综合管理部风险防控范文

导语：如何才能写好一篇综合管理部风险防控，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、基本情况

我大队现有干部职工17人，其中副科级以上领导干部4人，设两个职能股室、两个中队。单位的主要职责是：1、贯彻执行国家、省、市有关商务领域法律、法规和政策；2、负责全县生猪定点屠宰、酒类流通、成品油市场、再生资源回收等工作的监督管理；3、负责查办商务领域举报投诉案件；4、配合县其他部门的工作，建立部门之间执法协作机制；5、承办县委、县政府的其他工作。根据县关于开展廉能风险防控工作的部署，结合所负担的工作，我大队全体队员特别是领导班子，按照党风廉政建设的要求，认真查找廉能风险，抓好自身和管辖范围内的廉能防控工作，精心组织，确保各项廉能防控工作落到实处，取得了阶段性的成效。共完成《单位廉能风险识别防控表》1份，《岗位（个人）廉能风险识别防控表》17份，《部门廉能风险识别防控表》4份。

一、主要实施办法

（一）、学习动员、健全组织。按照廉能风险防控工作的要求，我大队高度重视，成立了县商务综合行政执法大队廉能风险防控机制建设领导小组。

（二）、排查岗位风险。采取自上而下和自下而上相结合的方式，通过自己讲、群众提、互相找、领导点、组织评五种方式和利用举报投诉、财务审计、执法检查、问卷调查等专用监督渠道和手段，全方位找准风险点。目前共查找出7个廉能风险点，按照廉能风险点发生机率的大小，可能造成危害的程度，划分出三个等级：其中一级风险点0个、二级风险点0个、三级风险点7个。风险点主要可能存在于商务执法过程中出现执法不公、执法不严的风险；乱执法、滥执法的风险；接受当事人宴请、娱乐等影响公正执法的风险，在单位管理中制度不健全，管理不到位，出现“慵、懒、散”的风险。

（三）、制定防控措施。廉能风险点找出后，按照各类风险点和风险等级制定针对性、操作性强的有效防范管理措施。做到权利运行到哪里，风险防范措施跟进到哪里。使每个岗位上的人员及时受到提醒和应有的监督制约、对可能发生的腐败行为实施有效控制。主要防控措施如下：

1、认真学习党风廉政建设的内容。深入开展权力观和廉洁从政教育，牢固树立岗位风险意识和责任意识。

2、建立健全单位内部制度。通过自查，针对出现内部管理等问题，进一步建立健全内部管理制度、财务管理制度，进一步细化和完善规章制度和制定相关程序性文件，规范工作程序与操作流程，用制度管人管事。严格执行市、县关于加强干部管理方面的制度，做到令行禁止。

3、认真学习相关商务法律法规。在商务执法过程中严格执行《生猪屠宰管理条例》、《成品油管理办法》、《酒类流通管理办法》等商务法律法规。

4、后期处置办法。畅通群众投诉渠道，对群众有举报、社会有反映、不按规定落实风险岗位廉能防控措施的，采取谈话提醒、诫勉纠错、责任追究等措施，帮助和督促其及时纠正工作中的失误和偏差。对整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，予以追究。

5、当年廉能防控良好。

三、工作成效

经过5个多月的廉能风险防控机制建设工作，广大干部行政风险意识明显提高，防控意识明显提升。

1、干部作风明显改进。通过对廉能风险防控机制建设工作学习培训、查找风险、建章立制等几个阶段，使广大干部职工认识到对廉能风险必须有一个清醒的认识，必须时时防，时时控，以改进自己的工作作风，更好地做好本职工作，服务群众。

2、工作能力与业务水平明显提升。廉能风险防控能力的提高，促使广大干部不断在工作中克服不足，不断加强学习，提升自己工作能力与业务水平。

3、办事效率明显提高。心中装着群众，时时注意防控廉能风险，使得工作的效率明显提高。

4、服务对象满意度明显增加。作风的改进，服务水平的提升，办事效率的提高，克服了以前工作中办事拖拉、态度不好等问题，群众满意度已有了明显的增加。

四、下一步工作打算

1、干部的廉能风险防控意识还有待进一步增强，以不断适应新形势下廉能风险防控机制制度的要求。

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论文关键词　检察机关　廉政风险防控　工作路径

自2005年北京市崇文区率先试行廉政风险防控制度，截至2009年全面推行，廉政风险防控工作已成为提高反腐倡廉建设的重要手段在全市党风廉政建设和反腐败斗争中发挥着越来越重要的作用。2010年北京市统计局调查数据显示，在全市8个区县发放“第三方民意调查”搜集的3200个样本中，79.2%的受访群众对廉政风险防范管理工作的成效认可。豍检察机关作为国家的法律监督机关，积极参与到廉政风险防控工作中，截至2012年1月北京市16个基层院实现了检察机关参与廉政风险防控工作全覆盖。另一方面，检察机关在实践中缺乏对参与基础、时间、方式等内容的规定，参与活动尚属实践阶段。笔者针对参与实务中的一些问题进行思索，以求教于方家。

一、检察机关参与廉政风险防控工作的概念与特点

检察机关参与廉政风险防控工作，是指检察机关基于法律监督职权，以较少和限制职务犯罪的发生为目的，以提升廉政风险防控工作效能为任务而采取的各种预防性措施和行为。检察机关参与廉政风险防控工作是一项立足检察职能即法律监督职能的职权活动，是新时期下拓展法律监督范围、创新监督途径、增强监督实效的有益探索和有效实践。

相对于社会其他部门、单位参与廉政风险防控工作而言，检察机关的协助、参与工作，具有自身的特点和规律：（1）职权性。检察机关开展预防职务犯罪工作是其一项法定职责，是履行法律监督职能的一种方式，不能推诿、放弃，更不能转让。参与廉政风险防控工作，是检察机关立足自身优势，协助提升职权单位风险查找准确性、防控措施实效性而开展的预防职务犯罪行为，是行使预防职能，履行法律监督职责的具体体现。（2）建议性。检察机关对职权单位提出的关于改进、完善廉政风险防控工作的措施、意见及建议仅是一种指导性的建议，职权单位有权自主决定是否予以采纳、实施。因此，检察机关参与廉政风险防控工作具有建议性、咨询性和指导性，不具有对职权单位在行政管理、业务监督自主经营等实体内容的干预权和处分权。（3）综合性与多样性。职务犯罪预防是一项长期而浩大的系统性工程，不可能通过单一的或简单的几种方法就达到理想效果，因此必须遵循预防职务犯罪普适规律，针对不同情况，运用检察建议、预防讲座、预防咨询等多种工作形式，通过筑牢思想防线、健全规章制度、强化管理监督等途径方法，全面提升廉政风险防控工作的水平。（4）互动性。启动检察机关参与廉政风险防控工作的前提是职权单位的邀请，参与工作的开展与推动需要职权单位有关部门、人员的配合，如实反映业务内容、流程、监督措施，及时交流风险防控工作中存在的问题与困惑，使检察机关的协助工作质量更高、效果更好；检察机关利用查办案件的优势，时时掌握最新案件动态，及时向相关单位提示新发廉政风险、最新防控对策等内容，通过畅通的联系制度最终实现双赢。

二、当前廉政风险防控工作存在的问题

（一）少数干部未能充分认识到廉政风险防控工作的深远意义

廉政风险防控管理工作的实施与推进，得到了绝大多数领导干部的认可和支持，工作成效逐渐显现，但仍有极少数领导干部对廉政风险防控工作开展的重要性认识不足、重视程度不够、行动迟缓，为职务违法犯罪行为的发生埋下了隐患。

