固定性固定资产管理制度范文

导语：如何才能写好一篇固定性固定资产管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

(一)固定资产管理制度不健全，管理混乱

《会计法》、《行政单位会计制度》对固定资产的核算进行了详细的规定，随着国家法律制度的健全完善，会计准则也在不断的更新，但行政单位的固定资产管理的具体方法和制度没有及时更新，特别是2014年行政单位的固定资产需要提取折旧，各类固定资产的折旧年限、折旧方法、折旧基数管理制度制定不及时，将导致固定资产管理混乱。多数单位固定资产管理意识不强，财务部门与使用科室之间沟通不畅，监管部门监管不力，追究责任制度执行力较小，导致固定资产内部控制失控。

(二)固定资产增加程序规范，减少程序不规范

由于行政单位的固定资产购置资金由财政拨款，必须在上年度末报本年的年初预算政府采购中报本年度的固定资产购置计划，年初预算经财政审核下达后，行政单位在需要增加固定资产时，按照年初预算履行审批手续后，进行政府采购，程序规范。但固定资产减少（出售、转让、核销）时，随意性较大，不按规定及时向主管部门或财政部门报告，存在随意出售、转让、核销现象，导致固定资产流失。

(三)固定资产不定期清查盘点，日常管理不得力

固定资产作为行政单位的一项资产，应做到帐帐、帐物相符。单位应定期（至少每年年末）对固定资产账面数量与实物数量盘点和核对，但行政单位因专业人员少，工作量大，长期积累的问题较多，不能实现对固定资产的定期盘点核对，导致资产的帐物不符。

(四)会计核算不准确，导致会计信息不真实

一是固定资产价值按原始成本记录，只登记发票购买价，对运输费、安装费、购机时无法分割的软件费等没入账，导致固定资产入账价值不准确，由于新行政单位会计制度下要求提取折旧，会导致折旧提取不准确；二是单位购置固定资产后，列经费支出，未同时借记固定资产，贷记“资产基金——固定资产”科目，导致资产未入账，会计信息失真。

二、行政单位固定资产管理的建议

(一)增强单位负责人的固定资产管理意识，设置专门的固定资产管理岗位，加强财务人员的业务培训，提高专业素质

对单位负责人和财务人员深入广泛的宣传固定资产管理知识，充分认识管好固定资产的重要性，及时掌握固定资产管理出现的新制度、新业务、新方法,强化财会人员的管理技能，增强财经法治理念，适应改革的需要。

(二)加强内部控制，完善固定资产管理制度

依据《会计法》《行政单位会计制度》等相关的法律、法规，结合本单位实际，制定出具体的固定资产管理制度，形成完善且科学的管理体系。单位要认真做好资产的日常管理工作，根据固定资产定义、主管部门对固定资产的统一分类，结合本单位的具体情况，制定适合本单位的固定资产目录、具体分类方法，作为进行固定资产核算的依据。行政单位处置资产（包括调拨、转让、报损、报废等），在标准范围内，经本单位领导办公会研究后核销，并报同级财政部门备案；未经批准不得随意处置；

(三)现代办公自动化与固定资产管理想结合

运用现代化网络优势，对固定资产进行登记录入国有资产管理系统，结合年初政府采购预算的编制，优化固定资产资产配置，如增人新增购置计算机采购项目，财务部门依据使用科室申请，结合单位实际，如有预算确需购买，财务部门再向主管财政部门提出申请，主管财政部门进行审核批准后方可购买，规范了单位采购固定资产的合理性，明显减少浪费.体现“效率、规范”要求，有效地提高政府固定资产采购工作质量，避免重复购置和浪费。

(四)加强监督，健全监督机制

国有资产管理机构和上级主管部门，要不断加大对固定资产管理的监督力度，定期或不定期地开展固定资产使用管理专项检查，了解固定资产的实际情况，处置情况，对违规违纪问题要按规定严肃处理，将应当上缴的收入上缴，应当追回的资产追回，切实防止国有资产流失情况的发生，维护国有资产的安全与完整。

三、结束语

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【关键词】国有企业；固定资产；管理研究

现阶段，我国的经济体制在深入性的变革当中，国有企业的固定性资产的管理也紧跟时展的步伐在不断地改革，从而更好地适应现代化市场经济体制的需要，因此要加大力度对于国有企业的有效管理。在企业的竞争力当中固有资产是最为重要的因素，能够进一步的推动企业的有效发展，并且为国有企业注入源源不断地血液。企业内固定资产的多少决定着企业的发展前景，所以促进企业的更好发展就要强化对固定资产的有效管理。

一、现阶段我国国有企业固定资产管理存在的问题

现阶段，我国国有企业的固定资产在其具体内容以及组成部分上相对比较庞大且复杂，国有企业在固定资产上的投资上往往会成本比较大，并将其运用到各自不同的部门当中。由于国有企业自身的复杂性导致其在管理中会逐渐显露出各种问题。

1.国有企业的固定资产的总资产与账目数不一致

在我国现代化的国有企业当中，大部分的企业没有建立一套完善的固定资产总数目、总数量的账目进行参考以及管理，在固定资产的管理系统上也没有指派专人对其进行管理以及统计，导致固定资产的总额与数量常常是经由财务部门的实际性统计和账目显示来作为主要的基础，一些没有作用、长期闲置、即将丢弃的固定资产在没有经过上级的审批以及财务部门的审核就将其在私下里随意处理甚至变卖。除此之外，在国内的国有企业的内部资产进行转移买卖的进行中也不经过专业部门的实际统计以及相互转移等手段。这种情况下，导致财务部门在进行固定资产的统计时完全忽略固定资产的转移数量，并且经过统计出来的固定资产数量常常与实际情况不相符合，对于固定资产的统计以及集中管理有着直接性的影响。

2.一些国有企业固定资产没有发挥其作用

国有企业的生产规模在逐渐的扩大，一些时间古老的陈旧固定资产以及落后固定资产都被合理的配置或者进行了相应的处理。极大地缩小了我国国有企业在固定资产方面的利用效率。比如：国有企业中一些复杂生产的机器以及设备会随着生产效率的降低、生产设备的落后等实际性的原因就被任意性的处置，大多数国有企业没有固定资源废弃再利用的规划以及措施，导致国有企业资产的大量浪费。废旧的企业生产设备被国有企业进行抛弃或者搁置时，并没有专业性的工作管理人员对其进行相应的维修，使得设备严重破损，大大降低了国有企业固定资产的利用价值，明显的损害了国有企业固定资产的实际利用价值。

