就是我们俗称的网购，它是一种伴随着时代进步而产生的全新的消费形式，网络消费在很大程度上促进了我国居民的平均消费，对扩大内需也产生很大的影响。但是，正是这种方便快捷的购物方式，也为人们带来了不小的资金安全隐患，由于技术的漏洞或者是人为的不良因素，导致网络消费资金安全成为制约这种新型消费的主要因素。为了保证网购的顺利进行，我们必须实施相关的保障措施。

1 网络消费发展现状

自改革开放以来，我国的计算机技术繁荣发展，互联网遍布全球，因此时代的发展带来商业的进步，网络消费开始盛行，并且逐步成为了与极大多数网民的生活紧密联系的重要的消费方式。

2008年，国际金融危机爆发，我国作为发展中国家，深受波及，经济增长也开始持续下滑，因此在第十一届全国人代会上总理提出的工作报告就指明，2009年政府的主要工作任务就是扩大内需，增强内需对于经济的拉动力，并且特别提出了对于网络和动漫等新型消费的大力发展。在多种因素的共同推动下，我国的网络消费逐步发展迅猛，网购市场趋势增长明显，网购已经成为十大网络应用前三甲。这标志着网络购物时代的降临，也标志着网络消费已经占有一席之地。当前据调查，中国网民参与到网购当中的比例已经达到24.8%，韩国为60.6%，美国为71%，都高于中国，这也说明了，我国的网络购物消费具有十分广阔的发展空间。

2 网络消费常见问题

网络消费的迅猛发展，带动我国的经济，扩大了整体的内需，同时也会产生许多难以避免的问题，常见的一些有互联网技术问题，网民及商家的观念问题，网络消费的规范问题，最受关注的还是网络消费的资金安全问题，具体一点讲，网络消费全体面临的主要的安全威胁主要有以下几个方面：

2.1 网络黑客的攻击。根据相关部门的调查，我国29%的网民都对于文件丢失有一定担忧，24%网民怕计算机瘫痪，22%网民防范网银账户被盗。网民在开始消费之初，都会设置相关的用户注册，但是即使设定了密码也还是无法组织黑客的入侵，这种黑客技术的入侵不仅会对该用户造成经济损失还可能会进一步对于电子购物网站造成直接的破坏和威胁，甚至对整个系统都是很大的损伤。总之，网络黑客的不良进攻对网络消费群体产生了很大的影响，是在网络消费过程中一个很大的威胁。

2.2 交易环节的欺诈。在传统的商务交易过程中，商品都是有购物方自行带回，可是在网络消费的世界里，数字化商品比如说电影、计算机软件和电子图书等都是无形的，能够实现直接的传输。但是对于一些有形的货物，网络消费者在选购之后，只能够通过物流才能送达手中，也就是说，在网购的交易过程中，消费者必须先付款后收货，这就导致了货物收受延迟或者是实物与购物不符等等问题，甚至还有人能够假借该用户名义和口令产生虚假订单，对消费者造成了直接或者间接的经济损失，并且没有相关的赔偿和及时的保护。

2.3 网购合同的纠纷。网络消费能够给消费者带来方便和快捷这是毋庸置疑的，但是与此同时也会产生很明显的很复杂的网络交易的合同纠纷。由于这种新型的消费手段是以网络为平台的交易行为，买卖双方签订的都是电子版的交易合同，而且网络消费的交易形式又是多种多样的，电子合同的多种类型也就造成了合同纠纷的原因和形式也是千变万化的。就比如说，在我们网络消费过程中，我们最为常见的就是电子商务的网站通常都会要求我们在阅读了网站用户的相关守则后，点击“我接受”或者是“我同意”。但是我们通常都不会详细地阅读就点击了“我接受”或者是“我同意”，并且没有协商和修改的余地，消费者别无选择，只能确认合同条款，否则无法继续操作，一旦合同履行出现问题，就一定会导致合同纠纷。

3 网络消费问题产生的根源

3.1 技术原因。这种基于计算机网络平台的消费，密码很容易被盗，对消费的过程造成了很大的干扰，这就要求消费者改变传统的消费观念，认识到网络消费资金安全的重要性，共同推进网络消费的资金安全。

3.2 政府原因。网络消费是一种借助于网络技术和先进信息对传统商业模式进行的改革，它的健康发展必然离不开更为完善的法律体制。然而，当前的商贸活动所制定的相关的法律法规并不能保障网络消费的安全，没有适应新兴消费的发展，我们国家应该制定相关的合同法，把握好网络商务的实践和司法实践的尺度，制定明确的实施规划，杜绝不法操作者利用法制漏洞进行不法牟利行为。在网络消费的法律问题上，政府部门应该抓紧出台相关的法律法规进行合理地调控，政府的态度决定网络消费的发展形态，政府应该对网络消费进行适当的引导和控制，从整体上解决网络消费的纠纷和诈骗，保证网民在消费过程中的资金安全。

4 网购安全应对措施

4.1 消费者身份的保护。对于消费者在购物前注册的身份信息，在开放性的互联网世界中必须得到全面的保护。由于消费者多是以真实信息注册而且都是与用户帐号对应绑定的，一定要保证在不法分子窃取了用户基本信息之后，没有数字证书而无法冒用身份进行不法消费，进行双重的认证方式，大幅提高消费者的安全性。

4.2 消费资金安全保护。不管是在传统的消费过程还是在新兴的网购热潮，资金支付都是最为重要的环节，在原始的消费过程中都是先验货后交款，但是在网络购物的新型模式下支付手段网络化和电子化的实现就是网络消费成败的关键。保证用户的资金消费安全，是网络购物中的重中之重。一般的电子支付都是通过消费者的银行卡等类型的相关资金支付，支付快，人工干预少，失误率低，所以网络消费的资金安全主要取决于电子支付控件的安全性，有的需要安全控件，有的需要数字证书还有的需要插入银盾，这些措施都是为了防止黑客入侵，杜绝病毒攻击保护消费者的资金安全，确保网络消费的健康发展。

5 结束语

网络消费的资金安全不容忽视，在信息化的时代，在发展中的国家，在逐步进步的网络化社会，居民的网络水平都逐步提高，网购数量在逐步加大，网络消费不仅仅为国家扩大了内需更是为网民提供了方便和快捷，节省了时间、空间，也提供了很大的便利和实惠。所以网络购物还有很大的发展空间和十分广阔的前景，要保证网络消费的安全发展，国家政府应该有相关的法律法规来确保网民的资金安全，网民自身也应该加强警惕，改变观念，共同实现网络消费的健康和谐发展。

参考文献：

[1]李庭春.网络消费资金安全浅析[J].魅力中国，2012（29）：60.

[2]王林生.我国网络消费影响因素理论与实证分析[D].重庆工商大学，2012.DOI：10.7666/d.y2133026.

[3]刘益灯，陈璐.论网络消费法律问题及其解决对策[J].湖南大学学报（社会科学版），2013（05）：134-139.

[4]何明升.我国网络消费的问题分析[J].学术交流，2003（01）：105-110.

