防范网络诈骗的建议范文

导语：如何才能写好一篇防范网络诈骗的建议，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

今年以来，按照全市打击治理电信网络新型违法犯罪工作安排部署和总体要求，我局坚持“点面结合、常抓不懈”，针对我局干部职工和退役军人群体工作特点，扎实推进相关工作，为有效提高对电信网络诈骗犯罪的识别和应对能力、增强自我防范意识、积极开展打击治理电信网络犯罪活动奠定了坚实基础。现将有关情况报告如下:

一、组织部署

成立由副局长郝占雄任组长、机关科室和下属单位负责人为成员的打击治理电信网络新型违法犯罪工作领导小组，制定详细实施方案，明确职责分工，列出工作清单，细化落实措施。深入开展宣传打击治理电信网络新型违法犯罪工作，坚持月报告、季讲评、半年总结等方法，对电信网络违法犯罪出现的新情况新问题深入分析研究，明确防范措施，使此项工作常抓常新、持续推进。

二、工作措施

1.加强教育引导，增强防范意识。通过宣传栏、微信群、例会学习等多种形式，对全体干部职工和退役军人服务对象进行打击治理电信网络诈骗宣传教育活动。引导大家不断增强应对电信网络新型违法犯罪敏感性，始终保持高度警惕。

2.认清诈骗手段，开展防范宣传。通过典型案例让全体干部职工充分认识到开展防范电信网络诈骗宣传教育活动的特殊重要性，进一步了解电信网络诈骗的形式、手段(一是电话诈骗；二是网络诈骗；三是短信诈骗。)和特点规律，拒绝各种高回报诱惑，并对各个种类的“警方防范提示”进行具体讲解和引导，使每名同志既有识骗“慧眼”，又有防范“绝技”，进一步增强了全局干部职工和广大退役军人抵制电信网络新型违法犯罪活动的“免疫力”。

3.加强信息管理，严防信息泄露。一是严格管理干部职工个人信息，引导每名同志强化自我保护意识，严格管理个人信息，严防非必要公开个人信息。二是严格管理服务对象信息，严格按程序要求办事，严防退役军人相关信息违规披露,给军队、单位、个人造成不良影响和损失。

三、工作成效

通过局机关和局系统干部职工的不懈努力，每名同志的警惕性、敏感性不断增强，辨别力、免疫力不断提高，自我防范和参与打击治理新型电信网络犯罪活动积极、主动性进一步增强。同时，通过干部职工将相关预防诈骗知识传递给家人,营造了家园共同打击治理防范电信网络诈骗的浓厚氛围,形成了防范合力,取得了良好效果。今年以来，我局所属干部职工及家属未发生任何电信网络违法犯罪受害问题。

四、工作短板和整改措施

1.电信网络违法犯罪手段更新快，防范关口前移难度大；

2.电信网络违法犯罪防范技术门槛高，相关专业人才比较少。

针对以上问题，我们将在领导小组的带领下积极探索信息条件下的网络违法犯罪新动向，及时学习宣传公安部门专业的防范知识，主动关口前移，做好防范。并注重相关专业人才的培养储备，在快速反应、果断应对上下功夫，确保早识破、早防范。

五、来年工作思路

2021年防范电信网络新型犯罪工作严格落实市上统一要求，结合我局实际按照“加强领导、全员参与、防打结合、确保安全”的思路扎实抓好工作落实，确保不发生任何问题。

六、对此项工作的建议

篇2

【关键词】诈骗 网上银行贵金属交易 防范建议

一、案例背景

2016年8月29日上午，广西某银行网点接到一客户紧急来电，叙述自己银行卡账户余额莫名减少，并收到他人电话告知自己的银行卡资金已被用于购买**商品，而客户本人并未做任何交易且银行卡一直在钱包里。该网点凭借职业警惕意识到这是一场骗局，建议客户立即进行账户挂失。同时，网点大堂经理一边安抚客户情绪，一边引导客户来到柜台进行账户查询，柜员输入该客户银行卡账号后，发现该卡活期账户余额确实有所变动，有一笔资金被犯罪分子通过网上银行转入到了贵金属保证金账户。果然，骗子随后以冒充银行工作人员的身份再次致电客户，说要把刚才支付的资金退回给客户，但需要客户配合他们的操作才能完成退款。客户在银行工作人员及时提醒之下没有轻信骗子谎言，第一时间挂失账户，通过登录手机银行，在柜员耐心细致的处理下，最终通过手机银行将资金转回了银行卡活期账户，有效制止了一出资金被骗事件。

近年来，随着当前金融业、通信业的快速发展，电信网络新型违法犯罪活动十分猖獗，信息诈骗手段也越来越多，不法分子往往利用各种名目骗取受害人的信任，进而窃取受害人资金。媒体也曾密集报道过某行发生不法分子利用网银贵金属交易进行诈骗导致大量客户资金损失的案例。此类风险事件系不法分子利用网上银行账户贵金属交易等无需验证安全工具的交易，导致在客户账户资金发生变动后，通过电信诈骗获取客户信任和短信验证码，最终将客户资金支付划走。此类诈骗手法非常特别且不容易被识破，值得关注。

二、风险状况分析

（一）诈骗手法过程

第一步：不法分子利用非法获得的证件号码及密码等信息，登录客户网上银行，通过网上银行账户贵金属购买或账户贵金属双向交易保证金划转等交易，造成客户活期账户资金余额减少，制造资金丢失假象。

第二步：不法分子通过电话联系客户，称其在XX商户进行了消费，消费金额正好为客户账户余额减少的金额。客户由于发现自己的账户资金确实出现了减少，且金额也与对方所说金额一致，所以会轻易相信不法分子。此时不法分子便会以帮助客户冻结或退回被盗资金为由，要求客户告知其之后接收到的短信验证码。

第三步：不法分子再次利用受骗客户网上银行将之前购买的账户贵金属卖出或保证金反向划出，并同步发起账户支付交易，通过客户提供的短信验证码完成账号支付交易，成功盗取客户资金。

（二）特点

1.目前互联网上客户信息泄露时有发生。常见的几种形式包括黑客攻击、钓鱼网站套取、客户密码设置简单被“撞库”等，不法分子则选取能够成功登录的客户作为诈骗对象。

2.网银贵金属交易属于账户资金内部划转，不涉及他人账户。银行出于为客户提供更便捷的服务考虑，客户登录网银发起交易之后无需验证环节即可达成交易。

3.即使有部分风险意识较高的客户不会向不法分子泄露短信验证码，不法分子也无法完成支付交易。但由于网银贵金属交易存在交易点差或手续费，客户资金将面临一定损失的风险，也给银行带来投诉和声誉风险。

三、防范建议

（一）加大客户安全宣传教育，增强公众防诈骗意识

一是针对当前通过电信诈骗等方式威胁客户资金安全的情况，通过电子信息宣传栏、ATM系统屏幕显示等渠道，及时向客户提示不法分子的作案手段和特征，提醒客户在收到陌生短信和陌生来电时，注意保护好身份密码信息，提高客户自我防范意识。二是建议客户为电子银行设置专门的、不同于其他用途的密码，尽量使用字母+数字或符号的复杂密码并定期修改。同时，谨防钓鱼网站和陌生来电，妥善保管短信验证码，不要向任何人提供自己收到的短信验证码。

（二）积极探索推进银行商户联防联控生态圈建设，共同提升反欺诈能力

据悉，近期国内某银行已与支付宝围绕反钓鱼及黑卡数据合作进行商讨研究，积极拓展与商户风控合作新领域。反钓鱼方面，基于支付宝手机安全软件“钱盾”，通过云端数据库更新推送，拟实现对客户登录钓鱼网址、接听拨打诈骗电话的实时提醒，并同时接收客户在线举报，收集钓鱼网址、诈骗电话等信息。通过合作，实现对支付宝提供的钓鱼网站信息进行处理，同时支付宝对当前反钓鱼难以处理的诈骗固定电话提供实时提醒。在黑卡数据合作方面，支付宝表示将向银行方提供信息泄露的客户数据及销赃账户数据，为进一步开展关联账户分析和完善风控模型提供便利，切实保障客户资金安全。

（三）加强银行安全防范手段，确保客户资金安全

篇3

关键词： 刷单诈骗 高校安全教育 工作案例

一、案例介绍

1.“老师，你能不能借钱给我。”

2015年11月13日下午3点左右，15级新生小丽（化名）哭着跑进笔者办公室，一直说着“老师，我该怎么办”、“老师，你帮帮我”、“老师，我钱筹不够”、“老师，你能不能借钱给我”之类的话，她边哭边说，语气一直很急切。笔者先是安抚了她，让她先将控制情绪，将事由说清楚，为什么那么急切想筹钱，她说自己妈妈生病住院了，家里没钱给妈妈治病，她要筹钱，她还说她跟很多同学都借了钱，“能借的都借了”，但还是不够，问笔者能不能在4点前借给她3000元。

2.“老师，对不起，我骗了你，我妈妈没生病！”

