经济运行情况分析报告范文

导语：如何才能写好一篇经济运行情况分析报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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1-6月，在国际金融危机的阴影尚未散去，我州宏观经济运行面临严峻形势的情况下，各级财税部门在州委、州政府的正确领导下，以科学发展观为指导，认真落实积极的财政政策，采取切实有效的措施，财政收入持续下降的势头逐步得到扭转，并于6月份恢复了增长，财政支出保持了平稳快速增长，财政预算执行正趋于正常。

一、财政收支预算完成情况

全州财政总收入完成140764万元，完成年计划的46.2%，比上年同期增收1013万元，增长1%。其中：一般预算收入80699万元，完成年计划的47.5%，比上年同期增收3447万元，增长4.5%。一般预算支出完成248037万元，完成年计划的55.2%，比上年同期增支40265万元，增长19.4%。

全州上划中央两税完成34261万元，完成年计划的40%，比上年同期减收6074万元，下降15%。上划所得税完成25005万元，完成年计划的55.4%，比上年同期增收2841万元，增长13%。

二、财政预算执行中的主要情况和特点

（一）财政收入持续下降的局面得到扭转，首次恢复到正增长。

从去年第四季度开始，国际金融危机对我州实体经济造成了较大冲击，尤其是对房地产、矿冶等重点支柱行业的影响最为严重，宏观经济面临很大的下行压力，财政收入持续走低，到1季度末收入降幅达到了创纪录的负增长22%。面对复杂多变的财政经济形势，州委、州政府高度关注，于4月中旬接连召开了1季度经济运行分析会和企业生产经营座谈会，深度分析了当经济形势、财政经济运行走向、企业生产经营面临的困难和问题等，研究提出了一系列保增长、扩内需、增投资的政策措施。这些政策措施的出台，极大的提升了全州上下战胜困难的信心和决心，并从政策上资金上对企业生产经营活动给予了及时有力的帮助和支持。各级党委政府更加关注财政运行，财税部门采取切实有效措施努力组织收入，进入4月份后财政收入持续下滑的形势有所扭转，5月份保持了趋好的势头，累计降幅进一步收缩，比1季度末减少了17.5个百分点，财政收入持续下滑的趋势已得到有效的扼制，在4月和5月有效工作的基础上，进入6月，各级财税部门，在党委政府的坚强领导下，采取了更加果断有力的措施，突出抓好收入的组织和入库工作，使本月入库数创历史新高，一举恢复到正增长，这一结果来之不易。从收入结构看，非税收入完成情况要明显好于税收收入，对扭转收入持续下滑局面恢复增长作用显著，其中：税收收入完成65385万元，完成年计划的42.6%，比上年同期下降1.5%，减收972万元；非税收入完成15314万元，完成年计划的93.4%，比上年同期增长40.6%，增收4419万元。从税种结构看，主体税种，特别是与市场和生产投资关联度大的税种减收较多，其中：营业税减收3236万元，增值税减收1961万元，资源税减收954万元。受国内房地产市场回暖迹象显现和州县党委政府采取的推动房地产市场发展的各种政策措施的鼓舞，我州房屋交易量有所增长，带动了房产税、土地增值税和契税的快速增长，共计增收3579万元，增长58%。

（二）分级次分地区预算收入执行不平衡。

全球金融危机对我州各县的影响因产业布局和对市场依存度不同而程度深浅不一，矿冶、房地产等产业占经济比重大的县年受到的影响相应较大，而这些县在全州收入构成中所占的比重也大。全州有5个县和州本级收入比上年同期增长，比上月增加了1个，比1季度末增加了3个，特别是收入大县县和砚山县的累计增幅分别为18.5%和11.8%，分别增收4794万元和899万元，对止住全州收入下滑势头恢复增长作用巨大，另外丘北县增长了23%、广南县增长了10.1%、西畴县增长了4.8%、州本级增长了7%，对帮助全州收入走出困境也发挥了积极的作用；有3个县收入仍然比上年同期下降，但下降幅度都有了一定的减缓，其中麻栗坡县下降38.3%、马关县下降13%、富宁县下降0.3%。

（三）财政支出保持了稳定快速增长，但增幅呈下降趋势。

在国家扩大内需、刺激消费、确保增长的政策背景下，依靠省财政厅在资金调度上的大力支持，我州各级财政部门积极筹措资金，及早明确和下达年度预算收支指标，加大资金的拨付力度，不断增强财政的保障能力，在确保工资发放和机构正常运转的基础上，突出支持扩大内需项目、抗灾救灾、涉农惠农、社会保障和扶贫等方面资金需求，财政支出保持了稳定快速增长，但受财力增量制约和固定资产投资增幅较低等原因的影响，财政支出呈现下滑趋势。1-6月全州一般预算支出共计完成248037万元，完成年初计划的55.2%，达到了序时平均进度的要求，增支40265万元，比上年同期增长19.4%，增幅虽比上月多了2个百分点，但比1季度末少了4.8个百分点，上半年财政支出总体呈现平稳较快的增长态势，但增幅下降的趋势也很明显。从 支出的经济分类看，财政统发工资支出109778万元，占一般预算支出的44.3%，比上年同期下降了5个百分点，这说明，保工资保运转仍然是我州财政支出的大头，但随着财政保障能力的不断增强，用于改善民生、推动各项事业协调发展、促进社会和谐稳定方面的资金所占支出比重在不断上升，财政支出结构正不断得以改善，其中：社会保障和就业增长29.9%、增支11637万元，主要是城市低保和农村低保扩面提标带动了这类支出的大幅度增长；医疗卫生支出增长113.4%，增支13102万元，主要是各级政府在公共财政的理念下加大了对医疗保障的投入力度；采掘电力信息等事务增长18.7%，增支1245万元，主要是各级政府为缓解企业困难，支持企业发展，加大了对企业的扶持和投入；粮油物资储备等管理事务增长148.2%、增支2422万元，这得益于中央拉动内需实行家电下乡的惠民政策。从分级次的情况看，受财力增量慢的制约，州级支出增长乏力，累计支出只比上年同期增长了6.9%，而县级增幅为20.9%，有4个县的增幅超过全州平均水平，2个县增幅更是在25%以上。其中：收入大县县和砚山县支出形势明显好转，分别增长了28.4%和22.9%，共计增支14557万元，占全州一般预算增支额的36%；而相对较为贫困的丘北和广南两个县在上级转移支付补助不断加大的情况下增势也较为强劲，分别增长了32.5%和22.2%，共计增支12896万元，占全州一般预算增支额的32%。

三、存在的困难和问题

（一）金融危机的影响继续存在和显现。宏观经济形势仍然不容乐观，企业生产依然困难，交通、能源、水利等基础设施仍较落后，影响了经济的进一步发展，经济运行的环境还有待进一步改善，工业经济还很脆弱，工业生产和销售还处于较低层次，规模小、效益差，部分工业发展还没有取得实质性突破，对财政收入的增长贡献有限，增收亮点不多，增长的潜力有限；

（二）财政收入增收的后劲不足，持续增长的难度大。我州财政收入增量的大头来源于营业税，而营业税增量在很大程度上靠的是较高的固定资产投资拉动，因此，保持较高的固定资产投资增幅对财政收入稳定快速增长意义重大，财政收入增长有相当份额是靠投资派生的一次性收入，如果投资增长的持续性难予保证，不仅直接影响建安营业税的增加，而且影响重点项目和工程的建设，对将来我州经济发展财政增收造成困难；

(三)财政支出压力依然大，公共财政体系亟待进一步完善。地区之间、城乡之间的服务能力差距较大，需要“补课”、“还债”的领域较多，扩大内需建设项目需要地方配套资金量大、兑现中小学教师绩效工资压力大、新农村建设、扶贫开发、社会保障和医疗、国企改革、应对各种公共突发事件等急需财政负担的支出项目还非常多，各方面对财政资金的需求旺盛,财政供需的矛盾十分突出。