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关键词：家庭财产保险 对策建议 产品创新 渠道创新 服务创新

家庭财产保险（以下简称家财险）是财产保险中的传统业务，能够为城乡居民的家庭财产提供多方面的安全保障，社会效益好，经营效益佳。然而家财险这样一个保障全面、为每个家庭提供必备安全保障的险种，在保险市场上却一直都不怎么受人关注。

一、我国家财险的现状

相对于整个财产保险市场的持续快速发展而言，我国家财险的发展存在市场规模小、业务比重小、投保率偏低等问题。以2012年为例，我国财险保险市场保费规模为5331亿元，家财险保费规模仅28.47亿元，保费占比仅0.53%；另据调查，在上海、北京和广州等大城市中，家财险的投保率仅为7%左右，中小城市家财险的投保率更低。然而，在发达国家，家庭财产的投保率平均在70%以上，德国家财险投保率高达75%，是仅次于机动车第三者责任险的第二大险种，美国甚至高达95%，在其非寿险业务中的占比相对较高，早在2002年美国非寿险业保费总额就为3997亿美元，其中，屋主保险为430亿美元，占11%，已成为非寿险业务的重要构成[1]。这样一个在国外备受重视，其产品本身又有着切实需求性的保险产品在我国却陷入了发展困境。

二、我国家财险现状的成因分析

1.保险公司对家财险发展不够重视

同属个人业务，家财险单均保费不足车险的十分之一，但成单的时间成本和难度却很高，故不少财产保险公司发展家财险积极性不高，不将家财险纳入整体业务范畴进行集中攻关，缺乏政策倾斜与激励机制，无法激起各级管理人员和销售人员的销售热情。

2.产品无法有效激发市场需求

因为不同家庭的收入水平、财产结构、风险程度等千差万别，所以家财险产品理当多样化。但目前家财险的产品结构单一，以人保财险为例，其2012年家财险保费收入为15.57亿元，在市场中占比47.43%，产品以政策性农房、房贷险和治安保险为主，保费占比分别为32%、25%和13%，其他分散性产品的保费占比仅为30%；保险标的范围比较狭窄，仍停留在房屋、室内装潢及室内财产等传统范畴，缺乏对新保源、新需求的研究；产品综合保障能力不强，不能满足客户的个性需求；费率厘定欠合理，总体水平偏高，尤其是针对不同建筑类型、社区服务水平费率差异度不高。因此，我国家财险产品的市场和客户认同度不高，未能有效吸引客户投保。

3.家财险销售渠道有限

家财险在保险公司的众多险种当中仅是一个小险种，整体业务比重不足1%，不是公司主推的险种。以人保财险为例，2012年家财险销售渠道保费占比高于10%的仍然是直销渠道39%、个人31%和兼业19%三大渠道，专业及经纪业务合计约10%，新渠道直销为零。这就说明，兼业即银保渠道的潜能有待开发，新渠道销售局面有待破零，行之有效的新型销售渠道尚未形成。

4.家财险配套服务不够

保险公司优良的客户服务可以有效维系投保人，提高续保率，进一步提升市场竞争力。以人保财险为例，2012年车险客户节推出的服务项目多达22项，反观家财险配套客户服务项目几乎为零；而且家财险承保户数多，覆盖面广，社会影响大，承保理赔时效要求高，而目前在保户出险后需要由公安、消防和气象等相关部门出具事故证明材料，当受损财产需要评估时必须由具备资质的评估机构出具损失财产技术鉴定书等做法已经不能满足客户的服务需求，配套服务不足，承保理赔手续的繁琐都制约了家财险业务发展。

5.家财险宣传不够到位

据有关部门统计，目前，我国有80%以上的个人和家庭不知道如何投保家财险，85%的人对家财险不熟悉；自己主动投保家财险的不足5%；而大多数投保家财险的是企业工会作为“福利”为员工购买的[2]，究其原因就是保险公司对家财险宣传不够到位。家财险宣传专项宣传的缺位使保险公司丧失了将客户的保险需求转化为家财险保费的机会。

三、我国家财险改变现状的对策建议

1.提高认识 加强重视

虽然，目前我国家财险发展现状不容乐观，但发达国家的经验预示家财险未来的发展潜力巨大。我国家财险面对的是一个有着4亿户家庭的潜在市场，若以投保率30%计算，投保家庭户数将上亿户，按照每户200元测算，保费规模将超过200亿元，后续拓展空间巨大。从长远看，家财险业务因其盈利特性，办好不但会为公司带来可观的经济效益，起到优化业务结构和提高竞争力的作用，同时，以家财险为载体，随着居民保险意识的增强，可以为意外险和责任险等其他个人分散性业务的发展提供良好基础。

为此，保险公司要有战略眼光，提高对家财险的认识，加大资源整合力度，实施差异化的考核激励机制，长期实施针对不同产品、不同渠道的专项财务考核办法，加大对管理人员和销售人员的考核力度，发挥考核导向作用，切实推动管理人员和业务人员去主动关注并积极推动家财险发展，以家财险业务发展为平台真正占领未来个人市场制高点。

2.产品创新，迎合需求

细分需求，改良传统型家财险产品。认真分析本地的风险状况和客户的需求，对传统的家财险产品进行改良或称为微创新，进一步扩大家财险的承保范围和保障程度。一是取消保险标的空间限制，打破传统产品仅承保保险财产在保单载明地址房屋内遭受保险责任的损失才负赔偿惯例，把财产受损地域扩展至房屋外，如附加险中的现金盗抢可以包括房屋内及房屋外被盗抢；二是增加保险财产保障范围，开发邮票、字画、古玩、艺术品、玉器等珍贵财物受损或被盗的专项附加条款； 三是进一步优化费率结构，如城市地区的居民住房可按建筑结构甚至楼层及小区安全状况等实行差异化费率；四是进一步丰富附加险条款，将场地修理费、假币、损失评估费用，玻璃及安全安装费用等纳入可选择范围，通过传统产品微创新，满足不同客户群的需求。

细分客户，试推个性化家财险方案。针对房屋租赁市场，开发针对性的出租房屋组合保险，分别从出租人和承租人角度来定制方案，保障内容包括财产损失和法律责任等风险；针对消费习惯的改变，网上交易活动的频繁，开发针对性的信用卡类组合保险，负责账户资金安全、账户盗刷风险甚至用该卡所购物品的损坏赔偿责任；针对经常出差旅行的客户，开发旅行类的家财险组合产品，保障旅行期间因航班延误、行李延误、机票退订、酒店退订等费用损失，同时保障其旅行期间的家庭财产损失。通过客户分类，提供个性化定制方案，为其提供全面的家庭风险保障。

借鉴国外，探索衍生型家财险产品。如指数联动家财险产品，是投资收益与某一经济指数保持一致变动的家财险产品，指数可为股票价格指数或房价指数等。指数联动产品能使消费者分享到指数上升所带来的好处，也要承担一定的风险，可满足风险偏好家庭的投资理财需要。此类产品在欧美国家比较多，对保险公司的投资能力也有非常高的要求。[3]我国有着定有所居的传统习俗，房价受全民关注，一些本土化的房价指数产品应会有一定的市场，衍生型产品未来可作为家财险的一个补充险种而存在。

3.渠道创新，打开销路

通过银保进行销售。借鉴国际的发展经验，银行保险业务经过一定的整合，它将从寿险业务跨入非寿险业务。早在1991年，荷兰的银行销售非寿险产品的比例已经达到10%。在法国，几乎所有的大型银行都设有非寿险部门[4]。银行网点多、范围广、现代化程度高、资信高，由其销售家财险可快捷有效的进入目标消费群。在产品上，可以包括储金家财险、针对银保自身抵押类业务的抵押房屋保险及其他定额的组合保险产品；在方式上，可以通过支付手续费增加银行中间业务收入的方式，也可以通过将储金规模作为与银行渠道资源互换提高银行日均资金量的方式，还可以通过为银行信用卡用户提供账户安全、购物保障等增值服务的方式来深化合作关系，以激发银行的积极性。

