酒店财务管理办法范文

导语：如何才能写好一篇酒店财务管理办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：水电施工 财务管理 问题 措施

一、前言

伴随着社会主义市场经济的深入发展，水电施工企业所面临的环境也发生了巨大的变化，由于经济全球化的激烈竞争，施工企业财务管理要求也在不断提高，尤其是在社会主义市场经济体制不健全的情况下，财务管理面临的危险性不容忽视，对于水电施工企业而言，只有正确的树立财务管理理念，建立健全财务管理制度，从客观上分析财务管理所面对的种种问题，并通过合理科学的方法和策略来进行防范研究，才能确保水电施工企业的正常发展和运行。水电施工企业是资金密集型企业，它的特点是资金流动量大，工期长，运作复杂，且由于工程项目点多面广，分布很不集中，这给水电施工企业资金管理带来了很大的难度。所以，加强水电工程项目的财务管理尤为重要，加强水电施工企业的资金管理工作，优化资金结构，是降低工程项目风险，保证企业利益实现的关键。

二、水电施工企业财务管理面临的重点问题

（一）财务人员素质较低

面临严峻的市场经济，企业之间广泛存在着企业与企业之间的欺诈、违约等状况，这些不道德的经商行为，对企业的财务管理造成重大的影响。有些企业信誉度低，在违约和债务方面尤为可见，使得企业与企业在合作关系上出现严重的扭曲现象，更甚者不履行企业与企业之间的法定合同，任意妄为，造成部分企业存货率高，资金又大量流失的财务风险，严重扰乱了市场经济的正常发展。

（二）财务信息化建设发展不平衡

水电施工企业产生财务信息发展部平衡的原因主要有以下方面，一是企业在决策时缺乏真实，新颖的企业信息，对企业的未来变化事先无法掌握，由于缺乏大量充分有用的信息，使得企业在决策方面处于被动的位置。二是由于内外制度环境的变化，财务风险不确定性是决策者无法控制的，如果财务风险带来经济上的损失，决策者无法按期赢得利润，就会造成很大的财务管理风险。由于地理位置、应用网络和人员等的影响，财务信息建设发展不平衡，企业财务核算形同虚设。特别是资金结算中心建设由于项目资金的管控，很难达到预期效果。

（三）缺乏财务基础管理工作

在现代水电施工企业中，许多员工对施工企业的财务管理机制没有深入的进行了解，缺乏财务风险理念，认为企业的财务风险与自己无关，只是每月每季度的按时领取工资和奖金，丝毫不会理会企业的财务风险所带来的一些弊端，所以只有提高员工素质，开展员工不定期的教育培训工作，鼓励员工积极学习财务风险等知识，完善财务管理上遗留的一些问题，建立健全财务管理制度，使员工主动钻研财务管理方面的理论知识，为财务管理的决策提供有效的财务新信息。

（四）内部控制体系不健全

水电施工企业项目一般都遵循上级的有关规定，建立相关的内部控制制度，然而，与具体实施过程中存在很大的差距。有的项目部在支付分包队伍工程款等大额资金使用方面会议研究少，审批手续简单，财务监督不到位，而有的项目部在现金管理和现金支票的管理上，没有严格按照国家的有关规定进行管控，所以，造成内部控制制度执行不力。

三、水电施工企业财务管理采取的有效性对策

近几年来，国家对经济的宏观调控，加大了财务管理工作的压力，面对激烈的市场经济竞争，完善财务管理工作体系迫在眉睫，由于经济的快速发展，部分水电施工企业的财务管理体系已经完全不适合现代财务管理工作的运营和发展，并与之逐渐脱节，面临这种压力，构建完善和谐的财务管理体系是施工企业当前的主要任务，也是展开财务管理工作的基础和前提，从某种意义上来说，完善的财务管理体系是整个施工企业正常运作的核心，所以必须建立健全适应现代社会主义市场经济的财务管理新体系。财务管理是企业经营管理的核心，是促进企业全面建设的基础。为此，必须加强企业的财务管理工作，促进企业经济效益的提高。

（一）严格预算管理

对于水电施工企业来说，财务预算是企业实现经营目标和控制成本的前提，也是是开展各项经营管理工作的有利依据。因此，必须加强预算与实际相结合，按照企业预算管理办法，制定出可行性的财务预算管理制度，鼓励财务人员树立预算管理观念，落实预算管理工作，如果项目中标，必须组织相关部门对中标项目进行评估，并且按照项目评估报告的编制项目进行成本预算和经费开支预算，尽力将所有的经济行为归纳到预算管理上来，最终实现资金流和信息流的综合管理，加大预算管理宣传工作，严格推行预算管理审批制度和财务集中管理的经费审批程序，将预算管理作为财务管理的重点工作，并进行严格落实与实施。

（二）加强成本控制

水电施工项目的成本控制是项目部经营管理工作中最重要的环节，也是实现经济效益的前提。施工各项目部必须以施工组织设计、施工进度计划和项目评估报告等为基础编制成本计划，进行成本分解，将成本控制指标层层分解、层层落实，使每一个人都清楚自己的责任和目标。根据成本计划和财务收支计划有效地控制成本支出，着力解决在成本控制中存在的控制依据的模糊性和控制对象的滞后性等难点问题。并通过建立成本计划定期分析制度，定期进行成本计划执行情况分析，对造成超支的主要问题采取针对性的措施解决。

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［关键词］财务控制酒店内部控制

现代酒店账务管理是酒店经营管理的核心，任何一个部门和个人都和财务管理有着关系。凡涉及酒店资金流向的第一个环节，从采购到加工、销售、资金回笼，再到采购，都渗透着财务管理。那么，在酒店管理中该如何搞好财务管理呢?

一、注意财务决策分析

酒店的经营决策是关系到企业总体发展方向和重要经营活动的决策，如投资方向和投资规模，价格水平，成本目标，盈利目标等。他牵涉到酒店的资金，成本，利润等重要的财务指标。如果决策正确，就能使酒店沿着既定的目标发展，取得预期的效果。如果决策失误，严重的话则会导致经营失败。要加强成本费用管理，从而有效控制酒店的资金占用量，提高资金使用效益，是酒店提高利润水平的关键。因此，加强酒店成本费用的管理至关重要。酒店房间数目的固定性，决定了酒店销售量是有限的。在这种情况下，酒店要取得较好的经济效益，关键是要降低各种成本。成本管理的难点是饮食成本管理，可以用计算机辅助计算。计算的中心是原材料的有效利用率和销售实际毛利率，利用应耗用的营业成本和实际耗用的营业成本的差额来分析成本管理的效绩。

二、加强成本费用管理

酒店成本费用的控制总体要求是在扩大酒店的经营服务的范围，保证质量的情况下，尽可能少的支出。成本费用内部控制的重点主要包括酒店应建立有效执行的成本费用管理控制制度，并测重于成本费用的预算制度、定期检查分析制度和成本费用的审批制度的稽核方面；除此之外，应着重就现金和非现金支出分别制定操作程序。

三、充分发挥财务控制作用

传统的酒店财务管理一般侧重于核算管理，而忽视了财务的调控管理。例如，有的财务经理常常是总经理签字同意的就全力办理，从不考虑正确与否。一个人的能力有限，不可能每个决策都正确，相关部门必须当好参谋，提供领导决策的依据。所以一张采购单，必须先经过部门经理、财务总监审核签字后，总经理才能最后签字。缺一不可，否则，决策中会有失误发生。现代酒店财务管理则强调财务工作的重点不仅仅是会计的核算，而更重要的是财务的控制作用。对食品、物品的进货价格进行严格控制，财务总监搞好经常性市场调研，没有财务总监的批准不能随意采购。

四、分级管理固定资产

酒店固定资产应由总经理亲自来抓，具体由财务总监负责，实行归口分级管理固定资产，把固定资产日常管理的权限与责任落实到有关部门和使用单位，如将机器设备归口给工程部门管理，客房家具、电器归口给客房部门管理，餐厅桌椅归口给餐饮部门管理等，并在此基础上，按照固定资产的使用地点，由各部门负责落实到班组个人，充分调动各部门、各班组及职工的积极性和主动性，建立使用单位和个人的责任制，同时会同有关部门制定固定资产的管理办法，并监督有关部门执行，协助各归口分管部门做好固定资产的各项基础工作，组织财产清查，正确核定固定资金的需要量，组织固定资金的核算和分析。

五、归口管理流动资产

在财务总监的领导下，实行流动资金的归口分级管理，如储备资金归口采购供应部门管理，在用餐具归口餐饮部门管理，在用棉织品归口洗衣房管理等，建立健全流动资产的管理制度，认真做好流动资产的统筹安排和平衡调节，加速流动资产优其是流动资金周转，以保证完成流动资产定额和流动资产计划。

