目前如何投资范文

导语：如何才能写好一篇目前如何投资，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：改扩建项目 工程造价 动态控制

始建于上世纪六、七十年代的一些公用建筑，如今由于其内部设施、设备老化现象严重，以及受始建初期经济条件的制约，环保节能同当前要求相比落后甚远。这类建筑如今能耗较大，且功能不能满足使用要求，但建筑寿命仍在使用年限之内。随着对这类建筑进行维修、修缮，进行升级改造投资额逐年呈增大的趋势，如何能使这类资金投入与产出比最优，以最小的投入获得最大的经济效益，是值得关注的问题。

目前，此类改扩建项目中已暴露出了诸多问题，如可行性分析缺乏深度，投资估算不严谨；限额设计流于形式，设计图纸漏洞百出；设计变更随意性，没有有效的控制程序。结果导致概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”现象普遍存在。笔者认为通过工程造价全过程动态控制，可有效应对处理、杜绝此类现象的发生。

一、项目可行性阶段的造价控制

项目的可行性研究是项目立项阶段最核心的文件，具有相当大的信息量和工作量，是项目决策的主要依据。由于这类项目的不确定因素较多，在前期有必要委托专业中介咨询机构协助建设单位对拟建项目在投资上的合理性，技术上的先进性、适用性，实施上的可能性、风险性进行充分的分析和论证。通过认真的实地调查、察勘，保证在可靠而准确的数据前提下，做好可行性研究。

二、加强设计阶段对工程造价的管理

设计阶段是建设项目工程造价控制的最重要阶段。一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高，加快进度，而且能在施工过程中避免大量的工程变更的出现，取得事半功倍的效果。因此，充分挖掘设计潜力，将是控制工程造价的关键所在。

首先，引入招投标机制，评选设计方案，选择好的设计单位是优质设计的前提;其次按照设计程序分阶段层层控制总投资，使其贯穿于可行性研究、初步设计、技术设计直到施工图设计的各个阶段。同时按照各设计阶段，按各专业进行投资分解，分块限额，具体分配到单元和专业，形成横向控制和纵向控制相结合的方式切实落实限额设计。另外，项目管理人员（包括中介机构）更应从设计一开始就积极参与进去，主动地配合和影响设计。在整个设计过程中，通过经常与设计方沟通，及时了解设计动态，参与项目使用功能与费用的反复比较；通过参与技术、经济分析对比和效果评价来优化设计，实现工程造价的前期控制。

三、做好招投标的造价管理工作

建设单位通过招投标，以竞争方式择优确定施工单位，使工程造价得到比较合理的控制。在此阶段一般需委托中介咨询机构协助做好以下工作：

1．认真进行图纸会审、严谨编制招标文件

招标文件的编审工作是招投标管理的核心工作，只有严谨的招标文件，才能正确地判断投标所报价格的合理性，才能在定标时作出正确的决策。所以招投标文件的编制，需由建设单位组织设计、中介咨询机构等相关单位对施工图进行认真会审，已确定施工图的可行性。

2．实行工程量清单的计价模式

采取工程量清单计价方式进行工程招投标，由招标人提供工程量，投标人自主报价，通过市场竞争形成价格的工程造价计价模式。这种计价模式相对于传统计价方式减少了招标工作的盲目性和随意性，规范了招投标行为，避免了招标过程中的暗箱操作，非常有利于合理控制造价和企业的公平竞争。

3.根据招投标情况，合理定标

在评标过程中，建设方不应片面要求降低造价而一味压价。应综合考虑承包方的信誉，质量保证措施等条件，优选选定报价合理的施工企业。

四、施工阶段的造价管理

施工阶段是将设计变成具有使用价值实体的过程，也是实现工程造价有效控制、为合理确定工程造价提供原始依据的过程。据统计，施工阶段影响工程造价的可能性只有5%～10%，但由于施工阶段周期长，影响因素多，材料价格波动大，控制面广，费用支付划分点多，造价是动态控制等，所以对施工阶段的造价控制是不容忽视的。作为建设单位应委托相应中介咨询单位（如项目管理公司、监理公司等）从以下几个方面做好造价控制工作：

1．制定先进合理的工程造价控制目标，定期进行工程造价实际值与目标值的比较，找出偏差，分析原因，采取有效措施加以控制，以保证工程造价控制目标的实现。

2．严格控制材料价格是降低造价的有效手段。对于施工中采用的主要材料，可以公开招标方式进行采购，在保证材料质量的基础上，严把材料价格关，力争把材料价格控制在最低水平上。

3．严格控制工程变更。受改扩建项目的复杂性、多因素影响性等特点，使得在施工过程中不可避免地会出现一些图纸以外的工程内容，对必须变更的工程要先做出工程量和造价的增减分析，要求中介咨询管理人员能够随时掌握、控制工程造价的变化情况，为工程结算提供可靠的依据。

4．加强合同管理，避免发生索赔。要求项目管理人员充分理解和熟悉合同条款，一方面利用合同条款随时解决工程造价方面的纠纷；另一方面要提醒建设单位及时履约，避免索赔的发生。另外，对施工方不履行或不完全履行合同时，应协助建设单位及时向施工单位提出反索赔，先发制人，掌握主动权，降低建设方损失。

五、竣工结算阶段

工程结算是造价控制的最后阶段，在工程结算前，及时收集和整理各种计量、支付资料，做到完整无疏漏。在工程结算中，要注意工程预付款、保修金、甲供材等价款的扣除。同时应特别注意要做好施工阶段投资控制中各有关方面因素的归集整理工作，包括工程竣工图、设计变更通知、各种鉴证材料等。

工程造价控制是一项系统工程，需要进行全过程、全方位的管理和控制，重点是项目前期的策划和控制。在财政投资项目中推行全过程造价管理是一种行之有效的办法，委托中介咨询造价管理人员全程参与工程建设，实现了从项目可行性论证到工程具体实施阶段工程造价的统一管理，对控制工程造价大有裨益。

参考文献：

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关键词：建设单位 项目投资 控制

项目建设投资也可以称之为工程建设造价，它通常指的是某项工程建设所需的全部开销。建筑项目投资控制的有效性是建筑管理最为重要的组成结构之一，应将其贯穿于项目建设的所有环节中。建设单位在管控工程造价时，必须担负起主导地位，怎样合理控制造价与确定造价，将工程的建设投资控制在限额范围内，并随时将出现的偏差纠正过来，确保项目投资规划的实现，转变建设单位长期的项目投资超标现象，是企业管理的重中之重。接下来本文笔者就以下几点内容谈一谈自己的见解：

一、项目决策环节的投资控制

根据相关统计数据显示，工程投资控制的主要环节是施工、设计和决策三个环节，决策环节给项目费用带来的影响十分巨大，其占有值在65%左右，设计环节对项目的影响占有值在25%左右。在施工过程中，工程建设总投资的90%用于建筑设备及材料的采购和施工，但是其产生影响比值仅占到了10%，由此可知，决策环节是影响投资费用的主要阶段，在项目决策环节，合理的确定工程建设场地、施工规模，确定科学的建设水平和建设标准，严密的进行工程操作调研，对拟建项目技术的可行性进行分析，是控制项目投资的主要任务。除此之外，在经济方面，应分析经济管理措施是否有利、合理，在社会方面应研究其效益的创造比值，在环境方面，应进行系统论证与分析，优选管控方案，将建设项目的投资估算编制和审查工作做好，方案得到批准后应立即将其作为项目投资的总计划控制目标，不得肆意突破方案内容，使其起到控制和决策的作用。