（二）廉政风险防控工作开展进度不一

当前，廉政风险防控工作虽已在各区推进，但由于职能分工不同，各单位在职权内容、组织机构及人员数量方面存在较大差别，造成廉政风险防控工作的推动难度不尽相同，进而影响工作的推进速率。从整体上看，一方面国有企业风险防控工作推进速率高于行政执法与行政管理单位，呈现出防控制度建设成熟度较高的特点；另一方面，同类型单位的推进速率不尽相同，如同为行政执法单位，有单位已完成制度试点、全面推进、风险防控制度“回头看”及“深度回头看”四个阶段的工作，而极少数单位的工作仍处于初级阶段，只完成风险点的第一轮查找，且现有防控措施简单、效果不理想。

（三）风险点查找方式不科学，未能覆盖各层次公职人员

部分单位在风险点查找方式上存在误区，具体表现在：第一，以职务为标准查找风险，如以“科长”、“处长”等领导职位为基本查找单元，忽视、遗漏基层一线工作人员的职务权力，未能对风险点进行全面清查与识别；第二，部分单位存在“重视专职岗位职权，遗漏管理工作领导职权”的情况。如笔者在对近三年石景山区采购环节职务犯罪案件的调查中发现，享有领导职务的非专业采购人员占采购环节职务犯罪总涉案人数的76.5%，而实际上，案发单位对专业采购人员的廉政风险防控工作较为细致，对领导在采购环节廉政风险防控的规定较少，为职务犯罪的发生埋下隐患。

（四）风险等级评定待完善，欠缺科学、合理的指标体系

实践中，风险等级划分工作主要存在以下两方面的问题。第一，部分职权单位尚未深刻认识到“划定风险等级”工作意义，出现了廉政风险等级标识不完整的现象，导致无法有效识别等级，丧失了风险等级评定工作的功能。第二，风险等级划分标准不科学，综合评定体系不健全，如有单位单纯地以职务级别高低为依据，统一地将党组成员廉政风险划分为一级；基层职员廉政风险全部归为三级。

（五）风险防控措施过于笼统，未能达到风险防范的预期效果

廉政风险防控管理制度的核心价值在于采用有效策略防控风险的发生，从而有效遏制、杜绝腐败现象，因此，行之有效的防控措施是廉政风险防控管理工作能否真正发挥作用的关键。实践中，部分单位对廉政风险点查找工作较为成熟，但在对应的防控措施方面则规定的较为笼统，欠缺针对性强、可操作性强、技术性强的防控对策，工作整体水平有待提升。

（六）风险防控工作常态管理机制尚待完善

少数领导对廉政风险防控这项创新工作的研究不够深入，尚未厘清廉政风险防控与业务工作的关系，未能实现两者的良性互动，出现了各自发展的“两张皮”现象。此外，部分单位廉政风险防控工作内化于单位常态管理机制的切入点较少、程度不深、效果不理想。

三、检察机关参与廉政风险防控工作的模式设想

（一）协助强化风险防控意识，共同营造良好工作氛围

1．充分发挥检察机关预防部门的宣传教育优势，将“廉政风险防控工作”专题作为宣传教育常态内容，加深各单位对廉政风险防控机制的认知度，引发对机制效用的认同感，自觉增强领导及广大干部对廉政风险防控工作的主动性和积极性。

2．通过协助建立“防控工作台账”制度，强化风险防控后续跟踪工作的效能。定期到职权单位对防控工作进行整合分析，协助职权单位及时总结工作成效，使从业人员在自身使用廉政风险防控工作后切身感受到该制度的优越性，实现廉政风险防控工作由“被动实施”到“主动推进”的转变。

3．在检察机关自办刊物《预防专刊》中增设廉政风险防控工作专栏，及时报道辖区内廉政风险防控工作的最新进展，介绍外省市工作的成熟经验、辖区单位典型做法及创新工作，最大限度宣传工作成果，提升工作整体影响。

（二）发挥法律监督职能，协助完善廉政风险防控制度体系

1．协助职权单位树立正确理念，正视廉政风险防控工作，实现风险防控与业务工作的双赢发展。检察机关在参与过程中，要注重运用与职权单位业务相似、相通的成功实例进行讲解和启发，使职权单位能够从更深的层次上认识到廉政风险防控与业务工作及业务权力相生相伴的关系，启发企业充分发挥制度在规范专业管理及防控廉政风险方面的双重作用，推动两者的有机融合，实现两项工作同步发展。

2．充分发挥查办职务犯罪典型个案的功能作用，制发《风险防控检察建议》。针对查办案件过程中发现的制度不健全、管理存漏洞等问题，及时制发检察建议，提示高危风险点及合理可行的防控措施，协助发案单位实现动态管理。此外，发挥个案以点带面的示范作用，以典型个案带动行业治理，利用检察机关的办案优势和专业特长，积极提供预防咨询服务，逐步提升行业防控工作水平和效能。

3．注重收集舆情信息，制发《廉政高危风险预警通知书》，提升风险点排查的综合效能。检察机关通过汇总控告申诉部门收到的高频举报线索、社会舆论及社会热点问题，及时向相关部门制发《廉政高危风险预警通知书》，提示风险并提出防控对策建议，此外，该预警风险通知书还可作为职权单位及时更新风险点，实现风险动态管理及防控措施同步完善的重要依据。

4．探索实施重点项目职务犯罪预防管理制度。如石景山区人民检察院针对首钢搬迁调整、中关村文化创意产业区建设等重点工程开展廉政风险防控项目化管理制度，通过锁定重点项目，运用廉政风险防控手段，认真查找重点部门、关键岗位权力运行“关节点”、内部管理“薄弱点”以及问题易发“风险点”，从决策、执行、监督等重点环节入手，构建防控机制，保障重点项目廉洁、安全、高效。

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一、指导思想

开展廉政风险防范管理工作，要以科学发展观为指导，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，坚持从公共权力运行的重点领域、重点岗位和关键环节入手，通过建立廉政风险查找、防范、处置、监控机制，强化风险教育，完善管理制度，加强作风监督，着力防止和化解廉政风险，从源头上防止腐败，促进党员干部廉洁从政，保证权力行为安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安全，不断提高预防腐败工作的科学化、规范化和法制化水平。

二、基本原则

加强廉政风险防控管理，必须遵循以下原则：

1、坚持以规范权力运行为核心，最大程度地降低廉政风险，增加权力运行透明度，实现对权力运行的全过程全方位监控。

2、坚持与业务工作紧密结合，把廉政风险防控管理融入到业务工作全过程，确保廉政风险防范管理与业务工作两不误两促进。

3、坚持突出重点、以点带面，把廉政风险防控管理落实到每一个职责范围。

三、组织领导

（一）重要岗位廉洁风险防控工作领导小组，负责防控工作的组织领导。

（二）廉洁风险防控工作设办公室

廉政风险防控工作办公室具体负责制定廉政风险防控工作措施方案，组织协调各科室开展防控工作，督促检查工作任务的落实情况，汇报廉政信息，考核评价防控工作结果。

四、实施范围

廉政风险防范管理的实施范围是民政局及下属单位中层以上干部。

五、实施步骤

按照民政工作实际，廉政风险防范管理工作分为3个阶段。

（一）廉政风险的排查阶段

根据本科室（下属单位）职责，全体中层以上干部结合自身职能，围绕岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，查找可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点；要通过个人自查、相互评查、集体排查等方式，全面深入进行查找，填写《中层以上干部廉政风险防控管理工作风险点排查表》。在此基础上，依据风险点的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害损失程度，科学确定为A、B、C三个等级（A级风险度最高，C级风险度最低），实行动态管理、全方位监控。