六、科学制定物资供应方案

酒店是一个综合性的服务企业，它所需的原材料、物料用品、低值易耗品、商品等品种繁多、规格复杂、质量要求高；而且酒店为了保持其规格水准，大量的经营物资都要委托外单位特别制作，如客房用的毛巾、浴巾，餐厅用的瓷器等都标有店徽店名，需要从特殊的渠道采购供应。在这种情况下，财务总监应领导采购供应部门制定出切实可行的物资供应方案，既要保证酒店经营所需要的材料物资按时供应，又要进免增加库存费用和积压流动资金。

七、加强酒店的内部审计

酒店内部审计是酒店任命的审计人员对酒店一定时期内的财务收支及其经济效益从真实、合法、效益三方面进行审查和评价的活动，提高酒店效益。

1.验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效，有无贪污、索取回扣、挪用。以劣充优、损失、浪费等问题。

2.审查各项资产的计价、核算是否正确、合规，资产是否完整，质量是否符合规定和要求，有无随意改变计算方法，任意摊列成本费用等问题。

3.审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规，有无将短期有价证券和投资收益，包括其他投资收益不入账，形成账外资产等问题。

4.审查酒店各项债务的来源是否正确、合规，有无将有关收入转移、隐匿于应付账款问题，福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。

5.审查构成酒店成本的直接材料和计价是否正确、合规，有关支出凭证是否手续清楚，有无超过计划或定额，领用是否合理。

6.审查利润总额，核实营业收入、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收支的结转是否正确、合规。

综上所述，搞好酒店财务管理主要应该注意以上提及的几个方面，但并没有涉及酒店财务管理的所有方面。任何一种方法都会因酒店的财务管理风格不同而有所差别。

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宾馆财务工作计划范文

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达XX万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降X%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。 20xx年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满XX，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

电力财务工作计划范文

一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，

2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。

3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。20xx年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。

5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。20xx年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

二、加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。

1、业务招待费管理。20xx年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。

4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

三、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

四、稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。20xx年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

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述职报告是指各级各类机关工作人员，一般为业务部门陈述以主要业绩业务为主，少有职能和管理部门陈述。下面就让小编带你去看看财务经理助理个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

财务经理助理述职报告1我自20____年7月份到公司上班，7月底被分配到____办事处担任委派财务经理，此刻已有6个月的时间，这期间在公司各位同任的大力支持下，在其他相关人员的用心配合下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，较好地完成各项工作任务。

下头我将近几个月年来自我的工作、学习等方面的状况向大家做简要汇报：

一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志

自到公司上班以来，我能严格要求自我，每一天按时上下班;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特殊，也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。

二、尽职尽责履行好自我的工作职责

我在____办事处主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：

1、严格控制____办事处现金支出。

严格按公司的备用金管理办法相关规定进行备用金的控制，对于不贴合要求的发票、超出费用报销范围的费用或相关手续不完善的报销凭证坚决不予报销，将____办事处发生的费用控制在预算范围内。制定____办事处备用金二次借款管理办法，对二次借款进行严格控制，提醒借款员工按时归还或冲销借款。对发生的费用及成本及时寄回总部冲销备用金，保证现金的正常周转。

2、认真审核需支付第三方物流承运商的承运费。

费用结算严格按合同规定价格和周期执行，对所支付金额过大的费用认真审核，询问相关人员原因，对不贴合要求的发票要求承运商重新开据或者拒绝报销。

3、按时结算。

按时与____物流部及____销售分公司核对配送费用，及时向总部申请开票，开票时严格匹配收入与成本，取得统一发票第一时间交美菱物流部结算费用。

4、正确计算工资薪酬。

根据公司规定严格按照考勤记录及加班状况正确计算员工工资，耐心准确地解释员工对自我当月工资的各项疑问，对因我个人原因造成个别员工工资计算错误的状况，及时向办事处总经理及总部人事主管反应，保证员工正当利益不受损。

5、及时向总部报送财务分析及经营分析。

根据r3系统及业务台帐数据及时准确的填制财务分析表，监督该月各项指标执行状况，分析各项指标异常因素，制定下月预计目标;及时填制经营分析，反就应月____办事处经营状况、财务状况及存在的问题。

6、及时完成总部的其他要求。

如及时完成对____年____办事处收入预算的编制、及时配合完成____年公司财务决算工作，为公司的正常工作当好助手。

三、存在的问题

20____年来，围绕自身工作职责做了必须的努力，取得了必须的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自我来公司时间短，一些状况还不熟悉，尤其是对部分公司规定还没有吃透，另外____办事处正处于逐步走向制度完善的境况，相关业务流程对工作效率有必须影响，对这些问题，我将在今后的工作中认真加以学习，不断提高自我，为公司发展竭尽所能。

最终，还想说三点：

一是我的述职报告还不全面，有的具体的工作没有谈到，就这天我所谈的，期望大家多提宝贵意见。

二是我工作能顺利的开展并取得较好的成绩，首先要感激我的前任外派财务经理及财务部对口会计，她们对我的工作给予许多帮忙和配合。同时，我还要感激公司其他人员，没有你们的支持和配合，就没有我们这天的工作成绩。

三是期望大家在____年，能一如既往地支持配合我的工作，我将一如既往地与大家一道，为公司获得更好的经济效益做出努力。

财务经理助理述职报告2董事长、总经理、各位领导、各位同仁：

大家好!

时光飞逝，岁月如梭，回顾20____年，是忙碌的一年，对公司的财务管理工作来说是至关重要的一年，在公司领导和各部门经理的大力支持与配合下，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，供给经营决策依据，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，到达了预期效果，提高了财务管理水平，很好地配合了公司的中心工作，当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，现将本人20____年工作完成情景和总结汇报如下：

第一部分：作为公司财务经理，我的工作职责是：

1、严格遵守集团公司各项规章制度及财务管理制度，贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。

2、完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平。

组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集与评价融资方式及成本;

建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。

4、督办客户欠款、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。

负责税务检查，各种审计协调工作。

5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。

6、完成公司领导交办的其他事宜。

7、灵活机动，理财策略，市场竞争激烈，瞬息万变，错综复杂，我作为公司理财管家，在资金收付方面，在与国家财政法规冲突不大的范围内，灵活处理各种会计实际问题，在会计核算方面，灵活运用书本理论知识，既要研究国家税收法规，又要兼顾企业经济利益。

统筹兼顾，全盘谋划，巧妙周旋。异常注意灵活机动，把钱管好，把工作搞活，人尽其才，才尽其用。尽量多做些有利于公司和员工利益的事。

例如：为偿还“____”债务，让员工集资的提议，被公司领导采纳，并受到了广大员工进取的响应和大力支持。

8、不断专研，争当排头。

社会在发展，知识在更新，要当好财务经理(经理)，就要随时注意运用当前社会与工作有关的新知识来武装自我的头脑，异常是要注意学习和掌握财务会计税收新知识，跟上社会经济发展的步伐，这样才能扬长避短，指挥得当，搞好企业财务管理工作。

第二部分：明年的工作构想及要点：

1、挖掘人力资源，调动一切进取因素。

立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，异常是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。

一是加强成本管理，减少成本性资金流失。

二是加强结算管理，最大限度地增加可用资金。

三是合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。

四是降低费用开支，增强盈利水平。

五是准确做好各项财务测算，为领导的决策供给依据

3、充分发挥部门的“职能”，加强管理，加快工作效率，并向财务经理汇报工作。

在那里，我十分感激公司领导对我工作的信任与支持，20____年，我将继续以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好各项工作，为公司的发展作出新贡献。

以上是我20____年度的述职报告，如有疏漏和不当之处，请各位领导及公司同仁批评指正，同时也祝愿公司繁荣昌盛!

多谢大家!

述职人：____

20____年__月__日

财务经理助理述职报告3本人担任____酒店财务部经理已有______年，感谢酒店管理公司及酒店领导对我的信任，让我得以锻炼和提高自己，财务部门是酒店的关键部门，财务的工作涉及到企业经营管理的每个环节，现本人对自己20____年的工作述职如下：

一、主要工作：

1、制定并贯彻实施酒店财务管理和采购物资管理办法，从根本上查找漏洞，确保财务各岗位的规章制度能严格执行。

2、组织财务部全体员工学习酒店财务内控管理制定，将内部控制与内部审计联系起来，每月进行调价、盘点等自查与监督工作，从各项单据票据的审核、票据的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店财务报账流程，加强财务工作的规范性，争取酒店利润空间的最大化。

二、财务核算和财务管理工作

财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。

1、加强了财务基础工作和精细化管理力度信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，现在税控监管部门及审计检查力度的加大我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。

2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度

由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统一，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，一年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥作用。

3、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍

人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。"艺多不压身"，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。

三、需要加强的工作：

1、通过管理公司审计小组每季度考核工作指出存在的一些问题，我们意识到财务工作中还是存在管理漏洞，需要完善和落实，比如说原始单据附件的规范性、付款凭据的合理依据、账务处理的及时性及加强酒店各项收入的监督等

2、坚持严格贯彻执行年度预算，重点抓成本费用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分钱财。

争取利润的最大化。

3、不断加强财务各岗位的专业知识和职业道德的培训、学习，及时了解、掌握国家颁发的税法政策、法律法规。

以上述职如有疏漏和不当之处，恳请各位领导及广大员工批评指正。

谢谢大家!