3.国有企业在固定资产的管理上不完善

国有企业在对固定资产的经营以及管理上存在经营不善以及效率较低的问题，在这样的背景下，对固定资产管理的好坏程度直接影响了企业运营的效果。因为管理的效率相对较大直接导致部分国有企业的经营管理制度发展不够完善，不能按照相应的程序进行。

二、优化国有企业固定资产管理的有效措施

1.完善对固定资产的账目盘查，确保账目与实际数量相符

现阶段，对于国有企业固定资产的管理，要着重于对于国有企业固定资产进行较为彻底性的盘查工作，国有企业要定期性的对企业固定资产的总数量以及金额总数进行全面性的清查，对于固定资产的具体来源地以及其组成部分应该采用一定的措施查明其实际原因，并且进一步的落实到实际的固定资产管理负责人的名头上，确保其固定资产的实际数目与资产账目上要保持一致。避免出现固定资产严重的铺张浪费，要确保每一处的固定资产都能起到最重要的 作用。

2.最大程度发挥固定资产的利用率

针对于固定资产的实际调配应该采用合理的措施，不能将一些废弃的固定资产因其无用性就将其随意搁置，要最大程度的发挥固定资产的实际利用效率。对即将要淘汰的固定资产或者设备应该进行实际的利用以及回收处理。财务部门应该第一时间的了解对于固定资产的利用情况，采取相应的措施对即将淘汰的固定资产进行妥善性的管理，避免其进一步的老化，并且要在一定时间内对其进行维护或者保养。

3.增强固定资产的管理，强化经营效率

要想使得固定资产实现最大的效益，进一步强化其生产力，就应该增强其管理制度。只有在完善的管理制度下才能进一步发挥固定资产的作用。除此之外，对一些废弃类、淘汰类的固定资产，应该有效的增强其利用效率，实现废弃固定资产的最后价值。针对于固定资产的合理化调配，一定要采取一定的完备性手续才能进行转移，只有这样的情况下才能有效的发挥出固定资产的作用，进而增强企业的整体经营效率。

三、结束语

综上所述，我国国有企业在进行固定资产管理的方式上有了进一步的提升以及改变，在市场竞争力的提升中起到了重要的作用。国有企业在现代化的变革中一直秉承着不断摸索前进的理念，在党和政府正确的领导下，固有企业已经取得了不小的成绩，但是就目前的状况看来，国有企业的固定资产在其管理中存在着许多的弊端，有待于进一步的提升和改进，从而促进我国国民经济的有效发展。

参考文献：

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【关键词】信息时代 公交公司 生产经营 内部控制 措施

引言

公交是每个城市的重要交通工具，随着我国城市人口大量的增加，公交的压力也随着增大。公交每天面临着巨大的客流量，但不能随意更改公交的票价，导致了公交运输业的经济效益与社会效益之间的矛盾日益加重。公交公司只有不断开发自身的潜力，不断完善公司的内部制度，来推动公交的全面发展。本文将从以下几个方面对信息时代公交公司的内部控制进行探讨。

一、公交公司的生产经营特点

公交公司为了保证居民的日常出行，其企业发展的好坏与居民日常生活方便性密不可分，同时关乎城市的日常秩序，所以公交分担着一定的社会责任，具有社会性。比起其他企业，公交公司具有其行业特殊性，主要表现在管理和经营模式上：

第一，具有经济性和社会性两面属性。城市公交整个公司为居民在生活和工作上提供了方便，为了确保其社会效益，在服务质量、营运设施、营运空间、营运时间等方面上，均要以居民的便利和需求为核心，同时其社会效益还包括公司的经济效益。这就要求城市公交公司要有合理的企业管理模式，通过多方面的举措实现自身的企业价值。

第二，具有零散的收入和对象。公交的客户群体是城市居民，营运收入与其他公司不同，具有零散的收入和结算对象多的特点。公交公司必须构建适合的票证管理制度，来解决收入零散和结算对象多的资金款项结算问题。

第三，固定性成本费用大。公交公司在整个营运成本中存在着大量的固定营运成本，如驾乘人员的工资、燃料费用、车辆维修保养费、车辆的折旧费、车辆保险费等，其固定的费用与营运客流量不成正比，在总营运成本中占据着很大比例。

第四，运营利润增长慢。公交公司运营利润增长缓慢的主要原因是公益性政策和票价低。公交公司与其他企业不同，不受其市场的影响，主要是靠政府宏观调控。公益性票价政策是指某些特定群体如：军人、老人、残疾人和学生等具有半价票或者免费票优惠政策。公交公司主要的利润收益来源于公交票价收入，近年来国家大力实施公交优先战略，公交票价始终保持在一个较低的水平，随着市场物价上涨其公交营运成本的不断增加，企业的营运收入增加与成本支出差距不成比例，导致营业利润增长速度处于缓慢状态。

第五，固定资产比例高。在我国很多公交公司，总资产结构中固定资产所占有的比例都很大，相对来说流动资产不多。固定资产包含了两方面：固定性和移动性两种固定资产，固定性资产是指企业建筑物，而移动资产是指公交车辆。因此合理分配和管理的固定资产是非常重要的。

二、信息化时代公交企业内部控制存在的问题分析

信息化办公在我国起步比较晚，而对于信息技术在公交公司内部控制中的应用还处于完善阶段。公交公司公益性的定位及较低票价的行业特殊性，导致了其企业经济效益与社会效益之间的矛盾日益加重。企业内部控制制度的薄弱环节也逐渐暴露。

（一）没有健全的内部控制体系

公交公司含有经济性和社会性两种性质，与其他公司不同，不随着市场变化而变化，这给公交公司建立系统的控制制度造成一定影响。现在我国很多公交公司遵照国家相关规定，构建适合自己的制度，但总体来说并不健全，具有不完整和不科学的缺点，业务流程差强人意，主要体现在以下几个部分：一是对内部控制没有建立事前预防和事中控制原则。二是公司内部各部门之间配合不协调。三是内部部分控制制度不够完善。如会计制度的内容不够完善，部分制度权限不明了，对员工的赏罚不分明等；四、不够重视员工的职业道德素质教育、业务培训继续再教育学习，不注重重要岗位的轮岗制度。

（二）对内部控制制度的执行力力度不够

不管公司制度是否完善，都必须要有强有力的执行力，这样才能保证企业的正常运行。我们国家很多企业内部的操控制度执行力不强、贯彻力不够，导致很多制度只停留在表面，并没有很好的贯彻落实，其中有些公司在建立内部制度时忽略了其可行性和经济效益性，无形中加大了营运成本，对实践工作无实际指导意义。