二、项目建设设计环节的投资控制工作

在项目投资作出决策方案后，工程造价控制的关键在于设计环节。设计是项目建设具体化的表现形式，根据项目建设的规模和使用需求以及技术标准等要求，合理确定投资的限额，将拟建项目实物形态的设计意图用图表的方式表达出来。方案设计质量不仅影响着工程施工控制目标与资源投入情况，而且还影响了投资额控制与项目建设使用效果。因为工程产品属于一次性投资，因此将设计工作做好，以设计质量实现工程建设项目，是该阶段投资控制的重点内容。

设计人员或设计单位应树立起经济核算意识，将经济、技术、概算和设计结合到一起，设计人员必须熟知专业预算费用的定额值，熟知材料价格的预算方式，工程造价的管理人员应密切配合设计人员开展工作，切实将造价控制工作落到实处。然后，应将竞争体制导入设计组织，采取招标设计模式，将方案比对过程中的局限性和片面性问题克服，选择出经济合理、效益优良、造价低以及功能好的方案，从而控制设计环节的造价。

三、项目施工阶段投资控制方法研究

项目施工阶段指的是项目已经完成建设图纸的设计，并且已经完成了施工招标和合同签订工作后，按照合同的约定质量标准、工程价款以及建设周期完成合同约定的全部工程内容环节。施工阶段作为建筑产品的形成阶段，是投资支出最多、矛盾和问题频发的阶段，合理控制施工阶段的投资，对确保工程项目的质量和施工进度的完成具有重要意义。工程项目建设进入到施工环节后，因工程设计环节早已完成，并且其工程量也已具体化，从而对工程投资的影响比值很小，在该环节中，节省资本投入的可能性较低，但是工程的投入费用却大多由该环节产生，投资浪费的可能性较高，可以说，施工管理能力的强弱直接影响着工程整体建设造价，将施工环节的投资管控工作做好，是控制项目投资的重要环节。要想做好该环节的投资管控工作，就必须重视以下几点问题：

（一）做好施工组织设计审查工作

施工组织设计基本内容囊括了工程施工情况分析、工程概况、工程主要施工方案研究、工程施工设计图纸与进度计划图纸等。它是工程建设环节的总指挥文件，能够优化施工设计方案，其最主要的目的就是使质量与投资和工期与投资间的关系得到有效处理，在施工环节中，不论从组织层面还是从技术层面来说，通常都会有很多可行的施工方案供决策人员择优选取，但不同方案的经济效益有所差异。其中确定施工方案，比如像：选择施工机械、结构施工的工艺、运输方案选择等都影响着项目造价。建设单位在审查施工设计方案时，就是应结合工程规模、性质、工期、人工、设备、材料等具体内容分析，优化承建单位的施工计划，提出合理的改进方案，使项目建设能够将最优的方案选择出来，在确保工程工期和工程质量符合要求的前提下尽量降低项目投资。

（二）控制好投资管理、质量管理、进度管理以及现场安全管理工作

施工阶段的投资控制必须兼顾工程进度、工程质量。这三大要素组成一个统一矛盾体。其中任何一个要素的变化，都会引起另外两个要素的相应变化。在工程质量必须符合国家相关标准的前提下，施工阶段的投资控制必须做到将造价与进度联系起来，因为，工期责任会因施工实际情况而转化为价款责任。一味的追求进度，势必增加投资，而工期的拖延，不仅会增加投资。确定合理的工期很关键。如果工期确定不合理，反而会造成进度失控，欲速则不达。一旦确定工期，双方就应严格遵守，并以此作为支付进度款的前提。

（三）严控现场签证与工程变更的管控与审查

在项目实施阶段，因工程情况会出现很多变化，其工程量经常会发生一系列变化，再加上承包商索赔问题，就很容易使工程投资超出既定预算，因此，施工单位必须做好以下工作：施工前应将图纸会审工作落实好，听取多方合理意见，及时对施工设计进行变更，最大程度的降低施工图纸变更几率，建立完善的变更审核体质，尽可能的控制好设计变更内容。与此同时，在设计变更发生前，应对工程量和造价增减值进行分析，取得原单位同意后才可变更设计。如变更后项目投资超出项目总预算，应经相关部门审核，切实防止不合理增加变更的情况发生，全面提高施工设计的标准。

严控现场签证，对因施工情况而导致的工程量变化问题，应进行现场签证，现场签证通常涉及到施工方案变更、施工时间改变和工程量增减等内容，应建立完善的签证手续。签证应达到量化标准，签证工作量应以现场实量、清点和实测量为准，比如规格、宽度、深度、高度、长度等，尽量避免只管签证不算经济的现象发生。

四、审核竣工决算工作，严控项目投资

审核竣工决算工作是控制项目投资的最后环节，由于施工期间经常会出现各种变化情况，如地质条件变化、工程量增减和材料代换等，竣工决算通常和标底存在差异，为防止多报、虚报情况的发生，建设单位应严格审核项目决算，及时变更设计内容、工程验收和工程签证等情况，为准确及时的审核决算工作打下坚实基础。

以收集签证、变更、图纸等信息作为主要依据，审核计算工程量的准确性，超出图纸要求的并无签证的应予以取缔，对多个施工组织从事的施工项目应审查其有无重复计算情况。按定额审查项目投资是否合规，审查分项工程预算单价和定额情况，其计量单位、规格和名称所包括工程内容与单位估价是否一致，对换算单价，应首先审查换算工程是否与定额相协调，其次审查其正确性与否。

总结

项目投资管控是一门集管理、技术和经济为一体的经济管理学科，项目投资高低直接代表了建设单位管理的水平，因此，建设单位应将项目投资管控工作作为核心工作来做，将有限的投资金额充分利用起来，将资金的最大作用发挥出来，提升工程建设的经济效益。

参考文献：

[1]王清祥.建设工程投资控制[M].北京：中国建筑工业出版社，2010.

[2]顿志林.建设工程监理概论[M].郑州：黄河水利出版社，2009.

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【关键词】财政投资 建设项目 工程造价 控制

[Abstract] financial investment of construction project investment control in project decision-making stage, the project design stage, project bidding, contract with the construction stage, completion of the project node (must) four aspects considered stage, the financial investment construction project investment the control within the approved investment quota, at any time to correct deviations, to ensure the realization of the target of investment management of construction projects, in order to finance investment funds to make rational use of human, material and financial resources, in each project, to achieve better investment benefit and social benefit.

[keyword] fiscal investment construction project construction cost control

中图分类号：TL372+.3文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）

财政投资项目是指为了适应和推动国民经济或区域经济的发展，为了满足社会的文化、生活的需要，以及出于政治、国防等因素的考虑，由政府通过财政投资，发行国债或地方财政债券，利用外国政府赠款以及国家财政担保的国内外金融组织的贷款等方式独资或合资兴建的固定资产投资项目。近年来，我国财政投资建设项目的投资逐年加大，提高资金使用效率具有重大的意义。目前虽然财政投资建设项目有着自己成套的管理程序和制度，但项目概算超估算、预算超概算、结（决）算超预算的“三超”现象仍严重影响着财政资金的使用计划和效率。对此，本文主要结合财政投资建设项目的工程造价控制的现状及如何有效控制财政投资建设项目的工程造价控制提出一些看法。 一、注重建设项目前期决策阶段的造价控制

建设项目策划决策阶段又称为建设前期工作阶段，主要包括编报项目建议书和可行研究报告两项工作内容，是建设工程造价控制的重要阶段。长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的投资控制，把项目投资控制的主要精力放在施工阶段，审核工程预结算，算细帐。这样做尽管也有效果，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半。为了有效地控制项目投资，必须把工作重点放在项目前期阶段上，尤其是前期决策阶段，变事后控制为事前控制，未雨绸缪，以取得事半功倍的效果。

对前期决策阶段造价控制可以采取如下措施：一是加强项目前期的管理的科学性，转变决策者不重视项目前期投资管理的落后观念；二是建立健全和科学的评审制度，特别是要编制高质量的投资估算，使其在项目建设方案中真正起到控制项目总投资的作用，选择出技术上可行，经济上合理的建设方案。