述职人：______

20____年____月____日

财务经理助理述职报告4总公司领导：

首先，我很感谢____，给予了我们这些人工作的机会，让我们有锻炼自己、展示才华、提高素质和发展的舞台。我想我们所有的人更应该以感恩的心来对待这份来之不易的工作。

本人有幸担任____分公司财务部经理，深知自己肩负的责任重大，财务部门是企业的核心部门，它的工作贯穿了企业经营管理的各个环节。资金则相当于企业的血液，它的循环是否畅通，构成比例是否合理将直接影响到企业的生存与发展。

所以，本人自入职以来也一直严格要求自己，按照国家的法律法规以及总公司的财务制度来执行，以高度的责任心和进取心对待本职工作，现就本人今年1-12月份以来的学习和工作等情况向各位经理、总经理做出如下汇报：

一、主要工作业绩

1、根据总公司财务部发放的《财务管理》与《财务规范事项》，归纳和总结了货币资金收支业务审批程序的相关规定，制定了《财务审批与支付程序》，进一步规范和完善了分公司内部的审批制度与报销流程，使分公司的收支业务严格的、有序按照事前与事后五级审批制度来执行;

2、制定了公司非财务人员和公司新进员工基本财务知识的培训内容，包括：费用的预算、资金的申请、费用的审批、审核与报销、资金的支付和方式以及外购物品出入库等要求与程序;

3、将内部控制与内部审计相结合，每月开始了自查、自检工作，从原始票据的审核、票据的粘贴、票据的填制以及印章保管等最基础的工作抓起，细化财务报账流程，加强财务工作的规范性、合理性和合法性，保障和促进各项业务的顺利开展，进一步完善分公司的财务管理与监督体系;

4、盘点和清查了____分公司自重新组建以来所购置的所有固定资产和物品，并将固定资产的使用责任落实到了部门和使用人;

二、今后需要加以改进的方面

1、通过总公司检查小组指出我们现存的一些问题后，意视到在我们的工作中还存在着严重的管理漏洞，需要去完善和落实，“开源节源”不是建立在一句口号上的，是要我们把它落实到、具体到日常的管理工作中去，所以我们财务部门将会配合和监督各个部门一起来落实和完善这个工作，以资金管理和成本费用控制为重点，严格贯彻执行预算制，将费用预算与考核制度相结合，控制点滴的成本与费用，合理、高效的运用和调配每一分钱财，节约和保障公司经营所需的资金;

2、不断加强财务部会计、出纳的专业知识和职业道德的培训和学习，及时了解和掌握国家颁布的相关法律、法规以及新税法政策出台的真正意义，提高财务管理人员的综合素质。

财务经理助理述职报告5为了在今后的工作中有更好的表现，现将我一年时间关于会计人员述职报告如下：

在一年的时间里，我可以自觉主动地学习国家的各项金融政策法规，在自己的工作岗位上尽职尽责，完成上级和社领导交给自己的工作任务，现就一年来自己的学习、工作情况向组织和领导汇报如下，

一、勤学苦练，尽快适应工作，提高自己的业务水平和技能。

从最基本做起，从学习开始，以前辈、同事为榜样，以书本为老师，把单位同事作为一面镜子，做到了在学中干，干中学，边学边干，融会贯通，学以致用，不懂的地方虚心向单位同事请教，通过学习使自己的基本上掌握了业务操作规程和要领，对自己应承担的工作可以独立完成，也使自己的业务水平和技能都有不同程度的提高。

二、恪守规章制度，履行岗位职责。

办理会计事务可以严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户;坚持当时记帐、当日核对，作到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理"五无"、帐户核算"六相符"等;办理储蓄业务时可以认真落实"实名制"规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持碰库制度。填送会计报表时作到内容清楚、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

三、团结奋进，共同营造良好的工作环境。

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关键词：技工学校 会计专业 课程设置

中图分类号： E232.5 文献标识码： A 文章编号：

大学毕业到技工学校财会部任教已有五年，在这几年的教学实践中，我对技工学校会计的专业课程设置萌生了一些想法，现把这些想法以文字记录下来，旨在与同行共同探讨共同切磋。

一、构建会计专业主干课程框架

首先，根据专业特点、就业和考证需要、学校实际与学生实情构建专业课程框架。专业基础课以《基础会计》为主，专业课以《企业财务会计》为主，再配予《财经法规与会计职业道德》、《会计电算化》、《出纳实务》、《税收基础》、《企业会计综合模拟实训》这几门课程，形成专业主干课程框架。目前，大部分技工学校会计专业课程框架基本如此，并在此基础上增加以下几门课程：《商业会计》、《成本会计》、《财务管理》、《统计学基础》与《电子商务》等，增加的这几门课程对于会计专业学生来说确实也重要，但是因学生在校期间只有两年，总课时量有限，加上技校学生学习能力、理解能力较差，增设这些课程势必减少主干课程的课时量，课时量不足又会影响到学生对主干课程的掌握程度，同时影响学生学习这些专业课程的效果。

我认为针对技校目前实情，这些增加的课程可作为提高班的提高课程（第一学年结束后，可结合学生实际，分出提高班）；或作为选修课程供学有余力的学生选修；或通过处理教材的做法把其内容增加到相关课程教学内容中，比如在《企业财务会计》课程中增加《商业会计》课程的重点内容，如商品进销存的核算，而不必单独开设《商业会计》课程。

二、增加主干课程课时量

首先，增加《基础会计》这门专业基础课程的课时量。一般，这门课程的参考课时量为90学时，但是大多数技校学生学习基础差、底子薄，对知识的接受能力理解能力相对较低。结合生源实际，作为主干课程又是专业入门课程以及考证课程的《基础会计》，90学时是不够的，至少得有120学时，如课时允许，甚至可考虑增加到160学时，并把模块实训也放在第一学期由授课教师指导，做到理论与实践紧密结合。《基础会计》课程一般是放在第一学期授课，有些技校该门课程课时量为每周6节，刨去学生军训及节假日放假时间，实际授课时间只有14周，也就是总课时量只有84学时。针对学校实际，课时量偏少。我们技校学生底子薄，得加大课时量，简单反复的讲解训练，尤其是要在第一学期中结合模拟实训，实现理论联系实际的教学，并且因为其为考证课程，又得加大答题能力训练。这一切，都需要增加课时量。

其次，增加《财经法规与会计职业道德》课程课时量。大部分技校对该门课程放在第二学期授课，课时量一般为每周4节，实际授课时间约16周，总课时量约为64学时。可考虑增加到每周6节，总课时量为96学时。原因之一是《财经法规与会计职业道德》这门课程中所涉及的“会计法”、“会计基础工作规范”、“会计档案管理办法”、“支付结算办法”“银行账户管理办法”以及“现金管理暂行条例”等法律法规的内容不仅指导着学生今后的工作，而且该门课程又属于考证课程，得加大学生答题能力的训练。去年，我省会计证考证采用无纸化考试，考题随机形成，难度加大，考生通过率低，而该证又限制着学生的上岗就业，重要性程度就显而易见了。

其他课程，比如《企业财务会计》这门专业主干课程也得增加课时量。《企业财务会计》课程是继《基础会计》课程之后开设的会计专业主干课程之一，通过本课程的学习，学生能全面地理解和掌握会计的基本知识，提高学生分析和解决会计问题的能力，更是为《成本会计》、《财务管理》等后续课程学习的奠定基础。那么在课时量一定的情况下，增加这些主干课程的课时，只能减少其他专业课程课时甚至是停开其他专业课程，或是只能通过上文所谈的一些途径来解决。

停开了其他专业课程，比如《商业会计》、《财务管理》、《统计学基础》等课程会不会影响学生学习效果呢？我认为，在课时有限而且学生接受能力又弱的情况下，重点保证主干课程，效果可能更好。

三、结合地区就业实际确定专业课程授课内容重点

比如，在服务行业发达的地区，如果不开设《商业会计》这门课程，那么在《企业财务会计》课程中可结合有关章节内容，重点讲解商品流通企业和旅游酒店业会计核算特点。在《企业会计综合模拟实训》课程中“模拟企业”也可以有针对性的选择商业企业、旅游酒店业等。

再比如，《财经法规与会计职业道德》课程，可重点的以“会计法”、“会计基础工作规范”、“支付结算办法”等这些与实际工作息息相关的内容作为重点。当然，重点内容一旦经过讨论确定，就需列入教学计划，使执行明确可行，不会因为课程分由不同的教师讲授，而造成授课重点内容不一致的问题。

