工程施工行业研究范文

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［关键词］工业工程研究性教学教学实践

［中图分类号］G642［文献标识码］A［文章编号］2095-3437（2014）10-0049-03一、工业工程研究性教学的意义

工业工程（IE）是研究工业系统的效率与发展的一门工程学科，IE的许多重要的技术和理论方法都来源于生产实际，并最终应用于制造企业来提升效率，因此是实践性极强的专业。

研究性教学是教师通过指导学生从自然、社会和生活中选择和确定与学科相关的专题进行研究，使学生在独立的主动探索、主动思考、主动实践的研究过程中，吸收知识、应用知识、解决问题、获取新颖的经验和表现具有个性特征的行为，从而提高学生的各方面素质，培养学生创造能力和创新精神的一种实践活动。

在工业工程专业实施和推广研究性教学方式，具有以下重要意义：

（一）有利于学生更加直观透彻地掌握课程知识

以“计算机集成制造（CIMS）”课程为例，该课程主要讲授信息技术和自动化技术在先进制造系统中的应用，在以往课堂教学过程中，学生因缺乏工程实践背景，往往对ERP、MES、PDM等信息系统难以理解，通过实施研究性教学，让学生参与科研项目，分组学习和实际操作这些软件，并分析企业对它的需求，就能相对容易地了解这些信息化软件。

（二）有利于培养学生的主动实践能力

相比较传统的实践教学环节，研究性教学方式由于分组更小、目标更明确、教师（或研究生）对学生的指导更多更具体、学生思考的空间更大，因此有利于发挥学生的主观能动性，提高其主动实践能力，以“运筹学”的研究性教学为例，教师结合自身的科研项目，先安排几个专题，让学生查阅文献、进行研讨，建立数学模型，学习Matlab等数学软件，实现算法并进行结果分析，在整个流程中，学生的主动实践将发挥主要作用。

（三）有利于培养学生的协作精神

研究性教学方式多采取分组形式，每个小组3-5人，围绕一个主题来开展，每人都有任务分工，最后的结果形成需要大家通力协作，通过这种方式，学生们能充分认识到分工协作的重要性。

（四）有利于激发优秀学生的创新精神

通过研究性教学，一些优秀学生能够较快地脱颖而出，取得一些创新成果，或发表科研论文，或申请发明专利，或在教师的科研项目中取得不俗的成绩。

（五）有利于教师获得科研和教学的灵感

研究性教学强调教学内容、教学方法的重构，提倡用“研究”的观点和方法改造传统教学，使教学活动由单向知识传授为主向学生和教师一起发现知识的过程转变。在研究性教学过程中，学生实际参与教师的科研项目，虽然还无法取代研究生的作用，但时常也有一些不错的想法，这些思路对于教师的科学研究不无裨益。

二、工业工程研究性教学的实施流程

研究性教学方式能否在工业工程专业成功实施，取决于两方面的因素，首先是外部环境能否支持这种教学改革，包括课程体系设置情况、教师的科研项目情况、教师的研究团队情况、实验室的软硬件条件、学生的基本素质等；其次是研究性教学的实施流程是否合理，包括课程的选择、学习团队的组建、教学目标的设置、教学过程的管理、教学效果的评价等，可以归纳为“体系支持、项目牵引、团队保障、严格管理、公平评价”，下面针对其中几个关键问题进行探讨。

（一）课程设置的调整

为了在工业工程专业推行研究性教学实践，首先需要对现有的课程体系设置进行适当的调整，目前有条件开展研究性教学实践的课程包括部分专业课程、生产实习、毕业设计等等，具体改革措施如下：

1.压缩专业课程的课堂教学时间，增加课外学习时间。课堂教学约占总课时的75%，主要传授基本的理论知识，课外学习时间分成两部分，一部分是课时规定内的时间，占总课时的25%，主要进行题目选择及分组安排、科研项目介绍、分组讨论、方案指导、成果汇报等工作；另一部分是课时外时间，要求学生利用课外时间进行资料查阅、工具软件学习、操作实践和汇报材料准备工作。为了不增加学生的负担，应注意课程的选择，条件具备的课程才能开展研究性教学活动。

2.鼓励有指导的小组分散实习，取代传统的大团队生产实习方式。传统的生产实习往往由一、两个教师带队，去一家制造企业开展为期三周左右的生产实习，实习的方式以参观和授课为主，学生基本没有动手实践的机会。而采用分散实习后，每个教师只带5-8个学生，实习时间可以更长（比如1~2个月，利用大三结束后的暑假），教师安排学生进入自己的科研项目团队，让研究生协助指导，甚至可安排学生去企业参与项目调研和方案设计工作，实践表明，这种实习方式非常受学生欢迎。

3.鼓励教师依托科研项目安排毕业设计题目，并进行双向选择。以前的毕业设计是单向将学生安排给指导教师后再确定题目，每年题目的变化不大，学生有可能选择不了感兴趣的方向，因而积极性也不高。通过双向选择方式，可以让教师结合自己的科研项目需要，安排具有吸引力的题目，提高学生开展毕业设计的兴趣。

4.设置课外学分及其他奖励。可以规定如果学生积极参加研究性教学实践活动，并获得可以考核的不俗成绩（比如发表科研论文，申请发明专利等），则给予课外学分，同时在保研时进行加分奖励，这样就可以大大提高学生参与这些活动的积极性。

（二）科研项目的选择

进行研究性教学实践活动，离不开教师所承担的科研项目的支持，科研项目包括企业合作项目、预研项目等，进行项目选择时需要遵循以下原则：首先是要难易适中，适合本科生参与学习；其次是项目与课程相符，便于学生更好的掌握本门课程的知识；然后是科研项目实施过程中需要一定的动手实践能力，而非纯粹的理论研究。如果是分散实习，则一般应要求该项目是企业合作项目，能提供学生去企业调研的机会。

（三）教学团队的组建

按照课程性质来组建研究性教学团队：

1.专业课程教学

通常包括教师1-2名，研究生3-4名，本科生50-60名，学生分为10组，每组5-6名学生，安排5个左右的研究主题，以“决策分析”课程为例，安排了5个题目：“随机性决策方法”、“设备维修决策”、“隐马尔科夫决策方法及应用”、“模糊决策方法及应用”、“博弈论应用”。学生分组选择题目，进行研究，最后完成研究报告并进行汇报，研究报告和汇报作为学生成绩评价的重要依据。

2.分散生产实习

通常包括教师5-8名，每位教师安排3个研究生进行协助指导，每位教师指导学生不超过8名。在分散实习过程中，教师安排学生参与科研项目，去相关企业进行调研，完成需求分析报告，并学习相关理论知识，在研究生的指导下协助完成项目的方案设计。

3.毕业设计

毕业设计的时间较长，每位教师指导的学生一般不超过5名，研究生也协助进行指导。学生可以较为系统地了解教师所负责的一个科研项目，并以其中一项关键技术为题开展专题研究，最终完成毕业设计论文。

（四）教学过程管理

与课堂科学及传统的程序式生产实习和毕业设计相比，研究生教学实践的方式较为灵活，时间较长，如果管理不好也会流于形式，经过一段时间的实践后，总结了如下过程管理方式：严格要求学生按时到实验室进行学习，进行考勤；定期召开Seminar，进行进展汇报交流；研究生和本科生之间建立1对2或1对3的联系方式，监督学生的学习和研究进程；提供学生可以操作的实验环境，充分激发学生的动手实践兴趣。

（五）教学实践效果的考核评价

研究性教学与传统课堂教学在形式上存在很大差异，为了对学生的学习效果进行评价，必须引入新的评价方式。评价指标包括选题的难易程度、文献阅读及综述情况、研究过程中的纪律表现、在小组中发挥的作用、总结报告的完成情况、汇报答辩情况等6项。指标权重可根据实际情况来确定。

三、工业工程研究性教学实践案例

下面以工业工程的“计算机集成制造系统CIMS”课程中的制造物联网教学为例，介绍研究性教学实践的基本过程。

（一）研究性教学实践的目的

通过现场参观、系统演示和介绍、交流讨论、动手实验、工作汇报等方式，让学生对制造车间的物理结构、装配生产线的运行方式、物流配送模式和工作流程、物联网的基本概念及工业应用、制造执行系统（MES）的应用、生产过程质量检测与过程控制等有直观和较为深入的了解，并能够设计一些简单的实验，结合企业项目完成一定的应用验证。

（二）研究性教学实践的软硬件条件

硬件设施包括装配生产线、多套高频/超高频RFID读写器、天线和标签、Zigbee无线传感网开发和测试套件、PLC/RFID集成试验台、条码枪和条码打印机、手持式RFID/条码数据采集终端、ARM开发工具、手持平板电脑、常用传感器等等；软件设施包括制造执行系统（MES）、物流仿真软件Tecnomatix、生产线控制软件、RFID读写软件、物流分析软件、质量分析软件等。以上条件为开展物联网研究性教学提供了基础环境。

（三）研究性教学实践的主要过程

将本专业学生分为10个小组，每组5人，安排5个专题：

专题1：了解PLC的基本原理和开发过程，参与设计并实现一些实验；

专题2：了解RFID的读写过程，参与开发RFID的读写操作；

专题3：了解Zigbee的基本原理，利用Zigbee技术实现检测数据的自动采集和远程传输；

专题4：了解装配生产线的工作流程和控制方式，集成PLC/RFID/Zigbee技术设计物联网实验，用于生产线数据采集与监控；

专题5：了解制造执行系统MES的基本功能，设计出物联网技术在MES中的应用场景。

学生选择专题后，就着手开始相关理论和应用开发知识的学习，利用实验室提供的软硬件设施，在教师和研究生的指导下，设计物联网实验，进行软件开发，并完成实验验证，最后，总结实验成果，撰写研究报告，通过PPT进行汇报。

（四）研究性教学实践的效果

通过研究性教学实践，学生不但掌握了物联网的基本理论知识，更对物联网技术在制造车间的应用有了比较直观的认识，知道如何设计物联网应用场景，以及进行软硬件开发的基本流程，部分优秀学生还完成了物联网实验的开发，可以通过PLC和RFID的集成实现换刀控制，通过Zigbee实现数显卡尺测量数据的远程采集等。

研究性教学是现代教育理念的集中体现。本文结合工业工程学科的特点，探讨在本科生阶段开设研究性学习课程的意义和实施流程，并以一门课程为例，实践了研究性教学，取得了不错的效果。

当然，研究性教学过程中也遇到很多困难，它需要有较多的教学和科研资源投入，包括实验设备投入和人员投入等，如何实现常态化健康运行还需要进一步进行研究和实践。

［参考文献］

［1］ 朱志伟.以研究性教学改革为牵引 创新本科教学工作评价体系［J］.中国大学教学,2009，（7）.

