中小企业信用体系建设范文

导语：如何才能写好一篇中小企业信用体系建设，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词:信用体系 中小企业 融资

中图分类号:F276.3 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2010)05-252-02

中小企业融资难已成为制约其发展的瓶颈。为此,各级政府联手银行系统采取了包括行政、法律和经济在内的多种手段,但中小企业贷款难的问题依然存在。究其根本原因,主要是银行与中小企业信息不对称,信用信息不完备,银行控制贷款风险的成本太高,存在逆向选择和道德风险问题。破解这一问题的根本途径就是建立和完善中小企业信用体系,提高企业的信用等级,使银行愿意给那些既有发展潜力又有偿款能力的企业贷款,实现双赢。

一、山西省中小企业信用体系建设中存在的主要问题

1.信用法律法规建设不完善。山西省虽出台了一系列政策性文件,但至今还未出台一部真正意义上的地方性信用法律法规。由于信用法规立法滞后,信用信息开放程度较低,信用机构不能依法对信用信息进行征集和使用,也无法为社会提供有效的信用服务,一定程度上制约了信用中介机构的发展,影响了信用体系建设的进程。

2.信用有效需求不足。当前,山西省信用信息的需求主要来自商业银行,其用途也仅限于贷款的审核。中小企业的信用信息需求只是在担保机构和与之发生担保关系企业的信用评级以及贷款的审核方面。与国外庞大的信用需求相比,该省企业信用信息的使用范围有限,相关信用服务手段缺乏,服务活动较少,服务产品不多,服务领域较窄,市场化的信用服务机制尚未形成。拿信用评级业务来说,全国信用评级行业营业收入不超过3亿元人民币,而同类型的美国机构一年营业额在十几亿美元以上,与国外差距可见一斑。

3.信用信息资源分散,信用基础设施重建、浪费现象严重。山西省企业信用信息主要分布在工商、银行、税务等行业部门。“信用办”的成立旨在打破条状分割,将各行业信息整合起来。但现在存在的问题是“信用办”的这套系统与银行的信用系统以及中小局、担保机构和信用服务机构系统,这三者之间的资源还未建立有效的信息共享渠道,信用信息资源有待进一步整合。

4.信用体系的标准化建设滞后。目前,山西省数据库所采集数据在信用数据格式、内容、指标和标识标准以及数据库技术支持软件方面存在较大差别。该省的资信评级公司都是国内较大资信评级机构建立的分公司,由于其母公司评级标准不一就造成该省的资信评级公司评级指标也不统一,对同一家企业,多家机构评级结果不一,甚至相差很大。

5.企业自身信用管理体制建设滞后。山西省的中小企业对自身的信用管理意识还不够重视,很少有企业建立了完善的企业信用记录档案和科学的信用交易风险防范制度,企业失信行为屡有发生。中小企业自身信用管理建设的滞后不仅使企业对风险的控制能力不足,也使得整个体系建设的根基不牢,制约了中小企业信用体系建设的快速发展。

6.现代信用意识宣传和教育落后。由于山西省属经济欠发达的内陆省份,金融服务行业发展也相对落后,信用卡消费还不普遍,普通居民接触现代信用消费的机会不多,人们对信用建设没有太直观和直接的理解。这直接导致了现代信用意识在人们头脑中还只是一个模糊的概念,企业和个人对于信用体系建设的巨大作用还并未深刻了解。从专业信用管理教育来看,目前全国专门开设信用管理专业的只有几家知名大学,而该省还没有一所高校开设这个专业。中小企业信用体系建设所需专业信用管理人才缺乏。

二、中小企业信用服务体系建设的思考与借鉴

从经济理论上讲,信用问题产生的根源是交易过程中的信息不对称,通常信息不对称的程度越高,信用问题会越严重。在现实中,除了信息不对称以外,交易的方式、交易品的特性和价值以及失信成本的高低都对信用问题的严重程度产生影响。现代市场经济之所以信用问题那么严重,就是因为现代的交易大都是跨地区甚至跨国交易,而且大都是陌生人之间的交易,交易方式和手段又多样化、复杂化,这种情况下,失信者的失信行为很难被其他企业发现,失信成本较低。因而,破解这一难题的关键就是信用体系的建设。

在中小企业信用体系建设中政府所起作用至关重要。一般来说,国外的企业信用体系主要有两种模式:一种是信用服务机构由私人建立的市场型信用体系,一种是信用服务机构由政府部门建立的政府型信用体系。两种模式中政府的作用虽有所区别,但在信用体系建设过程中,政府都起到很大的推动作用。前一种,以美国为典型。政府在企业信用体系建设过程中,主要是靠相关的信用法规制定和严格的监管进行推动的。另外,政府在推动信用消费方面也起作用,政府每年都从信用服务机构购买信用信息,如联邦政府每年向邓百氏公司购买企业税务等信用信息。后一种,则以德国、法国和比利时等欧洲国家为代表。它们的信用体系建设是由中央银行推动的,信用信息服务机构是被作为中央银行的一个部门建立,而不是由私人部门发起设立。商业银行每月要依法向中央银行建立的信用风险办公室或信用信息局提供所要求的信息,而且是一种强制行为。对信用信息局的监管通常主要由中央银行承担,有关信息的搜集与使用等方面的管制制度也由中央银行提供并执行。

我国还是发展中国家,信用体系的建设还很不完善,信用服务行业也仅有近20年的历史,仍处于初步发展阶段,距市场经济发展的要求相差甚远。如果单纯依靠市场作用,要在短时间内建立起完整的中小企业信用体系是不现实的也是低效率的。在国外信用机构不断向我国扩张的压力下,我国必须加快信用体系建设的步伐,在政府的大力推动下,发挥后发优势,实行赶超战略。

从国外经验和信用问题产生的根源看,政府应在积极进行信用立法,建立失信约束和惩罚机制并监督信用行业的规范发展等方面发挥作用,而不参与主办信用服务机构,否则就失去了信用管理服务的中立、公正性质。从我国实际情况看,我们特别应向欧洲的信用体系模式学习,人民银行要在信用体系建设中起到巨大的推动作用。事实上,人民银行当前已有一套运作较为成熟的企业信用信息查询系统,在这个基础上建立和完善我国的企业信用体系会收到事半功倍的效果。政府还有必要大力扶植和监督信用中介服务行业的发展,积极推动这方面的立法,并保证政府各部门的公共信息向社会开放,让大家平等地取得和使用。同时监督保证市场经济主体间依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的义务和权利得以实现,保护公平竞争。政府必须有效地解决信用执法过程中的地方保护主义问题,维护市场执法的公正性。

三、山西省中小企业信用体系建设发展的战略与路径选择

随着中国信用市场的逐步开放,国外信用中介机构的不断进入,在国内发展需要与国外竞争进入的双重压力下,尽快壮大信用服务体系、建立独立的信用体系应成为“十二五”目标之一。因此,山西省在“十二五”时期要把握信用体系建设的战略大局,选择合适的发展路径,抓住机遇,把全省的信用体系建设推向新台阶。

1.中小企业信用体系发展战略。借鉴国内外经验,综合山西省实际情况,考虑到将来中小企业信用体系建设的发展方向,建议中小企业信用体系建设采用以下发展战略:将中小企业信用体系建设融入山西省政府信用、企业信用、个人信用三大信用体系建设之中。加强政府的推动作用,完善企业信用管理制度,鼓励信用协会的建立,加强中小企业与银行的合作。整合发挥两套信用系统的优势,以建立统一的中小企业信用信息数据库为基础,以法律法规建设为保障,以信用宣传教育为先导,以搭建信用体系平台整合信用信息资源为工作重心,建立全省统一、标准化的,嫁接全国的,公开、开放、规范的中小企业信用服务体系。

2.中小企业信用体系建设路径。中小企业信用体系的建设是一项长期而复杂的工作,要使这一工作稳步扎实推进,其路径选择必须有可行性、前瞻性和全局性。从这一基本要求出发,根据山西省前期信用体系建设的经验和国外经验的借鉴,笔者认为,应该采取“点、线、面”结合的发展路径。

这个“点、线、面”结合的发展路径有两层含义:一层含义是点、线、面代表企业自身管理、行业信用体系和社会企业信用体系,这样一个由微观到宏观的发展路径。另一层含义是点、线、面代表以太原市等中心城市为突破点,以资信评级服务业发展为线,带动全省中小企业信用体系面的建设。

“点、线、面”之间是相辅相成的关系。企业自身的信用管理是信用体系建设的基础,太原市中小企业信用服务工作是试验田和排头兵,点的突破可以起到对各个城市的带动、辐射作用,同时行业信用体系和信用服务业“线”的发展带动各行业信用市场的蓬勃发展,最终由“点”成“面”,形成牢不可破的信用服务网络、纵横交错的网络线条。

四、推动山西省中小企业信用体系建设发展的政策建议

1.出台相关法律,规范信用市场,拉动信用需求。具体有以下三点:一是制定规范类法规。山西省在这方面已出台了《山西省行政机关归集和公布企业信用信息管理办法》。今后应进一步出台相关规定,规范全社会使用企业信用信息的行为。二是推广信用需求方面的规定。积极促进政府在经济管理中使用信用中介机构的评级和信用评价结果,协调政府部门在对企业提供相关政策扶持、资金支持或在采购、招标时,把评级结果作为扶持决策的重要参考依据。三是建立信用奖惩机制。正确运用政府行政职能和必要的行政手段,建立守信、失信企业奖惩机制,使守信企业得到实惠,失信企业付出代价。

