信贷风险管理体系范文

导语：如何才能写好一篇信贷风险管理体系，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：银行；信贷；风险管理

虽然银行业务正逐步向中间业务和多元结构方向发展，但就当下而言，信贷业务依旧占有绝对优势，而且资源庞大，有所增长，这本就加大了当代银行信贷风险管理的难度。同时受金融危机、信用问题、市场监管等多方因素的共同影响，银行信贷风险管理问题日渐突出，故为减少不良贷款，降低信贷风险，就必须尽快发现并解决其现有问题。

一、银行信贷风险内涵阐述

简而言之，信贷风险管理是指银行借助科学技术和方法手段对可能引发贷款损失的相关因素进行合理的预测、分析、处理和控制，以期改善信贷质量，降低贷款风险及其损失，进而提高银行机构的风险控制和损失补偿能力[1]。

然而不合理的信贷结构、不理想的资源配置以及低质量的信贷资产等突出问题的存在和深化，为银行信贷风险的出现和上升创造了机会。而银行淡薄的风险意识、滞后的技术方法、较低的管理能力导致过度授信、贷款挪用、管理无力等不良现象层出不穷，进而为银行机构乃至整个社会带来了不同程度的损失，因此解决当代银行信贷风险管理问题刻不容缓。

二、当代银行信贷风险管理问题分析

1.信贷组织结构不合理

首先，由于我国多数银行尚未彻底分离信贷业务的前台操作和后台管理，致使风险决策往往受到行政领导以及营销指标的共同干扰，如此一来，则要求各级行长兼顾营销绩效和风险管理，但事实上重经营指标轻风险管理的现象尤为常见；然后，由于银行普遍缺乏长期而有效的约束与激励机制，致使部分管理层忽视信贷风险而进行盲目扩张，尤其是房地产、现代通讯等行业贷款，而单纯的数量增长，势必会埋下严重的风险隐患[2]；最后是内控制度的不严密、不全面，既难以有效规范信贷人员的行为和权利，也易因混同的营销与风险管理导致无法及时有效的识别、防范、处理信贷操作风险等。

2.风险管理流程有缺陷

我国银行现行的信贷业务流程多是建立在便于管理基础上的，从而一般具有较长的政策链条、繁多的操作环节以及多层次的管理结构，那么与之配套的风险管理流程缺陷便随之而来，最终导致了僵化的授信授权模式和不合理的风险管理模式。如信贷风险管理整体框架尚不完善，风险分析、计量等没有渗透在日常管理活动中，贷款前、中、后三大阶段的操作流程和环节尚未得到科学梳理和有效衔接，其中重视贷前调查和资产规模，忽视贷后监控和信贷质量尤为突出，从而不利于信贷风险状况的合理测量和全面把握等。

3.风险控制手段较滞后

滞后的风险控制手段也是当代银行亟待解决的一大问题，如在信贷风险管理工作中，并未根据贷款类型、客户诚信、风险类型、严重程度等区别对待客户，而是一味的沿用单一的管理方法；应用的信贷客户评级方法粗糙而宽泛，即习惯简单的借助AAA、AA、A、BBB4个等级构成评级结构、划定评级程序等，致使难以准确计算或估算信贷客户的违约概率及其损失[3]；而不当的质押物评估体系很容易因经济市场发生变动而造成估价偏高，并由此引发信贷风险和经济损失；同时因信贷风险管理人员专业知识和技能有限，致使在风险预测、识别、评估、防范、处理等方面缺乏积极性，且所用手段无法满足实际要求，其中在信贷信息系统准确操作、数据加工再利用以及功能拓展等方面还有待进一步完善。

三、当代银行信贷风险管理应对策略

1.改进信贷组织结构

为在根本上改善当代银行信贷风险管理现状，要求银行管理阶层充分发挥模范作用，即在思想上转变认识，切实将信贷风险管理落实为管理工作的首要任务，在此基础上，遵循专业化、独立性、垂直型原则，联系银行实际调整信贷组织结构，其中必须保证每个部门、岗位和权利之间相互牵制，授权批准和具体分工明确，尤其是确保审贷分离，保持审计的独立性，并基于同一目标优化资源配置，以此做到各司其职、互不越权、杜绝内耗。若银行规模较大，可专设信贷资产组合、政策等子部门，以便与风险管理部门协作配合，及时发现、评估并防范全行的潜在风险。

2.优化信贷运作流程

由于银行信贷风险管理模式在很大程度上是以信贷运作流程为基础的，因此要想转变管理模式，应先对信贷运作流程进行优化。具体可将风险管理是银行经营的关键所在视为首要任务，基于风险收益最优这一原则，注重对资本成本和风险成本的科学分析和计算，同时从客户需求出发进行分类设计和区别对待，如制定合适的风险接受标准，以及不同地区、行业、客户的交易限额等，而非一个模式的业务处理，然后结合冗余环节的适当简化，提高业务处理效率；而且为改善银行信贷运作水平和风险管理质量，更应将风险识别、量化和控制贯穿于信贷整个运作过程中，以此实现贷前调查、贷时审查以及贷后检查的高效衔接，

3.完善风险管理体系

对于银行信贷风险管理体系而言，风险识别是基础，风险度量是关键，风险控制是手段，因此在对其进行完善时应做到：一是完善制度体系，如着力完善纪律守则、行为规则、操作手册，像空白凭证的使用与保管、贷款审查与发放等，其中资金交易、财务会计、信贷管理等岗位职责为重点对象，并在此基础上构建信贷制度制定、贷款发放落实、风险贷款处理相互分离的审查机制，以便将审贷分离落到实处[4]。二是从信贷前、中、后全程风险管理出发，围绕现金流这一中心制定统一的信贷分析体系和工具，引入并逐渐完善10级风险评级系统，健全信贷信息管理系统，以此提高贷款定价的合理性和客户违约、业务损失概率的准确度。此外还应重点构建风险度量模型，以科学评估预期违约概率、贷款损失、赔付率等相关变量，从而判断非预期损失，发现并防范信贷风险。

4.重视内部审计审查

为进一步消除信贷风险隐患，银行机构一方面应加大教育培训力度，打造职业素养高、专业技能过硬、风险管理能力高的人员队伍，另一方面则要重点加强内部监督、审计与审查，即分别以银行单位和前台业务经营、后台业务复核作为信贷风险防范的第一和第二防线，然后通过内审部门独立性的审计职能发现操作风险、纠正不当做法、严惩舞弊行为等构成第三道防线，以此实现信贷风险的再检查和再监督；同时重点审查信贷客户的财务和非财务情况，核实其是否具备贷款资格，以及信用评级、授信额度是否合理；加强跟踪、分析贷后客户的财务变动、经营状况、重要人员调动等关键问题，确定其是否存在违约苗头、无法按期偿还贷款等，以此弥补信贷日常风险管理工作的不足，最大限度的降低信贷风险及其损失。

结束语：

总之，信贷风险管理是当代银行最重要、最常规的管理工作和永恒话题，且其管理效果直接关乎银行的资源安全、运作效率和竞争实力，故加强信贷风险管理势在必行。这就要求我们认清形势，联系实际，明确问题，分析成因，在此基础上制定行之有效的策略加以积极防治，进而降低风险隐患，提高管理水平，推动当代银行健康、持续发展。

参考文献：

[1] 刘姝威.信贷风险管理的几点新认识[J].新金融，2010（04）：06-08.

[2] 何建平.新形势下银行信贷业务内部审计重点和方法探析[J].企业家天地，2011（06）：35-36.

