好的商业养老保险范文
时间：2023-10-12 17:17:57
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篇1
1.我国保险公司并未真正重视农村养老保险市场。
调查发现我国农村居民参加农村商业养老保险的比例很低，经济发达地区参保比例不足10％，经济相对落后的地区参保比例更低。农村商业养老保险的参保率低一方面是因为农村居民的传统养老观念，养儿防老的观念在我国农村居民的头脑中根深蒂固。据调查数据显示，大多数农村居民还是倾向于家庭养老和土地养老。另一方面是因为商业养老保险的保费较高，农村居民的支付能力不足。这就需要保险公司针对农村市场对保费做出进一步适当的调整以更好地打开农村市场，让更多的农村居民参与到农村商业养老保险中来。
2.农村居民对商业养老保险缺乏认知。
商业养老保险在我国起步较晚，仅有70多年的发展历史，且在上世纪50年代停办过一段时间。恢复后在1982到1986年间，政府干预力量较强，农村商业保险由中国人民保险公司代表政府垄断经营。后来虽有发展，国家也对三农问题非常重视，但农村保险业的发展依旧非常缓慢。农村居民的教育水平相对于城镇居民较低，对保险的认识不足，保险意识薄弱，加上政府对商业养老保险的扶持力度不够，宣传力度不够，使得大多数农村居民即便在家庭养老和土地养老功能逐渐减弱的情况下，也没有足够认识到商业养老保险对自身养老保障的重要性。正是因为大多数农村居民对商业养老保险的认识不足使得他们并没有购买商业养老保险，使得农村商业养老保险的需求不足。
二、我国农村商业养老保险的发展对策
1.国家完善有关商业养老保险的法律法规并加大对其扶持力度。
国家明确商业养老保险在社会保障体系中的地位，并出台相应的政策法规统筹商业养老保险与社会养老保险的关系，令商业养老保险更好地补充社会养老保险，使二者保持良好的关系共同发展，建立多层次健全的社会养老保障体系。同时政府给予保险公司一定的帮助，农村居民大多有从众心理，村干部购买了商业养老保险就可能会带动很多村民购买商业养老保险。因此，可以鼓励村干部和部分有条件的村民先购买商业养老保险，从而带动全村村民。政府还要将对农村商业养老保险的优惠政策落到实处，真正地做到福惠农民。这样一来不但可以减轻政府的财政压力，还可以满足收入水平不同的农村居民对商业养老保险的多层次需求，以提高农村居民老年的生活质量，促进农村居民家庭的经济建设，进一步实现构建社会主义和谐社会的目标。
2.保险公司加大对农村市场的重视力度。
我国农村人口占全国人口一半以上，且我国老龄化速度逐渐加快，因此我国农村商业养老保险的发展前景很是可观的。我国经济发展区域性差异较大，农村居民的收入情况不尽相同，导致对保险的购买力差异较大，保险公司应因地制宜，针对不同地区经济发展水平制定出相应的保费标准，以农村居民的需求为导向，总体相对于城镇来说，要遵从保费低、保单简单易懂、投保核保理赔手续简便的原则。此外，农村居民文化素质普遍较低，加之对保险认知的不足甚至有偏差，保险公司就更加应该注重农村网点的建设，提高业务员的素质，对业务员的法律知识、保险业务以及服务态度等方面要进行着重培养，使原本持对商业养老保险抵触态度的农村居民能够更加信任并逐渐愿意接受商业养老保险。
3.加强对农民风险意识和保险意识的教育。
篇2
关键词：商业保险；商业养老保险；保险公司
据联合国人口机构统计，到21世纪中期，中国超过60岁将有近5亿人口，人口的老龄化发展，对社会类保险提出了更高的需求。社会保险行业面对人口老龄化艰难的挑战，商业养老保险的大力发展变得迫不及待。目前商业保险中的定期保险、年金保险、两全保险、终身保险，都属于商业养老保险范围，它是保险人保期届满时年老退休，由保险公司按合同规定支付养老金。
一、商业养老保险发展所存在的问题
1．宣传力度较差
商业保险对于大部分人们而言就是一个基本的概论，觉得把钱放进银行和商业保险是大致相同的。但事实上，随着银行近几年对存款利率进行不断的调整，使得收益值出现了明显的下降，这种现象的出现则是不能跟保险产业做比较的。商业保险需要肯定自身的发展趋势，强化宣传力度，像网络、报纸、广告等。
2．销售服务较差
销售服务问题在商业保险发展中是主要问题的存在，大致可分为以下两个方面：第一，商业养老保险的种类比较老化，不能使人们的要求得到满足。同时商业保险本身的创新性、顺应性比较差，不能有效的吸引人们的注意力。第二，宣传工作的不到位，也导致人们对商业保险的关注不高。而且，公司管理制度的老旧，也容易导致商业保险不能更好的跟上时代的脚步，不能与时俱新。
二、优化商业养老保险的对策
1．保险公司自身的宣传力度需要加强
宣传类工作的实施，是商业保险在发展过程中的主要工作。把养老保险的舆论与理论工作更好的完成，可使人们进一步提高保障意识，为了使商业保险的印象能够深入人们心中，商业保险公司需要对多种宣传手法进行合理运用。同时，商业保险公司在发展中时，也可对多种综合型服务进行适当的运用，进一步的对服务内容进行丰富，进一步的对服务范围进行扩大，能够有效使商业保险公司的吸引力得到增强。
2．税收优惠政策的强化
商业养老保险在发展的过程中，政府相关税收政策是作为一大制约条件的存在。保险行业在发展时，向来都是把税收政策作为重点进行关注。在天津与上海等地区，都已开展了养老保险试点的有关工作，而且还拟定了相关的税收优惠，使得能有助于推动商业保险的发展。
3．销售服务方法
销售方法：中介机构的人员、企业签订相应合同的个人、企业内部人员等，是商业养老保险的主要销售人员。销售形势可大致分为以下两方面:第一，营销方式，主要是对保单采取中介机构、人员等方式进行销售；第二，直销方式，保单的销售可根据企业内部人员采取直接性销售。服务对策：商业保险想要完成大力发展，就必须要将客户平台加以完善，应该把售前到售后的一切服务负责到底。第一，要规范科学处理企业内部的管理工作，进一步提高企业整体内部管理工作的水平效率。要积极设立保险服务网点，像邮政或者银行等地，都可设立代办型的服务网点。并且联网互通工作实施，则需要相互间的同时进行，这样能够给客户优质服务。第二，商业保险售后中心的功能设置要具备集中化，即查询服务、咨询服务、投诉服务等，是售后服务的主要内容，同时售后服务的时长则需要在24小时左右，这样即能满足客户的需求，也能不间断的为客户提供服务。
4．监管力度的强化
环境的优良能够更好的促进各行各业的发展，而这在过程中也需要对监管活动进行强化。这样一来，为了使业务经营能够实现扩大化处理，需要把商业保险企业作为基础，这样能够有助于形象的树立。第一，深入分析我国的实际情况，在保险项目的有关设计方面，需要对保险监管委员的监管力度进行强化。像一些对消费者不利的合同条款、定价不科学等问题存在，应当及时的给予废除或禁止。第二，企业准入标准的提高，则需要行业监管部门的同意，这样也能使保险机构专业和服务水平得到规范和有效提高。第三，保险行业监管机构还可进一步扩大养老保险市场，像一些国内外的保险企业也可积极的吸纳，这样既能使创新工作力度得到加大，也能使保险企业时展性得到增强。
篇3
关键词：失地农民；养老保障；制度
一、我国现有的失地农民养老保障现状
我国是农业大国，并且由于人口数量庞大，人均耕地面积并不多，在工业化和城镇化发展中，所占用每亩耕地而产生的失地农民数量也是巨大的，在失地农民中，约有20%没有任何工作和收入来源，失地农民养老保障因而也成为一个社会性难题。随着我国城镇化建设的不断推进，失地农民养老保障问题已经成为了一个社会性问题，如何满足失地农民养老保障需求，提高失地农民生活水平是当前城镇化建设中的一个重要问题。
二、我国失地农民养老保障制度所面临的问题
（一）家庭养老保障不确定因素较多
家庭养老保障是失地农民最为基本的一个养老保障模式，但是每个人的具体家庭情况都不一样，存在较大的差异，因而依靠这种养老保障模式对于失地农民来说，其生活水平也存在较大的差异。同时，家庭养老保障也会增大子女的生活压力，对于很多失地农民来说，子女并不从事土地耕种，并且也不同父母一起生活，完全依赖家庭养老保障，会增大社会的不稳定性因素，不利于和谐社会的构建。由于家庭养老观念不同、子女工作生活情况不同等各种影响因素，使得家庭养老保障不能够较好的提高失地农民生活水平。
（二）社保缴纳领取标准较低
社会保养养老机制对于很多失地农民来说都是唯一的养老保障途径，但是应当看到，在我国当前的社会养老保险机制中，其缴纳和领取的额度标准，无论是农村养老保险还是城镇养老保险，都难以保证基本的生活需求。当前我国部分农村地区，60岁以上的农民每月领取的养老金额甚至只有几十元，而从其缴纳金额来看，每年一百余元。较低的社保缴纳标准直接导致领取标准的降低，虽然很多农民希望提高社保缴纳金额，但是在现行的社保制度下难以实现。
（三）养老保险资金管理不规范
我国当前的社会养老保险资金主要来源于两部分，一部分为农民自己缴纳，另一部分则来自于国家拨款。从养老保险基金的投资情况来看，大部分资金仅仅是存入银行获得利息，并没有开展多元化的投资，从而导致基金收益率不高。近年来，虽然一些地区在农村养老保险资金方面进行了统一化的规范管理，但由于缺乏充足的资金管理人员和成熟的资金管理体系，导致应用效果不佳。同时，在资金使用中，也存在一些不规范的问题，例如在保费收取中，当前主要是以村为单位进行保费收取。由于缺乏专业的财务管理人员，导致保费收取较为混乱，没有严格遵守相关的规定，资金挪用问题时有发生。在保险金发放过程中，没有按时足额发放等问题也是较为突出的，甚至部分地区没有按照规定，延迟一年以上没有发放养老金。
（四）商业保险参与度不高
在当前的失地农民养老保险领域中，还需要商业养老保险的参与。但是在农村养老方面，商业养老保险还没有较好的进入这一领域，其中一个重要的原因就在于商业养老保险需要交纳高额的保费，这往往是农民负担不起的。因而很多商业保险公司认为农村养老保险市场较小，普遍不重视农村养老保险市场的开发。事实上，这一观点并不正确，失地农民所获得的土地赔偿金额是较为可观的，有能力支付商业养老保险保费，并且对于失地农民而言，商业养老保险也是一种很好的理财方式，能够为其提供较好的养老保障。
三、完善失地农民养老保障制度的一些建议
（一）构建新型家庭养老保障模式
基于失地农民养老保障特点，应当积极构建起全新的家庭养老保障模式，鼓励老年公寓、养老社区等新型养老模式参与到家庭养老保障体系中。在养老保障经济来源方面，可以主要来自于三个方面，分别是：部分土地拆迁款、子女赡养款以及相关社会养老保障体系的扶持。其中在扶持政策方面，也可以引入其他的扶持模式，并不一定是资金支持，例如对于养老公寓、养老社区等项目的土地扶持政策或者对于一些公办养老院的专项资金扶持政策。给予失地农民参加养老公寓、养老社区、养老院等养老模式一些优惠支持。同时与家庭养老保障相结合，子女也应当充分进到赡养父母的义务。在这种新型的家庭养老保障模式下，不但能够有效降低子女的生活压力，还能够更好的满足失地农民养老保障需求，为其提供更加专业的陪护服务、医疗服务以及良好的精神文化氛围。
（二）制定弹性的社保缴纳领取标准制度
针对当前社会保险缴纳领取标准较低的问题，国家财政部门应当加大资金支持，逐步提高社会保险缴纳和领取标准，制定更加弹性的社保缴纳领取标准制度，而不是简单粗暴的一刀切。一些经济较为发达的地区，借助于当地政府的财政支持，可以适当提高社会保险缴纳领取标准，制定多个缴纳领取标准范围，允许农民多缴纳和多领取社会保险。而在一些经济不发达的地区，国家社会保障部门和财政部门应当进行重点扶持，提高最低缴纳领取标准，使得养老金额能够满足基本生活需求，并且缴纳领取标准也应当是动态变化的，同物价水平挂钩，实时调整。
（三）加强养老保险资金管理