通过网络渠道进行销售。网络营销交互性强，节省了投保人的时间和交通成本，也降低了保险公司的经营成本，并可以为客户提供每天24小时的销售服务，并将客户范围拓展至全国甚至全球范围，生动体现了“销售无极限”[5]，简言之网销是非常适合于分散型家财险销售的渠道。在销售方式上，可以通过通讯运行商手机推送的方式，也可以通过淘宝、苏宁等设立官方旗舰店的方式，还可以通过电话和邮件以及微信方式进行；在销售产品上，主推菜单式的产品组合方式，由客户针对自身风险进行自主选择投保，引导和释放家财险的网络保险需求。

通过险种联动进行销售。根据经验，保险公司或人开发新客户的成本要高于对现有客户进行交叉销售的成本，客户购买某家庭保险公司的产品和服务越多，流失的可能性就越少，有关数据表明，购买两种产品的客户的流失率为55%，而拥有4个或更多产品或服务的流失率几乎为零。为此，可以借助险种联动，发挥财险公司内部营销员力量，在其拓展或维护车险、企财险甚至其他险种时，顺带推介家财险产品，如销售物业责任险时销售家财险、销售航空意外险时销售航空延误保险，等等；另外，还可以借助交叉销售，也就是借助保险集团内部的产寿险子公司，整合内部资源，加大交叉销售力度，借助寿险公司庞大的销售队伍，将其打造成家财险销售队伍，使家财险产品与寿险产品形成互补关系，为寿险客户提供全方位的人身财产安全保障。

通过行业中介进行销售。可以将其他服务行业的专业销售队伍培育成家财险的某类单一产品的独特销售队伍，可以利用房屋中介专推针对出租人和承租人的家财险；可以利用装修公司或者大型家具城来专推装修家财险；可以利用商场超市、甚至燃气、电力等公共部门的工作人员能够上门直面客户的便利条件来销售家财险。

4.服务创新 提高粘性

在服务流程上，如开通微信二维码投保，取消理赔时提供暴雨等事故证明及盗抢3个月或90天侦查期等，简化流程，提高服务效率，尽最大可能方便客户。在服务内容上，如为投保高保额的现金、金银珠宝的客户提供保管箱服务，为投保管道破裂及水渍保险的客户提供管道疏通服务，为集体投保客户提供家庭风险管理咨询，甚至为城区家庭提供开锁、清洁、维修等各类家政服务。在服务方式上，可以采取发放配套服务券、服务卡的方式进行，也可以采取对承诺的服务项目进行定额、定时、定量的费用补贴的方式。在操作方式上，保险公司可以发挥自身优势，以“便捷性、稀缺性、实用性”为标准，采购家庭类公共服务供应商的服务资源，提高公共资源的整合掌控能力，使保险公司与中间部门之间由传统的简单委托关系升级为资源共享、深度合作关系，实现资源换资源、服务换服务，为客户提供可定制的个性化家庭保障服务，提升家庭客户的忠诚度和粘性。

5.宣传创新 培育市场

通过宣传增加居民对家财险的了解，让居民意识到家庭财产风险的存在，觉得购买家财险是必要的。宣传推广的手段应多样化，可以抓住2010年上海静安区火灾、2012年7·21北京特大暴雨或居民小区发生盗抢等灾害事件，进行家财险事件营销，激发周边家庭的短期购买欲；还可以在新产品正式推出前以召开新闻媒体会等方式激发客户的兴趣，在集中推广期利用电视电台、广播等新闻媒体进行密集式宣传报道；可以进社区、进企业、进农村开办家财险知识讲座、张贴宣传海报；可以在闹市区、超市等人群集聚的地方开展宣传活动，派发宣传手册、宣传折页；可以在大灾现场召开理赔现场会，通过新闻媒体报道理赔案例；可以建立保险知识网站等，总之利用各种能够将信息传递到居民的途径进行家财险宣传，提高居民保险意识。但是居民保险意识的培育不是短期能够实现的，因此，宣传应长期进行，持之以恒，逐步渗透，真正培育好家财险消费市场。

总之，我国家财险现状的改变是一个系统工程，需要经营者予以高度重视，同时要加大产品、渠道、服务的创新力度，同时配套抓好宣传，一定能够实现改变家财险业务规模小、投保率低的发展现状，真正实现家财险又快又好发展。

参考文献：

[1]王和.我国家庭财产保险问题研究[J]，保险研究，2008（3）：34

[2]王珺、张启文.我国家财险为何惨淡经营，商业经济，2012（4）：116

[3]童元松.论我国家庭财产保险的创新，哈尔滨商业大学学报（社会科学版），2010年第5期：27

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关键词：LNG接收站；基建期；资金管理

LNG接收站是由卸料臂、储罐、低压输送泵、高压输送泵、汽化器、BOG压缩机等设备组成的一个有机整体，通过这些设备的相互协作，将海上运输来的LNG通过一定的工艺流程存储在LNG储罐并外输至用户。LNG接收站建设周期长，资金投入大，融资比例高。300万吨/年处理能力的接收站一般需要三年左右的时间，工程总投资60多亿元，融资比例占整个固定资产投资的70%左右。固定资产投资包括建设投资和建设期利息，接收站投资成本直接影响着LNG销售价格。因此，资金管理在LNG接收站基建期具有举足轻重的地位，如何在保证资金安全的前提下，使融资成本最小化，提高基建期资金管理水平，有效控制投资成本，有着重要的现实意义。

一、建立全过程资金管理理念

财务部门要参与工程可行性研究、初步设计、概预算审查、合同招标、合同编写等工作，严控资金支付关，在基建期的各个环节发挥作用。

（一）参与可行性研究报告、初步设计的编制工作

建设项目经济评价贯穿着项目从前期准备到开工建设直至生产运营的全过程。财务部门应尽早介入此项工作，在项目成立之初共同参与可行性研究报告、初步设计的编制工作。审查投资估算和经济评价编制的依据是否充分、投资估算金额是否准确、财务评价基础数据（工程总投资、固定成本、可变成本、资金筹措方案、收入预测等）的取定是否合理等。这样有利于制定出符合项目运营需求的天然气价格，并据以形成相对成熟的定价机制。

这就要求财务人员既要了解经济评价的测算过程，又要熟悉项目建设的情况及进展，对分析项目工程总投资、固定成本、可变成本等构成起到很大的作用。

（二）参与招标文件的编制和合同谈判与执行

财务部门在编制招标文件时要认真审查合同的价格条款、付款方式、发票要求、税务条款、保险条款及与支付相关的违约责任条款，以减少不必要的纠纷和损失。比如施工合同，应要求承包商向当地税务局申请开具发票，缴纳相关税费；要求施工企业为施工人员办理人身意外险，为设备、材料和施工机具等购买运输保险等。合同中应有对履约保函、预付款保函、质量保证保函的约定。发票应要求写明规范的公司全称，以规避税务风险。对于设备、固定资产及实施营改增的行业，应索取增值税专用发票用于日后进项税抵扣。

在合同执行过程中，要做好工程节点控制，预留至少5%工程质量保证金或相应金额质量保函，统计好合同台账，定期和业务部门核对累计付款等信息，预算外支出必须经审批，降低支付风险。

（三）按月编制资金支付计划

为编制准确的资金支付计划，财务部门应根据批准的年度投资计划，结合实际的工程建设进度，编制月度资金计划。在实际工作中，笔者所在单位计划控制部门根据合同付款时点以及经监理审查、业主现场代表确认的承包商预付款/进度款/质保金申请表编制下月资金计划，于每月25日前上报财务部。财务部复核后于每月初2个工作日内向股东方报送经财务总监和公司总经理审核签字的月度资金计划，并按照该计划筹集资金。次月初，财务部及时做好资金执行情况分析工作，业务部门需要对资金计划与实际偏离度在10%以上的项目进行认真深入的分析，提出改进措施。