四、全年财政收支形势预测

尽管金融危机的影响仍然继续存在和显现，财政经济运行中还有这样那样的困难和问题，但在全国全省经济正趋好发展的大环境下，特别是有州委、州政府的正确领导，预计下半我州经济将恢复正常增长，上级政府也将继续倾斜照顾和支持我州经济社会的发展，各级党委、政府更加关注财政工作，财政部门应对复杂局面的能力不断增强，管理体系更加完善，特别是部门预算编制、国库集中支付、政府采购等改革进一步推进和完善，“小金库”清理检查“回头看”和财政资金管理安全检查等工作的开展，将更有利于加强增收节支工作，强化财政资金的安全和绩效管理，在上半年工作成果的基础上，经过各级财税部门的共同努力，预计可以完成年初人代会确定的全年财政收支预算任务，即地方一般预算收入不少于170000万元，地方一般预算支出可超过448973万元（不含上级专款和不明确的转移性支付），力争突破48亿元。

五、下半年工作思路及措施

(一)支持企业做强做大，努力培育县域经济，打牢财政基础

一是加快推进新型工业化进程，进一步落实好扶持企业发展的政策措施，加大对重点行业和企业技术改造和节能降耗的扶持力度。加快推进农业产业化，扶持壮大三七、烟叶、辣椒、蔬菜等农副产品加工和流通龙头企业；二是加快小城镇建设，通过小城镇建设与县域经济的互动，提升县域经济的综合能力；三是在扎实做好、砚山两个县域经济发展试点县的基础上，以特色为依托，城镇化为载体,非公有制经济为重点，围绕农民增收，企业增效，努力培育县域经济，为从根本上缓解县乡财政困难打牢基础。

(二)强化征管,确保完成收入任务

一方面是认真落实好西部大开发，非公经济发展、就业和再就业等税收优惠政策，着力创造和谐税收环境。同时，认真清理和规范各项税收优惠政策，严格杜绝税收征管中随意减免现象，重点对社会福利企业等方面的税收减免进行清理和规范，完善税收征管措施，加大稽查力度，开展行业性专项检查，堵塞漏洞，应收尽收。另一方面是强化非税收入管理，财政部门要认真履行好政府的非税收入管理职能，贯彻落实好非税收入管理的有关政策和规定，确保非税收入按时足额入库。

(三)优化财政支出结构，努力构建公共财政

一是充分发挥公共财政的职能作用，逐步减少直至退出财政对一般性竞争领域的投资,提高公共资源配置能力,确保政权运转和重大项目资金需要；二是财政支出重点向“三农”倾斜，认真落实农村最低生活保障制度和新型农村合作医疗制度，注重和解决民生问题，认真落实好“两免一补”政策，解决广大群众关心的“上学难、上学贵”的问题；三是财政支出重点向教育、文化、就业和再就业等社会事业发展的薄弱环节倾斜，促进社会事业健康发展；四是严格执行公务员工资制度改革，规范公务员收入分配秩序，努力规范和完善津贴补贴制度，落实好国家津贴补贴政策，提高工资透明度。

(四)积极推进财政改革，加强和规范财政监督管理

正确把握好国家实施的稳健财政政策，领会好其深刻内涵，积极稳妥地推进改革，重点抓好三方面的工作：一是深化预算管理改革，认真落实“先有预算，后有支出”的要求，严格执行《预算法》，强化预算约束，细化和硬化预算管理。继续推行“收支两条线”管理，加大国库集中收付制度改革；二是理顺政府采购机构和执行机构的职责和业务关系，建立操作规范，方便快捷，便于社会监督的政府采购制度体系；三是探索建立科学合理的财政支出绩效评价制度，切实提高财政支出效益；四是进一步深化农村综合改革，在巩固“乡财县管”改革的同时，全面落实深化国有农场税费改革，确保转移支付资金全部安排到农场，把改革的好处落实到农工身上；五是加快“金财工程”建设进度，集中力量加强财政系统网络基础设施建设和应用系统的推广，力争今年网络全部联通到县。

(五)继续坚持勤俭节约，提高资金使用效益

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第二条县人民政府统一领导和协调全县经济运行分析工作。季度、半年和全年的经济运行分析由县人民政府县长统筹，副县长、副调研员协调开展，政府组成部门共同参与。

县人民政府有关经济管理部门根据各自工作职责，定期对本行业经济运行情况进行分析，并以适当方式报县人民政府决策参考。

第三条全县经济运行分析的主要方式和内容：

(一)综合分析。

每季、半年、全年对全县经济运行的基本情况、主要特点、存在问题、应采取的对策措施进行综合分析;每半年对全县社会事业发展情况进行综合分析。

(二)重点产业分析。

每半年对全县特色和优势产业发展状况、发展潜力、政策措施进行分析研究。

(三)宏观经济政策分析。

适时对宏观经济运行进行分析，及时掌握宏观经济政策，研究提出用好、用活、用足政策的意见建议。

(四)周边经济政策比较分析。

适时对周边县、区的政策和经济发展情况进行比较分析研究，及时了解掌握周边地区动态，把握发展机遇。

(五)其他专题分析。

针对全县经济发展中的重点、热点、难点问题，以及重大突发公共事件对经济运行的影响，不定期开展专题分析研究。

第四条每季度以书面或会议方式向县委汇报经济运行情况;半年及全年向县委常委会作专题汇报。

全县经济运行分析报告由县发改局形成后报送县委、县人大常委会、县人民政府、县政协领导及县级有关领导。根据需要，提供县委常委会议、县委中心组学习会议、县人民政府常务会议等作参考;半年、全年的全县经济运行分析报告在县人民政府重大决策通报会上予以通报。经批准后，定期或不定期在政府网站或以其他方式公布全县经济运行相关信息，为部门、企业等提供信息参考。

第五条建立调研和预警机制：

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关键词：经济运行监测；对策；建议

中图分类号：F123 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）26-0055-02

一、经济运行监测定义、作用及现状

（一）经济运行监测定义

经济运行监测是对国民经济中的各项宏观经济指标进行即时采集整理，使用数据模型对其进行分析加工、汇总对比、总结预测，将得到的结果反馈给决策者、研究者和各项相关部门，为宏观调控、经济管理及研究工作提供定量的、客观的和科学的依据。

（二）经济运行监测作用

经济运行监测是做好经济运行调节工作的基础。经济运行监测作用主要体现在以下3个方面：一是监测预警作用。实时监测经济运行的走势、国际国内市场供求变化的情况，及时分析采集回来的各种信息，全面准确研判经济运行走势。二是沟通纽带作用。及时做好宣传和贯彻各项政策措施及产业政策工作，深入基层进行调研，及时发现运行中的倾向性问题和突出问题，及时上报，尽量避免经济运行出现大的波动。三是参谋助手作用。根据经济运行的走势，提出保持经济平稳较快发展的各种政策措施建议，为决策机构提供有益参考。

（三）商务区经济运行监测工作现状

一是及时建立监测机构。为及时准确了解经济发展情况，锡东新城商务区（以下简称“商务区”）成立后就及时建立了经济运行监测制度，精心选拔人员，组建专门机构，专职从事经济运行监测工作。

二是初步构建监测指标体系。鉴于商务区经济是多种经济成分有机构成的一种区域性经济，它处于宏观经济与微观经济的结合部，也是社会经济功能比较完善的基本单元。在经济运行监测指标上，选择了财政收支、开票销售、两税收入、工业产值（利税）、用电量、固定资产投资、房地产市场销售、限上零售额、对外经济、工商注册等10个一级指标和33个二级指标作为监测对象。