加强养老保险资金管理是提高社会保险作用价值的重要途径，例如在养老保险基金投资方面，应当积极同一些商业基金进行合作，在控制投资风险的基础上，进行多元化投资，提高收益率。养老保险基金首先考虑投资风险，但是如果基金收益不能够抵消物价上涨水平的话，就会出现价值缩水，事实上银行存款这种投资方式往往会造成实际价值缩水。因而这样就需要在基金管理中引入更加科学的投资理念，合理搭配投资比例，使得收益水平能够超过物价上涨水平，从而形成良性循环。此外，在保费的收取和养老金发放环节中，应当建立统筹的资金管理制度，村委会并不具备较好的资金管理能力，应当逐步进行资金管理过度；可以由省级相关部门进行统筹管理或者国家级部门进行统筹管理，制定规范的资金管理程序和监督制度。
（四）引导商业保险进入失地农民养老保障领域
商业养老保险作为社会养老保险的重要补充，在失地农民养老保障中有着重要的应用价值，针对当前在失地农民养老保障领域中商业保险参与度不高的问题，政府部门应当重视商业养老保险的作用，引导商业保险全面进入失地农民养老保障领域。对于商业保险公司而言，失地农民养老保障市场是极为可观的，失地农民有着较好的保费支付能力，能够确保商业养老保险业务的开展，此外失地农民在养老保险方面的需求也是刚性的。同时，政府部门也应当加强对于商业养老保险的监督管理，对于商业养老保险公司推出的一些业务进行审核规范，确保其养老金额能够保证基本的生活需求，并且应当随着物价水平的变化，对于保险领取额度进行调整。在商业养老保险方面，可以给予一定的政策支持，鼓励更多的商业保险资本进入失地农民养老保险领域，依靠商业保险较高的获利能力，能为失地农民建立起更好的养老保障体系。
（五）建立失地农民再就业培训机制
建立失地农民再就业培训机制也是完善失地农民养老保障的一个重要措施，当前失地农民由于文化水平较低，缺乏专业技能，在失去耕种土地后很难找到较好的工作。相关政府部门应当建立起一种长效的失地农民再就业培训机制，使得失地农民能够掌握一定的专业技能，便与其再就业。在耕地征用过程中，再就业培训机制应当同时跟进，一旦耕地征用完成后，应当立即启动对失地农民的就业培训。结合当期企业的实际情况，为失地农民提供多种技能的培训，如机械生产培训、厨师培训等等。或者同当地企业合作，依据企业的实际需求联合开展培训工作，对于培训合格的失地农民，合作企业应当优先录用，解决失地农民的就业问题。
（作者单位：广西民族大学商学院）
参考文献：
篇4
关键词：失地农民 商业养老保险 影响因素
中图分类号：F840 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2017）03-148-05
一、引言
城镇化是人类社会发展的自然历史过程，是保持经济持续健康发展的强大引擎，是促进社会全面进步的必然要求，是现代化的必由之路和国家现代化的重要标志。党和国家高度重视我国城镇化的发展问题，1978―2013年，城镇常住人口从1.7亿人增加到7.3亿人，城镇化率从17.9%提升到53.7%，基本达到世界平均水平。根据《国家新型城镇化规划（2014―2020年）》，到2020年，我国常住人口城镇化率达到60%左右，户籍人口城镇化率达到45%左右；努力实现1亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户。
伴随我国城镇化步伐加快，城乡结合部的农用土地被大量征用，失地农民的数量快速增长。2003年，国家统计局农村社会经济调查总队在28个省、自治区、直辖市开展了调查，调查的主要对象以人均耕地面积0.3亩以下的农户，共调查了2942户。所以，本文界定的失地农民，是指土地被依法征收后，农业户口的家庭人均耕种面积少于0.3亩的农民。2009年，民进中央的调查和估算显示，预测2020年我国失地农民总数将达1亿人以上。中国社科院的《2011年中国城市发展报告》估算，中国失地农民的总量已经达到4000万～5000万人，且保持每年约300万人的增速，预估到2030年增至1.1亿人左右。由于受年龄、文化素质和劳动技能等自身客观条件的限制，庞大的失地农民群体难以在城市中找到收入稳定的工作，失去土地的城郊农民的养老问题成为一个重大的课题。
将失地农民全部纳入社会保障，是从根本上解决失地农民的养老问题的途径。目前我国农村居民的养老保障主要以社会基本养老保险为主，而失地农民进城后，身份变为城镇居民，可选择的养老保障主要有三种方式：社会基本养老保险，企业年金和个人商业养老保险。2014年8月，国务院颁布的《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》提出，将商业保险建成为社会保障体系的重要支柱，充分发挥商业保险对基本养老、医疗保险等的补充作用。本文在论证商业养老保险在失地农民群体中推广的必要性的基础上，对江苏省淮安市淮安区失地农民参与商业养老保险进行了调查，通过调查数据分析探究失地农民购买商业养老保险意愿的影响因素，窥斑见豹从中找出推进失地农民参与商业养老保险的策略。
本文的结构安排如下：第二部分通过已有文献述评论证失地农民参与商业养老保险的必要性和可行性；第三部分构建模型，从商业养老保险认知、养老负担、社保满意度、教育程度、渠道影响等因素，对样本地的失地农民参与商业养老保险的意愿进行实证分析；第四部分为研究结论和推进失地农民参与商业养老保险的相关政策建议。
二、失地农民参与商业养老保险研究的简要评述
失地农民这一特殊群体的生存与养老状况引起了政府和学术界的高度关注。收入下降、就业困难和社会保障问题成为失地农民面临的“三大难题”。2003年，国家统计局对2942户失地农民的抽样调查数据表明，耕地被占用前年人均纯收入平均为2765元，耕地被占用后年人均纯收入平均为2739元，约下降了1%，其中持平的约11%，下降的占46%（毛峰，2004）。中国社会科学院的研究报告显示，西南各省20%的失地农户仅靠土地征用补偿金生活，25.6%的失地农户最急需解决的是吃饭问题。康钧、张时飞（2005）对京郊失地农民的调查发现，失地农民遭遇就业难题，养老、医疗和失业等社会保障也成问题。唐玉英（2012）认为，失地农民由于年龄、技能等因素的限制，就业机会较少，就业质量较差，失地农民缺少稳定的经济收入来源。朱岩（2013）对浙江嘉兴市的调查发现，失地农民面临的主要问题是社会保障水平低、收入低、就业不稳定、贫富差距不断拉大、没能分享土地增值收益、无业游民化。李飞等（2010）分析，劳动力市场排斥是失地农民不能顺利融入城市劳动力市场的制度性因素。由此看来，从我国城镇化进程加快开始到现在，就业、社保和收入问题仍然没有得到有效解决。
为改善失地农民的养老问题，许多学者提出了不同的解决方案。农民在失去土地这一稳定收入来源的同时，面临城市中饮食、医疗、交通等多个方面不断上涨的物价水平，其得到的有限征地补偿款无法持续承受失去土地后的高成本生活压力，日常生活易陷入困境，缺乏养老所需的Y金（杨巢徽，2008）。杜书云（2016）等认为首先应完善征地程序，合理制定征地补偿标准，以保障失地农民生计，体现社会公平。国务院发展研究中心课题组（2009）通过实地调研，指出应推行“逢征必保”，征地之后，所有失地农民立即转入农村或城镇社会保障体系，政府应从土地出让收益中按一定比例注人失地农民社会保障基金。江治民（2010）等指出要通过普及义务教育、养老政策宣传等形式对农民进行教育，引导失地农民重视养老保险问题。王轶（2016）等则从失地农民再就业角度进行了分析，认为政府可以制定扶持政策，鼓励失地农民自主创业，同时开展职业技能培训和继续教育，提高其就业能力。
对失地农民应该建立何种养老保障模式比较合理呢？在实践中有两种做法：一是设计一个失地农民与城市居民相对接近、便于今后与城镇社保体系相衔接的操作方案，解决失地农民的“生有所靠、病有所医、老有所养”等问题；二是将失地农民纳入城镇职工的社会保障体系之中，享受与市民的同等待遇，比如，淮安市开发区“土地换城保”政策，采取财政补贴、集体补助和个人缴费相结合的办法，被征地农民纳入城镇社会保障体系。从各地的实践看，大多数采取了第一种做法，即为失地农民建立独立的社会保障体系（胡媛，2007）。比如，浙江省采取分类保障的做法；石家庄市高新区建立了独立于农村社会保障体系和城镇社会保障体系的失地农民社会保障制度；上海在浦东实施“征地保障”安置模式；重庆市办理储蓄式养老保险，政府保证失地农民养老保险利率达到10%；等等。
然而，社会基本养老保险只能满足失地农民最基本的生活保障，真正解决失地农民养老保障问题，不能仅靠国家政策的支持，也要从失地农民个体和社会保险的角度进行考量。赵国辉（2005）较早地提出探索商业养老保险解决失地农民养老“低保无份，社保无门”的窘境问题，第一个途径，以政府财政补贴为前提，商业保险提供运作平台，建立多方支撑的养老机制；第二个途径，以农民需求为导向，商业保险提供差异化产品，满足被征地农民补充养老需求。秦士由（2008）也认为，商业保险和社会保险协同配合是优化被征地农民养老保障的理想运作模式。冼青华（2013）提出构建三层次失地农民养老保险体系， 第一层次为基本养老保险，第二层次为强制性的专业年金（即补充养老保险），第三层次为个人自愿性的储蓄养老保险。尚颖、张源（2015）也认为，构建多层次的失地农民养老保险予以配套运行已经成为必然趋势，针对不同类型的失地农民采取不同的养老保险措施，从根本上解决失地农民的养老问题。
综上所述，为了保障失地农民的权益，中央政府和地方政府出台了一系列保障措施。然而，由于种种原因，大多数失地农民处于“种田无地、就业无岗、社保无份”的状态，由此引发一系列问题，在这些问题中，失地农民的社会保障问题尤为突出。近几年，各地先后出台了失地农民养老保险政策，被征地农民的缴费标准、缴费方法和享受的待遇也随之明确，并且逐步提高失地农民养老保险的统筹层次。然而，社会保障的养老金额有限，并不能从根本上解决养老问题，所以，参与商业养老保险成为弥补社保不足解决失地农民养老的重要途径。
三、调查研究及结果分析
（一）样本说明
本文选择商业养老保险参与失地农民养老保障的问题进行研究。通过前期的调查和了解，江苏省淮安市淮安区在2001年撤县设区、加速城镇化后，产生了大量失地农民，且有失地农民购买商业养老保险的现象存在，故将其作为调研地。
2012年1月，经国务院批准，淮安市楚州区更名为淮安市淮安区。2014年年末，全区户籍总人口120.06万人，常住人口98.33万人；常住人口中，城镇人口47.06万人，农村人口51.27万人。城镇地区就业人口11.19万人，城镇登记失业率2.22%；促进失业人员再就业4981人，其中就业困难人员就业660人；新增农村劳动力转移5821人。城乡基本养老保险覆盖率99.2%、城乡基本医疗保险覆盖率95.3%，失业保险覆盖率95.5%。年末城乡居民基本养老保险参保人数33.57万人（实际交费人数），领取基础养老金人数15.66万人。
根据《江苏省征地补偿与被征地农民社会保障办法》（省政府第93号令）和《淮安市征地补偿与被征地农民社会保障实施细则》（淮政规[2013]4号）文件的要求，淮安区制定了一整套针对失地农民的社会保障办法，将征地补偿费用（包括土地补偿费、安置补偿费、地上附着物和青苗补偿费）中的安置补助费，用于失地农民的生活补助或养老保障资金。此套办法规定，以征地补偿安置方案批准之日为界限，将失地农民划分为三个年龄段：16周岁以下（未成年年龄段）；16周岁以上至60周岁（劳动年龄段）；60周岁以上（养老年龄段）。针对不同的年龄段，采取不同的方式进行保障。
未成年年龄段：未成年年龄段的被征地农民按照当地安置补助费标准一次性领取补助费，不再作为被征地农民参加基本养老保险，本文不再赘述。