听到小丽说的缘由后，笔者第一感觉是她可能掉进了短信诈骗或电话诈骗，在了解了小丽的姓名、年级专业后，笔者调出了她的家庭基本情况信息，正当笔者准备打电话给她家里人核实信息时，她突然说：“老师，对不起，我骗了你，我妈妈没生病！”

3.深陷刷单陷阱。

在笔者的追问下，小丽说出了实情――

小丽说自己一直有在关注兼职信息，最近上网时看到某网站上有一条帮电商刷信誉的招聘广告，她就加了对方号码，向QQ名叫“客服夏丹”的咨询兼职流程和待遇问题。“客服夏丹”告诉小丽每单2000元，需小丽先垫付，刷单成功后每单可以赚取120元佣金，垫付款跟佣金在刷单成功后会一起返还给小丽。随后，“客服夏丹”给小丽介绍了要刷单的公司，小丽说自己在百度搜索公司信息后才接手。随后，“客服夏丹”o了她一个网址链接，这个链接不是淘宝网、京东等网购平台的。11月12日，小丽开始刷单，通过支付宝转账到电商账户后，很快就收到了对方返还的本金和佣金共2120元。小丽继续刷第二单后，“客服夏丹”告诉小丽，由于系统比较繁忙，她第二单没刷成功，虽然小丽一直强调自己这边显示已付款成功，但对方坚持说他们公司那边显示的是“卡单”，还给她发了个“卡单”的截图，让她再刷一次试试，于是，小丽又刷了第三单，对方还是显示“系统繁忙，卡单”……经过一天一夜，小丽连续刷了5单，共计10000元。“客服夏丹”告诉小丽，根据公司的规定，要刷满6单才能把本金和提成一起还她，而且要求小丽在下午4点前下单才行。

小丽说自己刷单的钱中有7000多是跟宿舍同学借的，她说自己为了让几个舍友借她钱，还谎称有个要好的朋友急病住院急需交钱给医院才能动手术，舍友中有一位将生活费都借给了自己，所以小丽想跟笔者借3000元刷多一单，剩下的还给这个同学。

二、案例分析

随着网络购物的逐渐普及，网购过程中出现了一些欺诈手段，有网友梳理了2015年最常见的网络诈骗方式，包括制造账户资金异常变动假象、二手交易诈骗、微信公众号中奖诈骗、二维码购物单诈骗、退款诈骗、冒充亲友诈骗、双十一刷单诈骗等。

有媒体报道过刷单诈骗案件的特点，多以高额的佣金为诱饵，绝大部分犯罪分子会打出一天在家上网兼职就能轻松赚好几百的诱人价码诱骗求职者，然后，犯罪分子会在前几次的操作中先让受害者进行小额的交易，并且交易成功后会将本金和佣金一起返还给受害者，当受害者渐渐放松警惕后，犯罪分子就会开始用高额的佣金诱惑受害者进行大额物品的交易，交易成功后便拉黑受害者的联系方式。在这种刷单诈骗案件中，受骗的多为在校大学生或刚参加工作想利用空余时间赚钱的应届毕业生，由于他们的时间比较自由，成为犯罪分子的首选目标。小丽遇到的这种情况就是典型的刷单诈骗。

三、案例解决思路及过程

在了解了事情的来龙去脉后，第一时间向领导汇报，并帮助小丽解决困境：

1.让小丽明白自己陷入了网络刷单诈骗。

小丽心里还是存在侥幸，认为自己只要再刷多一单，满足对方说的“刷满6单”的要求，对方就会将之前的本金和佣金一起返还自己。笔者先是跟小丽一起分析她遇到的情况：第一，工作轻松，佣金太高，如果真有这么轻松的赚钱渠道，对方就不用到处找人了，自己坐在电脑前动动手指每天都可以收入过千了;第二，需要自己通过支付宝垫付;第三，对方频频以“卡单”为由，让她不停重新刷单;第四，对方改口要她刷满6单才能一次性返还本金和佣金。让小丽明白自己陷入了网络刷单诈骗，意识到就算她再刷一次单对方也不会还她钱，至于第一次交易成功后对方将本金和佣金一起返还给她，只是为了让她放松警惕，好骗光她账户里所有的钱。

2.劝导小丽先与“客服夏丹”周旋，“诱导钓鱼”。

考虑到“客服夏丹”还有想继续诱骗小丽刷单的念头，劝导小丽先与之周旋。跟小丽分析，这个周旋过程是一种心理博弈过程，“一方面让‘客服夏丹’觉得你是相信她的，然后再告诉她你有点怀疑，除非她先至少返还你一单，你才会真正相信她，后面继续帮她刷单”。“客服夏丹”如果还想继续钓鱼，说不定会再扔下点“鱼饵”，那么小丽还可能拿回一点。

但小丽直接在QQ上跟“客服夏丹”说，“我已跟辅导员老师说了”，“老师说你就是个骗子”。小丽冲动的留言直接宣告笔者“诱导钓鱼”的计划失败。

3.劝小丽报警。

劝导小丽先报警处理，即使追不回自己的钱，也要通过司法程序，帮助其他人，让其他人避免陷入同样的陷阱里。同时，要将自己的遭遇告知家人和班主任，并且要将实情告知舍友，请求舍友的原谅。

在谈话过程中，笔者感觉小丽内心一直很纠结，她一方面意识到自己确实是上当受骗了，另一方面存在侥幸心理，希望对方真的可以将钱返还给自己。因此，在与笔者的整个谈话过程中，小丽直接告知“客服夏丹”自己准备报警，“客服夏丹”在得知小丽准备报警后回复小丽，表示会在7个工作日后将本金还给小丽，由于小丽没有刷满6单，因此没有佣金。

在笔者的劝导下小丽最终还是报了警，但由于“客服夏丹”承诺会在7个工作日后还款，因此构不成诈骗，暂时不能立案，需等7个工作日后，若小丽没有收到还款，才可以立案。

4.安抚与心理疏导。

等小丽从警局回来后，将小丽约至办公室谈话，从四个方面对其进行心理疏导：第一，事情已经发生了，就要勇敢面对，吃一堑长一智;第二，作为学生，现在还承担不起那么重的经济压力，最好主动跟父母沟通，将遭遇告知父母。而且，舍友们是将自己的生活费借给了她的，所以要尽快将钱还给舍友们，这个也需要家里人的支持;第三，建议她跟舍友说实话，谎言不可能存在一辈子，与其等到被别人揭穿，不如自己先主动坦承，相信舍友们会原谅她;第四，由于小丽迫切想通过兼职赚钱还债，提醒她注意甄别兼职信息，在得到兼职信息后最好问问家人或者老师，避免因太过迫切掉入诈骗陷阱。

5.再次安抚与教育。

尊重小丽的决定，由她本人跟家人和舍友沟通。联系小丽班主任和助班师姐，请她们共同关注小丽受骗后的学习、生活情况，希望大家能给予她适当的关爱。期间，笔者一直与小丽保持电话和短信联系，小告诉笔者，家人并没有责骂她，还给钱让她还同学;舍友刚开始对她有意见，现在“好多了”，关系融洽了很多。

十几天后，感觉小丽已经能坦然地面对这次事件了，开始针对她的多次“谎言”进行思想教育。为避免小丽有太大的心理波动，整个谈话过程中笔者都没有批评指责小丽，更多的是引导她认识到自己的行为错误，由她自己分析说谎的原因和后果。小丽表示自己已经认识到错误了，也体会到了说谎带给自己的伤害，她诚恳地向笔者道歉，说自己已向舍友道歉了。

四、启示与建议

1.从案例得到的启示。

小丽的遭遇不是个案，有媒体报道，今年双十一期间刷单诈骗案件上千起，受骗者多为在校大学生，人均被骗一万元左右。虽然这类案件的发生有网络监管体制不健全、骗子手段层出不穷等社会客观原因，但从受骗大学生自身而言，“不劳而获”的想法才是导致自己上当受骗的根源。而且，不少大学生对学校的警示教育熟视无睹，面对他人受骗的经历毫无同感，当骗局朝向自己的时候则毫无防范意识;学生上当受骗后碍于面子往往不愿提及，更不用说向老师或警方求助，因此不能对其他同学起到警示作用。大学生对于这类诈骗行为的沉默助长了诈骗事件“成功率”的增长。因此，大学生应该主动关注社会、学校的安全教育和警示事件，增强自我保护意识、鉴别意识和法律意识。

2.对高校安全教育的建议。

虽然各大高校在不断加强安全防范教育，但大学生上当受骗概率仍在不断攀升。究其根源主要有两个方面，一方面，传统安全教育手段不符合当代大学生的个性特质，“90后”、“00后”的大学生多是通过网络获取信息，他们更钟爱动漫形式，学校安全教育可以考虑摒弃传统教育方式，更多地结合新媒体开展。另一方面，传统的安全教育手段仅仅是一种外在推动力，并未从大学生内心激发其安全意识。因此，高校安全教育在固有教育的基础上，可以增加实践教育，如建立以参与式治安管理为主，以宣传教育为辅的大学生安全教育体系。

参考文献：

[1]黄如兰.大学生安全防范意识现状调查及培养途径研究[J].吉林省教育学院学报，2011（2）：12-13.