在做好资金计划，控制好付款节点的同时，要与贷款银行协商，控制好提款时间，尽量不提前提款，减少资金沉淀。同时，对存量资金通过通知存款和、协定存款等资金运作，增加利息收入，降低筹资成本。

二、建立多渠道的资金筹集方式

LNG接收站基建期采用较多的资金筹集方式为股东注资、股东委托贷款、金融机构短期贷款和项目融资。

（一）股东注资

由于LNG接收站项目建设周期长，资金使用量大，股东方可按照股东会和董事会批准的年度投资计划和资金需求计划，分年投入资本金。在与银行签订融资合同时，会涉及资本金和债务融资的配比原则，是资本金先于银行贷款到位还是两者同时到位。根据测算，资本金先于银行贷款到位是最为经济的方式，可以节省贷款利息，但是股东需要占压大量的资金，且会给股东造成较大的资金供给压力。因此在建设期间的资金筹措方式可采用依据年投资计划和资金计划按照资本金和银行贷款等比例到位。笔者所在单位采用此筹措方式在建设期间资金运作安全高效，也起到了节省财务成本的作用。

（二）股东委托贷款、金融机构短期贷款

股东委托贷款、金融机构短期贷款均属于期限在1年内短期贷款。LNG接收站项目建设在获得国家发改委正式核准前不能启动项目融资，为缓解股东前期资金投入的压力，并从资金筹集的多元化考虑，可通过股东委托贷款或金融机构短期贷款进行资金的筹集。财务部门要与当地主要商业银行建立良好的银企关系，若股东方拥有自己的财务公司，应充分利用集团内部财务公司这个融资平台进行筹资，可以降低交易费用，节约融资成本。笔者所在单位就是采用了股东委托贷款解决了前期资金需求，且贷款利率略低于同期银行贷款利率。

在项目获得核准并与金融机构签署项目融资合同后，由于项目融资中贷款额度需要在股东注资实际到位后才能按照配比比例将贷款额度释放出来。而年度投资计划的批复、股东注资决议的签署和资本金实际到位均需要占用一定的时间，要保证项目建设资金用款需求，可根据项目实际工程进度和资金计划选择短期贷款金额，确定贷款期限。待项目融资贷款额度释放出来后，再提项目融资贷款去替换短期贷款。

（三）项目融资

项目融资是国际上近年来为某些大型工程建设项目筹措巨额资金而发展的一种融资形式。这种融资方式主要用于石油、天然气、煤炭等大型能源项目的开发等，是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。除另有特别约定外，债权人不能追索项目自身以外的任何形式的资产。

由多家金融机构组成的银团贷款是主要的融资来源，项目公司应成立由股东方和公司财务人员组成的融资工作小组，负责融资筹划、评标、谈判和签约等工作。在进行融资谈判时，要积极争取和把握有利于公司的担保方式、利率、币种、贷款额度及期限。对于外币借款，如何规避和控制金融市场波动带来的汇率和利率风险要引起特别的关注。

三、结语

LNG接收站建设周期长，资金需求量大，因此要求财务人员必须建立全过程资金管理理念，积极参与基建期可研、初设、招标、合同谈判等各个环节的决策和管理，充分把握金融、财政、税务政策趋势，与本地大中型商业银行保持良好的合作关系，进行长期贷款和短期贷款的合理搭配，并充分利用集团的内部资金优势，以达到资金利用效益最大化，为接收站投产运营奠定良好的基础。

参考文献：

[1]赵志雄.项目融资――一种用于大型项目的融资方式[J].石油化工技术经济，2005（02）.

[2]张兆倩.企业资金管理问题探究[J].财务与管理，2011（07）.

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关键词：网络银行；风险管理；对策

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2013年3月5日

网络银行是依托信息技术和因特网发展而兴起的一种新型银行服务方式。网络银行在我国起步比较晚，现在还处于初级阶段。面对当前形势，我们必须认清网络银行的现状和存在的问题，并给出相应的解决措施，以推动网络银行的发展，为经济社会建设提供更好的服务。

一、我国网络银行现状

我国网络银行的建设始于20世纪九十年代后期，经过这些年的快速发展，网络银行业务已经发展到追求创新和特色服务的阶段。尤其是在最近几年里，以招商银行和工商银行为依托的网络银行，取得了非常大的成就。我国网络银行的数量持续上升，交易规模和客户数量快速增长，业务品种在不断丰富，网络银行业务比重也在不断提高。《2009～2010中国网上银行行业发展报告》指出，2009年个人网银交易规模达到53.4万亿元，同比增长75.2%。2009年企业网银交易规模达到315.3万亿元，同比增长10.7%。根据艾瑞咨询提供的数据显示，2009年个人网银存量用户规模为1.93亿，增速为39.2%，2009年企业网银存量用户规模为394.4万户，同比增长37.8%。这些数据表明，国内网络银行正处于高速发展阶段。网络银行最大的成就是实现了数据集中，形成了南北数据中心，完成设备建设。银行总行打破了以前的科技人员配备方法，直接将科技人员下放到业务部门，人事属于业务部门，但其科技业务水平和能力的评价，科技部门有着重要的话语权。这种改革使业务系统的维护能力，业务部门提出需求的能力迅速上升，提升了银行技术实力，在第一线培养了金融和计算机复合型人才。网络金融在快速发展的同时，当然也会遇到很多问题，导致银行和客户遭受损失。

二、我国网络银行面临的主要问题

虽然网络银行取得这些成绩是有目共睹的，但也存在很多方面的问题。网络银行在提供更为快捷和高效服务的同时，也带来了新的风险。调查显示，有很多人由于不认可网络银行的安全性而拒绝使用网络银行。网络银行除了具有传统银行在经营过程中面临的信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险以外，还面临着由信息网络技术平台和提供虚拟金融服务带来的特有的风险。

网络银行是依托信息技术和因特网发展而兴起的一种新型银行服务方式，因此，全球电子信息系统的技术性和管理性安全成为网络银行最为重要的系统风险。网络银行的技术风险主要指网上银行由于技术采用不当或者技术相对落后而带来安全技术隐患所造成的风险。网上银行业务的高技术性、无纸化和瞬时性的特点，决定了其在经营中会面临技术选择风险、技术设施风险、网络技术快速发展的风险、技术外包风险等。技术风险是网上银行风险的核心内容，也是网上银行和广大客户最为关注的问题。

1、技术选择风险。网络金融业务的开展必须选择一种成熟的技术解决方案来支撑。在技术选择上存在着技术选择失误的风险。这种风险既来自于选择的技术系统与客户终端软件的兼容性差导致的信息传输中断或速度降低的可能，也来自于选择了被技术变革所淘汰的技术方案，造成技术相对落后、网络过时的状况，导致巨大的技术和商业机会的损失。

2、系统安全风险。网络银行的业务及大量风险控制工作均是由电脑程序和软件系统完成的，所以电子信息系统的技术性和管理性安全就成为网络金融运行的最为重要的技术风险。虽然网络银行都设计有多层安全系统，并不断出现新的、安全性的技术及方案，以保护虚拟金融柜台的平稳运行，但是网络银行的安全系统仍然是网络银行服务业务中最为薄弱的环节。这种风险既来自计算机系统停机、磁盘列阵破坏等不确定因素，也来自网络外部的数字攻击，以及计算机病毒破坏等因素。网上黑客的袭击范围不断增大，手段日益翻新，攻击活动能量正以每年10倍的速度增长，其可利用网上的任何漏洞和缺陷非法进入主机、窃取信息、发送假冒电子邮件等。目前所使用的Internet采用的是TCP/IP协议，此协议规定主机之间的相互通讯以信任为基础，在数据交换、信息处理上力求方便快捷，其安全性能的设计尚有欠缺，因此数据和信息传输过程中容易被窥视和截获。加之，我们目前使用的计算机网络核心技术掌握在国外发达国家手中，外资银行进入我国后，在与国内银行开展网上银行业务竞争时，其是否会利用技术优势获取我方客户的信息和商业秘密，利用我们还未掌握的网络安全防卫技术扰乱我们的业务处理程序，尚不可预测，这些都将会给我国的银行业带来重大的风险隐患。