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【关键词】网络借贷 个人信用 信用风险 研究综述

一、引言

作为基于互联网平台开展借贷业务的新型借贷模式，网络借贷属于金融的互联网居间服务（姚海放等，2013）。主要模式有P2P网络借贷模式和电商供应链金融模式等。P2P网络借贷是个人对个人，不以传统金融机构为媒介的借贷模式。电商供应链金融是电商平台将中小企业与金融机构的信息有效对接，为平台上资金匮乏的中小企业提供各种形式融资服务的借贷模式。而网络众筹包括但不限于网络借贷模式。网络借贷借助互联网技术的信息获取优势在一定程度上提升了金融资源配置效率，缓解了小微金融市场的信贷失衡现象。据统计，2015年全年网贷成交量达9823.04亿元，相比2014年增长了288.57%，然而2015年全年问题平台达到896家，是2014年3.26倍。目前监管细则落地、不完善的征信体系、借贷利率虚高、务结构不合理等原因造成问题平台突出，凸显网络借贷的信用风险问题。

二、网络借贷信用风险与个人信用风险

网络借贷的信用风险是指借款人未按合同约定向投资人支付本金、利息的风险和债务人未按约定向公司支付款项的风险。资金需求方主要以小微企业或者个人为主，因而网络借贷的风险问题更多地归结为个人信用风险问题。个人信用有狭义和广义之分：狭义个人信用指消费信用，即将贷款用于个人或者家庭的消费型活动，广义个人信用泛指以个人名义发生的借贷关系，其目的除个人或家庭消费外还用于生产经营。因而无论担保与否，P2P网贷中发生的借贷关系兼可归为个人信用问题。而以B2C模式和B2B模式为主的电商平台供应链金融中，信用关系的维续也存在着个人信用问题。

三、网络借贷信用风险研究

（一）网络借贷个人信用体系

由于信息不对称问题，传统商业银行小微贷款业务存在着逆向选择和道德风险问题。在贷前，对借贷人信用信息掌握不全面等原因会使得银行偏向于为能够接受现有利率水平的客户发放贷款，因而风险较大的客户会为银行带来较大违约风险，存在逆向选择问题。在贷后，则存在将款项用于非银行指定用途以及未按约定还本付息等道德风险问题。因而，为缓解信息不对称导致的一系列问题，小额信贷是依赖于征信环境、信用评估技术等个人信用体系的全面发展。个人信用体系包括个人信用征信、信用风险评估以及信用风险管理等多个环节。同时需要外部的法律监管和内部行业自律来指导其健康发展。征信完成对个人信用数据的收集并构建个人信用数据库，信用评估对信用数据建模分析来提供信用评分供需求者使用。最后，信用风险管理通过对信用风险的计量、预警和转移等手段来揭示和管理信用风险。

在网络环境下信息不对称问题依于大数据等信息挖掘技术优势而有所缓解。但信息技术的辅助并不能从根本上消除信用风险，网贷平台上诚信环境的构建同样依托于完善的个人信用体系。作为新型金融，网络借贷发展初期处于法律空白和监管盲区，亟需法律监管更新和行业自律控制。同时，融资者多数属于传统金融机构的边缘客户群，现有征信系统尚未覆盖或掌握信息存在时滞，这便对信用体系基础建设提出更高要求。在无抵押信用借贷模式中，需要借助信用评分来辅助双方的借贷决策，而贷后信用风险管理是进一步对借贷风险的揭示和防范。因此，网贷平台的信用风险具体细化在个人信用体系的各个环节，同时各环节的不断完善将有助于信用风险防控。如图1为网络借贷信用管理体系各环节的具体内容。

（二）信用管理内外部约束

1.传统领域。个贷行业发展需要来自主体外的立法建设和行政监管。法律制度主要包括对个人信用信息的采集、使用和披露，个人隐私界定与保护，个人破产保护等一系列法律制度。行政监管负责对征信机构、信用数据库、信用评估机构的监督管理、违法行为监管以及公民诚信意识宣传等。2013年《征信业管理条例》、《征信机构管理办法》等法规的出台使我国征信市场步入有法可依的轨道。《条例》规定中国人民银行及其派出机构为国务院监督管理机构，同时对个人信用信息开放与保护等问题做出相关规定。但较之信用制度健全国家，立法体系落后于实业发展、法律法规实施不到位、缺乏完善配套管理制度、信息共享机制尚未确立、失信惩罚机制落后等问题突出，制约着个人信用体系的发展。

2.网贷领域。网络借贷发展中的潜在法律风险，可从网贷平台、贷款人、借款人和第三方支付等方面划分。网贷平台作为信息中介应视为融资居间合同的居间人，不介入借贷双方交易。但一些偏离纯中介模式的网贷平台面临着额外的法律风险，表现为非法吸存和非法集资、非法经营、从事违法的居间活动、违反保密义务、“洗钱”、非法公开发行债券、以及涉及担保项目可能违反有关融资担保管理等风险。网贷贷款人面临的法律风险包含电子合同合规性、出借人债权合法性、出借人隐私权以及借助平台非法公开发行证券风险等。网贷借款人作为融资方，面临着与网贷平台类似的风险。第三方支付平台面临的法律风险表现在资金托管法律问题和沉淀资金法律问题。此外，道德风险也是制约行业健康发展所不能回避的问题。在监管政策上，已明确由银监会管理P2P网贷发展。目前P2P网络借贷在市场准入标准、退出机制、资金管理、信息透明等运营方面缺乏统一标准，运营风险的增大会进一步影响信用风险。在行业自律方面，目前已形成中关村互联网金融行业协会、广东互联网金融协会、北京市网贷行业协会等区域性自律组织。

网络借贷发展对于立法建设和监管探索的要求，逐渐成为学术界的共识。姚海放等学者（2013）认为，我国网络借贷行为应置于民间借贷范畴内，提出应将民间金融阳光化等思考。林荣琴（2014）从借贷关系法律界定出发，提出完善中介平台准入制度和中介平台信用评级制度，以增强中介平台信息透明度和建立行业协会自律组织等建议。杨振能（2014）提出明确网贷行为规则和法律责任的监管思路，并辅之以信用风险、流动性风险等一系列风险管理要求。刘绘（2015）提出规范信息披露和消费者保护等行为、过程控制式监管规则、完善以征信与评级为主要内容的信用体系等监管建议。网络借贷行业尚未形成完善的内外部约束，是由于信用观念、意识等因素，作为根源的传统个人信用领域尚未形成稳定的内外部保障所致。

（三）信用数据基础建设

1.传统领域。信用数据基础建设是信用管理体系的基础部分，主要有信用数据征集和数据库组建两部分。信用数据包括个人基本信息、信贷交易信息和反映个人信用状况的其他信息。在征信模式发展方面，杨晖（2011）指出我国已形成公共征信和私营征信并存互补的征信格局，作为行业和地方征信机构的补充，私营征信机构不断发展壮大。公共征信机构通过行政力量收集信息，私营机构通过协议方式采集公开渠道信息。但在发展过程中，隐藏着征信标准化滞后、信息共享机制缺失、信息安全等问题。

2.网贷领域。传统征信报告提供借贷人基本信息、贷款申请记录、还款情况等。在网络借贷领域，金融消费的精细化营销、个性化服务和批量处理将成为主要运营模式，因而新型金融催生着新的征信需求，云计算、数据挖掘等技术则为征信产品的创新升级奠定了技术基础。袁新峰（2013）在互联网征信研究中指出，除建立同业数据库外电商平台通过对累积客户行为数据进行深度挖掘，作为客户消费授信的评价依据，大数据征信已初见端倪。