劳动年龄段与养老年龄段：根据被征地农民的工作状况和被征地前的参保情况，引导其参加不同的养老保险。除了已经在企业中参加企业职工基本养老保险的失地农民外，失地农民可以选择以两种方式参加到基本养老保险体系中：一为灵活就业人员身份参加城镇职工基本养老保险，二为城乡居民基本养老保险。
若失地农民选择参加城乡居民基本养老保险，当年满60周岁、按规定缴费且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民基本养老保险待遇，为个人账户全部储存额除以139。对于连续缴费超过15年的参保人员，每超过1年，基础养老金每月增发2元。提高和增发基础养老金部分的资金由区政府支出。因此，养老金发放遵循参保人员多缴多得、长缴多得的原则。
若失地农民选择灵活就业人员身份参加城镇职工基本养老保险，男60周岁，女55周岁时，缴费年限（包括补缴）满15年的，可以从次月起享受养老保险待遇。养老金待遇按照省企业职工基本养老保险规定的养老金计发办法执行。
以灵活就业人员身份参保的城镇职工基本养老保险是目前失地农民参与基本养老保险的主流方案。根据《淮安市征地补偿与被征地农民社会保障实施细则》和现行标准，失地农民在被征地后一次性缴清保费，男60周岁（女55周岁）之后按月领取养老金。以60周岁领取为例，每月养老金共509.88元。
根据前文文献研究与分析，失地农民进入城市后面临着生活成本骤然上升的压力，又失去了土地这一固有的收入来源，如果失地农民在60周岁之后没有其他收入来源，当前的养老金给付水平标准显然不足以一直维持日常生活。
综上所述，淮安市现有的失地农民所享受的基本养老保障体系，表现出实际给付水平不足的问题。此外，商业保险有强制储蓄的特点，通过对现有基本养老保障体系的分析，我们认为商业养老保险进入到针对失地农民的B老保障体系中是必要的，商业养老保险可以有效地保障失地农民的晚年生活。
（二）关键变量与模型构建
国内学者对影响失地农民是否参保的因素进行了实证分析。石绍宾（2009）的调查发现，农民是否参加农村社会养老保险，主要受农民身体健康状况及子女养老能力等个人特征、家庭中儿子的数量及是否拥有党员等家庭特征、社区区位特征、农民的未来预期以及周围邻居行为等因素的影响。范成杰（2010）对武汉市的调查发现，农民对农村社会养老保险的心理预期相对比较低，年龄等个人特征和家庭子女数、家庭年净收入等家庭特征对农民社会养老保险的心理预期影响显著。王积田（2016）等调查发现，性别、文化程度、健康状况、婚姻状况、家庭人口、保险工作人员服务态度、保险产品合适度、保险公司信用对失地农民参与商业养老保险的需求意愿没有显著影响；年龄、养老期望、自评家庭富裕程度、家庭耐用品价值及是否参加其他养老保险对需求意愿有显著影响。
黄英君（2016）运用Logistic模型对重庆市转户人员参与配套养老保险情况的研究发现，影响转户人员购买与否的因素主要是社会因素，包括周围购买情况、给付水平和转移接续制度。其中，周围购买情况的影响最大，给付情况的影响是正相关的，转移接续制度的影响是负相关的。个人和家庭因素的影响比较小，家庭人数与购买结果呈负相关，赡养矛盾与购买结果成正相关。肖应钊（2011）等对山东省农村居民参加新型农村社会养老保险意愿影响因素的调查研究发现，子女个数、希望的养老方式、为家庭考虑是否参保、是否参加商业养老保险以及对新农保的总体评价等因素对农民参保意愿具有较强影响。
借鉴前人的研究，我们设计了影响因素指标体系和调查研究方案。
1.影响因素指标体系的初步构建。根据和当地农民、政府工作人员、中国人寿淮安市淮安区分公司个险销售部访谈的情况，我们从失地农民个人及家庭情况、被征地情况、对社会基本养老保险的认知情况、对商业养老保险的认知情况、保险公司的服务情况五个方面，选取了25个二级指标作为解释变量。选取是否购买过商业养老保险为被解释变量。
2.数据的收集。本次调查研究选取淮安区撤县设区后产生的失地农民家庭作为总体，通过发放问卷的方式收集数据，本次研究收集的有效样本数为382。性别分布大致符合人口学1∶1的特征，年龄分布符合研究的需要，文化程度分布符合农民群体的特征，因此样本的收集在一定程度上具有科学性。
3.确立影响因素指标体系。由于选取的指标解释变量较多，且各指标变量对购买商业养老保险意愿的影响权重不同，采用信息增益的方法计算各指标属性对购买意愿影响的贡献度，进而去除那些对购买意愿影响较小的指标，选出对购买意愿影响较大的指标，进而建立估计模型。
信息增益法的计算公式：
则Gain（A）为A解释变量对应的信息增益值。
为提高模型的准确性，将信息增益值小于0.001的指标去掉，共剩下18个解释变量。具体的变量设定见表1。
4.因子分析。上一节构建的指标能够较好地反映失地农民是否购买商业养老保险的影响因素，但在经过信息增益值处理之后变量仍然较多，给实际应用该模型带来很大不便，因此利用因子分析法对解释变量进行降维处理。
（1）因子分析的适合性检验（见表2）。
KMO为0.78，大于0.7，巴特利特球度检验统计量的观测值为2194.597，相应的概率p接近0，因此，该样本数据适合做因子分析。
（2）指标因子提取和命名。利用SPSS，采用主成分分析法提取上述18个变量的共同因子，最终提取6个共同因子。
由表3数据可得6个因子共解释了原有变量总方差的63.217%，原有变量的大部分信息得到了解释。
由表4可知各因子解释的主要变量，结果如表5所示，因子1主要包含的变量为对商业养老保险的了解程度、对商业养老保险保费的认知、对商业养老保险给付水平的认知、对商业养老保险的总体满意度和与保险营销员接触次数，命名为商业养老保险认知因子（FAC1）；因子2主要包含年龄、性别、身体状况、子女数和对养老方式的认知，命名为养老负担因子（FAC2）；因子3主要包含对社保的总体满意度，命名为社保满意度因子（FAC3）；因子4主要包含家庭年总收入、家里被征地面积，命名为收入因子（FAC4）；因子5主要包含受教育状况、外出务工人数、对保险公司是否信任，命名为教育程度因子（FAC5）；因子6主要为了解商业养老保险的渠道、亲朋好友的影响，命名为渠道影响因子（FAC6）。
（3）二元Logistic回归分析。通过SPSS计算出各因子得分，进行二元logistic回归分析，分析各因子对失地农民购买商业养老保险的影响的显著性。采用logistic向前（条件）回归的方法，输出结果见表6。
通过检验的四个因子分别为商业养老保险认知因子、养老负担因子、教育程度因子和渠道影响因子。
似然比检验的P值均小于0.05，模型整体性显著。
在SPSS中求得Hosmer和Lemeshow检验P值为0.45，表明拟合优度的显著性检验通过，模型有很好的拟合优度；NagelkerkeR2为0.76，表明该模型对商业养老保险购买行为的解释比例为76%。
通过以上定量分析，对商业养老保险的认知因子、养老负担因子、教育程度因子和渠道影响因子对失地农民购买商业养老保险具有显著影响。
（三）实证结果分析
1.对商业养老保险认知对购买意愿的影响最大。商业养老保险认知因子衡量被调查者对于目前商业养老保险公司和保险产品的了解情况。回归结果显示，如果被调查者倾向于认为商业养老保险给付水平较高、对商业养老保险较为了解，且曾多次接触保险公司工作人员（保险营销员等），则更倾向于购买保险。
认知因子共包含5个方面。其中，认为保险保费便宜、给付水平得当是对保险产品的主观感受，需要基于对某些具体保险产品的了解得出，其本质是保险产品价格的经济激励。对商业养老保险的总体了解和总体满意度则衡量了失地农民对商业养老保险市场整体的认识情况。而与保险营销员的接触是失地农民作为普通消费者，能够系统了解保险产品的重要渠道之一，接触次数越多，认识程度越深，同时对保险公司也更加信任，因此更加倾向于购买保险产品。随着失地农民对商业养老保险的认知程度上升，其购买意愿也随之增加。
2.养老负担对购买意愿的影响显著。回归结果表明，养老负担对购买商业养老保险的意愿会产生显著影响，其中，年龄、性别和子女数三个问题衡量失地农民的养老毫Γ养老压力越大，则购买商业养老保险的意愿越强烈，这满足商业养老保险的定位和潜在消费群体特征。商业养老保险对失地农民而言是一种比较新式的养老方式，由于失地农民失去土地使用权，在失去劳动能力之后没有持续的收入，因此面临的养老压力较大。但失地农民也保留有农民群体的保守思想，对涉及大笔支出的新型事物抱有怀疑与观望态度，只有较大的养老压力才会促使他们进行尝试。
另外，对养老方式的选择方面，认为养老更多靠个人的受访者更倾向于购买商业养老保险。也有一部分受访者认为养老更多依靠政府和子女，而自己不需要花费过多，因此购买商业养老保险意愿较低。
3.失地农民对社保满意度较高。社保满意度因子衡量失地农民对已经享受到的社会基本养老保险的满意程度。该因子在回归分析中没有通过。这可能是由于，失地农民普遍对社保的满意程度较高，没有呈现出明显的区分。
失地农民虽然已经失去了农民的身份，但还保留有农民的思考方式。对失地农民有专门的社保政策，其中社会养老保险每年只需要缴纳很少保费，而60岁之后每月可领取一部分养老金，其投入回报比率较高。因此，失地农民认为当前的社保是一笔较划算的投资，普遍抱有较高的认可和满意程度。但这并没有影响他们对商业养老保险的认可程度，可能是由于失地农民眼中社会基本养老保险是一种国家强制行为，而非单纯的“保险”产品，与商业养老保险并无太大关系。
需要指出的是，尽管失地农民对社保的主观满意程度普遍偏高，但社会基本养老保险的给付水平客观上无法满足他们的需求，这也是失地农民群体认识上的短板。
4.收入对购买意愿无显著影响。从回归结果来看，收入因子对失地农民购买意愿无显著影响。从分析结果来看，家庭总收入的多少对是否购买商业养老保险没有影响。继续深入调研，与失地农民进行面对面的交流，我们认为原因是失地农民因失去土地可以获得一大笔征地补偿费用，但由于其学历、能力的限制，被安置在城市之后较难找到收入较高的工作，导致他们家庭年收入与征地补偿费用相比金额较小，所以从“财力”这一角度分析购买决策，应当更多考虑所获征地补偿费用的多少。
5.教育程度对购买意愿的影响明显。教育程度因子衡量失地农民的受教育状况，包括学校教育和其他影响其见识水平的可能因素。回归结果显示，受教育程度较高、或有过外出打工增长见识的失地农民，更倾向于购买商业养老保险。一方面，受教育程度高的失地农民，更有可能对商业养老保险有正确的认识，同时拥有更加长远的目光，不仅在意眼下的收入，也关心自己未来的发展，因此对养老问题更加重视。另一方面，受教育程度高、或曾经外出打工的失地农民，思想偏向于开放，对于新兴事物的接受能力更强，面对商业养老保险这一处于发展阶段的养老保障方式更容易接纳和认可。
6.渠道影响因子与购买意愿显著相关。渠道因子与失地农民购买商业养老保险意愿显著相关。在调研中我们发现，第一，越容易受到亲友影响的农民购买商业养老保险的意愿越强烈。第二，在电视网络广告、保险营销员、亲戚朋友等接触商业养老保险的渠道中，购买过保险的失地农民更多的是通过亲戚朋友来了解保险。我们认为，失地农民群体中，人们之间有信任作为基本的纽带，亲朋好友对养老保险产品的推荐可以真正意义上影响甚至改变农民对商业养老保险的认识，对购买保险产生积极作用；另外，在消费心理上，消费者具有从众心理并且受到消费环境和消费引导等因素的影响，亲友的购买在心理上对失地农民产生暗示效应，从而刺激购买行为。
四、结论与建议
在现行失地农民基本养老保险保障程度不足，发展商业养老保险，可以极大地提高失地农民的养老保障水平。随着城镇化的发展和经济社会的进步，失地农民对参与商业养老保险意愿的影响因素也在发生变化。我们对江苏省淮安市淮安区调查研究之后，通过定量分析可以得出，失地农民是否购买商业养老保险，主要取决于其对商业保险和保险公司的认知情况和已购买保险的亲朋好友的影响等，家庭收入或“财力”因素并不是失地农民购买保险时所首先考虑的因素。年龄较大且以自我养老作为养老方式的失地农民购买商业养老保险的意愿较强。