三是经济运行监测有效推进。由专职人员实时监测经济运行的走势，及时分析监测指标数据信息，并通过每月编制《商务区月讯》、每季度召开经济运行分析会等形式，让领导及相关部门准确把握经济运行的动态和特点，各主要经济指标完成进度和各项重点工作推进落实情况，分析经济运行中存在的问题和困难，研究提出解决问题的思路和举措，有力地促进了商务区经济可持续发展。

四是监测研究成果丰硕。在强化经济运行监测的同时，为加快新兴产业培育，推动城市经济发展，商务区适时制定出台了《关于加快楼宇经济发展的实施意见》、《关于加快科技金融创新与发展的实施意见》，大力扶持楼宇经济、科技、金融等产业发展；针对商务区发展实际，加大产业研究力度，先后撰写了《“两车” 产业研究及发展思路、策略》、《电子商务产业研究》等一系列调研报告，为商务区产业发展提供了有益参考。

二、当前经济运行监测存在问题

（一）监测机制不尽完善

经济运行监测工作是一项复杂的系统工程，其实施需要在组织、人员、经费、制度等方面提供有效保障。而目前却存在诸多问题。首先，人员配备不足，商务区专职从事经济运行监测工作仅有2人，且所学专业、知识结构与岗位要求尚有一定差距；兼职数据收集人员往往积极性不高。其次，制度不完善，当前商务区主要是通过一个相对松散的联席会议来推进经济运行监测工作，往往导致实施不得力，容易演变成为一个部门或一两个人的事情，深层次推动难度较大。再次，长效机制缺失，在监测过程中，发现的问题或带有苗头性的迹象，很多时候缺乏持续有效的机制进行调控，不少问题常常得不到解决，致使经济运行监测失去意义。

（二）指标体系不尽合理

经济运行监测指标选取工作一项技术性较强的工作，有其科学的体系结构、程序流程和技术规范；同时又是一项极为复杂而又十分重要的工作，直接关系着对经济运行态势判断的准确性。受现实的统计基础、人员业务素质、新城独特经济结构等的影响，导致现有监测指标体系不尽合理，当前主要侧重选取总量指标、同比指标、事后指标进行监测，不能完全反映经济运行全貌。

（三）数据采集不尽及时

经济运行监测指标数据采集具有一定的时效性，直接影响经济运行监测工作推进速度。首先，由于缺乏数据共享平台，通过人工逐一收集数据，工作效率较低，且很多关联数据准确性不高，甚至出现前后矛盾的情况。其次，各监测指标数据申报时间节点不同，导致收集数据进度不一，制约了整体工作推进。再次，由于提供监测指标数据的单位隶属性质不同，协调难度较大，往往通过个人感情、领导沟通才能解决问题，严重影响工作进度。

（四）监测分析不尽科学

经济运行监测分析是关键环节，直接影响经济运行调控的效果。首先，分析方法不科学，多侧重于定性分析，定量分析较少，模型分析少，验算推理少，文字描述多，内容较为空洞。其次，分析质量不高，往往能够发现经济运行中存在的问题、困难和原因，但是研究提出有针对性的对策、措施、建议较少，指导性不强。再次，形式较为单一，缺少向各种不同需求对象不同形式的经济运行监测分析报告。

三、加强经济运行监测对策和建议

（一）完善机制建设，构筑制度保障

一是完善经济运行监测工作推进机制，明确职责，分解任务，落实责任，形成以商务区牵头，商务区各办局、安镇街道相关部门、国税、地税、工商等部门共同协作的经济运行监测工作推进机制。二是建立经济运行监测督查机制，将经济运行监测工作完成情况与部门绩效、人员岗位绩效考核评价结合起来，提升监测工作水平。三是完善与区发改、经信、房产、商务、统计局及市商务局等部门定期的信息交流制度，及时了解商务区经济发展在全区及全市开发区所处的位置，为领导决策提供参考。四是建立重点企业联系制度，定期深入基层、重点企业开展调研，及时了解企业发展中遇到问题、困难，通过重点企业这个点来剖析相关行业经济运行态势，以达到点面结合、综合分析、全面评价的效果。

（二）加强队伍建设，健全激励机制

一是加强专兼职工作队伍建设，通过“内训外引”方式，提高队伍素质。一方面，通过以会代训、专题讲座等多种培训形式，强化现有专兼职工作人员专业知识的学习，以期提高人员自身业务素质，增强应对经济运行监测工作的驾驭能力；另一方面，适当引进一些经济学、统计学等专业方向的高层次人才，壮大现有工作队伍，提高队伍整体水平。二是健全激励机制，积极营造良好工作环境，激励专兼职工作人员苦练基本功，提高业务水平；在薪酬、荣誉等方面坚持向经济运行监测一线员工倾斜，激发员工工作积极性，有效地保障经济运行监测分析工作的良好运转。

（三）加大资金投入，构建信息化平台

一是构建经济运行监测数据共享平台。加大资金投入，特别是在信息化建设方面投入，通过建立监测数据网络管理系统，来构建经济运行监测数据共享平台。数据共享平台由商务区统一扎口管理，平台包括企业数据直报系统和各协作单位数据共享平台两个部分，其中，企业数据直报系统，可以直接获取企业一线申报数据，数据来源直接，时效性和真实性比较好；协作单位数据共享平台，以定期共享汇总各协作单位数据作为基础，便于进一步的统计和分析；同时，数据共享平台还需具备数据查询功能、统计功能、运算功能、功能、预警功能、报表生成功能，为经济运行监测提供便利。二是推广使用监测数据共享平台。通过多种途径，全面推广使用监测数据共享平台，确保专兼职人员熟练使用监测数据共享平台，便于及时开展相关工作。

（四）科学合理监测，提高监测质量

一是科学选取监测指标。经济运行监测指标的选取是一项极为复杂而又十分重要的工作，直接关系着对经济运行态势判断的准确性。在指标选取上应遵循以下几个原则：（1）全面性；（2）可比性；（3）可靠敏感性；（4）适用可行性。同时，针对商务区实际，在原有指标体系的基础上适当选取一些主要先行指标进行监测分析，在房地产、商贸服务、工业经济等方面进一步细化监测指标体系，力争做到“事前有预判，事中有监控，事后有总结”。二是合理使用分析方法。在分析方法上努力实现五个转变：由单一的定性分析，转变为定性分析和定量分析相结合；由单一文字描述分析，转变为以文字描述为主，辅之以模型分析、逻辑推理分析；由侧重总量的监测分析，转变为总量、行业和结构的全面监测分析；由侧重事后分析，转变为抓住主要先行指标进行监测分析；由侧重同比监测分析，转变为环比、同比全面比较的监测分析。三是扎实提升分析质量。通过准确把握“准、实、快、精”四字方针来提升监测分析报告的质量。首先，把握“准”，突出监测分析重点，围绕中心工作，从经济运行的走势变化中进行分析；其次，讲究“实”，杜绝虚假和编造的信息，做到喜忧兼报；再次，突出“快”，严格规定各类分析报告尤其是重要、紧急报告报送时限；最后，注重“精”，从多角度、多侧面、多层次进行分析。四是构建不同来源观点互补的监测分析机制。采取多种形式与专家学者、行业企业负责人座谈交流经济运行的情况，认真听取他们的分析及建议，吸纳不同来源观点，力求多维度、多角度掌握经济运行情况，做到宏观与微观、全局与局部、点与面相结合，进一步提高对经济运行的全面把握能力。

参考文献：

[1] 蔡艳芳.县域经济运行监测与评价研究――以湖北省为例[J].经济研究导刊，2012，（12）：134-135.

