企业人员老龄化对策范文

导语：如何才能写好一篇企业人员老龄化对策，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：人口；老龄化；养老保险；制度；改革

中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-00-01

养老保险所指的是国家与社会依据法律，在国家所规定的劳动年龄界限之后，或者由于年老失去劳动力而退离工作岗位之后，为老年人的基本生活所建立的社会保险。随着我国人口老龄化加剧，养老保障问题成为人们关注的焦点，采取有效措施，改革养老保险制度，可有效解决养老保险问题，并保障老年人的生活质量。

一、人口老龄化状况

人口老龄化所指的是在我国总人口当中，中老年人占据的比例不断增大，而青少年人口占据的比例在递减的过程，依据联合国的老龄化社会概念可知，当国家60周岁以上的人口占据本国总体人口10%以上，或者65周岁之上的人口占据本国总体人口7%的时候，该国就可称之为老年型的人口社会。在1999年的时候，我国正式跨入老龄化时代，并且在2000年的时候，我国60周岁之上的老龄人口比例已达到10.6%，依据统计资料来看，我国的老龄化速度要比欧美及日本等国快，在第6次人口普查时，我国14岁以下的人口比重不断减少，由1982年的33.59%降到2010年人口比例的16.6%，少儿下降速度比较快。根据预测，我国到2020年的时候，老年人将上升到2.4亿，老龄人口为总人口比例的16%左右，而到2050年，我国老龄化人口会超过4亿，占据总人口比例为25%左右，此时，我国将会步入深度老龄社会。我国人口结构逐渐呈现倒金字塔形式，在我国经济还不发达的时候，步入老龄化社会，使得我国的国民财富还不能有效承担老年人生活的各方面需要，呈现出了未富先老特点，人口老龄化使得退休人员的数量不断增多，人均寿命的提高，使得退休人员的养老金年限延长，这必然会让养老保险的费用支出增大，截止2010年，我国养老金空账约为一万三千亿元，老年人口比例在不断上涨，而给制度缴费的人员不变甚至减少，致使隐性债务问题突出，待遇具有差别大，资源分配不公平等，并且我国养老保险还面临着新账旧债问题。

二、养老保险制度改革对策

1.加大养老保险的覆盖面，推动农村养老保险机制

加大养老保险的覆盖面是促进养老保险制度改革的重要措施，目前，我国已开始对城市居民的养老保险及新农保制度，在理论上看，此养老保险制度会在短短几年内，提高我国养老保险的覆盖率，但其结果不可能一蹴而就的，在养老保险改革中，不仅注重覆盖面，还应注重收益的质量。对于农村养老保险与城市养老保险的覆盖要灵活，对于下岗职工、待业人员及农民工参保能力应该给予考虑，对这些缴费人员应给予优惠，仅养老费用就占据工资的20%，是个非常大的负担，应减低此类人群的参保缴纳费用，鼓励他们少退保，多参保，缴费基数可分成两档，低档可每2年改变一次基数，逐步提高参保率与覆盖面。同时利用广播电视、咨询服务及标语等途径，加强农保宣传，转变农村人口的养儿防老观念，进一步完善农保机制，尽量营造全社会的参保氛围，并加强执法力度，对参保企业实施监督检查，加大刚性制约，增强养老保险改革的有效性。

2.实施弹性年龄退休制，防止提前退休

我国的退休年龄女性为55岁，男性为60岁，此退休年龄是依据当时的国情所制定的，但随着人均寿命延长，教育年限增加，原来的退休年龄已不适合了，不仅会加大养老保险的基金负担，还会带来人力资源浪费，根据有关报告可知，退休年龄延长1年，其养老基金会增加40亿元，而减少支出160亿人民币，在合理程度下，适当推迟退休年龄，实施具有弹性的退休年龄制度，对人口老龄化下的养老保险基金具有缓冲作用。

3.落实个人账户，避免隐性债务

为解决养老保险中的隐性债务问题，我国可建立社会保险的基金理事会，并集中管理国家财政及国有企业所承担的养老基金，同时，不能增加职工与企业所缴纳的养老费用。还可以采用特别国债发行的方法，平稳过渡养老基金改革，用未来的基金增值与结余来还清这笔特别国债。空账问题主要也是由于隐性债务所引起的，要解决空账问题，应该严格划分个人账户与社会统筹管理，这两个账户应该彻底分开，对任何贯通途径均堵死，避免资金挪用问题出现，还应增强社保基金，以解决隐性债务问题，落实空账问题。

4.建立多样化养老保险机制

随着我国老龄化程度不断加深，传统的养老方式已不能满足老年人丰衣足食的要求了，养老保险应从过去的家庭养、单位养向自己养与社会养来过渡，我国养老保险应实施国家基本养老、企业补充养老及个人的商业养老相结合的养老机制，我国处于未富先老的社会发展当中，经济尚不发达，保险市场也不成熟，养老保险机制并不能如同发达国家一样完全依靠商业保险来收益，需要个人、国家与企业共同来承担，以适应我国不同经济条件下的需求，以提高劳动生产率。如政府担保的商业养老保险机制，主要由政府或联营建立的托管所或其他类似的社会养老福利机构等。通过这些机构对基本养老补充，可有效缓解老年人面临的养老院紧张问题，并改善老年人的生活状况，增加养老的生活指数和幸福指数。建立基本养老保险为主，企业养老保险辅助，个人商业养老保险鼓励的多样化养老机制，在我国经济上不是很发达的状况下，有效保障老年人的晚年生活质量。

三、结束语

人口老龄化已是我国必须面临的社会问题，人口老龄化对我国的养老保险提出了更高要求，为保障老年人的生活质量，应实施多层次及广覆盖的养老制度，落实弹性退休年龄机制，加强养老基金的监督检查力度，做好保值增值，并营造社会参保氛围，加强养老保险的合理改革，促进社会的稳定和谐发展。

参考文献：

[1]杨颖新.人口老龄化与养老保险效应分析[J].商场现代化，2010（04）.

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关键词：人口老龄化；医疗保险；政策建议

中图分类号：C91文献标识码：A文章编号：1009-0118（2012）12-0211-01

一、老龄化趋势特征

人口老龄化，是指老年人在总人口中占有相当比例。按国际通行的标准，20世纪60岁以上的老年人口超过总人口的7.00%，即不如人口老龄化社会。人口老龄化形成的原因十分复杂，人类衰老的延缓、寿命的延长与死亡率和出生率的下降，都是想成人口老龄化的直接原因。在我国，由于计划生育政策和人口预期寿命的延长，人口老龄化发展速度很快，实行越发严峻。人口老龄化是我国人口发展的必然趋势。据我国第五次人口普查资料显示，我国65岁以上人口占总人口的比重为6.96%，基本上达到了7%的人口老龄化标准。这也表明，我国基本进入了人口老龄化国家的行列。并且，我国人口老龄化程度还在继续增高。

这样，退休后人们的生存时间延长，即不用缴纳保险费而享用医疗保险的时间在延长，并且人们在步入老龄阶段后发生疾病的概率也不断增加，尤其是当今主要影响人类健康的慢性非传染性疾病的患病率将日益提高。因此，随着人口老龄化的加剧，医疗保险的需求必然进一步增加，医疗保险费用成本也将进一步增加。

二、人口老龄话对医疗保险的影响

（一）人口老龄化影响参保人员结构。20世纪90年代初，我国开始逐步探索建立社会医疗保险制度，伴随着医疗保险覆盖人群不断扩大加之人口老龄化不断严重，参保人员年龄结构也发生了重大变化。总体趋势呈现出：离退休人员占参保人员比例不断上升。

（二）人口老龄化影响医保基金来源与支出。1、人口老龄化影响医疗保险基金的来源。由于老龄化的进程加快，使得在职职工与退休人员的比例，即劳动年龄人口负担老年人口的系数（负担系数）上升。一方面提供医疗保险基金的缴费人数相对于使用这笔资金的人数在减少，另一方面享受医疗保险待遇的人数却在迅速扩大；2、人口老龄化影响医保基金支出。随着老龄化的加剧，对医疗保险的需求会进一步增加，医疗费用成本也会随之进一步扩大。不仅如此，老年人本身就是体弱多病的人群。据卫生部调查，老年人发病率比中青年人要高3-4倍，住院率高2倍。老年人患慢性病的比率为71.4%，有42%的老年人患有2种以上的疾病的确良老龄化导致的医疗费用的消耗也将大幅度增长。有研究表明，在医疗服务价格不变的条件下，人口老龄化导致的医疗费用负担年递增率为1.54%，未来15年人口老龄化造成的医疗费用负担将比目前增加26.4%。

（三）人口老龄化的快速发展加重了社会劳动人口的负担。人口老龄化进一步改变了我国的抚养比。在目前情况下，由于长期以来医疗保险费用体系的不均衡，我国老年人群基本上不存在医疗费用的储蓄，他们的医疗费用主要是由现在的社会劳动人口来承担。但统一筹集资金，现收现付，短期收支平衡以实现互助互济，社会统筹的医疗保险把老年人的医疗费用全部加诸于当前社会劳动者身上，就会发生医疗保险基金的“代际转移”问题，社会劳动人口不堪重负，从而造成严重的社会问题。

三、我国医疗保险制度发展的框架思路

（一）进一步扩大基本养老保险的覆盖面，提高医疗保险基金抵御风险的能力。人群中个体何时患病和患病后的损失大小均是不确定的。但是如果在群体中这些均是比较确定的。通过医疗保险行为可以将个体的不确定性转化为群体的确定性。大数法则说明，参加保险的人数越多，保险基金约充足，风险就可以在更大范围得到分解，个人抵御风险的能力就越强。根据大数法则，故应当让更多的人加入到医疗保险制度中。扩面的重点在于民营企业、民办非企业单位、社会团体，同时把流动就业人员、农民工纳入覆盖范围，并加快机关事业单位公费医疗制度的改革。一次平抑参保退休人员比例，延缓参保人员结构老龄化的进程，充分体现医疗保险互助共济的特点。