所有中层以上干部对查找出来的风险点要先自评风险等级，再经局分管纪检监察工作的领导审查后，由局党组审定，报派驻纪检组备案。

（二）防范措施的制定阶段

各科室（单位）、全体中层以上干部按照前期预防、中期监控、后期处置三道防线的要求制定防控措施。防控措施要具体、明确，突出可操作性，具有可监控性。民政局将依据查找出的廉政风险点和制定的防范措施，按照分级负责的原则，从全局观念、服务意识、依法行政、勤政廉洁、工作实绩五个方面进行岗位廉政谈话。各科室（单位）以及中层以上领导干部的防控措施，经审核确定后，要在党务公开栏公示公开，报纪检组备案。

（三）考核评估阶段

通过定期自查、上级检查、社会评议等方式，民政局将对廉政风险防范管理的落实情况进行评估。按“优秀、良好、合格、不合格”四项考核结果，记录档案。根据考核中发现的问题，每一名干部要制定纠改措施，由其直接领导或负责人审核，看纠改措施是否真正完善有效。对没有及时落实廉政风险防控措施的，采取提醒警示、谈话诫勉、责任追究等措施，及时帮助和督促其纠正；对严重违纪、屡教不改的党员干部要通过组织和纪律手段进行处理。

六、工作要求

（一）加强领导，落实责任

加强组织领导，成立廉政风险防控工作组，制定工作措施，认真落实廉政风险点排查、分析评估和应对措施，建立相关工作台账，实行廉政风险分类管理。

（二）认真排查，突出重点

廉政风险防控小组认真对各部门重点人员进行自查和检查，以预防、监控和处置为主，制定防范措施。

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今天，我们在这里召开廉政风险预警防控工作动员大会，是为了贯彻落实县委、县纪委廉政风险预警防控试点工作会议精神。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，财政局被列为6个试点单位之一，充分体现了县委、县纪委对财政工作的关切和重视。作为试点单位，我们要按照统一部署，抓好党风廉政预警和领导干部腐败风险防控，促进财政事业健康发展、科学发展。下面，我就如何抓好这项工作讲四个方面的意见。

一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义

（一）开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。

（二）开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系20*-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。

（三）开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵

廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。

预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。

风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。

廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系；中期监控机制做到及时发现问题；后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。

三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点

（一）工作程序

廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。

1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。

2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。

3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。

4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。

（二）工作重点

查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。

1、把握查找廉政风险的方法

通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。

2、把握查找廉政风险的类别和程序

（1）廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。

（2）廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。

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3、把握查找风险的重点部位

重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找；突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。

4、把握查找风险的四个关键步骤

（1）清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。

（2）找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。

（3）分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。

（4）制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

5、把握制订防范措施的“五强”原则

一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。

二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。

三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。

四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行；既要注重实体要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重责任追究。

五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。

四、具体要求

（一）要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室（单位）要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。

（二）要狠抓落实。坚决克服形式主义，防止走过场，做到人员、时间、措施、效果四落实。

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我们今天在这里召开局廉政风险防控管理工作动员会，目的就是进一步深化对廉政风险防控管理工作的认识，对我局全面推进廉政风险防控管理工作进行部署和动员。等会儿，范组长还将就如何开展此项工作作安排，请同志们深刻领会精神实质，认真贯彻执行。下面，我讲三点意见。

一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义

开展廉政风险防控管理工作是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，在实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；是深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。

（一）开展廉政风险防控管理，是深化反腐倡廉工作的创新举措。

廉政风险，通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作、生活中的廉政风险，有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，我们要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。

（二）开展廉政风险防控管理，是深入贯彻落实科学发展观的切实需要。

廉政风险防控管理是在科学发展观的指导下，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，是加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，我们一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。

（三）开展廉政风险防控管理，是进一步做好水务工作的强力保证。

水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作，我们就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，在外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我们具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。

二、结合实际、突出重点，大力推进廉政风险防控管理工作

第一，要全面排查“廉政风险”，做到廉政风险“找得准”。

“找不到风险点才是最大的风险”，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的，要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。

第二，要着力构建“三道防线”，做到廉政风险“防得住”。

各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求，对查找出来的岗位廉政风险，明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的。

第三，要认真搞好“五个结合”，做到廉政风险“抓得实”。

要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合，把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，按照“一岗双责”的要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”的形象。

三、加强领导，落实责任，确保廉政风险防控管理工作取得实效

推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作，时间紧、任务重，要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。

一要加强学习，营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步骤，还要理解掌握质量管理的理念和方法，决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，在全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。

二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”，把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，在抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。

三要大胆创新，积极推进。在廉政风险防控管理工作推动过程中，要积极开动脑筋，敢于创新，在制定防控措施、建立预警机制、开展动态监控等方面，凡是有利于发挥积极作用的思路和办法都可大胆探索和尝试，真正使这项新工作能在我们局赋予新的内涵，形成新的经验，取得好的效果。

篇6

【关键词】风险把控；企业管理；控制

1.管理风险产生的根源

1.1内部因素引起的管理风险

1.1.1供电企业一般都是国有性质的大企业，缺乏竞争，致使大部分供电企业管理人员养尊处优，对业务知识缺少钻研和后续的学习，在管理上存着许多不合理的地方。

1.1.2供电企业管理人员不仅在有娴熟的职业技能，还在对相关的法律法规有一定的了解，在工作上要做到严谨、规范，在相关条文的制定方面要在相关法律条文基础上详细说明，以免引起不必要的纠纷。

1.1.3供电企业管理人员在工作中不遵守相关制度，因人情关系等因素而忽视了管理的职责，从而留下了风险隐患。

1.1.4管理人员在工作上缺乏主动性，如供电线路检修方面的管理漏洞，或偷窃电的管理跟不上。

1.1.5供电企业管理人员在工作中询私舞弊，利用职权不收或少收费，损害了企业的利益等行为。

1.2外部环境导致的管理风险

1.2.1来自地方政府对基层供电企业工作的干涉。在当前各地都在努力发展经济的大环境下，部分基层地方政府为了招商引资，搞活地方经济，私自出台各种供电优惠政策，干预供电企业管理，然而出现问题以后还要供电企业承担责任。

1.2.2我国电法自实施以来，在实际操作过程中有着许多不完善的地方，与其他法律体系之间衔接的不协调，在实际管理中会有许多法律的盲点，这就造成了相关部门对协电和用电的意识淡薄，在很大程度上为管理风险埋下了隐患。

1.2.3随着法律的逐步普及，公民、法人依法维权和自我保护意识不断增强，使供电企业管理风险的变数更大。

2.供电企业管理风险的把控

研究管理风险的目的就是为了防范与化解管理风险，从而有效保护管理人员的管理安全，全面提高管理效率。要防范和化解供电企业管理风险，就必须围绕着建立平安供电、和谐供电、阳光供电、效能供电而展开，主要应从以下几个方面入手：

2.1思想上高度重视，提高防范意识，各级供电企业都要把防范管理风险、构建平安供电切实作为一项重要工作来抓，努力为基层管理人员创造一个良好的管理环境，确保供电人员的管理安全。

2.2要摒弃“权治”思想，克服“人治”意识，强化“法治”观念，供电企业要强化对供电人员的“法治”教育和“管理风险”的警示教育，不断强化供电企业管理人员的“法治”观念，提高依法管理意识，自觉地学法、遵法、守法，让“法”深人人心，克服管理上的侥幸和麻痹心理。