四、增加办公自动化方面课程课时

如机房工位允许，可增加计算机基础课程的课时，会计专业可侧重于办公自动化内容教学，如打字速度的提高、“Word”文档制作及“Excel”电子表格的运用。学校教务部门在制定教学计划时可根据学生就业需要以及专业实际，确定重点教学内容，并制定出适合的达标测试量等。

五、结合专业特点确定基础课程的授课内容

如会计专业，语文课程可侧重于对学生口头语言表达的训练，并引导学生学会欣赏一些好的文章，提高学生的理解沟通能力等等；英语课程可侧重于日常用语听说能力的训练，而不是注重语法等理论知识的灌输。当然，这些需由基础教学部老师来研究确定。

六、文体方面课程不能删除

目前，有些技校为了让学生有更多时间学习专业课程，删除了文体方面的课程，比如《音乐》和《体育》课程，我认为如条件允许，技校文体方面的课程不能删除。音乐课可以调节学生的学习生活,培养学生的生活激情,陶冶学生的情操；体育课可以强生健体，消除疲劳，提高大脑的工作能力，并能促进智力的发展。通过文体方面课程的学习，能丰富学生的学习内容，丰富学生的生活，与专业课程学习起到相辅相成的作用，提高学生学习专业课程的效率。

七、加大职业道德教育力度

“先做人，后做事”，这对会计专业学生来说尤为重要。当然，这不是只能通过职业道德课程教学来达到目标。可以说，职业道德教育渗透在每一环节，渗透于生活中的每一细节，学校教务科、学生科、团委等各部门可通过各种形式的活动来加强。道德教育是整个社会的问题，并不能单靠学校教育来完成，但在学校教育这一环节我们要使出全能。

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一、 指导思想和工作思路：

全面推行企业化的管理机制，调动一切可以调动的因素，实行区域管理：定区域、定岗、定员、定责任定经济指标，层层签定目标责任书。完全实行效益工资与工作业绩直接挂钩，超收奖励，欠收处罚，能者上，庸者下的激励机制。完成和超额完成公司下达的经营创收任务。

二、 机构设置及人员职数安排

1、客户服务部本部：

经 理： 1名

副经理： 1名（兼各管理片站站长）

主 管： 名

内 勤： 1名

收费大厅： 名

2、按照以区域为主，接合用户分布和网改情况，将整个区域拟分为三个管理片站，即：

① 城北管理站

区域范围: 人民西路、人民东路、苏石路、沿郴州大道至石榴湾大桥一线以北地区。

站 长（副经理兼）1名

副站长（主管兼） 1名

员工（含临聘人员） 名

② 城南管理站

区域范围: 东到沿国庆路从老汽车站到郴江商贸城、燕泉河沿南一线，南到城前岭，西到洛仙岭，北到人民西路。

站 长（副经理兼）1名

副站长（主管兼）1名

员 工（含临聘人员） 名

③ 城东管理站

区域范围: 东到京广线，南到环城南路沿线，西从湘南大酒店到郴江商贸城、沿燕泉河一线，北到人民东路、苏石路、沿郴州大道至石榴湾一线。

站 长（副经理兼）1名

副站长（主管兼） 1名

员 工（含临聘人员）名

三、 工作职责：

1、客户服务部本部：

① 协助协调三个片站完成工作任务

② 管理收费大厅并完成工作任务

③ 负责集体户的收视费征收

④ 负责可寻址收费控制的相关工作

⑤ 负责用户咨询和维修电话的处理

⑥ 负责各片站用户收费资料的输入工作

⑦ 完成公司下达的其它工作任务

2、各管理片站：

① 负责辖区内有线电视收费工作（不含网改用户和在册集体户的收费），确保完成公司下达的创收指标。

② 负责辖区内光节点以下有线电视网络的日常维护和维修工作，服从跨辖区重大突击抢修工作的统一调度。

③ 负责辖区内有线电视网络的稽查，服从跨辖区突击稽查工作的统一调度，配合行业主管部门的执法工作

④ 参与网改用户和新入网用户的验收，逐步清点各类用户的准确数量，深入挖掘收费潜力。

⑤ 完成公司下达的其它工作任务

四、 创收任务与效益挂钩

实行绩效挂钩的管理办法，将各片站的费用和个人收入与创收任务直接挂钩。根据这一原则，将各片站的管辖范围、

创收任务、人员车辆配置、相关费用、提成标准和奖惩标准规定如下:

项目单位 创收任务(万 元) 人员(个) 车辆(辆) 基本费用(万元) 维修材料费 (万元) 收入提成(%) 超收提成(%) 欠收例扣(%)

城北站

城南站

城东站

收费厅

集体户

合 计

说明：1、基本费用、收入提成和超收提成包含了各片站的所有经费（基本工资、效益工资、加班费、误餐费、通讯费、车辆燃料修理费等所有的业务费）。

2、维修材料费是指 月份至年底维修材料费，超支自负，节余的 %奖给各站，保修期内的器材以旧换新不计入成本。

3、创收任务包括了收视费、稽查费、老欠费等。

五、财务管理办法：

1、各站的财务管理统一由公司财务部管理，分站核算，建立分类明细帐。

2、星期 将各类收入账上解公司财务部，并将上解数目报送客户服务部内勤。

3、基本工资由各站按公司制定的工资标准审定后由客户服务部统一按月上报，审批后发放，效益工资（提成）根据完成任务的情况，按上述程序分季或年底发给个人。

六、考核内容和办法:

1、考核内容:

① 经济指标的完成情况。

② 维修成本及其它成本控制情况。

③ 服务质量和群众满意程度。

④ 各部门的团结协作和服从调度的情况。

2、考核办法:

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关键词：企业财务集中核算模式；税务风险；对策

财务集中核算管理模式属于一种新的企业财务管理机制，能够实现对企业财务管理的规范，为企业创造出更多的资金效益，有效降低企业运行过程中的各类财务风险，能够促进企业更好的向着现代化的方向发展。但是，在企业财务集中核算实际的发展过程中，虽然已经实现了对税务核算板块的基本覆盖，但是因为缺乏科学合理的税务风险监管和防控措施，导致企业在安全发展过程中面临着许多方面的税务风险，只有制定出相应的风险防范和解决对策，才能实现对税务风险的有效防范，帮助企业在激烈的市场竞争中更好的生存和发展。

一、企业财务集中核算模式下的税务风险

（一）企业税务风险表现

企业税务风险客观存在于企业发展经营过程中，往往无法直接表现出来。税务风险主要是指当前税收政策下，企业的税务问题给企业经济效益带来的损失。税务风险一般可以从企业的缴纳的税款表现出来，其主要形式为多缴或者少缴。为了满足经济发展的需求，通过财务集中核算模式，能够显著提高企业的管理效力，降低企业生产运营过程中的人力资源消耗，使企业的管理向着规模化的方向发展。但是在财务集中核算模式下，企业税务有企业财务部门进行管理，很大程度上降低了企业对税务问题的重视度，缺乏对税务风险的全面认识了解，严重阻碍企业的发展。

（二）财务集中核算模式下的税务风险

首先，在财务集中核算模式下，企业的发展以及业务拓展都是由财务部门按照集中核算的模式来进行，企业财务信息数据收集效率、准确性、专业性等方面因素都会引发企业的税务风险问题。以酒店企业而言，企业的经营效益一方面要用来缴纳企业所得税，另一方面还要用于广告、宣传等方面的支出。因此，财务集中核算的质量和水平会对企业的纳税行为带来极大的干预。但是当前的企业缺乏在这方面的预测和观察，缺乏对经营税务问题的重视，最终非常容易导致税务风险出现。其次，财务集中核算模式下税务风险与企业的管理制度有着很大的关系，管理制度缺乏健全性也容易提高企业的税务风险。企业如果缺乏规范的财务制度，那么在财务集中核算模式的应用过程中，很多财务管理工作都将失去规定以及制度的支撑，导致企业的税务核算、处理、申报等方面的内容都存在巨大的隐患，进而增强企业的税务风险。另外，企业的财务管理制度往往是由上级部门所制定，税务管理部门只需要感召规定执行即可，但是因为企业发展过程中人员流动性方面因素的影响，导致集中上报、核算等方面的信息存在严重的滞后性，导致企业税务风险增大。最后，在推行财务集中核算模式之后，企业的财务部门得到了一定的简化，在集中核算模式不断深化过程中，企业涉及到的税务范围也不断增多。因为缺乏健全的管理制度，工作人员的专业水平以及综合素养难以满足当前的税务管理需求，在进行较为复杂税务问题的核算时，非常容易有问题产生，将企业的税务管理工作发展的越发粗放，也容易造成企业税务风险的增大。