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关键词：出纳 发展 作用 服务

传统意义上，出纳的工作范围仅仅包括现金收付和银行往来帐款的结算，现金、票据、有价证券的保管等业务。随着社会经济日新月异，企业飞速发展，财务管理作为企业三大运营主角之一，会计工作是财务管理工作的重要基础，出纳工作是财务管理中的一个重要环节，这就必然对出纳工作提出更高要求，以便为企业管理提供更强有力的服务。

出纳岗位在财务管理中的地位是特殊的，不可缺少的，我认为出纳岗位在经营管理中的地位和作用日趋重要，尤其象我们水务集团这种大型企业，有独立的财务结算中心，会计与分公司、基层厂所之间的关系和传统小企业有很大区别，它更倾向于指导和监督的功能，因此基层出纳要承担部分以往由会计负责的工作量，如年度财务计划的编制，经营业绩的测评与分析等，这对出纳的业务能力提出了更高的要求。出纳人员不仅要熟悉会计法和现行的财经纪律并严格执行，凡违反规定的开支有权拒绝受理，其次要对出纳工作有热心，爱岗敬业，运用本岗位掌握的经营信息为企业经营管理发挥其最大作用。出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术，要有高度责任感、专业基础知识扎实，才能避免给单位带来不必要的经济损失。同时，出纳是否能够合理安排、调度资金，是否能够及时准确地提供单位货币资金活动信息，是否能够保证资金安全，都会对单位的会计核算和经营管理产生重要影响。

出纳的职能大致可以分为几个方面：收付职能；反映职能；监督职能；管理职能。这四个职能环环相扣，前两个职能是基础，后两个职能是延伸和运用。由于出纳岗位的特殊性，其掌握了本部门所有经济运行数据，因此可以承担一些与公司运营有关的材料编制，如年度财务计划，工资测算与统计，经济运行指标完成情况的分析与自评报告等。这些工作其实并不难，只要你对公司的生产运营有一定了解，日常工作业务熟练，再通过统计报表、财务报表的数据比对分析，就可以对原水公司生产完成情况、经济运行情况做到了如指掌，有助于财务计划的制定及对公司经营业绩的考核的正确性。我担任出纳一职已有十五年，从基层到管理部，对公司的生产情况、经营情况、人员分配情况、岗位安排情况等很熟悉，除做好出纳工作外，还负责原水公司全年工资总额的测算与分配，每月绩效工资的分配，原水公司财务计划的汇总编制直至下达分配，参与公司经济运行分析报告的编写，负责原水公司经营业绩自评报告的编写。具体工作方法如下：

第一，财务计划主要是在去年的基础上对变动项目进行调整，每年年底我们会先由基层厂所上报新年度预计调整的项目和费用，管理部进行审核，通过实地检查，多方了解，以及参照各部门上年度指标完成情况确定其上报的项目是否需要保留或变更，该剔除的剔除，该调整的调整，综合整个原水公司完成情况，各部门之间部分费用由管理部统一控制、调配，做到更科学、更合理使用资金。如低值易耗品中的活性碳，现各管理所都配备水质化验室，水质管理日益重要，活性碳作为必备材料，各所都备用会存在浪费资源的情况，我们协商后决定由江东泵站贮备，其它所需要时随时从江东调拨，吸油毡则由北引所统一保管，这样可避免浪费，节省资金占用。水、电费定计划时，我们根据上年度各站点使用情况，根据本年度实际情况相应做一些调整，使实际数与给定预算数尽量一致。劳保费用作预算时，根据各部门人员编制、岗位编制情况可以测算出当年防暑降温费、劳保费发放数，每个部门每年为倒班人员购买的绝缘鞋、棉大衣，机修人员穿的工作服、手套、防暑药品都要逐笔登记、备查，这些费用全部作为下一年度预算参考依据，平时都必须经管理部进行审核方可购买使用，严格控制每笔支出，差旅费及职教费的使用也同样由管理部统一管理控制，确保各项费用不超标。

第二，每年二次经济运行分析报告中，有关经济指标完成情况分析，预算执行情况，差异的分析也由我来编写，这些都可以从统计报表、财务报表中提炼得出数据，主要有供水量、动力成本、主营业务收入、成本、营业利润等指标，二份报表中的相关数据应当是一致的，如供水量，动力支出必须吻合，报表中还有与上年度的环比值，可查找本期产生差异原因。

第三，每年年初根据企管办要求各公司要上报经营业绩考核自评报告，报告主要根据上年度主要生产指标及经济指标完成情况进行计算，主要生产指标有：原水供水量、综合抽水单耗、管道综合漏失率，设备完好率；主要经济指标：主营业务收入、主营业务成本、营业利润等，考核分的计算主要由七个指标组成：可控费用（15分），单位电耗（15分），管网漏失率（20分），设备完好率（10分），安全保卫、安全生产、供水事故各10分，指标的计算主要由当期实际值与目标值的比值得出，异常情况进行分析。其次，还要对安全保卫和、安全生产、供水事故等进行自评，最后将各项指标得分汇总做出自评报告并上报相关部门。

综上所述，出纳岗位作为财务管理中的一个重要环节，其作用日益重要和广泛，随着现代企业的快速发展，出纳人员应当不断改进自身工作方式，运用出纳岗位的特殊性，拓宽工作思路，提高业务技能，更好地为企业经营管理服务。

参考文献：

[1]杨轩，陈琼.出纳工作的认识误区剖析[J].财会通讯（综合版）. 2005（03）

[2]志华.出纳工作相关知识（七）[J].农村财务会计. 2003（07）

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（一）熟悉并把握综合处找作，对综合处的工作职责、职能、工作范围熟悉，具备担任综合处处长的能力。我自**年以来，从事经济信息、经济形势分析研究，从**年以来负责年度计划编制、计划报告的起草汇总等工作，从**年——20**年向人代会提交的所有计划报告、一至七月全省经济和社会发展计划执行情况都是由我起草、汇总上报的，并通过人代会审议。我熟悉全省经济和社会发展情况，了解国际国内经济运行情况和趋势。

（二）抓学习，并善于理论联系实践地搞好各项工作。通过十多年的学习和实践，把握了与业务相关的各项知识，能理论联系实际开展工作。虽然综合处的工作很清苦，但把握的情况多、知识面广，对人的锻炼大，我热爱这个工作，同时，我具备了较强的文字处理能力的综合能力，在综合处可以发挥自己特长，实现自身价值。

（三）有做好综合处工作的经验。在综合处担任副处长职务五年多，熟悉综合处的职责、职能和工作范围，具备了应有的决策能力、办事能力和解决复杂疑难、突发事件的能力。

能按公文规范和领导的要求，起草各类公文、文件、重要报告、调研报告，做到思路清楚，文字通畅，表达准确。从**年以来同直负责或参与起草、汇总每年省委、省政府要求计委上报和各种重要报告、重要文件。

（四）具有较好工作基础和群众基础。能认真负责、积极主动地开展本处工作，具有较强的事业心和责任感，工作兢兢业业、任劳任怨，不计较个人得失，能以身作则，顾全大局，带头到处内同志的支持和信赖。

二、怎样才能当好综合处处长

（一）发挥好四个方面的作用。

1.政治引导作用.在思想上、政治上与党中心保持一致，遵纪守法，从严治处，全心全意为人民服务，通过自己的表率作用，在处内形成讲学习、讲政治、讲正气的良好风气。

2.业务上的中坚作用。精通本职业务，熟悉全处业务，了解全委业务，要努力提高自己的调研综合能力、运筹能力、组织协调能力、开拓创新能力，才能搞好综合处的工作。

3.表率作用。加强党性修养，务实创新，勤奋敬业。

4.学习上的带头人。综合处是计委加强宏观调控职能的重要处室和窗口之一，必须刻苦钻研各方面的知识，才能适应工作需要。

（二）团结和带领全处共同开展工作。实行民主协商，形成合理的分工协作的工作机制。在与副处长共同协商、分工合作的基础上，形成团结、民主的领导班子，关心全处每一位同志，充分调动大家的积极性，人尽其才，确保全处统一、高效、灵活、协调运转。