2.加强银行对中小企业存贷款的信用管理。山西省应积极参加国家银行系统进行的“中小企业信用信息数据库”的建设,增加和完善全省中小企业信用信息的记录。组织商业银行有关人员参加针对中小企业贷款的信贷管理培训,改善商业银行的信用调查、信用决策和信用管理水平,提高其业务开发能力,使商业银行不再在中小企业市场面前望而却步。同时,对商业银行向中小企业贷款的比例提出一个具体的要求,使商业银行向中小企业的贷款比重每年都有所提高。

3.联合主要信息资源占有部门,进行信用信息资源整合。建议推进两套信用信息系统在行政上、业务上的整合,达到技术上、网络上、信息上及人才上的共享。其一,行政上的整合,将各类征信机构合并,组成专业征信的部门。其二,业务上的整合,初期由有关机关牵头,把工商、税务、质检、海关、贸易、交通、银行、证券、保险、公安、法院、药监、环保等方面的信息和数据集中起来,交由新成立的征信部门归集使用。其三,引进民间资本及外资进入信用服务行业,特别鼓励国际上著名的信用公司投资入股,从而推动全行业的良性发展。

4.鼓励企业加强自身信用管理。督促企业要大力提升自身的信用水准,建立科学的信用交易风险防范制度,建立企业的信用记录档案,运用科学的信用管理手段,科学授信,做好应收账款管理及信用风险转移和逾期应收账款追收管理,在资格信用、经营信用、守法信用等方面建立健全信用制度,加强自律,坚决杜绝一切失信行为;鼓励企业运用信用管理服务业及其信用产品的支持。学会利用征信数据库开拓市场,将信用管理的外部技术支持条件引入到企业的信用管理中来。为达到以上目的,企业须建立专门的信用管理职能部门和技术支撑机构。

5.加快信用服务的标准化建设。信用标准化建设既是国际惯例也是我国信用体系建设的发展方向。今后山西省信用标准化工作的主要任务是:第一,制订全省统一的信息采集技术标准,实现数据库建设的标准化、专业资信评级指标的标准化和信用报告文本的标准化。第二,制定相关的标准。包括行业的标准和企业的标准,及考虑如何与国家和国际的标准去协调。

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关键词：中小企业　信用管理　体系建议

中小企业对我国经济社会发展具有重要的作用，它们在构建和谐社会、推动自主创新、扩大就业、活跃市场、增加收人以及改善我国经济贸易结构等方面起着大型企业难以替代的作用.然而，近期我国一些中小企业特别是外资中小企业高频率地暴露出一系列信用缺失现象，如金融诈骗、恶意逃债、合同违约、债务拖欠等，严重影响了中小企业的健康发展。因此，深人研究我国中小企业信用体系建设过程中遇到的困难和问题，按照市场经济本身的规律要求，构建完备的中小企业信用管理体系，对中小企业的健康发展具有重要的现实意义.

    一、构建完备的中小企业信用管理体系的重要意义

    (一)有利于发展社会主义市场经济，促进国民经济持续增长

    市场经济是信用经济，信用是市场经济健康运行和顺利发展的基础和前提。随着市场竞争日益激烈，中小企业为了在竞争中立于不败之地，只有健全信用管理体系，才能保证以信用交易为主要市场交易手段的成熟和市场经济的健康发展，才能形成统一开放、竞争有序的现代市场体系，促进国民经济持续快速增长。

    (二)有利于提高我国中小企业的国际竞争力，快速融入世界经济体系

    我国加人WTO后，国内经济与国际经济接轨，国内市场与国际市场逐步连通为一体，在国际贸易中，守信用的企业必将得到长远的利益，不守信用的企业必将被淘汰。同时，完备的社会信用管理体系将有利于把“引进来”和“走出去”更好地结合起来，有利于扩大开放领域、优化开放结构和提高开放质量，完善内外联动、互利共燕、安全高效的开放型经济体系，形成经济全球化条件下参与国际经济合作和竞争新优势。

    (三)有利于政府执行经济管理职能，提离政府决策科学化水平

    完备的中小企业信用管理体系能够使政府有关部门便捷及时地获取中小企业资信和经济信息，不仅有助于贯彻、执行政府调控目标和经济发展战略，而且够实现政府决策建立在准确的市场信息基础之上，及时地制定和调整政府发展中小企业的相关政策，实现政府决策的科学化、动态化。

    (四)有利于提高社会信用管理水平，节约社会交易成本

    完善的中小企业信用管理体系能够最大程度上满足各交易方和利益相关者对信息的需求，改变各方信息不对称的现状，合理地配置资源，实现公平、公正地市场交易，极大地促进社会信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通过违背诚实信用原则而谋利的行为，从而有效降低市场交易的风险，节约信用交易成本。

    二、我国中小企业信用管理体系建设存在的问题

    目前，我国信用建设最大的问题是尚未建立起相对完善的社会信用管理体系，进而影响到中小企业信用管理体系的建设.具体来说，我国中小企业信用管理体系建设存在的问题主要表现在以下几个方面:

    (一)中小企业信用管理运行的法律环境差

    我国针对中小企业制定的法律仅有一部《中小企业促进法》。中小企业信用管理体系建设需要相对完备的法律作保障，从征信、信用评估、信用担保以至失信行为惩罚等信用管理体系建设的全过程都需要专门的法律与其对应。与美国、欧洲一些国家相比，我国的信用立法还比较落后，国家层面尚没有统一的有关社会诚信管理方面的政策和法律法规，这便得整个社会信用体系的法律基础薄弱。

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【关键词】科技型中小企业 判别分析法 信用风险评价 财务指标 非财务指标

近年来随着我国经济的高速发展，科技型中小企业在促进国民经济增长、提供就业岗位、推动技术创新、保持社会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。然而，中小企业融资难却是我国乃至全世界中小企业所面临的问题。据中国银监会公布的2008年第一季度信贷数据显示，各商业银行2008年一季度发放的2.2万亿元信贷额度中，仅约3000亿元贷款授予中小企业，占全部商业贷款的15%。商业银行向中小企业惜贷的主要原因就在于，中小企业的信用风险太大且难以识别及控制。事实证明，现今，中小企业信用风险识别及控制已经成为制约我国中小企业发展壮大的重要因素。

因此，建立有效的科技型中小企业信用风险评价指标体系，对于解决科技型中小企业融资难问题至关重要，更是持续有效地推动国民经济增长所必不可少的科研环节。

一、文献综述

上世纪以来，国内外许多学者都对中小企业信用风险评价指标的建设从不同方面，运用不同方法进行了研究。

从考虑的角度不同来说，最初的企业信用评价更多地集中在企业的财务指标上。Altman等（1968）选取1946～1965年间的33家破产制造业企业和同样数目且规模相近的正常经营制造业企业，通过对22个财务比率指标（流动性、获利能力、财务杠杆、偿债能力、营运效率等5类指标）运用数理统计方法进行筛选，最终选用了5个指标：营运资本/总资产、留存收益/总资产、息税前收益/总资产、权益市价/债务总额账面价值、销售收入/总资产。Edmister（1972）选择负债比率、流动比率、资产周转率和净资产收益率等常规的财务指标，建立了专门针对小企业的信用评级指标体系。Aziz、Emanuel和Lawson（1988）发现破产公司在破产前5年内与正常公司相比，他们的现金支付的所得税均值以及经营现金流量均值均有显著的差异，进而发展了现金流量信息预测信用风险模型。部分国内学者主要从防范商业银行信用风险的角度出发，对构建企业信用评级指标体系进行研究。如周春喜（2003）基于商业银行信用风险管理的角度，构建了包括企业素质、资金结构、经济实力、信誉状况、经济效益以及发展前景六个评级要素的企业信用评级指标体系。部分学者着重从企业融资与发展的角度出发来研究企业信用评级指标体系。如张红波（2004）从独立性、相关性、可行性原则出发，构建了由企业品格、企业规模、风险控制水平、盈利能力以及发展能力五个方面组成的企业信用评级指标体系。夏立明、宗恒恒和孟丽（2011）在基于供应链金融的中小企业的基础上，根据供应链金融的业务特性，提出了以融资主体信用风险评价、融资债项信用风险评价、宏观环境风险评价三个子评价体系组成的基于供应链金融的中小企业信用风险评价指标体系"经过三轮指标的筛选，最终甄选出38个指标构成基于供应链金融的中小企业信用风险评价指标体系，为金融机构进行信用风险评价提供了借鉴。

从研究所使用的方法来说，主要有层次分析、聚类分析方法，隶属度分析、相关性分析和鉴别力分析方法，Logit判别方法，模糊数学方法，人工智能方法等（贾文荣，2012）。例如，陶军（2005）通过聚类分析方法，在对24个现金流量指标进行分析和蹄选的基础上，确定了销售现金比率、资产现金流量回报率、外部融资比率、经营融资与投资比率、现金投资成长率和净利润经营现金比率六个揭示企业信用风险的指标。范伯乃、朱文斌（2003） 运用隶属度分析、相关性分析和鉴别力分析的方法，确定了建立中小企业信用评级指标体系的15个指标，它们包括企业经营能力、偿债能力、盈利能力和发展能力四个方面。张目（2012）运用可变模糊评价对战略性新兴产业企业信用状态进行了评价。