2.3要规范管理行为，提高管理质量

2.3.1要求供电企业在法律、法规的框架内针对本系统的每一个岗位制定出相应的工作职责和工作标准及追究实施办法，做到有章可循，管理规程。

2.3.2要求供电人员在生产经营管理的过程中自觉依法行事，努力克服管理随意性，尽力避免违法、违规行为的发生。从而提高管理质量，规避管理风险。

2.4要完善风险控制机制，增强自我保护意识

目前电力企业内部监督机制还不健全，规章制度也不完善。而风险控制一直是供电行业作风建设和基层干部队伍建设的重要内容所以应增强风险的防范意识，这也成为了当前风险管理的重点。

2.5要加强业务培训，提高管理人员素质

要化解供电企业管理风险，供电企业管理人员就必须具备一定的，能够正确开展供电企业管理活动的综合素质。这些素质包括正确的思想观念，端正的工作态度，必要的法律知识，熟练的业务技能和计算机操作技能以及协调能力等。因此，供电企业应统筹兼顾，有的放矢，有针对性的加强供电人员的政治教育和业务技能培训，尽可能地提高供电人员的综合素质。

2.6突出三个重点，降低廉政风险

党员干部在执行公务或日常生活存在着发生腐败行为的可能性，因此，通过加强廉政风险防控机制建设以降低廉政风险，是降低供电管理风险的重要环节。

2.6.1突出决策权的“民主”

进一步贯彻执行领导干部民主议事制度、民主决策制度，避免“一言堂”，把领导决策过程中潜在的廉政高风险降低到最低限度。

2.6.2突出供电企业管理的“法理”

对涉电审批、电价类别认定、用电比例核定、偷窃电处罚等行为，构建一条自由裁量权的“警戒线”，防止管理行为的随意执行。强化对日常供电管理权的监控，促进供电企业管理的公开、公平和公正。

2.6.3突出人、财、物、权的“公开”

当前，供电企业涉及的人、财、物管理是一个廉政高风险点。公开操作，透明运行，才能保障干部员工的知情权和监督权，进而降低风险。

2.7积极俞对风阶

一是大家要强化风险防控意识，企业管理方方面面都存在着风险，我们要不断完善体制，把风险控制提高到企业管理的层面。

二是加强工作风险防控、风险管理是企业发展的基础，现在各企业处于激烈竞争阶段，一点点的经营风险和外界因素都关系到企业的存亡，所以企业要时刻警踢，做好风险防控。

三是风险管理是企业科学发展上水平的需要，我们要认真领会电力企业管理的意图，抓好风险防控体系的建设，逐步完善企业内部各部门相互监督，相互促进的风险防控管理机制。

四是要把风险防控工作纳人到企业文化范畴，所以要不断的提高个人素质，加强服务意识，把企业风险时刻放在心中，只有这样才能更有效的做好企业风险的防控，进人用方法促管理，用管理促发展，用发展促盈利的良性循环的局面。

2.8实行权力制约，强化内外监督

科学分权。供电企业内部建立严格的管理机制，严格规划出不同权利的管理和行使范围，通过优化权力流程，减少非法定的和不必要的审批环节，建立起职权明晰、责任明确，相互制约、相互协调的权力制衡机制。

2.9加强信息管理，有效掌控风险。风险信息管理至关重要，关系到风险的控制与效果。建立风险信息报送管理办法，可与突出矛盾和问题排查整治工作同时进行，及时发现企业体制机制改革、经营管理、优质服务、电力供应、故障报修、员工思想动态、重要岗位、关键人员等方面存在的突出问题、突出矛盾和不稳定因素，利于及早掌握信息、研究分析、果断决策、制定措施、强化疏导、降低风险。

3.结束语

企业在新的管理条件下，需要面对管理的诸多风险因素，所以在不断的修改和完善管理体制，从根本上控制风险的发生，减少风险事件的发生，加强标准化建设，随着社会经济体制改革的深人进行，企业应积极探索新的管理举措，控制企业管理风险的发生。

参考文献：

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关键词：廉政风险；防控；机制；信息技术

中图分类号：F61　文献标识码：B

开展廉政风险防控体系建设，立足于预防，防范于未然，是构建惩防体系网格化的重要环节。江苏省徐州市邮政局以规范权力运行为主线，借鉴风险管理系统控制的科学理念，强化制度建设，加强过程管控和监督，并利用信息化手段，提升廉政风险的防控能力，推进廉政风险防控工作朝规范化、流程化、信息化、系统化、公开化的方向发展，保证权力沿着制度化、法制化的轨道运行，切实推进惩防体系建设。

1完善理论，确立目标，创新廉政风险防控管理工作

自2009年初江苏省邮政公司开始部署查找“廉政风险点”活动以来，徐州市邮政局立即组织全局相关人员开展“以廉政风险点查找推进廉政风险防控创新”的调研活动，并利用一个月的时间解决了廉政风险防控理论的完善、风险识别的方法、措施制订的途径、监督监控的方法、考核评估的内容和工作的组织实施等问题。明确廉政风险点查找的范围为各县、市局单位，重点围绕决策审批，组织人事，资金使用和管理，物资设备的采购、管理、分配、使用等关键环节和重点岗位，确立廉政风险防控工作目标：一是找全廉政风险点。通过对全局员工担任的工作职责逐一排查，对权力运行每个环节逐一分析，对每条制度执行情况逐一检查，找出所有廉政风险点。二是订准防范措施。通过深入分析每个廉政风险点产生的主客观原因，有针对性地制订切实可行的防范措施，对廉政风险点实施有效防控。三是健全规章制度。根据查找到的廉政风险点，及时修订、完善相关规章制度，作为惩防体系的重要组成部分，对惩防体系进行补充完善，以提高制度的针对性、可操作性、规范性。四是使基层员工满意。通过开展廉政风险点查找工作，进一步加强党员干部的廉洁自律，进一步提高基层员工对全市邮政党风廉政建设工作的满意度。

2明确流程，稳步实施，构建廉政风险防控长效管理机制

为切实做好“廉政风险点”的查找工作并推进“廉政风险点”在廉政风险防控管理中发挥作用，徐州市邮政局将此项工作分为六个步骤，即宣传发动、初查公示、梳理定位、评估分级、签字承诺、长效防控。通过有力执行，徐州市邮政局共查找出廉政风险点2012个。分为103种，9大类，涉及风险岗位426个，涉及风险岗位人员389人。

2.1宣传发动

坚持教育为先，广泛宣传发动，树立风险理念，筑牢思想防线。通过召开动员会、专题培训、重点辅导、交流研讨等方式，加强对廉政风险点查找工作的宣传，提高广大党员干部对开展廉政风险点查找工作重要性和紧迫性的认识水平。通过警示教育、专题党课、大讨论等活动，加强党纪、法规教育，积极引导广大党员干部牢固树立“岗位有风险，用权须谨慎”的意识，自觉养成“工作要有原则、做人要有人格、行为不能出格”的职业操守，增强做好廉政风险点查找工作的自觉性。让大家理解查找风险点的目的是为了减少发生腐败的可能性，防微杜渐，从根本上保护领导干部和每一位员工。