篇4

目前WiFi陷阱有两种：

1. “设套”。“设套”主要是在宾馆、饭店、咖啡厅等公共场所搭建免费WiFi，骗取一些用户使用，并记录其在网上进行的所有操作记录。

2. “进攻”。“进攻”针对一些在家里组建WiFi的用户。即使设置了WiFi密码，如果密码强度不高的话，黑客也可通过暴力破解的方式破解家庭WiFi，进而可能对用户机器进行远程控制。

建议：

1. 请勿见到免费WiFi就用，而是要用可靠的WiFi接入点；关闭自己手机和平板电脑等设备的无线网络自动连接功能，仅在需要的时候开启；

2. 警惕公共场所免费的无线信号为不法分子设置的钓鱼陷阱，尤其是一些和公共场所内已开放的同名的WiFi信号。在公共场所使用陌生的无线网络时，尽量不要进行与资金有关的银行转账以及支付宝支付；

3. 修改无线路由器默认管理员用户名密码，将家中的无线路由器的密码设置的复杂一些，并采用强密码，最好应是字母、数字的组合；

4. 启用WPA/WEP加密方式；

5. 修改默认SSID号，关闭SSID广播；

6. 启用MAC地址过滤；

7. 无人使用时关闭无线路由器电源。

2如何安全地使用智能手机

1. 不要轻易打开陌生人通过手机发送的链接和文件；2. 为手机设置访问密码是保护手机安全的第一道防线，以防智能手机一旦丢失时，犯罪分子可能会获得其中有的重要信息如通讯录、文件等等并加以利用；

3. 为手机设置锁屏密码，并将手机随身携带；

4. 在某些应用程序中关闭地理定位功能，如QQ、微信；并仅在需要时开启蓝牙；

5. 经常为手机数据做备份；

6. 安装安全防护软件，并经常扫描手机系统；

7. 下载手机应用软件要到权威的网站，并在安装时，谨慎选择与程序不相关的权限；

8. 不要试图破解自己的手机，以此来保证应用程序的安全性。

3如何防范“伪基站”的危害

“伪基站”短信诈骗主要有两种形式：一是“广种薄收式”，嫌疑人在银行、商场等人流密集地以各种汇款名目向一定半径范围内的群众手机发送诈骗短信；二是“定向选择式”，嫌疑人筛选出手机号后以该号码的名义在其亲朋好友、同事等熟人中发送短信实施定向诈骗。

用户防范“伪基站”诈骗短信可从如下方面着手：

1. 当用户发现手机无信号或者信号极弱时仍然收到了推广、中奖、银行相关短信，则用户所在区域很可能被“伪基站”覆盖，不要相信短信的任何内容，不要轻信收到的中奖、推销的信息，不轻信意外之财；

2. 不要轻信任何号码发来的涉及银行转账及个人财产的任何短信，不向任何陌生账号转账；

3. 用户可安装手机安全防护软件，以对收到的垃圾短信进行精准拦截。

4如何防范病毒和木马对手机的攻击

1. 为手机安装安全防护软件，开启实时监控功能，并定期升级病毒库；

2. 警惕收到的陌生的图片、文件和链接，不要轻易打开在QQ、微信、短信、邮件中的链接；

3. 下载手机应用要到权威网站。

5如何防范骚扰电话、电话诈骗、垃圾短信

1. 克服“贪利”思想，不要轻信麻痹，谨防上当；

2. 不要轻易将自己或家人的身份、通讯信息等家庭、个人资料泄露给他人，对亲人和朋友求助、借钱等短信、电话，要仔细核对；

3. 对接到培训通知、冒充银行信用卡中心声称银行卡升级、招工、婚介类等信息时多作调查应证；

4. 不轻易将自己的信息透露给陌生人，如收到加害、举报等威胁和谎称反洗钱类的陌生短信或电话，不要轻信，最好不予理睬，更不要为“消灾”将钱款汇入犯罪分子指定的账户；

5. 对于广告“推销”特殊器材、违禁品的短信、电话，应不予理睬并及时清除，更不应汇款购买；

6. 到银行自动取款机（ATM机）存取款遇到银行卡被堵、被吞等以外情况，应认真识别自动取款机“提示”的真伪，不要轻信，可拨打95516银联中心客服电话的人工服务台了解查问；

7. 遇见诈骗类电话或者信息，应及时记下诈骗犯罪分子的电话号码、电子邮件号址、QQ号、MSN码等及银行卡账号，并记住犯罪分子的口音、语言特征和诈骗的手段经过，及时到公安机关报案，积极配合公安机关开展侦查破案和追缴被骗款等工作。

6如何防范智能手机信息泄露

1. 利用手机中的各种安全保护功能，为手机、SIM卡设置密码并安装安全软件，减少手机中的本地分享，对程序执行权限加以限制；

2. 谨慎下载应用，尽量从正规网站下载手机应用程序和升级包，对手机中的Web站点提高警惕；

3. 禁用WiFi自动连接到网络功能，例如使用公共WiFi有可能被盗用资料；

4. 当下载软件或游戏时，我们应该详细阅读授权内容，防止将木马带到手机中；

5. 经常为手机做数据同步备份；

6. 请勿见码就刷。

7如何保护手机支付安全

1. 保证手机随身携带，建议手机支付客户端与手机绑定，使用数字证书，开启实名认证；

2. 下载手机支付客户端和网上商城应用时，最好从其官方网站下载；

3. 使用手机支付服务前，按要求在手机上安装一些专门用于安全防范的插件；

4. 登录手机支付应用、网上商城时，请勿选择“记住密码”的选项；

5. 经常查看手机任务管理器，看是否有恶意的程序在后台运行，并定期使用手机安全软件扫描手机系统。

8如何防范U盘 / 移动硬盘泄密

1. 严禁在领域和非领域混用可移动存储介质；2. 移动存储介质应遵循“统一购置、集中管理、严密防范、确保安全”的原则；

3. 配发移动存储介质时必须进行登记、编号、贴注密级标识。严格遵守授权审批流程；严禁将移动存储介质转借给外单位或他人；

4. 及时查杀病毒、木马等恶意代码，防止其蔓延传播；

5. 严禁将已报废的移动存储介质转为非载体继续使用，对报废的移动存储介质要进行彻底的损毁；

篇5

关键词：碳市场欺诈监管体系骗税

欧盟碳市场是全球最大、运行时间最长的碳排放权交易市场。自启动以来，欧盟碳市场发生了一系列碳市场欺诈案件，包括增值税骗税、网络钓鱼和洗钱等活动；这些欺诈活动不仅给受害人和相关成员国造成了巨大的经济损失，还使欧盟碳市场监管体系面临严峻的挑战。因此，针对这些欺诈活动开展深入地研究分析，并以此为借鉴，对建立健全我国碳市场监管体系具有十分重要的意义。本文在梳理与分析欧盟碳市场增值税骗税、网络钓鱼和洗钱等欺诈活动的基础上，讨论了欧盟碳市场针对上述欺诈活动采取的措施，并结合我国碳市场建设情况，为进一步完善我国碳市场监管体系提出建议。

一、欧盟碳市场交易欺诈活动分析

（一）增值税骗税

欧盟成员国间实施关税同盟。在关税同盟框架下，欧盟成员国间跨境碳交易不需缴纳税费，如增值税等；而欧盟成员国将对国内碳交易卖方收取一定比例的增值税。凭借关税同盟的优惠政策，加之碳交易系统与税收系统若对交易者身份信息验证不严格，就为借助碳市场进行增值税骗税提供了可乘之机。目前，欧盟各国发现查处的碳交易增值税骗税案件超过120起，这些增值税骗税案件主要发生在2008和2009年。由于增值税骗税案件涉及跨境碳交易，跨境碳交易隐蔽性强，侦查举证困难，因此欧盟碳市场中可能还存在大量未被发现的增值税骗税案件。据估算，借助碳市场实施的增值税骗税给欧盟各成员国造成的直接财政损失总额高达50亿欧元。欧盟碳市场中发现的增值税骗税是利用税收处理延时性和交易者身份信息校验不严格等监管疏漏实施的，主要包括交易者失踪诈骗和旋木诈骗两种类型。

交易者失踪增值税诈骗方式如图1所示，即诈骗者在欧盟成员国A设立皮包公司1，然后从欧盟成员国B的公司2以价格α购进碳排放配额。根据欧盟关税同盟协定，公司2不需缴纳增值税，公司1也不用向成员国A和B支付增值税，因此价格α不含增值税。公司1将该笔排放配额以价格β并附加增值税（15%β）转售给A国内的公司3，为了便于脱手，公司1常常会以略低于购入价α的价格β将碳排放配额出售给公司3。然后，公司1携带本应上缴成员国A的增值税款消失，完成了增值税骗税。由于该笔碳交易实际是免税的，因此，公司3可以向政府申请增值税退税，但是欧盟成员国A未获得公司1上缴的增值税却必须为公司3退税，导致成员国A税收受到损失。旋木诈骗与贸易者失踪诈骗相似，但是实施框架更复杂、更隐蔽。通常情况下，旋木诈骗是多个交易者失踪诈骗过程的组合。例如，在欧盟成员国A注册的公司2向在欧盟成员国B注册的公司1购进碳排放配额，由于欧盟关税同盟协定，公司1不必向欧盟成员国A、B政府支付增值税款。但公司2将该商品加上含增值税价格转卖给同一国内的公司3，随后公司2携带本应向政府缴纳的增值税款失踪。而公司3却向政府申请增值税的进项抵扣或退税，成员国A未向公司2征税却要退税给公司3。如此得手之后，公司3又将碳排放配额免税售给成员国B的公司4，后者又继续骗税过程。