二、财务集中核算模式下税务风险的应对方法

（一）构建税务风险预警系统

就企业而言，建立税务风险预警系统，属于企业降低税务风险的核心内容。企业对税务管理的重视度随着财务集中核算模式的深化而不断降低，最终直接将税务管理划分到财务管理的范畴。但是，在税务风险的控制方面，必须要从源头出发，由上级决策层来组织进行税收预测，总体规划企业之后一段时间的税款缴纳问题以及经营管理情况，为财务部门在进行税务核算时提供支撑。构建财务风险预警系统，能够在企业降低税务风险过程中起到良好的监督和引导。

（二）加强对企业制度的管理和完善

想要提高企业风险防范效果，那么就必须对企业的组织管理制度进行完善。在企业财务集中核算模式下，将企业的税务问题全部划归到财务核算工作，为了减少这种现象多带来的财务风险，企业在对财务制度规范的过程中，不仅要加强监察和审计工作，还必须要建立单独的税务管理部门，专门负责处理企业的税务问题，提高对企业税务风险的控制效果。在建立税务部门之后，还需要明确部门内部员工职责的划分，各个成员之间相互监督，明确每个人的职责和权限，使涉税现象最大限度的抑制，实现防范税务风险的目的。

（三）对税务人员的引进和培养制度进行完善

想要提高企业税务问题的处理质量和处理效率，就必须有高素质、高水平的税务管理人才作为支撑。现代企业的财务管理模式不断创新，部分传统财务人员仍然使用最传统的财务管理办法来开展各项财务管理工作，想要将财务集中核算模式对企业税务带来的风险，那么在财务管理人员方面必须要有一定的改进和完善。新的财务人员不仅需要了解税法以及计算税额，还需要全面提升自身的综合素养。企业一方面可以对财务管理人员的准入机制进行严格的管控，另一方面还需要做好企业财务管理人员的培训教育工作，使得财务管理人员能够满足财务管理制度持续发展过程中企业的财务需求，有效规避风险，提高企业的经营效益。随着财务集中核算模式的不断深化，不仅给企业业务的拓展带来了新的活力，还很大程度上促进了企业的健康持续发展。但是受到企业财务集中核算模式的影响，企业的税务风险不断加大，企业想要有效规避经营管理过程中的税务风险，首先要构建税务风险预警系统，其次要加强对企业制度的管理和完善，还需要对税务人员的引进和培养制度进行完善，通过这种方式，提高企业税务风险防范水平，为企业的持续健康发展打下良好的基础。

参考文献：

[1]王纪和.企业财务集中核算模式下的税务风险及对策探讨[J].财会学习,2016,13:172.

[2]王锐.基于企业财务集中核算模式下的税务风险及对策探究[J].财会学习,2016,15:80.

[3]王秀军.当下企业财务集中核算模式下的税务风险及解决方案[J].低碳世界,2016,32:225-226.

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财务管理办法

第一章  总则

第一条  为了做好内部控制管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》和《会计基础工作规范》《内部会计控制规范》等法律、法规和各级主管部门对财经纪律制度的规定，结合本单位工作的实际情况，制定本办法。

第二条  机关及集中核算事业单位全部经济活动的预算管理和收支行为均适用本办法。独立核算事业单位在做好单位内控管理的情况下自行制定财务管理办法（制度），报财务科备案。

第三条  根据机关和集中核算事业单位的机构性质，按行政单位和事业单位分别进行会计核算和账务处理。

第四条  财务科对机关和集中核算事业单位财务人员实行统一调配、使用和集中管理；对独立核算事业单位财务管理工作进行指导、监督。

第二章 资金预算管理

第五条  预算决策机构、预算管理机构、预算执行机构。

预算决策机构由住建委领导班子成员组成，负责审议、决策全委经费预算相关工作。

预算管理机构设在财务科，负责落实履行预算日常管理职能，组织与预算业务相关的各项日常工作，其他业务科室和事业单位应配合预算管理机构的工作。

预算执行机构为各业务科室和集中核算事业单位，执行审批下达的预算。

第六条  预算编制。财务科根据区财政局下达的预算控制数和填报要求，负责编制汇总部门预算。各科室、集中核算事业单位须根据所承担的工作及年度工作计划，按实际需求，认真负责地填制项目申报表和项目绩效目标表，提供相关依据，交财务科进行汇总统一编制，再报单位领导班子会议审定后报区财政局。

对应实行政府采购的商品、服务项目，应单独编制政府采购项目预算。

第七条  预算指标分解。财务科将区财政局批复的预算指标分解、下达给相应科室、事业单位。

第八条  预算支出管理。各预算执行科室、集中核算事业单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。

 第九条  无预算指标或者超预算指标的事项，要先履行预算追加和调整程序，追加和调整申请程序为：接区财政局的预算调整编报通知后，财务科及时通知有预算资金调整需求的科室、集中核算事业单位提供相关依据、预算金额等，先行申报到财务科汇总，再由财务科报经预算决策机构同意后，报区政府审批。

第十条  决算和预算绩效管理

（一）决算编制：经费报销截止日期原则上为每年的12月18日（具体以区财政局每年通知关闭财政支付平台的时间为准）。财务科按照区财政局关于编报决算的要求，在认真总结、分析年度预算执行情况及财务管理状况的基础上，编制年度决算。做到内容完整、数据准确。

财务科分析预决算差异原因，撰写预算执行结果报告，报分管财务领导和行政主要领导审核同意后，反馈给各预算执行科室（单位），查找问题，进行整改。

（二）预算绩效管理：预算绩效管理一般在预算项目按计划完成后及时组织开展，对照项目责任科室、事业单位申报项目预算资金时填报的项目绩效目标表所设定的各项目标值情况，进行评价目标值完成情况及取得的社会效益、经济效益、环境效益等。评价标准和评价方法要科学合理、客观公正。

预算绩效评价结果和评价报告要及时反馈给财务科、预算决策机构，预算决策机构、财务科收到评价结果或评价报告后，要作为下一预算编制期间的重要参考；预算执行科室、集中核算事业单位要针对评价报告中提及的问题建议进行分析、整改。

预算项目绩效评价原则上由项目科室、事业单位自评，重大项目可委托中介机构等第三方进行评价。财务科负责对预算项目绩效评价进行业务指导。

第三章 资金收取、支付管理

第十一条  罚没款收取。执法责任科室开具行政处罚决定书---被处罚单位按照处罚决定书确定的处罚金额到财务科开具政府非税收入一般缴款书---被处罚单位到指定银行将罚款缴入区财政开设的非税收入专户---被处罚单位凭银行出具的缴款证明到财务科换取罚款收据。 

第十二条 配套费

（一）XXX城市基础设施配套费（简称配套费）征收管理执行市政府关于配套费征收的相关规定，主城区内的配套费均由市配套办负责征收管理。区住建委受市配套办委托，代办部分配套费征收工作，由财务科安排专（兼）职人员具体负责相关代征工作。

（二）全额缴纳配套费：由申报单位向财务科提供建设规范许可证等相关资料，经办人审核资料并按相关文件规定计算应缴金额---财务科负责人签字审核---分管财务领导审定---企业按审定金额将配套费缴入市财政开设的配套费专用账户---财务科凭企业提供的银行划款凭据并通过配套费网络查询系统查询核查款项是否到账---财务科经办人开具配套费已缴纳正式手续。

（三）减、免、缓规定：凡需申请减、免、缓配套费政策的项目，由申报单位直接到市配套费办理窗口进行办理。

（四）财务科在为企业出具办理施工许可和竣工备案的配套费办理完结证明手续时，必须核查企业是否有市配套办出具的配套费办理完结书。

第十三条  民工保证金

（一）收取

由业务科室根据相关法律法规和文件规定，对需缴纳民工保证金的企业（或单位）计算出应缴纳的金额，然后到财务科出纳处办理缴款。

（二）退还

1、退还民工保证金本金：退款单位向业务科室提出退款申请---民工保证金会计核查该项目民工保证金账上余额情况并签字---业务科室负责人及其分管业务领导审核是否符合退还政策规定----财务科负责人对退款手续和资料齐全情况进行审查并签字---分管财务领导对是否同意退款进行审批签字---退款单位到财务科出纳处办理退款。

企业在提出申请退还民工保证金时，应提供由住建委出具的缴纳民工保证金的收据原件备查。

2、退还利息：退还企业缴纳的民工保证金利息时，由财务科出纳按同期银行存款活期利息计算后与民工保证金本金一并支付。

第十四条  安全文明措施费

根据安全文明措施费的管理规定，自2015年5月起，区住建委不再收取安全文明措施费，在此之前收取进行统一管理的安全文明措施费，由申请退款单位向安管站提出退款申请，安管站具体经办退费事宜，安全文明措施费会计需核查账上余额情况并签字，安管站负责人、财务科负责人、住建委分管业务领导审核签字，住建委分管财务领导审批同意后退款。