［2］ 洪莉.研究性学习与研究性教学策略探讨［J］.吉林师范大学学报（自然科学版）,2004,（8）.

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关键词：公共事业管理专业；应用型；课程体系

中图分类号：G645 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）23-0197-02

目前，全国高校中有600多所设立了公共事业管理专业。黑龙江科技大学公共事业管理专业于2003年开始招生，已有四届毕业生，目的是培养适应21世纪我国社会主义现代化建设需要的德、智、体、美全面发展，具有扎实的理论基础和较强的实践能力，掌握现代公共管理理论、数字化城市管理技术与方法，具有创新意识、创业精神和实践能力的应用型高级专门人才。公共事业管理专业自2008年下半年开始专业课程建设，到2013年满5年。虽然取得了较大的成果，但仍存在问题。

一、公共事业管理专业现状

（一）社会状况

1.社会大众对本专业的认知状况

社会大众对公共事业管理专业的认知状况可分为三个层次：一是认识模糊，即不知道本专业是干什么的；二是认识狭隘，即认为是培养公务员的；三是认识单纯，即觉得此专业在欧美发达国家特别吃香，在中国是朝阳专业，发展前景一片光明。总体来讲，本专业在社会上呈现认知度低、认可度低、影响力低的现象。

2.国家政策和社会制度对本专业的影响状况

国家没有对这个新兴专业给予任何政策支持与帮助，配套措施也没有，这主要从就业情况可看出，如招本专业的单位（包括国家及地方各级党政机关、企事业单位）少之又少，就业难。我国国内社会实际情况是公民社会的发展程度和政治体制严重脱节，政府学术理论的超前与政治实际的落后所产生的矛盾导致我国社会对这个专业的需求也仅是存在于理论上的。在国家公务员考试中，各职位的专业限制又使得本专业学生只能选择无专业限制的职位进行报考，而那些职位的竞争度激烈可想而知，而每年仅有2%的职位要求是公共事业管理专业。国家政府、公用事业及市场失灵的其他领域本需要大量公共管理者，但由于国家对由公共行政转向公共管理仅停留在认可的角度上，而没有给予相应政策支持。国家公务员考试中其实本应给公共事业管理专业的学生提供大量职位。

（二）本专业国内发展状况

我国在 20 世纪 80 年代率先由中山大学从国外引进公共事业管理专业，所以本专业在我国属于新兴专业。但其扩张速度之快令人咋舌，截至 2013 年全国共有 600多所高校开设此专业。通过对历年高考专业录取结果分析来看，在开设此专业的高校当中，录取分数最低的就是本专业。通过对这些高校专业课程设置分析，可以得到以下正反两方面的结论：好的一方面是教学方式灵活多样，培养的学生公共意识高，知识面广；不好的一方面是专业方向设置混乱，师资力量相对薄弱，专业就业发展方向不明，学生实习方向随意性大。

在实践教学方面，由于诸多条件的限制，公共事业管理专业实践教学环节普遍较为薄弱，存在着许多问题，如实践内容设置单调、实践多流于形式、实践基地建设不足等。

（三）学生状况

1.毕业学生的就业状况调查

公共事业管理专业自成立到现在已有7届毕业生，共354人。其中，2003级87人、2004级83人、2005级25人、2006级67人、2007级35人、2008级30人、2009级27人。通过积极联系，共发放问卷145份，收回有效问卷116份，涵盖了各届毕业生，可以认为调查结果有一定的代表性。

2.教学环节或行为对就业影响程度调查

大学生的能力素质是通过各个教学环节、素质教育和课外活动来培养的，为了了解教学环节和毕业生生活内容对求职就业的影响，列举出了各个方面的主要环节，整理后的结果如表4所示。结果显示，绝大多数学生认为“多与老师沟通”对求职就业有非常大或较大的影响；毕业实习、参加课外活动和担任学生干部对求职就业有较大帮助和影响；课程设计、生产实习和毕业论文撰写环节对就业帮助很小。

二、黑龙江科技大学公共事业管理专业课程设置存在的问题

（一）课程体系庞杂，不能体现出明显的专业特色

课程设置就是在专业设置后，根据教学对象的实际学制和教学目的的需要，按照基础理论、专业基础理论和专业理论等层次及考试课和考查课，必修课和选修课等类别，周密规划、设计和确定教学科目的过程。评价一门专业课程设置的成败关键在于看其是否能够体现出该专业的特色。以此为标准，不难看出目前黑龙江科技大学公共事业管理专业课程设置中存在的课程体系庞杂，专业特色不明显问题。

（二）只注重知识的灌输，忽视了对专业价值理念的培养

公共性是公共事业管理的最大特点，主要体现为其受益对象的公众性、服务内容的公用性及服务目标的公益性。然而，从目前黑龙江科技大学的情况来看，有关价值理念方面的课程除了一些意识形态的、政策导向性的思想政治理论课程外，专门体现公共事业管理专业价值理念或体现公共事业管理者素质要求的课程基本上没有或者很少。

（三）实践性教学环节薄弱，人才培养模式存在局限性

公共事业管理专业培养的是知识复合型和技术复合型的人才，社会对学生综合能力的要求很高。从黑龙江科技大学目前情况来看，公共事业管理专业在人才培养过程中，存在重理论轻实践的局限性。主要表现有：一是教师自身理论知识较为丰富，但缺乏实践经验；二是实践机会少，即使某些学校安排了实习，也因缺乏规范有效的指导而流于形式。这不仅对学生综合能力的培养无益，还容易给学生造成错觉，认为该专业的出路只在于考研升学，从事更高层次的理论研究或者进入公务员队伍，结果必然导致学生对专业学习的迷茫和失望，甚至过早对毕业后的前途感到担忧。

三、黑龙江科技大学公共事业管理专业课程设置建设思考

根据黑龙江科技大学公共事业管理专业定位，结合国内重点大学的课程设置和国外相关专业的课程设置，我们认为构建黑龙江科技大学公共事业管理本科专业课程体系应重点解决下列问题。

第一，加强基础课程教学。在通识教育平台课中，应特别加强高等数学和外语教学。在英语教学方面，由于多数学生基础较好，建议采用难度较高的教材，鼓励学生参加各类英语竞赛，切实提高学生的英语水平。

第二，根据学科发展定位，加强学科大类基础课教学，以适应厚基础宽口径的要求。教育部 1998 年本科专业目录规定的 16 门主干课程和核心课程，要有选择地开设，没有必要完全照搬照抄。黑龙江科技大学要根据自身的发展定位来选择开设的课程，安排适当的学时。

第三，根据地方经济社会发展的特点和学校的优势资源，开设相关特色课程。开设与当地经济社会发展密切相关的课程，对于学生参加选调生考试、公务员考试以及就业等，都具有不可替代的价值。

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Abstract： The enterprises consider the multi-project management，and then gradually become more of a project-oriented organization. Based on the view of strategic management， this paper establishes a special model for measuring project management office's maturity， provides the basis for the construction of enterprise's organizational project management ability.

关键词： 项目管理办公室；成熟度模型；多项目管理

Key words： Project Management Office；maturity model；multi-project management

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）07-0133-02

0 引言

项目管理在企业中的应用越来越广泛。“按项目进行管理”的思想颠覆了传统的作业型任务的运作模式，然而企业规模扩大的过程中，出现多项目管理情况。如何协调项目之间，项目与组织之间的资源已成为管理者首要关注的问题，由此项目管理办公室应运而生。它的不断发展，标志着组织级项目管理能力的日趋成熟。

1 项目管理办公室的发展

项目管理办公室出现于20世纪90年代初期。在欧美企业内部推行项目管理的同时也开始搭建项目管理办公室（PMO），也称项目办公室（PO）或项目支持办公室（PSO）。

项目办、资源库等都是传统意义上的项目办公室（PO），它的出现可能是由于企业临时性任务的出现带来管理方法及流程上的缺陷，以及参与项目成员的绩效考核带来的问题等。项目化管理的引入也对企业的组织组织结构提出更高要求，其中项目管理办公室对于企业来说，有着不可忽视的作用，进而实施项目管理。但企业中的项目管理活动在企业项目化管理迅猛发展的背景下，尚处于孤立地位。

对若干个具体项目采取对策，缺乏对多项目的战略思考，常导致企业执行的项目与战略目标的不和谐。许多企业都在努力寻求一种方法，以实现其经营战略与其执行的众多项目的联结[1]。

美国项目管理协会（PMI）定义：PMO就是为创造和监督整个管理系统而负责的组织元素，这个管理系统是为项目管理行为的有效实施和为最大程度的达到组织目标而存在的。PMO处于企业级别，在组织中被赋予更高的权限，负责组织级项目管理，主要职责包括：多项目协调与控制、提供专业项目管理资源与咨询服务。

项目管理办公室针对单个项目管理和多项目管理的作用不同。多项目管理应当注重信息共享，这样可以使资源使用更加有效率。既要关注每个项目的独立性，又要侧重项目之间的相互影响性。将项目进行整合，从计划开始，更好的同时管理多项目。

然而项目管理能力建设中心已不再单独的管控项目、大型计划或项目组合，而是从战略角度关注组织整体项目管理能力的建设及提升，作为支持部门为项目管理提供更多的服务：包括规范、建设项目管理标准；组织文化建设；组织结构建设等。组织中同时存在项目管理办公室、大型计划或项目组合办公室负责项目层管控活动。