2.2初查公示

按照“对照岗位——梳理岗位职责——查找廉政风险——制定防范措施——公示接受建议”的流程，全面排查岗位风险。徐州市邮政局组织全体员工依据各人的岗位职责，从决策审批，组织人事，资金使用和管理，物资设备的采购、管理、分配、使用等关键环节和重点岗位，分析并查找可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点；制定防范控制风险点的管理措施，填写《徐州邮政局廉政风险点自查、分析、防范承诺表》，做到每查找到一个廉政风险点就填一张表，通过公示栏等形式进行公示，并及时收集反馈意见，对廉政风险点的防控措施进行修订、完善。

2.3梳理定位

在采取自下而上的方式查找廉政风险点的基础上，廉政风险点查找活动领导小组对各单位上报的自查情况进行严格的梳理审查，查不准的坚决不放过。对自我查找不到位、风险点定位不准确、预防控制不适用以及应付了事的人员，责令其重新分析查找，确保廉政风险点准确定位。

2.4评估分级

将查找出来的廉政风险点进行风险评估，确定风险等级，明确责任追究的规定。根据廉政风险可能对邮政企业造成的经济损失和不良影响及后果的严重程度，确定廉政风险等级分为三级：一级为最高，风险造成后果最为严重，由纪检监察重点监控；二级是可能出现廉政风险苗头的，由分管领导重点监控；三级为最低，即可能转变为风险苗头的，由部门领导监控。对应的责任追究规定是：一级廉政风险对应的责任追究为停职检查和通报批评，二级廉政风险对应的责任追究为诫免谈话或通报批评，三级廉政风险对应的责任追究为批评教育。

2.5签字承诺

查找到的风险点经领导小组确认并评级后，所涉及风险岗位的风险防范承诺人(即各单位廉政风险岗位人员)分别签订《徐州邮政局廉政风险防范承诺书》，并由廉政风险防范监督人(即单位主要负责人或廉政风险监控岗位人员)和纪检监察部门签字确认。同时，要求廉政风险防范承诺人熟知本岗位的廉政风险、责任和防范措施，严格执行本岗位的工作制度和流程，积极参加政治思想教育和业务培训，努力做到廉洁奉公、遵章守纪，维护国家和企业利益。廉政风险防范监督人对监控范围内的廉政风险岗位人员负有教育、检查、监督的责任，要切实做到对廉政风险的有效监督和控制，将有可能出现的问题消灭在萌芽状态，让廉政风险岗位人员少犯或不犯错误，让国家和企业利益少受或不受损失。要求廉政风险防控工作必须做到责任到人、监控到位、防范有力，最终达到风险点无风险的目的。

篇8

在《新巴塞尔资本协议》中，操作风险与信用风险、市场风险并列为金融机构面临的三大主要风险，并被纳入资本充足率的计算框架中，这表明操作风险已引起监管机构的重视。根据《新巴塞尔资本协议》的定义，操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险，它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户及产品和业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理等风险。本文所指的会计营运风险，贯穿于银行整个业务运作的过程，即受理业务、交易处理、会计核算、资金清算等各个环节必然涉及的人员、流程、系统、外部事件等风险因素，这也正是操作风险的诱因。因此，会计运营工作处于操作风险防范的第一线，对保证各项业务正常开展和维护银行资金安全起着极其重要的作用，是防范操作风险的重中之重。在巴塞尔委员会某次全球性的针对营运操作性风险的调查中，参加调查的银行共报告了47029件损失超过1万欧元的风险事件，在一年中每家银行平均发生528起风险事件，足见营运操作风险的普遍性和重要性。我们也可通过近年来发生的一些案例对营运风险进行分析。

（一）2009年，宁波银行上海分行因柜面人员对于无授权人员提交的开户资料未进行认真审核，导致该行客户前程石化公司预留印鉴被调换，并开立票据盗划资金2751万元。这一案件主要反映了会计营运中的外部欺诈风险和流程风险，由于银行工作人员在进行业务操作时未严格核实经办人身份，轻信其各种借口而被诈骗，而且银企对账流程滞后，大额资金支付时未能及时提示客户。

（二）2006年，中国银行黑龙江双鸭山市某支行银行内部人员与企业勾结，向上级行谎称作废而截留空白票据，在两年间开出96张银行承兑汇票，先后贴现资金达9.146亿元。在这一案例中，该行会计营运的内控措施已经完成丧失，支行行长伙同汇票保管员、印章保管员等5人共同参与作案，上级部门检查监督机制形同虚设，暴露了会计营运风险控制的缺失和会计层级管理体制的缺陷。

（三）2009年，瑞士银行雇员未经授权进行违规交易，致使客户损失4200万美元，该部门负责人和三名员工在长达两年的时间内，每天进行50多笔未经授权的外汇和贵金属交易均未被发现，反映出该行的内控制度和交易核算系统都未能体现出有效的授权管理，对重要岗位人员的监督不到位，风险预警机制失灵。以上案例虽然不能涵盖所有的会计营运风险，但是具有一定的代表意义，在引发会计营运风险的诸多因素中，人员操作失误或故意欺诈、制度流程执行不力所引发的风险占据很大一部分。

二、目前农业发展银行会计营运风险防控中存在的问题

由于政策性银行的业务范围所限，农业发展银行只有对公业务而无零售业务，与商业银行的社会公众客户层次繁杂、人数众多相比，农发行会计营运风险主要集中在企业结算和资金清算等方面，具有金额大、政策性强的特点。2005年农发行综合业务会计应用系统将全国各分支机构的数据全部集中到总行数据中心，实现了全国各分支机构集中联网、所有会计数据集中处理，强化流程和内控制约管理，并建立了“两地三中心”灾备系统，5年以来会计业务运营平稳，未发生较大的营运风险。但是，农发行在会计营运风险控制方面仍存在一些问题，可能会带来风险的隐患，以江苏省分行为例，根据省分行内部监督委员会报告，2010年各类检查督导共发现会计营运操作方面的问题82条，其中产品和业务操作问题36条，占43.9%；流程管理问题25条，占30.49%；内控制约问题19条，占23.17%；系统处理问题2条，占2.44%，均未发生事实风险，也未发生内部欺诈、外部欺诈风险，但通过对这些营运操作因素进行归纳、分析，可发现以下几个方面的问题：

（一）层次复杂的会计管理模式不利于会计营运风险的控制

农发行综合业务会计应用系统投入使用以后，各分支机构的会计业务数据均存储在总行数据中心，总分行可以直接掌握各支行的营运情况，总分行对会计营运风险的管理渗透能力显著增强。但在会计管理上仍沿用长期以来总行、省分行、市分行三级管理、县支行一级运营的模式，防控营运风险的办法规定仍需要层层传递、培训和督促落实，各地区管理水平和执行能力的差异也导致贯彻的效果不同。因此，这种复杂的管理层级与会计营运风险主要集中在基层支行的特点不相适应，导致营运风险防控的直接性和渗透力不强，效率不高，一些低技术含量的操作问题屡查屡犯，以前年度检查发现的问题仍有发生。

（二）基于数据集点的会计营运风险控制体系不够完善

目前农发行已利用现代信息技术实现了会计数据大集中，相对于传统的会计营运风险控制而言，会计系统能够自动检验账务平衡，总分账户始终相等，系统还能够对现金、转账业务的记账顺序，账户是否透支，各柜员钱箱重要物品是否相互制约分离等进行检查和控制。这种模式使会计营运风险控制的重点相应发生了变化，例如综合柜员制上线以后，原先一些记账、复核、出纳相互制衡的业务变为综合柜员单独完成，IC卡和密码成为内控重要手段，农发行县支行会计部门人员较少，大多数只按照内控的最低人员要求配置2名主管、3名柜员，一旦内控监督制度不健全或执行不力、综合柜员风险意识淡薄，很可能产生一人多卡、违规代班等操作风险，类似这样的操作实务差错占比较高，但目前对于防范这种数据集中下的会计营运风险，还在很大程度上依赖于常规检查等传统手段，营运风险控制部门大多数通过事后交易资料来判断实时风险，对实时监控的利用力度不够，还未形成更加可靠、完整的营运风险预警和监测体系。