（二）网络钓鱼

网络钓鱼欺诈活动是利用了碳市场注册登记系统存在的安全漏洞以及用户自身对网络欺诈防范意识较差。通常，犯罪分子首先伪造欧盟碳排放权交易系统的邮件并将之发送给欧盟各成员国碳排放权注册登记系统用户，在骗取碳排放权注册登记系统用户信任之后，通过伪造邮件链接的伪造网站，盗取该用户的账号和密码，然后通过此账号和密码登录注册登记系统，侵占或非法交易该用户账户中的碳排放权配额而获利。

（三）洗钱

欧盟碳市场开放程度高，交易准入门槛较低，交易监管还存在一些漏洞；并且碳排放配额价格较低，市场流通量有限，碳交易较容易控；因此，欧盟碳市场的上述特点为与发生碳交易相关的洗钱犯罪创造了机会。洗钱犯罪分子通过在欧盟碳市场上连续进行不正常的碳交易，达到隐瞒资金来源的目的，使非法取得的资金在形式上合法化。以洗钱为目的的碳交易不仅破坏了欧盟碳市场正常交易秩序和公平竞争规则，还可能引起排放配额价格过度波动，增加履约成本，并可能对正常的经济秩序产生负面影响。

二、欧盟碳市场的应对措施

针对上述欺诈活动，欧盟碳市场主管部门以及各成员国政府进一步加强了对欧盟碳市场的监管力度与合作，不断完善碳交易税收管理制度，不断提升排放配额管理硬件系统的安全功能，有效地遏制了欧盟碳市场欺诈活动，确保了碳市场健康有序运行。

为了防范碳交易增值税骗税，欧盟税务部门采用逆向征收增值税和提高税务信息化水平的措施，从政策上和技术上防止增值税骗税。自2010年11月开始，欧盟开始对碳交易逆向征收增值税，即向碳排放配额购买方而不是卖出方征收增值税。逆向征收增值税一定程度上满足了政府税收需求和控制跨境碳交易骗税犯罪。除此之外，欧盟还尝试通过提高税收信息化技术水平进一步确保征收增值税，例如，提高互联网税收功能及其安全等级，推广使用增值税实时缴纳系统等，以期减少税务处理延时性，降低漏征增值税的几率。

同时，欧盟还通过加强各成员国之间监管合作以及加强成员国内各部门监管合作来降低碳市场发生欺诈犯罪的风险。欧盟碳市场增值骗税案件一般涉及多个国家，举证障碍大，处理案件时沟通、支援困难多，为此，在处理碳交易增值税骗税犯罪时，欧盟委员会专门组建了多国联合特别行动组，破除了国别阻碍，推动了针对碳交易的增值税骗税案件侦破，对恢复和维护欧盟碳市场秩序与公信力起到了积极作用。另外，欧盟成员国内相关部门进一步加强了对碳市场的合作监管。例如，荷兰已经组建由多个职能部门组成的监管体系。

针对网络钓鱼诈骗，欧盟各成员国还在欧盟委员会协调下，建立专门的合作机制，制定统一的应对措施，共同应对网络钓鱼等互联网攻击等，主要包括对欧盟碳市场注册登记系统进行安全升级，提高欧盟碳市场注册登记系统安全维护工作质量与效率；例如，提高注册登记系统账户持有者信息的机密等级，保护用户身份信息免遭泄露，以免被不法分子获取利用；又如在账户密码登录方式之外，还增加了短信验证，进一步保障和提高注册登记系统登录操作的安全，有效防范了网络钓鱼诈骗。

为了防范洗钱犯罪，欧盟碳市场进一步加强了对交易方和注册登记用户身份审查。欧盟各成员国注册登记系统主管部门在2010年初调整了对开户申请文件的相关规定，要求申请开户者需提供经鉴定有效的护照、银行账户状态证明或企业法人证明等文件的复印件；同时，通过与司法、金融和银行等监管机构开展身份验证审查合作，对新增开户申请者的身份信息进行严格的审查和管理，并对已开户的申请者，从新校验核对其身份信息的真实性。

三、我国碳市场交易监管的政策建议

目前，我国已经建成制度要素齐全、初具规模、初显减排成效的七个试点碳市场。七个试点碳市场年排放配额总量超过12亿tCO2e/年，是除欧盟碳市场外的第二大碳市场，排放配额交易量约为12亿tCO2e，成交额约为32亿元。2017年，我国将要启动全国碳市场。据估算，就排放配额总量而言，全国碳市场将成为全球第一大碳市场。全国碳市场包括试点碳市场均存在发生欺诈活动的可能性，随着碳市场覆盖范围逐渐扩大和交易活跃度逐渐增加，发生基于碳交易的欺诈活动几率也将增大。因此，加强我国碳市场交易监管，防止碳交易欺诈活动，将是健康有序发展碳市场的重要要求。在借鉴欧盟碳市场对碳交易欺诈活动及其监管措施的基础上，充分考虑到我国碳市场建设的复杂性，就加强我国碳市场监管机制建设提出以下建议。

（一）加快碳市场监管政策法规体系建设

全国碳市场建设已进入发力提速阶段，全国碳市场启动即在，但是，目前尚未颁布全国碳市场监管法律法规，全国碳市场监管政策体系还不完善。因此，必须加快建设全国碳市场监管政策法规体系。除了推动尽快出台《碳排放权交易管理条例》外，还应尽快出台统一的交易规制、交易监管规章、交易系统管理办法等；要细化监管内容，为有效开展碳市场监管提供强有力的法律基础；要构建碳交易监管政策法规体系，使碳交易监管必须有法可依；要强化执法力度，做到执法必严。

（二）建立健全多部门联合监管体系

全国碳市场建设是复杂的系统工程，不但涉及排放监测、报告、核查以及配额分配等技术要求高、难度大的工作，还涉及到现货交易、碳金融产品开发与交易等市场活动，必须建立健全多部门联合的碳市场监管体系，既要强化国家发展改革委监督管理碳市场的职能，又要充分发挥国务院其他主管部门包括国资委、工信部、统计局、银监会、证监会、认监委、中国人民银行等在各自监管领域的专业优势，构建碳市场联合监管机制，才能做到对碳交易全覆盖监管，才能保障碳交易的公平公正。在联合监管体系中，要针对监管内容明确监管主体、明晰监管权责、制定监管措施，理顺监管关系，做到各司其职，上下互动，部门联动，共同监管，互相监督，切实做到监管有力。

（三）不断强化碳交易主要支撑系统安全能力建设

交易系统、注册登记系统和排放数据报送系统是碳交易体系的主要支撑系统，它们的安全可靠性直接影响了碳交易的安全性。为了防范针对碳交易开展的欺诈活动，应从管理制度建设和硬件系统安全建设两方面入手，首先应加强上述体系管理制度建设，从制度上规范管理，堵住安全漏洞，例如，严格开户流程，加强对开户申请者进行严格的身份信息审查和校验，加强身份信息的交叉检验等。其次，加强系统软硬件安全等级建设，确保系统信息安全；例如，通过增加测试环节、延长测试程序、建立交易数据监管审查机制等来提高系统安全性能和可靠性。第三，建立征信管理体系，对违法违规碳交易参与方建立黑名单，坚决禁止违法违规单位、个人参与碳交易。第四，坚持开展更广泛的用户安全培训和宣传，增强用户的安全防范意识与能力。

（四）加快建立健全碳会计制度

碳会计是通过对碳排放权交易事项的会计处理，把与碳排放权相关的信息转化为财务信息的会计管理活动。随着我国碳排放权交易市场机制的逐渐建立，迫切需要建立健全碳会计制度，包括出台碳会计管理办法，构建可操作性强的碳会计确认、计量和披露体系与准则等，除了有利于规范碳会计行为，更重要的是进一步规范碳交易活动，堵住发生欺诈案件的制度漏洞，防范碳市场风险。

（五）不断完善税收制度

碳交易是新生经济活动，可能会出现一些现有税收制度体系下难以破解的问题，必须认真研究碳交易对税收制度带来的挑战，完善碳交易税收立法与管理体系，进一步深化税收制度改革，加强税收制度创新。针对碳交易设定适宜的税种，优化税负结构和税率，进一步完善税收征管环境，提高税收征管手段，提高税收信息化程度及其安全等级。