（二）政府在老年医疗保障中应起到主导作用并逐步增加政府对老年人的医疗事业的资金投入。政府应合理调整财政支出结构，加大向老年人医疗保障事业方面的资金投入，针对老年人慢性病高发人群的特点，建设社区医疗保健站、康复和护理中心，向老年患者提供优质低价的服务；中央财政对医疗基金入不敷出的地区进行财政补贴；建立贫困老人的医疗救助制度，对这些老人的看病就医提供帮助。

（三）控制基本医疗保险基金支出水平。本研究表明，加强基金支付控制是保障基金支付能力的有效途径。一般地说，控制基本医疗保险基金支付水平有以下手段：一是通过优化医疗保险费用支付机制以降低医疗保险成本；二是改进管理服务，降低医疗保险成本；三是完善制度，如考虑年龄等因素适当调整医疗保险待遇等实现。

（四）建立多层次老年医疗保障体系，逐步建立和完善老年护理保险制度。我们应借鉴国外老年护理保险的经验，制定出适应我国国情的制度以满足老龄化带来的巨大的长期护理要求。从而使得老年人在生活不能自理或需要外接帮助时，能够及时享受到护理服务。笔者认为，根据我国国情，应先下去自愿方式使得迫切需要湖里的老年人可以及时享受到这项服务，并逐步推广，使得更多老年人得到帮助，由此，建立健全我国长期护理保险制度。

（五）加快社区建设，发展以社区为中心的老年人医疗保障体系加强预防保健服务。我们应该十分重视社区老年人健康保健。建立集医疗、预防、保健、康复及健康教育于一体的老年社区卫生服务体系；建立社区卫生服务可以规范有关行为。通过建立社区卫生服务网络；建立社区卫生服务可以改善卫生服务的流向，实行小病进社区，大病进医院，所有老人的健康档案都设在社区。

（六）确保基金保值增值，适当提取风险基金以应对老龄化高峰。在政策允许的情况下尽可能放宽基金投资方式，确保基金保值增值。由目前我国严峻的老龄化发展趋势，我国医疗保险基金面临着很大的风险，因此，我们应早作准备，提取风险基金，在老龄化高峰时期基金难以维持时动用。

参考文献：

[1]饶克勤.中国居民健康转型.卫生服务需求变化及其对经济、社会发展的影响[J].中国卫生经济，2000，19（10）：8-11.

[2]欧水生.补充医疗保险与主体医疗保险的衔接研究[J].卫生软科学，2001，15（6）：22-26.

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【关键词】人口老龄化 经济影响 对策

所谓人口老龄化,是指老年人在总人口中的相对比例上升,按国际通行的标准,60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%和7%,即可看作是达到了人口老龄化[5]。老龄问题是当今世界各国普遍面临的重大社会问题, 也是我国三大人口问题(人口总量控制、人口就业与再就业、人口老龄化)之一。它是经济发展、科技进步、医疗卫生条件改善所带来的必然结果。正视人口老龄化问题, 把握人口老龄化对我国社会经济发展所造成的重大影响, 采取积极的应对措施, 对构建和谐社会, 保证社会经济的持续、快速、健康地发展, 具有重大的现实意义。

一、我国人口老龄化的基本特征

1.老龄人口绝对值为世界之最由于我国人口基数大,加上改革开放30多年,人民生活水平日益提高,医疗卫生条件得到明显改善,人口预期寿命日益延长,老年人口逐年增加,到目前已达1.49亿,我国已成为全世界老年人口最多的国家,占世界老年人总数的1/5,占亚洲老年人口的1/2。

2.未富先老、老龄化速度快。根据2004年联合国的统计资料,西欧老龄化过程中,人均收入从5000美元增加到10000美元,而我国在2000年进入老龄化社会时,人均GDP才刚刚达到800美元,2004年我国60岁以上人口达到1.43亿,而我国的人均收入也不超过1000美元,与国际社会相比,我国属于典型的“未富先老”型国家。据统计资料显示,英国65岁以上人口从5%增加到7%用了80年的时间,瑞典65岁以上老龄人口从5%增加到7%用了40年时间,日本用了50年时间,而我国仅仅用了18年左右的时间,由此可以看出我国人口老龄化速度相当快[2]。

3.城乡二元结构明显、地区发展不平衡。目前,我国农村老龄人口老龄化水平高于城镇1.24个百分点,这种城乡倒置的状况将一直持续到2040年,地区差距明显。

二、人口老龄化对经济发展的影响

1.人口老龄化制约经济增长,导致我国劳动力资源相对短缺。

(1)劳动适龄人口规模减少,即劳动力短缺。(2)劳动适龄人口比重下降,即劳动力老化。

2.人口老龄化使劳动年龄人口比重下降,对老人赡养比上升

随着我国老年人口的快速增长,高龄老人的增多,供养、医疗保障、护理、照料、精神关怀等方面将面临巨大的压力。中国老龄科学研究中心主任张恺悌说:“我们现在是在职的人员100人养活16个老人,到2050年的时候,100个人就要承担49个老人的养老负担问题。

3.人口老龄化对养老保障体系的影响。目前子女供养老年人仍是老年人养老的主要方式。有57.1%的老年人主要靠子女提供经济上的来源;有25.1%的老年人依靠自己的劳动收入;有15.6%的老年人依靠退休金; 依靠社会保险和救济等其他途径的只有2.2%[4]。即使是依靠后三种经济来源而生活的这部分老年人,由于体力下降, 物价上涨,退休金和社会保险、救济普遍较低,甚至有的调资都难以兑现,造成原本微薄的收入更加入不敷出,面临的经济压力和困难是重重的,多数也需要子女的经济资助。

4.用于社会再生产的资金减少。据预测,2020年我国养老金支出总额将达到25145亿元,现有的社会保障体系和经济发展都将面临着巨大的压力。在城市,老年人口数量较多,养老水平较高,对社保服务提出了较高的要求;而农村老年人口占到老年人口总数的2/3,但是却面临着养老服务等基本的社会保障无法保证[4]。

三、应对人口老龄化问题的对策建议

1.发展经济,增强实力。解决人口老龄化的根本出路是进一步发展经济,增强经济承受能力,不断增加积累,为老龄化和高龄化的发展奠定坚实的物质基础,以强大的经济实力作后盾来解决老龄化带来的一系列问题,构建符合实际的养老模式和养老制度。我国是在经济不发达的情况下迎来人口老龄化的[7]。

2. 从社会化居家养老入手,建立社区与家庭合作的养老机构

我国城市社区卫生服务中心经过多年来的发展和完善,已经形成了一定的规模和体系。因此,以社区服务为载体,以居家养老服务为切入点,把社区服务引入家庭,促进社区服务和居家养老的密切结合,使有限的资源发挥最大的效益,确保老年人在自己的社区和家庭安度晚年。

3.建立统一、规范、完善的社会养老保障体系,社会养老保障是国家依法对老年人基本生活予以保障的社会安全制度。

我国最新的《中国老龄事业发展“十一五”规划》中提到,将致力完善城市企业职工基本养老保险制度,扩大养老保险覆盖面,一方面在城市将加强基金的征缴,合理调整财政支出结构,增加各级财政对养老保险基金的投入,建立可靠稳定的资金筹措机制,逐步提高统筹层次,增强统筹调剂能力;并且将在城市生活的贫困老年人全部纳入最低生活保障范围,切实保障其基本生活[1]。

四、总 结

从实际出发,根据我国国情由传统的家庭养老逐步向社会养老转变是一种必然趋势,解决我国的养老问题,保证老年人安度晚年,不仅仅考虑到社会发展的经济水平、政治背景,还应考虑我国特有的文化传统,老年人及其家庭的经济承受能力,因此走家庭养老和社会养老相结合的道路,是解决中国养老问题的正确选择。

参考文献:

[1] 田雪原.21世纪中国人口发展趋势与决策选择研究[J],中 国人口科学.1998,(1).

[2] 岳颂东.我国人口老龄化趋势及其对策[J],社会保障制度 2001,(5).

[3] 全国老龄办.中国人口老龄化发展趋势预测研究报告[EB/ OL].theory.省略/.2006-02-23.专题研究121

[4] 乔晓春.《老龄化的中国》[J].北京:全国老龄工作委员会,2006

[5] 刘民茂,张纯元.《人口结构学》[M].北京:中国人口出版社, 1998:33-36

[6] 陶立群.我国人口老龄化的趋势和特点[J].科学决策,2006,

04:25-27

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论文摘要:建立多层次弹性养老保障制度可以分散和降低人口老龄化带来的养老风险。针对我国社会养老保险制度所面临的严峻的人口老龄化挑战，分析了现行社会养老保险制度的缺陷;提出了包括一个救助层、两个强制层、一个补充层和一个自助层的五层次弹性养老保障制度模型。

1引言

    人口问题对于国家社会经济发展影响举足轻重，在人口问题中，人口老龄化问题尤应重视。人口老龄化指人口中老年人口占总人口的比重持续上升的现象，在社会里老年人口越来越多，一般用65岁或60岁为老年人口的年龄起点，65岁及以上人口占总人口比重在7%以上，或60岁及以上人口的比重在10%以上就属于人口老龄化社会(联合国，1956&1982)。日本现在是全世界老年人口比例最高的国家，2004年日本65岁以上人口占总人口的19. 5% 。 20世纪90年代初以来，日本经济长期陷人严重的衰退之中，日本的经济问题固然有多方面的原因，但日本人口老龄化严重是其中的一个重要原因。

    面对人口老龄化和经济危机，20世纪70年代以后，西方福利国掀起了社会养老保险制度改革的风潮。为应对人口的老龄化，缓解老龄人口的贫困以及分散和降低养老风险，维系社会经济的协调发展，多层次弹性养老保障制度受到西方国家和世界银行及国际劳工组织等的重视和推崇。

2我国人口老龄化现状与发展趋势

    我国现在是世界上人口最多的国家，也是世界上老年人口最多的国家。妥善处理人口老龄化问题，制定与社会经济发展相适应的社会养老保障制度，有必要对我国人口老龄化现状和发展趋势进行分析。