网络银行不仅容易受到来自因特网外部的黑客的攻击，也会因为内部职员的欺诈行为而承担风险。网络银行通过因特网联结了本行的各家机构，甚至与中央银行或其他商业银行相连，在网络通过的各个银行分支机构中的员工都有可能利用他们的职业优势、通过快捷的网络传输，轻而易举地窃取联行资金、储蓄存款、信用存款，且金额巨大，使银行和客户的资金蒙受损失。这种可以跨地域、跨时空进行的金融违规违法操作，威胁了各网络银行的资金安全。

3、外部技术支持风险。由于网络技术的高度知识化和专业化，或出于降低营运成本的考虑，网络银行往往要依赖外部市场的服务支持来解决内部的技术或管理难题。这种做法适应了网络银行发展的要求。但由于外部技术支持者可能不具备满足网络银行要求的足够能力而无法提供高质量的金融服务。

三、网络银行风险管理对策

针对上面提出的我国网络银行风险管理存在的问题，我们必须以全新的思路来规划网络银行的风险管理体系。

1、加强网络银行风险防范意识和技术防范。设计和执行与网络银行风险相适应的内部控制系统；加快发展网络加密技术；发展数据库技术、建立大型网络银行数据库；加速金融工程学科在我国的研究、开发和利用；加快电子商务和网络银行的立法进程；强化央行对网络银行的监管措施。网络金融的安全防范中，技术防范是关键。金融企业应大力发展我国先进的信息技术，提高计算机系统的关键技术水平，在硬件设备方面迅速缩短与发达国家之间的差距，提高关键设备的安全防御能力。同时，应制定全面周密的软硬件装备升级换代方案，即时引进和应用符合国家安全标准具有较高安全系数的金融电子化软件平台和金融电子设备核心技术，保证计算机应用软件的不断升级，维护网络系统健康运行。要配备性能良好的内外网络防火墙、病毒防御与杀毒软件，定期升级，严格网络登录口令管理等。要采用数字证书等较高级别的网络加密技术，设置交易中的客户身份认证和交易密码。此外，要进一步加大技术投入，网络信息安全产品，研发网络安全系统、电子转账系统、智能卡识别系统、管理信息系统等，提高金融装备国产化水平，夯实金融安全基础。

2、进行评估风险和管理控制风险。首先，经过严格的分析，确定风险以及量化风险。当风险不能量化的时候，作为管理层应该确定潜在风险会以什么样的方式出现，以及提前想好应对措施；其次，确定银行的实际风险承受能力。管理层通过比较实际承受风险能力和评估的可能风险程度，确定评估的风险是否在可承受范围之内。风险评估以后，网络银行管理层应该采取合理有效的措施来管理和控制风险，包括实施安全策略和措施、测评及升级产品和服务、信息纰漏和进行客户培训。网络银行的风险监控主要包括系统测试和监视、审计两方面内容。系统运行测试有助于发现异常的活动模式，避免严重的系统故障。可以通过入侵测试来完成。这种测试能发现网络银行安全机制设计的漏洞，同时可以识别和确认系统中存在的缺陷。监视是指通过软件和审计应用来跟踪某项活动。监视主要集中于常规操作、调查异常事件，并通过检查各部门遵守安全策略的情况来判断网络银行系统的安全性。二者结合起来，才能最大限度地减少网络银行的风险。审计主要是为发现系统中的不足和尽量减少风险提供重要且独立的控制机制。

3、创新风险管理，给网络银行一个好的管理环境，加强防范和控制网络银行风险的制度建设。在创新战略上要根据银行整体发展战略，对市场和客户需求进行全面、深入、前瞻性的市场调研、论证和分析，确立产品创新的项目和范围。运用先进的网络银行系统对现有和潜在的客户进行市场细分，确定不同层次的客户群体，针对不同层次的客户需求建立相应的产品体系。确立合理的创新机制和流程。在产品开发中实行量化管理和项目管理制度，并由专人负责创新项目的统筹安排，减少信息传递的时间和传递环节，缩短产品研发周期，不断提高产品研发效率。同时，以创新效果为核心，制定合理的激励机制，充分调动创新部门与员工的积极性。建立健全产品创新业务部门，加强创新工作的组织推动。通过成立专门的产品创新部门，全面负责网络银行新产品研发推广工作，增强产品创新的集中性、专业性和及时性，形成整体创新优势。面对“金融产品同质化、金融服务对象趋同化、金融服务差异化”的同业竞争者，要对网络银行产品进行包装和设计，打造优秀的网络银行品牌。要加强产品创新的风险管理。产品创新通常会伴随着一些法律风险和市场风险，为最大限度地规避风险，对于任何一项产品创新，需要市场部门、业务部门、管理部门人员与法律相关部门、风险管理相关部门充分沟通，密切配合。网络银行属于新生业务，有关法律法规不健全，必然会使交易的失效性以及各方的权利义务不明确。这主要表现在国家还没有配套的法律法规，银行无法可依，或者是相关法律法规不健全。另外，各国关于网络银行的立法进度不完全一致，也增加了跨国经营网络银行的法律风险。通过近几年的发展，网络银行关于法律风险的案件在逐渐增多，我们可以看出网络银行面临的法律风险要比传统银行的法律风险高很多。我国目前已初步制定了关于网上证券交易、计算机使用安全保障等方面的法规，但还远不能适应网络发展的要求。应借鉴外国经验，在网络金融发展的初期及时制定和颁布有关法律法规。另外，建立完善的社会信用制度是减少金融风险，促进金融业规范发展的制度保障。没有完善的社会信用体系，人们就会减少经济行为的确定性预期，网络金融业务的虚拟性会使这种不确定性预期得到强化，不利于网络金融的正常发展，也会增大法律调节的障碍和成本。科技是第一生产力，我国各银行应该将眼光放长远，不断加大科技投入，鼓励创新，提高服务水平，确保信息高速公路畅通，为网络银行的快速发展提供一个良好的外部环境。

虽然网络银行在发展过程中出现了很多问题，但是网络银行作为一种新型的银行业务与交易模式，在其发展过程中遇到阻力也是正常的。我们应该充分认识网络银行遇到的问题，积极采取措施，促进网络银行快速、健康发展，为经济建设贡献力量。

主要参考文献：

[1]陈燕婷，魏燕枫.当前我国网络银行发展问题探讨[J].金融财税，2012.1.