二、加强项目勘察设计阶段的造价控制勘察设计阶段一般划分为两个阶段，即初步设计阶段和施工图设计阶段，施工图设计阶段可以划分为详细设计阶段和实施阶段。勘察设计是投资控制的重点，设计影响投资的程度在75%以上，由此可见，工程勘察设计是影响和控制工程造价的关键环节。然而我国设计管理普遍存在着缺陷：一是缺乏有效的竞争，根据设计招标规定财政项目设计费在50万元以上须招标，在加上建设单位的人情和利益的作用，常把工程以分段设计或降低设计费用等手段规避招标，二是建设单位和设计人员对造价控制缺乏责任意识，过分强调立面形式和保守设计，造成财政资金巨大的浪费；三是设计图纸的深度不够，“错、缺、漏”现象严重，从而在施工过程中给施工单位利用工程变更、设计变更等手段增加工程造价，造成财政资金的不必要的浪费。

勘察设计阶段造价控制可以采取如下措施：一是严格根据招标制度引入竞争机制，同时促使设计图纸质量和后期经济的结合，建立有效的奖惩制度，杜绝人为规避招标；二是加强项目设计的管理科学性，转变建设单位和设计单位不重视造价控制的落后观念；三是建立健全和科学的评审制度，特别是编制高质量的图纸深度，有效控制工程造价减少后期的变更。

三、提高项目招投标、合同与施工阶段的造价控制招标投标是在市场经济条件下进行大宗货物的买卖、工程建设项目的发包与承包及服务项目的采购与提供时，所采用的一种交易方式。招投标、合同与施工过程是财政资金集中投入的重要阶段，现阶段项目招投标、合同与施工存在如下问题：一是代建单位或建设单位管理意识淡薄、政策法规意识不强、专业水平不高等问题；二是招标文件与标底编制深度不够、评标定标缺乏科学性、投标人的竞标行为不规范、工程量清单计价模式尚未真正达到市场化要求；三是在签订合同时背离招标文件的实质要求，现场施工由于管理人员缺乏造价专业知识与责任心，出现不合理变更，特别对隐蔽工程量盲目签证。

招投标、合同与施工阶段造价控制可以采取如下措施：一是努力提高建设单位专业人员的造价控制意识和责任心，加强对建设单位监督和责任制度；二是加强对招投标和合同管理，严格审查招标文件、合同、标底、工程量清单等相关环节；三是加强现场监管与工程变更联系单、设计变更单、现场签证单的控制，有效控制工程造价。

四、严格把好竣工结（决）算阶段的造价控制

项目竣工结（决）算阶段竣工结算是根据工程建设的全过程所收集的资料，对工程投资情况的汇总，涉及设备费、建安费、财务费、管理费、其它费用等为工程投入的一切费用，是全面反映项目实际造价和投资效果的文件，是在建工程转固定资产的财务依据。而现阶段的项目竣工决算存在如下问题：一方面是施工单位存在的问题，如送审资料不完整、现场签证表述不清及手续不全、高套定额、重复计算工程量、编制假预算等；另一方面是建设单位存在的问题，如建设单位领导及有关管理人员对有关工程建设的法律、法规及专业知识学习不够、缺乏技术专管人员、从事工程技术工作人员专业技术知识和道德水准不高，造成工程项目施工中不合规的变更签证增多等。因此，只有采取切实有效的措施才能彻底解决这些问题，合理评价工程造价，切实维护建设单位和施工单位的经济利益。

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（一）缺少专业的财务人员

人才一向是国家发展壮大的必要保证，中国在早期就提出要培养有道德、有思想、真才实学的全方面人才。目前看来，在许多政府单位还没有专职的基建财务人员，管理人员一般都是从其他行业调配过来的，对会计、财务等方面的认知并不是特别清楚。因此，现今财务管理首先缺乏的还是有专业素养，对建设单位会计及工程预算决算有明确概念的复合型人才。这样就不能充分的发挥财务管理的对收支等的监督作用，专业的人才也能对财务的管理及预算起到有效合理的参谋作用。这一点具体表现为以下几点：

本地未出具合法发票而付款，部分外地建设单位未严格按照“劳务发生地”出具税务发票。

对业务管理费缺乏控制。对部分建筑事业单位的业务管理费虽有条例比例，但却没有严格的执行，使得业务管理费的收取总是有超出的情况。

一些工作人员不能严格按照规矩行事。

（二）项目建设资金无法保证

政府投资建设项目资金是政府专项资金，依据资金的不同来源，政府投资建设项目资金是指全部或部分使用包含大致七个资金建设的固定资产项目。政府专项资金是指为了适应和推动社会经济发展的需要，立足于对国防、政治等的考虑，由政府通过财政投资，发行国债或是地方财政证券。政府也可以通过多种融资方式来吸引多种投资方式，扩宽政府融资的渠道。而在政府融资的过程中，通常会受到政府政策及市场波动的影响。市场的波动主要受经济的影响，在不同的时期，市场的波动不同，因此政府建设投资项目的资金在融资过程中会受不同的因素影响。这也使得项目资金无法保证。

（三）项目建设中途改变较大，成本难以控制

一般来说，工程建设是按投资估算、概算、预算及结算的顺序进行的，金额应是依次减少的。但在实际操作中，常常是最后成本远大于预算估算中的成本。这使得项目建设的中途改变较大，成本难以控制。造成这种现象的原因有以下两点：

在建设前期，工作人员对建设地的勘察及审核未能做细。而一个工程中地形勘察及工程设计对施工来说是十分重要的，一旦没有完善的施工设计，在建设途中可能会有一系列的改变，使得成本难以控制。

建设单位以低价中标，因利润低下可能新增联系单，从中获取利润。后期又因为要保进度、保质量，进一步使得建设成本大幅度上升。

（四）地方政府对建设用地管理不够严格

地方政府在对建设用地进行管理时时常没有严格执行相应的法规。建设用地对土地规划来说是很重要的一部分，而在目前的形式中，政府对建设用地却缺乏管理。这可能导致一些地方的土地利用的不合理性，以及城市用地规划的不规范，存在未批先建的现象。

（五）招投标管理不严格

政府项目投资建设对外进行招标时对部分公司没有执行严格的审查制度，造成部分小公司借用外壳参加招标。更严重的是，部分单位为了从中谋取利益，采用一些方式规避公开招标，而私下指定一些公司来进行设计、施工，这也不能有效发挥监督的职能。而在招标时，对企业的一些必须进行招标的项目中必须采用化整为零或分段施行的政策，这也有利于招标制度的完善。而一些具有垄断性的行业要其指定企业来施工，否则相关部门可以用不予受理对财务进行管理、对权力进行制约。

（六）项目建设绩效评价制度不完善

项目建设绩效评价制度对政府性财政管理来说是十分重要的，建立完善科学合理的绩效考核制度，是确保财政收支平衡的保证。现在的绩效考核还没有统筹的机制，没有统一的综合考核目标，这使得各部门间的互相督促及各人的责任意识都不能有效的发挥。完善的绩效考核制度也有利于提高资金的运转效率，强化政府对职工的宏观调控。

（七）项目竣工后没有及时的进行财务决算

一些政府投资项目在项目本身完工后却没有进行及时的财务决算，这不仅会延误政府办理固定资产手续，造成一些国有资产搁置。而这种人为的扩大投资概算，无法完成竣工的验收及决算，使得项目投资没有达到预期效果，加大项目投资的运行成本，造成资金的浪费。

二、完善政府投资财务管理的对策

（一）根据项目管理的要求进行投资决策

在进行政府决策投资之前，相关工作人员应当做好事前的评估与测量，在充分理解项目管理的要求以及与实践充分结合的前提下尽心决策与规划。政府在进行决策时具体可以做到以下几点：

