增强法律风险防范意识范文
时间：2023-10-11 17:24:10
导语：如何才能写好一篇增强法律风险防范意识，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
公证制度是我国社会主义法律制度的重要组成部分，其主要职能是预防纠纷、减少诉讼，在普及法律常识、法律咨询、调整人际关系、减少社会矛盾，规范民商行为等方面，发挥着不可或缺的重要作用。公证的作用不仅在于其作为一项法定证明制度，具有事前预防和事中证明的作用，能够引导和规范民事法律行为、证明和确认权利义务关系、保全和增强证据法律效力，而且由于一名优秀的公证人必然也是一名高水平的法律专家，公证人还可以在企业法律风险防范体系中发挥法律顾问的作用。如直接将上述两方面的作用结合起来，由公证来参与公司法律风险防范体系的构建，就可以降低公司构建法律风险防范体系的成本，实现成本效益最大化。
我认为，可以从以下方面着手。
一、树立防范法律风险的全新理念
从有限公司的实际情况来，法律风险管理事前、事中、事后的系统防范机制尚没有形成，因而，公司在遭受法律风险时往往处于被动局面。市场经济是法制经济，作为市场经济主体的公司必须依法经营管理、依法开展各种经济活动，这是对公司最基本的要求。公司的各种行为如签订各类合同、对外投资、购销行为等都存在不同程度的法律风险，因此任何公司都要重视风险、防范风险、化解风险。因此公司一定要树立强烈的法律风险意识，公司的管理人员一定要注重提高自身的法律素养和法制观念，依法制定重大经营决策，切实将公司经营管理、纠纷处理等工作纳入规范的法制轨道。
公证制度是一种以预防为理念的制度设计，具有防微杜渐，完善法律行为，帮助公民、法人依法行使权利和履行义务，平衡当事人之间利益关系，消除纠纷隐患，制止违法行为，减少诉讼的职能。因而，公证在民主法制过程中，能够有效发挥预防纠纷，减少诉讼的作用。按照我国的《民事诉讼法》和《公证法》规定，与普通的见证相比，公证书具有极高的法律效力。只要没有可以公证书的证据且公证书符合公证程序要求，那么对于公证的内容，在各司法程序中就可拿来即用。公证机构初步审查公证事项的真实性与合法性之后，对要证明的法律文书的完备性和可操作性提出法律意见，并依法予以证明。这种证明是人民法院认定事实的依据，具有法律上的最高证据效力。
增强公司的法律风险防范意识，要注重加强对全体人员的法律知识培训，尤其是公司管理人员的培训。通过培训使大家了解法律风险是什么，会对公司有什么样的影响。如果高层管理人员能理解到法律风险可能会产生的影响，他们肯定会有意识地去防范风险。通过培训，要让全体人员，尤其是公司管理人员树立以下防范法律风险的全新理念：
1.“依法经营、依法管理”的理念。公司的基础管理、投融资、合同签订、劳动用工等各项活动，都须严格依法进行，事先做好法律论证，发挥好法律部门的审核把关作用，做到未雨绸缪。
2.“加强法制同样可以创造经济效益”的理念。公司通过建立健全法律风险防范机制，堵塞法律漏洞，有效地避免各种损失，实际上就是为公司创造经济效益。
3.“法律手段也是管理资源”的理念。要认识到加强公司法制建设，加强法律风险防范与管理，是现代公司管理体系中不可缺少的重要组织部分，是公司维护自身利益、防范风险的需要，是加快发展的需要，是保障公司稳定、提升人民群众幸福指数，营造和谐的需要。
二、完善公司法律风险防范工作机制
公司要健康发展，必须建立完善法律风险防范机制。当前，公司法律风险的飙升速度远远大于风险防御体系的建设速度，更谈不上制度意义上的风险管理，很多公司出了事才想到法律事务部门和法律事务人员。分析重大法律纠纷案件产生的原因，其核心问题就是决策草率，法律审核把关不严，有的甚至根本就没有进行法律论证，缺乏必要的制度和机制保障。因此，要构建公司法律风险防范体系，必须下大力气建立健全公司法律风险防范工作机制。
（一）要建立健全法律风险防范机构，构建法律风险防范的组织体系
由于法律风险存在于公司日常经营管理的全过程，公司应当也必须成立相应机构，专门负责法律风险管理工作。法律事务部门对外可对监管部门的立法、执法行为和监管意见进行参与和应答，对内可负责制定和监督执行公司相应的规章制度并协调内部各成员之间的通力配合，这样从体制上把好了法律风险的第一关。
（二）要建立健全规章制度，构建法律风险防范的制度体系
良好的运行机制必须要有良好的制度体系做保障。有效的管理，必须依靠健全的规章制度运行，使公司的各项活动纳入法制化轨道。
1.要按照“无空缺、无冲突、无重叠”的原则，进一步建立健全公司管理制度、流程制度、责任制度、行为制度、监控制度等公司运行制度。对涉及法律风险的重要事项，以公司规章制度的形式对事先预防、事中控制和事后补救作出明确规定，明确各级领导、各职能部门的职责，保障公司重要事项有章可循、决策有据、操作有序，杜绝因规章制度不健全而引发法律风险。可由法律事务部门牵头，建立、修订和完善公司的各项内部管理制度。
2.要建立健全法律事务工作制度。通过完善公司内部法律事务工作制度，规范法律事务工作流程，可发现、识别、分析、监控和处理公司面临的各种法律风险，制定出相应的应对措施，提升防范和控制法律风险的专业管理能力。
（三）要建立健全法律部门参与机制，构建法律风险防范的监控体系
公司要在依法治企、依法经营的理念指引下，着力加强以“事前预防、事中控制、事后救济”为原则的法律风险防范机制建设，把法律监督贯穿于公司经营管理的各个环节。事先预防是基础，事中控制是关键，事后救济是手段。过去法律事务工作常常被片面地理解为“打官司”，因此常常是充当“救火队”，而不能为公司筑起防范法律风险的“防火墙”。防范法律风险要按照“事前预防为主、事中控制和事后补救为辅”的管理原则，加强对法律风险防范的主动性、前瞻性和计划性研究，强化事前预警意识和防范措施，关口前移，重点前置，从研究和发现法律风险的成因入手，尽早认识和消除风险根源，提前对风险进行预防，杜绝简单的事后补救。
三、营造良好的公司风险防范环境
良好的风险防范环境是公司实施法律风险防范的重要保证。因此，为公司防范法律风险营造一个和谐的环境也显得尤为重要。公司诚信状况不仅直接关系着自身的信誉度，也影响到社会整体的诚信建设。从长远考虑，公司若想建立诚信体系，必须将诚信与公司文化紧密相连。只有通过公司文化建设，营造公司的诚信理念，才能真正地树立诚信观，增强公司的核心竞争力，使诚信在公司中广泛建立，持久发展。要把依法决策、依法经营的核心价值理念纳入公司文化管理，形成有利于公司法律风险防范的文化氛围。
四、公司风险防范应注意的几个问题
（一）领导重视是关键
公司负责人是将依法治企理念具体化为公司管理方式的决定性因素，主要领导的重视程度直接决定了公司法制建设工作的力度。只有公司领导班子深刻认识到加强公司法制建设、防范法律风险对公司发展的重要作用，法律意识和风险意识逐步增强，并在公司经营管理中主动做到依法规范决策、依法经营管理，主动运用法律手段依法维护公司合法权益，法律风险防范体系的构建才能取得突破。
（二）机构人员到位是基础
公司法律事务部门和法律工作人员，是加强公司法制建设、防范公司法律风险的重要组织基础和保障。
（三）制度机制健全是保障
加强公司法制建设，防范公司法律风险，重在形成机制。法律风险防范机制和内部监督制度建设是公司法制建设工作的核心。不仅能够有效规范公司的各项经营管理工作，也为法律风险防范提供着有利的内部制度环境。特别是各项法律风险防范机制的贯彻执行，不仅能够明确法律事务机构及人员与其他业务部门在参与公司重大决策、经营管理的职责和权限，为法律机构开展工作提供了制度保证，也为公司法律风险从事后补救向事前防范、事中控制转变提供重要保障。
（四）借用外脑是有效补充
篇2
关键词：价格鉴证；风险；防范策略；分析研究
中图分类号：F031.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01
价格鉴证风险是指由于鉴证机构或者鉴证人员在价格鉴证活动中因出具了鉴证结论或报告而导致遭受损失的可能性。近年来，随着市场经济的发展，我国法制建设更加健全，人们的法制和维权意识逐渐增强。这就要求价格鉴证人员增强风险意识，提高自身工作水平和道德素质，增强责任心和事业心，积极防范价格鉴证中的风险，做到高要求、高标准、高质量的进行价格鉴证工作。本文主要研究价格鉴证风险种类，分析价格鉴证风险产生的原因，探讨价格鉴证风险防范策略，为我国在价格鉴证风险防范方面的进一步开展提供借鉴。