基于分析，我们提出如下建议：
首先，政府和保险公司都要加大商业养老保险的宣传力度。为改善失地农民对商业保险的固有印象，政府可通过在失地农民中普及商业养老保险涵义，如在安置小区内进行专门宣传等方式，加强对商业养老保险的支持力度。保险公司在保证准确性和真实性的前提下，应尽量使保险条款表达通俗化，保险公司工作人员在沟通时应当特别注意使用举例等贴近生活的方式使失地农民对商业养老保险有恰当的理解，促进失地农民购买商业养老保险。
其次，保险公司设计定制化和个性化的养老保险产品。保险公司针对失地农民，有意识地探索开发商业养老保险产品。比如，对于年龄较大且以自我养老作为养老方式的失地农民，保险公司进行条款设计时应考虑失地农民的健康水平和平均寿命，在访谈中了解到，若以60岁为界限领取养老保险金，通常领取年限不超过20年，这一年限的定期寿险对失地农民最为实用也最具有吸引力。
再次，完善保险人制度，加强保险业声誉风险管理，提高养老保险的声誉。对保险公司是否信任也是影响失地农民购买意愿，进而影响到其养老保障状况的重要因素之一。因此，投保后一旦出现问题甚至纠纷，当事人对保险公司的不满很容易在整个社区内广泛传播甚至恶化，失地农民群体对保险公司的信任程度会严重下降。因此，保险公司应当保证收到投保人反馈至解决问题整个过程的及时性，尽量在负面评价扩散之前消除其不满情绪，提高保险公司声誉。
最后，保险公司充分利用农村“熟人社会”功能，提高失地农民的商业养老保险参保率。失地农民群体保留有农村“熟人社会”的特征，特别是邻里之间沟通较多。相对于其他了解商业保险的渠道，亲戚朋友对失地农民是否购买商业养老保险有重要影响。保险公司可将符合条件的失地农民聘为保险人，同为失地农民的情况下，人可以更好地理解失地农民的生活状况，提供专门化服务，促进失地农民购买商业养老保险，提高养老保障水平。
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篇5
关键词：农村养老保险；老龄化；蓬溪县
党的十以来，在“民生观”里反复强调保障和改善民生的重要意义，“要推动养老事业多元化、多样化发展，让老人老有所养、老有所依、老有所乐、老有所安”．现阶段我国已迈入了老龄化社会，农村老人数量大、保障低，身体健康水平普遍不高，因此如何解决农村养老，既是“三农”发展中面临的一个长期而又艰巨的难题，也关系到全面小康社会的实现．在这个问题上，大部分国家采取将农村养老纳入正式制度建设的办法，并制定相关的法律法规来保障政策的实施．如经济水平高、社会制度较完善的北欧等发达国家，农村养老主要由国家财政承担，保障水平较高、覆盖面较广；德国、日本等，推行以社会各类保障为主，其他政策为辅，农民各自缴纳一定的费用，同时国家也给予充足的补贴［1］．这些做法不仅使社会保障具有较高的水平，还能在一定程度上减轻国家的财政压力．对于经济不太发达、农村人口数量庞大、政府财力欠缺的发展中国家如中国、巴西等，主要推行救助型社会养老保险制度，通过对特殊群体救助，为生活困难的公民提供最低的经济保障，保障经费主要由国家承担［2］．该模式的保障水平较低，但能避免给国家财政带来巨大压力，较适合目前国情．由于我国东中西部发展不平衡，各省市间经济发展差异大，因此救助型社会养老保险制度在各地实施情况不尽相同．本文选择四川省遂宁市蓬溪县细坝村作为调查对象，一则该村目前养老情况是省内大多数地区的缩影，另一方面农村养老保险在该村的发展势头较好．通过实际走访调查和分析，希望能为新时期进一步推进农村养老保障发展发挥作用．
1调查区概况
蓬溪县位于四川盆地东部，属中亚热带温湿季风气候，境内河流众多，水系发达．该县东邻武胜、合川、南充，南靠遂宁、潼南，西接大英，北壤射洪．有遂西高速、成南高速公路、国道318线、达成铁路、绵遂高速等横贯境内．蓬溪县人口总数接近80万，以发展现代农业为主［3］．本次调查选取蓬溪县细坝村，该村与重庆市潼南县相邻，位于河岸冲积平原上，水、陆交通便利，是涪江沿岸重要的河运码头．在实行土地流转后，农民收入主要来源为种植大棚蔬菜、农闲期为承包商打工和收取土地租金，人口294人，60岁以上老人48人，占总人口16．3％，青壮年多外出务工，2008年该村成立了蔬菜种植协会．本次调查主要针对60岁及以上的老人．
2研究区养老现状
2．1老人的地位、收入和家庭结构明显变化
随着家庭生命周期变化，老人的社会关系由原来的家庭核心成员变为子女的社会关系，由原来的生产者变为消耗者，经济地位的变化导致社会角色的改变，因子女独立并外出务工，原有家庭结构开始解体，农村老人变为空巢老人，家庭逐步走向衰弱．过去农民完全靠土地吃饭，家中长者拥有丰富的生活智慧及务农经验，在家庭中的地位较高．随着社会经济的发展，土地对农民的束缚逐渐减弱，越来越多的青壮年放下农活离开农村，到经济待遇更好的珠三角、长三角地区或工矿业发达的新疆内蒙古等地从事建筑业或其他劳动性行业，青壮年的收入逐渐增加，与父辈在经济、生活上逐渐分开，老人不再作为一家之主支配子女财产，由原来的主导地位，逐渐变为被赡养对象，其日常照料承担者由过去的大家庭逐步转变为夫妻双方或子孙辈对老人的照顾，且这种照顾主要是在老人年事过高或生病等情况下进行．如研究区48位60岁以上的老人中，只有18人有子女常年在身边，这批老人的年龄基本在70岁以上，而其余老人的子女基本外出务工，经常不在家．
2．2以家庭养老为主要养老方式
我国是一个十分重视家庭伦理的国家．家庭作为最基本的经济单位，其中一项很重要的功能就是解决人的养老问题，所以，中国有“养儿防老”的说法．随着经济的快速发展，家庭逐渐小型化，加之实行了近四十年的独生子女政策，家庭养老功能越来越弱化．近年来，有学者提出了“村域社区养老”或者“村级养老社区”的保障模式，希望能通过借鉴城市社区养老模式来解决困境中农村社区养老［4－7］．但要实施社区养老，一般要求当地农村的经济水平较高，集体经济能力足够坚实，能够满足社区养老的经济条件．我国是传统农业大国，农村人口数量庞大，农村经济水平总体较低，社区养老在农村实行面窄，主要在经济较为发达的东部［8］．而对经济发展水平不高的本研究区域，以发展农业为主，无集体企业，村民收入主要依靠在家务农或外出务工，虽然收入在近年有一定提高，但与东部大部分农村相比，相差甚远，要在当地发展社区养老，在现在和未来几年内基本不能实现．而家庭养老是我国农村一直传承沿袭的养老模式，这种养老方式容易给老人带来幸福感，也是老人养老的首要选择［9］．调查中发现，农民每年通过土地租赁虽然可获得2000～3000元的租金，但这笔收入只能作为老人生活补贴并不能满足养老需求，当地老人主要还是靠子女供养．调查区域经济、社会发展水平近年虽有较大提高，但与大部分农村地区相比，总体水平仍偏低，不具备社区养老的实施条件，家庭养老将继续是该村老人养老的主要方式．
2．3养老保险购买以基础型新农保为主
研究区老人过去生活来源主要是靠家庭积累或自己的长年劳动，近年来老人的养老资金构成发生了一些新变化，除家庭子女提供的养老资金外，参保老人能够享受到国家提供的覆盖面极广的新农保，以及各种社会救助如低保等，同时还有各种有偿商业养老保险、土地租金收入等．当前的养老保险根据缴费主体，主要分为三大类：一是国家全额拨款的机关事业单位养老保险；二是单位和个人共同缴纳的城镇企业职工养老保险；三是国家补贴和个人缴纳相结合的新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险［10－11］．第三类为国家补贴部分基础养老金，自己缴纳一部分，多缴多得，以新农保为其代表．细坝村70岁以上老人有15人，占60岁及以上人口的31．25％；60～70岁老人33人，占60岁及以上人口的68．75％，此类老人经济能力、生活自立能力较强．在养老保险的购买上，有14位老人自费购买了商业性城镇居民养老保险，这部分费用在4～7万，购买者多为有一定经济基础的轻龄化农民，占60岁以上老年人口数量的29％．购买新型农村社会养老保险的人较多，占44％，多为经济能力较弱、年龄偏高的老人，每月能领到60～90元不等的养老金．
3研究区养老保险存在问题
3．1新型农村养老保险保障水平低
从调查可知，研究区农民以购买基础型新农保为养老保险的主要参保形式，农村老人每月领取的养老金较少，基本在100元以下，这笔收入购买力低，难以满足老人的日常生活需求．新农保是四川省内覆盖面最广的农村养老保险，但保障水平较低，而养老金领取标准又是影响农户参保行为的重要因素［12－15］．新农保难以解决农村老人基本的生活问题，虽然商业养老保险保障高，但参保价格高，因年龄因素和经济条件严重影响农民购买养老保险的积极性．新农保不能成为农村老人养老的坚实依靠，农村老人的养老仍然需要依靠自己长年的经济积蓄或子女提供养老资金．低保障水平的新型农村养老保险，对农村老人现在或将来的基本生活保障能力都较欠缺，亟待向更高水平发展．
3．2商业养老保险发展欠缺
商业养老保险作为社会保障体系的重要组成部分，与基础型养老保险趋向功能互补，能够为参保人提供更高水平的养老服务，提供更加充足的养老资金，筹资渠道的多元化也能减轻国家的财政压力．大多数国家的补充养老保险和基本养老保险可达到70％［16］，而我国广大农村主要依靠劳动积累和家庭养老，大部分农村的发展水平远低于城市，在养老保障体系中所占比重也远低于国际水平，特别是中西部经济发展水平低的广大农村地区，商业保险购买率更低．究其原因，主要在于商业性养老保险价格较高，农民购买商业保险经济压力较大，但从另一方面也说明商业性养老保险在我国农村地区具有广阔的发展空间．
3．3农村养老保险资金筹集渠道单一
目前调查区域的基础型养老保险资金主要来自两方面：一是政府财政补贴，二是农民自我缴纳．商业性养老保险基本依靠农民自我积蓄购买，当地农民的经济收入远低于城镇居民，基本无其他类型的资金投入，缺少集体经济和当地乡镇企业，无法为养老保险提供多种资金支持，农民和政府经济压力较大．
4农村养老保险发展出路
4．1完善相关法律法规制度，做到农保工作有法可依
加强农村养老保险法律法规制定，让农村老人的养老在制度、法律等方面得到坚实可靠的保障．政府加强农村养老保险政策、制度等方面的宣传，相关部门落实农村养老保险的各项工作，并建立健全农村养老保险相应的法律监督机制，以保证广大农村地区的养老保险工作稳步推进．2014年2月7号，总理主持召开国务院工作会议，决定合并原有的城镇居民社会养老保险和新农保，建立城乡统一的基本养老保险制度［17］，此决定意味着政府将开始着手解决具体的养老碎片化问题．
4．2进一步发展社会主义市场经济，增加筹资渠道
良好的经济基础是农村养老保险事业发展的重要条件，能够为农村老人的生活提供坚实的物质保障，也能为农村老人提供更高水平的养老服务．经济水平提高，能为农村养老保险事业提供充足的资金支持，同时增强政府的财政支持能力，增加农民经济收入，以提高农民自身养老保险购买能力，也能促使青壮年更愿意就近工作，在获得较高济收入的同时又能照顾家中老人．
4．3加强政府财政补贴，提高农民参保积极性
基础型农村养老保险有其较为广阔的覆盖面，但能为农民提供的保障水平较低；商业性养老保险水平较高，但价格也较高，在农村的普及率低．发展农村养老事业，亟待水平更高、价格更平民化的农村养老保险呈现．发展惠民性农村商业养老保险，国家可以在基础型养老保障上，给予农民更多优惠与帮助，分层次、分步骤实现农村商业养老保险的普及［18］．另外我国农村养老保险不必设定很高的缴费率和替代率，政府在有一定的能力下辅以发展城镇化的社区养老，支持有老人需要赡养的子女回乡创业，营造和谐安康的社会环境［19］．
5展望
篇6
论文关键词：灵活就业，养老保险，问题，建议
前言