参考文献：

[1]张昕CCER交易在全国碳市场中的作用和挑战[J].中国经贸导刊，2015（10）

[2]昕落实有策 行动有力 扎实推进全国碳市场建设[J].浙江经济，2016（12）

[3]张敏思当前全球碳市场发展分析及对我国的启示[J].中国经贸导刊，2015（22）

[4]张敏思，范迪，窦勇欧盟碳市场的进展分析及其对我国的借鉴[J].环境保护，2014，42（8）

篇6

前两起案件的案情很相似，都是针对北京骏网在线电子商务有限公司（位于北京市海淀区人民大学北路，以下简称“骏网公司”）实施诈骗的案件（以下简称“骏网案”）。北京骏网在线电子商务有限公司所经营的“骏网在线”网站是用于点卡等电子物品交易的电子商务平台。而家住吉林省梨树县的马某（男，29岁，高中文化）在上网时发现了该网络交易平台存在一程序设计上的漏洞，即用户在此平台上通过虚报利润、自己与自己交易的方式，可以使其账号内的虚拟货币“骏币”（“骏币”是人民币在骏网公司网站平台中的一种记账符号，当用户汇给骏网公司1元人民币时，其账号内就会生成一个骏币，因此人民币与骏币的对应关系是1：1）得以虚增。2005年11月10日至28日期间，马某以非法牟利为目的，利用该漏洞，采取自己与自己“交易”，虚报商品利润的手段，骗取“骏网公司”返还的相应数额的 “骏币”，并予以转让后提取现金，共计获利折合人民币42 561.75元。2005年12月间，家住四川省乐至县的倪某（女， 26岁，大专文化）同样发现了“骏网公司”网络交易平台的这一程序漏洞，采用相同的方法骗取“骏网公司”人民币4000元。后北京市海淀区人民法院对马某和倪某以诈骗罪分别判处有期徒刑二年，罚金人民币三千元和有期徒刑八个月，罚金人民币二千元的刑罚。

第三起案件仍然是一起利用网络程序的漏洞诈骗的案件。2005年9月至10月间，被告人丁某（男，24岁，北京市人，大学本科文化程度）、臧某（男，24岁，北京市人，大学本科文化程度）使用窃取所得的他人adsl账号和密码，利用广州网易计算机系统有限公司与中国网通集团北京分公司赠送点卡活动中存在的程序漏洞，骗取100点虚拟卡点 （每张价值人民币10元）约57331张，共计人民币573110元（以下简称“网易案”）。后被告人丁某、臧某通过网络将上述卡点卖出，共获利367939元。法院以诈骗罪判处丁某有期徒刑十三年，罚金人民币一万五千元，剥夺政治权利二年；判处臧某有期徒刑十二年六个月，罚金人民币一万五千元，剥夺政治权利二年。现此案被告人已提起上诉。

与传统诈骗相比较，网络诈骗的犯罪的犯罪主体呈现智能化、年轻化，犯罪客观方面呈现隐蔽性、连续性、跨地域性和高危害性等特点。其犯罪行为方式则一般经历以下步骤：

第一步，获取有权信息。有权信息包括访问权限，如有权人的身份、使用权限、密钥、通行字。“网易案”中，被告人丁某就是利用一种“黑客”软件盗取了几十个他人的adsl账号，并利用这些账号实施网络诈骗活动的。“骏网案”中，犯罪人获得“核心”资格则也属于这一步骤。

第二步，非法操纵信息或计算机网络系统。“骏网案”中马某等人的“自己交易”、“虚报利润”的行为，“网易案”中丁某二人的“重复登陆”行为都属于这一步骤。

第三步，兑现。即行为人通过各种手段将电子货币或其他有价值的虚拟货币、物品、符号兑换成现实的财物的行为。如“骏网案”中马某将骗取的虚拟货币“骏币”转让后提取现金的行为，“网易案”中丁某二人将骗取的“网易一卡通”卡点出售的行为等。

造成网络诈骗犯罪猖獗的原因是多方面的：其一、网络犯罪收益大，风险小。网络诈骗的“投入产出效益比”是非常高的，而其隐蔽性、连续性、跨地域性等特点使网络诈骗的侦破较之普通诈骗要困难的多。巨大的利益诱惑和较小的风险使进行网络诈骗活动的行为人前仆后继，有恃无恐。

其二、网络程序漏洞多，安全性低，给网络诈骗以可乘之机。本文列举的三个案例无一不是发现并利用了计算机网络程序上的漏洞而实施的。而从被告人供述来看，这些程序漏洞其实都是一些很低级的错误。这就如同家有万贯家财却又没有锁门，只等着别人进家来偷来抢。程序漏洞的存在，不仅使原本就有犯罪意向的潜在犯罪人以可乘之机，还可能诱发一些原本没有犯罪意图的人产生犯罪意图，特别是在道德环境并不十分理想的网络世界。

其三、网络安全管理制度混乱。即使存在程序漏洞，如果将网络安全管理制度落到实处，那么网络诈骗其实也不一定那么容易得逞。而公安机关的调查也显示，大部分计算机犯罪案件是由于疏于管理造成的。以“网易案”为例，据网易公司的软件工程师讲，虽然丁某和臧某利用程序漏洞使网通公司向网易公司发出了发卡通知，但如果网易公司认真检查就可以发现丁某二人其实是在重复领取，只是因为一看是网通的客户并带有发卡标识就没有严格执行验证制度，从而导致了丁某二人诈骗行为的得逞。门没有锁好，看门人又没有尽责，丢东西只是早晚的事了。

其四、网络世界道德失范，法制观念淡薄。由于没有现实世界中那样有形有体、可触可感的界限和障碍，一些上网者便认为可以凭着好奇心自由驰骋，不受约束，甚至有时越过了“界限”也浑然不知。很多公众也认为网络世界不过是“虚拟”的，在这个世界中的所作所为也都是虚拟的，不具有现实的危害性。他们可以认同现实界的盗窃与诈骗，但对于网络世界发生的这种行为却不不以为然。以“网易案”为例，两名被告人一开始对于自己行为的性质并不十分清楚，直到它们的诈骗所得达到几十万时，才开始感到有些害怕，决定收手不干了。在宣判时，两名被告人的家属对于认定两人为诈骗罪感到极为不解，甚至是震惊和愤怒。臧某的父亲当庭怒骂，其母则当庭晕倒。按其父亲的说法，臧某二人的行为只不过是一种“游戏”，根本不是犯罪。其母醒过来后则哭着说，原以为当天就可以把儿子领回家，根本没有想到他的行为会有这么严重的后果。

鉴于当前网络诈骗犯罪猖獗的状况，笔者认为，有必要采取一系列的措施加以应对：

第一、加强网络安全技术防范。“苍蝇不叮无缝儿的蛋”。网络诈骗能够得逞的重要原因就是程序漏洞。而高科技犯罪必须用现代化科学技术手段来预防。如果计算机网络程序的安全性提高了，那么这些网络诈骗的“苍蝇”们也就无从下“嘴”了。

第二、强化网络管理规章制度。网络管理规章制度是计算机网络的“第二道防火墙”。如果把网络安全技术比作“硬件”，那么网络管理规章制度就是“软件”。管理制度的完善和充分落实可以在一定程度上弥补技术上的不足。

第三、健全网络诈骗立法。虽然具备传统诈骗罪的犯罪构成，但是又不能不承认，网络诈骗犯罪是一种新兴的高技术、高智能犯罪，制裁传统犯罪的法律、法规并不能完全适合它。因此，有必要从法律层面对此类犯罪行为的认定加以明确。对于网络诈骗的累犯，笔者则建议附加适用“资格刑”，即剥夺其以后从事与网络相关职业的资格。

篇7

关键词：电子商务 网络安全 网络支付 法律法规

中图分类号：F71 文献标识码：A 文章编号：1674-3520（2014）-02-00124-01

一、电子商务与网络安全关系密切

电子商务通常是指在地球各地广泛的商业贸易活动中，在网络开放的坏境下，基于浏览器应用方式，买卖双方不相见地进行各种商贸活动，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付以及各种商务活动、交易活动、金融活动和相关的综合服务活动的一种新型运营模式。

网络安全是指网络系统的硬件、软件及其系统中的数据受到保护，不因偶然的或者恶意的原因而受到破坏、更改、泄漏，系统连续可靠正常的运行，网络服务不中断。网络安全从其本质上来讲就是网络上的信息安全。

电子商务作为一种全新的商务交易模式，正在不断的被人们所熟知和实用，在电子商务活动中有大量的数据需要传输与储存，数据传输依靠网络技术，而网络是一个天然脆弱和不安全的平台，数据容易丢失和被截获。由于网络上的不安全因素使得电子商务一直受到各种安全问题的影响，而数据的储存依靠数据库技术，数据库也是非法分子常常入侵和破坏的对象，所以电子商务与网络安全直接关系到交易双方的切身利益。

二、网络安全中的问题

（一）网络诈骗

冒充身份网络中进行诈骗，诈骗分子通常是通过网络技术手段盗取他人的的QQ号码、MSN 帐号、邮箱等个人帐号，在成功盗取帐号后登录互联网，并以有急事等多种借口为理由，向帐号里的亲人、好友借钱。一些警惕性不高的人会在短时间内按要求给指定帐号汇钱，蒙受损失。