对各部门间的全责有明确的划分，决策时做到协调统一

重视政府性项目投资的前期工作

对审批程序进行严格把关

加强对项目投资资金的管理

（二）加强基本建设支出预算管理，确保概算合理

概算是预算的前一步，政府在进行项目投资时要确保概算的合理性，这样才能有效发挥预算在项目投资中所起的作用。同时，单位内部要建立科学合理的定员、定额标准，不断完善预算支出科目体系。在依据实际的情况下，可以适当延长预算编制的时间，以确保支出预算做到科学、合理、具体。这也有利于对每一层审核的严格把关。

（三）加强财务人员业务培训，提高工作能能力

在政府项目投资建设中，由于建设项目工作量大，对专业知识的要求高，从时间上来说更是有着时间长、跨度大的特点。这一系列的工作要求都提高了工作人员工作的难度，这也对工作人员有了更高的要求。因此财务人员必须在掌握着项目建设及财务管理等的大量专业知识，并要去财务人员在工作时会不断的吸取实践经验，全面提高自身的综合素质。从政府来说，政府现今相对应的缺乏这一类的人才，因此在不断进行项目建设的同时也要加大对财务人员的业务培训，整体提高这一领域的财务管理水平。如在基建方面，一方面政府要加强对工程招标的管理，另一方面也要加强对财务人员有关《建设单位会计》等方面业务知识的综合培训，提高财务人员的综合素质，提高业务人员的工作能力。

（四）规范项目可行性研究，确保项目的合法性

建设单位在建立项目时应严格按照法律法规来办事，这时政府的深入调研就起了重要作用。政府在建立投资项目时要及时对项目的科学、合法性进行研究，严格审核工程量，明细工程作业程序。只有这样才能确保项目的合法、可行性。

1、加强基本建设内控制度管理

建设项目时，基本建设是项目管理的一大要点，也是确保工程有序建设的基础。政府在进行宏观控制的同时也不能忘记对工程细则的控制，要加强建设内的控制力度时刻掌控大局，确保安全。

2、严格执行招投标管理程序开展工作

建设单位要严格执行招投标法，对项目的建设、勘察等都应严格把关。在不同的项目环节也要实行全面招标，进行有效管理。

3、加强财务监督，及时做好竣工项目财务决算

在《基本建设财务管理》中有明确规定，建设项目竣工后必须编织竣工财务决算。基本建设竣工财务的决算是确认新增固定资产的价值及对工程建设文件成果的有效反映。因此，建设单位应当着重抓住这条规则，坚持做到竣工前不放弃，竣工后不松懈的严于律己的工作态度，对竣工财务决算进行有效、严格的把关与掌控。

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对于新三板感兴趣。

第一：想挂牌如何沟通？问什么？我们怎么帮你挂牌？

1、您目前是只是想挂牌，还是已经准备了？

2、您目前准备到什么阶段了？

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4、如果想融资计划融多少？公司去年有多少规模？净利润有10%吗？

5、新三板企业目前还不能直接融资，您知道挂牌后怎么融资吗？

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5、您付出那么多成本对目前的挂牌效果满意吗？

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第三：不挂牌希望融资的企业，如何沟通？问什么？我们怎么帮你融资？

1、现在经济下行压力那么大，对咱们行业一定有影响吧，咱们目前是销售规模和利润下滑严重吗?现金流压力大吗？

2、这种情况下咱们去年的销售规模做了多少?今年下滑会更严重吗？现在净利润有多少？

3、在当期的环境下，企业要想生存，必须创新新的利润增长点？您选好了方向吗？

4、目前大家都在关注商业模式创新，关注互联网+您在行动了吗？

5、您知道如何进行商业模式创新和互联网+的应用吗？

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如何问到客户的销售规模和利润？

1、同行见证法：某总：您好！咱们某某行业的很多企业接触下来，销售规模下滑比较严重，不知道咱们受影响大吗？去年做了多少规模？因为成本上升，其实很多企业利润下滑更加严重，甚至不到10%个点了，咱们目前还能有多少点的利润呢？

2、想挂牌新三板的企业：某总：您好！你们公司目前规模怎么样，我帮您看看挂牌的概率和将来融资前景如何，销售规模去年做了多少？目前的利润水平怎么样？有10%的利润吗？

3、试探法：某总：您好！挂牌新三板的企业，大部分都是3000万以上的企业，咱们目前有3000万以上吗？

4、选择法：某总，您好！咱们企业目前销售规模在3000万以上还是以下呢。或者：咱们公司目前的销售规模有3000万以上吗？

如何塑造盛景迈向老师的价值？

1、盛景网联一直告诉学员，经营企业来不得半点虚假，作为一个智力服务机构，我们更是深有体会，希望真正能够给企业家提供负责任的解决方案，所以在讲师方面我们要求严格，第一我们所有的老师都必须有10年以上的企业经营经验，所以说盛景的老师都不是专业的讲师出身，都像您一样是企业家，让那些到过未来的人，给您提供指导，真正有效的规避风险，再者我们教给学员的，一定是我们在做的，这也是我们坚持的原则，我们坦诚的分享我们的经验教训，帮助企业指明方向，例如我们帮助企业融资，我们自己已经融资9000万，我们帮助企业改造商业模式，首先我们有自己非常漂亮的商业模式，我们帮助企业上市，我们自己也在积极筹备上市运作。我们建议企业聚焦，打造样板市场，我们自己也在全力推动样板市场的打造。因为我们相信你自己都做不到的，你怎么可能教别人去做呢。还有就是我们的讲师不仅仅具有丰富的企业经营经验，而且他们具有全球化的经验，全球化的视野，真正能够帮助企业跨行业，跨国际的提供创新的思路，开阔企业的视野。

2、例如：盛景的彭院长，他是清华紫光上市公司副总裁，不仅全程参与清华紫光上市运作，而且在清华内部创业，把业务从零做到几十亿规模，既有资本运作经验又有企业管理经验。例如：钱越老师，他是惠普的全球副总裁，在惠普整整工作了24年，从一个普通的销售工程师，一直做到世界500强的全球副总裁。例如：陈勇老师，他是人民大学的经济学博士后，在北京政府任过职，自己亲自创业被别人成功并购，在人大15年的教学过程中一直研究企业。不仅有丰富的理论而且实践经验也非常丰富。例如：杨青老师，是我们海龟派的代表，之前一直在加拿大温哥华做海外投资，十几年的投资经验，协助学员完成了50多亿的投资

经典案例推送话术参考

1、某总：您好！咱们企业在这个领域拥有很好的技术和未来发展的前期，就像我们的北京沃尔德刀具的陈继峰陈总一个，但是技术领先的企业有个特点，也许规模不大，但利润水平高，可以自己无法复制形成规模效应，我们的北京沃尔德的陈总是技术出身，在超硬刀具这个领域技术国内顶尖，但是技术出身的陈总在管理方法非常缺乏，所以做了十几年的企业，销售规模总是徘徊在一个量级，我们盛景网联聚焦北京沃尔德的核心优势，详细分析他们的客户群体，发展20%的客户贡献了80%的销售规模和利润，甚至做了一个测算，有些客户接待对企业是亏损的，因为我们交付成本比他们产生的利润还高。更郁闷的是，他们的产品质量好，技术领先，但是却买不上高价格，与国外产品比质量没有差别，但是价格却差距很大。后来我们首先帮助他们梳理确定核心目标客户，考察客户对产品使用的整个环节的痛点进行提炼进行产品创新，同时给客户现场拿国外产品做测试，凸显他们产品的质量，同时进行价格策略调整。砍掉非目标客户的市场。让盛景的钱越老师给他们做代运营。进过半年的时间，他们公司的增长提升了60%以上。我相信盛景平台的老师也一定能够帮助你们提升销售规模和利润。期待您的加入。