近年来,随着经济社会的不断发展,用人单位的用人需求和劳动者的就业需求日益多样化,灵活就业人员不断增多，建立适合灵活就业人员的养老保险势在必行。本文是北京市大学生科学研究与创业行动计划课题《北京市灵活就业人员养老保险现状及问题研究》的阶段性成果，课题组结合灵活就业者养老保险发展趋势，通过对其中一重要群体----个体工商户从业人员的抽样调查，对北京市低收入灵活就业人员参加养老保险的现状进行了深入了解，并在此基础上，着力分析北京市现行灵活就业人员养老保险的特点和问题，进而对该工作提出可行的建议，使其真正满足低收入灵活就业人员的切身需求。
一、北京市低收入灵活就业人员主要类型及其特点
一般来说，灵活就业人员包括所有以非全日制、临时性和弹性工作等灵活形式就业的人员，是相对于正规就业而产生的概念。具体来说，其中包括多种职业类型，如自雇劳动者和自由职业者、小型企业或微型企业就业者、临时性劳务人员以及与用人单位解除或终止劳动关系的失业、辞职、自谋职业人员等，其类型分布广泛，且具有不同的特点，不能一概而论。本研究主要针对于北京市低收入灵活就业者，为对该群体的养老保险问题做出科学的阐述和分析，需要选取有代表性并便于研究的调研对象，所以，课题组以个体工商户从业人员为例，对北京市低收入灵活就业人员养老保险问题进行了有针对性的研究。
（一）低收入灵活就业人员的界定
结合低收入灵活就业人员的普遍特征和实地调查的需要，科研组将调查对象定位于北京市个体工商户从业人员，一方面，个体工商户及其从业人员人数较多，是低收入灵活就业人员中的一个重要组成部分，是灵活就业者中较常见的类型。另一方面，该群体具有低收入灵活就业人员的共性特点：首先，工作时间不固定。工作时间长短依工作具体情况而定；其次，收入报酬不固定。由于所从事的工作业务量不确定，所以导致收入报酬很不稳定，忽高忽低；同时，工作关系不稳定，职业本身很少具有长期性和连贯性。[1]存在于个体工商户从业人员之中的这两方面特征使得该群体对于低收入灵活就业人员整体情况具有一定的代表性，其人数与分布也便于课题组进行实地调查，因此该群体成为调研的主要对象。
（二）个体工商户及其从业人员的特点
课题组在海淀区增光路地区、海淀区老虎庙地区以及丰台区西局地区共发放调查问卷160份，调查结果皆完整、真实、有效，根据实地调查，我们了解到，北京市个体工商户从业人员除了具有灵活就业人员的普遍特征外，也具有以下个体特征：（1）外地人多于本地人，农村户口多于城市户口。在接受调查的160人中，仅有27人为北京城乡居民，133人为外地来京人员，同时，在160人中，仅有30人为城镇户口，130人为农村户口。（2）受教育程度偏低。在调查对象中，94人为小学及初中学历，占总数的58.8%，58人为高中或中专学历，占总数的36.3%，这说明，个体工商户及其从业人员中接受过高等教育的人极少。（3）年龄以青壮年为主。受调查的个体工商户中年龄在21至40岁之间的人数为108人，占总体的67.6%。（4）雇主与受雇方较少签订劳动合同。在调查的51名雇工或家庭帮工中，15人与雇主签订劳动合同，36人未签订劳动合同，占该样本总数的70.6%。
（三）个体工商户及其从业人员特点分析
通过对北京市个体工商户从业人员特点的描述，我们可以发现，该群体的特征致使其在劳动力市场竞争中并不占优势，其劳动权益也没有得到很好的保护，这就使其养老保险问题也势必存在隐患。个体工商户从业人员大多来自经济不发达地区，家庭负担较大，由于受教育程度较低，很难找到更好的工作，而其现从事工作收入高低也是随经营情况而定，稳定性较差。同时，由于该群体大多没有劳动合同保护，其收入的安全性也无法得到保障。在这种情况下，他们的个人储蓄很难完全支撑起其自身养老的费用工商管理毕业论文，需要采取社会养老保险或商业养老保险的方式进行补充。然而，商业保险价格相对较高，不适合低收入群体，这就使得社会养老保险成为目前最适合以个体工商户为代表的灵活就业人员的保障措施。据调查，在160名受访对象中，112人倾向于社会养老保险，而倾向于商业保险和依靠个人储蓄的仅有48人，可见，社会养老保险的确是个体工商户及各种低收入灵活就业人员最迫切需要的养老保障方式。
二、北京市个体工商户养老保险参保现状及问题
（一）参保概况及特点
根据实地调查和数据整理，我们对北京市个体工商户从业人员参加养老保险的状况有了一定程度上的了解，据调查，在160名调查对象中，有42人参加过养老保险，占总体人数的26.3%，另有118人未参加，占总体人数的73.7%，可见以个体工商户为代表的北京市低收入灵活就业人员参加养老保险的比例仍然较低。从参保类型看，在参加过养老保险的42人中，有16人参加城镇职工养老保险，18人参加新型农村养老保险，8人参加商业保险，参加社会保险的占大多数，这说明社会养老保险对于低收入灵活就业人员的养老保障问题有着重要的意义，商业保险无法替代。从参保时间看，参保的42人中有22人缴费期限在5年以下，8人缴费期限为5至10年，缴费期限10至15年或15年以上的各有6人，大部分人参保时间及缴费年限较短。在参加社会养老保险的34人中，有8人曾因失业、工作变动、个人经济状况不良等原因中断过养老保险缴费，这说明社会养老保险的连贯性仍可能被种种原因打断，为保证参保人的权益，其续交和补交的程序应得到良好的保证。在转移接续问题上，参加社会养老保险的调查对象中，有6人办理过跨地区转移接续，28人未办理过，未办理过养老保险转移接续的人群中，一部分人属于本地居民，无需办理，另一部分从外地来到北京后才办理养老保险，保险关系未曾转移，也有一部分人虽然在出生地办理了社会保险，但由于各种原因在工作地点变更后没有进行社会保险关系的转移，在这种情况下，他们的养老费用将很难得到社会给予的保障。
总体来说，北京市个体工商户从业人员参加养老保险现状可概括为几个特点：首先，参保率较低。在调查对象中参加社会养老保险或商业养老保险的人数不足总数的三分之一，这种现象不仅存在于个体工商户，也存在于广泛的低收入灵活就业人员之中。虽然我国灵活就业人员日益增加，但大多数灵活就业人员仍游离在社会保险体制之外，2004年底，灵活就业人群中，仅有不到30%的人参加了基本养老保险，至今，灵活就业人员的养老保险覆盖率问题也仍未得到妥善解决。[2]其次，参加社会养老保险人数远高于商业养老保险论文格式。虽然商业养老保险待遇较高，但其所需费用同样较高，个体工商户及其他灵活就业人员大多数收入较低，没有享受商业保险的物质条件，相对而言，社会养老保险才是他们安度晚年的安全网。另外，参加养老保险的人群中大部分参加时间较短，多半集中在近五年内。这说明在近几年内，社会养老保险才在低收入灵活就业人员中得到了一定的普及，灵活就业人员参加养老保险的工作仍在初步阶段，需要进一步的探究和关注。同时，参保人群的复杂性较强。通过调查可见，参加养老保险的对象具有各自不同的特点，即便工作性质相同，但其仍存在着一定的个体差异，这就需要社会养老保险政策具有较强的包容性，以满足不同情况人群的特殊需求。
（二）问题分析
通过对北京市个体工商户从业人员参加养老保险现状的分析，我们发现现实中存在着一些影响低收入灵活就业人员正常参加基本养老保险或追求更高保障待遇的问题，具体可以分为三个方面：
1.参保主体的问题
在对个体工商户从业人员的调查中，我们了解到，该群体虽然在养老方式的选择上有依靠社会养老保险的意愿，但由于其本身对基本养老保险制度认知度欠佳，导致其在真正参保时积极性不强。在对社会养老保险熟悉程度的调查中，我们发现，绝大多数调查对象对该制度并不熟悉，160人中，仅有14人选择了“很熟悉”，146人选择了“听说过”或“不清楚”，这种对制度的陌生使得他们对社会养老保险采取了一种观望态度，而使其参保率一直停留在较低水平。另外，该群体中仍有部分人存在着较强的传统观念，在对“家庭养老”和“社会化养老”的选择中，支持两个选项的人数各占一半，说明其中部分人仍保留着“养儿防老”的观念，这种观念使其不愿支付费用参加社会养老保险，而是把收入用于个人储蓄。
2.社会养老保险制度的问题
目前我国社会养老保险制度迅速发展普及，但其中仍存在着一些问题。首先，社会养老保险水平存在着地区差距，尤其是养老保险覆盖率的差距。我国不同省份在城镇职工养老保险和新农保的覆盖率上都存在着较大差距，以城镇职工基本养老保险为例，目前，我国广东、上海、北京等地社会养老保险参保率较高，超过90%，而新疆、西藏、广西、陕西等地参保率较低，低于60%。[3]。然而，北京市以个体工商户为代表的低收入灵活就业人员大多来自不发达省区，家乡可能存在社会养老保险普及程度不足的问题，导致他们未被纳入社会养老保险范围内。其次，社会养老保险费率仍需进一步探讨，据调查，在没有参加养老保险的118名调查对象中，46人是由于经济能力不足，约占总数的39%，经济能力成为制约调查对象参加社会养老保险的主因，这说明目前的社会养老保险缴费率对一部分低收入灵活就业者而言仍然较高。
3.社会养老保险工作运行中的问题
除了制度本身的缺陷，社会养老保险事业在运行中也存在着一些问题。基本养老保险跨地区转移接续仍存在一定困难，在办理过转移接续的6名调查对象中，4人认为办理手续的过程繁琐不便，保险关系转移的困难对灵活就业人员参保意愿有着较大的影响。灵活就业人员具有劳动时间、收入报酬、工作场地、保险福利、劳动关系不固定的特点，就业变动弹性较大，就业区域变动可能性较大。[4]在这种情况下，便捷可靠的保险关系转移流程才能保证它们社会保险关系的连贯性，从而更加吸引他们参加社会养老保险。同时，社会养老保险在宣传方面也存在着一定的漏洞，低收入灵活就业人员对国家社会养老保险政策熟悉程度低，不仅是由于其自身关注不足，在接受调查的个体工商户中，对社会养老保险的了解大多是来源于他人告知，而不是官方的信息，这就说明媒体或基层政府、社区对社会养老保险的宣传仍需将强。
三、政策建议
目前，北京市灵活就业人口日益增长，已成为一个庞大的就业群体。根据2010年北京市统计年鉴，在2009年底，北京市仅个体工商户从业人员就已达112万人，并以近6%的速度递增，[5]其规模不可忽视。然而，根据实地调查和数据分析，可以看出，目前个体工商户及其他低收入灵活就业人员大部分并未纳入社会养老保险体系，在这种情况下，它们的老年幸福是无法得到物质保障的，为使该群体得到社会提供的老龄保障，进一步完善社会养老保险政策，进而推广灵活就业人员养老保险事业是必不可少的。具体而言工商管理毕业论文，我们建议采取以下几点措施：
（一）合理调整社会养老保险缴费比例
题目\选项
A很合适
B还行，可承受
C比较高
D很高,难承担
5%——10%
108(67.5%)
34(21.3%)
10(6.3%)
8(5%)
10%——15%
20(12.5%)
90(56.3%)
30(18.8%)
20(12.5%)
15%——20%
10(6.3%)
28(17.5%)
78(48.8%)
44(27.5%)
20%以上
10(6.3%)
8(5%)
篇7
关键词：养老保险；制度碎片化；双层次制度
中图分类号：F840 文献标识码：A 文章编号：1008-2972（2012）03-0046—06
1997年国务院公布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的规定》。这一制度的公布实行对于推进国有企业改革，保障职工退休后的生活发挥了重要作用，但也存在诸如职工实际养老金替代率过低、个人账户多重设置、制度碎片化严重等问题。这些问题不仅对于即将开展的机关事业单位养老保险改革未能发挥良好的示范作用，而且加剧了社会分层，给未来社会带来许多新的社会风险。
一、文献综述