对于大数据征信的发展研究，吴晶妹（2014）认为传统征信覆盖人群有限、数据反映能力不强等问题突出，而网络征信以海量数据刻画信用轨迹，通过记录信用行为状况和综合信用度来预测个人偿还能力和信用风险，目前中国征信体系建设中心已逐步向网络征信过渡。杨坚争等人（2015）认为网络征信数据来源包括社交媒体数据、网络借贷数据、网络购物数据、其他相关数据，其中社交媒体数据包含微信、微博等社交数据用以确认用户身份，网络借贷数据可提供逾期记录等信用信息，网购数据则提供以往电商网站购物记录和交易流水等财务数据，其他如打车记录、O2O生活行为记录、违章记录等生活数据均可用于大数据征信。刘新海（2014）借鉴美国新型网贷公司大数据技术，指出多元化征信不仅包括传统信用数据，还包括可用于挖掘个人性格、行为特征等网络数据，进一步说明了 “一切数据兼信用”。魏强（2015）提出大数据征信可包括挖掘多渠道数据源的信息特征、寻找变量间关联性、信用特征再归类、特征权值设置、计算综合得分等步骤。孔德超（2016）认为大数据征信具有数据来源广泛、市场定位清晰、应用场景多样化等优势，但在个人隐私保护、数据所有权、控制权、收益权问题仍需要在现有法律政策下进一步探讨。

（四）信用评估技术

1.传统领域。信用评分技术作为信用管理体系的核心，包括数据预处理和信用评分模型建模两个阶段。在预处理阶段，原始数据普遍存在噪音数据、遗漏数据、不一致数据等问题，需要进行数据清洗、数据变换和数据规约等预处理。其中，数据清洗是对不符合要求的数据进行处理，包括缺失数据填补技术、异常值检测处理、重复数据整合等；数据变换通过对连续数据离散化和不平衡样本结构优化来实现数据的规范化，将其转换为适合建模的形式；数据规约则是在将数据清洗和变换后，在不丢失有效信息的前提下对数据降S。

在评分建模过程中，首先需分析个人信用的影响因素，确定反映个人基本情况、偿还能力、偿还意愿等各方面的评分指标集，经排序加权后形成评分指标体系。指标体系的建立保证了评分模型数据输入的稳定性。同时在初选过程中，需要借助统计方法评估指标识别能力，并根据宏微观因素对指标体系不断修正和优化，保证评估的多维性和动态性。评分模型的检验包括模型精度检验和稳健性检验，其中模型精度是指评分模型判断个体类别的能力；稳健性强调模型对建模之外数据的预测能力。

具体的模型发展有统计学模型和非统计学模型两个发展阶段。在统计学评分模型发展中，先后出现了线性回归方法、Logistic回归方法以及Probit回归等方法，但因解释性不足未得到广泛应用。之后相关学者们将最近邻法、决策树模型和贝叶斯网络模型引入到评分模型中，逐步调高了模型的预测精度和稳健性。在非统计学评分模型发展中，先后出现了人工神经网络、遗传算法等人工智能方法在处理非线性化特征变量问题具有明显优势。之后，Baesens等人（2003）较早将支持向量机方法引入到评分模型中，认为较神经网络方法支持向量机方法性能更优。Bellotti等人（2008）将支持向量机算法引用到信用评分和重要特征属性发现研究中。Terry（2014）基于传统非线性支持向量机的缺陷，将聚类支持向量机（CSVM）算法引入到信用评分领域，经比较后认为CSVM模型可达到更优分类表现。

此外，通过组合将单一模型的优势互补以达到信息利用的最大化，已成为信用评估领域的研究趋势。Tian-Shyug（2002）将判别分析预测结果和其他特征变量一起作为输入单元建立神经网络模型，认为组合模型可以提高神经网络的收敛速度和预测精度。石庆焱（2005）提出基于神经网络和Logistic回归的混合两阶段评分模型，并将神经网络输出结果和其他特征变量一起作为Logistic回归模型的解释变量，结果显示组合模型的稳健性和预测精度较单一模型更优。姜明辉（2007）将Logistic模型和RBF神经网络模型的分类结果通过线性方法组合起来，结果表明组合模型在预测精度上较优。David West（2005）基于Bagging和Boosting方法构建了神经网络集成模型，Mariola（2009）利用Bagging和Adaboost算法集成了决策树模型，认为模型在信用评分预测精度和稳健性表现优良。

2.网贷领域。借贷评审是网贷平台最关键的技术，而信用风险在贷审环节的体现就在于贷款项目和信贷额度的控制。P2P网贷同样采用信用评级的方式，基于信用数据建立信用评分模型对违约风险进行量化评估。

近年来，国外信用风险评分技术在机器学习领域和数据挖掘算法领域不断深入。Malekipirbazari（2015）建立以随机森林为基础的分类方法预测借款人状态，并基于美国借贷网站借贷数据展开实证研究，认为随机森林算法在识别优质借款人方面优于FICO信用评分。Maria等人（2015）运用流数据挖掘技术，在传统评分模型基础上建立基于历史数据流的动态信用风险评分模型，实验证明该动态模型具有较好的鲁棒性。Fatemeh等人（2015）建立基于特征选择算法和集成分类器的数据挖掘组合模型，实证认为在评分性能方面基于非参数设置的数据挖掘组合模型优于基于参数设置的单一模型。美国网贷公司ZestFinance则基于集成学习和多角度学习的模型设计思路，设计身份验证模型、欺诈模型、还款能力模型、还款意愿模型、稳定性模型等从不同角度预测借款人的信用状况，克服了传统单一模型考虑因素的局限性。

在国内柳向东（2016）选用具有平衡效果的SMOTE算法对非平衡数据预处理，运用多种数据挖掘算法建立信用风险评估模型，实证得出随机森林模型算法对于违约项目的识别能力最佳。林汉川等人（2016）将随机森林模型与Logistic回归模型建立组合模型，实证认为模型有效克服传统模型数据噪声敏感问题和变量容量问题。

（五）贷后信用风险管理

1.传统领域。贷后信用风险管理是个人信用管理体系的下游部分，旨在通过信用风险计量、预警和转移，实现信用贷出方的最大安全性。传统商业银行实施信用风险管理，主要依据2005年实施的《新巴塞尔协议》。《新协议》提出商业银行全面风险管理的三大支柱，其中对最低资本要求的计算包含了对信用风险、市场风险和操作风险的度量。信用风险转移是指借助特定金融工具把信用风险转移至其他金融机构的信用转嫁方式，常见金融工具有资产证券化、信用担保、保险等。

2.网贷领域。网贷平台中信用风险管理偏重于贷前征信和贷审模型研发，对于贷后信用风险计量和转移尚未得到广泛关注。杨从正（2015）在P2P借贷风险管理体系研究中，认为借贷平台对事后的违约补偿可采取融资担保方代偿、保险公司信用保证保险赔付、风险准备金补偿等方式。逄明亮（2015）指出宜信公司在贷后风险担保方式上推陈出新，推出国内首例保险、信托、小额贷款三方合作。通过发行信托产品并向保险公司投保，险种为金融机构贷款损失信用保险，此项信用保险措施与信托计划的信用增级措施共同作用达到多重增信目标。向明（2015）分析美国网贷公司Kabbage在贷后风险管理经验，通过设立拖延还款惩罚机制，除收取一定延迟费外还保留向其他机构报告的权利。庞淑娟（2015）则认为数据挖掘技术可实现信用风险预警，譬如分类与预测可基于历史数据形成预测规则，孤立点分析可用于欺诈行为预测等。尹丽（2016）从第三方资金托管角度出发，分析我国网贷第三方资金托管发展现状、模式及现存问题，提出应明确第三方托管主体和托管机构的权利与义务等建议。

四、结语

基于以上综述，个人信用管理体系的完善是网贷信用风险研究的主要领域。对法律和监管细则的探讨正指导着网络借贷向合法合规化发展。个人征信业的研究逐步向大数据征信及网络征信聚焦，科技创新已成为推动普惠金融的强大引擎。在评分模型研发环节，现阶段单一评估模型中新技术的不断探索、组合评估模型精度和稳健性的提升以及基于大数的动态模型的深入研究将有助于借贷平台的信用风险管控。同时大数据技术为贷后信用风险管理提供新的研究视角，将大数据动态监管融入到现有贷后管理体系中。网络借贷的商业模式已逐步成型，大数据分析、数据挖掘等信息技术将会在网络借贷的发展，乃至互联网金融体系的演变中发挥越来越关键的指引作用。