一、价格鉴证风险种类
价格鉴证风险是伴随着市场经济的发展，逐渐出现的一种风险形式，总体来讲，价格鉴证风险的种类主要分为以下四大部分：
第一，价格鉴证政治风险。价格鉴证政治风险的存在，主要是由于我国有关价格签证的法律法规不怎么健全，价格签证与其他政策存在着冲突与矛盾等造成的风险。当前我国有关价格签证的法律主要是《价格法》以及《价格签证管理办法》，这两个法律都不怎么健全，而且还存在着一些漏洞，使得价格签证工作风险存在。
第二，价格鉴证对象风险。价格鉴证对象风险是指由于对于签证的价格、范围以及对象、定性方面掌握不牢靠，而产生的风险。目前，对于价格鉴证的对象，主要有国家认证、行业认证以及企业认证等，由于认证种类多，而且对象复杂，在实际的价格鉴证工作中，很容易出现问题。
第三，价格鉴证方法风险。在实际的价格鉴证过程中，价格鉴证人员可以采用不同的方法对财产价格进行认证，由于方法不同，最终导致价格鉴证出现风险。因此，在采用价格鉴证方法进行认证时，需要根据认证标准以及认证对象的实际情况进行认证，避免不必要的价格鉴证问题出现。
第四，价格鉴证结论使用风险。关于价格鉴证结论使用风险，主要分为三大部分，一是价格鉴证结论得不到社会的认可，进而影响到价格鉴证结论的正常使用。二是价格鉴证结论中的鉴定报告存在问题，签证报告使用不当。三是有关部门以及人员对于价格鉴证结论存在着误解以及争论。
二、价格鉴证风险产生的原因
对于价格鉴证风险种类有了较为简单的了解之后，下面我们来进一步了解下价格鉴证风险产生的原因。对于价格鉴证风险产生的原因，主要从以下几点进行入手：首先，制度缺陷。制度缺陷是价格鉴证风险产生的重要原因，一般来讲，价格鉴证机构是主要是价格主管部门，他们没有固定的责任人，而且大都属于二级法人机构，这样的结果便是直接导致价格签证责任主体不明确。其次，法律不健全。尽管为了进一步降低格鉴证风险产生的概率，国家有干部们在法律法规建设方面做出了重大的努力，但是，还是存在着法律法规不健全以及部门规章制度不明确的问题，直接增加了价格签证的风险出现率。再次，技术标准不规范。技术标准不规范，是价格鉴证风险产生的另一重要原因。由于没有统一的技术标准，加上概念理解有误、签证方法存在误差等，价格鉴证风险产生也就很容易理解了，技术标准不规范必然导致价格鉴证风险的产生。最后，其他人为因素。格鉴证人员是价格鉴证风险防范的关键，如果格鉴证人员自身技术水平不达标，缺乏相应的责任心以及谨慎性、敬业精神，很容易造成价格鉴证工作不到位，甚至出现价格鉴证工作严重扭曲的现象。
三、价格鉴证风险防范策略
笔者经过多年的工作实践经验，总结出了价格鉴证风险防范的几点策略，总体来看，价格鉴证风险防范策略可以从以下几个方面进行入手：第一，树立风险防范意识。随着市场经济的发展，签证活动越来越广泛，签证业务也是越来越多，签证人员很容易受到经济利益的诱惑，做出增加签证风险的问题来。为此，价格签证人员一定要熟悉价格鉴证流程与风险，树立风险防范意识。第二，完善价格签证制度。健全的制度是保证价格鉴证顺利开展的重要举措，为此，有关部门需要进一步加强价格鉴证的制度法律法规建设，提高签证人员对于价格鉴证的制度法律法规学习力度，通过加强纪律，继而明确责任，为价格签证创造良好的环境。第三，加强职业道德建设。价格鉴证结论的得出，是科学和艺术完美结合的最终果实，是大量公式和参数的精密计算和合理取舍的结果，这就要求价格鉴证人员具有优良的执业素质和技能。第四，使用决绝签证以及终止签证。使用决绝签证以及终止签证，这也是价格鉴证风险防范的重要举措。对于一些高风险的鉴证业务，鉴证部门也应该根据自身情况，采取拒绝鉴证，从而有效地避免鉴证风险的产生。
总结
综上所述，身为价格鉴证人员，在工作中必须具有风险意识，了解可能会出现的各种风险和应对风险的措施，经受公检法司及当事人的各种检验，只有这样，才可以提高价格签证的水平与质量。尽管价格鉴证人员在价格鉴证风险防范方面积累了丰富的经验，研究出大量的价格鉴证风险防范措施，但是在实际的价格鉴证风险防范过程中，很多问题仍然存在，影响着价格鉴证风险防范质量。为此，作为价格鉴证人员，应该谨慎对待价格签证过程中的问题，加强价格鉴证风险防范，为其他价格鉴证人员在价格鉴证风险防范方面的开展提供参考。
参考文献：
[1]李景方.价格鉴证的风险与防范[J].经济视角（上），2008（02）.
[2]曹志明.浅谈价格鉴证执业风险与防范[J].财经界（学术版），2012（06）.
[3]王宇罡.价格鉴证中对区域价格资源的合理利用[J].价格与市场，2012（08）.
篇3
关键词：企业 风险防控 建设
什么是企业法律风险？作为一个现代企业，从企业成立、日常经营管理到解散清算都离不开法律规范的保障与约束。大到投资经营决策，小到日常经营管理，只要是因不了解或违反有关市场运营、行业规范、劳动和人事管理制度等各方面的法律法规和规章制度而产生的不利后果，最终都可以归结为法律风险的范畴。简单地说，企业法律风险就是指企业在经营管理过程中因不了解或违反法律规范而产生不利后果的风险。
市场经济也是法制经济，企业作为市场经济中活动的基本元素，必然要接受法律的规范和制约。法律风险防控主要具有以下几点重要意义：
（一）企业法律风险防控是企业参与市场竞争的客观需要。市场竞争日益激烈，企业面临的法律风险越来越多，企业要想在竞争中获得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少企业可能遭受的损失。
（二）企业法律风险防控是企业自身发展壮大的重要保障。企业的经营活动离不开法律的约束，规模越大，发展速度越快，面临的风险就越多，企业在不断积累资产和财富的同时，要不断增强自身风险防控能力，保障企业的平稳发展。
（三）企业作为社会经济的组成元素，除了以生产经营获取利润为目的以外，还应承担一定的社会责任，有效防范企业法律风险，不仅是股东利润的保障，也是保障劳动者权益的需要和国家经济实力的重要保障。
一、企业法律风险防控的指导思想与主要原则
企业法律风险防控体系必须同时具备完整性、科学性及有效性，这样才能真正地为企业的经营发展服务，切实起到保驾护航的作用。主要坚持以下原则：
（一）全员参与、全方位防控原则。企业法律风险防控在参与人员和涉及领域方面都体现出了全面的原则。对企业法律风险的防范需要全员参与，包括公司的管理层和全体员工共同参与，涉及的领域包括企业经营管理的各个方面，贯穿企业经营管理的全过程。
法律风险防控要从源头开始，要贯穿到企业经营管理的全过程和各个环节，实现全程监控，全过程管理，真正把法律风险防控融入到企业日常经营管理活动中去。
（二）规范运作、有效监管原则。法律风险防范需要有切实可行的监管流程和明确的制度保障，包括风险信息的收集、评估、防控措施、应急预案等，都要有明确的制度控制。特别是关键部门和关键岗位，要明确自己在风险防控中的职责和作用，制定切实的防控制度。
（三）切合实际、动态调整原则。市场经济瞬息万变，企业外部法律环境也在不断变化，因此，企业的法律风险防控体系应该是一个动态的系统。随着法律环境的变化，新的法律风险种类的出现，法律风险影响范围和强度的变化，企业的风险防控系统都应该进行相应的调整。
二、企业法律风险防控机制
企业法律风险防控是在企业法律风险总体思想的指导下，以企业法律事务管理部门为中心，由企业高管层、职能部门和其他员工共同参与的，对企业潜在法律风险的识别、评估、确定防控策略，并进行风险防范、转移、降低或消除的全过程。建立法律风险防范机制主要从以下层面做起：
（一）建立企业法律事务部门，确定企业法律顾问的核心作用。企业法律顾问是公司法律风险防控的核心人员，在法律风险防范机制中充分发挥主导和监控作用，主要是承担法律风险防范机制的建设，确定企业管理层、关键部门、关键岗位在法律风险防范机制中的职责和任务，推动机制的落实和实施。企业法律顾问通过实施具体法律管理手段，不断完善内部法律管理制度和流程，对具体经营管理环节提供法律分析意见，实施法律风险调查，进行法律风险论证，制定风险控制措施，提高法律管理效率和水平，在生产经营各个环节嵌入法律管理，防范企业法律风险。