本文在综合考虑了前人研究得出的重要财务指标基础上，加入了更能反映科技型中小企业的非财务指标，如研发投入水平，无形资产占比和核心员工人数等。在此基础上，拟采用判别分析法来判定所构建的科技型中小企业信用风险评价指标体系的有效性和适用性。

二、实证研究

（一）数据来源与处理

本文随机从创业板和特别处理类股票中分别选取了35、19只上市公司股票，并收集整理了这54只股票的11个指标。其中包括8个反映上市公司成长能力、盈利能力、盈利质量、运营能力、财务风险、偿债能力的财务指标，分别为：基本每股收益、营业收入同比增长、加权净资产收益率、销售现金流/营业收入、总资产周转率、资产负债率、流动比率和速动比例。选取的反映科技型中小企业非财务特点的三个指标分别为：核心员工占比、无形资产占比和研发投入占营业收入比例。从54家上市公司中随机选取5家创业板公司、3家ST上市公司作为测试样本，其余46家上市公司用作分类样本。所有指标均选取2014年年末这一时点上的数据。所有原始数据均来自东方财富网以及深圳证券交易所和上海证券交易所上刊登的各上市公司2014年年度报告。

（二）判别分析法检验结果分析

判别分析法可用数学语言描述如下：设有n个样品，对每个样品测得p项指标的数据，已知每个样品属于k个类别（或总体）G1，G2，…，Gk中的某一类。判别分析法利用这些数据，找出一种判别函数，使得这一函数具有某种最优性质，能把属于不同类别的样本点尽可能地区别开来。利用这一判别函数我们能判定测得同样p项指标（变量）数据的一个新样品归属于哪一类。

利用SPSS软件对上述54家上市公司进行判别分析。

对判别分析结果进行方差分析可得表1。从表1的分析结果可知，销售现金流/营业收入和总资产周转率在两组中的差别不显著，对分类的作用可能不大。

从返回结果可以得到如下Fisher判别函数：D=-4.509+0.657X1 +0.002X1-0.002X1+0.344X1+0.302X1+0.736X1-0.785X1+0.046X1 +0.576X1+0.007X1 （1）

将测试样本数据带入上式，所得Fisher判别函数的值与两组的重心值：分别为2.064和-3.835比较，离哪个组的重心近就归入哪一组。

从表2的分类结果可知，判别分析法已对初始分组案例中的 97.8%个进行了正确分类，交叉验证分组案例中正确分类的概率为93.5%。从表3测试组的分组结果可以看到，判别函数（1）已对五家创业板上市公司中的四家进行了正确分类，正确率80%；对3家ST类上市公司全部分类正确，正确率100%。这说明本文所建的科技型中小企业信用风险评价指标体系分类效果显著，能有效的甄别风险，是可取的。

三、结论

本文在总结前人对中小企业信用风险评价指标研究成果的基础上，加入了能突出反映科技型中小企业特点的核心员工占比、无形资产占比和研发投入占营业收入比例这3类非财务指标，拟构建一个包含11项财务和非财务指标的科技型中小企业信用风险评价指标体系。为检验该指标体系的有效性，运用判别分析法对选取的54家上市公司数据进行分析。分析结果显示，整个指标体系能有效甄别风险，并显著区分不同风险级别的企业。其中销售现金流/营业收入和总资产周转率两个指标对分类效果的影响不显著，因此可以从指标体系中剔除以达到简洁化科技型中小企业信用风险评价指标体系的目的。最后，本文通过一系列分析验证得到一个包含九个指标，能有效甄别信用风险的科技型中小企业信用风险评价指标体系。本文研究结论丰富和拓展了科技型中小企业信用风险评价指标体系建设理论，对于解决科技型中小企业融资难问题做出了贡献。

参考文献

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[4]周春喜.企业信用等级综合评价指标体系及其评价[J].科技进与对策，2003，（4）：124-126.

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[8]范柏乃，朱文斌.中小企业信用评价指标的理论遴选与实证分析[J].科研管理，2003，（6）：83-88.

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【关键词】中小企业；信用体系；信用评级

我国信用体系建设起步慢，信用数据库不完善，但随着市场经济的快速发展，信用体系建设必将成为市场经济发展的重要环节。目前国内从事信用评级工作的机构主要有中央银行和评级机构，央行拥有比较完善的企业数据库，而评级机构尚不有完善的数据库。近几年浙江省通过政府大力支持信用市场的发展，至今有30多家信用评级机构记录在册，在浙江省联合征信系统中拥有信誉评级的企业有100多万家，提供失信信息共享的政府机构多达33处，由此表明浙江企业信用建设有着良好的开端。截至2010年11月底，浙江省各类中小企业总数已达270多万家，占全省企业总数的99.7%。目前全省工业总量的84.1%、工业税收的73.3%、外贸出口的82.5%、工业企业从业人员的90.9%都来自中小企业。对于拥有270多万家中小企业的浙江就目前评级机构数量是远远不够的，而且现大多评级仅处于施工工程招投标领域，评级面非常狭隘，不足以满足未来浙江特殊经济体系的需求。尽快建立一个完善的中小企业信用体系，遏制因信用问题流失资金是当务之急。

一、中小企业信用体系概述

中小企业信用体系建设是一项面临诸多障碍的复杂的系统工程，它需要在政府的大力推动下，通过社会各方密切配合和信用评级机构的市场化运作下，建立企业信用评级，信用信息征信数据库，确立企业信用标识制度，明确各政府机构提供信用信息范围，出台相关法律法规、管理制度和市场化运行流程，开发符合国情的评级技术等一整套程序。形成多种功能，首先，为社会提供真实、透明和全面的企业信用信息，满足社会有关各方的需要；其次，促使企业的信用意识和信用管理水平不断提高，形成“守信者获利，失信者失利”良好的信用秩序和信用环境；第三，降低交易成本，提高资源配置效率，推动信用交易的扩大和经济的发展。

企业信用体系建设在银行和评级机构起到关键的作用，评级结果失真率的高低直接影响到评级对象利益关联方的经济损益。在评级流程中需要特别注重信用报告使用者的利益，因此首先确定评级方向，以此详细收集评级企业各相关信用信息，通过筛选信息，客观的对信息进行宏观和微观分析，并梳理出关键因素进行历史情况对比，市场前景调查和数学模型计算等方法判断企业信用状况，最终得出相关评分数据对照信用等级释义评定出信用等级。

二、当期浙江中小企业信用体系建设现状及问题

（一）联合征信系统不完善，信用评级需求低

通过对省内部分企业调查发现，由于市场竞争激烈，追求高利益，使得大多中小企业对于信用观念非常薄弱，更对信用评级的需求几乎接近于零。同时中小企业本身更不具有建立信用管理部门的能力或资本，导致企业应收账款坏账率相较西方信用发达国家高出五到十倍。现今浙江省有70%的中小企业存在资金短缺问题，而且普遍存在融资渠道单一的缺点，其中原因是由于商业银行信贷体系也尚不完全以及企业本身信息不对称性，使得对中小企业放贷风险高，而贷款紧缩，最终导致企业融资困难。

（二）当前企业信用违约事件频发，信用建设仍待加强

目前浙江省信用建设发展非常迅速，职业信用公共管理平台、个人住房公积金查询系统，食品信用档案等众多诚信服务体系纷纷落成，这将为未来信用行业建设打下结实的根基。但是最近如“味千”“双汇”等 众多“诚信”问题的出现，对曾经信誓承诺质量、服务、产品安全的各类企业，消费者对此已失去了原有的信心，这揭示了信用经济存在地严重漏洞，社会“信用”现已在风口浪尖。

企业信用评级体系建立确实为难题，评级市场的“声誉资本”更非一日之功，提升企业对信用评级的需求，加强全民信用意识，对企业进行信息采集、资信评级、信息及时更新等建立征信数据库都将是一个浩瀚的工程。政府需大力培养独立的社会评级公司，靠企业自身发展政府从旁监督与扶持，打开征信服务市场，并将其引入正轨从而良性循环，逐渐建立具有中国特色的征信市场。

（三）不健全的法律法规，使得信用采集工作困难重重

第一，迄今为止，《中国人民银行法》尚未将征信管理职能由人民银行管理明确写入法律条文，《征信管理条例》迟迟没有出台，因此，由人民银行负责征信体系建设、信用信息采集等职能没有法律依靠。同时我国的《中华人民共和国商业银行法》中保护存款人合法权益不受任何单位和个人侵犯的规定，制约了商业银行向征信部门开放信用数据。

第二，由于没有法律的明文规定，更多的是建立中小企业数据所能带来的及时、长远利益不明显，使得政府等相关职能部门执行力度不足或不愿配合开展。中小企业更不愿将内部信息公开，一来企业不了解信用体系建设的运行规模，不愿将核心秘密透露出去，以免受到政府部门的追查，二来更不愿有可能将商业机密透露给竞争对手，成为中小企业对信用信息采集工作不配合不支持的原因所在。