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关键词:商业银行;个人信贷业务;风险管理

进入21世纪以来,国际银行业业务结构演进的零售化趋势日益明显,越来越多的商业银行把资本消耗少的个人信贷业务作为业务发展的重点。同时在社会主义初级阶段,大力发展个人信贷业务不仅可以改善居民生活水平,提高生活质量,而且对促进消费、扩大内需、支持整个国民经济持续快速发展以及调整商业银行信贷结构、改善信贷资产质量都有非常重要的作用。但是金融危机表明,个人信贷业务大规模发展伴随着大量的风险。因此,加强个人信贷风险管理的研究具有十分重要的现实意义。

1、当前我国商业商业银行个人信贷业务风险的特征

1.1 不良率不断攀升

近年来,个人贷款不良信用记录在我国有上升趋势。据统计,2009年6月,个人住房贷款的不良率目前已经达到了15%,有的银行的助学贷款的不良率高达40%,一些银行的个人汽车消费贷款的不良率更是达到了60%。不少银行为防范风险而关闭了某些个人贷款的大门。

1.2 住房贷款潜在风险不可小视

住房按揭贷款这几年来一直被银行业视为风险低、收益稳定的优质业务。从目前商业银行发放的个人住房贷款的表现看,截至2009年国内大多数银行的房贷坏账大都控制在0.8%-0.8%之间。2009年末个人住房贷款余额按五级分类贷款不良率为约为 1.8%,均达到了国际银行业同类业务的先进水平。从短期来看,住房贷款似乎是当前商业银行资产类别中质量最高的贷款种类。但住房贷款风险具有滞后性,个人住房贷款违约率和不良率一般在贷款发放3至8年后逐渐显露与攀升,这使得住房贷款潜在风险不可低估。

1.3 汽车贷款的风险呈现最高

当前汽车贷款风险的日益增高,成为银行推动车贷业务发展的瓶颈。调查显示,兴业、浦发、招行、民生、上海银行等多家商业银行,他们对汽车个人信贷的态度趋于一致:风险太高,不准备介入。深发展银行汽车信贷不良率有着高于房贷的几倍的表现,大约为3%-5%,个别银行分支行的汽车个人信贷不良率高达10%-20%;一直有车老大之称的农行2004年上半年汽车不良率己达到了3.5%,高于业内认可警戒线2%,该行己对车贷紧急刹车,谨慎放贷。

2、我国商业银行个人信贷业务风险管理存在的问题

2.1 业务管理的组织架构不合理

国内商业银行个人信贷业务管理的组织架构大多为总行信贷审查委员会是个人资产业务风险控制的最高机构,分行信贷审批部“个人资产审批中心”是个人资产业务的主要审批机构,分/支行零售业务部是个人信贷业务主要操作部门。授权审批根据风险程度由高到低,逐级向总行信贷审查委员会、分行信贷审批部、分行分管个人资产审批的信贷审批部总经理或总经理室成员、个人资产审批中心等审批机构进行授权,形成风险控制委员会下分层授权的全行个人资产业务审批授权体系。不难看出,以上组织架构与业务的快速发展不相匹配,不能适应未来个人资产规模扩张的需要。个人信贷业务具有金额小、笔数多、风险小等显著特点,按照对公业务模式进行信贷审批,难免会受对公贷款思维的影响。

2.2 缺乏专业化的风险研究团队

目前国内商业银行普遍存在对个人信贷业务风险缺乏专业化的研究,银行在个人资产业务方面的分析除了进行简单的个人资产五级分类外,很少有定期不良监测报告。缺乏在组织构和岗位职责上对个人资产业务的专业化研究团队的设置,还不能对以下风险管理的内容进行专业分析与研究:如各类消费贷款所涉及的产业、行业风险的发展趋势;消费贷款结构的现状与演变;客户违约率和不良率在不同个人信贷产品之间的分布规律;客户消费者行为等。同时,由于没有建立个人资产业务发展的历史数据资料库,包括各种个人信贷产品的规模,比重结构,总客户数分布、违约客户数分布、不良资产数额分布等,使得相关风险研究变得更为艰难。

2.3 信贷自动化审批程度不高

个人资产业务的电子化审批是解决银行目前集中审批低效率的关键。就现状而言目前几乎所有的银行仍采取的人工书面审批,虽然有一些银行实行了纸质审批和电子化审批并行的方式,但只是一小部分功能实行了电子化,还不能达到对业务的全部电脑自动化审批的程度。根据调研情况,现有计算机评分模型存在的问题有:(1)评分模型使用范围受限,只有房贷与车贷两大品种;(2)由于个人情况千差万别,模型评分效果不是很理想,最终还需要人工判断,评级结果多数只能作为参考,还不能有效发挥审批决策作用;(3)个人贷款评分系统与现有审批流程有一定矛盾。如个贷申请的第一步是将贷款申请信息录入系统中以便评分,但由于市场激烈竞争,贷款审批者为了提高效率,常常将数据录入工作放到后续步骤;(4)贷款审批人员对评分模型在思想上存有疑虑,评分模型的应用推广还不是很顺畅。

2.4 信贷产品创新需要加强

从表面上看,我国商业银行目前有个人住房贷款、汽车消费贷款、个人消费贷款、教育学资贷款、凭证式国债质押贷款等,但真正因为风险问题可以开展的业务还主要是住房贷款,其它类贷款由于风险较大,所占的份额非常小。因此,现在面临着品种不足的困难,新的业务品种很难开发,开发时间太长,品种创新主要在服务方面变动产品,还没有在利率本身变动上做文章,随着利率市场化,该充分利用利率定价来弥补个人信贷业务带来的风险;未来的发展的趋势可以在品种创新上考虑,因为新的产品业务也可以大大降低风险。

3、加强我国商业银行个人信贷业务风险管理的措施

3.1 建立和完善个人信用体系

第一步要修缮我国现行的相关法律法规,不利于个人信用制度建立和运行的法律法规应尽快加以完善。目前我国个人征信数据源至少与司法、公安、税务、工商、社保、医疗及金融监管等多个政府部门有关。应对《担保法》、《合同法》、《贷款通则》等有涉及个人信用方面的条款作出适当的修订。美国与个人信用相关的法律体系是以《公平信用报告法》(FCRA)为核心的一系列法律法规,包括以保护个人消费者利益为目的的《信贷机会平等法》、《消费信用保护法》、《诚实借贷法》、《公平信用结账法》等;以规范金融机构行为,维护公平市场竞争环境的《信用卡发行法》、《银行平等竞争法》、《房屋抵押公开法》等;以及针对个人消费者进行破产保护的《联邦破产法》、《破产改革法1978))、《破产修正和联邦判决法1984》。我国修改后的法规应对征信体系中个人信息的获得和传递、信息的保密、信息供给和使用的合法主体、信用中介的行为权限等方面的内容予以明确。第二步应加快个人征信系统建设,将个人征信体系扩展到全社会的范畴。我国个人征信系统应逐步将其他各部门提供的信用信息,包括借款记录、诉讼记录、家庭成员及收入、纳税记录、教育程度、搬迁历史,甚至于生活习惯及特殊爱好等资料都汇总进来,建立一个能准确反映个人信用水平,并能满足各方面需要的个人信用数据库。