篇8

自从互联网的大门向金融市场敞开以后，各类型理财产品纷纷选择触网，试图抢占一席之地。在对纷繁复杂的产品进行选择时，对其中的风险也需强化意识。

余额宝

余额宝作为第三方支付平台下的理财工具，通过支付宝为其提高知名度并带来广大用户的同时，也夹带了一些风险。互联网始终是虚拟存在的，安全隐患难以避免，支付宝账户被盗、用户信息泄露等事件时有发生。另外，在如今移动互联网飞速发展的时代，以余额宝领衔的宝宝军团更是迅速依附于手机客户端，试图进一步提升理财的便捷性，但由此新生的安全问题再度引发热议，此前央行也提出“手机丢失余额宝里的钱会丢吗？”的一系列疑问。

建议：用好一切保密工具，为宝宝设置多道安全防线。

为了降低由客户端带来的风险，余额宝设置了多道安全防线。第一，手机绑定。绑定手机后，用户在进行转入及赎回操作时均需要输入手机收到的短信验证码才能完成。第二，手势密码。设置手势密码后用户在打开软件时需要完成密码解锁才能进入余额宝界面并进一步操作。第三，实名认证。开通余额宝后用户将被通知需完成实名认证并确认个人信息，否则一些申购及赎回的操作将被限制。建议使用这些宝类产品手机客户端的用户，将自己的手机屏幕解锁设置一个密码，这样也能为余额宝等产品多加一道安全防线。通过多重设置，便可有效降低此类风险发生的概率。

P2P网贷

随着互联网金融的发展，P2P产品也逐渐走入投资者的视线，然而数据显示，2013年国内共有75家P2P平台倒闭，2014年年初十余家P2P平台集体崩盘，其中多数是由于平台的安全性问题导致。除去P2P平台的政策监管及借款人的信用风险外，P2P面临的最大问题是平台的经营风险。不管是由于自身经营不善还是遭到黑客入侵，都暴露了较大的安全隐患。因此对于投资者来说，P2P平台的选择至关重要。

在购买传统理财产品，例如银行理财产品时，由于受到严格的监管，理财师在为客户推荐产品前会先对客户的风险等级做出评估，从而推荐符合客户风险承受能力的产品。但由于目前整个P2P行业尚缺乏严格的监管，销售时不免存在误导现象。此前有消息称，很多投资者在路边收到的宣传单上所印制的理财广告，多数为P2P产品。和网络上的很多宣传风格类似，其宣传语更偏重于产品的安全性与高收益，而刻意淡化对投资者进行风险提示，致使很多理财知识匮乏的投资者在高收益的诱导下购买了与自身风险承受能力不符的产品。

建议：提高自身风险意识。

投资者都希望挑选到收益高且适合自己的理财产品，但任何投资都存在风险，尤其面对风险偏高的产品选择时更应慎重。首先，应提高自身的风险意识，不盲目听信他人的诱导；其次，选择一种理财产品前对产品的性质、收益、风险及运营原理均应有清楚的了解；最后，产品的说明书与注意事项同样不可忽略，应仔细阅读与自身投资相关的条款。

网上保险

很多保险产品也试图搭上互联网金融这辆飞速行驶的列车，各种创新型保险产品层出不穷，例如2013年中秋节的赏月险、2014年春节期间推出的鞭炮险和针对出行的太阳险等。这些极具新意的保险产品无疑是借助互联网作为良好宣传手段吸引投资者的眼球，从而销售产品。但有专家表示，保险产品功能的最终定位应该在保障上，这些创新的个性化保险产品，无疑夹杂了一些碰运气的成分，所以投资者在购买时还应从自身需求出发，避免盲目追风购买，而脱离了保障功能。

这类保险产品还隐藏着另一层次的风险，即对于理赔范围的界定，因为对此类保险的保障范围确实很难进行明确的划分。以赏月险和太阳险为例，很多投资者提出质疑：到底何种情况下算是没有看到太阳或月亮？正是因为这个原因，很多投资者在购买了这类保险后，遭遇了理赔的纠纷问题，且后续的一系列服务及解决方案也难以明确。

建议：不盲目选择。

自从各类型的理财产品“触网”以后，创新就是发展的必然方向，在宣传或是营销上也更注重切合互联网思维。所以其体现形式大多发生了改变，投资者应该在清楚了解其本质后再进行投资的选择。正如投资创新型的保险产品，投资者最终应根据自身所需保障购买，一方面避免在投保后因为觉得并不适合自己而后悔，另一方面也免去理赔过程中或是后续服务上的诸多麻烦。

篇9

关键词：移动金融；商业银行；发展策略

一、绪论

1.研究背景

比尔•盖茨曾预言：传统商业银行将成为21世纪的“恐龙”。随着移动信息技术飞速发展，移动金融作为一种新的业务模式应运而生。它的发展弥补了传统银行业务受时间、地点和物理设备限制的缺陷，改变了金融消费环境，提升了银行业务的便利性和灵活性。作为移动信息技术与金融业务深度融合的产物，移动金融为银行业务战略转型升级提供了契机：商业银行将移动金融融入自身业务体系中，拓展了业务领域，扩大了金融服务覆盖的客户范围，各银行纷纷在移动金融领域布局，将其视为应对未来金融变革的突破口，大力创新和推广业务，抢占市场发展先机。同时，商业银行发展移动金融也存在着支付安全威胁、风险监管等诸多问题和挑战。

2.移动金融

移动金融是基于移动互联网技术发展，以移动智能终端为载体来处理金融企业内部管理及对外产品服务的解决方案。它是移动互联网技术和金融业务深度结合的产物，具有业务覆盖面广、成本低廉、方便快捷、服务优质、横向渗透与资源整合等特点。相对于传统银行业务和日趋成熟的网上银行业务、自助银行业务，移动金融已经影响到人们生产生活的方方面面，因而成为移动互联网时代下未来金融服务的创新方向和主流业务模式。移动金融对商业银行的影响主要表现在对其原有服务架构的冲击，移动金融业务融入传统银行业务体系，扩大了银行金融业务的服务范围，拓展了金融服务领域。具体来说，移动金融业务的发展对商业银行的影响主要有：一是提高了银行服务的灵活性和便利性。二是实现柜面业务升级。三是实现了金融业务全流程自助远程办理。四是提升金融服务质量和客户体验。

二、浦发银行移动金融业务的发展分析

1.浦发银行移动金融业务简介

浦发银行在业内最早成立移动金融部，国内首家实现银行卡空中植入SIM并完成支付，第一家尝试在股权合作的基础上与通信运营商合作推动移动金融业务，第一家发行全功能手机支付信用卡……近年来伴随着互联网技术、移动终端的广泛应用以及相关技术的迅猛发展，浦发银行真正做到了“因势而谋、应势而动、顺势而为”，在移动金融市场上占得先机。先后推出手机支付、手机银行、手机汇款、手机缴费等一系列移动金融创新产品，成为国内首家实现手机支付业务规模化发展的“移动金融领先银行”。

2.发展动因

（1）宏观经济环境要求商业银行必须进行经营转型在当前的经济形势下，商业银行继续依靠粗放型规模扩张的发展模式是不能取得发展成效的。各商业银行要想在激烈的市场竞争中取胜、保持行业领先地位、实现自身持续健康发展，就需要开拓新的业务领域，创新业务模式，实现经营战略转型。（2）多样化的客户需求推动商业银行积极实现业务模式转变移动金融是银行业务和信息技术的创新性融合，是伴随着新的客户需求产生的。客户消费习惯及消费方式的转变不断催生新的金融服务，越来越多的客户更加注重客户体验以及方便快捷的增值服务，推动银行业务模式的不断创新。（3）信息科技的发展促进了移动金融业务的飞速发展现代信息科学技术，尤其是移动支付、云计算、大数据等技术的飞速发展，使得传统的银行业务不断被替代，移动金融业务逐渐成为客户进行金融业务的首选。智能终端消费方式的普及，使得手机作为移动金融的载体成为人们日常生活的必需品。同时，多种支付技术的出现给移动金融业务的发展注入了活力，使得商业银行开发出一系列的移动金融产品，满足了客户多样化的服务需求，实现客户价值，促进了移动金融业务的不断创新和发展。（4）提供普惠大众的金融服务是未来商业银行的社会责任和发展方向由于我国幅员辽阔、区域发展不均衡，传统的银行服务难以实现完全覆盖，这就导致了我国广大农村地区以及发展相对滞后的边远地区金融服务供给不足。而移动金融服务的便携性、灵活性使人们能够享受到随时随地的金融服务，很好地弥补了金融服务供给不足的问题，拓展了移动金融业务的服务范围，带来了规模相当可观的潜在客户群体。