企业在提出申请退还安全文明措施费时，应提供由区住建委出具的缴纳安全文明措施费的收据原件备查。

安全文明措施费退款时不计算利息。

第十五条  经费管理

（一）工资、保险等人员经费审批及办理流程

工资、保险等须经区人社局审核的人员经费，由人事干部按区人社局、区财政局相关规定制表，经区人社局等部门审核通过后按相关规定直接发放。

不经过区人社局审核而由单位自发的相关人员经费支出，由人事干部按相关规定制表，由财务科负责人审核、单位分管人事工作领导审核、单位分管财务领导审批同意后支付。

（二）日常经费及项目经费审批及办理流程

1、经办人员：负责填制支付审批（费用报销）单，填写单据应做到简单明了、写明事由及决策依据。负责收集与支付事项相关的票据和证明资料，并在外来原始凭证背书，对其真实性、合规性、完整性负责。

（1）工程进度款支付需收集的资料：①第一次付款提供工程合同、中标结果（原件）；②经现场代表、监理、跟审单位审核的进度款支付报告（原件）；③对方单位开具的发票；④其它与该项支出相关的资料。

其中：工程合同、工程发票、经甲方签字确认的进度完成情况必须提供，其它资料如有则必须提供，即如有监理则必须提供监理单位的审核报告，如没有监理则不需提供监理单位的审核报告。

（2）货物、服务采购货款支付需收集的资料：①第一次付款提供采购合同、中标结果（原件）；②送货、收（验）货资料；③供货单位开具的发票、销货清单；④其它与该项采购支出相关的资料。

（3）零星费用报销需收集的资料：①对方单位开具的合规发票；②其它与该项费用支出相关的资料。

（4）差旅费报销：①出差审批单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证；②住宿费、机票按规定需通过公务卡或转账结算，并提供公务卡消费小票；③机票需使用公务卡在政府采购机票管理网站（app.gpticket.org）购买；其它方式购买机票的，在报销时必须提供政府采购机票管理网站下载的出行日期同班飞机机票市场价格截图等书面材料，以证明其低于购票时点的政府采购优惠票价。

（5）公务接待报销：①政务公函；②公务接待审批单；③按规定使用公务卡或转账结算；④对方单位提供的消费发票，公务卡支付需提供公务卡消费小票。

（6）保证金退还及支取：①本单位开具给退款单位的原始收据及复印件；②与退取该保证金相关的其它佐证资料。

（7）其他注意事项：

①收款单位、开票单位、货物或劳务提供单位需一致；

②发票抬头简称：XXX住房城乡建委；

③费用报销、货款支付按规定通过公务卡或转账结算。

2、承办科室负责人：负责审核支出（报销）事项的真实性、合规性、资料是否完整等，并签署意见。

3、分管业务领导：负责审核支出（报销）事项的真实性、合规性、资料收集是否完整等，并签署意见。

4、财务科负责人：负责审核支出（报销）事项预算资金来源，单据填制是否规范、资料收集是否完整等，并签署意见。

5、分管财务领导：对支出（报销）事项进行审批并签署意见。

6、单笔支出（报销）金额1万元以上报住建委主任核签；单笔支出（报销）金额5万元以上报住建委党委会集体研究同意后送住建委主任核签。

经单位内控程序签订项目合同的项目，资金支付时按合同约定条款进行，不再报党委会审议。

7、出纳人员凭签批要素齐全的资料办理款项支付（报销）。对附件资料不齐，签批要素不全的，应要求经办人进行补充完善。

（三）“三公”经费管理

1、公务接待费管理

公务接待应本着从节约出发、实事求是的原则，严格控制在年初的“三公经费”预算额度内开支。公务接待必须填写《XXX住房和城乡建设委员会公务接待审批表》。公务接待用餐一般应安排在食堂吃工作餐，涉及招商引资或其它重要接待事项确须在外面用餐或住宿的，需事先向单位分管业务领导和主要领导请示，并优先安排在区政府定点接待酒店进行食、宿，相关食宿标准按财政、纪检等部门适时的相关公务接待要求和标准执行。

2、公务用车管理

公务用车购置及运行经费须在年初的“三公经费”预算额度内开支，公务用车购置必须按区政府相关规定进行报批。

3、公费出国管理。原则不安排公费出国，特殊情况按区委、区政府的相关规定审批后办理。

（四）差旅费管理

差旅费管理执行XXX财政局印发的《XXX区直机关差旅费管理办法》的通知和区住建委关于转发《XXX财政局XXX机关事务管理中心关于规范差旅伙食费和出差地交通费收缴管理的通知》的通知相关规定。

第四章  银行印鉴管理

第十六条　住建委机关和集中核算事业单位开设的所有银行账户，留单位财务专用章和单位法定代表人或其授权的人印鉴章。

第十七条　印鉴保管和使用。银行印鉴实行专人负责，分人分印管理。任何人不能在任何时间、以任何理由一人保管全套银行印鉴。

第五章　财务票据管理

第十八条　财务科是财务票据的主管科室，负责全委财务票据的领取、发放、核销、稽查和监管工作。任何单位和个人不得自行印制、发放、出售、承印财务票据以及使用非财务票据以外的其他收费票据。

第十九条　财务票据由财务科负责向区财政局或税务机关领购，财务科要建立票据使用、回收、核销登记薄，并指定一名财务票据专管员负责财务票据的领用及管理。

第六章　内部岗位牵制制度

第二十条　财务人员工作职务的分工上严格分离。会计、出纳工作岗位分别设立，相互不得兼任。会计岗负责机关和集中核算事业单位财务收支业务的记账工作，出纳岗负责机关和集中核算事业单位的现金、银行存款收、支业务工作，一人一岗，各负其责，相互制约。会计、出纳岗位应定期轮换。

第二十一条　出纳员只负责银行存款和现金的收支业务，不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计每月定期与出纳进行对账，年底进行彻底的盘点清查，核对现金金额与实际库存金额是否相符，核对银行存款帐与银行对账单是否相符，保证资金的安全完整。

第二十二条　设立内部审计小组，由住建委主要领导担任组长，分管财务领导任副组长，财务科相关人员为组员。内部审计小组根据住建委党委的安排组织对住建委机关和下属事业单位开展内部审计工作。内部审计工作可委托有资质的中介机构实施。

第七章  附   则

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关键词：公务卡 推行意义 改进措施

On significance of Business Card Application in Higher Vocational Colleges

Abstract: This paper expounds the significance of business card application in higher vocational colleges, and the problems and improvement measures in the process of its implementation.

Key words: business card; significance of implementation; improvement measures

为了进一步深化国库集中收付制度改革，为了规范财政财务管理，提高公务支出透明度，为了切实减少公务支出中的现金提取和使用，控制现金流量与现金风险，为了简化单位财务结算与报销流程，全省行政事业单位都在推进公务卡制度改革。高职院校作为实行国库集中支付的地方财政预算单位，也纳入公务卡制度改革范围。笔者认为高职院校推行公务卡制度是实行国库集中收付制度的组成部分，对院校内部控制中业务层面的资金活动控制，是建立内部控制中的反舞弊机制。

一．公务卡的概念

公务卡，分为个人公务卡和单位公务卡，是指金融机构为行政事业单位及其在职职工发放的主要用于日常公务活动开支的具有财政财务管理属性和一定授信消费额度和透支免息期的贷记卡。, 公务卡是为深化国库集中支付制度改革的一种将财政财务管理与现代金融工具结合起来的创新性银行卡产品。是一种信用支付工具。持卡人要承担相应的法律责任。日常公务支出主要是零星和小额的商品服务支出。单位卡可根据本单位业务工作和财务管理需要自行决定是否开设，个人公务卡在职职工原则上都应开设。

二．高职院校实行公务卡结算的意义

1.公务卡的推行有利于财政资金公务支出公开、透明，深化公共财政改革，提高财政管理水平，同时，推行公务卡也是防治腐败和减少公务人员违法违规行为的重要举措，是建立一种内部控制中的反舞弊机制。

当前，国家对高校的所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，支出通过财政收付局直接支付给商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。实行公务卡这种电子化的结算手段，是将国库集中支付系统和公务卡信息系统进行整合，可以把公务卡刷卡消费的所有信息，真实、全面地记录下来，通过国库集中支付系统对每笔公务支出进行跟踪和查询，提高了管理效率，提高了公务支出的透明度，能有效地防范和杜绝虚构经济业务假发票、虚开发票多报账的现象发生。 【2】

2、公务卡的推行有利于提高高职院校工作效率和财务管理水平

推行公务卡结算方式，能不断优化业务流程，提高工作效率，有利于预算单位用款及时和便利。传统的支付方式下，办事人员需预先找相关领导签字办理借款手续，取得转账支票或现金，拿到发票后再找相关领导签字报账、冲个人借款，手续较为繁琐。推行公务卡结算，办事人员可以预先通过银行给予的信用额度进行公务支出，免除借款程序，简化了高职院校的报销流程，大大减少了公用支出的现金支付。不仅为财务工作人员带来许多便利，还降低了管理成本，有利于对公务支出行为监督，提高了工作效率。