（三）管理固定资产效率差

我国的公交公司在总资产结构中固定资产所在的比重很大，然而大部分的公交企业对固定资产管理欠缺，没有建立完善的固定资产管理制度，主要体现在：一是对固定资产的投资具有盲目性，导致了投资后的收益低于投资前的成本，投资项目并没有给公司带来实际经济效益。二是为了加大固定资产的投资向同行业、银行等部门借贷款，增加了利息成本支出。三是因固定资产投资周期长、规模大，易造成公司流动资金周转不灵。

（四）营运成本控制力度不够

公交公司主要运营成本含有：燃料费用、车辆折旧费、事故损失费、车辆维修保养费和驾乘人员工资等。随着物价的不断上涨，燃料成本和车辆保养费用在营运成本所占的比例越来越大。一方面部分公交公司管理效率低下，营运成本只增不减；另一方面营运收入具有零散和结算对象多等行业特殊性，以上两方面造成了企业频繁出现资金紧缺，对资金的控制难度加大，而且我国大部分的公交公司并没有构建系统完整的内部会计制度和资金全面预算制度，导致了在控制成本费用方面等问题层出不穷，成本控制力度不够。

三、信息化时代公交企业内部控制的措施分析

在如今的信息时代，交通运输企业对公司内部控制的问题要高度重视，并要结合公交运输行业的特殊性，积极采取相应的措施进行应对。笔者认为公交运输公司的内部控制可以从健全内控机制、完善财务管理制度、强化员工内控教育、加强审计监督和信息化手段应用等五方面入手，不断提升企业内部控制能力，拓宽企业发展空间。

（一）着眼于建立健全内控管理机制，强化内控环境

建立健全三级授权管控机制。公司应通过把握好授权与收权之间的平衡，理顺层级管理关系，做到事权清晰、职责明确、控放有度、运作有序。一方面，各专业部门的管理权限，应向分公司、车队授权下移，并加强专业部门的监督考核职能。另一方面在线路运营调整、成本项目控制和基础设施建设这些涉及到企业整体运转质量的决策上，公司严格管理权限，细化审批程序，做到适度收权；明确规范公司总部、分公司和车队办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任。

（二）着眼于规范完善财务管理体系，强化成本控制

1.健全完善会计核算程序和财务管理制度，规范财务核算程序，提高会计信息准确性。首先，可以将与营业收入挂钩的税种由财务部统一缴纳，实施统一纳税后避免了多头纳税造成的纳税混乱以及所产生的各种风险。其次，可以通过修订《财务报销制度》，规范财务报销管理程序和办法，确保财务资料的真实性、完全性。另外，制定《财务管理工作标准和工作流程》，对财务会计的核算程序进行了规范，明确了各类经济事项遵循的会计政策、工作程序和账务处理方法。

2.全面开展预算管理，严格控制成本费用。规范每项业务流程中预算的编制、上报、批复程序，加强预算执行监督考核工作。在预算责任体系上，可以通过建立分级预算网络，预算实行归口管理，预算编制由财务部门牵头，各部门相互沟通、相互协作，以营运公里数为出发点，对各分公司运营收入、客运量等主要生产指标进行分解，每项预算都经过审核人员与预算单位反复交换意见后才能确定，保证编制的预算数据依据充分，基础扎实有力促进了营运成本管控水平的提高。

3.加强资金管理，集中管控流动资金。对所有基建、燃料费、车辆大修资金集中统一管理的同时，按照用、管、算相结合的原则，加强流动资金的预算管理，核定流动资金定额。将流动资金的定额和预算指标按各职能部门所涉及的业务归口，尽可能地将资金集中到公司账上，便于公司财务部门全面掌握资金流量的总体情况，有利于发挥资金的规模效益。

（三）着眼于增强全员内部控制意识，强化内控教育

公司将内控制度教育作为一项学习机制固定下来，利用周例会、部门专业会对员工进行内控教育，让员工熟知相应的业务操作流程、内控要求和经办业务的主要风险点，充分了解相关的规章制度、奖惩规定，以及在内部控制建设中的权利和责任，促进员工树立风险意识、责任意识和自我保护意识，自觉提高内控制度的执行力。

（四）建立内部审核系统

内部审核系统就是对公司内部及相关部门起到一种制约的监督和管理作用而进行的审核。一方面，它能够对公司的内部管理有相应的制约作用，这个作用体现了它的使用价值；另一方面，它又可以对公司内部的有效信息、公司的有用资源、公司的资产等一系列相关的东西进行监督和管理，同时，也可以对公司的现状及发展前景进行评估和预测。内部审核系统是公司内部和外部审计的枢纽，即可以有效地控制内部，又可以对外部进行适当的补充。公司内部审核系统的部门应该像司法部门一样，具有公正地、客观地、理性地执行其相关职责，使公司内外都能够合理地发展。

此外，具有一定实力的公司应该更加注重对信息进行系统的审核。信息系统的审核其实就是其职员作为第三方的身份履行其相关职责，其职责主要是针对计算机等重要的储存信息系统进行监督和管理，同时，在必要的时候应该向经营管理层提供一些相关的意见和建议。IT技术和相关的方法理论是内部审核系统的重要支柱，使之更加合理地保护了信息的安全。当然，要想达到更高的效率，也可以雇佣审计事务所的人员进行监督和管理。

（五）加强信息化手段的应用

公交公司运营信息化是一个综合性的系统，涉及信息采集、共用信息管理、信息控制、后勤救援、技术开发、网络通信等多个子系统，需要综合考虑、科学设计。公司内部控制系统的实质是企业经营和业务的信息反馈控制过程。信息化系统的建设要与企业发展目标相一致，有效地利用计算机和通信系统，搭建起财务管理系统、IC卡收费和零钞清算管理系统、智能调度与办公管理等系统的平台，充分发挥公交信息技术在信息与沟通中的作用，及时为高级管理人员提供内部报告，减少人为操纵因素，消除虚假会计信息，降低运营成本，提高服务质量，增加安全系数，为公司提供长期的具有战略意义的竞争优势。

四、结束语

信息时代的到来，从根本上改变了生产经营的环境、目标、方式和手段，改变着企业生产资源、组织原则和企业文化的传统概念。内部控制是科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为。有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。

参考文献

[1]陈婷华.浅析我国公交公司的内部控制[J].无线互联科技，2012，10：93-94+96.

[2]王刚.浅谈公交企业内部控制的完善与创新[J].公用事业财会，2011，03：23-26.

[3]王峰.浅谈集团型公交企业如何完善和加强内部控制[J].城市公共交通，2008，10：16-18.