（二）规范企业法律风险防控流程。企业法律风险防控以事前预防为主，应具有主动性和计划性，主要分风险评估、风险控制和风险监控更新三个阶段，三个阶段相互独立也相互衔接，形成一个完整的系统。第一，风险评估。风险评估是风险控制的第一个阶段，主要是对企业内部具体经营管理过程中存在的法律风险及企业外部宏观经济政策可能产生的法律风险进行分析评估、分类、排序等，确定风险源和重要风险。第二，风险控制。风险控制是在风险评估的基础上，对企业存在的各级法律风险制定防控方案和具体的防控措施，采用不同的手段对存在的法律风险进行转移、降低、消除等，实现事前防范、事中化解和事后补救。第三，风险监控更新。随着经济环境的变化和风险影响程度的变化，企业的风险信息库要保持更新，对新产生的风险和发生变化的风险重新进行评估，制定防范措施，保持企业的风险管理与企业发展实际相适应。
（三）实现企业经营管理全过程控制，重点监控。企业法律风险管理来源于企业经营管理，要融入到企业日常经营管理工作中去，不仅要对重要项目、关键过程进行防控，还要从整体上控制法律风险。公司针对对外合同、市场拓展、劳务管理、财务管理等，进行重点监控，将其纳入法制化、规范化轨道，实现全过程跟踪。
篇4
建筑业企业的生产经营过程是完全开放的,都是在与外部资源的交换中实现和完成的。这种特殊性决定了建筑业企业风险发生的高频性和
风险管理的艰难性,特别是企业转型过程中更是风险多发阶段,每个风险都有可能最终演变为法律风险,法律风险往往又常是颠覆性的。在这种情形下,构建多层次互动性管理型法律风险防范体系,进而带动整个经营管理体系升级优化,是建筑业企业参与竞争和加快发展的必然要求。
二、创建法律风险防范体系的重要意义
1.创建法律风险防范体系是建筑业企业维护自身权益的需要。
随着建筑市场的快速发展,市场竞争的日益激烈,竞争经营风险积累和法律风险显现得也更加突出,有的巨额工程款拖欠多年清收不回,有的甚至因过了两年诉讼时效而丧失了法律胜诉权,导致施工企业资金无法正常周转;整个企业处于经济纠纷导致法律纠纷所造成的较大冲击中,面临着生存危机的严峻考验。维护企业自身权益渡过生存危机,施工企业必须建立法律风险应对机制。同时,公司在竞标过程中面临着“霸王”条款的威胁,在施工过程中面临着迟延付款的压力,在工程结算过程中面临着工程款审价缩水的损失,在竣工后面临着拖欠工程款的侵害,这种易受伤害性要求公司必须创建多层次协调、各系统联动、立足于管理的法律风险防范体系。
2.创建法律风险防范体系是建筑业企业生成免疫机能的需要。
企业都处在以追求利益最大化为宗旨的经济组织构成的环境中,就像空气与细菌无法分离一样,经营与风险也无法分开。日益复杂的经营环境要求企业必须健全能够抵御各种风险侵蚀的免疫机能,创建多层次互动性管理型法律风险防范体系则是一种重要的选择。
3.创建法律风险防范体系是建筑业企业不断改进管理增强驾驭风险能力的需要。
施工企业进入市场后,伴随而来的是一系列经济纠纷和直接由此演变的法律纠纷,导致了严重的经济损失。追根溯源,这些结果的主要诱因是公司内部管理不善,表现为企业驾驭风险能力欠缺,使许多问题最终都酿成法律风险和企业灾难。
4.创建法律风险防范体系是建筑业企业市场经济条件下保障资产和经营安全的需要。
企业发展的根本动力在于利益的驱动,每个企业在利益的诱惑面前的表现是不同的,而且遵守规则的自控能力强弱不同,侵害与被侵害行为都可能使经营风险演绎为法律风险。有资料显示,国务院国资委管理的110家央企2003年至2006年因债权债务、劳资纠纷、知识产权等经济纠纷演变的法律纠纷为221件,直接涉案金额269亿元,间接涉案金额超过500亿元,这些法律纠纷给当事企业的资产和经营安全造成重大威胁和损失。这就要求企业必须创建规避法律风险的机制屏障,保障企业资产安全和经营安全。
三、如何构建法律风险防范体系
风险防范体系,是一个以法律风险防范为核心的系统的企业风险防范体系。这个体系创建的着眼点是:致力于在法律风险产生的整个过程的全面防御,构筑事前、事中、事后和过程防范阵线;致力于在提升全员法律意识基础上的制度建设,构筑防范各类风险的思想意识和制度防范体系;致力于在法律风险消弭过程中的维权补救,构筑维护企业权益的管理健全和完善的管理功能;致力于在法律风险防范过程中增强企业自身机能,构筑适应市场竞争环境的驾驭风险技能。
1.建立覆盖企业各项业务流程的法律事务管理体系。
建立自上而下的法律事务管理框架,以实体性的总部和各分子公司法律事务管理的机构建设,作为整个法律风险防范的体系纲领,构成涵盖公司各个层次的法律风险防范管理体系网络,把所有可能存在风险的环节都纳入这个网络的业务辐射范畴并实施风险管理,形成公司法律事务室统一管理协调、各层网络架构各司其职、各有关方面各负其责的法律风险防范屏障。
2.构架法律事务管理与企业管理其他子系统互动功能。
法律风险是其他风险的积累和最终表现形态,防范法律风险也必须以法律事务管理部门为龙头,以具体风险防范项目和业务为载体和纽带,牵动企业经营管理各个子系统围绕共同目标实现联动,针对风险多发的危险环节运行规律和特点,沿循公司业务流程、工作程序特别是具体案件发生形成的信息流,实现各相关系统互动,实现整合管理资源,动员系统能量共同防范和应付风险的目的,形成风险预警、风险识别、风险控制、风险补救、风险转化的系统联动机能,达到防范风险和改进管理的双重目的。
3.构筑法律风险防范体系的风险预警机制。
防范法律风险的关键是提前预知风险、识别风险和做好应对风险的准备。有的法律风险需要提前规避,有的需要正面应对驾驭,有的需要在过程中加以化解和消弭,但前提是准确的风险预警。具体做法是:(1)全面防范制度。公司定期召开法律工作专题会议,总结和部署工作;针对公司当前经营管理中的问题进行重点防范和部署;(2)重点提示机制。法律事务部门每半年对公司发生的法律纠纷案件进行一次统计、整理、分类,对重要法律纠纷案件进行系统分析,从中找出这些法律风险产生的外部因素和内部原因,并通过公司内部刊物进行通报,同时在公司法律系统专业会议上进行业务提醒,提示各个单位防范和应对相关风险;(3)避险指引机制。公司法律事务部门针对生产经营过程出现的风险前兆和已经显露出来的风险现象进行避险指引。一是对日常生产经营中可能形成经营风险和法律风险的问题,迅速通过业务渠道进行避险指引,就避险的具体措施提出法律建议。二是对总公司和所属单位已经发生并已形成但尚未进入法律诉讼阶段的风险问题,进行重点处置指引,并且进行实时督导。三是对已判决或已进入执行程序的法律纠纷进行减损操作指引,帮助当事单位制定切实可行的组合策略减少或转移风险。
4.构筑防御风险侵害的防火墙机制。
企业风险既包括外部不确定性的市场陷阱,也包括企业自身缺陷形成的风险现象。建立防御风险侵害的防火墙机制主要内容是:(1)建立严格的合同评审制度;(2)建立专项事务法律顾问会商制度。
篇5
（石家庄新奥燃气有限公司，河北 石家庄 050031）
摘 要：在国家社会发展转型的今天，市场稳定性较差是现阶段我国社会环境凸显的一个重要特征。而对于企业而言，在其生产和经营过程中，需要应对各种各样规则的制约，从而导致企业财务风险骤增。为了缓解市场环境给企业财务带来的风险压力，社会与企业必须要不断完善财务风险防范体系，构建有效地财务风险防范机制。
关键词 ：企业财务；风险管理；有效策略
中图分类号：F275 文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）10-0196-01
引言
企业的财务风险管理，是新环境下市场经济发展对企业管理提出的新的要求。而在这一过程中，企业财务风险管理效果的好坏，决定于企业对其财务行为的控制的效果以及企业对风险的预防和识别能力，只有做好这些方面的工作才能提升企业财务风险管理的质量。
1 企业财务风险管理的意义
1.1通过构建企业财务风险防范体系来满足企业发展战略制定的需求
现代企业管理理论认为，企业财务风险防范机制的构建不仅只停留在企业财务管理层面，还应该从企业战略的高度出发，使之满足企业发展战略制定的需求。这就要求企业财务风险防范机制要求企业能够对财务风险环境实施科学地评价，针对不同风险和企业不同业务之间的可能衍生的其他风险实施全面的风险战略管理。将企业的财务风险防范列为企业的基本管理方法之一，并在长期风险防范机制执行过程中逐渐形成具有长期战略性和普遍性的风险防范体系。
1.2 通过构建企业财务风险防范体系来满足保护企业和企业高层管理者的需求