    我国已于1999年进人老龄化社会，表1为我国1999 } 2005年老年人口占总人口比重。有关人口老龄化发展趋势预测研究表明，到2100年，我国的人口老龄化分为3个阶段:

    (1)从2001一2020年是快速老龄化阶段。

    (2)从2021一2050年是加速老龄化阶段。

    (3)从2051一2100年是稳定的重度老龄化阶段。

    我国现在已经处在快速老龄化阶段，2030年到2050年是中国人口老龄化最严峻的时期，人口老龄化和高龄化将日益突出，中国面临人口老

3社会养老保险制度面临人口老龄化的压力

3.1状况

    我国在1997年确立社会统筹与个人账户相结合的社会养老保险部分积累模式。我国社会养老保险制度经过多年改革，国务院2005年颁发了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，指出随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，需要建立适合我国国情的多层次社会养老保险体系，人口老龄化成为社会养老保险制度改革的重要动因。

    持续的人口老龄化使得退休人员增加，退休养老金支出不断攀升，1999年底全国离休退休人员以及退职人员为3730万，到2004年底为4675万。2001年基本养老保险养老金总支出2321亿元，2004年基本养老保险养老金支出为3502亿元。随着社会人口老龄化程度的不断加深和在职劳动者的逐渐减少，人口老龄化高峰到来时必然带来养老金支付危机。

3.2困境

3. 2.1“大统筹”面临的困境

    我国现行的统账结合的社会养老保险财务机制，透支个人账户导致数额巨大的个人账户空账，政府对养老保险金的财政补贴也不断增加，我国社会养老保险部分积累模式实际上是按现收现付式运作的。为确保社会养老保险养老金按时足额发放，政府财政对基本养老保险的转移支付补贴金额逐年增加，政府承担了巨大的财政负担。同时养老保险社会统筹资金和个人账户资金混合并账运行，个人账户资金被用于养老金给付，个人账户成为空账，缴纳的养老资金未形成个人账户积累基金。个人账户空账无疑加剧了未来的养老金支付风险。表2为我国近年来养老个人账户空帐及政府对养老保险金的补贴。

    为了减轻个人账户空账压力，实行社会统筹资金和个人账户资金分开管理，力求做实个人账户。虽然对“统账结合”的模式做了多方面的调整，注人激励与约束机制，扩大覆盖面，但是由于其现收现付式的主体模式并未改变，我国社会养老保险制度固有的结构性缺陷依旧存在。国务院2005年的《决定》采取削减用于个人账户积累资金3个百分点的做法，是在做大统筹账户而缩小个人账户，这种“大统筹小账户”模式无法实现养老金的积累和增值，无法克服日趋严峻的人口老龄化压力。在相当长的时间里，“老人”和“中人”的养老金将主要依靠当前现收现付式的“大统筹”筹措的资金支付，而目前20%的企业缴费无法满足“老人”和“中人”的养老金支付需求，提高企业的统筹社会养老保险缴纳费率困难，按现行的制度安排，就是靠扩大覆盖面和政府的财政补贴。前者是拆东墙补西墙，后者是杯水车薪。现收现付式的“大统筹小账户”制度不可持续。

3. 2. 2“小账户”面临的困境

    2005年的((决定》规定，个人账户的资金比例由占职工工资的11%降到8%，完全由个人缴纳、用于积累、个人账户的养老资金实行省级社会保险经办机构统一管理，通过购买国债等方式增值。强调做实个人账户，积累基本养老保险基金，制订个人账户基金管理和投资运营办法，实现保值增值。但是，面对的难题有，一是个人账户规模的缩小，二是面对不成熟的市场风险，增值渠道单一，获利空间小;加之由政府部门统管的管理机制面临的效率等问题，这些难题会导致一个结果，那就是的资金难以增值，积累最终难以形成;或者即使形成一定量的基金，由于通货膨胀的影响，退休者按个人账户结存的基金仍无法维持其基本生计，陷人贫困，还是要依靠下代人养上代人。

    至今国家有关个人账户基金管理和投资运营办法尚未出台，人口多底子薄的国情和人口老龄化严峻态势，以及变化莫测的资本市场，个人的“小账户”的积累功效及其对老年人养老的支撑力度十分有限，很难抵御老龄化和市场风险，担当起现在养老保险供款人将来养老需求的责任。

    2005年的《决定》确立的“大统筹小账户”财务机制，仍是以现收现付式为社会养老保险运作方式，加之制度转制出现的巨额转制成本(隐性债务)问题，目前仍没有消化的具体措施，这就必然导致我国社会养老保险制度将长期负债运行。随着城市人口老龄化进程的不断推进，在未来的50年间，需要领取养老金的“中人”数量大量增加，在转制成本和人口老龄化的双重夹击下，由于现行的统筹账户本身不具积累功能，致使形成新老债务链循环，隐性债务问题更加突出。

4建立多层次弹性养老保障制度

4.1多层次弹性养老保障制度层次设计

    针对中国社会养老保险制度面临的人口老龄化的挑战，这里提出多层次弹性养老保障制度构想。多层次弹性养老保障制度共5个层次。

    (1)救助养老层。对缺乏劳动能力，生活没有依靠，没有亲属供养无依无靠的农村五保户和城市贫困家庭的老年人及优抚对象，由政府、集体提供基本养老保障，以社会福利养老供养形式作为基本养老支持，慈善团体给予社会救助。养老保障对象无需缴纳养老费用，可实行老年人集中养老供养和生活照顾。国家要鼓励社会兴办为老年人服务的养老敬老院、老人护理院和老年福利院等非营利养老服务机构，政府可给予财税政策支持。

    (2)强制社会统筹账户养老层。由国家立法强制实行的社会基本养老保险安排，企业单位和个人必须参加，用于社会基本养老金支出的社会统筹账户资金由企业(雇主)缴纳供款，基本养老待遇水平依据国家经济发展情况适当调整。社会统筹账户实行现收现付模式，具有较强的保障性和社会互济性，是社会养老保障制度的基础。在现阶段，由于社会养老保险制度的转制老账没有解决，企业养老供款的统筹比率需要高一些。随着转制老账的消化，统筹比率要逐步调低，在维持现行企业总养老供款缴费规模20%不变的前提下，逐步降低社会统筹账户比例，账户比率从现在的20%逐渐缩小至5%，达20%的替代率即可。逐步降低的企业养老供款统筹账户减少的部分或在在职企亚工工资中反映或划人个人养老储蓄账户。自雇者养老供款缴费从现在的12%逐渐缩小至3%，现行的优惠政策保留。

    因为我国不同地区及企业经济发展状况不平衡存在差异，政府的调剂作用需要保留，因此，在我国的社会养老保险体系中，保留适当比例(5%左右)作为调剂是符合国情的长远考虑。

    (3)强制个人账户养老层。基本养老个人账户层，以“个人账户”为基础的强制性的退休储蓄计划，职工退休前根据个人收人按月缴纳，记人个人的一个终生不变的账户中，每个人退休后从“个人账户”中得到养老金收人，大致相当退休前工资收人的30%一50%，可通过精算推出缴费比率。个人账户实行完全基金积累模式。

    随着经济发展，个人账户逐步做大，统筹账户逐步做小。因为两个账户的资金都来源于社会成员的劳动所得，以上两个层次，共同使职工退休后可以得到的替代率50%一70%即可。西方国家基本养老金替代率一般为50%一60%，第三层次意在强迫那些对他们退休后的需求缺乏远见，不愿储蓄以备晚年之需的人参加储蓄。通过强制储蓄，使社会成员逐步树立攒钱养老、自食其力和自我保障的养老理念。

    (4)补充养老层。由职工个人根据经济能力和不同需求，自愿参加，或者由企业根据自身经济效益，为本单位职工建立的补充养老，可按现行年金制办法由雇主与雇员共同缴费构成。

    (5)自助养老层。由个人根据自愿参加商业养老保险层。

    第二、三层次的强制性养老计划和第四层次的补充养老计划，都是把储蓄列人养老必要的正式支出。养老计划安排时，应当把养老储蓄列为日常开销必需的费用，与衣、食、住、行的支出一样。西方经济学家就曾建议，每个人把工资收人按一定比例的储蓄起来。prescott (2005)建议个人把工资收人的10%进行强制储蓄。对于第四层次能否给予税收的财政支持，则要看国家的整体养老水平，可以按商业养老保险模式运作或按补充养老保险模式运作，视国家整体养老保险水平给予政策支持或调整。

4.2多层次弹性养老保障制度阶段安排

    多层次弹性养老保障组合可分别规避不同性质的制度风险，应对人口老龄化。多层次弹性养老保障制度中基本养老的总体保障水平不变，略有提高(2%左右)，账户结构由现在的“大统筹小账户”逐步向“小统筹大账户”过渡，以增强自保能力和应对人口老龄化风险。结合我国的情况，在不同的时段，采用不同的灵活组合模式。

    整个21世纪是中国社会经济发展的重要时期，从现在起，最好在25一30年的时间把转轨债务和现存的养老账户缺口消化掉。这段时间里，政府财政重点可集中力量解决几十年计划经济年代欠下的养老老账。这个时段确立的依据是对“老人”和“中人”养老老债的清偿还需要的大致时间。智利政府对养老老债的偿还期就在35年左右。

    2051一2100年是稳定的重度老龄化阶段，老年人口稳定在3一4亿，老龄化水平基本稳定在31%左右。随着经济的发展，我国全面实现小康社会，那时我国实现全国城乡统一的社会养老保障制度将是一个比较轻松的话题。

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养老保险是每一个社会成员的基本生活权利予以保障的一种重大社会政策。随着人口老龄化的逐步显现，已给社会传统的养老保险制度提出了严峻的挑战。当前要扩大资金渠道，健全管理，推进养老保险制度改革，使之真正成为“惠及子孙，关乎国运”的民心工程。本文将就养老保险工作中遇到问题谈几点粗浅的想法。