篇4

一、公交公司经营的特点

公交，作为城市交通的一种，是城市重要的基础设施，与人民群众生产生活息息相关，也是一项关系人民群众“行有所乘”的重大民生工程和社会公益项目。所以公交分担着一定的社会责任，具有社会性。比起其他企业，公交公司具有其行业特殊性，主要表现在管理和经营模式上：第一，具有经济性和社会性两面属性。城市公交整个公司为居住在生活和工作上提供了方便，为了确保其社会效益，在服务质量、运营设施、营运空间、营运时间等方面上，均要以居民的便利和需求核心，同时其社会效益还包括公司的经济效益。这就要求城市公交公司要有合理的企业管理模式，通过多方面的举措实现自身的企价值。第二，具有零散的收入和对象。公交的客户群体是城市居民，营业收入与其他公司不同，具有零散的收入和结算对象多的特点。公司必须构建适合的票证管理制度，来解决收入零散和结算对象的资金款项结算问题。第三，固定性成本费用大。公交公司在整个营运成本中存在着大量的固定营运成本，如驾乘人员的工资、燃料费用、车辆维修保养、车辆的折旧费、车辆保险费等，其固定的费用与营运客流量不成比例，在总营运成本中占据着很大比例。第四，运营利润增长慢。公交公司运营利润增长缓慢的主要原因是公益性政策和票价低。公交公司与其他企业不同，不受其市场影响，主要是靠政府宏观调控。公益性票价政策是指某些特定群如：军人、老人、残疾人和学生等具有半价票或者免费票优惠政策。公交公司主要的利润收益来源于公交票价收入，近年来国家大实施公交优先战略，公交票价始终保持在一个较低的水平，随着物价上涨，其公交营运成本的不断增加，企业的营运收入增加与成本支出差距不成比例，导致营业利润增长速度处于缓慢状态。第五，固定资产比例高。在我国很多公交公司，总资产结构中固定资产所占有的比例都很大，相对来说流动资产不多。固定资产包含了两方面：固定性和移动性两种固定资产，固定性资产是指企业建筑物，而移动资产是指公交车辆。因此合理分配和管理的固定资产是非常重要的。

二、加强公交公司内部控制的必要性

随着城市人口的大量涌入，公交作为城市交通的主要工具之一，面临越来越大的压力。为构建和谐社会，解决城市出行问题，切实加强民生建设，国家建设部在2004年颁布了“关于优先发展城市公共交通的意见”，公交优先政策成为国家级的发展战略；随后，建设部、发改委、财政部、劳动和社会保障部在2005年又颁布了“关于优先发展城市公共交通的若干经济意见”，提出了以财政补贴作为公交优先政策中的主要经济手段。2011年“两会”上国务院总理特别指出：优先发展城市公共交通是符合中国实际的城市发展和交通发展的正确战略思想”。基于此全国大部分城市已经推行或正在推行，对公交企业的财政补贴，以期达到在建立低票价的公共交通服务体系的同时，保证公交企业的健康发展。但不可否认的是，目前公交特别是城市公交的展还远远不能满足人口增长的需求。其一，公交企业行使着公益职能，政府为鼓励其发展，在政策上给予了一定的倾斜。也根据实际情况给予了一定的补助，但在补贴金额上，受当地政府的财力限制，除去北京、上海等经济发达的大城市，其他地方的政府补贴相对庞大的支出来说，都是杯水车薪。其二，公交作为一项基本的城市功能，公交企业不仅不能提高票价，还需要进行公交卡打折，对如高龄、残疾等特定人群实行免票。其三，汽油价格不断上涨，运营成本增加；工人工资待遇要不断提高以留住人才；车辆需要定期维修、更新换代；等等，大量的费用支出，让不少企业入不敷出，甚至处于亏损状态。其四，公交车辆缺乏、线路错综复杂、交从业人员素质偏低、公交专线被占用、公交站台缺少或设置不合理等问题和矛盾日益激烈，已经成为公交企业发展的最大障碍。所以，全国大多数公交公司都是严重亏损状态，亏损就是亏钱，亏资金。可见，资金是企业生存与发展的基础，是企业从事经营活动的血液，资金管理更是公交公司内部管理和控制的中心和重要方面。在外部补贴助力不大、成本支出不断增加的情况下，只有通过财务管理增强企业内部控制，加大资金、资产管理力度，才能最大程度的规避运营风险，从而促进公交企业良性健康发展。因此，研究和完善公交公司资金管理的内部控制很有意义。

三、武汉市公交集团公司内部控制现状和资金管理现状

（一）武汉市公交集团公司内部控制现状

武汉市公交集团公司是武汉市人民政府出资组建的国有独资公司。2002年6月，经市委、市政府同意，在原6家国有公交企业基础上组建而成。2003年4月25日集团公司正式挂牌。武汉市A公交集团公司（组织结构见图1）现有公交一至六公司、电车公司等15个全资分公司；市轮渡公司、市出租汽车公司等6个全资子公司；武汉通恒公汽客运服务有限公司等13个合资合作公司。截止2014年4月，在册职工32500人。拥有公交营运线路330条，线路长度6005.9公里。公共汽、电车6993台，其中空调车5486台，非空调车1507台。燃气车2237台，柴油车4510台，新能源车及电车246台。轮渡航线13条，船舶36艘；汽渡航线2条，船舶8套；出租车1488台。公交场站用地871102平方米，公交场站63个。该公司按照《公司法》实行的董事会领导下的总经理负责制，公司的法人治理结构已基本形成，管理水平和内部控制在公共交通行业属于中上游水平。但是公司公益性的定位及较低票价的行业特殊性，导致了其企业经济效益与社会效益之间的矛盾日益加重。特别是随着城市公交政策的变化和外部市场竞争的加剧，公交公司的内部控制的薄弱环节也逐渐暴露出来了。1.内部控制设计不够全面。公交公司与其他公司性质不同，含有经济性和社会性，这给公交公司建立系统的控制制度造成一定影响。武汉市公交集团公司遵照国家相关规定，构建了适合自己的制度，但总体来说和目前市场的发展状况相比，尚存在不足，主要体现在以下几个部分：一是对内部控制没有建立事前预防和事中控制原则。二是公司内部各部门之间分工不明确、配合不协调。这样就会导致各个环节和流程存在漏洞，影响内部控制的效果。三是内部部分控制制度不够完善。如会计制度的内容不够完善，部分制度权限不明了，对员工的赏罚不分明等。四是公司的信息不全面。在公交公司是实际管理过程中，基本资料不够完整准确，导致资料缺失，工作人员在实际工作的过程中资料的保存不全，整理不及时并且没有合理的分类和整理，导致检索和查阅的不便。2.内部控制执行力度不强。内部控制不是一堆堆文件、手册和制度，而是以控制目标为中心进行的一种动态的控制过程。不管公司制度是否完善，都必须要有强有力的执行力，这样才能保证企业的正常运行。现行的公交公司工作人员对于内部控制工作缺乏重视性和风险防范意识，在思想意识上存在偏差，没有充分认识到内部控制的重要性和内部控制机制建立的紧迫性，所以很多企业内部的操控制度执行力不强、贯彻力不够，导致很多制度只停留在表面，并没有很好的贯彻落实，忽略了其可行性和经济效益性，无形中加大了营运成本，对实践工作无实际指导意义。3.缺乏良好的人力资源政策。内部控制是由人来执行的，人员的素质是内部控制有效的关键因素。企业的人员聘用没有完全引入竞争8机制，没有将培养员工道德和专业胜任能力形成一种制度约束，对员工没有一套合理完善的培训、薪酬待遇、业绩考评及晋升制度，员工积极性未能有效发挥导致服务水平下滑，市民“乘车难”问题日趋严重，导致公交公司无论是生产经营还是服务社会都陷入了困局。