3、公务卡的推行有利于控制资金管理风险

现金是流动性最强的资产，单位提取现金的具体用途和使用情况财政部门无法监管，许多财务人员对现金的业务没有严格按规章制度的要求来执行，长期以来，一些预算单位存在大量提取和使用现金现象，存在一定的现金管理风险。现金活动内部控制不到位，最容易出现问题，，容易诱发小金库、账外账甚至腐败问题。推行公务卡制度，逐步以公务卡结算取代传统的现金结算，使每一笔公务支出有迹可查，减少了现金支付，从制度上封杀“小金库”，杜绝了假钞，提高了办事人员无需再携带大量现金进行公务支出的便利和安全，简化了财务流程和财务人员的工作量。【2】

4、公务卡的推行提高了高职院校的资金使用效益

教职工使用公务卡进行公务消费，实质上是使用信用额度进行结算，是银行为高职院校提供了透支免息期内无息的短期信用贷款，不需办理抵押、担保等借款手续，，减少了高职院校现有的资金占用，提高了资金使用效益。【2】

5. 有利于促进我国银行卡产业发展。

公务卡在高职院校等行政事业单位的推广和普及，有利于银行、银联公司积极改善公务卡受理环境，加大pos机投放力度，优化跨行交易网络，提高系统管理能力，在网络和技术上为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。有利于调动广大商户受理银行卡和加强对商户收银人员业务培训的积极性，促进个人诚信体系和社会信用体系的建立和健全。公务卡完善了银行卡的品种和功能，有利于发挥信用卡扩大消费信贷、拉动国内消费需求的作用；拓展了金融业务空间，增加了银行业的业务收益，有利于增强国内银行业的竞争力，进一步促进我国银行卡业的发展。

三、公务卡在高职院校推行效果分析

高职院校在各部门、各单位的积极配合下推行了公务卡结算制度，但公务卡推行进度缓慢，效果并不理想，在推行、使用过程中存在以下问题：

1、教职工对公务卡的认知度不高，公务卡使用频率较低

一是高职院校教职工人数较多，一线教师公务消费的次数较少，金额较小，觉得与自己不太相关，不愿主动了解公务卡的有关知识，受传统消费观念的影响，不愿办理公务卡，即使办理了也多是睡眠卡。二是报销手续的办理、付款需一定的时间，受公务卡还款免息期的时间限制，教职工还不太习惯这种时间约束，不自觉地存在抵触情绪；【1】三是公务卡制度执行缺乏刚性，教职工认为办不办公务卡都可报销，办理公务卡积极性不高。

2、刷卡网络系统建设滞后 ，结算范围有限

高职院校公务卡的结算范围为日常零星和小额的公务支出，包括办公费、差旅费、住宿费、招待费等，受单位财务报销标准和消费观念的影响，教职工愿意到一些相对便宜的餐馆、酒店、个体工商户进行公务支出，这些公务支出涉及的商户，规模较大的规范的设立了pos机，规模较小的没有设立POS机，即使有也不愿刷银联卡交易更愿意现金结算。高职院校招生受生源影响，招生差旅涉及人数多、金额大，多在中小城市乡镇较为落后、偏远的地方，那里POS机覆盖率不足，持卡不能消费。

3、未建立有效的公务卡管理制度 ，公务卡制度执行乏力，公务卡结算流于形式【2】

由于公务卡正处于推行阶段，有一个适应的过程，各高职院校的有关公务卡管理制度还未建立或不完善。主要原因：一是公务卡使用率低，建立有关公务卡的管理制度不积极；二是受公务卡使用范围的局限性，许多高职院校并没有建立刚性的公务卡执行制度，三是公务卡制度不完善或流于形式，财务人员审核报销过程中存在较大的主观随意性。

四、完善公务卡推行的建议

1、加大宣传力度，扩大刷卡群体。

高职院校要抓好教职工的宣传工作。一是引导教职工了解推行公务卡的目的和意义，熟悉公务卡的基本属性,和一些相关条款，如办理公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、到期免费换卡，具有不超过5万元的各等级的信用透支额度和20-56天的透支免息期等优惠服务，如到期未还如何计算滞纳金，公务卡遗失应怎样及时挂失等相关条款。二是引导教职工原则上优先确保在具刷卡条件的商户进行公务消费，不用垫付现金，让教职工切实感受到使用公务卡结算方便、快捷、安全，自觉、自愿办理。三是引导教职工在使用中规范用卡行为，树立良好的信用意识。

2、提高公务卡结算环境，扩大公务卡结算范围

随着公务卡的进一步推广，结算范围更广，政府、银行等相关部门之间应加强协调和配合，加强受理市场建设，一是要合理布放，加大POS机具的投放力度，努力加快和提高县城集镇偏远地方、公务支出集中行业领域的银行卡受理商户的发展工作和普及率，改变目前受理市场发展不均衡的状况；二是要加快建立公务卡支持信息系统，满足高职院校等预算单位公务消费数据查询、统计核算等需求，四是 加强宣传，提高服务意识，及时以约定的方式向持卡人提供消费及还款信息，依法保护持卡人消费信息的私密性，维护持卡人的合法权益，让更多的商户和持卡人感觉到信用卡的便捷、安全，提高公务卡的使用率，并自觉提高信用意识。

3、加强公务卡管理

高职院校应与公务卡银行签订公务卡结算服务协议，明确双方相关权力和义务，公务卡的办理、发放应有专人管理，并进行登记。持卡人应是高职院校在编在册的正式员工，并根据所在单位的具体情况和银行提供的信用状况合理制定个人和单位公务卡授信额度。在编在册的教职工辞职或调离时，应及时书面通知银行。单位卡的使用管理要按照内部财务控制规范的要求，要建立事前报批制度。

4、完善高职院校财务报销制度，使财务审核工作有据可依

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当工作进行到一定阶段或告一段落时，需要回过头来对所做的工作认真地分析研究一下，肯定成绩，找出问题，归纳出经验教训，提高认识，明确方向，以便进一步做好工作，并把这些用文字表述出来，就叫做工作总结。那么关于财务的上半年工作总结范本有哪些呢?下面是小编为大家带来的2021财务人员上半年工作总结报告范本五篇，欢迎大家查阅!

2021财务上半年工作总结1回顾上半年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财资管理处要求实事求是，严以律己，圆满完成了上半年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的数据保证。促进了经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：

一、会计基础工作方面

为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面

1.资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。

认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。

2.债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。

3.监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：

(1)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。

(2)对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。

(3)加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐。

4.货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。

2021财务上半年工作总结2我作为财务工作人员，在上级领导的正确指导下，紧紧围绕年初制定的各项目标任务，强化管理，夯实措施，创新观念，优化服务。坚持以客户为中心，加强柜面优质服务，切实提高财务核算水平，减少差错事故发生，以下是我在20__上半年的工作总结。

一、强化优质服务，确保各项目标任务的超额完成

市场经济下的金融业竞争，可以说是服务的竞争。服务出形象，服务出信誉，服务出存款，服务出效益。树立顾客就是上帝的服务理念，做到来有迎声走有送声，使顾客有宾至如归的亲切感。

以客户为中心，按照先外后内，先急后缓的业务处理程序，不断改进服务技巧，提高业务处理速度，为客户提供服务，以适应人们现代生活的快节奏。

实行全天营业，做好钞币兑换工作。由于我社地处县城黄金地段，人流量大，到我社兑换钞币的客户络绎不绝。出纳人员不辞劳苦，不论是零换整、整换零、兑换残损币，都和存款客户一样对待。

推行上门服务。内勤代班负责人坚持每天上门服务，同时加强对烟草公司、__超市、规模较大的个体工商户进行重点服务。

二、强化责任管理，提高财务人员素质，保证财务核算质量

进行登记责任人划分，并对财务凭证要素、财务帐簿装订、财务报表、微机管理、财务检查等工作划分明细，落实责任人，做到事事有人管、件件有着落。

财务人员不断进行岗位练兵，通过自学与培训相结合，全面提高自身素质。今年我社财务人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训。在实际工作中，发扬传帮带的优良传统，以老带新，以熟带生，互帮互学，相互协作，保证工作不脱节。

规范操守行为，改进财务服务，以适应新形势的需要。正确使用财务科目和帐户，按规定程序办理业务;按时对传票、帐、表进行规范装订，保证要素齐全;每天进行总分核对，按旬进行联行对帐，按季发送余额对帐单，力争达到“五无”、“六相符”;及时上报项电和报表，实现零差错;严格财务档案管理，按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅。