随着我国法律体系的不断完善和健全，这些缺乏法律意识的人们在参与市场竞争的过程中，由于没有严格按照法律规定进行生产和经营活动，从而导致自身的财务风险管理出现问题，使企业落入了危险的境地。因此，企业财务风险防范体系的构建对于企业或者企业的高层管理者的财务风险防范具有十分重要的意义。
1.3通过构建企业财务风险防范体系来满足提升企业安全性的需求
随着社会市场经济的不断发展和进步，传统的法律顾问已经无法满足现代市场经济发展的需求，而在这样的情况下，现代财务风险防范体系构建的目标就是为了应对二者之间的不平衡。现代财务风险防范体系具有较强的风险识别能力和预判能力，能够对潜在风险实施有效地防范，并通过对企业财务风险的深入剖析，为企业财务风险的预防提供帮助，最大限度地减少因法律诉讼等造成的损失。因此，企业财务风险防范体系的构建，对于提升企业财务风险的防范能力具有十分重要的意义。
2 企业财务风险管理的有效策略
2.1提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力
为了适应财务管理环境不断变化的状态，企业在进行财务管理系统建设时，首先要不断优化企业财务管理组织结构，强化企业财务管理机构的队伍建设，不断完善和健全企业财务管理机制，加强对财务管理基础建设，使企业的财务管理系统能够在高效、稳定的状态下运行，提升企业财务管理系统对财务环境变化的应对能力。财务风险贯穿于整个财务管理的流程，要想保证对企业财务风险的有效控制，就必须保证财务管理所有环节都能够保持良好的状态。
2.2 进一步提升财务决策的科学性
财务决策是企业财务管理工作的重要依据，也是决定企业财务管理工作成败的关键因素。凭借经验和主观意识作出的决策其失误的概率会大大增加。因此，为提升企业财务决策的有效性，防止因决策失误而导致企业财务风险的发生，企业就必须运用科学的决策方法。在这一过程中，相关决策者必须要对各方面的因素进行全面地考虑，并利用科学的分析方法和模型来提升决策的科学性。
2.3 进一步强化对财务风险的过程控制，增强企业财务风险防范的效用
企业财务风险的过程控制直接关系到企业在经营过程中法律控制成效产生重要的影响，财务风险过程控制必须要对企业运营过程中涉及到各个方面进行综合地考虑，关系到运营的不一个环节、部门以及岗位等。而过程控制的设施必须要先对各个环节的风险进行提前防范。以签订合同为例，在合同签订的过程中，虽然合同的内容有利于我方，但是在不实际的执行过程中，往往会因一些外界的因素的影响导致实际操作并没有按照合同的约定进行。等等类似的情况都应该作为企业财务风险的过程性控制内容，而能够保证高质量的过程控制就可以形成基本的财务风险防范体系框架，从而实现提升企业财务风险防范有效性的目的。
2.4 及时进行事后救济，弥补财务风险防范的不足
企业实施财务风险防范并不是针对风险本身，而是为了实现企业财务的安全运行，让风险消失于萌芽阶段。但是，企业的财务风险是客观存在的，在实际的运行过程中一些法律纠纷无法完全避免，因此，这就要求企业在遇到这些问题时，必要对其进行及时、科学地处理，从而将纠纷的影响降到最低。在这一过程中，就要求企业拥有相关专业人才专门负责法律纠纷的处理工作，及时、快速地找出解决问题的方法，避免因时间上的拖延而导致影响扩大。
参考文献：
[1] 周长桂.浅议中小企业财务风险的控制及其防范[J].企业家天地下半月刊（理论版）.2009（02）.
篇6
关键词：合伙企业；法律风险；实证分析
中图分类号：D912 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）025-000-02
合伙企业法律风险是指合伙企业在经营过程中由于行为主体失范并与现行规则之间发生冲入而给企业带来的不利后果，如决策程序的缺失损害投资人的利益、专利许可转让过程中法律操作的失误、国际投资中境外法律规则规制而投资没有效益等。[1]合伙企业的法律风险严重影响企业的竞争力，对企业的持续发展有着严重、深远的影响。本文就对某市区域内的合伙企业的实际调研和分析，诊断其法律风险现状、揭示其成因，最终探讨合伙企业防范法律风险的对策与建议。
为了深入研究并诊断合伙企业在经营过程中存在的法律风险，笔者于2016年6月至2016年8月对某市区的合伙企业进行了问卷调查，共发放问卷300余份，收回85份，其中去除无效问卷以外，有效问卷为77份，有效收回率为25.7%。通过调研，获得了详实的数据支撑了课题的研究。
一、调查数据与结论分析
结合问卷调查结果的统计分析，笔者拟从如下几方面对合伙企业经营中的法律风险进行探讨：
（一）总体状况
总体而言，合伙企业法律风险指数偏高。在77家企业中，近五年发生法律纠纷的有73家，约占全部有效调查问卷的94.8%。
（二）合伙企业内部管理系统对防范风险的作用不高
在这一部分调查问卷中，专职聘请律师或法律顾问参与企业组织架构的不足9家，占全部又掉调查温暖的11.7%。但是，即使对于这部分而言，依然有3家企业在决策或合同处理中未咨询律师、法律顾问的意见，占比达45%。而在合伙企业事务执行人执行合伙事务过程中，针对需要经全体合伙人一致同意才能执行的事项进行集体讨论的进展13家，占全部有效调查问卷的16.9%。而对于知识产权制度，劳工合同制度等需要法律顾问或律师介入的制度形成过程的，有15家，占全部有效调查问卷21.0%。企业内部管理制度存在巨大漏洞，相关制度建设不完善。
（三）合伙企业人员法律素养低下，法律培训存在严重缺失
由于多数企业对律师或法律顾问的不重视，因而此部分的调查问卷主要针对企业经理及有关的业务员。由于法律知识的不断变动，只有持续性更新固有知识体系，才能确保在应对合伙企业法律风险发挥积极、有益的作用。针对合伙企业近五年是否做过专职法律培训的调查中，未做过专业法律培训的合伙企业有66家，约占全部有效调查问85.7%。
（四）业务流程合规性缺乏加大了合伙企业的法律风险
由于合伙企业规模较小、人数较少，往往由一个人办理数项业务，因而对流程的处理不重视。再加上由于控制机制的就缺失，特别是联络主体与审核主体职责权限不分、对外投资决策人与执行人、监督人身份重叠，在合伙企业中数不见鲜。这样的情况，在合伙企业中有58家，约占全部有效调查问75.3%。
（五）法律费用支出偏低
合伙企业用于法务的费用开支与国际社会或者国内社会中其他法律主体有较大的差距。据调查，在注册资金在100万元以上的合伙企业中，法律事务开支在5万元以上的仅有3家（且基本上主要是因诉讼、仲裁等发生的必要费用支出），约占，3.9%。多数企业甚至没有为此支出一点费用，此部分比例较高，约占全部有效调查问84.4%，共有65家。这样的一种规模无法与其他国际、国内主体相提并论，这也是合伙企业合伙人对法律风险的认知和重视程度不够有关。就目前而言，对法律事务费用支出的必要性缺乏应有的认识。
二、合伙企业法律风险形成原因分析
合伙企业从成立到终止，面临各种各样的法律风险，使其权利义务处于不确定状态。究其原因而言，应该是多方面的。概括起来，可以从如下几方面来进行分析：
（一）法律风险防范意识缺失
合伙企业面对各种市场因素时，因法律风险而错失机遇与商机。主要是由于合伙企业对法律知识的培训不重视，特别是对合伙企业事务执行人的培训不重视。普通员工甚至不能区分法律风险是什么、会对企业发展有着怎么样的影响。高层法律风险防范意识的缺失，则会直接导致在涉法事务处理中“走过场”，律师及法律顾问参与率低。
（二）法律风险防范工作机制缺失
合伙企业的发展壮大，离不开完善的法律风险防范机制。由于风险的不可测与无法预知，很多合伙企业在面临法律风险而又无法依靠自身力量来解决的情况下才会利用律师、法律顾问。重大案件纠纷之所以产生，主要是决策上鲁莽、审核上流于形式，缺乏必要的法律论证，机制、体制措施不到位。就整个合伙企业而言，法律风险防范体系的构建也不到位。
（三）内部控制制度缺失
合伙企业的内部控制是为了提高合伙企业的效率，增强经济效益，在法律规则的许可范围之内所采取的为了确保目标实现的一系列的措施与方法的总称。企业内部控制的措施主要是授权与监督。由于合伙企业在设立、发展过程中，权力过分集中，或出现全权授权而无监督，或者监督无法起到制约作用而归于无效。[2]在这过程中，作为权力集中行使的主体极易导致违规、违法行为的发生，使企业遭受法律风险。
（四）法律风险防范环境缺失