一、养老保险制度中存在的问题

1.人口老龄化带来的冲击

我国是世界上老年人口最多，同时也是人口老龄化发展速度最快的发展中国家。我国养老保险制度设计的初衷是通过社会统筹资金来支付老职工的养老金，偿还养老金债务。但是，随着我国人口老龄化，使老年人抚养比率不断上升，人口老龄化导致为支付给离、退休人员的费用不断攀升，致使养老保险基金开支大幅度增长。人口老龄化的加剧，社会统筹资金不足以支付退休职工的养老金，特别是在一些老年人口赡养率很高的老工业城市，企业缴纳社会统筹的负担很重。

2.征缴扩面步履难度大

在基层养老基金实际扩面中，由于一些民营企业、灵活就业行业的管理者与用工人员利益分配的局限性，加上用工个人对养老保险参保政策理解不透，投资经营者只顾眼前生产发展和原始资本的积累考虑，对政府养老金扩面工作采取避而不谈或搪塞应付等“软对抗”办法，使得扩面工作难以正常开展，养老保险政策制度难以贯彻到位。

3.缴费基数偏低

基本养老保险金的收缴工作不到位。一些企业只考虑自身利益，有意瞒报、少报职工人数和工资总额，加之社保基金征缴部门对企业上报数据缺乏足够的分析，使社会保险管理机构无法真正按职工工资来征收社会保险费，往往造成实际基金征缴数小于政府统计口径工资总额数，出现养老保险基金的隐性流失，使得养老保险基金的筹集与支出存在较大的资金缺口。

4.养老基金的管理存在漏洞

养老保险金管理还没有纳入法制化管理的轨道。在养老基金管理过程中，还存在较大漏洞，造成基金被贪污挪用。各级政府虽然建立了相应的基金监督管理机构，但是，由于管理监督的依据不足，依法监督仍然是一个比较薄弱的环节。

二、解决养老保险存在问题的对策

1.针对人口老龄化，应采取多种措施

针对我国人口老龄化的问题，我们应该采取多种措施，以应对人口老龄化给养老保险工作带来的不利影响。

首先，调整法定退休年龄。根据行业或岗位实行阶梯式退休年龄，将退休年龄适当延长。其次，建议建立领取养老保险金时间的弹性机制。国家应该在规定最小领取养老金年龄的基础上，出台政策鼓励参保人员根据身体、经济状况自主选择领取养老金的时间，确保推迟领取养老金的参保人员能够获得更高的保障水平。

2.做好养老保险征缴环节的稽核

对养老保险征缴环节的稽核，是对参保单位、参保人员是否应保尽保，缴费基数是否符合国家规定的工资总额构成、养老保险费是否应收尽收的稽核，是确保养老保险基金内涵式增长的一种方式，也是促进养老保险基金征缴的重要保证。在养老保险的征缴过程中，严格掌握企业职工人数的变动和工资基数的变化，并结合所得税年度汇算清缴进行全年工资总额的结算，确保养老保险基金的及时、足额入库，强化政策的严肃性。

3.努力做好养老保险宣传工作

做好养老保险的宣传工作，尤其是要做好城镇个体私营业主、灵活就业人员的宣传工作。从当前就业格局来看，灵活就业人员占有相当大的比例，而养老保险的缴纳份额却不足。一些城镇个体私营业主、灵活就业人员普遍存在参加养老保险没必要、不合算、不可靠的认识误区。对此，要加强针对性的宣传教育，提高他们参保的自觉性。同时加强政府职能部门的配合协调，各级劳动部门要同工商管理部门联手制约，逐步将生产经营较稳定，效益较好的个体私营纳入养老保险范围。

4.努力做好断保人员的续保工作

为确保职工未来老有所养，增强基金支撑能力，各级劳动保障部门在积极推进再就业工作的同时，要抓紧抓好再就业人员的续保工作。要根据实际情况，制定续保实施方案，并组织实施，使断保人员及时续保。

5.加强基金管理，提高基金收益率

首先，应特别重视养老保险基金的安全，全面强化政府以及社会的监督职能，防止基金被贪污挪用；其次，建立专职养老保险基金管理和运营机构，制定适宜的投资管理政策，培育高效率的基金经营机构对养老基金进行高效的投资运用，进行较为广泛的投资；最后，及时向缴费企业和职工公布基金的投资方向和投资效果，接受社会监督。

三、总结

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众所周知，老龄人口是医疗服务的最大需求者，有关研究指出：60岁以上年龄人口的医疗费用是60岁以下年龄人口医疗费用的3～5倍。在此背景下实施的基本医疗保险制度能否筹集到足够的资金,医疗保障的覆盖能否全面，老龄人口的医疗需要能否得得到满足，医疗保障目标能否实现。我国当前社会的老龄化程度和发展趋势对我国现有的医疗保障体系提出巨大的挑战已成为社会和学界关注的焦点。

1.医疗保险基金供给减少

我国现行的基本医疗保险制度筹资方式主要是用人单位和职工的缴费,离退休人员不用缴纳医疗保险费,但离退休人员与在职职工享受同样的医疗保险待遇。问题在于，我国人口老龄化的现有程度和发展趋势，使得在职职工与退休人员的比例持续上升。也就意味着，基本医疗保险金的缴款人口比例越来越低，而不缴款却享受医疗保险待遇的人口比例越来越高，在职参保职工人数的增长速度远低于参保退休人员的增长速度。

2.医疗费用支出增加

以中国老龄化现状及发展趋势为考量，老龄人口在总人口中所占比例将会持续上升，然而老年人口又是疾病发生率和医疗资源使用率最高的人群，因此，可以预见的是今后很长一段时间内老年人口的医疗费用支出将会成为我国医疗保障事业中的重点。同时，医疗保险基金供给的减少又必将导致入不敷出的医疗保险资金窘境。

3.医疗保障覆盖面不广

改革中的医疗保险制度仅覆盖了城镇在职人口,而其家属并未包括在内,广大农村人口更是被排除在制度之外。城市中大量在非正式部门中工作的人员、从非正式部门退休的老人,都无法获得社会医疗保障,而这些人恰恰正需要医疗保障制度的帮助。此外，农村老年人口占整个老年人口的2/3左右, 由于医疗保障的覆盖面较窄, 他们基本上不享受公费医疗, 农村居民的医疗费用基本上是自费。

4.老年人口医疗需求的变化

人类的“疾病谱”在近100 年来发生了巨大的变化，过去以急性传染病和感染性疾病为主的疾病谱,已经被以慢性病以及与人们不良生活方式密切相关的疾病为主的疾病谱所替代。疾病谱的改变所带来的是老年人口对医疗需求由以前一味的直接治疗转向以防为主、放置结合的新型医疗模式，因此，我国目前的医疗保障制度和医疗服务机构以及医疗保险基金的安排都面临新的变化。

二、应对老龄化对医疗保障挑战的对策分析

1.改革医疗保险基金缴费模式

由于我国目前的医疗保险基金存在着供给减少和支出增加的矛盾，退休老龄人口在不继续缴纳医疗保险金的情况下仍享受医疗服务，但在职人员的缴费数额已越来越难以负担日趋增加的医疗保险基金代际差额。因此，有必要将已退休人员重新纳入缴费对象中，适当收取比例不高的缴费额，并提高享受医疗保险基金的条件，设置一定的最低缴费年限。

2.发展社区医疗

社区医疗与医院医疗相比的最大不同在于其便利和廉价，并且疾病中的百分之八十都属于常见性的疾病，在社区医疗机构就能得到诊治，而且可以大幅节约医疗费用和医疗资源。社区医疗在发展和建设中要做到机构数量的合理设置和有效布置，同时找准定位，将社区医疗的关注点放在普通疾病和保健预防上，对于社区居民要加大宣传，扩大社区医疗的接受度，并且发挥社区医疗的便捷优势，提供诸如免费体检、无病咨询、健康宣传和上门问诊等服务，丰富医疗保障的渠道，加强医疗保障的力度。

3.扩大医疗保障范围

大数法则说明,参加保险的人数越多保险基金就越充足,风险就可以在更大范围得到分解。因此，应该扩大基本医疗保险的覆盖范围，以提高医疗保险基金抵御风险的能力。当前我国医疗保险主要针对国有企业和集体企业，覆盖面较为狭窄，应该将参保对象拓展到城镇所有从业人员，积极吸引各类各行业就业人员的参与，尤其是年轻人员参加医疗保险,以平衡缴费与负担比。并通过降低参保条件和实行优惠政策,鼓励从业人员早日参保，以充分体现医疗保险互助共济的特点。

4.发展商业医疗保险

商业医疗保险制度是由参加基本医疗保险的单位和个人向商业保险公司投保补偿高额医疗费用的补充医疗保险。随着老龄化程度的加深和社会发展的进程，社会基本医疗保险越来越不能满足人们的医疗保障需求，也与经济发展的程度不相符。商业医疗保险作为对基本医疗保险的一项重要补充，可以大幅减轻政府在医疗保障资金和政策问题上的压力，并且可以充分利用资本市场的活力，对医疗保障和经济发展起到推动作用。

三、结语

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关键词：劳动参与率；灵活就业；人口老龄化；养老保险

Abstract:Since the late nineties of the twentiethcentury，accompanying the rapid population ageing，China’s labor force participation rate has been in atrend of declining，and flexible employment in a trendof booming.These new trends of China labor market havebeen posing challenges to the old-age insurance sys-tem.The old-age insurance system should be adjustedand improved according to these new trends of China la-bor market.

Keywords:labor market;labor force participation;flexible employment;old-age insurance

一、劳动力市场的新趋势1．劳动参与率下降劳动参与率和就业率是反映在一定的人口结构下劳动力资源利用状况的两个指标，劳动参与率和就业率保持在较高的水平之上则意味着劳动力资源得到了较好的利用。劳动参与率是经济活动人口占劳动年龄人口的比例，其中经济活动人口指的是有劳动能力、并且参加或要求参加社会经济活动的人口，包括就业人口和失业人口；而劳动年龄人口是指15~64岁的人口。截至目前为止国家统计部门还没有公布过关于劳动参与率的专门数据，因此这一数据需要进行推算。笔者根据《中国统计年鉴》的有关数据对1998～2006年中国劳动参与率进行了推算，结果显示1998年的劳动参与率为84.65%，1999年略有下降，为84.57%，在2000年降至83.23%，尽管2001年劳动参与率升到83.73%，但随后在2002~2004年劳动参与率继续下降，2004年劳动参与率为81.