（三）尚未建立依托于科技手段的事后监督系统

会计营运风险具有分散性的特点，会计业务的各个操作环节都具有风险点，但目前农发行对于这些营运风险点的事后监督还主要依赖于人工审核传票、勾对流水、核对登记簿和报表等，事后监督的效率低下、成本较高、效果不明显，无法全面覆盖各营业机构的所有会计业务，也无法实现风险导向和流程导向的有效监督。上述内部监督委员会的报告也只能反映上级行检查发现的问题，尚未建立一个完善的数据库系统，通过程序全面自动地监测、记录、分析各营业机构的会计营运风险问题。

三、农业政策性银行会计营运风险防控体系的构建

农业政策性银行会计营运风险的防控体系应在完善会计组织结构的基础上，涵盖事前、事中、事后的监控，建立事前预警风险操作、事中监控实际操作行为、事后监督核算结果的完整体系，辅以完善的日常监督秩序、内控制度、评价反馈机制等，从而实现全方位、全过程的风险控制。

（一）推行扁平化管理，提高总行对营运风险的控制能力

农发行综合业务会计应用系统中的业务数据和信息资源高度集中，总行可以通过后台数据中心掌握各分支机构的会计营运情况，分支机构的会计核算职能已经简化，成为分布在不同地区的业务延伸柜台。因此，总行今后可以根据营运风险管理的实际需求，在完善有关管理规章制度的前提下，推行会计扁平化管理，减少营运风险的管理层次，提高总行对营业机构的控制能力，弱化支行负责人的行政管理权力对业务操作的影响，这样不仅有利于提高防控营运风险政策的贯彻效率，而且能够有效防止支行负责人行政权限引发的道德风险，减少内部欺诈的可能性，也能使支行的精力更加集中于客户服务、营销和维护，以及金融产品的咨询和销售。

（二）实行前后台分离，实现标准化流程作业

目前农发行每个县支行都需要设置2名负责业务事项授权、监督的主管，3名综合柜员之间印、证、机相互分离制约，“麻雀虽小，五脏俱全”，即使业务量不大，相应的岗位、权限、控制、人员都要配备到位，会计营运监督的成本较高，而且有可能产生“一手清”、内部欺诈等风险。随着OCR（数据影像识别）技术的广泛应用，极大缩短了网点间的时间和空间距离，会计营运风险监控的集中程度加强，目前一些银行同业已经实行了前后台分离，如民生银行建立了3个区域后台处理中心，进行票据、单证处理和集中清算；工商银行的票据营业部由总行直接负责管理；花旗银行在亚太地区设立了现金管理及收付处理中心、贸易处理中心、电子服务中心三个集中业务处理中心，并引入了IS09000标准质量控制、6西格玛全面质量管理，实现了风险管理可控化和质量控制标准化。今后农发行可以逐步改进流程管理，前台主要负责会计业务的受理，后台实现大额、重要业务的集中授权或远程授权，部分业务的集中审批，非实时易的集中处理，使各岗位接触的业务趋向单一，只是流水线上的一个步骤，有效规避个别人操纵整个业务流程的风险。

（三）建立会计营运风险事前预警系统

综合业务会计应用系统后台数据中心可以提供丰富的账务和交易核算信息，完全能够作为营运风险监控的数据来源，还可进一步细化、深化明细核算内容，将各类手工登记簿、统计台账纳入明细账务核算体系，增强系统对数据、流程的分析比对能力。在目前综合业务会计应用系统对异常信息自动生成稽核清单的基础上，应进一步增强这种稽核预警功能，利用系统的后台接口开发会计营运风险的预警系统。一是在内部控制方面，预警系统要能够实时对会计操作信息进行跟踪分析，通过事先设立多种预警模型，自动分析和判断会计操作是否符合内控制度，各类账表和登记簿、台账勾稽关系是否正确，录入要素是否齐全、合规，往来账户是否配对相符等，实现对约时入账、协定存款日终自动转账、结算收费、以贷收贷、以贷收息、利息应收尽收等的控制和判断，对各类异常操作和处理予以自动留痕，对重要日志进行记载备份，进一步提高营运风险监控的质量、效率和自动化程度，从而将监测的重心前移到操作环节，充分利用系统自动发现违规操作行为，降低会计操作风险。在会计监督方面，预警系统要具备丰富的数据分析工具，提供盈利能力指标、营运能力指标、资产质量指标、财务比率、风险控制、客户关系等非货币性信息，生成各类统计分析报表，形成完整的分析监测体系，为审计部门、信贷管理部门和领导层提供详尽的监督和决策依据。

（四）会计营运风险事中监督的重点转向柜面实际操作

目前农发行会计核算系统通过授权控制、账务平衡、密码控制等功能，在一定程度上能够自动限制部分违规的营运操作，因此，会计营运风险防控的重点应转向系统程序无法控制的环节，即会计营运安全在基层行主要转化为实际操作风险，必须利用远程监控、交易监视和现场检查监督等方式予以控制。一是资金支付环节，综合业务系统与支付系统直联以后，计算机要求会计主管两次授权后方可汇出资金，风险防控的重点转变为会计主管是否将录入信息与汇款凭证进行认真核对，防止授权流于形式，其他类型的业务授权也应遵循这一要求。二是在重要单证和重要物品的管理上，综合业务系统采用钱箱的管理方式，每个柜员钱箱中保管的现金、重要单证和重要物品与现实中的实物一致，并自动检查印、证、机是否三分离，因而风险防控的重点转变为钱箱与实物的核对，以及实际操作中印证机是否符合内控要求，有无混管混用现象。三是在岗位制约方面，综合业务会计应用系统对操作员身份认证采用了IC卡、密码的管理方式，并设定柜员的业务范围和权限，风险防控的重点转变为IC卡的使用和保管是否规范，密码是否严格保密，有无一人多卡、互知密码、随意放置IC卡等现象。四是在账务处理和维护上，总行后台中心自动完成标准账户设置、科目维护、利率、折旧率的维护，统一进行存贷款批量结息、计提折旧、报表生成等工作，风险防控的重点转变为标准账户的核算内容是否准确，手动单户结息、手工计提折旧、错账调整等特殊性账务是否正确无误等。总的来说，如果离开对实际会计营运操作的严密监控，那么系统程序的自动控制将会形同虚设。

（五）实行会计集中事后监督

可设置独立的事后监督中心，实现事后监督由分散模式向集中模式、由手工审核向系统自动审核模式的转变。集中事后监督中心的主要任务是检查前台业务处理的真实性、合规性，校验会计核算结果与原始凭证录入的准确性，监督各项规章制度的执行情况，防范重大差错、事故和经济案件。通过将各营业柜面的事后监督工作集中起来，保证会计业务办理和监督的严格分离，尽可能利用系统自动控制审核标准和流程，建立统一监督标准、统一控制风险、客观考核、问责严格的集中事后监督系统，增强事后监督对前台柜员的约束力，促进柜员提高合规操作的自觉性。集中事后监督将改变目前每个营业机构均需配备事后监督人员，会计风险监督点多面广、监控难度大的现状，使营业机构从繁杂的传票审核工作中解脱出来，加强日常业务的事前和事中监督，达到合理配置资源、提高风险防范能力的目的。