诚信原则在民法中被称之为帝王条款，是企业的信誉之源、立身之本、发展之基。而作为现代企业发展的大环境而言，诚信里面的确立不仅有利于提升企业自身的信誉度，而且也会影响整个社会的诚信建设。但是由于社会征信系统的缺位、个体诚信观念的缺乏，合伙企业在诚信建设上也必然无法做到符合法律要求，只能“随波逐流”这方面对合伙企业法律风险的影响是深远而广阔的。
三、合伙企业法律风险防范的对策分析
正是由于合伙企业法律风险防范意识缺失、防范工作机制缺失、内部控制制度缺失、防范环境缺失等造成了合伙企业法律风险案件不断发生。防范合伙企业法律风险的关键在于提出的对策建议必须具有针对性和可操作性。只有这样，才能提高企业防范法律风险的能力，今儿提高合伙企业的竞争力。拟从如下几个方面完善合伙企业法律风险的防范机制。
（一）加快合伙企业法律顾问或律师制度的建立，增加涉法事务的费用开支，加强相关人员的法律培训
企业的营利目的决定了企业必须以较小的头换取较大的产出。对合伙企业而言，如果要创造100万的利润，需要雇佣工人、采购设备和原材料、投入资金，用一年乃至几年的收入才能产生相应的利润。但是，如果合伙企业能够提高从业人员的法律素养，或干脆聘请专职律师或法律顾问从事合同拟定或合同审查。只需要花上几天时间，就能为合伙企业避免损失或者额外增值超过利润的所得。
（二）规范合伙企业的业务流程，加强法律审查，预防、减少合伙企业决策中或经营中的风险
合伙企业的经营活动，需要由专业律师或者法律顾问介入，通过他们的法律服务在相关事宜的合规性上确保不发生漏洞。作为法务人员，应该全程参与，诸如合同签订、对外投资等活动中去。积极审查相关手续的合规性与合理性，并签署法律意见，同时需要对此负责，以降低合同签订以及对外投资过程中的法律风险。对于合伙企业而言，也可以从中立的第三方中介机构中选举一个或数个，对财务、会计业务进行委托审计，以提高透明度，规范合同与投资行为，提高企业的经营效益。[3]
（三）加强合同管理，防止合同陷阱；正确适用合同担保，预防合同风险；重视合同证据，防范合同诉讼
具体而言，可以从如下三方面进行深入分析：
1.加强合同管理，防止合同陷阱
合同的管理是一个动态的过程，从谈判、签订合同一直到最终的履行与结算，这是一个复杂又难以定量化的过程。因此，必须针对制定专门的规章制度，并加以检查。合同订立过程中，需要注意合同主体的适格性，同时要保管好合同，建立合同档案存档制度。在合同履行中，对于发现的问题及时通报并解决，加强相关部门的沟通，将事前调查、事中控制、事后总结有机地结合在一起。
2.正确适用合同担保，预防合同风险
合同担保设定的意义在于确保合同债权的实现。合伙企业在提供担保行为中，应严格遵循担保法、合同法的相关规定，对于内容的确定与程序的预设必须切实符合规范，以降低担保合同风险。合伙企业如果作为债权人，则应审慎地调查大脑人的资信与财产状况，明确对方的责任承担；合伙企业如果作为单位，则必须严格审核债务人的财产状况与社会信用，必要时可以要求其提供反担保，以确保自身合法权益不会遭受非法侵害。同时，要善于利用合同权利加以抗辩，如先诉抗辩权、诉讼时效抗辩等。
3.重视合同证据，防范合同诉讼
由于我国长期盛行“重实体、轻程序”，“重事实、轻证据”，导致合伙企业在合同纠纷处理中“有理说不清的”无奈境地，造成合伙企业的经济损失。对于法律而言，特别是在诉讼中，证据所起的作用无疑是决定性的。因此，合伙企业在合同管理中应该有意识地保管好相关的文书、合同文本等物证、书证。同时，在条件允许的情况下，可以将有关重要的合同进行公证、鉴证，以确定其法律效力，保证在经济活动、诉讼活动中的合规性。
总之，合伙企业在市场经济活动中从事生产经营活动必然会遭遇到各种各样的法律风险，只有强化风险意识、完善内部管理制度、做好企业风险防范工作，才能在市场经济浪场中“迎头赶上”，创造经济效益与社会效益。
参考文献：
[1]张健刚.对企业经营风险及其法律防范的探索与思考.科技情报开发与经济，2009，19（14）：182-183.
[2]李伟一.论企业经营法律风险控制与防范.商业文化，2009，8：26.
[3]舒胜.试论中小企业经营中的法律风险及防范.中小企业管理与科技，2010，11：177.
篇7
关键词:企业知识产权;法律风险;防范策略
知识产权属于企业的无形资产，也是为企业产生经济效益的核心资源之一。全球五百强企业之所以能够发展壮大，形成强大的竞争优势，其中一点非常重要的原因便是它们都十分注重自身企业的知识产权法律保护，同时也将知识产权法律保护落实到企业的经营管理工作中来。但由于知识产权自身具备的期限性特征和价值易变性特征，造成知识产权很容易受到不法侵犯，所以怎样增强企业知识产权法律风险防范能力，确保知识产权的有效保护，成为了现阶段一个必须深入研究的课题。
一、企业知识产权法律风险防范的现状
首先，企业管理人员所采取的经营管理方式不利于对知识产权法律风险予以防范，大部分企业的管理人员不重视知识产权法律风险的防范，仅仅是凭借主管经验来识别和分析，同时盲目制定知识产权法律风险防范策略。企业管理人员往往是从简便管理与效益最大化的层面来看待这一问题，但是这种做法的主观性与专业性不足，因此导致风险防范的实效性不够;其次，企业知识产权法律风险防控范围不足，企业通常将经营管理工作放在能够直接获得经济效益或降低成本的内容上，比如知识产权诉讼、归属以及搜索等。但企业内部凡是涉及到知识产权相关的活动都可能会导致法律风险的产生，对应的管控范畴必须要宽泛，唯有如此才能够有效的防止产生牵一发而动全身的后果［1］;最后，不具备知识产权法律风险防控相关的人才，知识产权法律风险防范相关的制度规定有待进一步完善。由于专业化人才的缺乏和企业管理者的不重视，没有制定出科学有效的风险防范策略，导致知识产权法律风险自身的复杂性、隐蔽性以及不可逆性特征很容易给企业带来较大的经济损失。
二、企业知识产权法律风险的防范对策
(一)企业合资过程中的防范措施
企业不能够转变目前知识产权政策法规不完善所产生的不利影响，但应当真正的认识到:风险的客观存在性与可防范性是相联系的，企业在认识到知识产权法律风险必然存在的事实以后，应当借助于科学有效的对策予以解决，应当努力的在目前的制度框架中寻找更加科学有效的策略来降低法律风险，尽可能的利用好自己的知识产权。比如说当企业面临他人行使“优先权原则”的专利法律风险的情况下，可以采取主动利用“先用权原则”，保留第三人申请日之前，已制造出相同产品、使用方法或者其他必须准备的证据，避免失去在原有范围内持续生产与使用的机会。在面临注册商标质押的法律风险情况下，能够合理的借助目前法律制度来降低注册商标质押的法律风险，比如说依靠反向担保的手段增加注册商标融资质押的成功率，凭借专业担保企业对银行贷款实施担保，之后由企业对担保方提供以商标为标的反担保。如此一来不但消除了银行顾虑，有效降低了信贷风险，还能够进一步发挥出商标的资产价值。
(二)建立知识产权合同管理制度
企业签订的知识产权合同中具体内容是否与相关法律法规相符合，其中的详细条款是否存在遗漏等，都与企业的实际利益直接相关。所以强化知识产权合同管理，建立完善知识产权合同管理制度可以说是预防知识产权法律风险的保障性工作，企业应当积极构建以事前预防、事中控制为主，事后补救为辅的知识产权合同管理机制。构建以合同为主的内控管理机制，实现人员、机构以及制度的三落实。针对企业已经应用多年的常规性合同，重复率与利用率较高的知识产权合同，必须要认真拟定合同文本。贯彻落实签订合同应当通过企业法律事务机构提供的具体法律意见，同时通过企业负责人审批流程的规定。企业应当定期针对知识产权合同纠纷事件予以统计分析，结合具体情况变化第一时间对合同文本进行调整和修订。从知识产权合同的谈判、起草、签订以及执行等各个环节制定具体规定，真正形成科学有效的知识产权合同管理机制。
(三)建立健全企业知识产权档案
企业知识产权档案应当包含自由知识产权以及外部知识产权等相关内容。针对企业知识产权档案的建设工作，必须要从知识产权活动流程以及具体的经营特征予以整理归纳，从而保证企业知识产权档案可以发挥最直接和完整的法律功能，如果企业知识产权受到不法侵犯，则能够借助全面详实的知识产权档案，第一时间进行或应诉，进而确保企业不受到法律风险的影响。而对于企业外部知识产权档案来说，企业方面必须要积极组织进行知识产权调查、归类、汇总，整理融合相关资料，对市场动态情况予以即时监控，尽可能全面的掌握竞争对手开发的新产品以及侵权行为发生情况，若找到可能侵犯对手知识产权的现象，则必须第一时间对自己的行为进行调整，进而规避知识产权法律风险［2］。