93%，2005年劳动参与率上升至83.44%，2006年则降到82.29%。

从总体上看，劳动参与率呈现出下降的趋势。

造成劳动参与率下降的原因主要有3个方面：一是人口平均受教育年限提导致年轻人的劳动参与率下降；二是提前退休现象导致老年人口的劳动参与率下降；三是再就业困难，导致一部分失业者失去寻找工作的信心和动力，成为“沮丧工人”而退出劳动力市场，使劳动参与率下降。

2．灵活就业日益普遍

近些年来，随着经济体制改革的推进和产业结构的调整，劳动力就业结构正发生着变化，在机关事业单位和具有一定规模的企业中的正规就业人员比重处于下降过程中；与此形成鲜明对照的是，灵活就业人员数量逐年增多，灵活就业日益成为吸纳劳动力的重要形式。所谓灵活就业，就是在正规单位或非正规单位中区别于正规就业的就业形式。这类就业在劳动时间、收入报酬、工作场地等方面更加具有灵活性，在保险福利、劳动关系上又常常是不具备确定的法律保障。灵活就业人员来源不仅有国企下岗人员、农村转移剩余劳动力，还包括知识阶层和大学毕业生等城市新增经济活动人口的部分人员，其中下岗人员多受雇于私营企业、个体工商户或正规单位的非正规岗位、从事临时性、季节性工作；农村转移剩余劳动力多从事于建筑施工、餐饮服务、保安保洁、家政服务等工作；而知识阶层和大学毕业生等城市新增经济活动人口的部分人员多为自由职业者。灵活就业范围几乎涵盖了国民经济和社会生活的各个领域。根据劳动和社会保障部课题组的一项研究，2003年灵活就业总量约为4700万，占城市就业总量的18%。另据中国社会科学院的一项类似研究，2003年灵活就业占全部就业比重在17.5%左右。

3．人口老龄化将使未来劳动力供给减少联合国在1956年提出人口年龄类型的划分标准，其中对老年型国家的划分是：一个国家65岁及以上老年人口比重达到7%，按此标准中国在2000年成为老龄型国家。中国的人口老龄化速度将持续加快，预计21世纪中叶将迎来人口老龄化高峰，在这个过程中老年人口的绝对量和相对量都迅速增加，21世纪中叶以后人口老龄化速度将放慢。人口老龄化给中国经济社会发展带来的影响将是深远的，在人口总量方面，随着生育率和出生率长期持续地下降，人口增长惯性大为减弱，预计到21世纪20年代人口总量将达到峰值，之后人口总量将逐步减少；在劳动力供给方面，预计从21世纪30年代开始，劳动力在总人口中的比例将开始下降。有学者预计劳动力在总人口中比例将从未来20年间的60%以上，逐步下降到本世纪末略高于50%的水平。丰富廉价劳动力资源一直是中国参与国际竞争的主要优势，而人口老龄化带来的劳动力供给缩减，将给中国的经济增长和养老保险制度带来不利影响。

二、养老保险制度面临的挑战

中国劳动力市场的新趋势将给养老保险制度带来挑战，主要体现在劳动参与率的下降和人口老龄化将加重养老保险负担，以及灵活就业人员参保难两个方面：1．劳动参与率的下降和人口老龄化将加重养老保险负担劳动参与率下降和人口老龄化意味着领取养老保险金的退休职工相对于向养老基金缴费的在职职工的比率是较高的，从而对养老保险基金产生直接的影响。根据我国现行的城镇基本养老保险制度，养老保险基金由社会统筹与个人账户两部分组成，向社会统筹缴费的部分用于基础养老金的计发，体现社会再分配；向个人账户缴费的部分用于职工本人个人账户养老金的计发，体现效率性。社会统筹部分财务收支的平衡条件是：缴费率=工资替代率×赡养率，其中缴费率为在职职工养老保险缴费额与工资总额之比，工资替代率为退休职工的平均养老金与在职职工的平均工资之比，赡养率为退休职工与在职职工人数之比。这个等式表明，如果要维持工资替代率不变，赡养率越高，则缴费率就越高。然而企业和职工个人对缴费率的承受能力是有一定限度的，当缴费率达到这一上限比率时，赡养率的进一步提高就意味着养老保险工资替代率需向下调整。然而养老金有向下的刚性，易涨不易降，其结果是使得养老保险制度面临财务危机。

2．灵活就业人员参保难

灵活就业的特点是流动性强，而现行养老保险制度是按照正规就业的特点设计和运作的，它以就业的稳定性和缴费的连续性为基础。在养老保险经办机构设置上是以用工单位为中心，主要面向用工单位实行参保人员的登记、申报及费用的征缴，缺乏专门针对灵活就业人员的信息化管理系统，养老保险经办机构难以掌握这类用人单位的经营现状、职工人数、职工收入等基本情况。

显然，现行的养老保险制度不能与灵活就业人员的特点相符。尽管近年来为方便灵活就业人员参加养老保险，有的省、市社会保险机构设立了个人缴费窗口，在一定程度上方便了灵活就业人员办理日常性参保事务，但由于这类就业人员参加养老保险以个人自我管理为主，缺乏必要的约束机制，养老保险经办机构在对这类就业人员参保的管理上受职能限制，强制力有限，使得参保不稳定。

三、养老保险制度的完善

中国劳动力市场的新趋势给养老保险制度带来了新问题，政府需要从完善养老保险制度本身入手，扩大养老保险的覆盖范围、针对灵活就业改进养老保险制度，以解决劳动参与率下降和人口老龄化给养老保险带来的冲击，以及灵活就业参保难的问题。

1．扩大养老保险的覆盖范围

面对劳动参与率下降和人口老龄化对养老保险带来的挑战，我们应立足当前，尽可能使适龄劳动人口参加社会养老保险。目前我国社会养老保险分为城镇和农村两个板块，城镇社会养老保险覆盖范围为城市中的就业人口，覆盖率从总体上看并不高，用人单位逃缴养老保险费、故意瞒报或漏报职工人数和工资总额的现象依然存在。农村社会养老保险的建设远滞后于城市，基本上还是以家庭养老为主，土地成为农村人口养

老的主要经济保障。

对于城镇养老保险的扩面问题，首先，需要对养老保险制度转轨中形成的历史欠账明确责任，合理地测算缴费费率，以提高用人单位和就业人员参与养老保险的积极性；其次，应尽快出台《社会保险法》，加大养老保险推行的强制力，对恶意逃避参保的单位应加大惩罚力度，以尽快提高养老保险在个体、私营企业以及非正规部门的覆盖面，使更多的劳动者能够参加到养老保险制度中来。关于农村社会养老保险，应加快制度构建的步伐，加大政府财政的投入力度，按东中西部不同的经济发展水平制定差异性的缴费和给付标准，将农村人口纳入到公共养老保险制度中来。

2．针对灵活就业改进养老保险制度首先，应考虑制定养老保险制度实施的弹性化标准。正规就业的养老保险制度的资金来源主要是单位与劳动者个人共同缴费，这种模式应根据灵活就业的特点进行创新，特别是在缴费基数、缴费比例以及缴费方式上进行创新：在缴费基数上，可以考虑将养老保险缴费基数设定为不低于当地职工的最低工资，以减少灵活就业人员的负担；在缴费比例上，面向正规就业的养老保险费率高待遇高，成为灵活就业人员参加养老保险的障碍，应允许灵活就业人员以较低的费率参加养老保险；在缴费方式上，可考虑为灵活就业人员设定年度缴费额度并按年结算，只要在一年内的任何时间缴费达到额度，就视为该年正常缴费，以提供更为灵活便捷的缴费方式。

其次，完善养老保险管理信息技术，提高养老保险关系转移的便捷度。为灵活就业人员建立个人永久性养老保险账户，根据其就业经历灵活缴费、累计计算缴费年限。值得一提的是，2010年1月1日施行的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》对劳动者跨地区流动时养老保险关系转移接续作了相关规定，极大地保障了跨地区流动的劳动者的养老权益。然而，灵活就业人员的养老保险关系转移接续难题仍需更为细致的操作规程加以解决和规范。同时，应加快养老保险信息服务网络建设的步伐，逐步实现全国养老保险信息的电脑联网，达到数据共享、方便管理的目的，并为灵活就业人员提供方便的缴费和查询服务，提高灵活就业人员的参保积极性。注：本文系武汉市教育局2009年市属高校科研项目“武汉市建筑领域农民工欠薪难题破解”（项目编号：160）的部分研究成果。

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关键词：人口 老龄化养老保障 制度

21世纪是属于老人的世纪，我国在1999年就进入了老龄社会，截至2008年底，我国60岁以上老年人口已达到1. 5989亿人，占总人口的12%。而据2006年的《中国人口老龄化发展趋势预测研究报告》可知，中国人口老龄化在21世纪上半叶将不断加深，尤其是未来的十多年间，人口老龄化速度将不断加快，到2050年，老年人口将超过4. 37亿，老龄化水平达到30%，将近总人口的三分之一，而且这个比例会持续50年。

    一、我国人口老龄化的特点

    一是我国老龄人口的绝对数量大。我国老龄人口绝对值是世界之首。目前，中国老龄人口接近1. 6亿，占全球的老龄人口的五分之一，几乎相当于英国、德国、瑞士、卢森堡四国的人口总和。到2050年，我国老年人口总量将超过4亿。根据联合国预测，21世纪上半叶，中国一直是世界上老年人口最多的国家，21世纪下半叶，中国也还是仅次于印度的第二老年人口大国。