第三，目前各种类型的企业规模参差不齐，信息的内容也天差地别，采集信息后没有有效的方法核对其真实性，导致信息采集工作非常困难。中小企业信息分散在工商、税务等各个政府部门和企业手中，都不愿将其垄断式保护的信息对外无条件分享，这将形成一笔巨额的成本，没人愿意为此买单。成型信用信息分散，中小企业依然游走在空隙之间，因此各地银行对企业不完整信息显得力不从心，更无法有效利用信用数据。

（四）中小企业本身信用存在严重风险

中小企业的融资问题一直被作为焦点，而这个问题始终没有得到妥善的解决，其原因之一很明显的中小企业信用存在严重问题，商业银行对其放贷将存在巨大的违约风险，故导致银行对企业不贷、惜贷、慎贷。

导致中小企业信用风险出现问题的原因可以罗列为以下四个方面：首先，企业自身素质低，没有科学的管理理念。中小企业竞争激烈，市场不稳定性，同时技术力量的薄弱，以多经验式管理，导致信用风险高。其次，盲目的投机行为，投资力度把握不当。领导者缺乏科学的投资经验，投资欲望又强，时常过度投资，盲目投资，经常出现恶意拖欠到期债务。第三，责任意识差，缺乏足够资金的保障，偿债能力低。中小企业本身规模小，注册资本少导致企业资产质量差，使得没有足够的资金作为后续的保障。第四，企业信息来源匮乏，各种信息失真程度高。中小企业信息来源渠道匮乏是目前普遍存在的问题，更因信息失真程度率高，严重导致资金亏损。

（五）信用评级技术不高，评级方法漏洞百出

中小企业作为GDP的主要贡献者，对于吸收就业、活跃市场经济、稳定社会起到重要的作用，然而由于中心企业数量庞大，就目前国标行业分16类99种行业，各行业的企业规模、内部管理模式、领导文化程度等都非常混乱，很难用较统一的方式进行信息采集和套用信用评分模型，何况现今信用评分模型计算存在很多的漏洞和不足。目前大多信用评分模型是通过定性分析和定量分析结合进行评级，定性分析主要是对企业规模、内部管理结构、社会公共信用等进行评分，定量分析主要是对企业财务状况及未来发展潜力进行评分。

三、完善中小企业信用体系相关对策

（一）尽快出台相关法律法规，为信用建设提供法律保障

首先明确征信行业对中小企业信息采集的内容和方法做出规定，对信用信息的共享和使用范围确立标准，在保证不侵害政府、企业等信息主体正当利益的前提下，合理采集和使用信用信息。其次对各政府部门如工商、法院、银行等信用信息拥有者规定其共享信息的内容、使用范围等，为征信机构能方便、公正的采集和使用政府部门的信用信息资源。最后规范信用信息使用主体的保密、安全措施，使相关信息能在安全的环境下使用。

（二）为评级机构提供稳定收益环境使其健康发展

从企业的角度是以利益作为出发点，从评级机构角度是运用持有的信息符合法律法规同时为企业创造利益。政府部门要对市场信息进行合法化的管理，使评级机构合理使用相关信息，不断更新信息并创造收益。初期采集可以通过长期信息互换方式扩大企业征信数据库，使用该领域的专业人员进行信息的整理分析、预测得出各项数据并理论化，最终转变为产品出售给所需的企业创造利润。

评级机构作为第三方企业应该本着公平、客观的态度为授信企业进行分析评出信用等级，向报告使用者提出授信企业的信用风险、财务风险、行业市场现状和预期前景等建议供其参考，如需更深入分析按相关收费标准进行服务。

（三）倡导社会信用化观念，加大银行征信支持力度

创造一个“守诚信，重诚信”的市场经济环境，以政府作为发起人倡导“处处需诚信，事事要讲信”的观念，通过银行等金融机构与评级机构挂钩以“企业融资需讲信”为要求，让中小企业贷款必需提供贷款信用报告，同时与评级机构了解更详细的企业信息，决定贷款意向。

政府部门需强化联合征信系统，将建有相关信用数据库的企业纳合征信系统，或支持评级机构与这些企业共享信用数据库，从中提供优惠政策。同时政府部门需透彻分析从中的利害关系，依靠相关法律法规（前提为出台相关法律法规）有效的建立起社会性质的征信系统，为进一步倡导社会信用化打下基础。

（四）提升中小企业信用评级方法

1.引入中小企业自身素质评级

对中小企业自身素质评级时要注意在规模小，内部缺乏规章制度约束，并且透明度低，部分中小企业与关联企业往来比较频繁，经常存在占有资金等情况。因此在评估时要全面、透彻的对征信对象进行调查了解，首先对征信对象股权状况的结构性、稳定性和透明度分析，对主要管理团队的个人文化程度、业绩和信用等情况进行了解，同时详细调查企业经营等重要决策是否存在领导个人独断和多经验式模式。其次，需要关注企业关联交易和关联方资金往来的详细形成原由进行分析，并且也要关注征信对象与其频繁往来企业的资金占有情况。最后，关注企业内部结构，会计核算规范性及资金管理模式，调查银行等金融机构资金借贷记录及是否存在第三方担保。另外，关注企业的安全、环保等因素，是否会对经营状况产生影响。

2.对中小企业经营全方面评级

在经营方面，注意其所在行业业务的专注程度、细分领域和专业性，同时该行业竞争状况、企业与上下游产业的关系、议价能力、资金结算方式等在评级工作中都要进行关注。并且由于中小企业主营业务的单一性会受市场环境影响比较大，因此要关注企业经营状况的稳定程度。而且对于中小企业未来发展前景，近期市场是否稳定，经营业务原材料、产品等价格波动范围是否超出企业可承受范围，技术变革及产业政策变化敏感度，抗风险能力、主要客户信用状况等进行全面分析。此外，评级工作需要有较强的针对性，不同企业、不同行业、不同规模的评级方式内容都不经相同，制定不同的评级标准，来对信用评级行业进行革新。

3.在评级中注意中小企业动态财务信息

中小企业在财务方面存在严重的缺陷，财务监管不到位，财务信息质量低，财务状况透明度差。对中小企业财务状况分析时，不能仅仅依靠财务报表的数据与分析，要重视其生存能力、融资能力及后续资金保障能力。根据企业经营模式（保守型、稳健型、激进型）的不同，分析其财务杠杆利用程度、财务风险防范措施。同时还要注意可能导致企业损失的或者负债出现的概率及可能损失的金额。

参考文献：

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[9]如何评估中小企业的信用等级[J].上海证券报,2008.

作者简介：

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关键词：消防安全信息；社会信用体系；消防安全监督管理

前言

信用经济是人类社会经济发展的重要模式。随着我国社会主义市场经济的日益完善，整个社会的经济发展逐渐向信用经济转型。与之相应的，在向信用经济转型、发展过程中，需要建立起以道德为指引、以产权为基础、以法律为保障的社会信用体系。企业作为市场经济主体，也是信用经济主体。企业消防安全对于保障交易安全、促进经济发展的十分重要。在当前企业总体消防安全管理能力不强，消防安全责任主体意识欠缺，消防安全状况不容乐观的背景下，既需要发挥行政强制、处罚等法律强制手段在督促企业纠正消防安全违法行为方面的作用，也需要探讨和推进通过企业消防安全信息与社会信用体系的有机结合，采用社会信用体系的经济调控手段，敦促企业及时纠正自身的消防安全违法及其他不良行为，强化企业自我消防安全管理意识，提升企业自我消防安全管理水平，推动整个社会消防安全监督管理体系和能力创新。

1 企业消防安全信息与社会信用体系结合是创新社会消防管理的重要路径

经济的快速发展促进了整个社会经济发展模式的迅速转变。在传统的信用体系、经济发展模式转型过程中，随着企业数量的快速剧增，传统的消防监督管理手段和消防监督管理力量难以满足社会发展需要，再加上社会消防监管手段的单一化、企业社会信用体系的不健全、消防违信惩戒机制的缺失等原因，企业消防安全问题日益突出，重特大火灾时有发生，有些领域和地区的消防安全形势相当严竣，大量火灾隐患存在，建筑消防设施设计、安装、监理、检测、维保等环节，相关企业恶性竞争、弄虚作假、失信经营等问题也较突出，制约了整个消防行业的健康有序发展。要从根本上解决这些问题，切实加大对企业消防违法等不良行为的监督与管理，单靠公安机关消防机构，单靠行政强制手段远远不够。从国外相关实践和发展趋势看，应当将企业消防安全信息与社会信用体系的建构、管理相结合，建立企业消防安全信用信息档案，以信用制度为支撑，以公共信用信息系统为基础，以部门和跨行业应用、联合惩戒为核心，推进企业消防安全信用体系建设，通过市场机制、政府监管、社会监督的合力，提升企业的消防违法失信成本，督促其自觉遵守消防法律法规，减少消防隐患。