三、结语
总而言之，为尽可能的规避企业知识产权法律风险，企业应当真正的认识到这一问题的重要性，主动树立知识产权法律风险的防范意识，尽快培养或引进相关人才。在此基础上进一步完善企业组织机构，健全知识产权保护与法律风险防范的相关机制。唯有如此才能够保证企业知识产权法律风险最终得以有效防范。
［参考文献］
［1］李保来．知识产权的制度风险与法律控制［J］．祖国，2016，15:114．
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1、合同订立和履行过程中的法律风险
包括因合同订立不够规范和完整引发的法律风险以及合同履行中没有完全按照合同全面履行的原则、诚实信用的原则来履行合同引发的法律风险。全面履行原则要求合同当事人按合同约定的标的、数量、期限、履行地点、履行方式全面完成合同义务，是一种完成比较彻底的合同履行方式;诚信履行的原则要求合同当事人要做到讲究信用、恪守诺言、诚实不欺，只能在不损害他人利益和社会利益的前提下追求自己的利益，要以“诚实商人”的形象参加经济活动，要求按照合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务的一种履行方式。一旦合同当事人不按照全面履行原则、诚信原则和合同法规定的其他原则履行合同就会产生法律风险，就会对企业造成重大损失。
2、企业兼并、改制和上市中的法律风险
企业并购会涉及种类繁多数量巨大的法律法规，操作复杂，对社会影响巨大，潜在的法律风险较高;在企业的改制过程中，由于企业管理者法律意识淡薄或不负责任，往往会出现用企业的财产对外担保，形成各种隐性债务，导致企业财产大量流失，更有部分企业管理者利用企业改制机会，以非法占有为目的私分企业财产，一旦陷入诉讼，则会面临受到法律惩处的风险;企业上市可能涉及违法买卖国有资产等法律风险;对已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相关法律规定，那么上市公司、公司董事、高级管理人员等可能面临诉讼，公司可能会出现被摘牌的法律风险。
3、知识产权法律风险
知识产权是一种非物质形态的特殊财产，虽然肉眼看不见，但是能给企业带来巨大经济利益，国外对知识产权的保护特别重视，相对于国外来说国内对知识产权的保护重视远远不够，多数企业没有意识到保护知识产权的重要性。由于保护不得力，导致企业自己的商标被仿冒、自己的专利被别人抢注、创造发明成果被别人窃取，或者自己盗用别人的知识产权成果，不断陷于被别人的泥沼中，这样不仅给企业带来巨大损失，还弄得管理人员身心疲惫。从法律风险的解决成本来看，避免他人制造侵权产品比事后索赔更为经济。
4、企业财务税收、重大诉讼、人力资源管理方面的法律风险
财务税收方面的法律风险主要表现为企业隐瞒收入、虚报利润、账外资金循环、偷税漏税和上市公司违规披露财务信息;诉讼法律风险主要表现为败诉、无意义胜诉、劳动权益纠纷、群体性纠纷、公益诉讼和潜在的刑事诉讼风险。而人力资源法律风险涉及面试、试用、录用、签订劳动合同、员工待遇、员工离职等系列问题，诸如此类问题都有相关法律法规约束，企业任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来法律风险，都有可能给企业造成不良影响和巨大损失。
二、产生企业法律风险的原因
导致企业产生法律风险的原因众多，但是主要的有以下几方面的原因:
1、企业法律风险防范意识不足
就我国目前企业管理现状来看，大多企业忽视了法律风险的防控，企业内部从上到下普遍缺乏法律风险防范意识，大多数企业管理人员缺乏法律常识，轻视法律工作，他们普遍认为法律事务工作不能产生直接经济效益，法律事务工作可有可无，因而在各种经营活动中，完全凭感觉行事，由于企业领导的这种错误认识，所以他们经常怀着侥幸心理，无视国家法律，盗取资源、破坏环境、偷税漏税，甚至进行肆无忌惮的违法乱纪活动。因而经常受到法律惩处，严重影响企业长期健康、稳定、可持续发展。
2、法律事务管理中出现的问题
由于法律高管法律意识淡薄，为了节省资金，大多企业既不设立法律事务机构，也不聘用法律顾问，又缺少对员工法律知识的教育培训。即使有小部分企业设置法律事务机构，聘用一些兼职人员担任法律顾问，但也只是徒具其表而已，这种仅有形式的法律事务机构由于领导不重视，经费投入严重不足，导致机构不能正常运转，法律人员也不能完全参与到企业的重大经营决策之中，对重大决策中隐藏的潜在法律风险没办法分析论证，因而也没办法对此提供正确的应对化解之策，没有充分发挥出法律事务机构和法律顾问的应有作用。
3、管理制度中存在的问题
不完善的内部管理制度是企业法律风险产生的制度根源。大多数企业没有健全的制度，在公司设立、变更、合并、上市中没有一系列合理的制度进行制约规范。众所周知合同是企业经营中最基本的法律文本，因合同引发的纠纷是企业最为常见的纠纷，合同风险是企业法律风险的最主要内容。出现合同法律风险的原因主要是由于大多数企业没有一个完善的合同管理制度，也没有一个专管合同运作的管理机构，导致在合同履行过程中，由于合同条款不完善而产生大量纠纷。由于企业没有建立完善的法律制度，对于一些经济纠纷以及涉及到法律条例的事件，并没有按照法律规则、制度进行很好的处理，企业经营活动没有法律监督和参与，导致企业损失巨大。
三、企业法律风险控制体系的构建
诱发法律风险产生的原因很多，防控企业的法律风险是每个企业管理部门的重要职责。企业法律风险防控要从以下几方面抓起:
1、提高企业中高级管理人员的法律风险防范意识
企业中的高级管理人员要改变旧有的“法律事务不能直接产生经济利益”的思维习惯，要提高法律防控意识。企业法律风险不仅需要有效的法律风险控制环节来防范，而且还需要有企业高级管理人员较高的法律风险防范意识来保障，只有企业高级管理人员具有较高的法律风险防范意识才能加大对构建法律防控体系的投资，才能加大对企业员工法律培训的力度，才能使所有企业员工信法、守法、执法，才能使企业依法经营。
2、建立法务部门，为企业依法经营保驾护航
法务部门是企业进行法律风险控制的主要机构，其主要职能是承担企业日常的法律事务，法务部门的设立对企业法律风险的防范与控制具有重要意义。要在企业中设立专门的法律机构和专门的法律岗位，实行专职法律顾问制度。法律顾问列席企业重大会议，参与企业重大事项的研究、决策，对企业的重大活动中涉及法律事务的内容进行可行性论证，出具可行性的法律意见书，企业在进行各项决策时参考法律顾问所提出的意见，并将有用的意见进行归纳整理，为企业日后的经营决策提供参考依据，确保企业重大决策的合法性。
3、完善企业管理制度和工作机制，为企业法律风险防范创建有利条件
始终坚持“制度化管理与规范化运作”相结合原则，企业应当按照国家经济法、劳动法及企业经营相关法律规定制定规章制度和管理办法，不断查找管理中的薄弱环节及时完善相关制度，堵塞管理漏洞。企业还应当加强对规章制度的有效管理，细化经济活动中的法律事务，不断完善企业行为的法律监督制度，强化企业管理制度建设。
4、及时、有效、全面处理法律纠纷
企业法律纠纷，必须经法务人员及时制定详细的方案和步骤，准备相应的法律文件，及时解决处理。法律纠纷得不到及时解决或方法有误，将会给企业造成不必要的损失。企业法务人员要根据实际情况综合运用诉讼、仲裁等有效途径，依法维护企业的合法权益，避免企业因法律纠纷造成重大损失。
5、从其他方面进行法律风险控制
只是从增强企业员工的法律风险防范意识、构建法律事务部门、完善企业管理制度、全面处理法律纠纷对企业法律风险的有效控制还远远不够，必须从多个角度出发，从多个方面进行防范。要逐步完善包括企业法人治理机构制度建设、企业风险评估机制建设、合同管理制度建设、知识产权管理制度建设、商业秘密管理制度建设、重大决策法律论证可行性制度建设等在内的各项适应企业实际的法律管理制度建设。
四、结语
篇9
一、企业面临的法律风险
企业法律风险是指企业在经营过程中外部法律环境发生变化，或由于企业自身未按照法律规定或合同约定有效行使权力，履行义务，从而对企业造成不利法律后果的可能性，包括政策、战略、市场、财务、运营等法律风险。企业面临的法律风险众多，从法律关系视角出发，企业面临的法律风险主要为刑事法律风险、行政法律风险以及民商法律风险三种。