    二是人口高龄化趋势显著。人口年龄结构中另一个值得重视的问题是人口的高龄化即长寿化，目前80岁以上的高龄老人增速很快，以年均约4. 7%的速度增长，达到1300万，明显快于60岁以上老年人口的增长速度。预测2050年将达到1. 5可乙左右，占老年人口的21. 78 % 。这也是人口转型时期老龄化的重要年龄特征。

    三是“未富先老”老龄化超前于现代化。发达国家是在基本实现现代化的条件下进入老龄社会的，属于先富后老或富老同步，人均GDP一般都在5000至10000美元以上，而中国进入老龄社会时人均GDP尚不足1000美元，尽管2008年中国以4. 222万亿美元的GDP位居世界第三，但同年中国的人均GDP仅为2460美元，仍属于中等偏低收入国家行列，经济发展没有为解决人口老龄化奠定雄厚的物质基础，属于未富先老。

    二、我国老年人口养老保陈所面临的问题

    老年人口养老保障就是一个很重要的问题，它不仅关系到能否消除老年人的后顾之优，关系到能否巩固离退休制度和计划生育成果，而且还关系到和谐社会的建设。

    (一)社会养老保险压力巨大

    老年人口的不断增加，老年扶养比的持续上升，不仅意味着国家和社会发放社会基本养老金、支付社会基本医疗保险费用等压力将大大加重，而且还意味着将来由于劳动适龄人口数的减少将使缴纳各种社会保险费的人群大大减少，面临着社会保险基金缺口不断增大的问题，可以说，政府、企业、社会都已感到养老保障的压力正显著加大。

    第一、基金来源渠道单一。当前中国养老保险基金主要来源于保险费的收入及其利息和财政补贴。单一的基金来源致使现行养老体制必须要面对“弹性的缴费与刚性的支出”引发的财务吃紧的矛盾。加之老年人口的不断增多，享受养老基金的人群在不断扩大，在职工人对离退休职工的赡养比在逐渐上升，致使养老保险费用支出与收入之间的矛盾成为老龄化危机应该面对的首要问题之一。

    第二、地方“养老”欠债严重，“空帐”运行规模巨大。据劳动和社会保障部统计，在退休人员每年以6%的速度递增的情况下，养老保险个人账户空账以每年1000亿元的规模增加。早在1997年26号文件《国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》中就有指出:已退休职工的养老金继续按照过去的标准，由企业缴费形成社会统筹部分解决。即企业同时承担着退休职工的养老需要和为在职职工积累养老金的双重责任，造成企业负担过重，致使缴费困难、逃费、欠费现象严重，养老金出现收不抵支的现象。另外，由于我国人口老龄化人口数量的增加，除去个人账户部分的“社会统筹”部分根本不足以支付离退休职工的养老金;再加上统筹部分与个人账户部分资金的“混账管理’，，于是就出现了“挪用”个人账户的基金来补养老金支付空缺的现象，导致个人账户空帐实行、养老金入不敷出、社会公平难以维持的吃紧状况。

 (二)社会养老保障制度不完善

    我国目前的社会养老保障制度还处于建立过程中，尚存在诸如覆盖面窄、统筹层次不高、统筹项目和统筹比例不规范、保险金额较低等许多问题。目前我国大多数的老年人仍然是在社会养老和医疗保障覆盖范围之外。调查表明，城市老年人养老金(退休金)保障覆盖率2006年男性为89. 1%，女性为64. 6%，仍有将近22%的城市老年人没有享受退休金。同时，庞大的农村老年人口仍旧主要依赖传统的家庭养老模式、“五保户”等集体经济的养老模式、以及少量的社会救助。无论城市还是乡村，老年人口数量的激增与现阶段较为狭窄的养老保障体制覆盖面之间的冲突己经突显口。

    (三)养老服务产业发展滞后

    受资金投入不足、养老设施陈旧、观念滞后、资源分散以及扶持政策与配套措施落实不到位等因素制约，目前我国养老产业化进程缓慢，难以满足老年人剧增的服务需求。

    目前，我国所有老年用品生产企业所提供的产品尚不足1000亿元，供求相差甚远。一项银发经济调查显示，在普通商店内，青年人服装占70%以上，中老年人服装不足10%，各种养老福利、公益设施的现状也不容乐观，一些护工、老年人公寓、适合老年人的楼房、厕所等少之又少。以养老机构和床位数为例，目前我国共有各类老年社会福利机构3. 8万个，养老床位120. 5万张，平均每千名老人占有床位仅有8. 6张，与发达国家50至70张的水平相差甚远，难以满足庞大老年人群，特别是迅速增长的‘空巢’、高龄和带病老年人的服务需求。”

    三、应对老年人口养老保除的对策

    解决老龄化问题，既靠我们大力发展和完善社会养老保障制度，也要求我们根据形势发展需要客观地对我国现行的人口政策进行调整，以符合社会经济发展趋势。

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[关键词]人口老龄化；少数民族地区；社会经济发展

一、民族地区人口老龄化的现状、趋势

1、我国少数民族和民族地区人口老龄化现状、趋势

我国民族地区老龄化水平并不一致,而且其老龄化过程也不完全同步，就是同一个民族在不同地区其老龄化程度和趋势表现也不相同，同一地区各个民族老龄化程度和趋势也不尽相同。所以，我国民族地区老龄化情况十分复杂。

具体来讲,我国少数民族地区人口老龄化趋势大致有以下几种类型：

第一种类型：人口年龄结构属年轻型。我国一些民族地区，人口老龄化程度比较低，人口年龄结构还处于年轻型。青海玉树自治州1982年老年人口比重为6.10%，1990年为5.81%。而根据1990年——2050年青海人口老龄化预测，2000年全省老年人口65岁以上人口比重为4.62%，2005年为5.64%，2010年为6.38%，2050年为14.46%。（1）。从2000年四川民族地区年龄构成看，人口年龄结构大多处于年轻型。例如凉山州、阿坝州、甘孜州65岁及以上占总人口比例分别是5.12%、5.36%、5.48%。（2）有的民族地区乡村人口老龄化程度高于城市、镇的水平，这可能与乡村少数民族年轻人口流动、户籍制度的改革，以及城市对农村剩余劳动力吸纳能力的提高，城市打工和做生意比较收益的刺激，使农村有较高文程度的青年移居到城市等有关。

第二种类型：人口年龄结构年轻型向成年型转变。我国少部分民族地区由于自然的、历史的原因、计划生育政策、人口惯性等影响，还处于年轻型向成年型转变。四川德格县更庆镇城区人口老年人口系数和老少比，属于年轻型人口，而农村的老年人口系数和老少比则达到了成年型人口，所以，从全镇总体看，应该属于年轻型向成年型转变。（3）

第三种类型，有的民族地区人口年龄结构已经进入老年型。广西壮族自治区就很早进入了老龄化阶段，1995年广西65岁以上占总人口比例6.61%,1996年为7.06%,1997年为7.62%,1998年为7.52%,1999年为7.95%,2000年为7.12%。由此可见，广西是在1996年开始进入人口老龄化行列。（4）新疆石河子地区人口年龄结构也基本进入老年型。20世纪80年代至今，石河子地区2000年60岁以上人口占总人口比重即达11.70%，2003年已升至15.43%。因此，石河子地区已步入老年人口社会，而且呈现逐年递进上升的趋势。（5）

贵州黔东南州人口老龄化问题也具有代表性。第五次人口普查时,贵州黔东南州65岁及以上的老年人口总数达23万人，人口老龄化问题将突出的表现为乡村人口老龄化问题。而且贵州黔东南州65岁及以上的老年人口总数将逐年增加，到2010年将达到53.09万，其老年人口系数也将达到12.7%。（6）

通过上面分析，我们可以看出，民族地区人口老龄化具有较大差异性。从发展趋势看，人口年龄结构进入或即将进入老年型的民族地区，其人口老龄化发展速度很快；而人口年龄结构未进入老年型的民族地区，也必然发展到老龄化阶段，而且这个过程发展很快。所以，民族地区人口老龄化问题应该引起高度重视。

二、民族地区人口老龄化影响分析

1、民族地区人口老龄化对民族地区经济社会发展的消极影响

第一，民族地区人口老龄化对民族地区经济发展速度以及民族地区国民收入分配及再分配、投资、消费、储蓄、税收、财政支出带来相关影响。

第二，民族地区人口老龄化对民族地区劳动力供给、劳动生产率提高以及赡养功能的发挥等方面产生不利影响。

民族地区人口老龄化的加快，必然使劳动年龄人口的比重下降，从而导致劳动力不足。同时，民族地区老龄化加快，使本来不太富裕的家庭增加更沉重的负担，也必然对家庭养老功能的发挥产生不利影响。

第三，民族地区人口老龄化对民族地区社会稳定与和谐、消除贫困、实现社会公平产生消极影响。

代际关系和谐是整个社会和谐与稳定的重要组成部分。老年人口比重增大，又必然使民族地区城镇职工退休人员增加，从而对在职人员收入产生影响，也必然加重以家庭养老为主的民族地区农村老人子女负担，从而导致两代人利益分配的矛盾。

此外，人口老龄化的加快，就可能增大民族地区反贫困难度。无论是绝对贫困还是相对贫困，都会对社会公平产生消极影响。

第四，民族地区人口老龄化对民族地区传统伦理和社会心理产生冲击。

在中国几千年的文明史中，逐渐形成了尊老的传统美德，也就形成了家庭“养儿防老”、“养儿送终”的道德理念，也深深扎根于民族地区各民族人们心里。然而，人口老龄化的加快，使老人和子女心理受到冲击，也会使传统伦理道德观念和整个社会心理受到冲击。

2、民族地区人口老龄化对民族地区经济社会发展的积极影响。

民族地区人口老龄化也会对民族地区经济社会发展带来某些积极影响，比如它可以促使民族地区增加人力资本投入，提高劳动者素质，促进生产力发展。同时，民族地区人口老龄化加快，对出生率也会产生影响，对可能对推动教育水平提高和计划生育工作产生积极作用。此外，民族地区人口老龄化可以促使民族地区老年市场形成和老年产业发展。