3.2 建立有效的个人信贷风险预警机制

个人信贷风险预警机制就是利用现代化的工具和技术手段,按照设定的方式,通过收集借款人的各类情况资料,针对个人不同阶段的实际情况,发出贷款预警信号。当前我国商业银行较为重视贷前调查,通过贷、审分离及尽职调查等制度保障来控制信贷风险。商业银行信贷风险预警机制的实施是建立在对风险作出准确评估的基础上的,因而这就需要银行通过广泛收集借款人历史信用记录和各期收入的情况,建立信贷风险预警系统所需的数据库,并分别针对个人贷款发放后的不同实际用途,借款期间个人收入变化情况等进行全过程的动态监测,以此作为个人信贷风险的预警及决策依据。在组织架构上应遵循前后台分离、分层次监测和预警的原则,分别由个人信贷经营部门和信贷管理部门来作为运作主体。其中信贷经营部门负责预警信息的收集,然后由预警系统对各项数据进行处理,最终生成与贷款相关的各项指标报告。信贷管理部门在收到报告后与个人贷款模型计算得到的安全值进行比较,作出风险判断,并将预警信息反馈给个人信贷经营部门,以便采取必要的保全措施。

3.3 加强个人不良贷款的催收及处置

不良贷款的催收及处置是个人信贷风险管理的重要环节和最后的疏导口。国内商业银行应建立严密、有效及集中的催收体系,以最大程度地保障资产质量的安全。通常的催收方式有手机短信、电话、信函、上门催收等。在现有情况下,我国银行个人不良贷款的催收大多是由经办网点负责处理的,经办人也往往不是专职的,常常是不良贷款累积到一定时,进行集中清收,往往会造成催讨时机丧失。为提高催收效果,建议设立专门部门对不良贷款进行集中催收。该部门及时根据计算机系统的提示在贷款出现逾期不还的第一个周期及时向客户发出信函或电话通知,提醒客户尽快还款。国外的实践证明,这种方法非常有效。通常90%以上的客户都会在接到通知后补交欠款。对剩下客户,在出现逾期的第二个周期,开始耐心地与客户商讨还款方案,希望客户通过调整其个人收入一支出比例实现还款愿望。在出现逾期的第三个周期,应开始利用律师等第三方力量进行追讨。

3.4 积极开展个人信贷担保与保险业务

个人信贷与其他贷款不同,借款人是一个自然人个体,贷款购买的是超过当前收入限度并需要较长期限方能归还本金的不动产或者耐用消费品。因此,在发放个人贷款时,用抵押、担保做还款保证就显得十分重要。此外,把个人贷款与商业保险结合起来也是一种化解风险的有效选择。由于银行难以掌握借款人个人的健康状况和偿还能力的变化,而这种变化又恰恰是个人信贷业务所面临的最直接的风险。美借鉴国外银行的经验,国内商业银行也可以将个人贷款与保险公司的有关险种组合起来运作。这种模式下,银行在发放某些个人贷款时,可要求借款人购买由保险公司提供的特定保险。一旦借款人发生意外导致不能偿还贷款时,保险公司则要向保险受益人支付保险赔偿金,该笔资金将首先用于偿还银行贷款本息。例如,银行在发放住房贷款时,可要求借款人购买一份与贷款期限相同、金额相等的人寿保险。此项保险的保单作为贷款的抵押物,保单可直接将银行作为受益人,在寿险到期或终止时,保险公司给付的保险金恰好可以偿还贷款剩余的本息。

参考文献:

[1]冯蔚蔚,徐晶.我国的个人消费信货与个人信用制度[J].上海金融,2004年12期.

[2]方丰,岳东,何军.住房抵钾货款信用风险与个人征信体系[J].金融与经济,2005年9期.

[3]张亮,阎俊.我国汽车信货的主要模式及风险防范[J].商业时代・理论,2005年26期.

[4]周宏亮.美联银行汽车金融业务[J].农村金融研究,2006年7期.

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【关键词】信贷风险；商业银行；管理与防范

信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，2012年以来，国内银行不良资产率迅速上升，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。

一、商业银行信贷风险的表现及成因

当前，我国有不良资产量多面广、就其原因，主要是市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：政府干预性、管理失误性、法律缺陷性。

（一）政府干预性风险

我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。

（二）管理失误性风险

银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。

（三）法制缺陷性风险

我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。

综上所述，目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。

二、商业银行信贷风险管理与防范的建议与措施

（一）构建先进完善的风险管理体系

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”，而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整个风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

（二）建立贷款风险预警机制

一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。

（三）健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作

完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。

（四）完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险

1.继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，“一户一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。

2.实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险。实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度，凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。

参考文献：

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关键词：小微企业；商业银行；信贷风险

一、商业银行对小微企业信贷风险概述

资产是被企业拥有或控制的，预计会给企业带来经济利益的一种资源，它对于一个企业来说可谓是一个坚强的后盾。商业银行的资产主要指的是在信贷方面的资产，也就是说，商业银行的信贷风险就是指信贷资产的风险。由于金融市场发展不稳定，偿债人归还债务时不讲信用以及偿还债务时候发生违约等状况使得信贷资产发生非常大的损失，甚至导致商业银行的价值坠入谷底。商业银行对小微企业的信贷风险可分为以下几种。

1.市场价格风险

在我国的金融市场中，以个体工商户为我国的小型微型企业的代表。金融市场价格的上下浮动会影响企业的经营发展，市价不稳定极易将企业置身于在危险的处境，更会使信贷方面的风险受到或多或少的影响，导致企业的存货率低，极易被市场淘汰。贷款利率上的风险是商业银行和小微企业在金融业务处理方面所面临的最主要的市场风险。贷款利率的高低时刻牵动着市场经济经营风险的大小。另外，有的商业银行从谨慎性原则出发，使小微企业的贷款上浮利率提高，甚至有的信贷费用不予贷款。金融市场定价多一分不稳定，商业银行对小微企业风险控制就多一分难度。

2.操控风险

每一个商业银行都有其内部操控的程序，银行的内部成员都各尽其责。一个系统或者程序上操作不完美，也很容易成为商业银行信贷的风险因素。比如说，在银行的实际运作中，系统的操作出现问题、监督控制方面的工作疏漏、内部员工操作过程中自身的疏忽大意、不严谨、不认真的态度，对自己岗位的业务娴熟程度不高等，这些都会加大商业银行在信贷操控上的风险。

3.流动资金风险

资金的流动性和变现能力是很强的，但是，如果没有恰当的使资金达到它使用的目的，将其与资金的投入很好地结合起来，就会使我们的银行面临资金周转方面的风险，甚至资金可能无法及时收回来。在我国，商业银行的资金流动风险主要体现在库存现金不能达到小微企业融资的需求上。小微企业逐渐壮大的同时，客户对资金需求的欲望也逐渐增强起来，但是商业银行并没有多余的流动资金来满足它们，这就使资金在流动上产生风险问题。

二、商业银行对小微企业信贷风险控制中存在的问题

商业银行在对小微企业信贷风险管理方面虽然逐渐进步且有所提升，但是，仍然存在较多问题。

1.信贷风险控制制度制定不合理

借鉴和参考外国的评价模型固然重要，但是照搬其体系的使用范围有限。我国商业银行建立的信贷规章制度相对于外国起步太晚，对一般的信贷问题处理还比较浅显。就我国而言，市场经济发展还不够完善，很多规章制度体系的建立仍处在制定阶段，其一就是银行在分配信贷保障资金上面，商业银行制定的项目机制不完善，信贷发放比例不均匀，不能足额满足小微企业急需的贷款。其二就是对小微企业信贷风险补偿金管理上，制定的管理制度没有完全符合小微企业贷款急需和数额小的特点。补偿的太少，从根本解决不了小微企业资金周转的问题。其三就是贷款收回管理体制上力度不够，很多借款者由于经济周转能力不强和外界经济领域方面的不稳定，使商业银行不能按在原定时间内收回贷款本金和贷款利息。因此，商业银行如果不尽快摸索出一些适合小微企业的信贷控制规章的话，在对小微企业信贷风险的控制上就增加了几分难度。