2、某总：您好！很多企业融资都关注融资金的同时能够带来什么资源，无论是技术，客户，人才等。我简单给您说一个我们众多成功对接客户中的新疆乡都酒业，做高端红酒。他们是在新疆卖葡萄酒的，一直希望从新疆走向内陆，但是没有资金，找不到客户，渠道成本太高。通过盛景的帮助他们原来一瓶一瓶卖红酒的方式调整为城市酒窖，全国连锁加盟，按照一桶一桶卖红酒的方式发展。第一：我们帮助他们对接盛景2万多家全国各地的企业给乡都成为他们的加盟商和高端客户。第二：因为城市酒窖前期投入比较大需要资金，我们帮助乡都快速对接知名投资：汉能投资，深圳分享投资以及盛景华创基金。融资6500万。第三：他们需要大量导入高端客户，因为他们一桶酒价格是50万，这样的客户群体很难找。借助汉能投资的进入，导入大量汉能投资之前投资的高端会所。借助深圳分享投资，导入中欧商学院的大量高端客户，甚至借助投资人的私人关系让马云，李彦宏，张朝阳成为了他们的客户，在这个圈子里免费代言。第四：红酒非常重视品牌，刚刚进入内地及时品牌提升，借助汉能投资董事长陈宏，参加了东南卫视举办的爱拼才会赢的路演节目，主持人是央视著名主持人李咏。借助参加这个节目，帮助乡都酒业节省了2个亿的内地推动费用，而且做到了精准营销。通过这个可以看到盛景我们是如何帮助企业发展的。希望您的加入。

关于东经包装项目改造的短信案例：适合对上市挂牌不感兴趣。关注如何转型升级，提升销售利润的企业。某总：您好！温州东经包装是一个非常传统的包装生产企业，接触盛景前，他们面临的瓶颈是：第一，同质化竞争严重，对客户没有控制力，倒逼企业转型升级，但是方向不明。第二：企业属于生产制造类，重资产，利润逐年下滑，如何提升销售额和利润是困扰企业的核心问题。第三：希望突破产业链底端的困境，但是不知道如何向微笑曲线的两端延伸。

东经包装是我们的咨询学员，由盛景网联的陈勇老师亲自负责，

首先由蒋总带领了解他们的客户需求，经过大量一线走访提炼出他们的客户普遍存在的以下几个需求：第一：客户包装规格多样，带来仓库存储的场地成本，人员管理成本，希望可以降低。第二：由于规格非常多，有的几百种，经常发生某种包装缺货造成停工的现象，让客户非常郁闷。第三：他们因为有大量包装工作需要人工完成，几百人的包装人员，成本非常大，一直探寻如何改造流程降低成本。第四：他们大量包装不是由一家公司提供，有很多供应商提供，沟通效率低，管理太繁琐，他们期待这些包装能够由一家全部提供最好。但是以上这些调研获得需求，我们的蒋总和他的团队从来没有关注过，蒋总也很惭愧，合作很多年的客户他从来没有去过客户的生产一线详细调研。盛景老师根据这些调研需求。找到了客户的痛点，也就是我们自己创新的原点，也是我们坚强合作的机遇。

盛景给出的方案是：第一：把东经包装的电脑和客户的系统进行无缝对接，库存信息共享，东经包装随时了解客户包装库存情况及时备货，第二：通过包装箱的重新设计，减少客户生产过程中的人工操作步骤，经过测试可以帮助客户减少30%的人力成本。第三：给客户提供包装耗材的整体解决方案，为客户量身定制，减少包装规格，降低成本。通过这几步调整，看起来好像很简单，但是引起客户的高度关注和兴趣，纷纷提高了东经包装的采购良，因为东经真正关注了客户的需求。当然这只是一个开始，销售方式由原来单纯买包装耗材，提升到销售包装整体解决方案。通过技术手段和互联技术，加强与客户的关联，一档客户接入我的系统，第一我会采集大量客户的数据，第二，客户对我会产品强烈的依赖，最终形成控制力和定价权。提升企业的利润。目前东经包装的定位是通过盛景公司战略转型路线图与业务模式再造”东经将打造以智能包装服务为特色的工业互联网平台。他们不再是一家传统的包装生产企业，而且借助互联网，智能化等成功转型升级的高科技企业。处于微笑曲线的顶端。

目前东经包装通过盛景的辅导，成功转型，销售额和利润获得大幅度的提升，目前每年增长率都在30%以上，正迎来企业高速发展的机遇期。

篇6

商务部研究院副研究员

过高外汇储备带来的风险已经是有目共睹,优化对外资产结构的方向是提高对外直接投资、证券投资、其他投资等民间资产的比重已经成为共识。因此,我们目前需要关注的重点已经不是应该实施这种转变,而是如何才能平稳完成这种转变,保证副作用最小化。

“外汇储备怎么用?”――诸如此类的问题已经成为近两年国内舆论界最热衷的焦点主题之一。但令人遗憾的是,许多人基本概念尚未弄明白就急急忙忙卷入了这场热火朝天的讨论。为此,在谈论这个话题之前,我们必须先明确一些相关的基本概念。

这两年国内讨论的所谓外汇储备话题,实际上是讨论对外资产问题。一个国家的对外资产划分为对外直接投资、证券投资、其他投资(包括贸易信贷、贷款、货币和存款、其他资产)、储备资产四大类,其中前三类属企业和居民个人所有,系民间资产,储备资产则是政府持有的官方对外资产,储备资产进一步划分为四类:黄金、特别提款权、在国际货币基金组织中的储备头寸、外汇储备。因此,官方储备仅仅是一国对外资产中的一部分,外汇储备又仅仅是官方储备中的一部分。

讨论外汇储备怎么用,仅仅涉及一个国家怎样调整他的外汇储备中各个币种、各类证券的比例构成;讨论官方储备如何调整,还涉及在黄金、特别提款权、在国际货币基金组织中的储备头寸、外汇储备四种储备资产之间如何调整安排;讨论对外资产结构,才涉及民间资产和官方储备之间的比例结构等问题,而这两年我们社会热议的所谓“外汇储备管理”实际上指的是最后一个问题,基本概念不清、不同口径数据搅成一锅粥的所谓“辩论”注定只能沦为毫无意义的口水战,不可能得出任何有意义的结论。

不仅如此,一国外汇储备并不是单纯的财富,同时也一一对应着中央银行(在中国就是中国人民银行)的负债。因为在包括中国在内的许多发展中国家,特别是发展较为成功的发展中国家,中央银行发放货币的主渠道是外汇占款,外管局管理的每一美元外汇储备,都对应着社会上相应数量的人民币;储备减少,通过这条渠道投放的人民币相应减少。所以,我们不能将外汇储备视为可以众人争食的大饼。

明确了上述基本概念,我们才能开始讨论对外资产结构优化问题。过高外汇储备带来的风险已经是有目共睹,优化对外资产结构的方向是提高对外直接投资、证券投资、其他投资等民间资产的比重,这也已经成为共识,中国大规模的对外采购和海外直接投资热潮,更引起了全世界的瞩目。既然如此,我们目前需要关注的重点已经不是应该实施这种转变,而是如何才能平稳完成这种转变,保证副作用最小化。30年来,我们已经多次目睹经济领域狂热的运动如何将本来有道理的调整变成了灾难,我们不能一次又一次重蹈覆辙却不吸取任何教训。有鉴于此,我们目前更需要强调以下两点:

篇7

一、农村信息化存在问题

第一，农村信息化的物理网建设成就显著，但信息服务网特别是内容的服务严重不足，导致农村信息化仍停留在“架桥铺路难行车”的状态。

第二，农村信息网缺乏统一规划，各部委缺少联动，运营商之间恶性竞争，使已建成的网在信息传输上很难互联互通。

第三，基层电信运营公司的领导干部和员工，缺少对农村信息化发展的基本认识，缺少对农业、农户的基本了解，因此，很难找到有效的业务模式和服务手段，运营商在这方面的培训严重不足。

第四，中国农民对通信与信息服务的承受能力仍很脆弱，村通工程仍处在国家花钱，村民被动接受的状态。

二、农村信息化建设关键问题

第一，农村信息化建设需要正确的舆论引导和理论支撑。

目前，关于农村信息化研究的部门很多，但大都基于物理网的建设上，缺乏对农民需求的了解，因此，诸多报告都在提议加大宽带投资、加大网络、基站、设备投资，使舆论界单纯地认为农村信息化建设落后是由于基础设施投资不足造成的。但是，基础设施之所以投资不足，关键是因为地方政府、乡镇、农民没有真实地感受到农村信息化可以带来的好处，于是，搞点形象工程，应付上级检查，买几台电脑做个样子成为普遍现象。由此可见，科学、客观的舆论引导是非常重要的。

第二，农村信息化要分清不同层次信息化内涵。

农村信息化的内涵应是以信息技术和设备，以信息服务改变中国传统农村社会经济运行方式，提升社会文明和物质增长，提高农村社会经济的综合承载能力和产出能力的过程。

在研究实践中，一定要科学区分农村、农民、农户在信息化建设中的特点和地位。

第三，农村信息化建设不能一刀切，应循循善诱，让农民看到实惠和好处才可能大力发展。

渐进式的、以点带面式的农村信息化推进途径，对于可持续性的提高农村物质文明和精神文明建设，在中国社会主义市场经济建设中既是一个紧迫性的问题，又是当前必须尽快实施的重大举措。

第四，在目前的国情下，以中央政府投入为主，地方政府投入为辅，农民不付费、少付费，中间环节消化费用，是建立农村有效信息化发展模式的核心问题。

目前，农村信息化的推广模式大至有以下四种，即：政府主导模式，如宁夏政府在2332个乡村建立了信息服务站；电信运营商主导模式，如中国电信在1000个县级和10000个村级示范试点，中国移动开展的农信通工程等；行业联合会／合作模式，如北京大兴区庞各庄西瓜产销联合会；特许权经营模式，如英特尔、四川电信和商务部：1000个乡村市场项目；私营部门模式，如联想：300个信息化体验中心，广东培训50000人。

在目前的国情下，以中央政府投入为主，地方政府投入为辅，是重要的投资手段，要使电信运营商拥有投资积极性，必要的普惠模式和商业模式须双管齐下，在内容提供上，支持公司化、市场化的内容提供商的发展刻不容缓，而服务收费的多元化，特别是农民不付费、少付费，中间环节消化费用，是建立农村有效信息化发展模式的核心问题。

第五，农村信息化的发展，要靠地方政府的支持，没有地方政府的配合及相关的区域规划，农村信息化将处于无地生根，无水之源的状态。

市场经济的发展，中央与地方的分权，及诸多体制性因素使工信部、电信运营商的规划在一定范围内受制于地方政府的行为，这在沿海基础网的建设中已日趋明显。这是一个需要研究的对策操作问题，要找到一条地方政府有积极性、工信部及国家政策能够到位，运营商能够有效安排建设投资及有效提供服务的对策。目前，能够看到的成功案例，均是电信运营商与地方发改委、农委、地市县政府的协同作战完成的。

第六，改善农村通信网建设的竞争环境，加强监管和规制建设。

可以做出的基本判断是，未来3－5年内，中国一定会出现新的中小型运营商，并在局部地区与主运营商展开竞争，同时，在3g发展进入成熟期后，还会出现一批虚拟运营商，加上不同运营商的竞争，近期农村通信市场的竞争会呈性竞争激化的趋势，对于传统的电信运营商，在正视现实的基础上如何制定有效的发展经济规划和竞争策略，是拓展农村新市场的关键问题，也是市场经济在中国发展的客观需要。而对于无线市话，诸如phs、cdma450、scdma等系统在农村的作用，应有一个客观的评估和管制政策。

三、农村信息化建设需要进一步研究的重大问题

政策方面：一是研究建立农村信息化服务及模式的政策原则和政策依据；二是研究建立农村信息化服务及模式的产业基础和市场化条件；三是研究建立农村信息化服务及模式的国家扶持、补贴及普惠政策；四是研究建立农村信息化服务及模式的国家扶持与市场推进的协调机制；五是充分利用开放政策，消化、引进 、吸收国外先进的技术和设备，扩大对外合作的手段，建立健全合作机制；六是研究建立农村信息化服务及模式的具体对策和具体建议。

对策方面：针对目前面临的各种难题和问题，我们把它归纳为以下十一点：

一、如何变多头管理为统一规划。

二、如何提高农村基层干部对信息化重要问题的理解。

三、如何解决部分地方政府把农村信息化建设作为形象工程的短期行为。

四、如何使国有电信运营商由被动变为主动地发展农村市场。

五、如何解决国家全额补贴、国家高额扶持与市场化手段相脱节的矛盾。

六、如何让农户真正感受到信息对提高其生产和生活的有效性。

七、如何解决网络建设与信息内容建设相互脱节的矛盾，以及如何建立一套信息源支撑体系的市场模式。

八、如何解决农村信息化建设的条块切割问题，解决各个地区的信息封锁及地方保护主义，如何建立可分层、分级的具有统一标准的、适合农村社会生产和生活的信息搜索体系，以及这种体系建立的多元化资本投资体制。

九、如何推进国家经济振兴规划的专项基金，能够按时、足额发放到农村信息化建设的一线部门。

篇8

很多中产阶层都会面临20多年后退休到底需要多少养老金安度晚年这个问题，那如果你现在有300万至500万元可配置资产，你又如何规划你的养老生活？

某知名IT企业工作的陈先生，在一般人眼中生活条件算是优越，但他依旧没有安全感。“如今的市场，大白菜比猪肉还贵。”他说。

在目前活跃的理财群体中，一类是毕业不久的年轻白领，另一类则是有家有室有老有小的“中坚阶层”。陈先生的家庭便属于后者，处于“成熟期”，上有老、下有小的“夹心族”。陈先生拥有2套无贷款房产，还有银行存款300万元（5年定期），100万元中短期理财产品，15万元活期存款。他的妻子年薪约30万左右，并有2个子女。对于这类家庭固定年收入较高，房产、股票、基金等资产都相对不错的人士来说，该如何谋划自己的退休生活，缓解“养老焦虑”呢？

多种新兴金融工具组合

“如果你的年龄在四、五十岁，工作单位很好，此前靠相对优越的薪资或者投资房产积攒了300万至500万元的话，对于养老，不必太过担心，只要做好正常的财富管理即可。”光大银行私人银行（上海）中心总经理赵志敏在接受本刊记者采访时表示。

像上述陈先生这类家庭，在同一时期内有多个比较重要的理财目标，比如子女教育金的储备、夫妻养老金的储备、老年父母的赡养金问题等，这些理财目标都比较重要，而且时间上都比较紧迫，建议以长期基金定投的方式储备女儿教育金，同时购买一定的商业年金保险，作为今后退休养老金的来源之一，尽量处理好以上多个理财目标之间的关系。如以某银行的“年金保险”为例，每月缴5100元左右，分10年缴费，从65岁起每年可领35000元的养老金，可领至100岁，累计领取年金126万元。

除此之外，还有哪些渠道能够做投资？“投资渠道实际上越来越多，不仅在数量上有所增加，很多新型金融工具也不断出现。如何投资，就看怎样组合这些创新金融工具来把握机会，因为这种机会往往会稍纵即逝。”