PMO可以视为组织系统的一部分，是组织环境构造的实体[2]，为组织管理流程提供的资源。它可以成为检验一个组织项目管理能力成熟度的又一新标准。

2 企业PMO成熟度模型

现存项目管理办公室有关文献显示，它扮演的角色为支持、合作和项目控制工作[4]。项目管理办公室是一个规模不大，但却是高端的核心战略层次的工作组，它将企业所进行的项目管理工作与企业的战略、商业目标、高层的管理思想联结在一起[4]。PMO的建立有两方面的驱动因素，即内部拉动和外部推动。由企业内部追求项目效益及管理水平持续提升为牵引，保持与客户及其他第三方良好关系为推动，不断完善和扩大PMO的规模及职能。以下是为组织建立的PMO发展成熟度模型，如下表1。

模型解释：

单项目管控级：

PMO的初级形态，在组织中针对单个项目而设的临时性组织。主要面向对象为各项目团队。它作为跟踪工具监督项目进展情况，编制项目进度报告书，便于向组织高层及时汇报，发现问题。它密切关注项目进展，却不直接影响或者控制项目[5]。

注重专业技能，帮助项目经理解决单个项目面临的管理流程、计划控制等问题。注重开发建立管理方法提高项目管理技能，识别工作缺陷及风险等，并提供解决现存问题的方案。它尝试直接参与项目经理及其团队的活动并给予支持。该阶段只关注项目管理方法论和组织，不注重操作性和实践性[6]。同时PMO成为项目经理不断提升技能的培训场所，为项目团队提供组建资源，此时组织应给予它一定的权限与地位，授予其单个项目的独立决策权，才能保证项目经理顺利展开工作，保证项目有效完成。

多项目协调级：

该阶段的PMO部门规模稳定，拥有成熟的管理技术和专业管理人员，能够管理规模不同多个项目，为项目分配资源，提高利用率。管理过程中，实行标准化，并保持标准的兼容性和持续性。

PMO还对项目实施战略控制，以战略为依据对项目进行匹配和筛选，负责资源分配与再分配，改善资源利用状况，保障快速分配，保证资源供给；实施跨项目与跨部门协调，缓解项目与项目之间，项目与职能部门之间，职能部门与职能部门之间的冲突，解决权力斗争，调解项目经理之间的冲突；为项目组合的决策建立、升级和提供信息库，提交改进措施以支持高层管理层；保证信息收集、改进信息管理，确保提供可靠、充分、准确、及时的单项目与职能结构的信息，以促进项目与职能结构的整合；为单项目或多项目领导提供服务，例如制定计划、准备报告、制定企业内的项目管理标准。改善项目组合管理中的项目经理及其他人的技术水平，减少项目实施中的方法错误，贯彻落实标准和统一的规章，保证组织在项目管理方面始终是一个学习型组织[7]。

项目管理能力建设级：

该阶段的PMO已发展成为一个长期性组织，与顶层管理层直接联系，关注企业的战略决策。并以企业长远发展战略为导向，为组织的项目管理能力建设提供支持，而把对于多项目管理的具体管控工作分别交给项目管理办公室和大型计划/项目组合办公室分别进行。该PMO成熟度模型主要呈现出项目管理办公室在组织中不同阶段分别扮演的不同角色，并给出其主要特征，帮助企业判断自身处于哪个阶段，后期该往哪个方向进行调整和发展。

3 展望

本文给出了项目管理办公室的发展模式以及发展方向，定位组织项目管理能力发展阶段，给组织的项目管理能力建设提供指导。

参考文献：

[1]欧立雄，余文明.企业项目化管理中战略层次的项目组合选择模型[J].科学技术与工程，2007.

[2]Monique Aubry， Brian Hobbs， Denis Thuillier. Organisational project management： An historical approach to the study of PMOs[J]. International Journal of Project Management 26 （2008）：38-43.

[3]Karlos Arttoa，， Iiro Kulvika，Jarno Poskelab， Virpi Turkulainena.The integrative role of the project management office in the front end of innovation.International Journal of Project Management 29（2011）：408-421.

[4]尹贻林，周培.PMO——企业多项目管理组织新形式[J].哈尔滨商业大学学报，2008，99（2）.

[5]杰弗里K.宾图.项目管理[M].机械工业出版社，2006.

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关键词：城市商业银行　公司治理　银行治理

一、公司治理概述

法码和詹森(fama and jRosen 1983)认为公司治理研究的问题是在所有权和经营权分离的前提下的“人问题”，如何降低成本是公司治理要解决的问题。科克伦(phlipl.Cochran 1988)和沃特克(Steven L.Wartick 1988)在《公司治理――文献回顾》中提出：公司治理问题包括公司高级管理阶层、股东、董事会和公司其他利益相关者相互作用中产生的具体问题。而英国牛津大学管理学院院长Myer则将公司治理解释是一种制度安排。

国内学者吴敬琏教授则认为：“所谓公司治理结构，是指有所有者、董事会和高级执行人员及高级经理三者组成的一种组织结构，在这种结构中，三者之间形成一种制衡关系。通过这一结构，所有者将自己的资产交给公司董事会托管；公司董事会是公司的决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、解雇及奖罚的权利；高级经理人受雇于公司董事会，组成在公司董事会领导下的执行机构，并在董事会的授权范围内经营企业。”而李维安则认为公司治理应从狭义和广义两个方面去理解。狭义方面的公司治理是指所有者、主要股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利害关系，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利害关系者之间的关系，以保证决策的科学化，制度化，从而维护各个方面的利益。

二、城市商业银行的历史回顾

城市商业银行成立和发展过程有其特殊性，是在依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》的指导下，在合并城市信用社的基础上，由地方财政、企业、居民投资人股并共同发起设立的地方性股份制商业银行，主要是为所在城市中小企业和居民提供金融服务。自1995年初第一家城市商业银行一深圳城市商业银行建立以来，作为我国商业银行新生力量的城市商业银行得到了快速发展。但由于先天不足，城市商业银行在公司治理方面存在诸多缺陷，如在城市商业银行的设立初期，银行的大部分职能是在融合地方组建过来的信用社，处理信用社时期形成的不良资产和存贷款纠纷，组织架构比较复杂，大多数城市商业银行仅仅是按照《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》等文件初步搭建公司治理结构框架，在具体运作和规范操作上还远远没有达到公司治理结构的实质性要求。并且在成立之初，城市商业银行面临如何将众多的管理水平参差不齐、规章制度长短不一、人员素质高低不同且自成法人的城市信用社整合为一家商业银行的复杂问题，大多商业银行用了2--5年的时间才把银行内部的人员整合、不良资产处理以及存贷款纠纷等重要问题处理完毕。与此同时，公司治理结构也在搭建中。但仍处于探索和调整过程中，这些缺陷现在已经成为制约其稳健经营和持续发展的瓶颈。

三、城市商业银行的现状及问题

(一)股权结构不合理，存在“一股独大”的问题

1995年国务院要求撤并城市信用社组建城市商业银行，允许地方财政以预算资金参股，最高比例为总股本的30％。同时，按照人民银行的要求，单个企业入股比例不得超过总股本的10％，个人不超过2％。这一比例到目前为止发生的变化也不是很大，于是，地方政府事实上形成了“一股独大”的地位。

(二)公司治理架构流于形式，未能真正发挥作用

各项规章制度不健全，没有形成股东大会、董事会、监事会和高级管理层各司其职、各负其责、相互支持又相互制衡的运行机制。几乎所有的城市商业银行，它们主要的经营层基本上都由政府直接选聘、派出。同时，很多董事会和经营班子或者法人代表和经营负责人都是合二为一的，而这样的治理形式显然是违反《公司法》要求的。

(三)对经营管理者缺乏有效的激励约束机制

主要表现在：1、收入分配激励机制设计不合理，激励约束制度不健全，缺乏对部门以及对个人科学合理的工作绩效考核办法。2、现行激励制度下，经济激励落后于行政激励，行政激励标准又存在一定程度的扭曲。3、过分强调股东的利益，没有充分考虑到经营管理层、员工、存款人等利益相关者的利益，导致所有者对经营管理者的监督失效和经营管理者行为短期化。

(四)关联交易集中、贷款风险大

根据2007年银监会对外公布，按现行银监会的有关规定，商业银行对单一客户的贷款集中度不得超过其资本净值的10％，前10家客户的贷款额度不能高于50％。但实际上，几乎全国所有的城市商业银行，对单一客户的贷款都大于10％。有30多家大于10％，有的甚至达到了30％，这意味着一个客户出现问题，这个银行就会面临灭顶之灾。

四、原因分析及对策

中国银监会副主席唐双宁认为相当部分城市商业银行的公司治理不完善，内控制度流于形式，是造成城市商业银行在发展过程中产生问题的根本原因。城市商业银行内部治理结构出现问题的主要原因在于地方政府通过股权对于其的绝对控制。要规范和完善城市商业银行的法人治理结构就要求城市商业银行主动加快进行股份制改造，使得股份多元化，股份制改造是城市商业银行法人治理结构规范和完善的基础和关键。应由行政化向民营化过渡，通过股东大会――董事会――监事会――经营管理层运作机制的逐层规范和完善，使权力基础相应地向内转变。因此本文提出以下对策：

(一)设立公司治理架构，即以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构

股东大会是权力机构，董事会是决策机构，经理层是执行机构，监事会是监督审计机构，这几个部门分工协作、相互制衡，保证城市商业银行决策的正确性、经营的高效性、监督的有效性，风险得到及时的关注和控制，城市商业银行才能够稳健经营。

(二)调整股权结构

尽可能使股东持股比例分散化，并通过引入国际上知名的外资企业人资，以提高股东的整体层次。通过提高股东的整体层次，将有效规范和完善股东大会各项规则。

(三)制度化城市商业银行的决策体制

城市商业银行本质上作为金融类企业，其银行决策体制面临公司化和市场化。银行决策体制的核心实际上是协调和规范城市商业银行各利益主体之间关系的一种制度安排，使银行内部运营优化、均衡。它包括股权结构、董事会、监事会、委托关系、授权授信行为、风险控制制度和内部管理制度等。为确保城市商业银行董事会运行的独立和决策科学，就必须重新调整商业银行的组织架构和经营体系，实行扁平化管理，而不能再按照行政的构架来衡量。