2.信用风险评估体系不健全

一个企业如果缺失了信用，必然会加大它的经营风险，所以建立起一个合理的信用评估体系十分重要。评估主要对业务的经营风险因素、偿债能力及资金运营情况等财务因素进行衡量。小微企业主要经营的是数额少、急需用的贷款，评估因素少且小微企业的经营状态和大中型企业相比，还相差很多。而商业银行制定的是面向大多数大中型企业的信用评估体系。所以，商业银行不能将小微企业同大中型企业那样作评估。就目前来看，商业银行只制定了面向大多数大中型企业的信用评估体系，并没有建立一个适合小微企业的信用风险评估体系，制定时忽略了小微企业的探究产品技术含量低、领导层的管理、研发能力及人力资源状况良好等这些外界因素。既没有结合小微企业自身的经营特点，也没有对小微企业作出针对性的分析。

3.信贷风险的管理体系不完善

商业银行的资金之所以可以流通，离不开信贷的控制与管理。但就目前商业银行的情况来看，管理过于传统化、太过单一。目前小微企业融资能力逐渐增强，需求逐渐增多，在这样的情况下，商业银行并没有建立起一个独立完善的管理体系，缺乏针对性。有的商业银行信贷后的检查过于敷衍，信贷用途和抵押资金的监管不到位，没有达到控制风险的目的。与此同时，在银行内部，管理领导者和员工身上缺乏风险意识，管理人员没有更好地起到带头作用，在银行信贷方面风险防范整治的力度上严重不足。如果银行没有制定出一个合理的风险管理计划，重视信贷风险管理方面的问题，那么，商业银行在对小微企业的信贷风险控制上将会面临愈来愈严重的问题。

4.商业银行信贷品种不丰富

商业银行的信贷服务面过于狭窄，没有与其他非信贷业务很好地结合起来。如品类按信贷期限分有长短期两种，按业务主体分有抵押和自营等，过于单调，这样就会使小微企业的经营过程中，客户需求度降低，流入企业的利润额就会逐渐降低，银行与企业信贷风险就会加大，融资难的问题也会随之出现。

三、商业银行完善小微企业信贷风险控制的对策

（一）商业银行应制定合理的信贷风险控制制度

商业银行应加强对小微企业信贷业务方面的重视，而且必须用发展的眼光来看待小微企业。商业银行应根据小微企业自身特点，合理分析信贷控制过程中出现的问题，找出适合我们国家的发展方式并对我国长期以来的信贷风险问题加以探究，取其精华，去其糟粕。例如：中国银行在运用统一发放，分级管理的办法来实行贷款分级制。贷款的负责调研员先评估检查，审查员审查风险指数，发放负责人负责清查受理，根据贷款业务的不同，风险因素的大小科学的确定监审权，如果越权审批的贷款，应当交由上级审批监管的一项制度。所以制定合理可行的信贷风险控制制度势在必行。

（二）商业银行应建立深入内部的信用评估制度

就目前的商业银行信用评价制度状况来说，虽然是对企业制定的，但是大多数还是对大型或中型这样的体系受益更多一些，然而对信息传播面较为狭窄的、监督控制成本花费较高的小微企业来说，重审力度和投放重点力度都相对较弱，所以无法满足小微企业在机制和业务流程等方面对贷款的灵活性的需求。一是商业银行应当让管理层上下发口令，使其内部风险测评落到实处，领导的作用是关键。商业银行内部管理人员和工作人员应以身作则，强化信贷风险意识。二是加强各监管部的职责，应该作为一个整体互相帮助，搭配工作，各部门审核风险指数，特别是贷款风险上数字的核算，如果一个环节出现差错，就会影响整个测评体系，所以银行应结合近年来收集的风险数额，科学且准确的审核，从而得到威胁银行对企业信贷融资风险数据。

（三）商业银行应完善信贷风险管理体系

商业银行应对小微企业的信贷风险管理体系进行完善。一是银行在与小微企业货款支出管理上，应先了解货物的毁损情况，再决定贷款支出的多少，既要重视货款也要重视货物毁损程度对信贷造成的风险情况。二是商业银行应当组织一支金融专营的团队，把管理重点放在对小微企业信贷后的风险管控上，即建立三种管理程序：制定信贷制度、执行放贷中后期监管制度和贷款后的风险处理制度，从而正确判断信贷风险。三是商业银行应建立对小微企业的信贷风险预测机制，实时对企业的经济活动和资金的去向进行分析与监管，维护好商业银行和小微企业间的资金信贷利益，这样在提高风险防范意识的同时也建立起了良好的信贷风险监管体系。

（四）商业银行应提升产品创新能力并提高业务服务能力

1.结合外部信贷产物

商业银行应将信贷类产物与非信贷类产物实行联合与改进，将二者的业务服务联合起来，建设成一块新的业务领域，使小微企业不再依靠单调的信贷服务来发展。银行应提供优质的服务。从自身拥有的产物的优点和缺点出发，扬长避短。信贷产物和其他非信贷产物有利结合，做到优劣互补，达到取长补短的目的。

2.扩大自身信贷品种

商业银行应对目前的信贷品种进行扩大生产，推陈出新。商业银行应从小微企业的视角看问题，满足小微企业新的更高层次的追求，并开发研制出新产品。商业银行以某种原本就具有的贷款产品为基本，从自身的需要出发，并遵循小微企业信贷风险高但团体风险小的特性，进行必不可少的增补和改正，最后发明出新型的小微融资成品。例如，组合类的创新品种，无论是中小型还是个体都可以获得更好的业务服务。

3.研制多类型的新产物

商业银行应该使其信贷产品呈现多种多样的姿态，保证可以满足其融资和非融资需求。不同类型的客户、不同类型的行业、信用贷款业务所具有的特性也大不一样，所以要对信贷产品的发展市场进行细化，以小微企业客户的借款需求为着眼点，掌握小微企业对信贷风险的把控程度，偿还债务的能力，进一步设计出新的服务类产物，以最大程度满足客户需求多样化的特性，并且使银行自如掌制信贷产品，从而在某种程度上弱化风险。

4.建立业务服务反馈模块

商业银行应研发标新立异的信贷相关产物，着力于发展信贷业务以外的其余金融服务，商业银行可以将固有的服务与新式的服务有效地融合起来，取其所用，建立客户交流反馈板块，更好地解决小微企业在信贷业务中的矛盾，更深入地了解小微企业更多的需要，强化小微企业抗风险的实力，进一步达到预防和降低信贷业务风险的目的。

作者:刘春苑 李凯旭 单位:佳木斯大学经济管理学院

参考文献：

[1]李霞.商业银行内部控制风险管理方法[J].特区经济,2014(3).