3.浦发银行移动金融业务发展的路径

（1）全力打造“移动金融领先银行”的战略思路浦发银行一直把打造“移动金融领先银行”作为自身的追求，并据此提出了“三三五”战略，即树立移动金融人性化、场景化、社交化的三大服务理念；实现以概念领先为引领，以技术领先为支撑，以市场领先为目标的三维度、层次化发展路径；打造移动支付、移动银行、移动生活、移动社区、移动营销五位一体的移动金融业务体系。（2）共建“移动金融生态圈”，步入移动金融3.0时代浦发在2014年率先公布了移动金融3.0标准，即商业银行利用大数据对用户进行精准分析，依托可穿戴型移动设备，让客户参与金融产品的创造过程，实现用户和金融业务的相互融合。在移动金融3.0标准下，金融业务将与用户行为相互融合，电商化、社交化的业务模式将会成为未来移动金融发展的趋势。浦发应利用自身资源优势，围绕目标用户的多样性需求，研发创新移动支付技术，不断推出金融创新产品，与电商、第三方支付等互联网企业跨界合作，共建“移动金融生态圈”。（3）以客户需求为导向，领跑移动金融创新潮流作为移动金融业务领先银行，浦发运用互联网思维，围绕目标客户的日常生活需求，在手机银行远程和近场支付领域不断推出移动支付产品，始终保持移动金融创新的业界领先地位。在远程支付领域，浦发于2013年推出手机“拍拍付”功能，用户通过手机银行“拍一拍”就可实现收付款。同时大力开发微信银行，通过与微信社交平台合作，推出以微信为平台的金融服务；在近场支付领域，2014年浦发率先推出NFC手机支付技术，实现国内领先并在上海地铁全面应用。（4）确保客户资金与信息安全，建立牢固的安全防控体系近年来国内移动支付产业迅猛发展，移动支付便利人们生活的同时也带来了不可忽视的安全问题。诈骗短信、支付木马等已经是人们日常生活中常见的安全隐患，已成为移动支付产业发展的制约因素。浦发为保障客户资金与信息安全，在安全领域进行了深入的探索和研究，并将风险管理作为移动金融业务发展的基石。2014年浦发联合腾讯共同发起了“移动支付安全联合守护计划”，旨在加强移动支付安全产业链协作，打造支付安全保护体系，提供系统性的安全解决方案，为消费者的移动支付建立牢固的安全防线。

4.浦发银行发展移动金融业务过程中需注意的问题

首先，手机远程支付业务面临第三方支付的冲击。第三方支付依托自身行业及产业链优势，以互联网发展为契机，通过创新支付业务、渠道业务抢占移动金融市场发展的先机，对商业银行发起了挑战。同时商业银行作为金融体系的主体，面临着更为严格的监管政策和更小的风险容忍度。其次，手机近场支付仍处于起步阶段。由于产业链较长、支付链环节较多，统筹各方难度较大，且NFC支付必须以指定的支付手机为载体，用户接受度有待考量，用户的习惯有待培养。同时近场支付还需注意交易、支付安全等问题。最后，移动金融作为跨界、跨行业、跨系统的综合性金融服务体系，参与各方应达成“开放、合作、共赢”的共识，妥善处理好竞合关系，应认识到只有以开放的理念实现彼此密切的合作，才能为客户提供高品质的服务。

5.浦发银行移动金融业务未来发展的三大方向

（1）拓展和创新手机远程支付业务。依托浦发自身资源优势，密切关注市场变化，尝试利用最新技术手段，探索将手机银行远程交易与线下近场支付相结合，拓展业务应用范围。（2）促进手机近场支付方式的应用。加大手机近场支付方式的宣传力度，推进相应营销环境建设，大规模拓展商户，培养用户使用习惯。同时注意提高近场支付的安全管理水平和风险防范能力。（3）以“开放、合作、共赢”的思路，实现银行与电商、第三方支付等互联网金融企业的合作。搭建协同发展的金融服务共享平台，促进移动参与各方进行经营管理、研发能力、系统支撑等方面的资源共享和整合，从而更好地为客户提供优质的移动金融服务。

三、我国商业银行发展移动金融业务的路径选择

为实现银行业务转型升级，保持行业竞争领先地位，商业银行须认清外部环境、顺应时代潮流，运用互联网思维把握移动金融的发展趋势，从经营管理、创新策略、产业联盟、风险控制等方面着手，推进移动金融业务的全方位创新。结合浦发发展移动金融业务的历程，可归纳总结出我国商业银行在发展移动金融业务道路上应坚持的方向。

1.以市场为导向，完善经营机制

移动金融的发展日新月异，对商业银行经营管理、创新研发能力、运作模式等方面要求极高。传统业务机构设置使得行内资源因部门利益而难以实现整合利用。要想在激烈的竞争中取胜，就必须理顺移动金融服务架构和业务模式，建立快速响应市场和客户的机制，实现资源整合并加以政策鼓励。

2.坚持移动金融创新策略，实现差异化发展

商业银行要想在激烈的行业竞争中取胜，获得持续领先地位，须积极运用互联网思维，勇于变革、敢于尝试，坚持移动金融创新策略，建立差异化的发展模式：第一，调整移动金融的发展结构和业务模式，创新移动支付技术手段，拓展移动支付场景，建立可控的终端管理系统；第二，利用客户基数庞大的优势和积累的大量数据资源，借助大数据挖掘分析技术，及时发现客户潜在需求，围绕客户需求快速定位，抢占市场先机，争取竞争的主动权；第三，提升移动金融服务品质，满足客户需求，提升客户体验，创造客户价值，增强客户黏性。同时不断丰富移动金融产品线，针对不同的细分市场为不同层次的客户提供个性化服务，拓展服务覆盖面，推进普惠金融的实现。

3.加强平台建设，构建移动金融产业联盟

虽然移动金融业务产业链各方对主导权的争夺依然激烈，但随着移动金融发展环境的日趋成熟，开放、合作、共赢已成为参与各方的共识。只有互相合作才能向用户提供高质量、全流程的移动金融服务，实现共赢。商业银行发展移动金融业务，应着眼全局、从移动金融生态圈的角度布局，打破行业间壁垒，谋求与互联网企业跨界合作，在此基础上以开放的理念构建协同合作平台，不断挖掘合作内容，优化合作机制，扩大合作范围，打造一个完善的、成长潜能巨大的产业链联盟，使得各方在经营管理、研发创新、系统支持等方面实现协同联动发展，为客户提供综合性的金融服务。

4.强化移动金融风险控制，筑牢移动金融的安全防线

移动金融是跨行业、跨系统的综合性金融服务体系，包括了多层次的市场参与者和多系统的适应环境。因此商业银行面临着层层风险和来自各方的挑战。为了应对移动金融风险、保护客户权益、为客户提供安全优质的金融服务，就需要从安全规范、安全措施、安全教育等方面着手，筑牢移动金融的安全防线。2012年12月央行《中国金融移动支付系列技术标准》，对我国移动金融支付业务的发展起到了有效的引导和规范作用。各商业银行须严格遵守标准，实行标准化控制，提高风险防范水平，为移动金融业务安全健康发展提供制度保障。其次，提高软硬件安全保障措施。不断创新安全保护技术手段，提高终端安全系数。最后，加强安全教育的宣传力度，提升用户的安全防范意识，确保客户信息和资金安全。

参考文献：

[1]张天舒.浅谈我国移动金融创新[J].产权导刊，2014（，6）：42-44.