目前关于我国城镇职工养老保险制度模式的研究主要有四种观点：一种观点主张现收现付制更有效率，如袁志刚，封进（2004）认为现收现付制是一个更有效率的选择，基金制没有特殊的优势。振儒（2007）认为应建立一个较低水平的现收现付制养老保险体系。第二种观点认为多支柱模式更适合中国。董克用（2011）参照世界银行新提出的五支柱养老模式，认为在中国也可以建立五支柱的养老体系，以完善现有制度的不足。第三种观点认为中国应该采用名义账户制。Williamson和Shen（2004）提出中国社会养老保险应实行名义账户制（NDC），并阐述了中国实行名义账户制的优势。Heikki Oksanen（2010）提出中国应该建立基本养老保险加名义账户制，配以企业年金的模式来解决中国的老龄化问题。郭林，丁建定（2010）针对我国企业职工基本养老保险个人账户制度发生异化的现状，提出了“变堵为疏”，实行名义账户制的思路。第四种观点认为中国的养老保险改革应在现行制度的基础上，建立相关配套制度。Yvonne Sin（2008）认为树立人们对养老保险的信任非常关键，有必要建立一个标准有效的监管制度确保积累资金的安全和人们对制度的信任。主张不宜对现行制度作颠覆性的调整，而是在不改变社会统筹与个人账户相结合模式的条件下合并基本养老保险和企业年金中的个人账户，实行社会统筹和养老公积金双层次养老保险制度。
二、中国城镇职工养老保障制度的内在缺陷
城镇职工养老保险制度的设计初衷是既体现公平，又体现效率。基本养老保险制度中的社会统筹体现公平，个人账户体现效率，作为补充养老保险的企业年金也体现效率，从而使得该制度既具有现收现付制的公平性优点，又有基金积累制的个人责任好处。但该制度在实际运行中却出现了许多预料不到的问题。
1.养老金替代率存在制度设计上的根本缺陷
有专家认为，企业年金在解决已退休人员养老保险待遇中发挥重要而又独特的作用，但在目前养老金替代率的制度设计中，却把自愿建立的企业年金计人职工养老金总体替代率之中，使多数职工养老金替代率远低于设定的目标。
我国企业职工养老保险制度设计的思路是基本养老保险提供退休人员基本生活的需要，企业年金提供更高层次生活标准。养老保险的总体替代率由基本养老保险替代率加企业年金替代率组成。企业年金由于实行自愿参保，覆盖面较窄。相关数据显示，企业年金的参保人数由2000年的560万人增加到2010年的1335万人，10年间仅增长2.4倍。而且从建立年金企业所属行业看，大多集中在电力、铁路、金融、保险、通讯、煤炭、有色金属、交通、石油天然气等高收入行业或垄断行业。企业年金在保障对象的结构上也出现了偏向企业高层管理人员和关键技术人员的不良倾向。由于大部分职工缺乏企业年金，退休后养老保险的实际替代率只含有基本养老保险替代率，这部分退休老人的生活质量受到显著影响，图1显示，1997年中国养老金社会平均替代率达76.3%，以后逐年下降，到2008年只有47.7%，与机关事业单位退休人员全部养老金替代率相比相差甚多。
2.作为三支柱之一的商业养老保险作用甚微。在目前商业保险经营环境不好，人们对商业保险信任度较低的情况下，商业保险作为中低收入阶层养老保障的作用并不显著。2010年寿险业务原保险保费收入9680亿元，而同期城镇基本养老保险基金总收入为13420亿元，虽然前者是后者的72%，但这里没有剔除死亡保险的数据和寿险购买人群的分布，中低收入人群有多少人会购买商业养老保险呢？另外，把商业养老保险视为养老保障制度的组成部分，也容易在计算替代率时把商业保险考虑进去，从而降低基本保障的数额，造成基本保障的不足，事实上并不是每个人都能够购买商业养老保险作为养老保障的补充。
3.个人账户多重设置，管理成本高
在基本养老保险中有个人账户，在企业年金或将要实行的职业年金中，也有个人账户。基本养老保险中的个人账户由社会保险经办机构管理，企业年金中的个人账户由受托人来管理。个人账户的多重设置，多重管理，无疑极大增加了个人账户的管理成本。
4.个人账户空账化运行
现行部分积累制的养老保险制度在实际操作中，由于养老保险费的实缴数额未能达到预期的目标，统筹账户的基金不足以支付现有退休人员的养老金，因此个人账户的基金几乎全部被挪用来支付退休人员的养老金，从而形成个人账户的“空账”现象。到2010年，中国养老保险个人账户空账规模已达1.3万亿元，做实相当困难。如果弥补不上，将来用财政资金代替给付，又会使该制度回归到原来的现收现付制，与其这样，不如早日改革。
5.片面追求制度的复杂化和多样化，制度碎片化严重
目前的养老保险制度是按照人们的职业分类的，这和制度设计的初衷背离，应该按照收入划分，而不是职业。仅养老保险，就有农民工养老保险、失地农民养老保险、城镇职工养老保险、城镇居民养老保险、事业单位养老保险等划分方法，好像出现一个职业，出现一个问题人群，就要建立一种养老保险制度。这种思维很普遍，而且在学术界呈继续扩大的趋势。结果造成养老保险制度的碎片化严重，碎片化带来的多头管理与分散管理问题加大了制度运行成本，碎片化带来的待遇差距扩大了人们的心理不平衡和心理不满感，为社会稳定带来隐患。
6.扩面工作较难
由于越年轻工薪收入越高的人员，其从养老保险制度中得到的纯受益越小，这部分人群的参保积极性不足。而工薪收入较低的私营和个体企业及灵活就业人员虽然参加养老保险受益最大，但他们的负担也最重，参加养老保险变得不现实，所以我国养老保险扩面工作进展缓慢。从1998年到2009年，12年间参加城镇职工基本养老保险人数从8475.8万人增长到17743万人，仅增加了2倍多，职工参保率由40.99%增加到57.01%，距离全部覆盖就业人口的目标相差甚远。加上离退休人员，总参保人数由1998年的11203.1万人增长到2009年的23550万人，仅增加2.1倍，总参保率也只有50%多，参见表1。而中国香港地区强基金从2000年建立起到2011年5月，雇员参与率已高达99%，雇主参保率为100%，自雇人士登记率达77%。如图2所示。
三、现有城镇职工养老保障制度的外部效应分析
现有城镇职工养老保障制度在保证退休职工基本生活，保障国企改革顺利推进，保证社会和谐稳定方面都产生了积极的社会效应。现有养老保险制度的积极作用理论界和实务界已作大量阐述，本文在此重点分析其消极的外部效应，目的在于尽量完善这一制度。
（一）企业与机关事业单位离退休人员待遇的差异引起群众不满
目前较难查到企业和机关事业单位人均养老金的具体数据，我们根据《中国劳动统计年鉴2010》所提供的每年养老金支出数和离退休人员数据，以各年基本养老金支出数为分子，以各年离退休人员数为分母，大体算出企业、机关事业单位统筹范围内离退休人员每年人均养老金支出水平。如图3所示。在1999年，城镇企业单位离退休人员每年人均养老金为6505.93元，机关事业单位为5150.17元，企业离退休人员年人均养老金支出比机关事业单位高1355.76元，比全国平均水平6451.45高出54.48元。到了2009年，企业年人均离退休费为14746.82元，而机关事业单位为21956.43元，企业离退休人员年人均养老金支出比机关事业单位低7209.61元，比全国平均水平低570.13元。由图3可知，从2000开始，机关事业单位离退休人员养老待遇超过企业离退休人员，之后它们之间的差距越来越大。这种差距引起群众不满，不仅在网络留言中大量网友表达不满，而且在2011年2月27日上午总理做客中国政府网和新华网访谈时，此问题亦被网民重点提问。为保障企业退休职工的生活，自2005年起至今，我国已经连续七年8次上调企业退休人员基本养老金，但群众的不满情绪依然存在，这说明仅通过提高企业退休人员的待遇解决不了根本问题，应该通过建立全民统一的养老保险制度来彻底解决这一问题。
（二）形成了负的示范效应，阻碍了机关事业单位社会养老保险改革的推动
1997年中国城镇退休职工养老金替代率为76.3%，此后逐年下降，到2008年下降至50%以下，只有47.7%。如图1所示。以国际经验来说，如果退休后的养老金替代率大于70%，即可维持退休前现有的生活水平，如果达到60%-70%，即可维持基本生活水平。如果低于50%，则生活水平较退休前会有大幅下降。城镇企业职工养老保险较低的待遇和替代率的逐年下降，形成了负的示范效应，人们普遍认为机关事业单位社会养老保险改革意味着养老待遇的降低。这种不良预期成为机关事业单位养老保险制度改革的最大障碍。
四、养老保障制度的改革措施——建立双层次的养老保险制度
（一）双层次养老保险制度的内容
1.双层次的养老保险制度由基础养老金和养老公积金构成。基础养老金由政府承担，通过征收社会保障税筹集资金。养老公积金由个人账户组成，把基本保险里的个人账户划分出来，和企业年金中的个人账户合并，由统一的机构管理。个人账户中的资金来自于个人和用人单位的缴费，政府在财力有余的情况下可以给予补助。双层次养老保险制度不仅能够更清晰地划分政府责任和个人责任，把政府责任限定在特定范围之内，也有利于解决社会保障筹资领域长达10年之久的税费之争。
把现有的强制征收进入个人账户的资金独立出来，把基本养老保险中的个人账户和企业年金合并，收费全部改成强制性，则可解决企业退休职工养老金替代率大大低于机关事业单位的局面，有效缩小企业、机关事业单位养老待遇的差距，而且补充保险部分会迅速扩大覆盖面，亦有利于解决现有企业年金偏向企业高层的缺陷。
2.按收入划分缴费额和领取额，取消目前按职业划分的方法。目前的养老保险种类有城镇职工养老保险、农民工养老保险、新型农村养老保险、失地农民养老保险，现在又在进行事业单位养老保险改革，这些思路都是按照职业来划分养老保险制度，导致养老保险制度碎片化。其实职业只是社会分工不同，不同职业的共同特点是都有收入，而且退休金的表现形式也是收入，因此，建议改用按收入多少决定养老保险缴费额和领取额的方法。同时，简化制度安排，把各种各样的养老保险制度合并，所有公民都参加统一的养老保险制度。
（二）双层次养老保险制度的可行性分析
1.建立双层次养老保险制度，有利于养老保险制度的扩面，短期内建立全民享有的养老保障制度。目前，城镇机关事业单位养老保障完全由财政和单位负担，在这类单位推行新的养老保险制度，财政并没有增加负担，只要另外为每个职工建立一个个人账户即可。现有城镇养老保险由社会统筹与个人账户构成，社会统筹部分相当于现收现付制，个人账户相当于基金积累制，只要把这二者分开，即可进入新制度。农村养老保险国家已经承担了基础养老金部分，个人账户只要条件成熟即可建立。因此，新的制度可以作为全国统一的覆盖全民的养老保险制度。
2.新制度是公平和效率的统一体。基础养老金由国家提供，人人享有，保证了每个人的基本生活，维护了人的生存权，解除了老年人的后顾之忧，体现了社会保障税的收入调剂功能。个人账户根据个人收入由自己缴纳，将来的退休金和本人的收入成正比，每个人为了退休后生活得更好，会在工作时全力存入资金，体现了效率。新制度的公平和效率虽然和现在的社会统筹和个人账户相结合的模式类似，但由于现有制度存在庞大的个人账户空账问题，有可能最终回复到现收现付制状态，体现不到效率。所以新制度的公平和效率比现有制度更为显著。
3.双层次的养老保险制度可解决转制成本问题。现在的社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，老人和中人都存在转制成本问题，而且对于转制成本处理不当，造成了个人账户的大量空账。而在双层次养老保险制度中，老人的养老保险金还由国家继续支付，不需建立个人账户，中人和新人直接过渡到新制度，中人可按制度建立前的工龄按比例提高基础养老金。这样就解决了转制成本问题。
篇8
对养老保险有什么样的认识
美国的养老保险是和老年健康保险一起交给联邦政府的，退休之后由政府发放。美国福利比较突出的特
点是帮你避税，养老保险也有这个“特长”。以前觉得“养老”是很多年以后的事情，只要依靠公司的“三险一金”就好，最近人们说“改革”主要针对企业和事业单位养老保险的不同。
目前收入和养老保险的比例是怎样的?