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一、风险管理研究意义

商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。我行成立时间较短，资本规模较小，在抗风险能力上也相对较弱，因此全面提升风险防控能力是提高我行综合竞争力的必由之路。

二、风险管理工作现状

基层农行虽已建立了一套相对完整，较为健全的风险管理体系，但在实际操作中还是存在一些不尽如人意之处。

一是风险管理体系更新较慢，与业务发展相比有较明显滞后。业务的飞速发展，总是伴随着新情况新问题的产生，总会触及到原先风险管理体系的“灰色地带”。在原有的制度中找不到依据，如何处理这些问题，该采取怎样的措施防范风险的发生，这些都是我们在推广新业务的过程中需要考虑的。但在实际工作中，我们很难做到面面俱到，将所有风险囊括在我们的现有风险管理体系中。这就导致了我们在开展业务过程中碰到“摸着石头过河”的情况。这大大增加了我们办理业务的潜在风险。

二是风险管理工具和技术相对落后。我行现在使用的风险管理工具大部分以经验分析为主，重视定性分析，在定量分析上有所欠缺。从而导致在风险识别、度量和监测等方面主观性比较强，科学性不够。

三是在风险防控意识上仍有所欠缺。风险管理光是有周密的风险管理体系和先进的风险管理工具是远远不够的。在风险管理过程中人才是占据主导地位的。如果主导的人缺乏风险管理意识，那么一个再好的风险管理体系，一个再先进的风险管理工具也会失去应有的效应。

三、完善我行风险管理体系的对策

基层行在其经营的历史过程中所面临的风险主要是信用风险、操作风险和舆情风险等。

1、信用风险。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险。信用风险特指信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失。根据巴塞尔委员会对信用风险的定义，对于银行这样的特殊企业，信用风险即指贷款人因违约而对银行造成的损失风险，具体表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息、呆账、死帐、违背贷款契约等，就是我们通常所说的“不良贷款”。防范信用风险可以从以下几点着手：要培育一种新型的信贷文化。我行为改善信贷文化，提高信贷队伍整体素质，提出了“三个要”改良方案：一是要全面增强信贷人员的风险意识，加强全员风险意识和合规文化。信贷人员在信贷业务中起着至关重要的作用，信贷人员风险意识的高低很大程度上影响着信贷风险的高低。只有我们的工作人员时刻将风险意识内化于心，外化于行，我们的信贷风险才能得到更好地控制。二是要解决信贷业务质量不高的难题首先要抓好提高信贷人员素质这一基本工作。加强信贷人员专业素养培训，提高他们的信贷风险意识。三是要加快制度建设，用制度管人，做到人治与法治相结合。根据贷款企业特点，设置贷款质量考核指标，落实贷后管理业务流程中的具体责、权、利，量化风险预警指标，实施贷后管理考核激励措施。建立健全风险预警、保全预案制度，对于高风险业务，进行细化分析，设立风险预警指标，严格监测，并在贷后检查后提出保全预案。创新贷后管理手段，加强电子化建设，借助科技手段强化贷后管理。通过对贷后管理的远程监控，提高贷后管理的效率和覆盖面。要健全风险等级评定制度。首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料，对客户的信用程度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料，信贷管理部门独立地进行信用等级评定。为保证客户的信用等级管理的科学性，应注意以下两点：一是加强信息库的管理，确保信息的准确性，真实性和完整性，使数据能正确的反应客户的真实经营情况，同时要注重数据库信息的及时更新，避免因信息的滞后所带来的风险。二是完善客户评价体系。我们首先要对客户进行细分，再根据客户的类型选择不同的评价方式对其进行评级。保证客户评价的科学性和权威性，为决策提供可靠依据。然后我们还要加强贷款的风险等级管理：一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务能力培训，使其具备较强的业务素质和分类技能；二是要明确规定贷款业务中的硬性条款，比如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规。要加强信贷风险的监测与监督。一是建立健全风险预警体系，前移风险防范关口。我们要加强自身制度建设，建立一套严谨可靠，具有前瞻性的信贷风险预警机制。做到风险可控，信息多元，将风险层层拦截，尽早将它消灭在萌芽中。二是严格期限管理。我们要科学分析客户需求的资金总量，并以此为依据制定合理的贷款期限。在贷款期限内要及时督促客户到期还款，以免信贷资金别挤占挪用，形成风险。三是加强贷后管理。在贷款发放后我们要定期检查借款人财务报表，了解其经营情况，并根据信用评分模型及时对借款人信用等级进行调整。四是现场检查与非现场检查紧密结合。首先我们要确保现场检查的及时性与有效性，切不可将现场检查流于形式，走走过场。与此同时，我们要重视非现场检查的电子化建设，通过全面及时有效的在线监控系统，对信贷业务的合规性进行检测。现场检查与非现场检查两者相辅相成，缺一不可，有效的将两者结合起来，不仅能减少信贷风险的发生，还能为我们节省许多人力物力。

2、操作风险。商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险。

要建立框架清晰的操作风险管理体制。我们要根据每个行的行情因地制宜，应时制宜的制定自上而下，环环相扣，相互制约，与时俱进的操作风险监控体制。其中包括完善的各部门的相互制约机制；完善的操作风险管理、处理及反馈程序；完善的操作风险识别、计，量、监测和控制程序；完善的内部控制和第三方评价体系。

要搭建分工明确的操作风险管理架构。我们要设立专门的风险监管部门，由它牵头，其他各部门制定相应的风险防控制度与其配合，最后由它负责汇总全行操作风险管理情况报告管理层。各部门应对部门内的业务情况和员工工作情况负责，保证每笔业务的合规性，保证每位员工认识操作风险并且规避操作风险。内部审计部门应定期地、独立地检查操作风险管理系统是否由上至下得到有效实施。此外我们应依靠外部审计等外部力量进行第三方评价。

要健全内部控制制度。操作风险与内部控制有密切的联系，内控环节出现漏洞很容易产生操作风险，因此我们需要重视内部控制能力建设。首先我们必须针对银行的各项业务制定合理严谨的操作流程和风险防范政策。将内部控制贯穿于银行日常工作的始终，渗透到各个操作环节之中。同时我们也要注重对现有制度的更新与完善，对于新出现的风险点要及时补充相应的措施进行覆盖。

要培养员工的操作风险意识。科学合理设置岗位，贯彻“不相容职务分离”原则；建立完善的的岗位职责制度，明确每个岗位的工作职责，员工所需要具备的素质，岗位设置目的等；唯才是举，将每个员工按照其特长安排到各个岗位上；定期或不定期地对员工进行操作风险意识培训，将风险防范意识深植到每个员工的潜意思中。强化对操作过程的控制，对关键风险设置定性和定量指标，建立操作风险预警机制，对关键指标进行实时监控，做到风险的早发现，早处理，从而将风险造成的损失降到最低。

3、舆情风险。舆论风险管理在现在的银行风险管理中有着其重要性和特殊性，但由于它在国内尚属于“新兴风险“，所以很容易被人忽略和误判。加强舆论风险管理总的目标概括为八个字：主动防范，应对得体。

思想认识要到位。声誉是银行的一种无形资产，是银行核心竞争力的一种体现。我们要建立自己的品牌，树立自己的品牌形象，形成以舆论风险管理为导向的企业文化，增强员工舆情意识，从上到下形成一致的管理意识，并非一朝一夕所能完成的工作。首先，我们的领导层要加强舆论风险意识，起好带头作用。行领导要清楚的认识到舆论风险管理工作的重要性与紧迫性，切实将舆论风险的重要性提高到与信用风险，操作风险等传统风险相同的高度。以身作则，以维护银行品牌形象为己任，慎言慎行，起好带头模范作用。其次，加强全行培训，提高全行员工舆论风险防范意识。通过培训，讲座，会议等形式向全体员工阐述舆论风险的重要性，倡导员工规范自身言行，考虑可能引发的舆论风险，自觉维护银行声誉。

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关键词：信贷资产 信贷风险 风险管理

一、 商业银行信贷风险形成原因分析

商业银行在经营过程中，涉及到的主要当事人包括借款人和商业银行本身，此外，商业银行所处的经济环境和社会环境也会影响到其经营活动。因此，商业银行信贷风险大致可以概括为以下3个方面的内容。

（一）借款人方面的原因

借款人方面的信贷风险控制难度较大，而且形成种类较多，主要有三个方面：借款企业产权结构不合理，过分依赖银行贷款，加大了信贷风险控制的难度；借款人信用度较低，透支、恶意诈骗贷款、寻租等现象严重，扩大了商业银行所面临的信贷风险；国内消费市场的不成熟性降低了借款人贷款担保的作用，担保资产的市场风险都过给给了商业银行。