三、时刻树立安全意识，加强“三防一保”工作

我社作为金融单位，身处闹市，人员流量大，情况复杂，财务人员时刻不忘安全。积极做好防抢演练，坚持“四双”制度，严防盗、抢案件的发生。并且经常检查报警设备、灭火器及防卫器械是否处于良好状态。同时对内做好岗位制约和财务监督，坚持印、押、证分管，营业终了入库保管。及时做好内外帐务核对，严肃财经纪律，严防经济案件的发生。

回顾上半年，我社的财务人员在工作量成倍增长、人均工作负担日益加重的情况下，忠于职守，尽职尽责，任劳任怨，勤奋工作，以改革的精神，对外加强服务，不断改善服务态度，提高服务质量，对内加强管理，不断改进管理方式，较好地完成了各项工作任务，但同形势和上级领导的要求还有一定的差距，财务核算质量仍未达到一级单位要求，财务核算水平还有待提高。在以后的工作中，我社财务人员将加倍努力，克服不足，发扬成绩，忘我工作，为实现新的更高的工作目标而努力奋斗。

2021财务上半年工作总结3一、依照财务制度，认真做好会计核算

认真做好会计核算，进行会计监督。

在日常业务工作中，从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从资金计划的安排，到工程项目款的拨付等，都能认真执行财务会计制度。

财务科对各类票据首先进行初审，对不合规、不合法的原始单据及时指出，对记录不准确、不完整的票据，要求经办人及时的更正补充，所有的报销凭单都详细注明了经办人及业务发生事由等。

票据的审核，保证了会计凭证资料的规范，保证了会计信息的真实，发挥了财务核算和监督作用。

二、做好资金管理和资产清查

认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和库存情况，根据单位的资金需要及时做好资金筹措工作，在资产管理方面，对单位新购置的、新增资产及时入帐登记，对年久失修的，确需核销报废的资产及时进行了核销登记。

在日常工作中，财务室组织专人对单位的固定资产、流动资产情况进行了全面的清查登记，对各类财产物资进行了实地盘点，核对库存现金、银行存款，

资产管理做到心中有数，实物登记到人，做到账实相符，账账相符，账凭相符。

三、积极同上级主管部门联系和沟通，规范各项工作

同上级相关部门积极配合，在各类专项资金报帐工作中，按照财务报帐制度和会计工作要求规范报帐程序，积极准备各类报帐原始凭证及资料，

完成了各类专项资金的报账，做到专款专用，无违反财务制度情况。

四、按时完成工程财务决算编制工作

积极参与工程项目施工管理，根据工程的实际完成情况按时完成工程财务决算编制工作，对基建财务基础资料、工程决算工作进行了详尽的审核、校对，

并按要求做好工程财务资料的收集与管理工作，为完成工程总体验收做好财务方面的基础工作。

五、防汛物料的储备

防汛物资实行专人管理，今年汛前对防汛物资仓库进行了整理、对各类防汛料物堆放进行了归类，防汛物资储备情况进行定期检查核对，做到料物堆放整齐有序，

帐物相符，加强了库房的管理，严格出入库的登记手续。

按照防汛资金安排对防汛铅丝进行了补充，确保了防汛物料的充足

六、按时完成职工医保、住房公积金等业务办理

完成了职工医疗保险，住房公积金，养老保险的办理和年审工作，职工大保险的收缴工作，及时上报退休老同志新同志的三金材料。

今年4月份参加了养老保险和公积金业务培训，通过培训提高了业务技能，为更好为职工的三金办理提供了更有力的保障。

七、工作中的不足

财务知识，财务的规范管理及运作，财务知识在日常业务中的应用等不能适应社会的日益发展的需要。

自足自满情绪等问题。

八、下半年工作目标

加强科室人员职业道德和职业技能的学习，克服浮躁自满情绪，不断提高业务素质。

不断地学习和深化业务技能，首先要完成会计从业证得考取，做一个合格的财会人员，在本职岗位上默默奉献，为单位把好财务关，理好财。

2021财务上半年工作总结4尊敬的各位领导、各位同事：大家好!

光阴如梭，半年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库___的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：

其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理;

其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了___的业务培训。

其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色;

其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;

其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够;

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的.一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!

2021财务上半年工作总结5在各部门同事们的大力支持和积极配合下，在财务会计工作岗位上取得了一定的成绩，较好地完成了上级分配的各项财务工作任务。现将上半年的财务工作情况简要总结如下：

一、20__上半年工作总结

(一)公司财务部工作执行及完成的情况

我们秉着财务工作严谨、仔细、认真、负责的工作态度，严格遵守国家的财务会计制度、税收法规和国家其他财经法律法规及公司的财务制度，认真负责地做好财务工作，履行了财务职责。我们做好了对资金进行的管理和结算，对于收到的资金能及时地存入银行，每笔付款也做到了认真核对，只有在相关手续完备无误的情况下才会进行支付。在现金管理这方面，我们也能坚持做到日清月结，并及时调整银行未达。同时，我们坚持天天登记现金日记账，周周做应收款报表，审核财务部一切付款凭证、合同，编造每月的税务报表、统计资料并每月向总部汇报工作情况，更好地为公司领导提供了财务收支信息。我们财务部的每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好了本职工作，认真执行了企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

(二)财务部工作执行情况分析

在财务部工作的这段时间里很好地完成了上级领导赋予的工作任务，取得了一定成绩，我觉得有以下几点原因：

1、思想上。

一心做好财务工作，一心为公司利益着想。因为大家一心为公司利益着想，有着共同的一个信念，爱公司如爱家，所以才能做好财务工作。

2、工作态度上。

要完成审核财务部一切开支凭证、合同，编造每月的税务报表、统计资料的工作就需要严谨、仔细、认真、负责的工作态度。为了便于查账人员的查账工作，我们必须对税务报表和会计档案等这些账务能做到仔细认真，无差无漏，有根有据。

3、学习态度上。

要将会计工作做好，就应该进行再教育学习。多与财务部其他同志进行经验交流，多参加相关对内部控制和税务风险的专题讲座，将自身知识与会计工作结合起来，才能更好地完成领导交与我的任务。

(三)公司财务部工作中沟通协调事项问题

财务部及时做好了税务协调沟通工作，为总公司下属的两个分公司争取到了部分账目不用查账的机会。为了确保公司的发展有序进行，提高公司的运行效率。我们财务部的三位财务人员同时与两个国税、地税等税务部门和一个服务类企业打交道，期间，我们做了大量协调沟通工作。积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，限度的利用国家相关的企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。虽然在税务协调沟通的工作中遇到了困难，但是我们为了公司，为了尽到财务人员的职责，即使硬着头皮，也会努力做好做完。

(四)公司财务部工作绩效的评估

我们财务部明确财务部会计人员的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，要求各岗位人员根据本岗位的职责要求，认真做好本职工作并将成效显著工作纳入政绩考核体系。这样，加强了财务部内部核算监督，强化了各岗位人员的责任感。

(五)对公司或财务部的几点建议

对于公司或财务部的管理，我有如下几点建议，如有不妥，敬请同事和领导指教：

1、条件允许的情况下，开展以财务管理为中心的财务软件、__软件需要的更新，使公司领导及时全面掌握企业资源状况。

2、由于财务工作的繁琐、复杂以及公司即将增加一个运输子公司，我们财务部的工作量和工作压力也会更大，建议总公司能够增加相关的工作人员。

3、昨年的工作中，由于发票的传递、银行回单的传递不够及时，给我们财务部的工作带来了很大的难题，希望公司领导能协调这项工作，使发票的传递、银行回单的传递能准确及时，保证财务核算的顺利进行。

4、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

5、提高财务部财务人员的核算水平和管理服务意识，提高财务风险意识，加强财务人员的定期培训。

二、20__上半年工作计划

20__年我们财务部以保证资金安全，服务公司管理，支持公司发展为目标，以财务核算、财务管理、管理会计和谐发展为措施，针对财务部管理升级中存在的问题，按照统筹兼顾，逐项解决，不断完善的原则持续进行，将财务部管理的不断升级、完善作为我们长期工作来开展。财务部将做到以下几点：

1、继续加强管理、规范财务流程、提高财务做账能力。

不断的反省与总结，提高财务管理工作质量，充分发挥财务管理的重要作作用。推进会计标准化工作，从基础核算到日常整理流程进行细则的规定、以形成统一标准，特别是发票的报销核算，要进行统一规范，严格执行。严谨、仔细、认真、负责是我们秉承的理念，尽我们财务部的全力去满足公司每一个项目进行对财务的细节要求，确保公司项目正常顺利进行。

2、做好每月、每季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

3、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

4、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。

配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

5、继续与财政、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、税务事宜。

6、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

7、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

8、持续推进全面预算管理，提高财务核算力度。

20__年，我们要透彻领悟公司高层的战略意图，从公司全盘和长远的角度出发，胸怀大局，从大处着眼，细处着手，根据总经理室布置，组织编制公司年、季、月财务收支预算。同时切实加强两级经济核算。