1.刑事法律风险，是指企业为本公司谋取非法利益，经单位集体决策或者单位负责人决定以单位名义实施的触犯刑法的行为，而导致的生命刑、自由刑、财产刑的刑罚制裁的可能性。企业刑事法律风险承担者有二：一是企业家，二是企业。企业家个人触犯刑法时，由个人承担责任，企业不承担责任，对企业家判处生命刑、自由刑、财产刑；在企业触犯刑法时，则由企业家与企业双重承担刑事责任，在对企业家实施刑罚的同时，对企业处以财产刑。刑罚是依照民事、行政法律进行责罚难以体现国家强烈否定态度的严重违法行为。刑罚对企业生存发展的冲击力、破坏力非常巨大，常导致企业高层重大人事复动，甚至企业关闭或破产，它是法律风险中最为重大的风险。
2.行政法律风险，是指企业家在企业经营管理活动中未执行国家相关法律法规规定，而招致行政处罚，使自己或企业利益受到不应有的损害的可能性。行政处罚具体有：警告；罚款；没收违法所得，没收非法财物；责令停产停业；暂扣或吊销许可证，暂扣或吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其它行政处罚。从处罚严重程度看，“责令停产停业、暂扣许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的有期或无期徒刑，而“吊销许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的死刑。我国行政法规有5000余种，行政处罚的政府部门众多，而且行政法律关系是一种强制缔结的法律关系，在这种关系中企业没有自，所以企业在行政法律风险防范难度非常大。企业在行政法律关系中，应积极遵守、响应、践行社会责任与社会义务，才能减少行政处罚的几率。
3.民商法律风险，是指企业在平等主体之间进行各种合同交易中因行为不慎失误、企业不当行为侵犯他人权益、纠纷发生后法律维权失败等导致企业财产、商誉等损害的可能性。根据风险性质，可分为内部风险与外部风险，内部风险主要是企业与股东之间、股东之间、劳资双方之间的各类权利义务纠纷；企业外部风险主要指企业为主体对外进行各种经济交往时，给企业带来的不利后果。企业内部风险的危害在于，它会增加企业的内耗，影响企业对外形象，会使企业系统运转不灵，降低企业盈利能力，严重时甚至或造成企业的瓦解。企业外部风险发生主要是忽视合同管理、不当行为引发的侵权财产责任或财产损失，它的损害是直接造成企业财产损失，甚至危害企业的生存发展。
二、法律风险防范和控制
1.建立完善规章制度及内控机制。规章制度是企业内部的管理规范，其本质是一种行为规范，是外部国家法律法规在企业内部的延伸，制度是企业对生产经营管理活动的规范，是企业法治的重要组成部分。法律风险管理制度体系是企业规章制度体系的重要组成部分，要建立起完善的法律风险控制体系，就要把企业生产经营的每一个环节都纳入到依法经营的管理之中，以保证最大可能地减少法律风险的发生，企业各项管理工作制度化、规范化，才能以“法治”代替“人治”。法律风险管理制度体系的内容应当包括法律风险识别制度、法律风险分析制度、法律风险控制制度、法律风险化解制度、法律风险考核制度等。既应体现法律风险管理的全过程，又应当涵盖企业重大业务活动中有关法律风险管理的内容。
建立制度完善情况下，要建立企业内控机制，内控机制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。建立企业法律风险管理内控体系，可以采取如下措施：（1）建立内控授权制度，对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定。（2）建立内控审批制度，对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任。（3）建立内控报告制度，明确规定报告人与接收报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。（4）建立内控责任制度，按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度。（5）建立内控审计制度，结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等。（6）建立内控考评制度，具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。（7）建立重大风险预警制度，对重大风险进行持续不断的监测，及时预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。（8）建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。
2.建立完善的法律人才机构。当前企业单纯依靠法律管理人员被动地应付法律事务的工作方式已经不能适应新时期企业法律风险管理工作的需要，要使企业法律工作规范化、系统化、做到超前性、有计划，需在企业内部设立专门的法律事务机构，并根据企业规模、业务性质、法律事务工作量的大小配备专门的法律人才，此外，需在企业内的各生产部门和有关管理部门培养一批懂法律、懂技术、懂经营管理的骨干人才。使得企业内部形成以法律事务部门为中心，各部门骨干法律人才为基础的企业法律风险控制网络，这是加强企业法律工作的组织和人员保障， 是推进依法治企的基础，通过建立企业法律风险控制网络，才可以把法律风险贯穿渗透到企业管理工作，生产经营工作的各个方面。（1）建立专业的法律事务机构。企业法律风险专业防范人员设置有三种模式：一种是企业任用内部法律顾问担任风险防范人员，负责企业全部的法律风险防范工作；第二种是聘用社会律师，由律师负责企业全部的法律事务包括法律风险防范工作；第三种是企业内部法律风险防范人员和外聘律师相结合，这三种方式，企业可以根据自身需求进行选择。（2）建立企业专业法律机构外的骨干人才。企业法律风险控制是个复杂的过程，渗透在企业经营的各个领域、各环节，作为专业的法律人员，很难全面了解企业的全部专业技术知识、管理流程，所以除法律专业领域外，需要更多专业技术人员加入到法律风险防控体制当中，才能建立起有效的人才机构模式。
员工的法律素质，对实现依法治企有重要影响，只有每一个关键生产经营岗位上的员工都具备了防范法律风险的基本知识，依法治企才有坚实的基础。所以开展法律知识的学习与培训，使关键岗位的员工了解与本职工作相关的法律常识，了解处理简单法律问题的基本措施和程序，从而把法律风险防范的根基构建在基层，显得尤为重要。企业可通过对骨干人才法律法规的教育和培训，把法治公平、正义、高效的理念根植于骨干员工的思想意识中。一是宣传：通过板报、电子文件、企业报刊、杂志等，大力宣传依法治企的重要意义以增强职工的法律意识和法治观念； 二是教育：通过举办法制培训班或外送培训等形式、加强对骨干人才法律意识的培养，以及企业经营和市场运作所必需的民法、商事法、经济法、劳动和社会保障法等基本法律知识的培训，切实提高骨干人才的法律素质，构建依法治企的人才基础；三是文化，借助企业文化的力量加以促进法律风险的控制，在企业文化建设和整合过程中，将依法治企的精神融入到企业文化之中，并通过企业文化的培养和教化，转变为职工的自觉行为，从而在企业中形成依法治企的良好氛围，夯实依法治企的群众基础。
篇10
关键词：合同管理；法律风险；防范能力；动态管控
1施工企业合同管理常见法律风险分析
受制于建筑工程项目周期长、不确定因素多、合作方关系复杂且竞争激烈的影响，加之施工企业自身法律风险防范意识不足、合同管理人员专业能力与法律知识欠缺、合同管理制度不完善或制度执行不到位，导致施工企业在合同管理中存在诸多法律风险[1]。
1.1合同订立前置程序违法的法律风险
合同是双方当事人达成意思表示一致的结果，但由于建筑行业的特殊性，国家对必须招标项目的招投标及其流程都有明确的规定，合同订立程序违反效力性强制规定，不招标或违反招投标法规定的，都可能出现合同被认定为无效的法律风险。
1.2主体资格及合作方资信审核不严的法律风险