美国的养老金放在投资用的专用账户里面，个人工资直接转过去可以节税，差不多是工资的10％。这些账户由专门的投资公司管理，用来买基金、买股票之类
的，跟国内很多人自己定投基金差不多。在中国，养老保险金的比例为其缴费基数的8％，个人账户余额，包括上述个人所缴费的8％的全部，及按旧制度应由单位缴费的3％，共为缴费基数的11％，此外还应有相应的银行利息。
有无为自己购买另外的商业养老保险?
虽然美国福利比较全面，但我们还是自己投资了一部分，并且增加了储蓄金额。联邦政府自己都有赤字，我们退休的时候社会福利金估计都不剩多少了，还是靠
自己比较实在。数据显示企业和事业单位养老保险的差别不小，改革--一下挺好。商业保险只是作为补充，我的经验是在不同阶段，选择当时比较好的产品为自己储备养老钱，越早开始越受益。
如何检视自己的养老保险?
发生金融危机之后，我比较注重养老保险的保值功效。因为养老基金是靠长期投资来获得复利，取得回报，美元的贬值多少会影响养老保险，与未来的保障有着非常大的关系。
注重保值，也就是说要看为自己未来规划的养老金是否能满足当时的消费水平。养老保险个人账户对账要细心，对账单的信息主要包括养老保险的缴费基数、各时段的缴费金额以及个人账户余额等。
养老保险还有哪些模式?
名义账户制，每个人缴纳其收入的一定比例，记入记账式个人账户，由政府为账户注入名义利息；退休时，则将账户中所有账面积累换算成年金。
篇9
关键词：寿险公司；养老保险体系；商业养老保险；社会养老保险
人总是会老的，于耄耋之年能否老有所养，是每个人都将面临的问题。根据第五次全国人口普查资料显示，2000年我国60岁以上者已达到10.86%(老龄社会临界点为10%)，我国已步入老龄化社会，并成为世界老龄人口最多的国家之一。近20年间，中国60岁以上老年人口每年以3％左右的速度持续增长，目前已达到1.32亿，到2030年，我国60岁以上的人口将达到3.4亿，占总人口的21.36%。那时平均每四个人中就有一个老年人，加上我国独生子女政策的实施，到那时一对年轻夫妇上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。这么多的老人养老问题怎么解决，这是摆在我国面前的一个不可回避的现实难题。笔者认为，我国的社会保障体制改革，应采取“社会养老保险＋商业养老保险＋自我储蓄养老”的模式，并逐步降低对社会保险和自我储蓄养老的依赖，更多地依靠商业养老保险来满足消费者的养老保障需求，是解决这一难题的较好途径。之所以这样说，是因为寿险公司在开办储蓄养老保险方面有着极为有利的专业优势，在我国未来养老保险体系中能发挥极其重要的作用。
一、我国社会养老保险面临的问题
所谓社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中明确：基本养老保险只能保障退休人员基本生活，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5％。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活，并不能解决老人们“丰衣足食”安享晚年问题。况且，由于国力所限，加之我国的政治、经济体制改革正处于不断深化的过程，我国现在的社会养老保险制度还面临着许多问题。表现在如下方面：
（一）社会养老保险仅涵盖城镇有固定工作单位的人，城镇人口中的自由职业者和待业人员以及广大农民无法享受
全面而完善的社会保障体系应该涵盖所有人群，包括非城镇人口，也就是通常所说的农民，也应该参加基本养老保险，达到法定“退休”年龄时也应能领取养老金。但这是一个非常艰巨的任务，决不是短期内所能完成的。目前即使在城镇人口中也并非全部都进入了社会保障体系，也有游离在基本养老保险之外的人群，他们就是自由职业者和待业人员，也就是没有工作单位或者没有固定工作单位的人。这些人的养老问题怎么解决，是摆在我国当前的一个不可回避的现实难题。显然，社会养老保险在短期内是无法解决的。
（二）人口老龄化的压力日益加剧，单纯依靠社会养老很难解决某些现实问题
西方发达国家通常在步入工业化社会后才会出现老龄化，且老龄化速度较慢。我国则在工业化的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化，使资源配置陷入困境。据统计2000年我国60岁以上者已达到10.86%，到2030年，我国60岁以上的人口将达到3.4亿，占总人口的21.36%。目前，我国基本养老保险基金采用现收现付与基金积累相结合的部分积累制，这种平衡方式在我国人口老龄化到来时，会造成资金需求的急剧增长，社会负担加重，显然，单纯依靠社会养老很难解决这一问题。
（三）过高的社会养老保险费交纳标准和替代率，造成国家、企业负担过重，部分参与者无力负担，不利于国民经济的健康发展
我国社会养老保险制定的替代率为90%左右，而国际上一般为45-50%。我国企业养老保险，单位和职工个人的保险费交纳标准占职工工资总额的28%，单位和职工个人普遍感到难以承担。如果降低交纳标准，势必由国家财政补贴，则可能导致严重的财政危机。
（四）目前社会养老保险制度与国民收入分配变动的趋势不相适应
自改革开放以来，我国的国民收入一直呈现向个人倾斜的趋势，国家财政的宏观调控能力较弱。从1980年到1995年，财政收入占国内生产总值的比重由25.7%下降为10.9%。与此同时，居民个人收入增长迅速。按当年价格计算，1978年至1995年间，城市居民的收入以年均15.9%的速度增长，城市居民存款余额也以年均34.3%的速度增长，由154.9亿元增加到23466.7亿元。与之形成鲜明对比的是，我国绝大部分的社会养老费用仍然由国家和企业承担。不仅造成国家、企业负担过重，不利于国民经济的健康发展，也不利于人们自我养老保障意识的提高，造成过分依赖国家、企业局面。
（五）社会养老保险只能解决基本的退休养老问题，不能解决退休者退休后的生活水平下降问题
根据国务院的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》以及《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，《决定》实施后参加工作的职工，个人交费满15年的，退休后按月发给基本养老金。社会养老保险资金主要来源于：（1）用人单位按上年度职工月平均工资的20%提取；（2）个人按工资的8%提取。退休后将按月发给基本养老金。基本养老金待遇水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低、退休时间的早晚直接挂钩。他们的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。假定某地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为1000元，缴费满30年则他每月可拿到300元基本养老金。又假定该地平均预期寿命为80岁，个人账户养老金发放的比例是本人账户储存额除以240，该人60岁退休时，如果个人账户累计总和为6万元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），两项合计550元，这点钱显然只能解决基本的养老问题。并不能解决老人们退休后“丰衣足食”安享晚年问题。
二、储蓄养老只能作为养老的辅助方式
我国人们具有良好的储蓄习惯，绝大多数的人选择储蓄的方式就是将钱存银行，因为银行储蓄具有风险小、存取方便、安全性强的优点。目前我国居民储蓄存款已经突破17万亿元，就充分说明老百姓对银行储蓄的偏爱，然而，通过银行储蓄本息的累积来实现自我储蓄养老的方式存在明显不足，只能作为养老保险体系中的辅助方式。
（一）银行储蓄收益低，浪费了资金的使用价值
按目前银行储蓄一年期存款利率4.14%计算，考虑到5%的利息税因素，实际名义存款利率仅为3.933％，将大量的钱放在银行，显然是浪费了资金的使用价值。
（二）银行储蓄无法抵御通货膨胀
2008年2月全国居民消费价格总水平指数为8.7%，如果以此来对照当前的存款利率，按一年期存款利率4.14%计算，考虑到5%的利息税因素，实际利率为-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味着你将100000存进银行，一年后它的实际价值变成了95233元，4767元就白白地蒸发掉了。面对通货膨胀压力增大的预期，将钱都放在银行里，作为自我储蓄养老资金显然不合时宜。
（三）银行储蓄属自发，随意性太大
而自我储蓄养老是一个长期的计划，在这个资金积累的漫长过程中，很可能中途夭折。
储蓄既是一种预备手段，又是一种积累手段。作为预备手段，其作用是未雨绸缪。作为积累手段，它是为了实现未来某一耗资较大的消费而有目的地存钱。两者都是现代人实际的需要，所以，为将来老年幸福美满生活做适当地储蓄准备是一种非常明智的行为。但是，在现实生活中有一部分人总是难以主动地、自觉地储蓄，即使能到银行储蓄，由于银行储户可随时支取账户上的存款，在时间上、数额上并没有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么开支，一下就取走了，使自我储蓄养老计划中途夭折。所以，自我储蓄养老只能作为养老保险体系中的辅助方式。
三、寿险公司在养老保险体系中可发挥重要作用
在我国深化养老保险体制改革的过程中，要想进一步减轻国家财政压力，必须提升个人的自我保障意识，充分发挥市场机制的积极作用，对我国养老保险制度进行重新设计。笔者认为，在我国未来的养老保险体系中，更多地依靠商业养老保险来满足消费者的养老保障需求，是解决这一难题的较好途径。
（一）寿险公司在养老保险体系可扮演重要的角色
受国力所限，我国社会养老保险虽覆盖一定范围，但还未达到覆盖全社会的程度，正需寿险公司在社会保障的空白地带发挥作用。同时，社会养老保险的保障水平只能保障退休人员基本生活，无法保障富裕的晚年生活，收入水平较高的阶层可通过购买寿险公司的养老保险，确保其有一个富裕的晚年生活。
（二）寿险公司的资源配置
寿险公司可以更加合理地配置资源，作出最佳投资策略，提高资金利用率，使养老基金产生最佳的资本配置和最高的投资回报率，从而更好地保护养老金领取人的利益。
（三）寿险公司养老基金的积累方式
寿险公司的养老基金积累方式比较适应我国未来人口快速老龄化和城市化的发展趋势，符合世界各国养老保险制度由现收现付方式向基金积累方式改革的趋势，与我国国民收入分配格局的变化相适应。
（四）寿险公司的优势
寿险公司之所以在许多国家养老保险中担当举足轻重的角色，还在于其拥有其他机构不可比拟的优势。
1．寿险公司拥有经验丰富的精算师，可准确制订交费标准和给付水平，根据谨慎的精算原理保证养老金的稳健运用和给付安全。
2．寿险公司拥有众多的投资和理财专家，在市场机制的作用下，寿险公司会制订最佳的投资组合，在确保安全性的前提下，保证养老基金最大限度地保值增值;同时，通过加强成本核算，尽力降低经营成本，为养老金所有人提供优质高效的服务。
3．寿险公司承诺的养老金给付具有极高的安全性，养老金领取人的利益可得到充分保障。寿险公司的经营接受政府金融监管部门的严密监管，促使寿险公司进行稳健经营，提取足够的责任准备金，以保证充足的偿付力和流动性。
4．商业寿险公司经营养老保险业务符合国际惯例。无论在养老保险体制比较成熟的西方发达国家，还是养老保险体制正走向完善的拉丁美洲国家，寿险公司均在养老保险制度运行中发挥着举足轻重的作用。
（五）通过购买寿险，可以帮助人们养成计划储蓄的美德
由于商业养老保险是一种带有一定强制性的“储蓄”，当保险合同生效后，投保人便要根据合同的规定按期交纳保费，以维持保单的有效性，直至保单期满为止。这样，投保人便能有计划地把资金积累起来，养成有规律储蓄的好习惯。到约定领取养老保险金时，才能按时领取养老保险金，或在退保时得到现金价值。由于退保损失大，所以人们一般都不愿退保，这样就迫使人们“存”一笔钱在人寿保险公司，做到细水长流，源源不断，保其一生。这不仅解决了自我储蓄养老不主动、不自觉，随意性太大的缺陷；也解决了银行储蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因为经不起物质的诱惑，令储蓄养老计划半途而废的问题；还可以为愈来愈老龄化的社会和独生子女后代减轻负担，使老了的自己依旧拥有尊严。
综上所述可见，从我国的国情出发，采取“社会养老保险＋商业养老保险＋自我储蓄养老”的模式，并逐步降低对社会保险和自我储蓄养老的依赖，充分发挥商业寿险公司在我国未来养老保险体系中的作用，不仅是必要的，而且也是可行的，应该是我国社会保障体制改革的突破口。
参考文献：
[1]孙国栋.充分发挥现代保险功能为构建和谐社会服务[N].北京：金融时报，2005-2-21.