(四)争取城市商业银行尽快上市

上市有两个根本性目的，即建立起常态的资本补充机制和完善公司治理结构。城市商业银行上市能够从以下几个方面提高治理结构的有效性：银行在建立激励机制方面的自有所加强，城市商业银行上市后，能够引入现代企业制度所需要的制度框架，为进一步提高治理结构的有效性奠定了基础。股份制改造与上市不是城市商业银行的终极目标，只是改制转轨实现市场化的一个工具或路径，另外大部分城市商业银行还是不能通过上市来规范自己的管理运作。城市商业银行的问题绝不是经过股份制改造和上市就能自动解决的，关键仍是要通过资本市场这一平台，不管是何种途径的股权多元化，最终达到改善城市商业银行治理结构的目的，促使城市商业银行改造为现代金融企业。

(五)建立金融企业标准，重新塑造业务流程。调整组织机构，健全内控体系，建立制衡机制与激励机制

以上市金融企业标准梳理现行各项制度、办法，保证银行在内部控制制度方面符合国家的法律规定。城市商业银行的发展越来越依赖信息化的提升所带动的产品和运营提升，并且随着产品的创新，风险也变得越来越大，利率与汇率的频繁变动，使得财务管理的任务更加繁重。因此，建立银行风险管理组织架构，健全内控体系，强化内部审计监督，以科学的发展观进行岗位配置，建立健全长效机制，是保证城市商业银行持续发展的基础。

篇5

课题组成员通过对已毕业的2011级和2012级以及未毕业但学过《工程测量》课程的2013级和2014级的学生进行问卷调查，并且深入建筑施工企业、各大院校进行调研，剖析非测绘工程专业的教学活动中，工程测量实践教学存在的现实问题，并从存在的问题的角度出发，对非测绘工程专业工程测量课程实践教学体系的构建进行有效性探索。

一、《工程测量》课程传统实践教学模式存在的问题

1、实践教学内容陈旧

《工程测量》课程传统实践教学内容中验证性、演示性实训偏多，且偏向测量类、而角度、距离坐标放样等测设类实训少，与实际工程有偏差，不利于学生创新能力和实践能力的培养。

2、实践环节形式不够多样化

非测绘工程专业的《工程测量》课程传统实践教学环节主要包括课内实训和集中实训两大块，且实训项目内容陈旧，课内实训项目在安排上未突出层次感，未能达到培养应用技能型人才的目的，集中实训还是经纬仪测大比例尺地形图项目，未开展数字化测图。

3、实践环节考核形式不够公平、科学

课内实训考核主要是以课内实训报告的成绩为依据，集中实训考核主要是以集中实训报告和实训数据成果为依据，然而在抄袭现象非常严重的情形下，这样的考核方式显然不够公正、科学。此外实训项目一般都是团队合作完成，以上的考核方式未考虑到团队精神的考核，也不能激发学生的求学欲望。

4、实践环节的测量仪器设备的量和质以及维护力度有待提高

由于学校经费有限，又是非测绘工程专业，于是在测量仪器设备的投入上就比较有限。有的学校为了追求量，而一味地降低质，以至于在学生实训过程中，经常出现仪器无法操作的情形。而有的学校却只有光学水准仪、经纬仪，连现在工程上已经普遍使用的全站仪都没有。在维护方面，没有适宜的测量仪器设备所需的存在条件，维护人员没有进行专门的培训就上岗。

5、未突出“个性化培养”

由于是非测绘过工程专业学生，实践项目基本上都是教师提前设定好的，每个小组的任务都一样，没有给学生课余时间提供自主验证的项目。没有给对测量有浓厚兴趣的学生提供相应的提高平台。

6、教师的数量和技术能力有待提高

近几年，国家基础建设项目发展较快，测绘人才紧缺，其次为了满足评估对师资队伍的要求，使得许多年轻高学历教师是踏出校门又跨进校门，由于没有经过大型企业和社会的强化训练，大型项目实践经验严重缺乏。

二、《工程测量》课程开放式实践教学创新体系建立

根据存在的问题，课题组在调查与深入研究的基础上，建立的《工程测量》课程开放式实践教学创新体系由测量实训环节、课外创新活动、评价体系三部分组成。

1、完善测量实训环节

（1）实训项目内容和课时的改革。传统的实训项目的设置大部分都是基础性的，学生在指导教师的演示基础上进行模仿练习，不利于培养学生自主学习能力和创新能力，且经纬仪的使用类项目占课时较多，但经过问卷调查，目前实际工程中使用经纬仪较少，水准仪、全站仪、GPS接收机较多，而能够熟练操作全站仪的学生人数却不多。针对调查结果，本次教改?κ导?教学环节进行合理配置，以大比例尺地形图测绘这个项目为工作任务，进行学习意境的分解，包含基础、综合、设计和创新型四种类型的实训。其中基础、设计、综合类型的实训项目将涵盖在《工程测量》课程的课内实训和集中实训中，面向所有学生，创新型实训项目的设置是针对工程测量有浓厚兴趣的学生，在业余时间合理借助开放的测量实验室自主研发或在测量教师的指导下完成，突出个性化培养。

课内实训项目内容的设置将偏向水准仪、全站仪、GPS，即加大水准仪、全站仪、GPS使用项目的课时，相对缩减经纬仪使用项目的课时，且增加测设类项目。由于是非测绘工程专业学生，测绘新技术（GPS测量技术）项目课时数不宜安排过多，旨在使学生在掌握常规测量仪器的基础上，了解测量先进技术以及测量技术的发展方向。传统集中实训项目为经纬仪测大比例尺地形图，然而随着全站仪、GPS的广泛使用，微机软、硬件技术的发展，地形测绘越来越自动化，数字化测图则因运而生，其比传统的经纬仪测大比例尺地形图劳动强度小，错误率小，绘得的地形图更加精确、美观、规范，于是应将集中实训项目调整为数字化测图。

（2）教学方式的多元化。传统的教学方式是教师演示指导，跟踪检查学生学习情况，此学习方式太过被动，没有发挥学生的主观能动性。据调查结果，学生生活、学习、工作的地方几乎都有WIFI可以使用，且最常用的互动平台是微信平台，于是可将水准仪、经纬仪、全站仪、GPS接收机的仪器操作和使用过程、成图软件使用过程等制作成教学录像，上传到微信平台上供学生随时随地、不限次数的学习，反复熟练仪器的操作过程，加深记忆。如此实施以后一方面可使在校生在毕业找工作的时候，测量技能仍然很强，另一方面给已毕业的学生再次想学习测量技能提供一个平台。这个微信平台上除了上传教学录像外，还可上传高端论坛上的院士报告，让对测量有浓厚兴趣的学生及时了解测量界新动态，新发展。其次对于全站仪的使用，除了鼓励学生利用业余时间去测量实验室借用仪器练习后，还可建议学生利用全站仪模拟器来熟悉操作，这样双管齐下，可使学生在短时间内掌握多种不同品牌及型号的全站仪的操作方法，也可最大限度地降低全站仪的购买和维护费用。

（3）实训场地的建设。①校内实训场地建设及管理。a、大地基桩引出点的设置。西安翻译学院地处翠华山脚下，整个校园高差颇大，地物类型繁多，是一个很不错的测量实训场所，非常适合进行工程测量实训。于是我们在校园内建立了一个大地基桩引出点，学生可以根据这个点位的正确坐标确定其他点位坐标，不再使用虚拟假设点位坐标。b、测量风雨实训场的建设。工程测量课程的课程安排一般是理论和课内实训交替进行，便于理论知识的吸收与实际操作的升华。测量课内实训都安排在室外进行，几年的测量教学下来发现测量实训教学易受到天气因素的影响，遇到连绵的阴雨天气，往往不能及时安排实训教学，对整体的教学效果造成了极大影响，因此有必要建设全天候的实训场地，类似于为体育课建设的室内风雨操场，可以建设测量风雨实训场。c、测量实验室的管理。为提高资源的利用效率，可推进实验室开放力度，鼓励实验室全面向学生开放，开放实验室指的不仅是时间和空间上的开放，更为重要的是教学内容与教学方式的开放，旨在培养学生的创造能力和综合能力，提高实训教学层次。第一，学生可以利用课余时间反复练习自己没有掌握或者不够熟练的仪器；第二，学生可以利用课余时间完成教学计划内未完成的实训项目；第三，学生可以利用课余时间完成自我设计的测量实训，验证自己的设想；第四，实验室可自行设立自选实训项目，学生通过自选项目参加到指导教师的项目中，不断培养学生的科研兴趣和实践能力。这样可充分调动学生自主学习的积极性，并结合自身情况，有针对性地进行训练，有助于实践能力、创新能力与科研能力的培养。

在仪器的检验校正工作中，可将对测量有浓厚兴趣的学生吸收进来，和实验室教师一块对测量仪器进行日常维护和检验校正，一方面减轻了实验员的工作压力，另一方面对学生测量技能的提高也是非常有益处的。

为了及时了解每台仪器的最新情况，可以建立设备档案，即将每台仪器的基本信息（设备名称、设备分类号、院编号、采购日期、制造号、规格型号、来源、厂家、价格、现状、经费科目、发票号等）均输入EXCEL数据库作为基本资料，另外，每台设备完好状况也要单独标注。如果实训过程中发生故障或损坏，应及时在数据库中更改完好状况，作为仪器维修保养的依据。其次对于每台仪器发生的故障、维修时间也要做好记录，作为设备将来报废的依据。

②校外实训场地建设。以市场为导向，走产、学、研结合之路有助于巩固学生课本知识，强化其创新创业等实践意识，在相关基础技能的训练基础上培养学生的创新能力。而校企合作是产、学、研结合的有效途径，这种校企合作，可以达到“双赢”，一方面在企业有用工需求时，学校可以为企业输送优秀学生，供企业选拔和录用，另一方面可以聘请企业技术和管理人员来西安翻译学院做专题讲座或参与到学院的专业建设、课程建设、校内实习基地建设等方面的工作中。除了在企业设立学生实训基地，后续校企双方在遵循“互惠互利、相互渗透、优势互补、共同发展提高”的原则下，还可以尝试多种产、学、研结合模式，比如共建实验室，搭建与企业、教师科研项目沟通和互动平台，合作办学等。

2、课外创新活动

（1）大学生创新创业项目。为了提升学生的就业竞争力和岗位职业能力、实现“转型”教育，培养、滋生和催化学生自主创新能力的形成，鼓励指导学生开展一些与工程测量相关的大创项目，如楼群沉降观测项目。