（二）公交集团公司资金管理现状

资金是企业生存和发展的重要基础，也是企业生存的“血液”，资金管理更是公交公司内部管理和控制的中心和重要方面。1.公交集团公司资金管理特点1.1经营性资金来源相对较为稳定。主要来源包括客运收入和车身广告收入。其中客运线路收入会受季节、节假日影响，有一定的波动。车身广告收入等相对稳定，所以，总体上来说，公交的现金流量较为稳定。1.2财政补贴资金比重逐步上升。公交公司作为公益性行业，主要依靠政府投入。近年来，政府通过财政投入公交各类补贴资金越来越多，占公交公司营运资金比重越来越大，单目前还不能完全解决公司收入与成本严重倒挂的现象。1.3公司资金运用刚需较强。公司资金支出，包括人工成本、燃料、车辆保险、维修保养和运营车辆投入等，约占资金运用的90%以上。从确保员工利益、队伍稳定和车辆安全行车来看，这些资金的及时保障是必须的。2.公交集团公司资金管理现状公交集团公司集团公司资金的流入主要包括补贴收入、月票收入和所属单位收上缴收入。其他经济来源包括广告收入、政府购买服务收入等。资金流出主要包括驾乘人员的工资、燃料费用、车辆维修保养、车辆的折旧费、车辆保险费等。目前，全国公交公司都面临着资金严重不足，企业生产经营所需资金缺口大，资金周转不灵等困难，对资金管理处于有钱难管、甚至是无钱可管的尴尬局面。可以说资金紧缺问题制约了企业的经营发展，影响了企业经济效益的提高。究其原因，除宏观上由于国家信贷紧缩的原因外，公司资金管理方面也存在诸多不足。2.1资金管理分散，财务监控能力存在很大不足。公交公司具有零散的收入和结算对象多的特点加大了资金管理的难度。传统的财务管理中，由于在银行开户没有限制及银行之间拉存款，使各分公司至少设立两个以上的银行存款账户，企业集团无法及时了解其资金状况。企业集团内部各单位缺乏激励机制和约束机制，资金闲置与短缺并存，造成了内部资金的余缺调剂不力。营运资金的管理不到位，进而影响单位筹资和投资活动的有效实施，进一步制约了公司的发展。2.2资金使用效率低，资金风险大。由于各分公司的经济利益相对独立，内部购销活动往往互相拖欠，形成三角债，特别是效益较差的分公司一旦资金链出现断裂，则将拖累其它分公司，使内部单位陷人资金困境。在资金状况良好的情况下，不能科学地选择合适的时点支付各类应付款项，从而既不能建立起企业的信用度，又不能争取到较大的现金折扣。2.3不科学的管理方式，影响生产经营活动的正常进行。资金预算管理只是“写在纸上，挂在墙上”，没有落实，预算管理制度形同虚设。由于缺乏先进、有效的资金管理手段、专业的管理人才和完善的管理制度，必然影响了企业财务管理工作的正常运转及对外的信用度，造成大量资金的浪费，在一定程度上制约了企业的发展。

四、武汉公交集团公司内部控制的构建——以资金管理为例

（一）公交集团公司内部控制设计原则

2006年6月6日国务院国有资产监督管理委员会下发的《中央企业全面风险管理指引》的通知，2008年6月28日“五部委”（包含财政部、审计署、证监会、银监会和保监会）联合的《企业内部控制基本规范》，2010年4月11日“五部委”联合的企业内部控制配套指引。依据内部控制基本规范，公交集团公司内部控制设计以内部环境为基础、以风险评估为环节、以控制活动为手段、以信息与沟通为条件、以内部监督为保证，形成相互联系、相互促进的五要素内部控制框架，突出管理控制和业务控制两部分涉及的政策和程序要求，以对各类内生性风险进行的控制。具体设计遵循以下原则：1、全面性原则：贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖集团公司及其所属单位的各种业务和事项，实现全过程、全员性控制，不存在内部控制空白点。2、重要性原则：在兼顾全面的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。3、制衡性原则：应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时坚固运营效率。要求公司完成某项工作必须经过互不隶属的两个基本点或两个以上的岗位和环节；同时，还要求履行内部控制监督职责的机构或人员具有良好的独立性。4、适应性原则：应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。要求公司建立与实施内部控制应当具有前瞻性，适时地对内部控制系统进行评估，发现可能存在的问题，并及时采取措施不救。5、成本效益原则：应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。要求公司内部控制建设必须统筹考虑投入成本和铲除效益之比。