赵志敏列出了未来具有较大投资前景的几种投资渠道：

期货基金，对冲套利型。赵志敏认为，随着我国金融衍生工具的不断丰富，这部分产品今后会是整个市场的主导，美国等成熟市场现在75%都是对冲基金。相比来说，中国目前的市场规模尚小。值得注意的是，对冲套利型的基金市场参与者越多，套利空间就会越小。因此，相对早进入的人，获利就会越多。

一级市场配置。“虽然IPO闸门还没开，但从整个中国的经济来看，不可能永远关着，中国一共才两千多家上市公司，与全球第二大经济体的地位是极端不相配的，未来中国有五六千家上市公司都不为过。另外，我们相信未来新三板大幅扩容会带来很多投资机会，有很多便宜的好项目可以去捡，退出渠道更加丰富。这是针对资金量比较大的，资产上亿的客户，才会建议他去做这样的投资，直接做投企业的股权投资布局。”

地产基金。前几年，有钱人都去购置房产作为投资，而随着政策与市场的变化，房产投资的盈利模式也在发生变化。投资者可更多地关注地产基金乃至于REITS，而不仅仅是买多实物房产。从目前地产基金的发展情况来看，平均年化收益率可达10%左右。

文化创意产业。受政策红利的影响，这个领域内的投资未来会有很大的发展。“例如，我们会建议客户在艺术品领域做一些配置。虽然中国艺术品市场已经有过一轮爆发式的增长，但就前两年的情况来看，发展态势趋稳。我们认为，这个市场未来还会有突破性的发展。尽管中国的艺术作品，如张大千、齐白石的作品价格已达几千万乃至上亿，但仅仅为人民币级，国外的毕加索等艺术家的作品价格都是美元、欧元级的。可见，中国的艺术品还有上升的空间。另外，从种类来看，书画已经炒到一定的层次了，但瓷杂、当代家具等其他艺术投资品种还处于投资的起步阶段。故而，未来还有很多领域可供挖掘，特别是当代的名家名品，绝对具有投资的空间，并且这些艺术家还健在，在真伪上也能够做准确的辨别。”

可配置美元以避险

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利用货基坐享收益

目前来看，通常信用卡透支消费拥有的是20至56天的免息期，使用信用卡没有任何收益，但每个月偿还信用卡的闲钱通常是“睡大觉”，只能拥有活期存款收益。但若投资者能将货币基金和信用卡巧妙搭配，便可实现一边“喜刷刷”，一边享受收益。

实现货币市场基金和信用卡完美结合，有两种方式。一种是直接选择具备货币基金投资功能的信用卡，如中信汇添富现金宝联名信用卡。投资者使用这种卡，就是用闲散资金向汇添富基金“现金宝”账户储值，等同于购买了货币基金。而在信用卡账户还款日到期之前，持卡人可通过账户关联功能，由“现金宝”账户按照所需还款金额进行等值货币基金赎回，从而完成信用卡的自动还款或自助还款。而且，由于汇添富“现金宝”账户可支持工行等多家内地发卡银行的现金投资，还款渠道较多。目前有部分银行和基金公司在推广这样的信用卡。

第二种是定投货币基金和信用卡搭配还款的办法。投资者可将部分工资定投货币市场基金，而日常的生活开支则主要利用信用卡透支。同时工资卡设置为“自动还款”功能，一般货币基金是T+1赎回资金到账，这样只要透支还款日前一个工作日赎回相应金额的基金份额，即可自动还清相应透支款。不过，投资者最好选择属于同一家银行的工资卡、信用卡，这样既快捷又节省费用。

逾期还款免责有术

目前信用卡还款方式非常多，可以通过柜台、ATM机、网银转账、第三方转账还款，甚至还可以通过一些24小时便利店还款，投资者最好选择一种自己方便的还款方式。理财专家建议，尽量避免逾期还款的情况出现，这能在事前做好准备。

首先，消费者可提前申请余额计息的信用卡。据悉，目前国内绝大部分的银行都是采用全额计息的方式，对持卡人偿还的部分也计息，即只要一分未还，对当期应还款全额计息，因此“罚息”非常重。而余额计息的利率计算方式是根据部分还款后剩余的部分计息，这样一来即使信用卡逾期还款也能减少自己的损失。

其次，目前财付通、拉卡拉等网站为信用卡持卡人提供了第三方中介服务，即为避免信用卡逾期还款的出现，通过该中介就可以在网上实现跨行、跨区还款而免收手续费。在采用中介网站还款的时候，一定要选择正规的网站，同时仔细核对账单信息，确保每笔消费的真实性。需要注意的是，采用第三方中介网站还款的时候，一定要注意到账日期是否在还款期限内，否则极易造成损失。

最后，最好选择有逾期宽限日的信用卡。据悉，不少银行会对持卡人信用卡逾期的第一日发送短信予以提示，一般银行会给予2日的宽限期，只要在2日内还款就可视为按时还款。投资者最好采用柜台或同行ATM机等较为安全、能确保实时到账的还款方式。若要选择跨行网银转账，一定要注意到账时间，最好选择实时到账的方式。

此外，目前广发、深发展、兴业等银行信用卡，可通过“柜面通”业务实现不同银行的跨行还款，不过一般要2至3个工作日才能到账，消费者一定要注意。

分期付款谨慎采用

根据易贷中国一次调查显示，如果遇到资金不够，40%的人群会选择信用卡分期。而信用卡分期付款最好谨慎采用，其中也有技巧。

首先，投资者要注意分期付款方式各不同，最好选择适合自己的方式。如邮购分期足不出户即可完成，通过银行网上商城进行订购，一般情况下不收取手续费，但订货周期较长，业务较为繁琐；商场分期则是在银行指定的商场中进行消费，结账时持信用卡办理分期付款。一般情况下，商场分期3期可免手续费，6期和12期执行不同标准；而账单分期则较为方便，刷卡消费后通过电话向发卡行提出分期申请即可，往往分期越长手续费越高。

投资者最好谨慎选择分期付款的方式。目前信用卡分期手续费的收取主要有两种，一种为首期一次性收取，另一种为每期分期收取。因为在分期还款的过程中，持卡人所占用的银行资金逐渐减少，但手续费却并没有因此降低。假设分期付款金额为1200元，分12期，每期还款100元，手续费为0.6%/月，每月实际扣取107.2元，可折算的名义年利率为7.2%。但持卡人并非一直欠银行1200元，到最后一个月，实际上只欠银行100元，但银行仍按1200元收取手续费。根据测算，持卡人所要支付的真正年利率约为15.48%。

篇10

未来国企改革方向很明确，但如何实现目的？如何设计路径？一些敏感问题，例如控制权比例、什么样的业务拿出来混合、如何设计公司治理机制等，关系到国有企业的混合所有制改革是否成功。

目的

不难判断，本轮的混合所有制不是1984年撒切尔夫人的国企全面私有化，而是美国式的企业价值链调整和重塑，结合着公司治理机制按照市场原则运作。混合所有制的目标可以从宏观、微观、短长期四个维度分析（见图1）。宏观层次是国有资本的布局优化，微观层面是企业价值链的调整，通过国有持股比例调整，配合市场决定资源配置的机制的形成。短期看，解决目前央企产能过剩、资产负债率高、增长下滑等问题。中长期看，是调整产业结构，对央企投融资和运营形成资本约束、借助混合所有制完善公司治理，形成市场决定资源配置的机制生成问题。

1.短期解决存量产能过剩、部分央企资产负债率高问题。

目前产能过剩主要集中在钢铁、造船、水泥、整车、煤炭、矿石资源等重资产企业。这些企业普遍存在经营杠杆高、财务杠杆高、现金高的三高特征。这导致目前的资产流动性和盈利性下降，财务风险加大。同时由于缺乏投资机会，未来前景不被看好。很多该行业的上市公司的股价已经严重低于每股净资产价格。