（2）参与教师的科研项目。挑选对测量有浓厚兴趣的学生成立科研小组，和教师一起完成纵、横科研项目以及探索创新型实训项目。

（3）专题讲座。邀请行业专家和测绘仪器厂商进行专题报告，使同学了解生产单位的需求和测量技术的前沿技术，积极探索和实践“校企合作”的方式，将测量实习与测量生产任务相结合，开展产学研实践教学模式，建立产学研基地，为提高学生实践能力提供很好的平台，特别是测绘仪器厂商，在签订仪器购买协议前，和厂商洽谈，可把做专题报告作为购买仪器的前提条件，让其每年免费为学生做一两次报告，通过聆听报告，使学生及时了解仪器的最新动态和发展趋势。

（4）假期在岗实习。学校在组织学生定岗实习时，会按照专业对口的原则，而我们学校没有测绘工程专业，所以由学校来统一安排进行专门的测量实习可能性不大，学生可在工程测量课程完成后，利用假期通过各种途径去测量现场参与测量过程，综合运用测量知识和技能，并进一步获得感性认识。

（5）测量竞赛。通过参加校内竞赛、省级竞赛和国家级竞赛三个层次的竞赛，最终实现“以赛促学、以赛促练、以赛促教、以赛促改、以赛促建”的目标，深化教育教学改革，坚持产教融合、校企合作，全面提高人才培养质量。

3、评价体系

（1）完善考核体系。为了杜绝实训成果的抄袭，在给定已知数据时，采用学号或组号关联数据法。课内实训成绩评价指标由技能测试、实训报告和成果以及平时成绩组成。集中实训项目都是一个大项目，需采用团队工作模式，除了要让学生具有扎实的专业知识和熟练的实践技能外，还应培养学生的团队合作精神，使学生能够针对共同任务，分工协作，取长补短，相得益彰，因此可适当地加大过程考核力度，从学生实训期间的学习态度、知识的掌握程度、团结协作能力、学习效果以及最终的实训报告和数据成果等多方面对学生进行综合评价。

（2）健全指导体系。构建高效、优质的实训指导体系对于学生的实训尤为重要。指导体系的构建应注重激发学生的学习自主性和创新性，可通过指导教师队伍建设、指导制度和平台建设三个方面建立。

①指导教师队伍建设。指导教师可由理论教师和有生产经验的工程人员组成，形成专兼职结合的教师队伍。具有实际工作经验的工程人员可从实习基地的依托单位选派，也可聘?具有丰富经验的工程师参与教学，他们能够将实际工作的经验传授给学生，保证学生将来能够快速地适应工作环境。然而近几年，国家基础建设项目发展较快，测绘人才紧缺，聘请生产一线的技术人员有一定难度。若把年青教师派到生产单位去培养，又需要占用较长时间，所以，可先通过实训基地对年青教师进行技能培养，然后送到生产单位再进行生产实践训练，将会大大缩短实训时间，提高实训效果，节约教师培训成本。实训基地要根据学校特点，因地制宜，注重挖掘自身潜力，用较少的代价解决测绘教学中大部分实训问题。此外对于年青教师还可采用导师制，给每位年轻教师配备一名有丰富经验的老教师，或采用激励机制鼓励年青教师开展课题研究和创新活动，使年青教师早日成为双师型教师。②指导制度。为了使学生实训过程中的问题能够及时解决，对于课内实训和集中实训，指导教师必须在实训现场，监督学生的实训过程；对于学生自主开发的创新性实训，实验室实行值班式。③平台建设。为了方便学生之间、学生与教师之间探讨实训问题，我们通过现在主流的线上线下微信互动方式进行交流。

（3）建立反馈机制。为了促进实践教学体系的完善与先进性，反馈机制是必不可少的一部分。反馈机制的主要内容包括两部分，一部分是学生的反馈，学生通过网上评教平台对实践教学内容、教师指导方式、态度、水平等、实验室的相应制度的评价，另一部分是教师的反馈，教师可对实践教学内容、学生的管理等方面提出建议。反馈意见汇总到教学管理部分，然后进行改正完善。

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【关键词】创业板 公司成长性 主成分分析

一、引言

2009年10月23日，创业板正式开板。我国推出的创业板定位于服务成长型创业企业，重点支持具有自主创新能力的企业，是落实自主创新国家战略的重要平台。在这一板块上市的企业市场表现如何，成长性水平如何，是值得企业的利益相关者和政府监管部门以及市场投资者关注的问题。本文基于已有的对国内外创业板或者资本市场的研究发现上市公司的成长性是创业板市场发展的核心。健康的创业板市场为中小企业的发展提供了多层次的融资渠道，进而推动企业的成长与发展。本文希望可以探索出合理和适用于这些企业的评价指标和方法，客观和公正地鉴定其成长状况和潜力，为促进企业和资本市场持续稳定发展奠定基础。

二、研究设计

一是研究假设：创业板公司成长性与盈利能力和质量具有相关性；创业板公司成长性与财务发展能力和营运效率具有相关性；创业板公司成长性与股东获利能力和公司成长能力具有相关性；创业板公司成长性与风险控制能力具有相关性。

二是样本选取和数据来源：本文选取215家创业板上市公司为研究对象，选取2010年度数据。使用的样本数据来源于国泰安数据库。

三是变量定义：本文选取了创业板企业在财务发展能力和营运效率、风险控制能力，盈利能力和质量、股东获利能力和公司成长能力四方面的18个指标研究这些指标对企业成长性的影响。其中反映财务发展能力和营运效率的指标有：总资产周转率、净资产周转率、主营业务收入增长率、净利润增长率、总资产报酬率和净资产收益率；反映风险控制能力的指标有：流动比率、速动比率和资产负债率；反映盈利能力和质量的指标有：成本费用利润率、Ebitda利润率和每股经营活动现金流量；反映股东获利能力和公司成长能力的指标有：每股收益、每股净资产、净资产增长率、总资产增长率、利息支付倍数和应收账款周转率。

三、实证结果分析

一是KMO和Bartlett球度检验。KMO为0.704，大于标准0.6，适合做因子分析。Bartlett球度检验给出的相伴概率为0.000，小于显著性水平0.05，适合做因子分析。

二是相关性分析。先利用主成分法得到因子载荷矩阵，采用方差最大正交旋转的方法进行因子旋转，结果显示，每股收益，每股净资产，净资产增长率，总资产增长率相关性较高。净资产收益率，流动资产周转率，总资产周转率，主营业务收入增长率，净利润增长率，总资产报酬率相关性较高。每股经营活动现金流量，成本费用利润率，ebitda利润率相关性较高。流动比率，速动比率，资产负债率相关性较高。利息支付倍数，应收账款周转率相关性较高。

三是因子分析。选取5个主成分来替代原来18个指标，这5个主成分包含原有所有指标信息的77.507%，超过了75%，达到要求。

表3给出了成分得分系数矩阵得到因子得分函数：

Z1=0.185X1-0.006X2+……………-0.064X17-0.056X18

Z2=0.023X1+0.237X2+……………-0.017X17+0.049X18

Z3=0.070X1+0.066X2+……………+0.334X17-0.015X18

Z4=-0.104X1+0.032X2+……………+0.001X17-0.147X18

Z5=-0.027X1-0.097X2+……………-0.001X17+0.110X18

同时根据5个因子的方差贡献率作为权重，可以得出成长性综合表达式：

G=0.29466Z1+0.22820Z2+0.11906Z3+0.07124Z4+0.06192Z5

又因为由前文可知主成分1和主成分5都是代表股东获利能力和公司成长能力的指标，因此，综合成长性G又可写成：

G=0.35658Z1+0.22820Z2+0.11906Z3+0.07124Z4

四是模型检验。为了验证模型的有效性，我们与创业板上市公司的PE做相关性检验。如果本文的成长性测量模型是有效的，则通过模型测出来的G值应该与PE是相关的，否则则相反。结果显示本文成长性测量模型是有效的。

分析结果如下：第一，股东获利能力和公司成长能力系数为正且最大，这印证了创业板上市公司“高成长性”的特点，由于上市公司成立年限不长，并且处于企业成长的初期阶段，基于企业生命周期理论，这一时期的企业关注市场占有率、产品的发展，企业上市融资帮助企业实现规模扩大，收入增加，企业成长较快，这个系数体现了企业未来的成长空间，尤其对创业板企业来讲，更是如此。这也隐含了上市公司在维持期初现金流量情况下，有能力发给股东的最高现金股利，公司现金流量强劲，很大程度说明主营业务收入回款力度大，产品竞争力强，公司信用度高，经营发展潜力大。第二，财务发展能力和营运效率指数为正且较大，对于创业板企业而言，有较强的发展能力和营运效率，可以帮助企业更好的支配营运资本，带来健康的现金流，促进企业的成长。第三，盈利能力和质量与创业板企业成长性的相关性为正，对创业板企业，往往主营业务突出，作为行业内具有一定领导地位的企业，高成本费用利润率和Ebitda利润率可直接反映企业盈利的必然性和稳定性，进而促进企业成长性。第四，创业板企业风险控制能力对成长性系数为正，创业板具有“高风险”的特点，当企业具备优质的风险控制能力时，对于企业的成长性有积极影响。说明对创业板企业而言，要保持合理成长性需要和合理资本结构或者说财务杠杆支撑。

参考文献

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本文从高职产品专业造型基础课程现状分析入手，以学生所需能力点为启示，提出了需要将通识基础与个性教育进行有机融和，通过模块式教学内容、引导型的授课方式、紧密型的团队教学、多元化的评估标准、培养自主型的优秀人才等一系列课程实施思路，从而有效提高了学生的分析、理解、创造的思维能力，最终达到为后续的产品造型专业学习提供铺垫和动力。

关键词：

工业设计 造型基础 通识基础 个性教育

中图分类号：G423

文献标识码：A

文章编号：1003-0069（2015）07-0088-02

造型基础作为现代设计教学的基础平台课程，越来越受到人们的重视。其教学目的是培养和提升设计造型活动以及发挥创造能力所必须具备的基础知识和基本技能，它包含的研究要点主要在于视觉思维方式、创造力的培养以及基础研究与应用的衔接和转换等问题…。通过造型基础课程的训练，如何使学生掌握形体的科学观察、理性分析，正确描绘并着以艺术的加工，成为教师关注的重视。因此只要了解和分析学生特点、课程现状，才能提出合理的训练方法，为学生在后续的产品设计打下一个良好的基础。