（二）公交集团公司内部控制设计思路

所有企业内部控制体系建设中所需要控制的风险均蕴含于各业务流程之中，不同行业不同企业存在的风险不一样，内部控制的设计要量体裁衣才能充分发挥防范风险的作用。武汉市公交集团公司作为武汉市人民政府出资企业，是武汉市国有资产监督管理委员会所属22家企业中的五家内部控制体系建设的试点单位之一，基于集团公司“一体两翼”战略目标指引，全面深化企业改革，按照集团公司“有制度、有标准、有流程、有联系”的“四有”建设思路，集团公司于2014年9月开始启动、2014年10月着力推进企业内部控制体系建设工作。根据集团公司领导层的设计，内部控制体系建设的工作部署分“三步走”：首先，以计划财务管理部（以下简称计财部）试点部门，率先探索如何设计适合计财部的内部控制管理体系的方法、思路以及内部控制标准；第二，在集团公司其他部门（除计财部之外的包括总经理办公室、人力资源部等11个部门）中逐一展开，依次建立适应各部门的内部控制管理标准；第三，在集团公司所属单位全面延伸，最终形成武汉市公交集团公司内部控制管理体系，包括对集团本部、集团所属单位的两个层级的立体式、全覆盖的集团内部控制管理体系。作为武汉市公交集团公司内部控制体系建设试点部门的计财部，肩负着集团公司生产经营业务的会计核算、财务管理等重要职责。与此同时，计财部提供对公司决策有用的信息，参与公司经营决策等职能作用发挥的深度和广度也直接关系到公司内部控制的执行力，关系到公司战略目标的顺利实现。因此，建立以全面预算为核心的计财部内部控制体系，有利于提高集团公司财务风险管控能力，对集团公司其他部门以及集团所属单位内部控制管理标准的建立起着试验田和引领作用，是公司安全、发展、效益三大业绩协调增长的基本保障。以计财部为例，在内部控制管理标准的建设中，所需要控制的风险均蕴含于各业务流程之中，对财务内部控制的研究、设计思路是这样的：（1）通过对计财部业务流程的全面梳理，确定预算管理、年度综合计划管理、资金管理、收入管理、成本费用管理、固定资产管理等13个类别业务项目；（2）针对每一个业务项目，分析和识别每一业务流程的（上游、中游、下游）关键风险点，这些关键风险点也就是控制点；（3）针对控制点，通过财务法规、公司管理制度、文件和管理办法，细化出对应的风险点的控制措施。制定出的财务内部控制体现以内部环境为基础、以风险评估为环节、以控制活动为手段、以信息与沟通为条件、以内部监督为保证，形成相互联系、相互促进的五要素内部控制框架，突出管理控制和业务控制两部分涉及的政策和程序要求，以对各类内生性风险进行的控制。同时，在财务内部控制管理体系的设计过程中，充分体现了以风险为导向的内部控制理念，强调事前控制和过程控制，在构建良好的内部环境基础上，将控制风险作为内部控制的驱动，以风险控制矩阵的形式将业务活动风险进行提炼，实现风险预控和标准化管理。风险控制矩阵中的“关键风险点”和“控制措施”完全嵌入到具体业务流程中，在计财部的预算管理、年度综合经营计划、资金管理等十三个类别的事项中，通过与关键风险点一一对应的控制措施，与各业务活动流程一起发挥应有的功能，实现对风险的管控目标。

（三）武汉市公交集团公司内部控制设计—以资金管理为例

“现金为王”一直以来都被视为公司资金管理的中心理念。公司现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升公司现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升公司整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。结合武汉市公交集团公司计财部资金管理的实际情况，有必要从以下几方面加强控制：1.实行财务集中管控，提高资金使用效益公交公司行业和其他公司不一样，有特殊性，具有零散的收入和结算对象多的特点，实行财务集中管控是有效的措施。但要注意“集权有道、分权有序”，在分权和集权更倾向于集权，而不是绝对的集权，是在一定范围内、一定程度上有原则、有导向的分权。还注意将薪酬计划和财务集中管控结果相挂钩，发挥集团本部和二级单位负责人的积极性。同时处理好人员、技术和管理三者的协调关系，只有重视三者的集成，才能实现现代网络环境下集团公司对财务的集中管控，从而实现集团利益的最大化。2.加强预算及计划管理公司所有资金收支必须纳入预算及计划管理，坚持以收定支，量入为出，避免集团公司经营缺乏约束或盲目经营导致的资源浪费或发展战略难以实现。各单位各部门资金使用严格按照计划进行，资金计划根据年度预算制订，并随预算的调整而调整。年度综合经营计划是集团公司年度生产经营活动的指导性文件，是在上年度生产经营结果的基础上，结合本年度生产经营环境客观变化和企业发展战略需要，制定出本年度各项生产要素的定额指标，用以指导集团公司以及各二级单位开展年度经营生产活动。武汉市公交集团公司实行三级管理、两级核算的计划管理体系，其中，三级管理指集团公司、二级单位及二级单位下属分公司三个层级进行管理，两级核算指集团公司、各二级单位两个层级进行核算。年度综合经营计划编制按照公历会计年度为一个期限，具体编制机构为集团公司计财部，经公司董事会审核批准后下达给集团公司各二级单位落实执行。集团公司各二级单位根据集团公司下达的年度综合经营计划，按照集团公司各二级单位内部资源分布及季节性指数进行分解，并具体组织实施，各二级单位为该单位年度综合经营计划实施的主要责任人，年度综合经营计划的执行监督和考核评价由计财部根据集团公司相关规定组织实施。年度综合经营计划编制与审批、执行与监督、分析与考核的控制流程应当清晰严密，对年度综合经营计划编制方法、审批程序、计划执行情况检查、计划调整、计划执行结果的分析与考核等应当有明确的规定。以年度综合经营计划编制与审批（见图2）为例，公司应建立年度综合经营计划管理岗位责任制，将计划的编制与审批具体落实到岗位，明确内部相关部门和岗位的职责、权限和业务范围，确保年度综合经营计划相关工作按照既定流程和标准及时准确的完成，年度经营目标符合企业发展战略规划的要求，并保证目标的执行。3.建立分级授权制度，严格控制支出资金管理包括收入和支出，公交公司固定资产比重高，固定性成本较大，支出是控制的重点。目前公交集团公司在资金审批权限的设计方面不是特别明确，审批权限的设置较为混乱，影响了资金的合理使用和资金的有效利用。因此，应建立货币资金业务的分级授权审批制度。公交集团公司在建立和实施资金业务内部控制中，应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施，确保资金支付合理、准确，避免给公司造成经济损失：(1)明确审批人授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。(2)明确经办人办理货币资金业务的职权范围和工作要求。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。对重大决策失误造成的货币资金被贪污、侵占、挪用需追究决策人的责任。(3)严格按照支付申请——支付审批——支付复核——办理支付的程序、办理货币资金的支付业务并及时准确入账。以资金支付（见图3）为例，首先要提出支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。第二，资金支付需审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告更高一级审批人。第三，资金支付需复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，交由相关负责人员办理支付手续。最后，资金办理支付。相关人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。4.建立办理资金业务的岗位责任制，实施职责分离公司应当建立办理资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。做到做到会计和出纳相分离。保管和出纳相分离，网银支付提交人员、支付人员相分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案管工作，以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。严禁未经授权的部门和人员办理货币业务和直接接触货币资金。办理资金业务的不相容岗位职责内容包括：资金计划的编制与审批；资金业务的授权审批与执行；资金账户记录与核对调节；收入类资金的收取与对账；支出类资金的的申请与审批；资金的保管与资金的记录；资金的保管与资金的盘点清查；银行票据管理与检查；预留印鉴管理与使用；财政补贴、财政返还资金的申请与收取。5.建立有效的内审稽核制度，加强企业内部的货币资金审计工作有效地审计工作有利于保障企业货币资金内部控制的高效进行，完整的企业货币资金内部控制体系离不开有效的审计工作，因此，这就需要企业不断加强内部审计工作，确保企业内部审计机构设置、人员配备以及工作的独立性，切实最大限度的发挥内部审计部门应有的作用。具的体的做法有：(1)由内审人员不定期进行现金盘点，检查有无库存现金超限额的情况存在，定期对现金进行盘点，看有无挪用现金或白条顶库现象。(2)随时监控网上银行支付的款项。(3)每月由内审人员对银行账户余额进行核对。(4)由内审人员对业务收银部门的发票和单据进行抽查，重点检查单据是否有跳号情况、打折销售是否有授权人员的签批等。(5)检查财务印鉴是否有两人分管。