篇9

第一，物资采购重点岗位风险评估工作方案设计原则。

指导思想。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，建立和完善物资采购廉洁风险防范机制建设；方式方法。由物资处统筹制定工作方案，专职纪检监察员督促落实；由综合管理科室制定物资采购供应工作流程及风险评估分析表；由业务管理科室以及仓库负责进行各岗位相关的工作节点风险评估具体工作；范围及重点。纵向到底贯穿物资采购工作流程各个环节，横向到边覆盖物资处所有岗位。

第二，物资采购重点岗位风险评估工作方法步骤。

学习动员。通过组织干部职工认真学习政策法规，提高认识；引导广大干部职工进一步提高贯彻落实党风廉政建设责任制和加强反腐倡廉建设的自觉性；查找风险点。成立风险评估领导小组，把风险点管理作为推动物资采购人员履职到位、廉洁从业的重要措施抓紧、抓好、抓出成效。先开展自查，在全面查找的基础上，对可能涉及的风险岗位、风险环节、风险部位和风险人员等风险点进行梳理；风险评估备案。通过对每个风险点产生廉政风险的可能性或概率进行分析研究，对可能产生廉政风险的环节进行甄别、筛选并广泛征求意见，最终确定物资处各岗位风险点并进行登记造册备案，为风险防范管理工作提供重要依据；预防措施。依据登记造册备案的风险点，结合岗位职责，研究制定廉政风险点管理措施；风险点检查。对风险点岗位出现问题或查明确有违规违纪行为的，按照有关规定进行问责和处理。同时，将风险点检查工作纳入日常党风廉政建设工作进行考核。

第三，物资采购重点岗位风险评估结果及风险控制。

一是物资处重点岗位风险评估工作说明。工作步骤：即物资采购过程工作程序；风险点：即权利运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节；根据以上原则细化分为1、2、3、4、5的分值（1分为风险可能不会发生；2分为风险可能零星发生；3分为风险可能偶尔发生；4分为风险可能经常发生；5分为风险发生频率可能相当高）；

S：风险危害程度。根据以上原则细化为1、2、3、4、5分值（1为无风险危害；2为风险危害程度较小；3为风险中等危害程度；4为风险危害程度较大；5为风险危害程度很大）。根据中石化集团物装部对物资采购供应“安全供应第一、及时供应第二、经济供应第三”的要求，需对安全危害程度、及时供应程度、经济危害程度对风险值（R）的影响进行系数调配，其计算公式：S分值=（对安全危害程度得分×1.5+对及时供应危害程度得分×1.2+对经济危害程度得分）/3.7。

R：风险值（R=L×S）。风险值≥9分为I级风险点（高风险级别）、6≤风险值

管理制度及改正/控制措施：要对照业务流程和工作环节对现有制度进行梳理，查找与之对应的制度规定要求和机制约束情况，明确存在缺陷的具体环节和位置。制定廉洁风险防范过程中缺失的制度，修订规定笼统或不完善的制度。

二是物资处岗位风险评估结果。风险评估结论采用定量与定性相结合的方式，根据风险值的大小分为I、Ⅱ、Ⅲ级风险点。2010年物资处岗位风险评估共查出风险点共249个，其中I级风险点共68个工作节点，Ⅱ级风险点共82个工作节点，Ⅲ级风险点共99个工作节点。对Ⅰ、Ⅱ级风险点，每半年评估一次，对Ⅲ级的风险点，每年评估一次，并把考核评估结果作为奖励、评先、评优的重要依据。

第四，物资采购重点岗位风险控制。

一是建立并运行风险防控管理体系。风险预警。风险评估小组通过群众反映、投诉、随时抽查及定期向服务对象发放测评表等途径，及时发现权力运行过程中的问题，并对当事人发出廉洁风险预警函，提出整改要；风险防控。根据查找的风险点，建立和完善相关制度，加强管理和监控，及时纠正不当行为，避免苗头、倾向性问题演变为违纪违法行为，防止腐败现象发生；廉洁风险防范管理的考核。制定详细的考核方案，坚持定期与不定期考核相结合。

二是完善防控措施和建立风险防控机制。防控措施：主要是强化制度防控及教育防控；监督管理机制：对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度、ERP管理系统等监督资源相结合，形成监督合力；监督监察机制：要区分不同层次、不同范围，根据检查情况调险点类别、检查周期和范围，实施监督监察；责任追究机制：对出现问题的岗位人员，根据情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情节给予相应的经济处罚、涉嫌犯罪的依法移送厂纪委进行处理；考核评估、纠错修正机制：制定详细的考核、评估方案，照章施行；完善综合监督机制，加强对风险科室、风险岗位、风险事项的监督。

第五，物资处岗位风险评估及风险防控运行情况。

一是加强预防性风险控制。在运行实践中，两年来，物资处根据供应商投诉，对相关技术协议进行了修订，并发出风险预警函，保证该物资招标的公正性。根据对技术组负责人改变招标结果而遭到投诉，物资处及时组织技术主管部门的技术人员对相关供应商的设备使用情况进行了考察，对改变招标结果的行为进行了纠正，并下发了风险预警函，对相关人员进行了警示教育，保证了物招标资的公平性。

二是廉洁风险防范管理的考核及责任追究。一要建立完善了考核机制。物资处加强了考核工作领导，制定了详细的考核、评估方案，并坚持定期与不定期考核相结合。风险防控机制运行以来，物资处共对涉及廉洁风险点的共133人次进行了奖金考核，并把考核结果作为奖励、评先、评优的重要依据。二要建立完善了责任追究机制。我们规定对廉洁风险防范措施落实不力或者拒不执行的科室及个人，依据相关规定，追究科室负责人和直接责任人的责任，保证优者有其奖，劣者有其罚。

二、物资采购推行廉洁风险防范的管理思考

第一，找准风险点是前提。

在物资采购行业，要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置、挂帐付款等权力运行这个核心。对查找的风险点要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定范围内公示，接受各方监督。

第二，完善落实防控措施是关键。

要强化教育防控。坚持教育为主、预防为先的方针，通过多种形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。要强化制度防控。坚持用制度管权、管事、管人，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。

第三，健全运行机制是保障。

一是强化监督管理机制。对物资采购链上的供应商选择权、定价权、货款支付权等廉政风险等级较高的权力，由分管领导直接管理，由单位主要领导负责。同时，对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度、ERP管理系统等监督资源相结合，形成监督合力。二是建立完善监督监察机制。要按照层级管理的原则，建立起经常性的上级监督下级的制度。要经常检查查找的岗位廉洁风险点是否全面准确，对不同廉洁风险点是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防范管理的教育、制度和监督等措施是否得当，人财物等方面的规章制度是否有效落实等。三是建立完善考核评估及纠错修正机制。对廉政等级较高的风险点，每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次，并把考核评估作为奖励、评先、评优的重要依据。

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【关键词】廉洁风险防控管理

【Abstract】 from the connotation, characteristics and risk investigation, prevention and control the key link of management and other aspects, proposed the understanding and Consideration on strengthening the management and risk prevention and control work.