由上可知，民族地区人口老龄化从多方面会对民族地区经济社会发展带来影响，但从长期趋势看，民族地区人口老龄化对民族地区经济社会发展的消极影响大于积极影响。

三、解决民族地区人口老龄化问题路径依赖和对策措施

1、解决民族地区人口老龄化问题路径依赖：走可持续发展道路。

民族地区突出的“未富先老”问题对民族地区经济社会发展极为不利，成为制约民族地区可持续发展的重要因素之一。所以，解决民族地区人口老龄化问题的路径只能走可持续发展道路，才能真正解决民族地区人口老龄化问题。

2、解决民族地区人口老龄化问题的对策措施

第一，转变观念，从战略上高度重视民族地区老龄化问题，制定科学的老龄事业发展规划，保持民族地区人口稳定适度增长。

民族地区正如前面分析的那样，人口老龄化发展很不平衡。加之，民族地区人口老龄化发展速度很快，一旦进入老龄化，“未富先老”必然严重影响民族地区经济社会发展，甚至对民族地区稳定与和谐产生极大危害。因此，必须转变观念，未雨绸缪，从战略上高度重视民族地区老龄化问题。

第二，发展民族地区经济，增强经济承载能力，缓解“未富先老”带来的巨大压力。

发展才是硬道理，如果民族地区经济不发展，就无法解决人口老龄化问题。发展经济，增强经济承载能力，对经济本来就落后的民族地区解决人口老龄化问题尤其重要和急迫。

第三，确立适合民族地区的养老模式和社会保障体系，在民族地区开展各种形式的针对老年人口的扶贫开发活动。

一方面，要发挥家庭养老为主的功能，贯彻“以家庭养老为主，与社会扶持相结合”的原则。另一方面，在民族地区城镇，国家和企业要承担养老责任，积极推进养老保险。在民族地区农村，推动社会保障法制建设，要积极探索农村社会养老保险、计划生育保险等，积极开展“关爱女孩行动”、“少生快富”扶贫工程等项目以及在民族地区开展各种形式的针对老年人口的扶贫开发活动。

第四，建立适合民族地区的农村和城市的老年服务体系，加强机构建设，搞好民族地区社区福利和社区服务，大力发展民族地区老年产业，开发利用“银色人力资源”。

必须加大民族地区城市和老有所养，农村社区环境、医疗卫生、服务的投入和建设，搞好民族地区社区福利和社区服务，加强其硬件、软件建设，使民族地区真正做到“老有所养，老有所医，老有所为，老有所学，老有所乐。”

同时应该大力发展民族地区老年产业，开发利用“银色人力资源”，可以变人口压力为促进社会经济发展的动力，也可以带来经济社会效益，满足老年人不断增长的物质文化需要。

此外，弘扬少数民族传统的孝文化，构筑符合民族地区老年人生存的社会伦理环境也是民族地区尤其是农村养老的现实选择。

综上所述，民族地区人口老龄化有其自身特点，而且发展迅速，已给或将给民族地区社会经济发展带来巨大影响，面临诸多问题，对此我们必须高度重视。同时，把解决人口老龄化问题纳入可持续发展战略，并针对民族地区实际情况采取切实可行的应对措施，从而为民族地区落实科学发展观，实现可持续发展，造福子孙后代，建设和谐社会服务。

[参考文献]：

[1]、时正中.青海高原的人口老龄化问题[J]，西北人口，1994（4）；

[2]、四川省人口普查办公室编《四川省2000年人口普查资料》，中国统计出版社，2002.

[3]、蒋彬.四川藏区城镇化与文化变迁——以德格县更庆镇为个案[M]，巴蜀书社，2005；

[4]、陈喜强.人口老龄化如何通过社会保障制度去影响广西的经济？[J]，百家言，2002（11）；

[5]、杨晓熙、刘平等.石河子地区人口老龄化的现状、问题及其对策[J]，石河子大学学报，2004（12）。

[6]、贵州省黔东南州第五次人口普查办公室《黔东南人口的现状与未来》第82页，巴蜀书社2004.

篇10

关键词：社会保障；人力资本投资；“统账结合”；人口老龄化

中图分类号：F240 文献标识码：A

文章编号：1000．176X(2008)02．0098．06

一、问题的提出

从人口结构变化看，我国正在经历快速老龄化的过程。目前，国际上一般把60岁及以上人口称为老年人口，如果一个国家或地区的总人口中60岁及以上人口的比例达到10%，则称为进入老龄社会（或老龄化社会）。根据这一标准，我国在2000年就已进入了老龄化社会。当年全国60岁及以上人口比重超过了10％，65岁及以上人口比重也达到7％，而根据《中国统计年鉴》（2005）的统计，在2004年，这两个数据则分别增加到了12．38％和8．58％。根据曾毅的预测，[1]在中生育率与中死亡率假定方案下，我国65岁及以上老人占总人口比例在2030年将达到15．8％，2050年达到23．1％。联合国1999年公布的预测表明，中国2030年与2050年65岁及以上老人占总人口比例为15．7％与22．6％，其他学者的预测也得出了相似的结果。[2．4]官方公布的最新预测数据则显示[5]，从2001年到2100年的100年间，可以划分为快速老龄化（2001―2020年）、加速老龄化（2021―2050年）、重度老龄化（2051―2100年）三个阶段，在重度老龄化阶段，2051年的老年人口规模将达到峰值4．37亿，约为少儿人口数量的2倍。这一阶段，老年人口规模将稳定在3亿至4亿，老龄化水平基本稳定在31％左右，80岁及以上的占老年总人口的比重将保持在25％―30％，进入一个高度老龄化的平台期。基本可以判断出，在本世纪中叶，我国将迎来人口老龄化的高峰。

人口老龄化会对经济和社会带来巨大的冲击，张本波分别从劳动力市场、养老模式、社会保障成本、消费储蓄模式和社会需求结构五个方面分析了人口老龄化的影响，并提出了解决人口老龄化问题的基本原则、根本前提和养老模式等对策。[1]程永宏通过定量方法分析了现收现付制与人口老龄化关系，[2]结果发现，现收现付制基本上不会因人口老龄化而出现支付危机，人口老龄化程度提高不能作为中国养老保险和医疗保险实行基金积累制的理论根据。姜向群和万红霞则重点探讨了人口老龄化对养老金制度、医疗保障和老年社会服务的带来的挑战。在解决人口老龄化的对策上，姜向群强调家庭养老在人口老龄化中的重要作用，提出应该把家庭养老和社会保障政策结合起来应对老龄化的挑战。[3．4]田雪原认为，解决老龄化中的养老问题，需要加大社会保障尤其是养老保险的改革，继续提倡家庭子女供养并发展社区服务。[5]

综观上述研究不难发现，人口老龄化对经济发展的影响带有综合性，解决老龄化问题的对策也是多维度的。从某种角度讲，老龄化的重要影响之一在于经济体系中劳动力供给速度的放缓乃至负增长，因此，如何提高劳动参与率和延长劳动力停留在劳动力市场的时间，是解决这一问题的关键所在。Boskin研究了欧美过去40年中劳动力市场老年劳动力参与率降低的现象，结果表明，这种现象主要是由于国家社会保障的发展引起的。[6]他的这一观点得到Gruber和Wise的支持，二人经过研究发现，在西方国家，社会保障的提供和劳动力的早退休有着很强的相关关系。[7]而另外的研究则表明，一个设计合理的社会保障体系，可以推迟劳动力的退休时间。Morten I． Lau 和Panu Poutvaara把居民的人力资本投资和退休决策放入一个简化的（居民只进行消费和人力资本投资）生命周期模型中，分析了不同的社会保障支付方案对个人福利、人力资本投资和劳动供给的影响。[8]其研究发现，精算的社会保障金支付模式（actuarial adjustment）以及个人社会保障税和收益之间存在的关联关系可以促进个人的人力资本投资并推迟其退休年龄。从国内研究看，大多数是探讨人口老龄化对社会保障制度带来的影响，很少有人以社会保障制度的视角来分析劳动力的退休行为。从另外一个角度讲，人力资本也对居民的劳动参与行为具有重要影响。因此，本文拟从我国现存的社会保障体系和劳动力市场状况出发，以我国养老保险的“统账结合”模式为例，对社会保障、人力资本投资的关系进行分析和研究。关于社会保障与人力资本投资的关系，赖德胜和田永坡对此做了深入研究，参见赖德胜、田永坡[9]。

二、社会保障制度、人力资本投资与人口老龄化：以“统账结合”为例

社会保障制度的内容很多，在这里，我们把讨论的范围限定在社会保障的运作模式上，分析的基础是养老保险体系现存的“统账结合”模式。从1997年开始，我国把养老保险模式确定为“统账结合”的混合模式。在交费上，个人和企业共同承担养老保险费，交费比例为职工工资总额的28%，其中的11%进入个人账户，2000年12月25日的《完善城镇社会保障体系试点方案》将个人账户的规模降到了本人缴费工资的8%。用于在职职工养老金的积累，17%进行代际转移，用于支付退休职工的养老金。从养老金的领取上看，实施“统账结合”模式后加入养老保险的职工，个人交费年限累计满15年的，退休后按月领取基本养老金。基本养老金包括两部分：一是基础养老金，额度相当于省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的20%左右。二是个人账户养老金，月支付标准为个人账户累计储存额除以120。若缴费年限不满15年，该劳动者退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户全部存储额一次性支付给本人，同时终结养老保险关系。我们先撇开这种制度选择的初衷不谈，只分析这种模式对人力资本投资的影响。

在“统账结合”中，职工退休时享受的基础养老金的计算标准是社会平均工资，这意味着，这部分养老金与职工个人退休前的工资水平联系不大。而个人账户部分则与受益者本人退休前的工资存在明显的相关关系，因为在交纳社会保障费（即个人账户养老金的积累基础）时，费用的多少就是按照职工缴费工资的一定比例来确定的。下面根据我国养老保险的这些特点，给出模型的假设条件：