五、结论

篇5

今天，县局决定召开的这次上半年工作总结暨民主推荐后备干部大会，是继年初全县国土资源工作会议之后，各项工作进一步细化措施、靠实责任、抓促落实的关键时期召开的一次总结工作、团结鼓劲的大会，也是贯彻落实市局党委《关于建立后备干部队伍的实施意见》文件精神的一次重要会议。刚才，刘局长对今年上半年工作进行了全面总结，胡书记宣读了县局党组《关于建立后备干部队伍的意见》。下面，我就上半年工作完成情况和下半年工作打算以及后备干部队伍建设讲三方面意见。

一、关于上半年工作

今年以来，全局上下紧紧围绕市、县国土资源工作会议精神，按照年初签订的各项目标责任要求，经各分管领导认真负责、狠抓落实，全体工作人员齐心协力、积极工作，上半年绝大部分工作已按期完成，部分工作成效显著，为确保全面完成全年各项工作奠定了坚实的基础。

——“6·25”宣传主题鲜明，形式新颖。眉户剧《三战万能嘴》、音乐快板《土地颂》、配乐诗朗诵《我爱我的国土》将保护耕地与当前新农村建设有机相结合，主题突出，创作新颖，时代感召力强，《中国国土资源报---综合新闻》发表了图文报道，在全市“6·25”宣传中树立了亮点。

——机关管理进一步健全完善。制定了机关接待及陪餐、小车保养及维修、固定资产管理、职工灶管理等日常管理制度，完善了《基层国土资源所财务管理制度》，并更新了党风廉政、精神文明、综合治理、计划生育及政务公开栏，建立了地籍股、耕保股、测绘办、国土资源勘测规划室岗位职责。

——国土资源所建设规范有序，工作成效显著。岗位配置健全，人员分工明确，硬件建设到位，制度建设规范，山河、宫河、湫头、永和4所已建成使用，榆林子所已动工建设。各所办公设施配置齐全，制度、职责建立上墙，，全国公务员共同的天地!基本实现了“机构设置规范化、设施配置标准化、管理工作制度化、人员素质优良化”的目标。

——违法案件查处及工作力度加大。国土资源执法模范县创建活动积极开展，县局、各所土地动态巡查分片包干负责制和国土资源执法监察网络体系进一步健全，基层所宣传形式灵活多样，收效良好。工作力度加大，措施到位，土地纠纷调处率、案件办结率有所提高，土地违法问题较上年同期明显减少。

——项目建设、土地储备工作成绩显著。国家投资土地复垦示范项目永正南住、榆林子马家、宫河东山头3个项目片土地平整基本完成，道路、林网、水利等配套建设已开始，周家项目片拆迁工作正在进行；省级投资耕地补充项目土地平整、宫河雷村道路绿化任务已全面完成；国家投资正宁县基本农田整理项目，已被国土资源部正式列入国家投资土地开发整理项目，进入国家项目库。同时，配合市局积极筹备了全市国土资源项目资金管理暨招投标现场会。土地收购储备工作有新突破，统征包干政策落实到位，保障了用地需求。

——基础业务工作稳步拓展。积极开展了农用地分等定级与估价工作，配合省厅测绘局地图院完成了县城区独立坐标系统改造扩建前期基础工作，申报了项目文本和图件；按期完成并上报了全县统一年产值测算工作，加强了建设用地申报及管理工作；组织开展了地质遗迹保护和地下水监测工作，完成了砖瓦企业采矿权登记年检工作，正南煤田详查和石油勘探开发工作取得了突破性进展。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到上半年工作中存在的一些不容忽视的突出问题，直接影响和制约着全年各项工作全面保质保量完成。一是在宣传教育方面，工作还不到位，宣传的力度和广度还不够，受教育的范围只局限于部分干部群众，这要求全局上下特别是各所要切实负起工作责任，进一步扩大宣传，坚定不移地把国土资源政策法规及市政府“两令”精神贯彻落实好；二是在执法监察方面，我县土地市场还不够规范，乡镇企业、公益事业、各类工业园区违法用地较多，案件查处难度大，市上把我县作为督点县之一要求限期整改落实，执法队和监察股要切实拿到手上，加大工作力度，彻底扭转我县土地市场混乱的局面；三是在农宅清理方面，各所重视不够，工作进展慢，大部分所仅清理2个村，突出反映在清查、处理、发证率低，时间过半，任务欠帐大，希望所里会后要高度重视，深思细纠，研究对策，务必完成年初确定的任务；四是在基础业务方面，个别工作只停留在安排上，调查研究不够，工作方法不活，没有实质性进展，影响了整体工作完成；五是在作风建设方面，个别同志工作作风欠扎实，创新不够，缺乏勤政敬业精神，工作效率低，纪律观念不强，自律能力较差；六是在协作配合方面，有些同志组织观念淡薄，上下配合不到位，缺乏主观能动性，致使政令不畅。这些问题，希望有关责任部门、同志们认真克服，下决心解决，以饱满的工作热情和扎实的工作作风积极投入工作，圆满完成全年各项目标任务。