在合同签订前未进行严格的合同主体资格审核，发包人未获得相关行政许可不具备发包资格、专业分包单位不具备应有的施工资质等缺乏主体资格的，合同效力会受到影响；未进行全面的合作方资信情况调查，如遭遇缺乏履约能力与基本诚信的合同相对方，不仅双方合同难以得到正常履行，也会使得整个项目进程受到影响。
1.3合同未经专业审核，条款存在不足的法律风险
很多施工企业缺乏专业的合同审核能力，合同订立前未进行专业人士的合同审核，导致诸多合同文字表述不够恰当准确、必备条款不完整、合同缺乏操作性、权利义务严重不对等、缺乏违约条款等。合同条款是明确双方权利义务的重要依据，条款的不足不仅会引发歧义和误解，更会导致合同难以履行，无法实现合同目的。
1.4缺乏动态合同管理的法律风险
施工企业在合同履约过程中常常要面临各种合同要素的变化，而施工企业最常见的问题在于缺乏动态管理的意识和能力，未能及时有效地做好合同的变更与确认工作。在履约中不仅不重视工程联系单、会议纪要、签证索赔资料等变更资料的出具与收集，更缺乏合同变更、签证索赔的时效观念，从而因错过合同约定的时效期限被视为放弃权利的主张。
1.5资料保管不利、印章使用不当的法律风险
合同管理过程中涉及的资料繁多，不仅包括订立阶段的招投标文件、合同及附件，还包括履约中的各种变更文件。然而，施工企业常常存在资料不齐全、原件缺失、缺少盖章或有权限的人员签字、没有留存收发记录、私刻印章以及未经审核擅自使用印章等各种情况。在主张自身权利的时候，资料的缺失以及印章的不当使用往往会导致纠纷解决的失败，使企业面临不应有的损失。
2施工企业合同法律风险防范的措施与建议
2.1提升企业全员法律风险防范意识
企业应不断加强全员的法制宣传与教育，提升守法意识和法制观念。通过学习行业相关案例，分析合同管理中存在的法律风险及不良后果，树立起领导层的科学决策意识、管理层的规则意识以及企业全员的风险防范意识，促使企业从被动的解决问题转换为主动的风险防范。
2.2建立不断完善的动态合同管理制度
基于建设工程的特殊性，施工企业的合同管理环节多且复杂，而一个健全发展的施工企业，必然要以制度作为企业管控的纲领。因此，企业要建立规范的合同管理制度，明确合同管理的主管部门及工作职责；建立合同管理流程，设计出从招投标、合同订立、履行、变更、解除、纠纷处理、归档终止全过程的合理流程，详细规定各个环节的工作要求，落实具体责任人员，实行科学管理。此外，企业还应做好制度的落地与监督，并结合实践不断总结反思管理制度中的缺陷与不足，及时作出制度的更新与调整，确保制度的有效性。
2.3加强合同风险识别，严控风险底线
2.3.1建立合同重大风险事前核准机制
建设工程涉及的合同数量巨大，且施工合同体系庞杂、内容烦琐，往往一份施工总承包合同就是一部“巨作”。在急于订立合同的阶段，匆忙进入合同评审流程时，往往会因审核工作量过大、审核人的专业能力参差不齐以及工作状态的差异而呈现出不同的审核效果。为能充分识别合同中的重大法律风险，提前进行合同重大法律风险的事前核准就十分重要。实现合同重大风险的事前核准，首先，要进行合同重大风险的识别，企业可以通过诸如案例研究、专家咨询、相关条线研讨、项目部调研等多种方式梳理出企业在合同履行过程中常见的或潜在的法律风险事项，并将风险事项按照不同等级的风险程度进行分类罗列，形成企业自身的风险事项清单；其次，要建立事前核准制度，明确企业在投标前或合同签订前，应对照风险事项清单进行核对，对于存在重大风险即风险等级较高事项的合同，如存在巨额垫资、放弃优先受偿权、以实物资产抵付款项、提供担保等情形的，应进行专项的合同事前核准；最后，要通过决策层与专业团队进行充分的风险分析与论证，做好有针对性的风险策划，综合考量企业的风险承受能力、风险防范能力与经济效益的平衡关系，作出是否承接项目、签署合同以及履约的企业决策。
2.3.2注重签约前合同主体审查
合同签订前注重审查合同主体的资信情况[2]，做好合同相对方资金实力、股东及实际控制人资信情况、涉诉案件与被执行信息、以往业绩等多角度的尽职调查。有针对性地核实发包方的项目许可情况、资金落实情况、分包单位的资质情况，并做好合同相对方履约能力、诚信水平的评估。此外，还需对合同主体进行形式审查，审查合同主体与其加盖印章是否一致，签字人员是否为法定代表人或是否具有书面授权等内容。
2.3.3强化合同专业性评审与条款优化
一方面，施工企业应建立其自身的合同示范文本体系，尤其要重视分供类合同文本的拟定，注重在合同文本中将企业管理制度中诸如质量、安全、造价控制、施工管控要点等管理要求融入合同条款中，形成有约束力的条款。此外，还要设定分供类合同条款不得优于总承包合同相应条件的红线，严格落实分包结算、付款条件与总承包合同相挂钩的“背靠背”条款，通过设置规范严谨的条款，合理合法地保障企业权益。另一方面，要注重总承包合同的审核。企业应明确各条线相关人员及法务、财务等相关专业人士全面且独立参与合同评审。从合法性、严谨性、完备性、风险性等多方面进行全面审核，及时提出专业化评审意见和条款优化的建议。
2.4重视履约管理，实现动态全过程管控
2.4.1重视合同交底
合同交底是为了实现合同目的，更好地贯彻与执行合同内容，促使相关条线与项目部人员了解合同意图、熟悉合同条款、掌握合同风险点以及合同执行计划的全过程。合同交底的本意是合同相关人员，通过交底了解合同背景与目标；通过拆分合同条件，明确各部门各条线需要完成的合同要求；通过结合项目的实际情况，集体讨论、群策群力，分析合同实施过程中会遇到的问题以及可能出现的风险，提前进行解决方法与风险防范的策划，以此形成具体的合同履约计划与实施方案。合同交底是学习、思考的过程，更是一个统一思想、解决问题的过程。但在实践中，合同交底依然流于形式，交底内容仅限于罗列合同具体条款，缺少与项目实际情况相结合的合同分析，更没有实施针对合同风险点化解方法的策划。因此，企业应注重合同交底的实效，通过企业管理制度设定合同交底的流程，明确具体的责任目标及责任人，建立企业合同交底的规范制度，落实定期检查、交底效果反馈以及不断改进的机制。只有通过实施合同交底，促使合同执行人员清楚知晓合同目标、合同风险，并掌握合同履行中应关注的要点，实现合同管理责任的分解与落实，促使合同履约过程整体可控。
2.4.2注重履约过程合同变更的管理
合同履行是一个长期且不断变化的动态过程，在这个过程中往往会出现诸多不可预见的因素，对合同目的实现造成一定的影响。作为施工企业，合同的变更、索赔与反索赔是企业合同管理中一个重要的环节。首先，企业需要全面掌握合同履行情况，做好实际情况与合同条件的对比分析，找到偏差与原因，设定风险预警；其次，要及时提出签证索赔与反索赔、固定证据，避免因超过期限而丧失主张的权利；最后，要根据实际情况对合同进行及时的补充、变更和调整。
2.5注重科学的管理手段
2.5.1合同资料管理
合同履约过程中，存在着大量的履约资料，整理好这些履约资料，做好原件的保存保管，对双方权利义务和责任认定、履约中的索赔和反索赔都具有重要意义，因此，项目部不仅要设立专门的资料员，还需要加强对资料员的教育和培训，在按照工程资料归档的要求收集资料的同时，还应该从更加严格、全面的证据资料的收集角度和标准来进行资料的收集保管。通过建立规范的企业合同资料管理清单，将与工期、质量、造价以及与双方责任有关的会议纪要、联系单、往来文件等资料，采用信息化的手段做好归集、梳理与保存，并且定期开展资料归档情况的检查，避免因资料缺失而陷入被动局面。
2.5.2合同印章管理
加强合同印章管理，不仅要按照企业用印规范对印章保管、用印流程、用印监督等方面进行严格管控，采用信息化监控手段监督用印流程，更应该从具有公示效力的角度明确有效印章的范围，如直接在项目部的公章上注明“不得用于签订经济合同或协议”；在施工合同中直接约定使用项目部印章、分支机构印章或部门印章订立的合同或协议均属无效；在合同中明确对于合同的变更、合同造价的调整以及结算的确认都必须以公司有权印章的确认为依据，未经授权的个人签字无效；在合同中明确双方存在伪造、变造各类印章的违约条款。通过多种方式，做好企业合同印章的有效管控。
3结语
合同管理中法律风险无处不在，随着施工企业法制意识的不断提升、管理水平的不断进步，风险防范的能力也在不断提高。施工企业为在竞争中求立足求进步，应逐步探索出防范合同风险的措施和方法，形成科学规范的管理理念和管理制度，逐步实现企业健康有序的发展。
参考文献
[1]王燕.建筑企业合同管理存在的问题与对策[J].现代商业,2014(3):114.