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关键词：供电企业；财务集约化管理；提升

财务集约化管理是实现“三集五大”战略目标的关键，是公司管理创新的重要内容，目的是提高财务管理效率，提升运营效率和效益，为企业各级决策者提供运营、投融资财务技术支持，提高公司在市场经济中的应变能力，保证公司发展战略的顺利实现。因此，供电企业的财务集约化管理有着极其重要的意义。

一、企业的自身发展需要财务集约化管理

国家电网公司的财务集约化管理是在落实各级财务机构职能的基础上加快构建以公司总部为决策调控中心、各省电网公司为管理责任主体的集约高效的财务组织体系，推行会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控，切实提高财务管控能力。在集约化发展的统领下，财务管理模式由核算型财务走向计划管理型财务，资金从分散管理到集中管理，财务信息从年度、季度、月度报告到实时动态报表，供电企业的财务管理变革在不断推进。国家电网公司总会计师李汝革指出，经过各单位3年多的不懈努力和持续创新，财务管理的标准化、信息化、集中化、集成化水平实现跨越式提升，集中、统一、精益、高效的现代化财务管理体系在公司系统基本确立，有力地支撑了公司“三集五大”体系建设，为公司科学健康发展提供了坚强的财力保障。

二、现阶段企业财务集约化管理的背景和要求

2013年2月，国家电网公司财务集约化管理领导小组审议通过了《国家电网公司财务集约化管理完善提升工作方案》。会议提出要积极促进“三集五大”协同融合，强化全价值链和全业务链管控，有效服务电网发展和公司发展，持续推动公司财务管理向国际先进水平迈进。在这一背景下，各级供电企业要坚持以深化财务集约化管理为主线，协同“三集五大”体系建设，以财务标准化为重点夯实基础工作，以会计信息化为重点加强管控力度，以精益化财务管理为重点提升管理效能，进一步推进财务管理职能向决策支持型、价值管理型转变，提升财务管控的精度，促进财务集约化管理的深入应用和常态运行，不断增强财务资产部服务于各级供电公司的发展、调节资源配置、支持管理决策、防控经营风险的能力，努力推动财务管理职能向价值管理型和决策支持型转变，全面提升财务管理现代化水平。

三、企业提升财务集约化管理水平的对策

近几年，河北省电力公司通过深入开展财务集约化管理工作，统一了公司的会计政策、会计科目、成本标准、组织体系和业务流程等，预算集约调控的能力得到不断加强，标准成本得到全面应用，会计集中核算实现了统一管控；依托ERP系统实现了以财务管理为核心、财务与其他业务高度集成的企业级一体化信息平台，使各级供电公司财务管理的集约化、信息化、标准化、精益化水平得到了全面提高。

1.以集约管理为重点，加强企业精益化管理

各级供电企业要有健全和完善公司高度集中、统一管控的资金管理体系，进一步拓宽资金归集范围，加强资产精益化管理和资金在线监控，完善资金结算平台，进一步提升公司资产质量。

一是要提升资金支付结算系统支撑能力，优化资金支付结算流程，强化支付结算管理，完善对外支付结算平台的建设，提高财务系统统一结算与集中支付的保障能力。二是要加强资金安全管理，加强资金预警监控体系的建设和应用，强化资金审计制度，建立健全资金安全管理的长效机制。三是进一步加强资本统筹调配和优化资本结构，通过推进非核心业务和低效、无效投资清理处置，及时清理产业并购和农电改制带入的不良资本。四是调整和完善固定资产目录，创新资产设备化管理，推动资产设备统一联动，进一步提升资产精益化管理水平。

2.应用ERP管理系统，提升企业财务集约化水平

按照国家电网公司集中开户、统一管理与核算的会计管理方法和要求，河北省电力公司于2009年建设完成了ERP管理系统。2012年12月，河北省全面完成了所有县电力公司对ERP系统的应用，实现公司资金流、物资流、信息流、工作流的规范化和网络化运作和管理。

ERP系统是将软件数据库集中部署在省公司并在全省范围内实行财务管理标准化，对财务制度、业务流程、核算规则、会计科目等进行统一要求，使财务数据能在各个分公司与省公司之间进行实时、高效地传送。省公司可对下级单位实时监控和管理，财务人员也可以在ERP系统中实时获得项目的进度信息，了解各个项目的进展与资金支付情况；每月月结期间，项目成本将结转至在建工程，当项目进入决算转资阶段，通过维护结转规则进行转资。财务人员按照管理要求，对项目成本进行纵向和横向对比分析。由此可见，各业务间环环相扣，有效实现了财务的实时监控和全方位分析，为财务的集约化建设提供了有利的技术支持。ERP管理系统将财务与业务系统集成，进一步加强了业务管控，优化了管理流程，构建了财务、业务一体化管理模式，提高了财务数据的准确性、规范性，实现了财务数据资源的共享，有效提升了财务信息平台一体化、集约化管理水平。

3.实施财务管控标准流程，加强工程财务管理，防控经营风险

一是要严格执行财务标准流程。各部门均应执行国网公司统一的会计政策、会计科目、信息标准、成本标准和业务流程，进一步完善“三集五大”业务流程与财务协同衔接，确保会计核算、预算管理、资产管理、资金管理、财务稽核等标准化流程健全完整并符合内部控制原则，使企业内部的业务管理符合财务制度要求。

二是加强工程财务风险管理，严格落实工程全过程财务管理。健全制度，优化流程，建立工程财务风险管控体系，强化工程其他费用和财政性资金项目财务管理，规范费用列支渠道，防范工程财务管理的习惯性违章。另外，要全面实施基建标准成本，不断优化基建成本管理流程，建立基建财务专项分析制度，推进基建财务管理。充分发挥基建财务在电网建设投资方案经济性比较、审核年度投资计划等环节的作用，统筹好基建标准成本的实施，加强在工程概预算、工程竣工决算管理等环节的财务管控与监督作用，努力降低企业的工程造价。强化关键风险管控并充分发挥工程全过程财务管控机制的作用，从而进一步提升基建财务集约化管理水平。

三是进一步加大财务监督检查力度。建立健全会计基础工作检查制度，完善财务稽核管理制度，不断提高财务在线稽核应用水平，提高企业财务风险诊断和预警能力。企业要坚持不断地完善风险管理和内控评价体系，落实重大财务事项报告机制，实施全面风险管理年度报告和内控评价报告制度。

4.规范电价电费管理，强化营销与财务协同，提升电费集约化管理水平

供电企业要配合物价部门贯彻落实居民阶梯电价指导意见，按照收费政策，严格规范电价执行权限和执行审批流程，不断完善电价政策执行内部监控制度和外部监管制度，确保电价政策规范执行。另外，要进一步健全完善内部控制制度，细化电费抄、核、收、销流程结点，完善系统接口，将财务管理要求固化到营销系统中，加强对电费收入业务的监督检查，防范电费资金风险。供电企业要规范营销部门与财务部门的电价电费管理职责，即财务部门主要负责建立健全营销电费财务核算规则、应收实收总账核算、实收预收数据稽核、电费账户管理、编制银行余额调节表并与营销部门核对、发票领购和管理、监督营销部门与客户函证等；各级营销部门（供用电客户服务中心）主要负责电费发行与收费，电费应收、实收、预收明细核算，缴费渠道管理，银行销账，客户函证，电费发票使用管理等。

5.健全财务信息安全保障机制，确保一体化信息系统高效运转

供电企业要制定系统整体安全策略，建立数据容灾机制和病毒防护体系，强制各级数据中心定期备份，确保各级财务信息系统运行稳定，数据传输及时、准确、完整和安全。

参考文献：

[1]郭学民.浅论财务集约化管理[J].中国总会计师，2012（02）.

[2]俞雯静.ERP在安徽电力财务集约化管理中的应用[J].管理科学，2012（02）.