2 企业消防安全信息的内涵与公开依据

作为核心的企业消防安全信息，作者认为系指作为公共消防安全主管部门的公安机关及其消防机构（含法律、法规、规章授权监管规模较小企业的公安派出所）在履行消防监督管理职责过程中获取、知悉、制作、形成的有关企业消防安全方面的信息。这些信息既涵盖企业的消防安全状况相关、消防审验许可、受消防处罚情况、监督检查结果、重大火灾隐患等，也包括消防设施设计、施工、监理、检测、维保等消防专门施工、安装、技术服务等中介机构和企业的经营、执业信息。《中华人民共和国政府信息公开条例》明确要求“行政机关需要及时、准确的对相关政府信息进行公开”，主要目的就是确保公民的相关信息知情权。另外，公安部颁布的《建设工程消防监督管理规定》、《消防监督检查规定》也针对有关企业消防安全信息的公开作为相关规定。这主要是考虑到，消防安全直接关系民众、企业的切身利益，涉及民众生命、财产安全，通过信息公开，可以有效的纠正和制止企业的消防违法等不良行为，监督企业及时消除存在的火灾隐患。这就在客观上要求作为消防监督管理部门的公安机关消防机构在对企业的消防违法等不良行为依法采取行政处罚等强制手段的同时，也应当坚持综合治理、多措并举，多元、多渠道加强和改进对消防违法等不良行为的监督管理，特别是要积极推动与社会信用体系构建的有机结合，努力将消防监督管理过程中所获取、知悉、制作、形成的企业消防安全信息纳入社会信用体系指标，敦促企业加强对消防违法等不良行为自我纠正、自我整改的力度，提升企业自我消防安全管理水平。

3 企业消防安全信息与社会消防安全信用体系的构建

构建企业社会消防安全信用体系的前提和基础，是做好以企业消防安全信息为重要内容的信用档案建设和管理。信用档案主要体现和反映的内容，应当是各企业在生产经营过程中涉及消防安全方面的各类行为、过程、信息、情况等。档案信息应当充分反映企业履行消防安全义务、实施日常消防安全管理、落实消防安全责任制、执行消防安全制度和操作规程等情况的真实性、完整性、尽职性，还要体现企业对纠正消防违法等不良行为、落实火灾隐患整改措施、保障消防设施设备有效运行等内容。对于建筑消防设施设计、安装、施工、监理以及检测、维保等从事消防行业的专门企业，档案应当反映其相关执业的过程信息、业绩成效等。公安机关消防机构作为消防安全主管部门，要通过对各企业日常监督管理，建立经营性、持续性、全面性的消防安全信息采集渠道。对采集的信息，按照高危单位、重点单位、一般单位、较小场所以及特定行业分类建立消防安全信息库。充分运用大数据、云计算等技术，加强对信息的后续汇总、分析、评估等管理，与住建、工信、安全监管、质监、金融、保险、工商等监管部门建立跨部门的信息共享、沟通和交换系统，方便相关部门、个人在线查询、应用。同时，建立企业消防安全信息分类分级评价应用系统，根据企业消防安全信息，将各企业的消防状况按照优秀、良好、一般、较差等分级，相应采取减少抽查频次、预警提示、视情警告、加大抽查频次、列入黑名单等措施对企业的实施动态、有针对性的分级监督管理。优秀、良好、一般、较差的分级标准可以综合考虑企业的整体消防安全状况、日常消防管理制度落实情况、建筑消防设施运行状态、从业人员消防素质技能、存在的火灾隐患类别、对隐患的跟进整改措施、周期性维保措施、日常对消防法律法规的遵守以及许可状况等；对于从事建筑消防设施设计、施工、安装、检测、维保等专门企业应重点纳入资质合法性状况、遵守执业准则、执业业绩、执业质量等要素。

对企业消防安全信息以及评价标准，应当以公安机关消防机构在日常实施消防许可、组织消防监督抽查、开展专项治理、受理群众举报投诉、资质年度审验、部门间通报、告知等环节中所获取、制作、记录的相关信息为主，辅以企业按照有关规定自行申报、提报的信息以及消防技术服务机构的检测、维保、监测信息等，结合起来进行综合分析评价。

4 企业消防安全信息在消防安全监管中的应用

加强对企业消防安全信息在消防安全监管过程中的应用。包括：根据对企业消防安全信息的分析评价，对存在消防安全违法等不良行为而未及时整改、纠正的，视情评为一般、较差等级，列入提示、警示范围，跟进督导检查。对企业的消防安全监督检查情况，定期通过公共网站、广播电视、报刊等予以信息公开，开展社会监督。将企业消防安全信用评分结果，及时通报投资主管部门、银行、证券、保险、住建等政府管理部门，作为企业投资、申贷、发行证券、保险、审验资质等业务的重要参考，努力在各相关监管部门之间形成对企业的消防安全监管合力。

加强对企业消防安全信息的应用，还应加大对失信行为的惩戒，提高失信成本。现行消防法没有规定企业消防安全信息及信用体系，作者建议结合消防法的修订，从法律上明确消防安全信息及信用体系要求，对人员密集、易燃易爆企业及其法定代表人、主要负责人，增加规定违法失信给予一定时限、甚至终身的从业限制或禁止；对导致重大以上火灾事故的违法失信人员，要按照《刑法》修正案（九）的规定，在追究刑事责任的同时，对责任人员采取禁业令等措施。

总之，通过以上措施实现企业消防安全信息与社会信用体系的结合，构建企业社会消防安全信用体系，加强对企业的全方位、多层面的消防安全监管。

参考文献

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一、深刻认识加强中小企业信用担保体系建设的重要意义

（一）建立和完善中小企业信用担保体系是落实科学发展观，构建和谐社会，促进经济社会又好又快发展的重大战略举措。中小企业是我市经济发展的重要力量，既是各类信用产品与信用工具的主要使用者，也是信用担保行业的主要服务对象。中小企业信用担保体系建设是国家“实施中小企业成长工程”的重要内容，是社会信用体系建设的重要组成部分。通过推进中小企业信用担保体系建设，建立企业守信激励、失信惩戒机制，营造良好的信用环境，不仅有助于提升中小企业信用水平，改善中小企业信用状况，提高整体素质和综合竞争力，促进中小企业持续健康发展，而且有利于社会信用体系建设，符合完善社会主义市场经济体制、构建和谐社会的客观要求。

（二）建立和完善中小企业信用担保体系是破解中小企业贷款难题的有效途径。由于中小企业往往存在着资金实力弱，经营管理不够规范，财务及信用信息不完全的问题，使得银行难以了解和掌握其借款用途乃至收益的真实信息。同时，由于资金借贷是一个过程，在订立贷款合同转移资金的使用权之后，还必须等到借款人付清全部本息，交易过程才算完成。因此，在从合同订立到债务还清之前的这段时间内，信息不完全和不真实会诱使借款人脱离监控，擅自改变资金用途，增大信贷资金运用的风险，这就造成银行不敢轻易放贷，由此形成贷款难的问题。而建立和完善中小企业信用担保体系，就可以克服由于企业信用度不高和信息不完全所带来的信贷风险，增强银行放贷信心，破解贷款难题。

（三）建立和完善中小企业信用担保体系是重塑银企关系，解除银行放贷后顾之忧的需要。没有健全的中小企业信用担保体系，就不会有融洽的银企关系。企业作为经济活动主体与银行等金融机构有着密切的信用关系往来，银行提供的信贷资金是其发展的重要资金来源；银行作为经营货币资金的企业，其主要客户也是企业，两者有很强的相互依存性。企业信用状况直接关系到银行信贷资金使用的好坏和效益的高低，对银行信贷风险有重要影响。企业信用度不高、中小企业信用担保体系不完善是导致不良贷款剥而又增的主因。企业信用状况决定着银行信贷风险的大小，是造成不良贷款的根源。要从根本上遏制不良贷款的增长，必须加强中小企业信用担保体系建设，提升企业信用，降低信贷风险，这才是治本之策。

二、认真分析我市中小企业信用担保体系建设现状及问题

为了大力发展县域经济，切实帮助广大中小企业解决融资难问题，市委、市政府于20__年4月批准成立了__财信担保有限公司，经过多方筹措资金，规范建立规章制度，沟通银企关系，积极开展担保业务。四年来，担保公司担保资金由最初的20__万元，增加到6010万元，累计办理担保业务201笔，先后为71家企业提供贷款担保27400万元，解除了12980万元到期担保贷款，没有发生一笔因企业拖欠担保贷款而造成担保资金损失，促进了部分企业的正常生产和效益的提高。受保企业实现销售收入42900万元,提供税收5860万元，新增就业岗位3319人。但目前我市中小企业信用担保体系建设中依然还存在一定的问题和困难，需要认真加以解决。

（一）中小企业信用观念淡薄，内部信用管理制度不健全。由于长期处在计划经济体制下，企业真正的市场经济信用意识和信用道德观念还比较淡薄。进入市场经济体制之后，企业只把市场经济理解为一个“钱”字，造成了很多不良后果，影响了其信用建设的步伐。我市多数企业处创业初期，财务不规范，信息不真实，资金运作没有长远考虑，存在重借轻还、信用度不高等问题。这使担保贷款既增加了风险性，又制约了流动性，造成担贷双方不同程度地存在惧贷、惧保的心理压力。不良的信用记录也给企业自身以后的申贷制造了障碍，将会影响企业的长远发展。