一 高职产品专业造型基础课程现状分析

高职产品专业的造型基础课程是学生进入大学以后的第―堂课，课程质量及效果的优良直接影响学生对于产品设计专业的认同感和兴趣度，其重要性可见一斑。但就目前而言，造型基础课程还存在重技轻能的观念导向、仍采用素描写生的历史沿袭、无法激起学生的学习兴趣等诸多问题。

1.1 高职类产品造型专业存在重技轻能的观念导向

相对于普通高等教育培养研究教学型人才，高职类院校产品造型专业则更偏重于实践技能型人才的培养，再加之三年较为紧凑的学时，在人才培养的方向上更加关注学生的动手能力及专门性的职业能力，而往往忽视学生的后续发展能力的培养，渐渐走向了重技术轻技能的误区。因此，在造型基础课程中需要且必要加强基础知识与个性发展的有机融合，培养和提升学生的设计造型能力以及创造能力，从而助推其的后续发展。

1.2 造型基础课程仍采用素描写生的历史沿袭

就造型基础课程而言，更多的是从专业美术院校的绘画训练课程发展而来。通过对物象的素描写生，或全因素描或结构素描的反复长时间练习，加强学生对形态和结构的理解。加之产品造型专业要求学生有严谨的结构理解力和空间想象力，必须通过长时间的练习才能达到知识内化的效果。但由于现有“通识”的课程内容与后续专业课程的衔接性较弱，对于产品造型专业所重视的创新意识的训练不足，因此，单纯对物象的描绘和再现已经不能适应产品设计的发展需要，需要对产品专业造型基础课程的重新审视及构建，从而为造型基础课程争取应有的地位。

1.3 纯素描的教授方式无法激起学生的学习兴趣

由于造型基础课程多在大学一年级进行，而造型基础课程形式多以素描的方式进行训练，所呈现的“个性”不足，学生也无法理解造型基础课程对于掌握专业素养及未来的职业能力的助推作用，误以为与之前时所学内容并无多大差异，因此，学生多产生不重视和倦怠的心理特征，学习兴趣并不高涨。

二 从学生所需能力点出发寻求新途径

2.1 课程目标应从观念转换、思维锻炼、能力拓展等方面入手

我国高等学校工业设计教育所面临的重大课题之，就是以培养创新型人才为目标，改革专业课程的教学体系和教学模式，提高创新意识，培养创新思维和创新能力。因此，作为通识阶段的造型基础课程，其课程目标不能仅仅停留在让学生掌握形态的结构，而是需要将通识基础与个性教育进行有机融和，让学生掌握造型的基础知识外，锻炼其创意思维，同时也能与时俱进地了解社会和专业发展的需求，潜移默化地发展自己的个性，培养其强劲的后续学习力。

与此同时，在学习过程中注重学生自主学习和团队合作等相关能力的培养。教师通过项目关键词的提出，并相应提供一定的阅读材料和思考线索，让学生自愿组成项目团队，通过相互协调相互配合，进行思考和设计制作，最终形成一种良好的探求、领悟、创造的习惯，为后续发展提供源源不断的动力。

2.2 课程内容应从艺术感知、设计思维、造型能力等方面入手

造型基础课程在实际的教学实践中具有联系多学科、多门类课程纽带的作用。课程内容需要从大设计角度着手，让学生正确理解和掌握形体的结构、空间关系、透视规律，也能以多种观察视角重新审视物体和空间概念，并运用造型规律的基本原理，对物象的整体、局部、细节等进行多方位的深入研究，并加以艺术的表现。

因此课程通过由浅入深的若干教学项目，通过从最初的表象形态基础描绘，逐步过渡到不同视角的重新审视，而后通过科学的造型原理学习，学会具象到抽象、感性到理性、从一元到多维的创新思维方法，最终达到转换学生观念、锻炼思维的训练。通过最简单的工具和材料，以线条或明暗调子的表现形式，经过收集、分析、提取、转化等过程，准确表述物体或空间的结构关系、光影变化、色调以及空间透视关系。

2.3 授课方式应从教师引导、任务探索、自主学习等方面入手

高职院校所招收的学生由于基础水平的限制，普遍存在着学习意识不强的现象，因此需要在大学的伊始课程就开始逐步培养学生的自主学习的意识，从而保障学生在未来的长远发展力。

在造型基础课程的教学过程中，教师需要贯彻“授人以渔”的教学理念，在授课方式上，教师首先要让学生明确并理解学习的目标，并将学生放在主导地位，了解其兴趣点，用若干个任务作为线索，让学生自主探索问题，在过程中启迪并引导学生去思考、去创新，从而引动和维持学习者的学习兴趣，并更关注培养学生的思考和动手能力。通过互动的授课方式的改变，教师与学生共同推动整个学习过程的进行，使学生在轻松愉快的过程中完成学习任务，并充分挖掘学生的潜质。

三 造型基础课程实施初探

3.1 深入推进模块式教学内容

产品造型专业的造型基础课程的改革，采用注重通识与个性并举的课程模块，实施课程整合。构建四大递进性、互通性教学模块：基础造型结构表现模块、投影与透视模块、视角转换模块、形态重组模块，通过从最初的表象形态基础描绘，逐步过渡到不同视角的重新审视，而后通过科学的造型原理学习，学会具象到抽象、感性到理性、从一元到多维的创新思维方法，目的在于让学生在过程中学会以多种观察视角重新审视物体和空间概念，运用造型规律的基本原理，对物象的整体、局部、细节等进行多方位的深入研究。

模块一：基础造型结构表现。首先讲解课程内容及要点、实施步骤及关键节点及评分标准，使学生能初步课程内容。通过简单的日常物品诸如各种瓶罐、工具等的训练使学生掌握透视学的基本理论，对物品形态和结构能进行正确的观察、科学的分析、准确的描绘。要求整个画面形体准确、透视正确、构图合理、线条富有表现力。

模块二：投影与透视。自行在一堆 各异的物品中进行挑选，用简单的绘图工具和图形对多件物体或单件物品的多角度作投影关系分析和透视关系分析，在纸面进行重新组合并构图，从而训练学生用不同造型语言的方法进行表述，注重构图关系，最终达到灵活运用的程度。

模块三：视角转换。学生在一、二单元的基础上，选择室内场景或户外景观，转换观察角度，通过对其整体、局部、细节不同视角的观察，以平面的形式表现出来，利用分析的结果以平面构成的语言发展成一系列变体绘画。重点解决观察分析、构图、线和表现方法，构图注意美感、表现方法与技巧表达多样。

模块四：形态重组。围绕原有物体和空间进行形态重组的训练。捕捉各种形态，以一个或几个物体（空间）的组合，将基本形态按一定方法进行变化，研究形态变化的可能性和多样性，从而拓展出新的形态。要求学生的设计思维连贯而新颖、构图完整并富有美感、设计说明表达清晰。

3.2 积极探索引导型的授课方式

造型基础课程具有繁杂多变的知识结构特征，教师需要在有限的学时内，对造型理论进行精选和整合，以写生――解析――变体的推导方式合理安排专业知识及相关知识的讲解教学并进行将其设计成多个关键词，通过抛出问题的方式让学生自己去寻找答案。在寻找的过程教师以一种包容开放的指导思想来与学生共同讨论和分析，从而寻找出个性化的实践途径。这样的一种教学方式，不仅让学生自主扩大了视野，也在探讨的过程中，明白了设计的多元性。从而让学生在经历了学习、探索、创新、提高的过程中，引动和维持学习者的学习兴趣，使学生在轻松愉快的过程中完成学习任务。

3.3 逐步组成紧密型的团队教学

结构合理、素质优化的教学团队是教学改革的主力军，通过不同教学背景的教师的相互融合、知识互补，在强调基础知识重要性的基础上，以学生作主体，帮助学生形成抽象而多维的创新思维方法和连贯的创新思维模式，从而达到课程的最优化设计与实施。

因此造型基础课程师资由一位课程负责人与若干位教师组成教学团队。通过集体备课，共同授课的方式引导学生完成课程项目。教学内容可根据专业需求而变化。教学应强调对于过程的把握与记录，并将其作为终端评审的重要依据。终端评审应由一个评审团共同完成，评审团包含课程负责人及相关教师，着眼于学生抽象而多维的创新思维方法和连贯的创新思维模式。

3.4 重点实施多元化的评估标准

整个评估体系的重点在于检验学生能否突破原有思维局限，运用多种观察视角重新审视物体和空间概念，通过创新思维能力，掌握各种图形语言表示方法。包括学生对于造型方法的理解、把握与转化迁移能力；学生在造型时形体是否准确，透视是否正确，线条是否流畅；学生的创意思维、创新能力能否在造型过程中体现出来；形态转化的逻辑性是否存在；整个设计过程中的口头和设计说明的表述、编写能力；学生自学能力和团队合作能力有否得到提高。最终的课程成果将举办相应的教学成果汇报展，参与课程的学生结合展示作业向评审团汇报阐述形态转化逻辑、方法，回答评审团的提问。评审团队依据作业质量以及学生的汇报现场评定，给出成绩，并解答学生的疑问。通过这样的教学评估体系，不仅锻炼了学生技能型的设计能力，同时其多方面的素质也得到了提高。

3.5 加强培养自主型的优秀人才

自主学习是一种现代化的学习方式，又称为自我调节学习，指学习者在已有知识和能力的基础上主动、独立、科学地运用一些学习方法获得知识、发现并解决问题的学习过程。

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关键词：工作室；团队形式；班主任；专业成长

工作室团队形式最注重的核心竞争力，核心竞争力则是个人能力的集合，它表现在日常的工作和学习中，而工作室团队能够极大的带动核心竞争力的形成，这是班主任专业成长的重要形式。笔者认为通过工作室团队的形式带动班主任专业成长首先会形成以工作室管理为主的核心竞争力，而在相关内容的要求下，每个班主任的专业能力都能有所成长；其次是工作室团队形式下的班主任专业能力成长是提升教师个人向心力的主要形式，它能够形成“聚是一团火，散是满天星”力量，最后工作室的工作主题是个人实践能力，因此以工作室形式注重班主任专业成长的研究会直接提升班主任个人核心竞争力。