1．人口增长率为零，个人的收入只包括工资。

2．劳动力一生的时间效用包括消费和休闲两部分。一个人的生命期望值和人力资本投资回报率是确定的。

3．人力资本投资是个人决策，用受教育水平来表示。

根据第二条假设，可以得到一个人的时间效用函数：

=U（C）+V(R)（1）

式中，为一个人一生的时间总效用，U是消费C的凹函数，V是退休时间R的凹函数，工资率w是人力资本投资H的凹函数：w=w(H)

由于个人收入来源只有工资收入，因此，个人消费支出和人力资本投资之和不会超出其从劳动力市场获得的工资总和，由此得出个人的预算支出约束为：

(1．R)×w(H)=C+H（2）

其中，（1．R）为工作时间，C为消费，H为人力资本投资。

在引入社会保障（这里是养老保险）的情况下，劳动力在退休时可以获得一笔保障金，从而其预算支出也会发生变化。在“统账结合”体系的社会统筹部分，一个人每月（年）领到的养老金为b，社会保障的缴费率为t1 ，则公共预算支出约束为：

t1(1．R)×w(H)=Rb（3）

等式左边为下代人上缴的社会保障费，右边为通过统筹账户支付给退休者的养老金。需要特别说明的是，一个人在退休时领取的基础养老保险金是下一代人的统筹账户转移支付而来的，在这里，缴费率t1实际指的是一个人在退休时领取的统筹账户的额度，经过换算后相当于其工作时工资的一定比例。在这里，我们将统筹账户跨代平衡问题进行了简化处理，未考虑下一代的工资和缴费率变动的问题。

在个人账户部分，养老金数额决定于退休前一定时期内（n）的工资收入的一个比例，假定该比例为k。在我国，个人账户的月支付标准为个人账户累计储存额除以120，而累计储存额是由劳动者退休前月工资的一定比例形成的，因此，可以说个人账户每个月的支付金额是退休前工资的一个比例（K）。在我国的“统账结合”体系中，这个时期（n）为劳动者退休前的缴费时间。让xnk。第i个人获得的社会保障金由下面的等式确定：

等式左边为工作的人上缴的社会保障费，右边为通过个人账户支付给退休人员的养老金。

将社会统筹账户和个人账户联合在一起，可以得到如下的个人预算支出约束：

式子左边表示人力资本投资收益，右边是既定消费的机会成本。等式左边的第二项Rx*w’（H）衡量的是由于人力资本对社会保障收益的影响而产生的人力资本收益。社会保障费减少了人力资本回报，但是社会保障制度的存在可以部分地抵消这种作用，Rx×w’（H）衡量的就是这种作用的大小。

就退休而言，劳动力根据等式（5）的约束条件最大化其时间效用，关于退休时间的一阶条件为：

式意味着增加社会统筹账户份额而减少个人账户份额时，人力资本投资会减少。反过来讲，这意味着个人账户资金比例的增加有助于人力资本投资的提高。根据人力资本理论的观点，收入随年龄增长按照递减的比率递增,达到最大值后呈平缓甚至下降状态。而学历层次高的人,其收入最高水平通常在较晚时期达到。这意味着，人力资本水平越高（以教育来衡量的话），劳动力获得最高收入的时间就越迟，从终生收入最大化的角度来考虑，其退出劳动力市场的时间就会越迟。

在保持政府支付给退休者养老金总额不变的情况下，增加t1而减少t2，则有：

（11）式意味着增加社会统筹账户份额而减少个人账户份额时，退休时间会增加。反过来讲，这意味着个人账户资金比例的增加有助于劳动力停留在劳动力市场时间的延长，从而推迟劳动力的退休时间。

值得注意的是，在现阶段，我国的劳动力市场和社会保障制度还存在许多问题，社会保障体系处于分割状态，社会保障水平差异较大，这使得社会保障与人力资本和劳动力退休的关系变得复杂起来，下面我们就来对此展开分析。

三、城乡分割状态下社会保障制度对人力资本投资和退休的影响

目前，我国社会保障体系一个重要的特征就是城乡差异大，城市劳动力市场的就业者享有较高的社会保障，而对农村就业的劳动力来说，几乎没有或者是只能享受水平很低的社会保障。享受养老保险的就业者主要集中在党政机关、国有企业等正规部门，而在私营企业、乡镇企业等非正规部门就业的人员，则基本没有被纳入养老保险体系。[9]根据2000年底中国老龄研究中心对全国城乡老年人口抽样调查的数据，城市老年人的养老保险覆盖率为70％以上，而农村则不到4％，并且，在农村享受养老保险的居民，许多实际上是将原来在城镇就业时获得的养老保险带回到了农村，真正意义上的农民并不能享受这一保障。在养老保险金的分配上，同样是非农户口，城镇每月的人均养老金为677元，农村为565元，城市比农村高出约20％。同样在城市，非农业户口老年人和农业户口的人均养老金分别为677元和321元，非农业户口的老年人比农业户口老年人高出110％。[10]

关于养老保险覆盖率，可以使用自1989年来基本养老保险的相关数据进行简单测算，详见表1。

从表1中不难发现，我国的养老保险覆盖率还是比较低的，以全国的就业人员为基数计算，我国2003年养老保险的覆盖率仅仅为15．65%,这主要是因为享受养老保险的人大部分集中在城市的正规部门，而在广大农村和城市非正规部门就业的劳动者则没有被纳入养老保险体系。以城镇就业人员为基数测算的2003年养老保险覆盖率则比前者高，但也才45．42%，也就是说，即便是在城镇，也有一多半劳动者在退休时无法享受养老保险。

在这里，以p代表养老保险的覆盖率，对一个劳动力来说，其享受养老保险的概率就等于覆盖率（暂且这样假定，在后文的分析中可以发现，这种假定实际上低估了社会保障覆盖率对人力资本和退休的影响）。根据方程（5），我们定义U1、U2分别为劳动者在享受和不享受养老保险时的消费预算，则方程（5）变为：

采取同样的办法，我们可以得出：p越小，养老保险支付模式对退休时间的影响越小。这意味着，提高社会保障覆盖率，有利于增加社会保障对劳动力人力资本投资和退休的影响力度以及人力资本延迟退休的作用。

四、结论及政策建议

根据前面的分析，增加“统账结合”模式中个人账户的比例将促进个人的人力资本投资，延迟劳动力的退休时间，而人力资本投资的增加本身又会对劳动力的退休产生延迟的作用。但在我国，由于社会保障覆盖率不高，城乡社会保障水平差异较大，“统账结合”模式中个人账户资金比例的提高对人力资本投资和延迟退休的影响受到了限制，社会保障覆盖率越低，这种作用就越小。而且，在我国的老龄化过程中，一个值得注意的现象就是农村的老龄人口高于城市。人口老龄化城乡不均衡的存在，更有必要在适当增加“统账结合”模式中个人账户比例的同时，逐步扩大社会保障的覆盖面，最终建立覆盖城乡的社会保障体系。

扩大社会保障覆盖面，建立覆盖城乡的社会保障体系，原本是一个老生常谈的话题，并在本文得到了新的理论支持。根据我们的论述，提高社会保障覆盖面（社会保障覆盖率P），可以促进人们进行人力资本投资，推迟其退休时间，而人力资本的提高，又可以从另外一个层面延迟劳动力的退休时间。当然，考虑到我国财政实力的具体情况，社会保障体系覆盖面的扩展还有许多问题要解决，限于篇幅，这里不再赘述。

参考文献：

［1］ 张本波．我国人口老龄化的经济社会后果分析及政策选择［J］．宏观经济研究，2002，（3）：27．33．

［2］ 程永宏． 现收现付制与人口老龄化关系定量分析［J］．经济研究，2005，（3）：57．68．

［3］ 姜向群，万红霞．人口老龄化对老年社会保障及社会服务提出的挑战［J］．市场与人口分析，2005，（11）：67．71．

［4］ 姜向群．人口老龄化对退休金负担影响的量化研究［J］．人口研究，2006，（2）：51．55．

［5］ 田雪原．人口年龄结构老龄化与养老保障改革［J］．中国经贸导刊，2003，（14）：25．

［6］ “我国人口老龄化宏观对策研究”课题组．我国人口老龄化宏观对策研究［J］．宏观经济研究，2003，（6）：55．60．

［6］ Boskin ,Michael J．(1977)．Social Security and Retirement Decision［J］．Economic Inquiry，15,1．25．

［7］ Gruber, Jonathan,David A． Wise(1999) “Introduction and Summary”,in Social Security and Retirement around the World,ed． Gruber, Jonathan, and David A． Wise(Chicago ,IL: Chicago University Press)．

［8］ Morten I Lau，Panu Poutvaara． 2001．Social Security Incentives and Human Capital Investment［D］．Center for Economic Studies & Ifo Institute for Economic Research working papers, March, No．438．

［9］ 赖德胜，田永坡．社会保障与人力资本投资［J］．中国人口科学，2004，（2）：13．21．

［10］ “中国人类发展报告”课题组．中国人类发展报告2005［R］．北京：中国对外翻译出版公司，2005．

Social Security， Aging and Human Capital Investment

TIAN Yong．po1，ZHENG Lei1，CAO Yong．feng2

（1．School of Economics and Business Administration, BNU,Beijing100875 China;2．School

of Economics and Law，HuZhou Teachers College, HuZhou Zhejiang 313000,China）

Abstract:

Based on“social pooling and individual account combination”mode, this paper analyses the impacts on investment of human capital and aging of the social security.By this model, the article analyzes how the change in rate of personal account influences the investment and retirement of resident.The result shows that the increase in the rate of personal account will encourage the investment in human capital and delay the retirement of resident, so the negative effect of aging on the development of economy and society.In addition, this article also explores the relation between human capital investment and retirement.The finding is increase in human capital investment could prolong the working time in a persons lifetime.According to our outcomes, China should carry on the following reforms: proper to increase proportion of personal account on the social security mode of “social pooling and individual account combination”; set up the national social security system.