三、结合职能，谈谈在此职位上的设想和打算

（一）有计划、高质量地做好国民经济综合处和经济调节处的经常性工作。包括组织、汇总编制全省年度国民经济社会发展情况，宏观经济形势分析，对经济运行中的重大问题提出对策建议；分析和研究全省社会资金平衡，负责好企业债券、基本建设专用基金、投资项目贴息资金的治理等。

（二）想在事、抓大事，当好参谋。所谓大事就是全局性、战略性、前瞻性的问题。中心实施积极的财政政策以来，在扩大内需、拉动经济增长方面起到了举足轻重的作用，下一步我们要抓住重大的财政金融问题认真深入研究，根据经济运行的新情况新问题，及时提出政策建议，供领导决策参考。要抓住一些重点问题深入研究，如：实施扩大投资需求的财政政策，对全省投资、消费、生产、出口等方面的影响，提出见解、思路和建议。

（三）切实加强对国民经济运行动态的监测、猜测和分析研究。加强对年度计划、总量平衡、发展速度、结构调整、目标和政策研究，增强年度计划编制的科学性和预见性，及时发现经济运行中的重大和热点问题，每个季度都要提出具有一定质量和水平的形势分析报告。

（四）适应市场经济运行不断变化的新形势，积极开拓新业务。大力发掘新的业务工作，如扩大投融资渠道的研究、改进企业债券治理、推进产业投资基金试点等。

（五）以“三个代表”为指针，充分发挥好宏观调控的职能作用。立足当前，着眼未来，高标准、严要求地做好工作。

（六）虚实结合，以实促虚。加强对我省经济发展的长期与短期政策措施的研究，促进经济健康发展。在务虚上有所作为，才能夺务创新开拓方面找到突破点和切入点，通过加强务虚，可以为务实提供思路和政府支持，积极和务实反过来又可以为务虚提供基础，检验务虚成果。

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一、总体要求

（一）精心组织，积极准备。部门决算是各单位预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制预算、科学管理收支的基本依据。各单位务必充分认识部门决算工作的重要性，切实加强对部门决算工作的领导，精心组织，积极准备，统筹安排好各个工作环节，确保按时按质上报2012年度部门决算报表。

（二）全面准确，内容完整。根据部门预算管理的总体要求，理解和掌握决算报表的编报口径，保证部门决算报表的内容涵盖单位全部收支，准确、及时地反映部门预算执行情况，做到数据真实准确，内容完整，账表、表表相符。不得瞒报、虚报、人为修改数据、形成表外资产。不得虚列支出，随意结转。部门决算与部门预算应相互衔接并协调一致，部门决算与财政总决算应合理分工并相互衔接。

（三）及时清理，如实填报。各单位要按照有关财务会计制度规定及预算批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支数字和各项缴拨款项。凡属本年的各项收支要及时入账，支出要按规定渠道如实列报，最后按规定进行年终结账。

（四）结合实际，认真落实。各单位应结合本单位的实际情况，认真落实部门决算报表的分工和责任，严格按照统一的填报要求、操作程序、数据管理要求完成部门决算报表的汇编任务。

二、编制范围

（一）单位范围：列入2012年度财政预算编制范围的行政事业单位、区属国有企业，具体包括：

1、各党政机关、事业单位和社会团体。

2、纳入预算编制范围的各区属国有企业。

3、与财政部门直接发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门上报决算的其他单位。

（二）资金范围：预算单位的全部收支情况，但不包括偿还性资金。

三、填报规则

（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，剔除收入支出重复汇总数。

（二）按政府收支分类科目填列的报表，应填列到最底级的科目。

（三）各单位报表中的财政拨款和预算外资金拨款科目及数额应分别与财政总预算会计、财政预算外专户会计实际拨款科目及数额核对一致。

（四）各单位应充分利用决算会审软件，加强数据审核，保持基本平衡公式审核全部正确，原则上无逻辑性公式错误，核实性公式有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。

四、报送要求

（一）各单位应及时做好报表收集、审核、汇总和上报工作。在确保数据审核无误的基础上，各单位将填报说明、分析报告等电子文档附加在决算软件的“上报文档”中，同决算报表数据一并传出，并于2012年1月12日前报送区财政局国库科，书面材料待财政部门审核通过后另行报送。

（二）本套报表的填报和分户录入的金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表的金额单位为“万元”（保留两位小数）。

（三）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，并按照上报文件、填报说明、分析报告、决算报表的顺序装订。

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[关键词]电网规划 线路评估

中图分类号：TM727 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）46-0391-01

国内外研究水平：随着经济全球化与工业化进程的推进，能源短缺问题与环境问题已成为制约全球可持续发展的主要问题。近几年来，我国加大了电力监管和节能减排力度，提高电网运行效率和电网供电能力成为电网公司提高自身经营管理水平的重要组成部分。节能降损首先必须从合理规划电源、电网结构入手，超前谋划、统一布局、解决电网发展的深层次问题。而对运行中的电力设备，要降低损耗需从优化系统运行方式人手，因为这些措施不仅不需要增加投资，而且在降低损耗的技术措施中，是最合理和最经济的。通过适当提高电网的运行电压；合理组织变压器的经济运行；调整用户的负荷曲线；安排好设备检修计划等措施来加强电网的运行管理，才能实现电网的经济运行，从而达到降低系统损耗的目的。目前，概率潮流（probabilistic load flow，PLF）在输电网规划领域的应用多限于计算概率指标，查找电网瓶颈等可靠性评估。本项目提出一套考虑未来负荷概率分布、负荷相关性、发电机停运概率和经济调度等多种不确定性因素的输电线路未来流量计算模型，采用蒙特卡罗仿真，估算新建输电线路的未来过网流量，进而确定输电线路收益，计算经济指标，辅助电网规划经济性评估。

理论研究

输电网扩展规划时要对方案的经济性进行评估，而输电网的收益主要取决于过网费和输电线路上通过的功率量。提出了一种估算未来输电线路流量的概率潮流方法，帮助电网规划人员评价方案的经济效益。该方法充分考虑未来负荷。概率分布、负荷间相关性、发电机停运概率以及机组经济调度等不确定性因素，采用蒙特卡罗抽样方法，建立了未来线路过网流量的计算模型。基于该方法，可有效分析线路过网收入，进而更准确地计算出规划方案的经济效益指标，如净现值、内部收益率、投资回报期等，指导电网规划方案的经济评估。

・电网线路运行数据管理

提供数据模型标准、数据交换标准和数据编码标准的管理和控制，以IEC61970标准和国网SG-CIM标准为基础，提供数据标准的定义、修订和服务，对数据标准新内容的增加和现有内容变更的过程进行严格的控制，保证数据标准的全局统一，避免因数据标准的随意变动带来的数据兼容性问题。

・电网设备运行数据质量监测

面向结构化数据提供数据质量监测工具，定义数据质量诊断的业务规则，定期扫描数据的内容，及时发现数据缺失、数据重复和数据错误等质量问题，将数据问题控制在初发阶段，防止数据问题的扩散和失控。

・输电网安全经济特性评价分析报告

对电网运行数据进行汇总分析，及时发现电网设备运行情况，指导管理人员优化电网设备运行策略，提高电网设备运行的效能，自动生成评价分析报告：主要包括变电站主变基本参数，年输送电量、年度最大负荷、最大负载率、等效平均负载率等运行数据。线路基本参数，最大功率、输电电量、平均功率、经济输送功率、稳定控制限额等运行数据。自动统计主变、线路负载情况，包括重载、轻载情况。