（二）网购诈骗

现在如今网络购物在人们的生活中占有一定的地位，网络购物给予人们快捷方便的同时，也为违法犯罪提供了平台。在淘宝、东京等交易网站上开设网络店铺，以出售商品的名义以低廉的价格在网上销售商品，诱使网民与其联系购买，进行网络诈骗。一旦有人与其联系，就会首先要求购物者首付部分的订金然后才发货，货到后购物者再付足剩余的钱。

（三）交易监管滞后

由于网络交易的不透明、虚拟性、开放性，决定了网上支付和结算系统全球化，提高了信用风险程度。目前，我国网络金融运作监管经验不足、手段不全、部分地区技术落后、分业网上监管职责界定不清、内控制度不健全，出现了网上业务运作中密码泄漏、密码丢失、密码控制不严、软件控制功能薄弱、授权机制执行不力等。

三、解决建议

（一）明确规定网络诈骗的罪行、提高完善网络技术

在我国现行刑法对网络诈骗行为的规定已经不能有效及时的制止、打击和处罚犯罪对象。因此有网络诈骗的犯罪法则必要完善，同时也要修改我国现有的计算机犯罪罪名，要有明确的法律规定，能够给网络犯罪分子以警示作用。

技术发展的弊端应由技术来克服，法律规范仅仅是在技术不能的状态下的暂时补充。先进的科技是预防网络诈骗犯罪的最有力的武器。就目前而言，特别要注重研究并制定发展与计算机网络相关的各类行业产品，如网络扫描监控技术、数据指纹技术、数据信息的恢复、网络安全技术等，这些将利于网络诈骗犯罪的侦查与证据的取得，在很大程度上将网络诈骗阻挡于萌芽状态。

（二）加快立法进程

在我国网络金融立法不明确，网络金融安全立法在我国更是一片空白。由于网络金融安全关乎我国的经济安全甚至国家安全，因此，国家对于网络金融安全高度重视，形成稳定网络金融安全管理机构，应充分借鉴成功网络金融国家的成功经验，参照已经颁布实施的《电子通信法案》、《数字签名法》等法律，在制定出适合我国国情的电子签名法后，加快电子证书法、加密法等网络金融安全相关的法律法规。

在网络金融形成有规范、有法制的环境之后，同时明确规定商家、消费者和第三方支付系统的权利与义务，参与者的资格、行为和责任，打击网络犯罪，保障网络金融业规范、有序地发展。

（三）政府引线整体改革

目前我国的电子商务发展还处在初级阶段，还面临着许多的困难，因此特别需要政府的统一规划和指导。改善电子商务支付环境必须要解决的信用问题、法律问题、标准化问题等等，这些都不是靠个人、企业、行业等任何局部的社会群体能够完成的，这些问题的解决必须通过政府来牵头组织实施。

政府应该作为电子商务发展的规划设计者、环境营造者、交易参与者，全面加入到电子商务的应用过程中来。在这方面，我国政府应该借鉴一些网络金融国家的做法，通过建立专门的机构、出台框架性的文件和政策，为全社会明确努力的方向，规范社会群体的行为。

21世纪的典型特征之一是“信息经济”时代的到来，信息化的浪潮正在深刻影响着全社会的各个方面。电子商务作为当代信息技术最典型的一个应用，正在彻底地改变着世界和国家的未来，也就出现了所谓的网络经济。由于相关法规制度的不完善使其快速发展的势头和日益增长的危害性难以得到有效控制，网络漏洞成为负产品的滋生和蔓延。只有在法律修改和完善后，不断打击网络诈骗犯罪，提高公民对网络诈骗犯罪的认识和防范意识，确保推进互联网的健康发展，对于网络平稳发展及社会的和谐稳定，都具有重要意义。

【参考文献】

[1]牛立成.电子商务的新兴支付手段-手机支付浙江杭州，2011

篇8

“师母”急病，“女儿”诓走母亲4万元

2011年5月的一个下午，胡女士在家上网时，突然弹出QQ对话框。“妈妈，你在吗？”原来是她在外地上研究生的女儿呼叫自己。由于身处异地的母女二人经常通过QQ联系，胡女士毫不犹豫地便和“女儿”攀谈起来。

据“女儿”讲，她导师的妻子因急病突然入院，而导师正好在出差途中无法赶回，拜托“女儿”代为照顾。因为有一笔4万元的医疗费无法及时支付，可能影响师母的治疗。“女儿”拜托胡女士先为师母垫付这部分医疗费，并给胡女士一个据说是师母表弟的银行户头。“女儿”急切请求妈妈胡女士尽快把款项汇过去，待导师出差返回会立即还款。

自己的女儿开口，当妈的哪有不应允的道理。聊天结束后，胡女士就拿出家里的存折，匆匆忙忙赶到银行办理了汇款手续。她原本以为女儿那边收到钱会和自己说一声，但左等右等，既没有电话也不再QQ联系。胡女士只得和女儿电话联系，孰料结果竟令她大吃一惊。意识到受骗的胡女士立即报警。

经过调查，警方锁定了外地某小区。几天的时间，犯罪嫌疑人龚某就被抓获归案。公安机关从被龚某处扣押了用于作案的笔记本电脑等财物。

据龚某交代，自己无一技之长，出来打工也赚不到什么钱，因为看到同乡利用QQ木马盗号后在网上骗取财物钱来得快，就动心了。经老乡介绍，他通过网络卖家，以几百元的代价取得一个QQ木马程序，并注册了一个QQ号，开始随机选择目标。在搭讪胡女士女儿成功后，两人聊天过程中，他向胡女士女儿发送照片链接时就附带了木马远程攻击病毒。待胡女士女儿点击该链接后，龚某即获取她的密码。

拿到胡女士女儿的QQ号，龚某立刻研究了之前的聊天记录，了解到胡女士及女儿的基本情况，又从黑市以几百元的价格购买了一张别人名下的银行卡，便开始模仿胡女士女儿的语气与胡女士聊天罗织骗局，没想到居然轻易成功。待公安机关抓获龚某，胡女士所汇4万元已经被其挥霍一空。

法院审理认为，龚某以非法占有为目的，利用网络，虚构事实骗取他人钱款，数额较大，已构成诈骗罪，最终判处龚某有期徒刑1年3个月，罚金2000元，并责令继续退赔被害人损失。

现在，大多数利用QQ诈骗的犯罪分子，都将自己伪装成事主的亲人及好友，因为事主曾通过QQ与犯罪分子所盗QQ号的原持有人经常保持联系，警惕性较低，比较容易受骗上当。法官建议通过QQ协商财物传递的，最好下了QQ之后再打通电话与对方确认一下情况，以免蒙受不必要的财物损失。

视频聊天也有假，父被“子”骗3.8万元

同样因为轻信对方是自己亲属而受骗上当的，还有张先生。2011年5月，他在外地上学的儿子军军通过QQ告诉他，在外因故借了同学罗某3.8万元需要归还，请张先生把3.8万元汇到罗某账户。张先生马上依言到银行转账付款。事后张先生给儿子打电话询问收款情况时发现受骗，马上报警。

张先生很想不通，当时聊天时双方还开着视频，他明明有看到了儿子本人。军军打字之余还时不时拿起放在桌上的可口可乐喝上一口，如果照片有假还说得过去，难道实时的视频还会有假？

二十余天后，警方锁定线索，将租住在某地的犯罪嫌疑人黄某抓获归案，并从黄某处扣押了部分现金及用于作案的笔记本电脑等财物。

据黄某交代，他在与军军通过QQ聊天的同时，还将当时军军的QQ视频也录了下来。在盗取了军军的QQ号并与刘先生取得联系时，为了增加可信度，黄某还通过技术手段屏蔽掉自己的视频，使军军爸爸看到的是黄某预先录好的军军聊天时的视频录像。人们常说“耳听为虚、眼见是实”，很少有人想到犯罪分子会连视频也造假，此举大大增强了QQ诈骗的隐蔽性和欺骗性。

法院审理认为，黄某的行为已构成诈骗罪，依法判处其有期徒刑1年3个月，罚金2000元并继续退赔受害人损失。

核实对方身份，谨防QQ盗号诈骗

从目前警方破获的QQ盗号诈骗案来看，犯罪分子往往利用木马程序盗取他人QQ号码或密码，冒充被盗QQ号主人与其亲友聊天，取得信任后以种种理由诱骗受害人从银行汇款到其指定的银行账户，并迅速将汇款取走。

此类犯罪的手法新颖和隐蔽，犯罪易得逞。案件的主要特点之一就是作案对象具有不特定性。QQ作为最普及的网络通讯工具，其使用率是很大，被告人通过网络平台实施同城或跨地域诈骗犯罪活动，并在网上随机筛选QQ号选中犯罪目标，被害人既有国内网名，也有境外网名。