一、效仿工作室核心竞争力

对于教师而言核心竞争力的定义需要考虑相当多的量，在现行学校组织框架之中，只要是学历教育机构，班主任都充当了学校管理任务和教育任务最为直接和核心的执行者，可以说，一个老师如果没有做过班主任，他（她）的职业生涯都是不完整的，班主任也承担重要的角色，日常管理、生涯规划、选课管理等。在工作的过程中，只有在班主任工作中游刃有余的教师，才能在学科教学上被赋予一种真正意义上的动能和竞争力。

会在进步，如果一个老师要面临长期承担班主任工作的局面，那么你将很清晰地看到社会变化所带给你的不断变化的学生。你处于不同的地域，“班主任工作”所带给你的议题也是不同的，有时候是更高要求，需要你具有更宽的视野，有的则是一般性的成绩导向，而有些地方只是底线思维，即不出安全事故就好。你还会碰到不同类型的问题学生，其类型之复杂，超出了我们中间多数人有限的人生经验。所以，做好能做好班主任的人，首先需要是一个不错的“人”。同时，“保持对行业内趋势的敏锐，不落后于社会”也是教师应该具备的“核心竞争力”，也正如党和国家制定的相关教育方针一样，教师个人核心竞争力应主动靠近到相关教育领域。

二、汲取工作室个人向心力

工作室是团体性的工作流程，汲取工作室个人向心力要回归到班主任工作的本质上。工作室团队型的班主任成长管理要求要从实际的角度出发，通过不同流程、不同环节的专业成长来提升班主任老师的个人能力。

工作室的工作流程是注重每个人的成长价值，每个人的成长价值所对应了实际的工作体验，基于工作室形式下的班主任专业成长更要注重个人向心力的塑造。班主任个人向心力对于工作室而言可能只是其中的一环，而对于个人成长而言是要走向全体学生的。工作向心力：即凝聚力，向心力是指群体成员以群体领导为中心而实施团结协作的程度。简单地说，向心力也就是指群体成员对其领导的服从程度。因此，从班主任工作角度来看个人成长价值的向心力需要走向学生，如与学生之间的沟通能力、班级文化建设、学生认知能力等。班级建设是提升班级凝聚力和竞争力、实现班级现代化管理的客观要求和前提。只有班级建设的水平提高了，班级的凝聚力和竞争力增强了，班级的现代化管理水平提高了，班级的对象形象及教师个人向心力才能有所提升。

三、感悟工作室工作实践力

工作室团队形式带动班主任专业成长必然需要实际的工作实践能力，而班主任工作实践能力是提升个人专业成长的关键要素，因此对于班主任专业成长而言，工作室团队形式带领下的班主任专业成长是实践力提升的关键步骤。

例如，自我研修活动，自我研修活动中会依据自身所教科目的实际情况，逐步的从静态的思想状态走向动态的思想状态，笔者会深入到课堂教学中做好前期的教研工作，并且询问其他教师，主动的走进课堂感受课堂的弊端和优点，以及时的获取教研咨询，方便针对性的研究。同时，教研工作要从单项的教研方式过渡到校本教研方式，进而改变研的弊端。笔者认为教学研修工作必须要掌握一线的教育理论动态，要明确自身的职责，不能只是当一名教育指导者，更应该做一名教育者，要了解教育的本质和教育的先进理念和方法，只有这样教研工作才能有所创新，提档也提质。作为一名教师，必须树立终身学习的理念，拓展知识视野，勇于探索，不断提高专业素养和教育教学水平。只有通过终身学习，才能紧跟时代的步伐，才能理解不同时代下学生的差异性，更好地履行教师的职责。

总之，以工作室团队形式带动班主任专业成长要注重每个教师的和谐发展和成长，我们要利用好工作室团队这一形式，充分发挥引领、辐射作用，引领更多的教师进行智慧的成长。

参考文献

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关键词：新建工科专业；毕业设计；课题类型；工程化

作者简介：李智超（1965-），男，辽宁本溪人，常熟理工学院电气与自动化工程学院副院长，副教授，高级工程师。（江苏 常熟 215500）

基金项目：本文系常熟理工学院教育教学改革项目“新建工科专业毕业设计课题类型工程化的实现途径研究”（项目编号：CITJGGN201128）的研究成果。

中图分类号：G642.477 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）10-0196-02

对于工科专业来说，毕业设计是学生在高校的最后一个综合性、实践性教学环节，目的是锻炼学生运用理论和技能分析和解决工程领域实际问题的能力，培养求真的科学态度和严谨的工作作风，为学生圆满完成学业到顺畅进入企业进而胜任技术工作打下坚实的基础。这个教学环节完成的状态是检验教学质量的重要指标之一，能否以工程为背景指导学生开展毕业设计是衡量高校办学理念、办学资源和办学水平的重要标志。新建地方型本科院校为满足区域经济和社会发展需要，近年来新建许多工科专业，在这方面遇到的问题比较突出。

一、新建工科专业毕业设计课题存在的问题

新建地方型本科院校根据生源状况和学校资源条件，普遍将学生的培养目标定位于满足企业需要的应用技术型人才。毕业设计选题应紧密结合生产和工程实践，并体现专业方向和专业特点的要求。但是，青年教师受到工作经历的影响，从校门到校门，缺乏工程实践能力，对企业现场不熟悉，以至相当多的毕业设计课题脱离工程实际应用，题目空泛，有的局限于理论研究。同时，扩招后学生规模加大，教师人数的补充滞后于学生规模的增长，教师还需承担大量的课堂教学任务，势必造成大多数教师主动联系企业深入实际的动力不足，毕业设计课题多数是教师虚拟的，缺乏真实的工程背景，难以选出合适的结合实际的毕业设计课题。这两种情况造成学生毕业设计的内容与企业技术工作差距较大，无法达到培养学生工程实践能力和工程师素质的目标，与应用技术型人才培养定位严重偏离。新建地方型本科院校的新建工科专业，在实现毕业设计课题类型工程化方面存在课题数量和质量的双重压力。在师资、科研和教学资源相对不足的条件下，新建工科专业应积极探索毕业设计课题类型实现工程化的途径，这是有效保证工科类本科毕业设计总体质量的前提条件。

二、新建工科专业毕业设计课题工程化的途径

1.发挥存量——以教师科研课题为背景派生本科毕业设计课题

部分教师承担各级科研课题和各类企业项目，在指导毕业设计过程中，可以将学生的毕业设计与教师的科研工作结合起来。由于教师对研究性科研项目的具体研究内容、技术路线和重点难点心中有数，可以让学生承担研究性课题中的应用性部分并将其作为毕业设计题目，这样教师指导学生时可以做到有的放矢。面向企业的科研课题可以为本科生毕业设计提供丰富的选题来源，将与企业签订的横向项目进行分解，遴选相应的子项目让学生积极参与，并作为毕业设计课题加以指导。本科生作为助手协助教师开展科研工作，毕业设计课题来源于科研课题，能够充分发挥学生的主观能动性，自主进行承担的子课题调研和文献检索，以及方案设计和实施。在这个过程中，学生的创新意识和解决实际工程问题的能力将会有很大提高。在利用现有科研资源的基础上，需要加强“产学研”合作，扩大项目总量，为学生找到更多的结合企业实际的有价值的选题。

2.创造增量——以教师深入企业为载体催生本科毕业设计课题

积极鼓励青年教师或企业经验不足的教师到企业锻炼，体验应用性人才的内涵，了解企业实际需要和社会对人才培养的要求。去对口企业集中实践的时间可以安排二、三个月或半年，充分利用假期。在这期间，教师积极参与企业的生产和科研实践，与设计部门和生产车间的技术人员充分交流，缩短产学研之间的距离，积累宝贵的工程经验。对大多数无法有集中完整的一段时间到企业学习的教师，可以采取定期与不定期的形式走访企业，在生产现场“采风”，“捕捉”合适的工程案例，积累毕业设计素材。将素材进行整理与提炼，提出工程化毕业设计课题，指导学生进行研究。

3.激发能量——以学生的创新活动为动力孕育本科毕业设计课题

从学生心理出发，按照引导学生“想创新”、“能创新”和“乐创新”的步骤开展工作。

（1）舆论宣传引导。一是将参观创新实验平台作为新生入学教育的一课；二是利用校园网络媒体及时宣传学科竞赛获奖学生的消息；三是利用学生科技节充分展示学生科技创新作品，组织学生以身边先进典型作为学习样板。

（2）技术学业引导。首先，经常邀请企业专家到学校做讲座，与学生进行交流互动，激发学生创新实践的欲望；其次，精心设计实践教学体系，搭建学生创新实践的阶梯，构建学生自主学习的学分认可通道。

（3）学生自我管理。实验平台开放运行，鼓励学生在实验平台通过建立兴趣小组进行自我管理，在课余时间参加开放式实验教学、科研和各类创新实践活动。

（4）重视学科竞赛对学生开展创新活动的外向牵引作用。一方面在校内组织举办各类学科竞赛，另一方面投入资金鼓励和支持广大学生参加全国、省市各类科技创新竞赛活动。

（5）建立学生创新实践活动与毕业设计的有效联系。如学生开展的实验设备利用开发项目、大学生创新计划训练项目和学科竞赛活动等，教师可引导学生将其进一步提炼升华为毕业设计课题。

4.利用余量——以校企多方合作为平台产生本科毕业设计课题

企业和社会中蕴含的丰富实践资源有待挖掘，通过校友、教师的社会关系以及合作企业，可以获得工程化的毕业设计课题。

（1）聘请往届毕业生指导本科毕业设计。通过毕业生就业质量跟踪调研，聘请在企业从事工程技术工作的往届毕业生担任毕业设计的企业导师。结合他们现有的工程资源，设计出相应的毕业设计课题，利用他们丰富的技术知识和工程实践经验指导学生毕业设计，训练学生从事工程设计研究的初步能力。此外，在帮带的过程中，往届毕业生向学弟学妹传授经验，并以自己严肃认真的科学态度、严谨求实和勇于实践的工作作风感染学生。