基于概率潮流方法辅助评估

评估方法中考虑系统的负荷概率分布和发电机经济分配等情况，同时还要计及相关设备的运行限值。

1）建立未来第N年负荷分布模型（来源于负荷预测）和发电机停运模型。

2）根据负荷概率分布和发电机停运概率分布进行蒙特卡罗抽样，生成随机负荷和发电机组随机停运状态。

3）根据系统总负荷值、总网损值以及各台发电机停运状态，按发电机组总出力成本最低进行发电机经济调度。

4）根据负荷值和发电机组经济出力情况，计算线路潮流值。

5）记录线路每次仿真得到的线路潮流值，获得线路潮流概率分布，估算过网流量。

6）根据线路过网流量确定输电收益。

7）计算净现值、内部收益率、投资回报期等经济指标，辅助电网经济评估。

输电线路利用率评估模型

通过对蒙特卡罗仿真中计算得到的线路有功潮流值分级处理，建立潮流概率分布，估算运行期内过网流量。设仿真次数为Nos，具体步骤如下：

1）取输电线路Nos次仿真中所有有功潮流的最大值Pflowmax 和最小值Pflowmin，将区间[Pflowmin，Pflowmax]平均分成Z 个子区间，并用其中值代表功率水平：Pflow1， Pflow2， …， PflowZ。

2）遍历仿真中线路所有有功功率，记录有功潮流值落在每个子区间的个数，即Lnum1， Lnum2， …，LnumZ，则第i 个区间（功率水平Pflowi）的功率分布概率pi可表示为：pi=Lnumi/Nos。

3）根据未来线路潮流的概率分布，利用如下公式估算过网流量Qflow。

式中T 为运行期，单位为h。

项目研究处理电网规划经济性评估中不确定因素的系统性解决方案。充分考虑未来负荷概率分布、负荷间相关性、发电机停运概率及机组经济分配等影响，建立一套基于蒙特卡罗仿真的概率潮流算法，更准确地估算未来新建输电线路过网流量，并将其用于计算输电线路过网收益，进而分析规划项目净现值、内部收益率、投资回收期等经济评估指标。

随着我国电力市场逐步开放，电网投资建设的经济效益正受到越来越高的重视。本项目将概率潮流方法应用于新建输电线路经济性评估，估算未来线路流量，计算经济指标，帮助规划人员解决在经济评估中如何考虑不确定性因素的问题，实现投资方案比选，发挥规划在电网线路利用率管理的龙头作用。

参考文献

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1.统计工作认识不足

部分煤炭企业缺少对统计工作的深入了解，没有将统计工作提升到战略发展的高度。在统计工作中，原有的统计口径和统计指标与企业发展实际相脱节，未能使统计工作覆盖到企业整个经营领域，时常发生漏报、错报问题。同时，企业对统计工作的人、财、物投入力度不足，导致统计工作的随意性较大，工作质量难以提升。

2.原始数据质量不高

部分煤炭企业尚未建立健全统计制度，没有设立独立的统计部门以及配备充足的统计工作人员。统计工作需要原始数据作为基础，但从当前情况来看，一些管理者擅自改?釉?始记录数据，导致原始数据质量偏低。此外，在统计工作中，也存在着未能按照统计制度填报统计报表的情况，造成统计资料粗估乱算，影响整体的统计数据质量。

3.统计指标体系不科学

现阶段，大部分煤炭企业上报的统计指标主要反映的是经济总量的变化，而缺少对经济运行质量的如实反映，在这种情况下，使得统计指标难以发挥为企业经营管理服务的作用。煤炭企业过于重视经济利益的实现，未能将市场信息、经营质量、科技创新、可持续发展能力等经济运行质量指标纳入到统计指标体系中，导致指标体系不完善。

4.统计分析工作不到位

煤炭企业的统计工作带有滞后性，只重视对所有经济活动的事后统计，不重视事前统计预测和事中统计分析。统计工作局限于对单纯数据的汇总，编制统计报表，缺少对数据资料的横纵向对比分析，难以为企业决策提供详实的依据，抑制了统计工作服务职能的发挥。

二、煤炭企业统计工作的实践做法

1.提高统计工作地位

煤炭企业要正确认识到统计工作对促进企业发展的重要性，积极拓展统计工作职能，从过去单一的数据汇总职能，向统计分析、原始数据管理等职能拓展，紧密结合宏观统计与微观统计的要求，提高统计工作质量，为企业经营决策提供有力支撑。煤炭企业要制定统计制度，明确各部门应承担的统计职责，规定数据报送时间和方式。此外，要求统计部门认真完成对外报送统计报表的任务，为企业管理层提供高质量的统计分析报告。

2.强化原始数据的统一化管理

在统计工作中，要及时获取能够反映煤炭企业生产经营活动的原始数据，将其作为统计报表编制、统计分析、统计预测等各项工作的重要基础。统计部门要结合煤炭企业的生产经营特点，加强原始数据的质量管理，确保原始数据规范化、系统化，无弄虚作假的成分。在统计数据形成的过程中，要实施分口把关、逐级审核，集中管理统计数据，统一计算口径和统计范围，从而保证统计数据来源的可靠性。

3.构建科学的统计指标体系

为满足煤炭企业经营管理需要，提供可靠的决策依据，企业应以综合反映经济运行质量为核心构建起完善的统计指标体系。在统计指标体系中，具体包括以下内容：一是生产销存指标，如产品销售、产品库存、商品煤质量、产品价格、分用户销量等指标，用以反映煤炭企业经营状况。二是材料消耗指标，如材料采购、材料消耗、材料储备等指标，为制定物资消耗定额，降低物资成本提供依据。三是财务指标，如资产负债、现金流量、固定资产投资、融资成本等指标，用以反映煤炭企业的财务运行情况。四是人力资源指标，如劳动素质、劳动报酬、职工数量、人员构成等指标，为优化配置人力资源提供参考。五是可持续发展指标，如资产保值增值率、销售收入增长率、科研费用、开拓煤量等指标，反映煤炭企业的可持续发展能力。

4.做好统计分析工作

统计分析是揭示企业发展趋势，反映已发生生产经营活动成果的一项重要工作。煤炭企业要强化统计分析工作的决策服务功能，运用科学方法对统计资料进行定性与定量分析，找出企业生产经营的薄弱环节，并对企业发展趋势进行预测。企业根据统计分析数据，结合企业战略发展目标，对生产经营作出科学决策，充分发挥统计分析服务、指导、参谋的作用，不断提高企业经营管理水平。

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关键词：施工企业；成本管理；项目管理

一　引言

企业要在激烈的市场竞争中立干不败之地，就必须不断完善项目管理和项目成本控制，强化各项管理工作，健垒成本管理责任制，挖掘降低成本的潜力，才能提高经济效益。

二　铁路工程项目成本控制的措施

铁路工程成本管理就是在项目成本形成的过程中，对工程施工中所消耗的各种资源和费用开支，进行指导、监督、调节和限制，及时纠正可能发生的偏差，把各项费用的实际发生额控制在计划成本范围之内，以保证目标成本的实现。其目的是合理使用人力、物力、财力，降低成本，增加收入，提高对工程项目成本的管理水平．创造较好的经济效益。控制项目成本的措施归纳起来有三大方面：组织措施、技术措施，经济措施。这三者是施工项目管理的三个不同的侧面，三者密切相关、相互作用、相互影响。