篇10
[关键词]被征地农民，商业保险，养老保障
近年来，积极构建被征地农民养老保障体系在全国上下已形成共识，部分省市的保险公司积极参与被征地农民养老保障建设的试点，正取得明显成效。但是从发展的情况看，我国被征地农民养老保障的运作模式尚处于较为原始的状态。要持续高效地推进被征地农民养老保障体系建设，必须着力解决一系列孕育其中的关键问题和矛盾，要按照党的十七大“以人为本、统筹兼顾；全面协调可持续”的要求，积极探索新型运作模式，为进一步发展被征地农民养老保障体系创造有利的环境和条件。
一、商业保险参与被征地农民养老保障制度构建的现状及其局限
（一）“重庆模式”是商业保险参与被征地农民养老保障制度建设的典型
目前，重庆、河北等省、市的保险公司开办了被征地农民养老保险业务，重庆的业务规模占全国商业保险经办此类保险业务总量的90%以上，剖析“重庆模式”具有典型意义。
自1992年起，重庆保险业积极参与探索构建被征地农民长效保障机制，针对老化劳动力（女满40岁，男满50岁）人员开办了征地农转非储蓄式养老保险业务。经过15年的不断探索完善，已经形成了一套行之有效、较为成熟的运作模式，即“政府调控、保险经办、市场运作”。政府对参保农民在保证基本金归己的基础上，实行利差补贴优惠政策，每年按保费的10%向参保农民发放生活补助费（目前约200元左右，直至参保人员死亡），其中，保险公司承担5年期银行存本取息的利息部分，超过部分由政府承担，本金经申请可以退还。具体运作中，“重庆模式”有两种形式：一是委托管理型，即以中国人寿为代表的资金代管模式。被征地农民养老保障基金单独管理，严格与大账分开，本金作为代管资金独立核算，不计作公司保费收入和业务规模。保险本金采取五年存本取息储种，全部存入银行。二是风险保障型，即以新华人寿为代表的具体险种承保模式。新华人寿重庆分公司采用《员工福利团体退休金保险（b款）》产品承保农转非业务（2004年还专门开发了正式的“征地养老团体年金保险”产品），收取的保障基金纳入保费收入核算。
“重庆模式”较好地解决了被征地农民的基本生活和长远生计问题，征地农民感到比较满意，同时获得政府有关管理部门的肯定和认可。
（二）“重庆模式”在现行社会保障制度框架下尚存局限
1.现有运作机制尚未形成社会保险与商业保险的有效融合，进一步发展受限。该模式的本质是运用商业保险提供基本养老保障服务，应属于养老保障的第一支柱。但与城镇职工基本养老保险等社会保险相比，目前该模式的养老保障水平偏低，并且由于参保本金和补贴利差率保持不变，致使参保农民的养老保障待遇未能随生活水平的提高而适时调整，某种程度上有失基本保障的社会公平原则；由于现有运作模式尚未建立与社会保险制度的有效衔接机制，不能纳入劳动保障部门统一的制度框架之中，难以名正言顺地取得本该享受的国家财政补贴。
2.现有运作机制尚未充分发挥商业保险的优势。商业保险参与被征地农民养老保障建设，一则可以发挥投资优势，促进保障基金保值增值；二则可以发挥精算优势，提供被征地农民养老保险精算分析，协助政府完善方案；三则可以促进行政机构改革，降低政府管理成本，节约财政支出；四则可以促进“管办分离”，降低养老金被挪用风险，确保基金的安全性，避免发生“上海社保基金案”之类的不良后果。但从实际情况来看，这些优势或者没有得到有效发挥，或者还发挥得不够充分。
二、商业保险和社会保险协同配合是优化被征地农民养老保障的理想运作模式
（一）商业保险和社会保险的相互渗透和融合是被征地农民养老保障改革的方向
解决被征地农民养老保障问题，目前尚存两种主要观点：一种赞同将被征地农民纳入社会保险，认为从社会公平的角度看，被征地农民应与城镇居民一样，享有宪法赋予的同等社会保障权利。另一种观点主张交由商业保险进行市场化运作，既可以降低成本，减轻财政负担，又有利于基金保值增值。实际上，任何单一办法都存在一定的缺陷。其一，如果单纯实行社会保险，管理成本较高，效率普遍很低，可能导致政府面临的经济压力乃至政治、社会压力过大。尤其是当前我国区域经济发展不平衡，各地财政支持能力差异较大，即使在沿海发达地区，如广东省及上海市金山区等地，在推行“土地换社保”的过程中也出现过较大程度的财政支付困难；中西部欠发达地区所面临的财力供需矛盾将更为突出。其二，如果单纯实行商业保险，则因被征地农民财力不足，保障程度偏低，难以起到较好的保障效果。
综合上述意见，从社会公平与市场效率相结合的角度出发，被征地农民养老保障应建立社会保险与商业保险相结合的制度模式。一则可以使两种机制取长补短，对被征地农民的养老保障制度逐步实现统一管理，解决政府机制缺失和市场机制失灵的问题；二则可以进一步完善商业保险功能，在社会保险的管理中逐步引入商业保险机制，实现商业保险效益原则和社会保险公平原则的有机结合。
（二）按照“政府支持，体现公平，社保、商保协同配合，市场运作，提高效率”的原则，优化被征地农民养老保障运作模式
以“重庆模式”为代表的被征地农民养老保险模式，体现了商业保险参与完善社会养老保障体系的发展方向。虽然目前还存有局限，但不应轻言放弃，要着眼长远，兼顾社会公平和市场效率，确立与城镇养老保险制度的衔接机制，不断完善，优化重构运作模式。新运作模式的总体思路是：将被征地农民养老保险纳入基本养老保障政策框架，由保险公司提供具体经办服务。
1.要严格风险管理与防范。可由劳动保障部门牵头，国土、财政、保险监管等部门及有关专家参与，组成被征地农民养老保险基金管理理事会。理事会以信托模式将保障基金委托保险公司运作，实现“管办分离”，确保基金的安全性。保险公司提供承保、基金投资运营和养老金发放等服务，并保证投资收益达到约定最低水平。
2.要拓宽基金筹资渠道。老化劳动力人员的基金来源由土地补偿费和征地安置补偿费构成，其他劳动年龄段人员的基金来源由土地补偿费、征地安置补偿费和劳动就业期间的后续缴费构成，个人账户基金余额可以继承。提取被征地农民养老保险统筹费，不计入个人账户，专户保管，用于调剂支付个人账户资金未满足最低养老保障部分。
3.要建立公平的养老金发放制度。参保农民原则上在男满60岁、女满55岁时开始领取养老金；之前生活困难享受国家低保政策或按“重庆模式”原有办法享有生活补助费，确保在征地后生活水平不会出现下降。财政为被征地农民最低养老保障提供承诺，个人账户资金不足以满足最低养老保障部分，由统筹费承担。
新运行模式的特点：一是政府支持、体现公平。建立被征地农民保障体系，必须由政府统筹规划、积极引导、强力推动，通过各项制度、体制、机制、政策的创新，完成保障制度建设，明确商业保险参与的法律地位，体现基本养老保障的公平性原则。覆盖劳动年龄段人员和老龄段人员，在制度适用上体现公平，政府支持建立最低养老金制度，促进被征地农民同其他社会群体之间养老待遇的公平。二是二“保”合作、互为补充。社保部门作为社会保障的主管机构，代表政府行使权力，制定被征地农民养老保险制度规则，监督保障基金运行情况，适时调整最低养老待遇，维护社会公平，审核保险公司养老金支付情况，审查保险公司被征地农民养老保险专项报表。保险公司提供具体服务，办理投保业务，开设养老保险金个人账户；建立养老金发放机制；依法对养老金进行投资组合，向个人账户分配投资收益；依法向投保者提供真实的信息服务，定期提供个人账户资金情况、定期公布过去一年的养老金投资收益率；充分发挥精算专业优势，为地方政府提供缴费和待遇水平测定、资金缺口预测服务。三是市场运作、提高效率。政府通过支付管理费的方式向保险公司购买服务，避免了新设机构、扩编招人的财政支出。同时，通过参与保险公司之间自由竞争的市场机制，将养老金的投资收益状况直接与保险公司的利益相联系，调动保险公司管理养老金的积极性，改变政府管理的低效率问题，提高养老金的投资效益，降低管理成本。
三、有效运行商业保险和社会保险协同配合必须建立相应的配套保障机制
（一）建立进入退出机制，确保参与被征地农民养老保障的保险公司具备合格的资质条件和服务能力
保险公司管理被征地农民养老保险基金，不同于一般商业性业务，涉及到众多投保者养老金的安全，有关社会、政治、经济的稳定，因而必须实行严格的政府管制，建立保险公司准入制度。比如，对公司的偿付能力、合规经营、后续服务能力、最近三年的投资收益能力等都可设置一定的准入门槛，只有符合准入门槛的公司，才能参与被征地农民养老保障管理。同时，由于保险公司的商业性质，必须建立相应的退出机制，使不称职的公司能够按照优胜劣汰的原则平稳退出，确保养老金始终能为管理水平较好的保险公司管理，从而在确保养老金安全的基础上，提高养老金的投资收益率。负责统筹管理被征地农民养老保障的政府部门可以设定风险预警指标，一旦保险公司达到预警指标，比如连续两年养老金投资收益率低于约定最低收益率，或者出现违规操作行为，便可强制该公司退出。退出机制中要严格退出的随意性，确保养老金的安全移交。
（二）健全基金运作管理机制，确保被征地农民养老保障基金的保值增值
1.构建市场竞争机制。只有通过市场竞争，才能促使保险公司在经办被征地农民养老保险的过程中不断提高服务水平，增强管理能力，最终提高被征地农民对该项保险的满意度。基金管理理事会可以根据养老金投资收益率、风险管理水平、服务质量等选择保险公司；保障基金可以在公司之间自由转移，实现保险保障资源的优化配置。
2.构建基金资本化经营机制。对养老基金的管理，存在资金化和资本化两种不同的经营管理方式。“重庆模式”主要采取资金化管理方式，因而未能发挥保险公司的投资优势。随着国内资本市场的日趋规范和成熟，全国社保基金参与资本市场的投资不断增大，这也为被征地农民养老保障基金的资本化经营管理提供了借鉴。因此，被征地农民养老保障基金也应在风险可控的前提下，稳步推进资本化经营，积极拓宽投资渠道，按照不同比例投资于债券、股票、基金权证和直接投资等领域。如此，才能持续优化投资结构，有效规避通货膨胀等因素的侵蚀，真正做到基金的保值增值。
3.构建保险公司利益考核机制。为充分调动保险公司的积极性，可以参照社保机构经办养老保险业务的管理费用标准，科学制定保险公司经办被征地农民养老保险的经营绩效考核体系，并尝试根据经营绩效，实施动态的奖惩激励。
（三）构建养老待遇正常调整机制，确保被征地农民公平共享经济社会发展利益
为了保障养老金的实际购买力，让被征地农民也能分享经济发展的好处，促进社会保障的城乡统筹，由劳动保障部门、财政部门协同参照城市居民生活费用价格指数，提出最低养老金调整方案，建立基本养老金正常调整机制。
政府则对最低养老金和投资收益率承诺担保。由于养老保险基金投资风险和投保者长寿风险可能导致个人养老金账户资金不足，难以保证投保者最低养老金的需要，差额部分应由国家财政承诺给予弥补。如果保险公司由于投资不当或其他意外情况使实际收益率低于约定最低收益率，先由管理公司动用其自有资本进行补足，如果管理公司自有资本还不足以使养老金的收益率达到法定最低收益率，则由财政资金作最终弥补。