二、关于下半年工作

1、宣传教育工作。在上半年工作基础上，下半年宣传教育重点抓好以下几方面：（1）认真搞好区域网建设，尽快与市局互联互通，实现网上办公；（2）加强信息报送工作，办好国土资源简报，力争年内在省、市级报刊上刊登宣传报道2篇；（3）根据国家、省、市要求和《国务院关于加强地质工作的决定》精神，年内举办地质业务知识培训班一期，1/3干部职工外出学习，接受教育；12月底，以业务知识和办案程序为重点，组织基层所开展集中培训一次。

2、耕地保护工作。（1）积极衔接，认真报批城镇、乡村及农民建宅用地手续，力争城镇、乡镇企业用地报批手续8月底完成，农民建宅用地报批手续年底完成。摸清全县新农村建设基本情况，根据市政府2号令精神，搞好用地报批工作；（2）继续清理已审批的建设用地，重点清理邮电、通讯和金融用地情况；（3）配合能源企业搞好用地工作，特别是搞好正南煤田土地利用年度计划工作；（4）与中心配合继续搞好国家建设用地统征包干工作，并严格执行用地跟踪管理；（5）做好新一轮土地利用总体规划修编前期工作，按市局要求科学开展修编。

3、执法监察工作。（1）根据《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》精神和国土资源部《关于严明法纪坚决制止土地违法的紧急通知》及省、市要求，继续开展土地市场治理整顿工作，加大乡镇企业、公共设施违法用地处理力度，特别是对市上挂牌督办的用地案件务必于8月中旬全部处理完毕；（2）积极开展省级国土资源执法模范县创建工作，力争一次创建达标，年内通过省级验收；（3）进一步加大砖瓦企业、预制厂用地处理工作力度，年内全面完成，处理率达到90%以上；（4）配合县上“清税”工作组完成土地市场交易中土地出让金征收工作。

4、地籍管理工作。（1）配合省测绘局搞好县城独立坐标系改造扩建工作；（2）做好县域地图编制及出版工作；（3）按市局要求，保质保量完成日常地籍变更调查工作；（4）完成省级地籍管理规范化达标工作；（5）与房管局协调，做好拓宽城镇住房用地分割登记工作，登记发证不低于200本；（6）积极与省规划院联系，搞好地籍数据库交接及培训工作，（7）向省测绘局申报由省级颁发的国土资源勘测规划室丙级测绘资质。

5、地质矿产工作。（1）搞好汛期地质灾害防治工作；（2）配合搞好正南煤田地质灾害评估工作；（3）配合能源勘探企业搞好协调服务工作；（4）开展砂石企业采矿权清理工作，全力征收矿产资源补偿费等相关费用。

6、项目工作。（1）全面搞好2003年省级补充耕地项目建设扫尾补救工作，力争年底通过省市验收；（2）积极协调力争国家投资土地复垦示范项目第二批资金7月底到位，及时开展周家项目片土地平整工程招投标工作。搞好永正南住、榆林子马家、宫河东山头项目片水、路、林、电配套建设，并做好平整土地水毁、塌陷等完善工作；（3）做好2006年基本农田整理项目860公顷、2983万元呈报工作，力争年底立项；（4）积极衔接争取山河后庄子地质灾害项目立项批复。

7、土地收购储备工作。（1）加强储备土地的管理工作，积极探索土地储备工作的新方法、新途径；（2）搞好征地统征包干工作，完成国有土地改变用途征收土地出让金30万元任务。

8、标准化建设。（1）加强基础设施建设，完成榆林子所建设，搞好职工家属楼工程建设和机关文化活动室建设；（2）加强制度建设，按照市局要求，规范建立学习、会议、业务等“”登记簿，进一步完善基层所标准化建设；（3）加强财务管理及后勤管理，严格财经纪律，坚持收支两条线制度，加强资金和票据管理，强化收入、严控支出，搞好接待工作。

9、基层所工作。（1）继续搞好农宅清理登记发证工作，要注意做好五点：一要做到全面处理，提高登记率。二要与乡镇搞好协作配合。三要对典型违法案件要立案查处。四要想方设法提高规费收入额度。五要搞好档案资料整理；（2）坚持土地动态巡查工作，重点转入乡村企业、公共设施违法用地跟踪管理；（3）加大国土宣传力度，要保证年初确定的固定性标语刷写数量，并且要规范；（4）强化制度建设，力争年内基层所标准化建设达标；（5）加强机关事务管理，特别是要严控水、电、煤开支，严格请销假制度；（6）配合县局搞好其他各项工作。

三、关于后备干部队伍建设

民主推荐后备干部，是选贤任能、重在识人，选准用好干部的重要环节。关于建立后备干部队伍的问题，我再强调两方面：

一是对被推荐人选的条件要求。要从“德、能、勤、绩、廉”五方面全面准确、客观公正、认真负责地衡量推荐后备干部人选，具体是：

在德的方面，要具有较强的组织原则和政治觉悟（即党性要强），认真践行“三个代表”重要思想，为人民群众谋利益。团结同志，品行端正，公道正派；

在能的方面，要具有胜任工作应当具备的组织领导能力。包括政策理论水平，综合决策能力，组织协调能力、文字和口头表达能力、看待和处理问题的方式方法、心理素质等；

在勤的方面，要具有强烈的革命事业心和工作责任感，工作勤勤恳恳、兢兢业业、任劳任怨，充分发挥工作积极性和主动性；

在绩的方面，要工作实绩突出，独立工作能力强，开拓创新，创造性地开展工作；

在廉的方面，要廉洁自律。严格遵守廉洁从政的有关规定，自爱、自省、自重，忠于职守，廉洁奉公。

总之，按照省市选拔后备干部的要求，要选用那些“能干事、会干事、不出事”的人。同时，根据我局干部队伍现状，要适当放宽对工作阅历长、经验丰富、组织协调能力强的老同志的选拔任用，充实到基层工作领导岗位。本次推荐后备干部人选，根据省、市文件精神，在干部中推荐产生。对于成绩突出、工作能力强、品学兼优的工人，县局将积极与市局衔接争取名额，不断优化用人环境，创造良好的发展空间。

二是对参加推荐人员要求。在座的参加民主推荐的同志，要客观公正、实事求是地积极参与这项工作。在推荐中应注意以下几点：

1、看人要全面地看，不要片面的看。要看主流，看本质。“金无足赤，人无完人”，每个人都不可能十全十美，优点突出的人，缺点也就突出。要看他的缺点是否足以影响他的任职，不能说凡有缺点的人都不能任职。，全国公务员共同的天地!

2、要实事求是、客观公正地推荐干部。不凭私人感情、个人好恶来推荐干部。不以个人利益、个人恩怨或集团利益来推荐干部。