组织措施 建立健全成本核算、监督、稽核等机构，配备具有工作经验的专业人员抓项目成本管理工作，制订切实可行的项目成本管理责任制，明确各部门、各系统的职责范围，在项目部内部层层分解责任，层层签订责任书，提高垒员成本意识。由技术人员抓技术措施落实，以节约工料．减少机械停置时间-由计划人员抓组织措施落实，控制工期，控制用工．增加产值，以降低间接成本。由机械管理人员控制机械的利用率、完好率和机械效率；由材料人员抓好材料的节约，做好定购、采买、验收、保管、领退料、修旧利废、节约代用等工作。由质量管理人员控制工程质量，保证一次达到交工验收标准，降低质量成本，由核算人员抓建立成本台帐，搞好成本核算和成本分析，防止开支差错，超付欠收；由财务人员把好收支关，进行债权债务处理，综合工程成本，由预算人员抓概预算工作、设计变更、工程索赔，及时办理增减帐手续。

技术措施

制订先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。施工方案包括四大内容：施工方法的确定、施工机具的选择、施工顺序的安排和流水施工的组织。正确选择施工方案是降低成本的关键所在。在施工过程中努力寻求各种降低消耗提高工效的新工艺、新技术、新材料等降低成本的技术措施。严把质量关，杜绝返工现象，缩短验收时间，节省费用开支。

经济措施

人工费控制管理。人工费占垒部工程费用的比例较大，所以要严格控制人工费。要改善劳动组织，减少窝工浪费·实行合理的奖惩制度t加强技术教育和培训工作，加强劳动纪律，压缩非生产用工和辅助用工；严格控制非生产人员比例。

材料费控制管理。材料消耗是工程成本的主要组成内容，是降低工程成本的关键。加强材料管理严格控制材料质量和消耗数量，减少各个环节的损耗，节约采购费用一合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运。在操作过程中要采取新工艺、推广新技术、使用新材料，从而达到经济比较和核算管理．促使工程成本的降低，取得较好的经济效益。

机械费控制管理。在施工过程中，严控台班量防止跑、冒、漏、滴放大成本。还必须正确选配和合理利用机械设备．搞好机械设备的保养修理，提高机械的完好率、利用率和使用效率，从而加快施工进度、增加产量、降低机械使用费。

其它直接费、间接费的控制。其他直接费的控制主要是临时设施费，材料二次搬运费，大型机械设备进出场费及安拆费，混凝土、钢筋混凝土支架费，脚手架费，已完工程及设备保护费，施工排降水费。工程间接费控制主要是精减管理机构，合理确定管理幅度与管理层次，节约施工管理费等等。

施工项目管理与项目成本控制是相辅相成的，只有加强施工项目管理，才能控制项目成本；只有达到项目成本控制的目的，加强施工项目管理才有意义。施工项目成本控制体现了施工目管理的本质特征，并代表着施工项目管理的核心内容。施工项目成本控制是施工项目管理绩效评价的客观、公正的标尺。

建立工程项目责任成本管理分析报告制度。为进一步加强对成本管理的工作，在项目上制定了工程项目责任成本管理分析制度，加大对工程项目的成本控制力度，及时掌握各单位成本成本节超情况和经济运行效果，确保责任成本工作的正常运行，建立工程项目部责任成本管理分析报告制度。

三　责任成本管理分析的基本原则

真实性原则。为了确保当期成本的真实性，个项目部必须做到按月确认责任预算收入，按月对势务队进行验工计价，按月确认材料消耗成本，按月归集自有机械设备成本和间接成本，按月清理点工和其它费用，不允许出现帐外成本和帐外收入。对因业主原因不能按时确认当期收入的要按单位有关规定进行收入确认。

及时性原则。项目部必须保证每月进行一次成本节超分析，写出分析报告，召开分析会议，详细分析成本节超的原因，制定具体的改进措施。要把按月进行成本分析做为项目部一项重要工作来抓，不得以任何理由推延。

责任落实到人的原则。项目经理是项目部责任成本管理分析的主要责任人。对因成本节超数据不准，原因分析不明，问题暴露不及时，导致信息失真和推迟或不进行分析的，要进行责任追究。

分析结果与考核兑现挂钩原则。项目部当月成本节超，一定要查明原因，分清责任，按考核结果实施奖罚兑现。

四　责任成本管理分析的主要内容

经营成果分析：主要以财务帐面收支情况为基础，考虑已发生未入帐的成本和应计未计的收入，进而分析出项目本月及截止当期实际经营成果。并对项目责任预算总体执行情况进行分析。工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析，具体包括：合同数量(施工土设计量)与工程公司批复的责任预算数量的差额分析。程公司批复的责任预算数量与项目部对下二次分解到责任中心数量的差额分析。责任中心控制数量与给劳务队实际发生数量的差额分析和对上、对下计价数量及单价的变化情况的分析等。

材料节超分析：重点分析当月每个施工队伍已完工程材料节超。对材料节超进行分析，不但要关注异常超耗，也要关注异常节余，应从技术部门提供数量，物资部门采购、入库、保管，发料，施工队伍使用等环节进行详细核对，进行分析．找出原因。

施工方案优化执行情况分析：优化的施工方案在实施工程中，每月应跟踪考核，对优化的施工方案实施阶段性经济技术分析，检验优化方案论证时的经济分析指标完成情况，分析影响方案，成本的各种因素，对优化方案进行改进再优化。

工程单价节超分析：具体包括投标单价与公司预算单价的差价分析，公司预算单价与劳务队实际发包单价的差额分析等。

预付工程款分析：主要分析月末财务帐面预付工程款形成的原因，是否存在超拨款风险。应按劳务队逐一分析，预付工程款由财务、技术、成本．物资部门共同完成。

项目本级管理费责任预算及执行情况分析：将总预算按工期(或者按产值)分摊各月做为当期责任预算．与当期实际费用进行比较，分析执行效果。

资金计划执行情况分析：着重就本月资金计划执行、周转情况，使用效果进行分析，查明资金开支节超原因，并安排编制下月资金计划。

实现收益与上缴款差异分析：主要分析对上应计未计的收入与对下应摊未摊的成本、业主拨款情况分析和对上应缴未缴与对下应拨位拨款项的分析。

上期整改措施落实情况进行分析：着重对整改措施的落实程度进行分析，找出未落实整改目标的具体原因，制定相应的工作措施。

在经济活动分析会的基础上，项目部形成系统的分析报告，报告中对分析的内容逐一说明，并就存在的薄弱环节制定出相应的整改措施和今后工作重点．明确具体目标，落实责任人，应一并在报告中体现。

篇10

“新常态下，我们不能再留恋过去手中的那点权力，政府通过分配资金、物资和行政审批行使职能的时代已经过去。我们也不能始终抱着以往行业管理的思维，那只是市场经济体制建立完善过程中的过渡性做法。”国家发展改革委经济运行调节局局长李仰哲表示，转型问题其实早就摆在那里――当煤电油气运不再那么紧张，当没有重大突发事件发生时，经济运行调节局需要做什么？

善时而动，顺势有为。按照国家发展改革委党组的部署，根据委领导提出树立“全局视野、问题导向、创新思维”的要求，运行局班子带领全局同志对做好新常态下的运行调节工作进行了深入思考和不懈探索，始终坚持以转变职能为主线，以经济运行态势监测分析和风险因素研判为突破口，以煤电油气运协调保障和重大突发事件应对为抓手，努力在定位转型中开辟新的工作领域、创新运行调节方式方法。

强监测重信息，全局视野看大势

谋全局者方能谋一域，把握态势才能做好经济运行调节。李仰哲指出，新形势下，经济运行调节工作既要埋头干，也要抬头看，只有看得准才能干得好。抬头看，就是要以全局视野看大势、辨形势、识走势，做好经济运行态势监测分析和风险因素研判是基础，也是关键。

“运行调节首先要了解信息，并通过信息反馈引导市场主体，同时依托信息更好地为决策服务。”李仰哲将运行调节工作概括为信息监测、走势分析、风险研判、信息引导、破解难题、缓和矛盾。信息监测是前提，通过加强信息监测、引导与服务，更好地开展运行调节工作。