此外，此类案件的作案手段为非接触式。一般的诈骗活动被告人大多采取虚构事实或隐瞒事实骗取财产，被害人与被告人有正面接触，而犯罪被告登陆网络盗取QQ号，并利用便捷的银行支付方式，双方无需正面接触。

而且，这些案件的作案证据查实困难。被告人作案地点流动性大，用于作案的QQ号码更换频繁，加之被告人所使用的文字或图象信息等不需要登记，且使用虚拟网名，故公安机关对被告人的身份及作案地点难以确定。

篇9

案情回放：诈骗电话

2009年5月29日15时，浙江省台州市黄岩区居民周女士接到一个自称是电信公司员工打来的电话，称其电话欠费2000多元。对此，周女士表示惊讶。电话那头的男子说，那个欠费的电话位于重庆，是以周女士的名字登记的。周女士更加疑惑，自己从未去过重庆，在那边也没有亲戚朋友，怎么会有人用她的名字开设电话呢?对方听后便让周女士报警，并热情地帮周将电话转接到重庆市公安局，接电话的是一名自称“陈警官”的男子。陈警官“查询”后，打电话给周女士说：“你的身份证在重庆的银行登记了一个户头，涉嫌洗黑钱200多万元，你从中获利36万元，目前我们公安机关正在立案侦查……”

周女士一听便慌了，并一再表示没有此事。这位陈警官说，他们正在调查，是否涉嫌洗黑钱，要把她的钱进行比对后才清楚。

于是，对方要求周把所有的钱转到由检察机关设置的安全账户去，待甄别结束立即返还。果然，很快又有一名自称重庆市检察院张检察官的人打来电话，并提供了一个“国家安全账户”的号码。

此时，周女士还是感到疑惑，她拨打了114查询刚才的电话号码，发现这两个电话的确是重庆市公安局和检察院的号码。这一回，慌了神的周女士信70她按照对方的指示，把家中的26.27万元存款全部转到了对方指定的所谓“国家安全账户”。对方还告诉她，查验后如果发现不是黑钱，下午5点，他们就会打电话给李女士，并将钱全部打回到她的账户。事实上，这笔钱，几分钟后就被人以网络转账的方式分别转入16个账户内。之后，远在广东的本案被告人尤敦炼和另外2名同伙通过ATM从上述账户中取走25.92万元。

警方接到类似的报案并不是第一次了。2009年7月6日，台州市开发区的方老板也被以同样手法骗去14万余元。本案3名被告人被检察机关指控的是2009年5月至7月诈骗的部分，就有44笔，涉案金额500余万元，涉及的被害人家住广东、福建、上海、辽宁、北京等10多个省市。2009年7月25日，黄岩警方在广东警方的配合下，远赴东莞将被告人尤敦炼等3人抓获，在他们租住的房间里，警方查扣了作案用的50多张身份证和100多张银行卡。同时，警方还冻结了他们尚未转移的赃款150多万元。

据统计，2009年1月至8月，浙江全省接到报案的电信诈骗就有5000多起，涉案金额达到1.1亿元。2009年8月31日，浙江“6.28”特大电信诈骗案在省公安厅统一指挥下，台州、金华、宁波的专案组联合行动，会同广东和福建当地的公安机关一起，一举抓获20多名涉案人员(已另案)。

庭审目击：我只是“车手”

1月27日下午2时30分，3名“80后”的台湾省籍被告人尤敦炼、周均珀、许胜忠被押上被告人席。旁听席上显得有点冷清，除了当地几家媒体的记者，只来了三、四位被告人的家属。

下午两个多小时的庭审，仅进行完第一被告尤敦炼的法庭调查。之前，公诉人仅宣读长达39页、共计44笔犯罪事实的书就用了近一个小时。

现年29岁的尤敦炼，家住台湾省台中县外埔乡土城村，高中文化，无业。

“我朋友阿西看我家境不好，说是叫我到大陆来帮他取钱，到了广东后才发现这好似一个地下钱庄的钱，赌款、、网上汇来的钱很多，我只是一个到大陆来取钱的‘车手’，直到警察抓我的时候，我还不知道犯了什么罪……”

在法庭上，他用听起来很费力的普通话回答公诉人的讯问、审判长的审问，还详尽解释了他的辩护人提出的什么叫做“车手”的发问。

在庭审中，通过警方的侦查笔录、公诉人的举证，这个电信诈骗集团的网络清晰呈现：第一步是先由诈骗集团的老板收集内地的银行账户，把账户交给“财务公司”，以及多个在境外的拨打诈骗电话的团伙，用作诈骗账户和取款工具，这些账户被称为“水车”。第二步是分布在台湾省、泰国、马来西亚等地的境外拨打诈骗电话团伙，租用网络服务商提供的网络服务器和电话改号等服务，进行改号，伪装成国内的电信、公安、检察院等单位和部门的电话，实施电话诈骗。这种团伙被称为“水桶”，头目代号“桶主”，打电话的成员被称为“桶仔”。这些“桶仔”还分前台和后台，前台是“姜太公钓鱼”，引诱被害人“上钩”；后台是扮演公、检、法等公务人员，分工负责将被害人的钱骗入“水车”。第三步是进入“水车”账户的钱马上被化整为零，分散转移到多个其他账户中，然后由被称为“车手”的马仔持银行卡到就近的ATM机上提取现金，无论卡里有多少现金，“车手”都必须在30分钟内取完。现金提取后又要转手存入团伙另外指定的账户中，这些账户被称为“公车”。整个过程环环相扣，紧密合作，最终把骗取的赃款转化为无形。

2011年1月28日上午的庭审主要是对另外两名被告人的法庭调查和法庭辩论。公诉人认为，3名被告人事先与他人预谋，受诈骗人员雇用，专门提取诈骗所得的财物，数额特别巨大，应以诈骗罪追究其刑事责任。而被告人法庭上辩称最多的一句话就是：“我只是一个到大陆取钱的‘车手’”。而辩护人则认为，3名被告人的行为，不构成诈骗罪，他们只是所谓取钱的“车手”，只能构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。

庭审结束后，审判长宣布将择日宣判。据了解，以涉及本案前两个环节的20余名“桶主”、“桶仔”为被告人的系列诈骗案，浙江高院已全部指令台州中院在春节后开庭审理。

案后反思：冷静、求证、不理

在当前的信息化时代，面对巨大的不法利益，各路高科技的骗子们会继续作案。为了预防口袋中的辛苦钱不流到这些骗子的“水车”中去，最关键的还需要提高自己的防范意识和防范能力。为此，笔者在采访了公、检、法的相关办案人员后，为防范电信诈骗搜索出三个关键词：冷静、求证、不理。

黄岩公安分局刑侦大队副大队长徐海峰是本案的主力人员，他建议说：“市民接到可疑电话后，首先要冷静，不能被对方所营造的紧张气氛所迷惑。因为，这些作案人员大都是经过培训的高科技罪犯，很容易被他们绕昏了头。但是，只要不做亏心事，就不怕鬼敲门。关键是要冷静应对。可选择拨打110或是电信10000号电话查询，任意显号软件不支持回拨，即使犯罪嫌疑人来电的时候显示的是110号，但只要回拨过去就会打不通，或者转接到真正的单位。”

本案的公诉人、台州市人民检察院公诉二处副处长王盛认为，市民们接到可疑电话后，还是要多方求证。他说：“因为我们国家机关也好，司法机关也好，如果要对公民的财产进行处置的话，必须有严格的法律程序，必须要履行特定的手续才行，肯定不会是在电话上口头通知。一旦接到这类电话，要及时的报案，或及时的挂断。如果对方要求汇款或者转账，还可以向发卡银行的客服电话咨询求证或者直接向警方110求助。”

曾经审理过多起诈骗案件的一位资深法官认为，除了本案中的电话诈骗方式外，骗子们使用的手段还有冒充法院工作人员电话通知领传票、冒充熟人、汽车退税、低价销售商品等等，对付这类骗局最简单有效的办法，就是对上述电话或短信不予理睬、立即挂断。总之，市民们不予理睬、不轻易将钱款汇出，这样骗子们就无计可施了。

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关键词：虚拟货币；风险防范；监管

中图分类号：F82 文献标志码：A文章编号：1673－291X（2011）08－0097－02

一、我国虚拟货币的发展现状

随着信息技术和Internet的发展，货币存在的形式更加虚拟化，出现了摆脱任何事物形态，只以电子信号形式存在的虚拟货币。虚拟货币的起源就是为了电子商务，便利、速度、几乎没有成本以及数字品质不变等网络特性为货币带来最大的革命。从实质市场、电子商务，到Amazon、Yahoo、eBay 、阿里巴巴等成功企业的例子，网络创业、网络购物创造许许多多网络货币。狭义虚拟货币是指网络世界中使用的虚拟金钱，用于计算用户购买IT产品或使用网站各种增值服务的种类、数量和时间等的一种计代码。本文所研究的虚拟货币指狭义虚拟货币。