（2）充分利用社会资源，服务本科毕业设计工作。发动教师充分利用社会关系，例如成教学生、短训班学员、教师同学等，他们有的具有企业工程项目研发经验，通过他们工作上的优势和条件，获取有利的工程资源，设计学生毕业设计课题。同时，组织学生在就业签约企业开展毕业设计，可使学生提前上岗，学以致用，得到实际工作的锻炼，这能有效地缓解学生毕业设计和就业实习的矛盾。

（3）广泛开展各种形式的校企合作，多方面、多层次、多角度引入企业技术资源和创新文化。企业对工科专业的发展方向和前沿技术非常敏感，对人才知识和能力的需求把握准确。因此需要千方百计使合作形式走向深入，及时跟踪科技发展，向学生提供动态信息。通常选择在行业内有影响的大型企业作为校企合作教育伙伴，如果学校所处区域缺乏在行业内有影响力的大型企业，中小型企业很多，可以结合自身的实际情况，因地制宜，联系多家科技含量高、对人才培养有社会公益心和责任感的企业，共同组建校企合作教育联盟。校企合作的具体形式有：共同制订人才培养方案，共同开展课程建设，共建实验平台，开展技术讲座，以及共同指导学生毕业设计。与合作企业技术人员联合指导学生毕业设计可以采取两种形式：一是在有深度合作的企业开展“3+1”培养模式，学生累计一年在企业开展课程学习、现场实习和毕业设计；二是按“双导师”形式直接安排学生在合作单位进行毕业设计，学生在最后一个学期进入企业，教师与企业技术骨干协商拟定毕业设计课题，学生在完成企业实际课题的过程中，校内导师负责指导和审核学生撰写的技术文件，企业导师负责指导学生在现场进行设计、安装和调试。

三、结论

新建地方本科院校培养适用于企业的应用技术型人才，承载着历史发展的必然结果，担负着满足经济社会人才需求的现实使命。应用技术型工科学生的毕业设计教学客观上需要着重培养学生解决实际工程问题的能力，课题内容应来自于生产实际，这样做有利于学生理论联系实际，使学生对毕业设计任务有真情实感，从而提高毕业设计的质量。

本文立足于新建地方本科院校的新建工科专业，力求以系统化的方法，建立全方位的毕业设计课题类型工程化实现体系。因此从教师和学生、学校和企业等多个视角全面集成资源，包括教师科研、青年教师至企业锻炼、学生创新活动和校企合作等，提出了一些建设性新设想，如教师像作家深入生活一样深入企业“采风”，寻找毕业设计素材，以及充分利用社会资源，服务本科毕业设计工作。只要准确把握应用技术型人才培养的定位，坚持不懈地多方探索和勇于实践，新建地方型本科院校的新建工科专业一定能够化解资源不足的困扰，找到适合自己的毕业设计课题类型实现工程化的途径，使毕业设计工作在选题这一起点上首先创造良好的开端。

参考文献：

[1]张学洪，等.基于科研及工程项目的毕业设计模式[J].中国高校科技，2012，（6）.

[2]孔祥强，等.工科类本科毕业设计强化教师指导作用的研究[J].中国电力教育，2012，（1）.

[3]刘黎虹.基于应用型人才教育特色的毕业设计能力培养[J].长春教育学院学报，2012，（10）.

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［关键词］ 资本结构；产品市场竞争；财务风险

［基金项目］ 本文是广西财经学院2009年度科研项目“基于产品市场竞争特性的企业资本结构优化研究” （编号2009D07）研究成果之一

［作者简介］ 韦巍，广西财经学院人事处工程师，经济学硕士，研究方向：教育经济管理，人力资源管理，广西 南宁，530003；王晓莹，广西财经学院会计与审计学院讲师，管理学硕士，研究方向：财务理论，广西 南宁，530003

［中图分类号］ F275 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1007-7723（2012）02-0004-0003

20 世纪70 年代以来，随着对公司财务问题研究的不断深入，以信息不对称理论为基础的资本结构问题日渐成为一个重要的研究领域，它更加关注公司未来盈利信息在公司管理者和投资者之间的信息不对称，及由此引发的问题和对公司资本结构选择可能产生的影响；20 世纪80 年代中期以来，资本结构与产品市场竞争互动关系日益受到财务学家的关注对企业资本结构的特性，包括财务杠杆对企业在产品市场竞争中的投资能力、产品定价行为和业绩的影响，以及行业特征和产品市场竞争战略对企业财务杠杆的影响容易受到重视。

资本结构是指企业资金来源中债务资本和权益资本的比例关系，它是企业所采用的融资方式的结果。人们通常关注的是其中负债资金的比重问题。在现实经济中，企业的资本结构决策是非常复杂的，它除了受到企业治理结构、破产风险、收益水平等内部因素影响外，也受到企业外部环境的影响，在众多的外部环境中，市场竞争状况是非常重要的一项因素。本文将以广西化工行业上市公司为例，一是研究它们的资本结构及资产结构的匹配程度以及财务风险；二是研究它们产品市场竞争程度的指标及经营风险。截至2010年12月31日，广西有A股上市公司26家。按照证监会的行业分类标准，这26家公司当中，属于化学原料及化学制品制造业的有5家。其中，两面针（600249）和索芙特(000662)的细分行业是“日用化学产品制造业”，河池化工(000953)和南化股份(600301)的细分行业是“基本化学原料制造业”，柳化股份(600423)是“化学肥料制造业”。考虑到日化产品在产品特性、面向消费群体方面与化学原料、化肥产品存在很大不同，不适合直接对比公司的财务数据和指标，因此，本文将研究对象锁定为在产品特性及市场具有一定相似性的三家公司，即河池化工(000953)、南化股份(600301)和柳化股份(600423)。本文数据来自于对上述公司年报的整理及“大智慧”分析软件。

一、资本结构及资产结构分析

资本结构一般以资产负债率来表示，即反映公司的资金来源中，负债筹资的比重。同时，我们也关注以下问题：一是负债筹资中，流动负债和长期负债的比例关系；二是公司的资金来源中，短期资金和长期资金的比例关系；三是公司长短期资金的筹资比例，是否与资产结构相适应。因此，本文考察如下财务指标：资产负债率、长期负债比率（长期负债/总负债）、流动负债率（流动负债/总资产）、流动资产比率（流动资产/总资产）。

分析说明：三家公司的负债率逐年上升，财务风险逐步走高。尤其是河池化工的负债率水平已经处于80%以上，而且其负债当中，又以流动负债为主体，长期负债比重不到20%，因此其短期偿付能力值得担忧，风险程度相当高。从三家公司的数据看，长期负债都不到总负债的50%，说明公司在选择负债融资时，更倾向于采用资本成本较低的短期负债形式。

分析说明：从表2数据可以看出，三家公司的长期资产的比重高，如柳化股份长期资产的占比基本在80%以上。这种资产构成是符合行业特性的，即该行业的固定资产投资金额较高。

分析说明：表3主要观察资产特性和融资方式的匹配程度。从表中数据可以看出，这三家公司短期融资方式筹集资金的比重都大幅超过了短期资产占总资产的比重，说明它们可能都存在将短期资金投资于长期资产的情况，采用的是较为激进的融资策略，容易造成资金链的断裂。

二、产品市场竞争程度分析

在反映产品市场竞争程度时，选择的代表性指标一般包括行业内公司数、销售收入增长率、销售利润率等。普遍认为，行业内的公司数量越多，产品市场竞争程度越高；产品市场竞争程度越高，销售收入的增长以及销售利润率的提高就变得越困难。

2007～2010年期间，柳化股份的营业收入大幅增长，实现4年连续盈利，但有两个问题值得注意，一是营业利润的增长与营业收入、总资产的增长不匹配；二是营业利润率和营业利润增长率均呈现不稳定的状态：营业利润率在2007年是12%，但在2009年只有1.2%；2010年的营业利润增长率接近224%，但在2009年是-0.8%。南化股份无论是营业利润还是营业收入增长率已经三年连续为负数，并且其2009年和2010年的营业毛利率也为负数，说明产品的竞争能力弱化，经营状况堪忧。河池化工的营业利润已经连续三年为负数，如果考虑营业外收支，则2010年的净利润为正，但是还不能证明其摆脱了经营困境，因为2010年公司的营业收入仍然是下降的，说明在市场能力方面没有转好。

三、资本结构优化建议

一是尽可能地增加权益融资，或者在负债融资当中增加长期负债的比重，防范短期偿付风险。在产品市场竞争中处于不利地位时，更加要注意控制好财务风险，如河池化工和南化股份，在业务增长状况不理想，获利困难的情况下，高负债经营无疑是非常危险的，增加权益资金比重才是增强自身实力、渡过难关的保障。

二是注意资产结构和资本结构的匹配，尽量减少短借长用。如前文所述，三家公司可能都存在将部分短期资金投资于长期资产的情况，尽管这种激进的融资策略可以降低资本成本，提高竞争中的成本优势，但是从长期来看，为了公司平稳健康发展，还是需要建立一个与资产结构基本匹配的资本结构。因为在激烈的市场竞争中，公司出现资金周转不灵、资金链断裂的几率会加大，因此尤为要注意长短期资金的匹配问题。

四、结 语

产品市场竞争程度对企业的资本结构决策具有重要影响，它们之间存在互动关系。竞争程度较大的行业企业，资本负债率水平普遍较好，而垄断程度比较高的行业企业，负债水平普遍较低。上市公司融资偏好和融资政策约束使得收益水平高、垄断程度大的上市公司更容易进行股权再融资，负债水平较低；而收益水平低、竞争强度大的公司股权融资受到限制而进行债权融资，负债水平较高。激烈的产品市场竞争也是导致企业采用低财务杠杆的重要原因，由于这一原因所导致的财务保守行为是合理的，它是企业为避免财务风险提高竞争能力而采取的战略行为。中国上市公司确实存在股权融资过度行为，但是要与由于产品市场竞争激烈而采用低财务杠杆的行为相区分。上市公司要根据所处行业的竞争程度、公司发展战略和其他内部特征来合理选择融资渠道，使公司既能充分利用财务杠杆又能在产品市场竞争中保持策略优势，以提高公司绩效。

［参考文献］

［1］李青原,陈晓,王永海.产品市场竞争、资产专用性与资本结构――来自中国制造业上市公司的经验证据［J］.金融研究,2007,(4).