――建立实物量指标监测机制。通过发用电量、货运量等实物量指标的变化，及时捕捉先行性指标变化所反映的苗头性、倾向性问题，准确研判经济运行走势，并针对经济运行中的突出矛盾和问题，提出解决思路与政策建议。

――建立日监测、旬调度和月会商机制。“去年共召开12次月度经济运行态势分析会商会议，包括交通运输部、国家统计局等相关部门，煤炭工业协会、电力企业联合会、钢铁工业协会等行业协会以及铁路总公司、中石油、中石化等重点企业共19个单位参加，形成12篇综合分析报告”。运行局有关同志介绍，到关键节点时，还会邀请有关综合部门、专业部门和单位，共同分析会商经济运行中的动态情况，发现经济运行中的突出矛盾，并提出针对性的政策措施建议，力争把问题解决在萌芽状态，防止演变为全局性问题。

――建立调查研究工作机制。据了解，经济运行调节局2014年全年共开展综合性和煤炭、电力、油气、物流、应急等专业性领域调研共28次。通过定期的连续性综合调研，更加全面深入地了解经济运行的态势和走势。在调研中，注重把握突出矛盾和苗头性、倾向性、潜在性问题，注重分析深层次原因，注重总结有关地区稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等方面的好做法，并特别注重应对措施的研究和储备。

一分耕耘，一分收获。经济运行调节局的信息工作成绩突出。据了解，2014年，运行局报送政务信息234篇，报送数量在发展改革委各职能部门中名列前茅，为领导决策提供了大量信息参考。同时，对社会预期的引导作用也更加凸显。据统计，2014年运行局共门户网站信息4208条，既包括工作动态，也包括运行情况分析，内容涉及宏观经济运行、煤炭、电力、油气、运输、产业运行等多个领域。据了解，很多分析得到了各地经济运行调节部门和一些行业协会的好评，并有效运用到实际工作中。

此外，运行局还注重加强对地方运行调节工作的指导。组织专业培训，邀请专家就宏观经济形势与长期发展趋势、经济运行风险等内容进行专题培训，重点解决“怎么看”和“怎么办”的问题，提高地方对经济形势的预判能力和运行调节水平。

定位于结合部，创新方式解难题

“运行局过去也分配过资金，有过紧缺生产要素和运力资源的协调调度权，还有一些与行业管理相关的行政审批事项。但随着改革的深化，基本上都已经转移、下放或取消。”李仰哲指出，经济运行调节工作的定位和基础平台在“结合部”，即衔接经济正常运行所需要的各种要素，对接工交能源各行业和领域，调节供给和需求。而衔接、对接、调节，恰恰需要坚持问题导向，哪里有问题，哪里就有经济运行调节作为的空间，这些都集中体现在全力破解运行中的难题上。

煤炭脱困是自去年以来经济运行中的“一大难事”――不仅仅涉及到产煤省区、诸多企业、一个行业，也渐渐影响全局。为贯彻落实国务院煤炭行业脱困决策部署，国家发展改革委会同有关部门和单位建立煤炭行业脱困联席会议制度，加强统筹协调和推动落实，坚决遏制违法违规建设生产、超能力生产、不安全生产，着力化解过剩产能，限制劣质煤的流通和使用以及推动煤炭结构调整等。在此过程中，运行局特别注重发挥“结合部”作用，牵头组织和参加煤炭行业脱困工作联席会议26次，研究制定了一系列具体措施并持续加大力度抓落实，煤炭脱困工作取得阶段性成效。

“原来的生产能力核定在我们这里，职能调整之后移交给国家煤矿安监局了。同时新上煤炭项目、违法违规处罚职能也都不在运行局，但煤炭脱困却是经济运行中的问题。因此，运行局应该主动牵头推动，协调国家能源局、煤矿安监局以及相关协会共同发挥作用。”李仰哲指出，当涉及到进出口政策、财税政策、金融政策的调整时，运行局需要组织相关部门召开联席会议，共同商讨解决相关问题。据了解，去年以来运行局会同有关部门下发了加强煤矿井下生产布局管理的煤炭生产技术装备改革导向意见，了《煤炭经营监管办法》，进一步规范生产经营秩序，推动产业升级和技术进步。在煤炭脱困方面的综合施策，使相关工作实现了从事后被动处理向事前事中主动调节的重要转变。

春运40天，近30亿人次的全国性人口流动，确保群众安全有序出行不可谓不难。“公安部门管道路交通安全与治安，安全生产监管部门抓安全监督，铁路、民航、公路等部门抓运输生产安全……涉及到众多部门的工作，如何统筹？作为承担宏观协调职责的国家发展改革委职能部门之一，我们要切实担当起组织协调之责。”李仰哲指出，今年春运期间运行局就提前跟教育部门沟通，引导高校错峰放假，大大缓解了交通运输压力，同时还联合有关部门组织了志愿者服务春运活动。据介绍，为促进服务质量的提高，运行局还借力信用管理机制，引入第三方服务评价体系，对重点城市春运服务水平进行综合评估。多管齐下，实现了从“一事一办”向依靠体制机制创新的有效转变。

迎峰度夏、迎峰度冬工作也是一道特殊的难题。“每年夏天都是用电高峰期，全国光空调就有近两亿千瓦的负荷，供需矛盾十分突出。为此，我们要加强需求侧管理，保障民生用电，排列用电的先后顺序，确保有序。”李仰哲指出，每到夏冬两个季节，清洁能源有效利用的矛盾就会凸显。比如，云南、四川等地区的水电发展很快，夏天正好是汛期，水电要多发电，但为保安全，火电也不能全停，这就是一对矛盾。同样，迎峰度冬时，风电、太阳能发电和供热之间统筹兼顾也是难题。还有，电源点建设和输电通道建设如何协调？整个电力规划与经济发展如何更好匹配？这些问题都会在运行中反映出来。运行局能够也善于从专项协调中发现深层次矛盾，推动运行调节工作由以保障供应为主向供需双向调节转变。

筑基础建机制，急难险重显身手

“运行局是承担着国家发展改革委应急职能的司局，抓大事的同时不能误急事。”李仰哲指出，运行局除了监测研判经济运行态势，统筹协调全国煤电油气运保障工作，组织煤、电、油、气及其他重要物资的紧急调度和交通运输综合协调外，还承担着编制应急体系建设规划、重要应急物资储备建设、综合协调应急物资保障工作、组织应对有关重大突发性事件的职能。

回顾运行局的发展历程，从2003年非典，到此后经济上升周期时煤电油气运供求持续紧张，再到2008年的雨雪冰冻灾害、汶川特大地震等自然灾害……运行局在重大突发事件应对方面扮演着不可或缺的角色。

去年云南鲁甸、景谷地震等灾害发生时，运行局立即启动24小时应急值守，快速建立由20多个部门参加的基础设施建设和生产恢复工作联络机制，及时将相关信息上报委领导和国办，有效发挥了应急状态下的重要功能性作用。

快速高效的应急响应得益于平时的应急基础能力建设。李仰哲指出，运行局坚持把常态与非常态相结合，在不确定中寻找确定性，建立了常态下的局处长带班制度；组织编制应急物资分类与目录，并在此基础上逐步建立应急生产企业联系制度，增强应急保障的主动性和时效性；注重与地方相关部门的交流与联系，打造上下联动、协同配合的工作网络；并在事后对每一次突发事件的响应过程和相关措施及时进行总结和推广。

关键时刻“拿得出、顶得上、打得赢”，与强有力的队伍建设密不可分。李仰哲表示，运行局在近年工作中完成了很多急难险重任务，也形成了能吃苦、能战斗、不惜力的优良传统与作风。