（二）担保机构自身建设不完善。担保机构是以实力作保证，以实力防风险，有资金实力才有一定的担保规模和抗风险能力。我市现仅有担保资金6010万元，离企业对担保贷款的期望值以及银行合作的“门槛”，均有很大差距。经对全市中小企业调查摸底，年需担保贷款至少520__万元，而担保机构最多年仅能提供30000余万元的贷款担保。在银行审贷权限上收且独立审贷体制下，担保机构与之合作受限制，并不能实现见保即贷, 担保放大倍数也难达到国家规定的5倍，同时也规定单笔担保贷款额度分别不得超过担保机构实收资本金的10％。这实际上限制了担保资金放大功能，照此计算担保中心为单户企业一次提供贷款担保的额度最多为600万元。由于担保机构正处建设初期，实力弱，自身建立担保风险准备金较少，因此抗风险能力十分脆弱。

（三）信用担保法律建设不完善。目前，就全国、全省而言担保行业的主管部门还比较模糊，一些部门政策、制度的出台，无疑推动和促进了担保业的兴起和快速发展，确立了担保业在扶持中小企业方面的地位和作用，同时对于规范行业管理、控制行业风险发挥了积极作用。但是，从担保行业宏观管理角度看，已出台的有关政策、制度还比较分散，尚未形成国家统一的、全面的针对担保行业的宏观管理政策体系。现行《担保法》的出台，使担保业务的开展有了法律依据。但是，《担保法》的立法背景是为了解决企业间债务及保护银行的债权，立法的目的是为了保护债权人的利益，对担保人的权益保护重视不够，因此对专业性担保机构业务的开展有一些不利的影响。

三、切实加强中小企业信用担保体系建设的措施与对策

（一）提高企业和全社会的信用意识，营造良好的

社会信用氛围。强化企业信用观念，增强信用意识，不断提高经营管理水平。中小企业信用建设是适应新形势要求而产生，各级各部门要统一思想，提高认识，将其摆到重要位置，给予足够的重视。同时，抓好企业信用宣传工作，广泛利用广播、电视、互联网等新闻媒体，发挥舆论监督作用。与此同时，大抓企业经营者的商业道德素质的建设，建立企业家信用的收集、整理、公示制度，使全社会形成一个崇尚诚信、优胜劣汰的企业家市场机制，着力在企业和全社会形成讲诚信的公德意识，逐渐形成诚信光荣、失信可耻的共识和理念。（二）建立和完善中小企业的信用管理体系。在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则，充分发挥人行信贷登记咨询系统和工商、税务部门年检系统的作用，随时公示企业信用状况。政府主管部门要加强管理，进一步完善中介机构的执业规范，严格规范会计师事务所、审计师事务所的信用评估行为。建立一套适合中小企业的信用评级及确定企业信用类别的理论和方法，形成科学、统一的信用评估指标体系。

（三）加强担保机构自身建设，增强其信用保证实力和抵御风险的能力。下大力解决担保资本金不足问题，采取以政府投入为主，积极吸收社会资本参与的办法，逐步使担保资本金达到30000万元规模，进一步增强担保实力。要强化风险防范，进一步加强学习，探索和借鉴各地好的做法和经验，不断提高识别风险和防范风险能力。进一步完善各项规章制度，坚持支持发展与防范风险并举的原则，合规操作，稳健运行，确保担保资金安全、高效运转。要积极建立担保风险准备金制度，逐步增强防范担保风险能力。积极推动建立信用保证基金，为有发展前途、但缺乏抵押品的工商企业提供贷款担保。

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一、指导思想

以科学发展观为指导，以国家有关法律法规和文件为依据，加强中小企业信用体系建设，推动全市社会信用体系建设，加大中小企业支持力度，促进我市经济持续健康快速发展。

二、实施步骤

中小企业信用体系建设包括信用基础建设、信用档案建设、管理制度建设、评价体系建设、失信惩戒机制建设共五个方面，从今年起，重点建立滕州市中小企业信用信息档案库，用三年时间完成，20*年内完成200户的建档工作，2007年建档数达到全市中小企业总户数的三分之二，2008年底完成全市所有中小企业的建档工作。

三、工作要求

(一)建档对象。中小企业信息征集对象是已取得工商管理部门核发的企业法人营业执照、但尚未与银行发生贷款关系的中小企业(已有贷款关系的中小企业的信息已被采集加载入企业征信系统)。

(二)建库企业标准。中小企业的界定标准按年销售额确定。工业、建筑业、交通运输和邮电业销售额在3亿元(含3亿元)以下的中小企业，批发和零售、住宿和餐饮业销售额在1.5亿元(含1.5亿元)以下的中小企业，纳入滕州市中小企业信用信息档案库系统。

(三)信息征集内容。按照人民银行系统规定的数据项内容进行信息征集工作，主要包含以下内容：

1、企业基本信息。具体包括企业名称、注册地址、组织机构代码、工商登记注册号、税务登记号、行业分类、经营方式、高级管理人员信息、注册资本构成情况等。

2、企业遵纪守法信息。具体包括企业依法纳税、执行法院判决、遵守产品质量、环境保护等方面的信息。

3、企业主要经营信息。具体包括采购和销售情况、企业对外投资情况、企业应收应付账款情况以及企业存货情况。

4、企业财务信息。主要指由企业财务报表反映的各种财务信息。

以上各类信息均按人民银行提供的规范格式报表填报。

(四)信息征集方式和步骤。信息征集实行依托数据源单位征集的方式，收集有关部门、机构掌握的中小企业信息和企业自行填报的信息作为滕州市中小企业数据库的原始信息。人民银行滕州市支行利用账户处理系统(开户许可)和工商注册登记系统信息，列出所有中小企业名单进行比对，筛选出符合征集对象的企业清单，给每一个企业配发一个标识符。

（五）相关部门职责。滕州市中小企业信用信息档案库数据以数据源单位进行征集，其银行开户信息、工商登记注册信息、税务登记信息由人民银行、银行类金融机构、工商、税务等部门负责提供；企业高管人员和出资人信息、产品质量和合同履约信息，由工商部门负责提供；企业经营和财务信息，由各开户银行直接向企业征集；其它各种非银行信息由各有关部门和机构负责提供。

(六)数据库征集时点要求。对企业数据库征集的时点是每年的6月30日和12月31日，即每半年进行一次数据的录入与更新工作。

四、配套措施

(一)加强宣传。人民银行要提供必要的宣传材料，加强对宣传工作的组织和协调；各开户银行要具体负责对相关企业财务人员的宣传和动员工作。

(二)组织培训。中小企业信用档案库建设是一项技术性很强的工作，人民银行要负责组织相关部门和企业人员的学习培训工作，确保我市中小企业信用信息档案库建设高效规范运行。

(三)加强信息反馈服务。中小企业信用信息档案库建成后，人民银行要逐步向政府、银行类金融机构、企业开放，提供信息查询服务。鼓励银行类金融机构充分利用数据库信息资源，对有信用、有市场、有效益的中小企业增加信贷投入，研究并提供诸如买方信贷、金融租赁、打包贷款、无抵押小额贷款、应收账款抵押贷款等金融创新产品，促进中小企业发展；只要在当事方书面授权的前提下，企业可以查询交易对象的信息；对各级政府可以提供中小企业的基本信息查询服务，为促进企业发展提供决策依据；在条件成熟后，对担保机构和其它中介服务机构提供查询服务，促进其对中小企业发展提供全方位支持。

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一、中小企业信用担保机构建设的指导原则和发展目标

（一）中小企业信用担保机构建设要以扶持中小企业发展为宗旨，推动中小企业服务体系建设，改善对中小企业的金融服务，缓解中小企业融资难，特别是中小工业企业创业贷款难问题。

（二）中小企业信用担保机构建设要坚持以市场运作为主，政府积极引导，坚持支持发展与防范风险相结合、政府扶持与市场化运作相结合、开展担保与提高信用相结合的原则。

（三）中小企业信用担保机构要坚持加快发展和规范管理并重的方针，大力推动中小企业信用担保机构发展成为信用记录、信用评价、信用担保相结合的社会化信用机构，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争使我县中小企业信用担保机构实现可持续发展。

二、中小企业信用担保机构建设的主要内容

（四）中小企业信用担保机构设立可由政府、社会团体、行业协会、企业、自然人等出资组建。根据我县中小企业实际，要积极鼓励民间力量兴办中小企业信用担保机构，逐步建立多元化、多形式的中小企业信用担保体系。

（五）鼓励和指导中小企业信用担保机构自愿成立行业协会，加强行业协作和自律。协会根据国家有关担保体系建设的法律、法规和政策规定，制定行业准则和业务规范，牵头组建中小企业信用评估机构，组织业务培训和信息交流，积极开展中小企业信用担保机构之间业务合作和交流。

（六）逐步开展中小企业信用等级评定，完善信用评估制度。中小企业信用评估机构要逐步开展对中小企业的合同信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、融资信用、司法信用以及法定代表人的个人信用进行全面的评估，作为各金融机构和中小企业信用担保机构贷款、担保的依据。

三、加强对中小企业信用担保机构的管理

（七）建立中小企业信用担保监管联席会议制度，对中小企业信用担保机构、再担保机构和业务进行监督管理。各相关部门要切实履行各自职责，加强管理，完善措施，共同做好担保风险的事前防范、事中监控和事后化解工作，促进中小企业信用担保机构规范发展。