【keyword】 clean risk prevention and control management

中图分类号：TE11文献标识码：A

开展廉洁风险防控管理是反腐倡廉建设思路方法的重要转变和创新，是反腐倡廉建设领域深入贯彻科学发展观的重要实践。本文从廉洁风险的内涵特征、排查的关键环节、防控管理的主要手段等方面，对如何做好廉洁风险防控管理工作谈几点粗浅的认识和思考。

一、廉洁风险的基本内涵和特征

风险，顾名思义，是可能发生的危险。廉洁风险，是指实施公共权力的主体在履行职责过程中的可能性，重点是党员干部和重点岗位人员在行使职权中可能出现的不正当履行职责的危险。其基本特征为：

（一）客观性。廉洁风险源于权力，是权力的衍生品、附属物。只要有权力就存在滥用权力和的可能性，就有廉洁风险。廉洁风险有高低取决于权力的大小、权重和管理范畴，权力越大其廉洁风险越高，权力小，廉洁风险也随之降低。

（二）潜在性。廉洁风险隐藏在权力运行之中，不是已发生的现实问题，没有直接造成损失和危害，恰恰因为这种隐性特点，往往使人们视而不见。危机管理学有一条定律，凡是有可能发生的危险，迟早要发生。认识不到廉洁风险的潜在性，看不到权力背后的廉洁风险才是最大的风险。

（三）可控性。廉洁风险与不可抗拒的自然力量不同，它是人为行为风险，风险来自于人为因素，所以，通过加强对权力人的教育、监管、防控，可以将廉洁风险转化为腐败的几率降到最低。

（四）高危性。如果说许多危机的爆发都会让人类付出惨痛的代价的话，那么，廉洁风险得不到有效控制，一旦聚集爆发，必将给国家财产造成巨大损失，给社会的廉洁性带来巨大的破坏，甚至足以对一个政党、一个国家造成致命的威胁。

二、廉洁风险防控管理的几个关键环节

抓好廉洁风险防控管理，提高认识是前提，搞好排查是基础，找准方法是关键。

（一）提高思想认识

廉洁风险防控工作是推进惩治和预防腐败体系建设的新探索和新实践，涉及政府、企事业单位各个管理岗位和业务流程环节，是全员参与的工作。因此，要通过宣传，提高各级管理人员对廉洁风险防控工作重要性的认识；引导干部员工认识到有岗就有责，有责就有权，有权就有风险，从而正视廉洁风险的客观性和潜在性。克服畏难情绪、打消思想顾虑，做到主动工作，自觉参与。

（二）明确排点

剖析众多腐败案例，廉洁风险主要存在以下方面：

一是外部环境风险。包括经济环境、政治环境、文化环境、生活方式等方面存在的负面因素，这些因素时刻对行权轨迹产生刺激和影响。二是内部管理风险。一个单位、一个部门内部管理水平低，对权力运行监管不到位，权力运行得不到纪律和法规制度约束，滥用权力得不到及时有效的制止和惩罚，廉洁风险不仅存量多，而且转化为腐败的可能性就大。三是思想道德风险。实践表明，如果一个人长期放松思想政治学习，其世界观、人生观、价值观就容易出现偏差，手中掌控权力的人在缺乏监督约束的情况下，就有可能发生、等腐败问题，这无疑是最大的廉洁风险。

在以上三类风险中，外部环境的转变和人的思想道德境界的提升是长期的，而内部管理风险可以在短期内进行改进，并可以有效地抵御外部环境风险和人的主观动机风险。所以，廉洁风险防控的重点在于完善内部管理，查找履行岗位职责、部门职权和单位职能过程中存在的的风险。

（三）探索排查方法

排查廉洁风险是查找出可能导致权力滥用的条件和因素，方法运用显得尤为重要。在廉洁风险防控工作机制的初创阶段，一般采取纵横“双向梳理”和重点领域集中排查等方法。所谓纵向梳理，是指以业务管理为核心，结合业务专项检查，按照业务排查、制度排查等方法，从业务流程、制度依据、检查主体、监督主体等方面分析是否存在制度缺失、管理漏洞、监督盲点等。所谓横向梳理，是指以各级岗位为重点，采取岗位排查、权限排查等方法，从岗位职责、控制节点、隐患分析、责任主体等方面实施全方位排查，分析岗位职责是否明确，岗位工作流程是否清晰，岗位权力是否有相关制度约束，岗位工作人员是否按章办事，从而制定切合实际的整改防范措施。“双向梳理”能形成纵横交错的排查网络，最大限度的杜绝排查“死角”，强化各级业务管理部门的介入程度。实际操作中，可采取岗位职权界定法、业务流程梳理法、制度建设评估法、工作方式分析法、典型案例剖析法等具体排查方法。

（四）评定风险等级

廉洁风险防控不能不分轻重缓急，眉毛胡子一把抓，必须针对风险的等级进行分类管理。这就要求必须对查找出的廉洁风险因素做出科学的识别评估。根据权力的重要程度，自由裁量权的大小，腐败行为发生的概率及危害程度等因素，对排查的廉洁风险点，按照“高”、“中”、“低”3个等级进行评定。“高”是在具有“三重一大”决策权、项目审批权、物资管理权等重要岗位查找出的廉洁风险，一般应视为高等级的风险；“中”是虽然已有一些防控管理措施，但仍有随时转化为不廉洁和腐败问题的不确定性，需要进一步采取措施加强防控，应视为“中”等级的风险；“低”是虽然存在廉洁风险，可能发生不廉洁行为，但都具有可控性和预防性的风险点。

在评定风险等级中，应坚持就高不就低的原则，宁可把小问题看大，也不可把大问题看小；同时必须坚持实事求是的原则，经过集体讨论确认，避免人为降低或提高风险等级，要按照个人自评、内部评议、专家建议、组织审定的程序进行，并广泛听取各方意见，确定级别后进行公示，将审核确定的风险点汇集成册，按照组织和干部管理权限，对不同级别的廉洁风险实行分级管理，分级负责，责任到人。

三、廉洁风险防控管理的主要手段

（一）注重预防，形成机制

预防是廉洁风险防控管理工作的核心。实践表明，能够滋生腐败的人群多数是掌握实权的干部和一些重要岗位的人员。因此，做好这部分人员的防控是做好廉洁风险防控管理工作的关键所在。对掌握实权的领导干部和重点岗位的人员要安排加强学习，提高综合素质，从自身的思想、认识和行为上做好风险预防工作。建立一套行之有效的思想教育和学习体系，通过经常性的教育和学习，使党员干部时刻保持清醒的头脑，做到警钟长鸣。如：组织廉洁警示教育活动、定期提醒谈话等。建立廉洁风险防控的预警机制，是防止腐败发生最有效的途径，从思想、教育、制度、行为上科学设置“防线”，形成以工作岗位为点、以业务流程为线、以管理制度为面，点线面环环相扣的廉洁风险防控机制。常言道：“磨刀不误砍柴工”，只有加大力度做好主动预防、超前防控工作，才能有效的遏制、减少和降低腐败的发生。

（二）融入体系，常态运行

将廉洁风险防控工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制工作范畴，同规划、同落实、同考核。党群部门要结合责任制巡回检查、查办、效能监察、厂务公开等重点工作，将各类违纪苗头和信息通过落实责任制检查考核、召开通报会、参与重大事项监督等途径及时反馈；业务主管部门将廉洁风险防控作为促进部门日常工作的有效途径，围绕经济活动业务流程，广泛开展岗位责任制大检查、劳动竞赛以及专项巡视等，及时整改发现的问题，推动管理、业务工作规范运行；基层单位要结合岗位实际，把廉洁风险防控工作纳入日常“三基”工作、“标杆管理”等生产经营环节，通过排查整改风险隐患，完善精细化管理模式，使之成为日常工作的必然行为。