国内虚拟货币是近几年发展起来的，但其发展速度之快，种类之多，发行数量之多，丝毫不逊色于国外。当前国内虚拟货币有十几种，例如Q币、新浪U币、百度币、网易PoPo等。虚拟货币的使用人数迅速增加。据国内有关资料显示，2009年，我国仅网络游戏玩家就有3 000多万，正在互联网上流通虚拟货币已有几十亿元人民币规模，并且每年以15%～20%的速度增长，其发展势头迅猛。实际上，目前虚拟世界的网络交易已经大大超出了人们的设想，已经形成了产、供、销一条龙的庞大网上交易市场。而且，产生了专门从事“打币”的打工一族，他们把自己从游戏中得到的免费“金币”，卖给需要这种金币的玩家；也出现了专门兑换各种游戏币的兑换店，以及倒买、倒卖游戏币的职业“倒爷”；更可怕的还有诈骗和偷盗虚拟货币的骗子和盗贼。因此，总结虚拟货币发展现状，研究虚拟货币存在的风险，并采取有效措施积极防范和监管迫在眉睫。

二、我国虚拟货币带来的风险剖析

对虚拟货币风险的分析是防范虚拟货币风险、设计虚拟货币规范制度的前提。虚拟货币会给发行人和公司带来安全、信誉及通货膨胀等风险，虚拟货币对中央银行的货币政策、铸币税收入造成影响，容易导致洗钱和其他犯罪活动，虚拟货币给虚拟货币安全带来风险。具体从下面四个方面分析。

1.中央银行货币发行权和铸币税收入的风险

虚拟货币的发行对中央银行利益产生巨大威胁。中央银行收入的主渠道之一是中央银行从资产与负债的利息差中获利，即铸币税收入。若虚拟货币的竞争性发行机制得以确立，央行所发行的货币被明显取代，中央银行的铸币税收入将大幅减少，从而使其货币政策独立性受到影响。尤其对我国这样的发展中国家，由于其现金使用的范围广泛，管理成本较高，将会使这一问题更加严重。

虚拟货币可能产生突然的需求剧增，而虚拟货币的发行机构不可能保持用于赎回虚拟货币的等额的传统货币准备，这就会导致中央银行业务服务机构货币发行权丧失。哈耶克指出，建立微观经济主体有权自由发行货币的货币制度是市场机制充分发挥作用以及实现资源有效配置的重要前提。随着虚拟货币的迅速发展，哈耶克预言的“货币非国有化”和“自由货币”的精辟观点可能会变为成现实。

2.容易导致洗钱和其他犯罪活动

与虚拟货币安全性相关的特性，会影响其对洗钱和其他犯罪活动吸引力。它对这类意图的作用会取决于，在多大程度上虚拟货币余额能够在无须同系统运营者交互的情况下进行转账，虚拟货币设施中所能保存的最大额度和保持记录的能力，跨国转移虚拟货币的便利程度。如果能很快地将来源于非法活动的钱转账到那些在法律上对洗钱限制较为薄弱的国家去，那么允许虚拟货币通过计算机网络方式进行跨国支付就会对罪犯非常具有吸引力。

与传统洗钱手段相比，虚拟货币洗钱的成本和风险大大降低，成为某些不法分子洗钱的首选。其手段一般以其数额大小而不同。数额相对较小的，不法分子只需将需要转移的赃款兑换成虚拟货币，收款人在另一地点将此账户中的虚拟货币卖出，兑换成实际货币，完成黑钱的跨区域流动，而且其来源还可以被网络收益所掩盖。洗钱金额较大的，不法分子则以投资的形式同虚拟货币发行公司相勾结，而后将犯罪所得收益通过分散购买或后台操作的形式转化成虚拟货币，税后的这些收入便成为该网络公司的合法收入，不法分子只需按照事先约定的比例分成，便可冠冕堂皇地将数巨额“黑钱”洗白。

3.虚拟货币的安全风险

虚拟货币系统的安全受到侵害的可能性直接关系到中央银行的利益，因为任何损失都将由发行者和系统经营者承担。侵害安全的情况会发生在消费者层、商家层或发行者层。偷窃消费者或商家设备，在设备上修改存储的数据或包含在被传递过程中的信息，制造与真实信息一样能被接受的假的设备或报文，或修改产品的软件功能等，都是虚拟货币的安全风险。攻击安全最可能是为取得钱财，也可能企图造成系统瘫痪。具体来讲包括以下三个方面。

其一，ISP信用认证欠缺。由于用户在网上无法确认服务提供商的信用状况，Internet上可能发生严重的诈骗行为，所以合法银行的危险是这些诈骗者建立的看似合法的网站。其二，不严密的防范措施。银行系统和网络被攻击的最大原因之一是用了过期维修好的操作系统和应用软件。第二个原因是配置参数时缺乏一定的规则，有些安全系统在配置时需要特别小心。其三，用户保密标准欠缺。诚实的人在Web 站点开展业务所面临的另一个问题是滥用用户隐私。对此，银行应制定相应的用户保密标准。例如，在网站上解释清楚保护隐私政策；为了与用户沟通，主动提供多样化通信方法；非常清晰地告诉用户哪些交来的资料是保密的。

三、虚拟货币的风险防范与监管建议

虚拟货币纳入法律监管的必要性与积极作用。对虚拟货币的法律监管实现了中央银行对虚拟货币的授权、监管和调控，有助于网络秩序的规范与虚拟货币的管理并确保网络交易安全。虽然，虚拟货币的使用范围只局限于虚拟的互联网世界，但虚拟货币必须以现实为基础的。只有现实社会建立了一整套完备的虚拟货币机制，才能在互联网这个虚拟的环境中对虚拟货币的风险进行防范，对虚拟货币进行有效监管。

1.建立管理、监督、惩罚机制

虚拟货币要发挥自己应有的作用，就必须有一套完善的管理机制。从虚拟货币的建立到汇率的制订，还有各种交易平台的管理，都需要一套行之有效的办法。而且，这套管理机制的制定者应该也必须是手中握有国家机器的政府。因为任何公司在做工作时都会考虑自己的利益，如此势必不公平。只有政府这个不带任何功利色彩的机构，才能保证管理机制制订过程中的绝对公平、公正，避免不必要的纠纷。

在管理机制建立的同时，监督机制也应该及时的建立，健全和完善。只有这样，才能保证整个机制的合理、有序，及时打击投机分子。同时还需要政府来建立和实行惩罚机制。发行虚拟货币的公司是一个类似于银行性质的盈利性的金融机构，这其中非常容易产生贪污、受贿等腐败的行为，运行中的问题会层出不穷。而政府作为国家机器的表现形式，当某些人在虚拟世界犯的错误太过严重或者已经严重威胁到现实的安定时，通过惩罚机制对其进行监管、约束甚至制裁，符合虚拟货币发展的整体趋势。

2.严格控制虚拟货币的发行、使用范围和兑换

虚拟货币交易是网络信息时代的特有经济行为。但我国在虚拟货币交易涉及的税收征管、货币流量监控、法律监督等方面还没有专门的法律，对消费者的权益缺乏保护，对经营者的不道德行为缺乏管制。一些网络购物平台以及论坛上的私下交易现在还普遍存在。虚拟货币与人民币的双向互兑构成虚拟货币推出机制，由于技术和政策漏洞而可能产生虚拟货币滥造及洗钱行为，一旦这种私下交易达到一定额度，必然使实际货币需求产生波动，影响货币政策的实施。

因此，应从加强对虚拟货币发行、交易、兑换的监管入手，对、传播销售虚拟货币信息的非官方网站、论坛进行处罚；非法销售虚拟货币的单位或个人要承担相应的法律责任。虽然目前我国对虚拟货币有一定规制，但是这只停留在有关部门规定层面，效力太低，约束作用太小，还应该从法律层面进行完善，明确各个网络运营商、消费者、中介机构相应的权利和义务。

3.构建专门应用于虚拟货币的新型交易平台

新型交易平台是面向网络消费者的终端系统，是在允许各种合法虚拟货币共存的基础上由国家依托第三方机构建立的“货币认证系统”，专门应用于虚拟货币交易。该平台主要由一个专门的电子公告牌系统组成，行使对虚拟货币的认证和监管两大功能，具体包括以下三个方面的内容。

一是公布交易实时报告，披露合法虚拟货币的名称、计量单位及发行商等认证结果。同时，新型交易平台也使合法的网络经营商得到保护，使网络消费者的权益得到保障。二是公布各种虚拟货币与现实货币的换算时价，统一计量不同虚拟货币之间的汇率，促进各种虚拟货币之间的流通。同时，合法虚拟货币的发行将在国家相关部门的监督下进行，以防止其通货膨胀。三是通过披露发行公司信息，加强该系统的权威性，限制各虚拟货币发行量。四是建立监管投诉平台，严禁倒卖虚拟货币。只有有效地引导虚拟货币流通走向合法化、公开化和规范化，才是保障我国虚拟货币市场有序运行和发展的根本措施。

参考文献：

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[2] 帅青红.Q币、U币、POPO币与电子货币[J].电子商务，2007，（1）.

[3] 张浩.我国虚拟货币市场的规范和监管[J].东北财经大学学报，2007.