（八）中小企业信用担保机构不是金融机构，不能从事存、贷款金融业务及财政信用业务，要依照《担保法》、《公司法》等有关法律法规的规定，明确股东责任，建立健全现代企业制度，完善法人治理结构，遵循市场经济规律，自主经营，自负盈亏。要建立审保分离、分级审批、追究责任等内控制度，防止内部道德风险，保证规范经营；要建立健全合同关系，控制法律风险；要依法设计灵活多样、操作性强的担保方案，控制信用风险。

（九）中小企业信用担保机构要坚持风险分散原则，防止风险集中；要按照利益共享、风险共担的原则，与贷款金融机构建立业务合作关系，对贷款实行比例担保。

（十）中小企业信用担保机构在办理工商登记或者变更登记后1个月内（现有中小企业信用担保机构在本意见公布后1个月内），要到县财政局、县经贸局（县中小企业局，下同）、县人行登记备案，并按有关规定报送中小企业信用担保机构情况表、担保业务统计表、财务会计报表（含资产负债表、损益表、现金流量表及相关附表）、财务情况说明书等资料。

（十一）中小企业信用担保机构要按照当年担保费50%的比例提取未到期责任准备金；按不超过当年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。

（十二）中小企业信用担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。中小企业信用担保机构设立后应当按照其注册资本10%的比例提取保证金，存入协作银行，除中小企业信用担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。中小企业信用担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。非货币形态的担保资金要按国家有关规定进行管理。

四、加大对中小企业信用担保机构的扶持

（十三）县政府对同时具备下列条件的中小企业信用担保机构按日平均担保余额的一定比例予以风险补偿，其中：为县内中小工业企业贷款提供担保的补偿标准为1%，为县内其它类型中小企业提供担保的补偿标准为0.5%，为个体生产经营及个人消费提供担保的不予补偿。

1、为中小企业提供担保服务，注册资本在300万元以上（含，下同）。

2、依法设立，且对中小企业担保收取的担保费标准在同期银行贷款基准利率的50%以内，履约保证金不高于10%。

3、自开展担保业务年度起，本年度担保资金与担保贷款放大比例不低于3倍（不满一年的，按月按比例计算）；对中小企业年度累计贷款担保金额占其年度累计担保业务总额的60%以上，年度累计为中小工业企业贷款担保额占年度累计担保业务总额的45%以上。

4、有较为健全的风险控制、财务管理、风险准备金等内部管理制度，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处理机制。本年度代偿额小于注册资本的5%，累计代偿额小于注册资本的10%；代偿实际损失额小于注册资本的2%，累计代偿实际损失额小于注册资本的4%（考核时，可根据实际情况酌情考虑）。

5、合规经营，未从事负债业务、直接发放贷款和1个月以上的直接借贷行为（1个月以内的借贷行为，仅限于中小企业、个体经营者，其手续费按日不高于万分之六收取），没有违法、违规行为及失信记录。

6、中小企业信用担保机构必须于每月10日前向县财政局、县经贸局、县人行报送担保机构情况表、担保业务统计表、财务会计报表、财务情况说明书；于每个会计年度终了后2个月内，将上年度的财务会计报告，连同会计师事务所的审计报告，中小企业信用担保业务报告以及相关审报材料，报送上述单位。由县财政局牵头，会同县经贸局、县审计局、县人行等部门审核，报县政府批准后，由县财政拨付。

（十四）中小企业信用担保机构担保业务收入占全部收入70%以上和放大倍数3倍以上的，按年度内上交的营业税和企业所得税地方可用部分予以等额奖励。

（十五）中小企业信用担保机构单笔担保额原则上不超过500万元，超过500万元以上部分的担保业务不享受政策扶持。

（十六）中小企业信用担保机构为中小企业担保贷款应是银行新增贷款，不得由银行已抵押的贷款转入担保公司，否则此项贷款不享受扶持政策。

（十七）营造有利于中小企业信用担保机构开展业务的良好环境。中小企业信用担保机构在开展业务过程中，工商行政管理部门要给予办理查询被担保企业档案资料中依法可公开的相关资料，如企业设备和其他动产抵押登记、有限责任公司股份质押备案登记等；国土和房管部门要给予办理土地、在建工程和房产抵押登记等；公安车管部门要给予办理车辆抵押登记；税务部门要给予查询被担保企业纳税情况；抵押后的剩余财产，企业用于担保业务反担保时，各有关登记部门应给予备案；各金融机构应按照有关规定为中小企业信用担保机构查询被担保企业贷款情况提供方便。

五、加强对中小企业信用担保体系建设的领导

（十八）建设中小企业信用担保体系是一项长期而艰巨的任务，各相关部门要充分认识信用担保体系对中小企业发展的重要意义，统一思想，加强领导，采取措施，积极解决中小企业信用担保体系建设中出现的矛盾和问题。

（十九）全县中小企业信用担保监管联席会议由县经贸局负责牵头，财政、税务、工商、国土、司法、公安、金融监管等部门各司其职，积极配合。县经贸局负责协调、指导我县中小企业信用担保体系的建设，并会同县财政局、工商局、人行、银监办等部门共同做好中小企业信用担保机构运作的监督管理；对非法从事金融业务和财政信用业务的中小企业信用担保机构进行调查认定，予以取缔。县财政局要会同有关部门制订风险补偿资金管理办法，并逐步建立健全对以财政性资金出资设立的县中小企业信用担保机构绩效考核指标体系，加强中小企业信用担保机构财务监管；公安、司法、国土、工商等部门，负责办理中小企业信用担保机构的担保合同、反担保合同、抵押和质押等有关公证、登记工作；县银监办负责监督金融机构进一步建立和完善中小企业信贷管理体制，根据中小企业经营特点，结合中小企业信用担保体系，建立健全中小企业信贷评估、审批和风险控制制度，改善对中小企业的金融服务；并和县人行等金融监管部门负责对非法从事金融业务的中小企业信用担保机构进行调查认定和取缔。

（二十）各有关金融机构要配合中小企业信用担保机构合理确定担保基金的担保倍数，对经中小企业信用担保机构承诺担保的中小企业发放贷款，可适当简化审贷手续，执行优惠贷款利率，按照“利益共享，风险共担”的原则，与中小企业信用担保机构建立合作关系，通过签订协议明确各自责任，加强沟通和企业资信信息共享，共同促进中小企业信用担保机构的健康持续发展。

篇9

贵州省中小企业局和人民银行贵阳中心支行研究成立了中小企业信用体系建设领导小组，并召开了贵州首次中小企业信用体系建设领导小组暨工作会议。

中小企业信用体系建设的意义在于：通过开展中小企业征信工作，建立中小企业信用信息档案，改善银企信息不对称，增进中小企业信用意识，优化地方金融生态环境，为政府决策提供依据，缓解中小企业“融资难”。

贵州大方县采取四项有力措施加大非公有制经济的发展力度。一是为非公有制经济的大发展创造良好的环境，努力消除一切影响我县非公有制经济发展的障碍。二是积极创造条件，帮助非公有制经济做大做强。三是拓宽非公有制经济的发展空间。支持非公有制经济进入国家允许的垄断行业、公用事业、社会事业、金融服务等领域，鼓励非公有制经济参与国有企业关闭破产和集体企业改制重组。四是切实解决非公有制经济的平等待遇。

从贵州省乡镇企业局获悉，为加快乡镇企业发展步伐，今年贵州乡企发展基金从上年的4000万元增至6000万元，重点投向社会主义新农村建设、乡镇企业项目集聚区发展建设、农产品加工、规模种养业以及名、优、强、特企业及乡村旅游等领域。

四川

由四川省中小企业局、四川省招商引资局、四川省人民政府驻深圳办事处、香港特区政府驻成都办事处、香港CEPA商机发展联合会联合举办的“川―港中小企业合作洽谈会”在成都成功举行。

此次洽谈会，四川省中小企业推出200多个合作项目，涉及电子信息、水电、机械冶金、医药化工、饮料食品等多个行业，总金额超过200亿元。现场签约4个项目，签约金额34亿元。

辽宁

为加快推进以发展县域经济为重要载体的社会主义新农村建设，促进辽宁省工业化、城镇化和农业现代化的发展，辽宁省政府决定从今年起设立支持县域经济发展产业项目贴息资金。省发改委、省农委、省财政厅联合下发了《辽宁省支持县域经济发展产业项目贴息资金使用管理暂行办法》。

据透露，今年辽宁省政府决定拿出两亿元资金，用于县域产业项目的贴息，目的是引导项目使之符合产业政策，同时吸引金融部门能够增加对县域产业项目的信贷投入。

从辽宁省中小企业厅获悉，辽宁将全力推进中小企业融资、担保服务体系建设，特别是重点引进国外投资银行等金融机构在沿海经济带设立分支机构，并探索成立地方中小企业银行，引导外资以中外合资方式在沿海地区设立融资担保、信用评估机构，鼓励支持民营资本投资中小企业融资担保机构。