通过出售部分产权，引入战略投资者，缓解财务流动性压力，化解财务风险。这是第一个目的。

2.中长期：解决调结构、促改革、提高央企效率、对民营企业提供更公平的竞争环境。

虽然目前中国企业已经在形式上完成政企分开、建立了现代企业制度，但产权依然不清晰，央企管理层的产生、管理导向是对行政负责，而非对市场绩效和投资者（资本）负责，这导致企业缺乏独立法人地位，缺乏决策自。

尤其是如何在央企中建立现代企业制度。目前的央企依然没有解决所有者缺位的产权问题，导致内部人控制。在混合所有制中，希望借助产权明晰的其他股东的权利，在董事会中制衡内部人，解决决策、经营管理、绩效和控制问题。

混合业务判断

如何理解混合？目前央企可见的混合所有制范围可分为四种：一是国有独资，不允许外资或其他性质公司染指；二是国有绝对控股。根据公司法和公司章程规定，持股比例至少达到绝对控制程度，例如51%或67%。这部分企业可以把现在100%控股或80%控股的一部分非控制权拿出来混合，以达到以51%比例撬动更多股权、提高运作效率和投资回报目的，同时给市场经济让出一定空间。第三种是相对控股权，即央企持股比例小于51%，但高于最低持股比例（主要看股权分散程度）。相对控股是要借助市场和资本力量来规范董事会运作，借助股权制衡提高公司治理效力。第四种是完全放开部分，甚至退出市场领域。

问题是，目前的混合所有制，需要把何种业务拿出来混合？是优良业务、优质资产，亏损业务，还是管理不擅长的业务？

个人认为，第二种情况的混合要慎重，因为优质业务的出售在任何一个国家都会引起争论：央企在法律、历史和名义上至少为全民所有，除了税收，还可通过强制分红等手段补充持续社保、养老等，回馈全民。应该鼓励第三、四种混合所有制的发展。

业务诊断。根据波士顿的战略模型，在一个市场决定资源配置的市场中（即行政干预降低到可接受水平），按市场发展前景（如现在和未来的市场容量、增长性、毛利水平、周期性等）和企业竞争力（盈利性、竞争优势）看，全部企业可分为九个象限（见图2）。在1?9个象限中，可能有误分类问题，例如，考虑到经济体制、公司治理机制、管理层更换难题等因素，不排除某些绩效不佳的业务，是因为机制和管理能力以及更换管理层难度等导致的公司治理问题，这些业务，也许更换所有制或激励制度后就可以变成好业务。

1、2都属于问号企业。特征是这类企业具有较强的创新能力、较强的市场吸引力、较强的成长空间和预期、但目前较弱的企业竞争力。区别是1比2更处于产业周期的早期，需要更多时间和资源的注入。对于1这类业务，如果不是国家独资领域，可以部分出售，保持绝对或相对控股地位，引入战略投资者和市场机制，加大投资转化，分散风险，取得竞争优势。应该维持战略性参股、相对控股到绝对控股的布局，进行竞争力培育。持有2的公司应该维持相对控股或绝对控股，加快向3的转化。

3是明星业务，属于典型的行业龙头或区域龙头，如全球500强或国内500强。可考虑利用资本杠杆（财务杠杆和股权杠杆）撬动更大资本进行投入、加强巩固，应保持绝对控股。

4、5、6都属于市场前景一般，不是领军行业。但对于稳定就业、发挥规模经济，可考虑降低持股比例，保持相对控股或参股，或逐步退出，或者交给市场运作，提高其效率。

7、8、9属于无前途或萎缩业务。其中7构成瘦狗业务，应坚决出售或者关停并转，从价值链中退出。9属于现金牛，应在维持盈利性同时加快转型，加大分红，或投资于1、2类业务。

当然，也可以把2、3、6分为明星企业；4、7、8归为瘦狗业务。

另一种业务诊断的方法是结合市场吸引力和EVA，划分为4?9个维度。道理相同，见图3。

调整型业务：市场对其预期不高，EVA小于零，这类业务出售较困难，能否考虑对其进行调整或直接清算？

售出获利型业务：市场对其未来的发展预期较高，但EVA为负，这类业务如果提升EVA的空间不大，可考虑出售获利。

战略投资型业务：市场对其预期较高，且EVA为正。管理者应考虑长期投资，持续改善资本回报率。

规模扩张型业务：市场对其预期不高，但EVA为正，可以为股东创造价值，管理者应考虑能否通过投入扩大规模。

个人认为，在考虑具体业务的混合和混合比例时，可考虑或借鉴美国价值链调整的经验。美国经过100多年的价值链持续动态调整，迄今为止在全球500强中占据50%以上的份额。即增持1、2、3；放松5、6、9；坚决放弃4、7、8。

控股公司的治理问题

绝对控股公司

绝对控股公司中，小股东没有决策权（票数不足），干部的任免均由大股东产生，干部对大股东负责，也就是对政府负责，绩效考核当然也是混合指标。绝对控股公司的决策水平严重依赖于大股东和人是否英明神武。

当然可以在绝对控股董事会中引入大型机构投资者，例如社保、保险资本等，除非修改公司章程，授予这些机构投资者一票否决权，例如某些关键决策需要所有股东一致同意才可以通过，否则也没有可能制约大股东。

参股公司要看参股公司是否有权利进入董事会，以及如何影响大股东决策。如果看好未来前景，可以增持股份，或者给公司带来亟需的外部资源，如订单、后续投资、投贷联动、后续市场的开发等，以此形成对大股东的制约。如果管不住，在战略上也无必要，就应该退出。

相对控股公司

控制权比例问题。相对控股，大股东持股比例σ

公司经营目标。只有在相对控股股权结构下，公司的经营目标才是股东价值最大化的。董事会和管理层才会对市场和投资者负责，而不是对上级负责。包括所谓的执行国家战略，也要以符合股东价值最大化为前提目标，避免以战略名义损害股东利益。

引进谁？谁有能力、有动力积极参与董事会运作？根据对机构投资者公司治理效应的研究，能够发挥公司治理机制，积极用手投票的，是具有独立性的、长期投资的机构投资者，包括社保基金、保险基金等。

两个有争议的问题。一是是否允许权贵资本进入？他们的钱来得不明不白，以此洗白，恐怕不能被全民和市场接受。问题是如何辨识？如何阻止？他们完全可以借助市场管道进行交易。二是国内外的产业投资者是否被允许进入董事会？这是个非常重要的问题，事关产业安全。被允许进入董事会的外部股东之间是否应该签署一致行动协议，或禁卖竞争对手协议，尤其要提防在经过禁售期后，把股权出售给同业外资竞争对手。

管理层激励问题。混合所有制公司允许员工持股，意味着管理层激励成为可能。什么样的管理层能持有股份？持有多少股权比例？管理层如果退出公司，是否能带走股权？在什么条件下可进行交易？是直接量化到管理层个人，还是以公司名义持股？在什么层级上实施管理层激励等等。这些问题关系到混合所有制改革能否成功、是否能实现预期的制度活力问题，以及改革过程中的风险防范问题。

董事会运作。主要关系到股东大会、董事会、监事会运作问题；关系到“管理层如何产生、对谁负责？绩效如何考核？奖惩如何兑现？”问题。相对控股的股权结构下，主要高管，例如CEO、CFO、董秘等，根据董事会提名、考核、任命产生，不是党派干部，当然对董事会负责，接受董事会监督。按照市场原则和规则解决人力资源的考核、任免、奖惩事宜。彻底解决高管身份问题。

交易中的关键事项

在上述问题得到明确回答后，就可以考虑以下交易的技术问题：

1.拟混合业务和资产的评估定价问题，严防国有资产流失。

2.会计、法律、税务处理的规范性问题。