青岛

青岛市中小企业发展联盟成立至今，在促进银行和企业问合作、带动担保业振兴和典当、民间借贷中介业的规范健康发展方面发挥了积极作用。

中小企业发展联盟还有效引导典当、民间借贷中介业日益规范健康发展。

厦门

厦门市成立了企业信用促进会。首批73家企业率先加入到该组织，将依托信用促进会的平台，在各级政府主管部门的指导下，大力开展企业信用建设。

据介绍，为加快推进厦门市中小企业信用体系建设，进一步完善厦门市中小企业社会化服务体系，根据国家“中小企业成长工程”建设要求，厦门市经发局从建立企业信用数据库和开展中小企业信用评级入手，逐步铺开了厦门市中小企业信用服务工作，并且已经取得了显著成效。

国家科技部再次批准厦门高新技术创业中心为2007年度科技部科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新项目服务机构，成为55家获得资格的孵化器之一。

据了解，厦门高新技术创业中心的33家孵化企业在过去4年时间内获得了科技部创新基金无偿资助总计780万元，平均每年有8个项目、每个项目获得近24万元的国家创新基金资助。预计今明两年，厦门创业中心将再有24家优秀小企业可各自获得国家创新基金40万元的无偿资助。

深圳

由深圳市贸工局和深圳市财政局联合印发的《深圳市民营及中小企业发展专项资金资助计划操作规程》中，专门设立了《企业改制上市培育项目资助计划操作规程》一项。根据该资助计划，在深圳市注册，经深圳市中小企业服务中心备案登记，拟改制上市的民营领军骨干企业及成长型中小企业，在改制上市过程中均可申请资助。资助计划实行总额控制、自愿申报、中介审计、政府决策和社会公示的原则。

舞阳

舞阳县落实激励、扶持、服务企业发展的四项政策措施，积极为中小企业搭建融资平台，促进中小企业快速健康发展。一是设立了中小企业信用担保中心。二是实行了县领导重大项目、分包重点企业制度，加强对中小企业的运输、电力、资金、环保等各种经济运行要素的协调，帮助企业解决各种实际困难。三是认真落实“四项制度”，即：企业生产无干扰日制、危害经济环境积分制、责任追究制和倒查账制。四是坚持开好‘四个会议”，即：中小企业经济运行分析会、执法部门自查汇报会、企业评议座谈会和企业联络员汇报会。

武汉

武汉市中小企业国际市场开拓资金2007年度申报已开始，今年内已进行或即将开展的国际市场开拓项目，均有机会获得政府补贴。

根据补贴政策，凡参加境外展会、管理体系认证、产品认证、国际市场宣传推介、创建企业网站、广告商标注册、境外市场考察和境外投(议)标项目，年出口额在1500万美元以内的中小企业，均可申报。

南宁

由南宁市中小企业服务中心实施的南宁市中小企业信息网络服务平台一期工程各项前期工作全部完成。

据介绍，这个项目计划分两期完成：第一期将由南宁市经委(中小企业局)领导南宁市中小企业服务中心负责实施，将南宁市500～600家的规模以上工业企业以及南宁市所辖12个县的经贸局实现联网，并初步建立起中小企业信息网站，打造一个为中小企业提供信息化综合服务的公共服务平台；第二期扩大建设企业信息化应用的各个应用系统，完成企业办公自动化、企业通信、客户服务等模式的建设，进一步完善信息网站，并将宾馆服务业为代表第三产业、交通运输行业、建筑行业等其他行业的规模以上中小企业纳入到南宁中小企业信息网站的统一信息平台，丰富网站的信息内容。

篇10

第一条为了科学评价中小企业的信用状况，规范信用等级评定工作，切实解决中小企业贷款难问题，结合实际，特制定本办法。

第二条县行政区域内的中小企业信用评定适用本办法。

第三条中小企业信用评定应遵循公开、公正、公平的原则。

第四条中小企业信用状况按照“统一标准，集中建档，分别授信，动态管理”的要求进行评定管理。

统一标准。就是对中小企业信用状况的评定统一执行本办法规定的标准。

集中建档。就是按照本办法规定的统一格式和内容，集中建立中小企业信用信息档案，逐步过渡到统一的电子信用档案。

分别授信。就是金融机构对不同等级的中小企业依据上级行（社）有关规定，结合实际，确定信用额度。

动态管理。就是对中小企业信用状况实行动态管理，每三年监测考核一次，对符合条件的予以重新确认，对不符合条件的予以降级或取消信用等级。

第五条中小企业信用等级设置。中小企业的信用等级统一设定为AAA、AA和A三个等级。

第六条信用中小企业由县政府统一授牌。

第二章中小企业信用等级评委会及其成员职责

第七条中小企业信用等级评定委员会的人员组成。

评委会由县政府分管领导任主任，人行县支行负责人任副主任，农行县支行、县农村信用联社、邮政储蓄银行县支行、国税局、地税局、经贸局、中小企业局、工商局、质检局、法院等部门负责人为成员，主要负责中小企业的评定和建档工作。

第八条评委会的主要职责

县政府负责本辖区信用体系建设的组织、管理督导和推动工作，加强宣传推介；指导建立中小企业信用档案、开展中小企业信用等级评定、协助金融机构吸收存款、清收到逾期贷款；负责落实政府对中小企业的优惠政策。

人民银行县支行负责协调、指导中小企业信用体系建设工作，依法开展监督检查。

各金融机构主要根据地方政府和各自上级主管行（社）制定的有关办法，参与中小企业信用信息档案的建立和管理，参与评定和考核调中小企业的信用等级工作，并根据资金供求状况合理确定信用企业的授信额度，加大信贷投入力度，落实对中小企业的优惠政策。

工商行政管理局部门负责向评委会提供中小企业是否诚实守信、合规经营等相关信用信息，在职权范围内参与信用等级评定工作。

税务部门负责向评委会提供中小企业依法纳税等相关信用信息，在职权范围内参与信用等级评定工作。

经贸局、中小企业局负责向评委会提供相关企业的基本情况、生产经营情况、资产负债情况，在职权范围内参与信用等级评定工作。

质检局负责向评委会提供相关企业的产品质量情况，在职权范围内参与信用等级评定工作。

法院负责向评委会提供相关企业的经济案件的诉讼信息，在职权范围内参与信用等级评定工作。

第九条评委会组成人员要坚持公开、公正、公平原则，诚实守信、秉公办事、不徇私情。

第三章中小企业信用等级评定条件和标准

第十条信用中小企业的基本条件

（一）生产经营场所在本县辖区内，且在本县工商行政管理部门登记注册；

（二）具有税务部门核发的税务登记证；

（三）从事符合国家产业政策的生产经营活动；

（四）经营场所为自有或固定；

（五）诚实守信，无不良行为或毁约记录；

（六）具备运用和清偿贷款的能力；

（七）法人代表及其他高级管理人员无不良信用记录。

综合得分≥90分，且利息和到期信用偿还记录指标为满分的可评为AAA级信用企业；80分≤得分>90分，且利息和到期信用偿还记录为满分的可评为良好AA级信用企业；60分≤得分<80分的可评为一般A级信用企业。

企业法人代表及其他高级管理人员道德品质一般、经营主体业务稳定性和持续性较差、经营场所不固定、经营管理水平较低、偿债意愿和偿债能力较差、无清偿债务的能力或有逾期银行债务已经超过90天的中小企业不得评为信用企业。

第四章中小企业信用等级评定程序

第十一条中小企业信用等级评定程序。

经中小企业申请，由县评委会按照信用中小企业评定内容和标准逐项打分，并对其进行全面调查摸底，填制中小企业信用等级评定表，初步确定信用等级，将确认的信用等级在全县进行公示，接受群众监督，经公示无异议的，由县政府会同人民银行及相关金融机构授牌。信用等级评定表自留一份，人民银行县支行及金融机构各保管一份。

第五章信用档案建立和管理

第十二条中小企业的信用档案建立和管理

中小企业信用档案内容包括：企业基本信息、法人代表姓名及高级管理成员信息、企业法人代表家族成员信息、企业生产经营基本情况、债权债务情况及还款履约记录、资产负责情况、现金流量情况、经营成果情况、企业重大事项、对外担保情况、其他需要采集的信息等。

中小企业信用信息档案由人民银行县支行和金融机构依据审定的信用等级评定表建立和管理。

中小企业信用信息档案每年更新两次。当年的6月20日前完成上年末中小企业的信用信息更新工作，当年的9月20日前完成当年前半年的中小企业的信用信息更新工作。信息更新工作由人民银行县支行负责，各金融机构及相关中小企业配合。

第十三条人民银行和金融机构要建立信用档案的管理制度，健全信用档案保管、调阅、使用登记审批制度，依法保护中小企业的信息安全和商业秘密，因保管使用不善造成不良影响的，应依据的关规定追究相关人员责任。

第六章优惠政策

第十四条信用中小企业可享受以下优惠政策：

（一）对信用中小企业由金融机构按各自信贷资金供应情况和上级行（社）有关要求分别进行授信；

（二）信用中小企业在同类贷款利率的基础上给予一定比例优惠；

（三）对评定的AAA级的信用中小企业，在授权范围内予以重点支持；

（四）对评定的符合国家产业政策、发展前景好、产品有市场及全县重点企业、龙头企业等信用中小企业，予以优先支持；

（五）优先为信用中小企业提供金融产品、信息、理财等综合金融服务；

（六）政府在同等条件下优先安排项目和资金。

第七章监督管理

第十五条评委会信用等级评定要客观公正、真实准确、全面完整。