（二）商业银行自身的原因

商业银行自身的原因来源于管理体系的不完善，例如缺乏良好的信贷风险管理理念，过于重视信贷业务的扩展忽视了贷后的管理，风险管理意识薄弱；风险补偿机制不完善，商业银行承担的风险与其经营利润不相符；信贷决策执行体系不规范，贷款“三查”制度执行不彻底，信贷过程管理不严，降低了信贷风险的可控性；内部控制机制健全，监督机制对信贷人员的管理严重不足。

（三）外部环境因素

商业银行所处的经济环境和环境也会加大其所面临的信贷风险。如今社会的信用环境较差，社会失信现象导致很多商业银行都不敢轻易放贷。此外，我国的商业法律不健全，特别是信贷方面的法律法规还不规范，法规的实际操作性较差，部分条款是借鉴国外的商业银行的管理的模式，与我国的商业银行管理体系相脱节，加大了我国商业银行经营的潜在风险。

二、加强银行信贷业务风险管理的措施分析

从2008年美国商业银行出现的信贷危机来看，商业银行所面临的信贷风险对银行是一个巨大的威胁，风险失控最直接的结果就是导致银行破产。从上面的分析可以看到，我国商业银行潜在的信贷风险情况较严峻，因此，加强商业银行信贷风险管理迫在眉睫。

（一）创建良好的宏观风险控制环境

1、适当放松对银行的的管制，增强银行自主决策水平

首先，政府部门要扭转商业银行异化为宏观调控载体的形势。政府的相关政策应当适当放松对商业银行的限制，进一步完善法人治理结构及金融产权制度，增强商业银行的自主决策性，加速商业银行业务的转型与升级。此外，政府部门可解除国有商业银行的隐性担保，为民间闲置资本提供广阔的投资平台，优化资本市场的资金配置。其次，加强政府的监督职能。政府行为和地方保护主义是限制我国企业改革的重要因素，政府对银行贷款干预较严重，导致部门市场功能失效。

2、完善社会信用体系

对借款人进行资信评级是商业银行放贷的重要步骤，不同的信用等级商业银行面临的信贷风险都不同。完善的信用指标体系可以保障商业银行对风险进行量化管理、对贷款进行精确定价，是降低信贷风险的有效途径。因此，政府部门要完善社会信用体系，为商业银行创造良好的信用氛围环境，最基本的手段有，开展全民诚信教育，培养全体群众的信用意识；建立国民信用体系；建立公共信用数据库，建立个人和企业信用档案库。

（二）商业银行自身的信贷风险管理

1、加强风险评估和预警机制

风险评估和预警机制是商业银行在信贷过程中明确风险管理、建立风险预警系统、进行风险防范的重要手段。通过风险评估和预警机制可以大大降低风险发生的概率和风险发生造成的经济损失。对此，银行可以建立自身的客户信息数据库，实现对客户信用风险的有效管理，如果条件允许，可以实现不同银行间部分信贷信息的共享，都可以提高对信贷风险的管理水平。

2、强化风险的全员全过程管理

风险管理理念应该渗透在整个信贷经营环节，要细化管理流程，要对经营过程中所有的经营岗位进行风险控制，小到信息系统、审批流程和监管机制等各方面。对此，个人建议银行从以下几点出发：建立可靠的贷款风险信息系统，至少要涵盖环境监测信息系统、客户信息系统、信贷风险监控信息系统三个方面的内容；建立标准化的审批流程，每个经营环节实行有效的风险识别；建立有效的风险监管机制，对银行放贷人员的职责、授权权限进行监督管理。

3、加强对基层行风险的防范

基层行行为是风险防范最直接的执行者，对此，要有较好的风险防范意识，做到：首先，加强对企业第一还款来源的分析，在关注企业抵押物的同时，对企业的财务数据进行认真的审核，确认企业有足够的还款能力。其次，合理确定还款间隔期和法人客户贷款执行利率。第三，加强对互保、关联和集团大客户的风险防控。第四，加强信贷资金用途的监测管理。

4、建立科学化的信贷管理制度

科学化的信贷管理制度是提高自身的信贷风险防范能力的有效手段，是对基层工作实行精细化管理的重要形式。一是要格执行贷款审贷分离制度，明确岗位责任，将贷款的调查岗、审查岗、审批岗、监督发放岗严格分离，各司其职、各负其责。

三、结语

从上可以看到，我国商业银行所面临的信贷风险是比较严峻的，对此，政府部门要结合当前经济体系和社会发展体系的实际情况，针对性的制定相应的经济政策，加快我国经济体制的改革，为企业创造良好的发展环境，保证资本市场的稳定发展。商业银行也应该结合自身的情况，逐步完善风险管理制度，建立合理的风险防范体系。

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关键词：商业银行;信贷风险;金融体系

商业银行作为我国金融业主要机构，在金融体系中占据着重要地位，近年伴随着我国金融体系的不断发展与扩张，所经营的货币业务面临着多种风险，而信贷资产业务，也就是我们俗称的存款、贷款利差作为商业银行主要收入来源，占银行总资产的70%。由于我国在金融领域的不断创新与完善，商业银行在信贷资产业务管理上对于规避及有效化解信贷风险得到一定程度的改善，信贷风险管理水平及监管措施较之前有提高，但这并不意味着我国商业银行信贷管理已达到完善，从整个金融体系的有效监管到银行自身的内部防范，加强自身风险识别和控制能力，银行应该不断完善风险管理体制，保证银行的良好运转。本文通过对信贷风险的定义，分析国内商业银行信贷风险现状，从借款企业，银行自称及外部环境分析风险成因，针对信贷风险管理所存在的问题提出一系列调整措施，加强金融监管、完善信用体系等。

一、研究背景

随着我国商业银行近年的不断发展与扩张，银行业也进入一个发展的新时代，去年十八届三中全指出，完善金融体系改革，推进市场利率化，推动存款保险制度，这就表明了银行可以对存款、贷款的利率自主定价，然而，市场利率化的改革也带来了银行同业间的竞争力的加剧，同时也加大了银行信贷风险，这就要求银行时刻要保持警惕，保证资产安全。截止2013年底，我国共有政策性银行3家，国有银行6家，全国股份银行12家，100多家城市商业银行，100多家农村商业银行，农村合作银行、农村信用社以及村镇银行不计其数，即使是在这样良好的前景下，不少的银行也存在许多信贷风险的问题，据悉，2013年末，较年初不良资产总额增加331亿元，不良资产率上涨0.05%。在竞争激烈的银行同业下，探究银行信贷风险管理策略就显得十分的有必要。银行要怎样去制定识别信贷风险标准，怎么利用这样一个标准去尽量规避这样的风险，不仅仅是要使银行保证其收益，也要同时提升银行资产的安全。

二、我国商业银行信贷风险管理问题分析及

（一）我国商业银行信贷风险管理存在问题及成因分析

1、管理机制不完善

大多数的国有商业银行的内控制度不健全，对贷款流程监管不力，银行对借款企业的贷前调查没有一个审查标准，很多信贷专员对借款企业的审查都是具有片面性的，银行无法给出一套贷款条件的标准，而在贷款审批阶段，很多银行都是行长一人审批，没有实行上下级的审批制度，审批环节不严密，在放贷后银行对贷款企业监管不力，无法及时了解企业的经营状况与贷款资金走向，因此为日后的还款增加了困难。

2、信贷资产质量差

我国大多数企业发展落后，没有足够的资金支持，从而依赖银行贷款维持企业运转，在经营过程中出现了管理不善，无法适应市场调节，改变贷款用途等等，造成企业财务困难，致使无法及时偿还银行贷款，造成银行不良资产增加.由于我国商业银行业务单一，存款利差是主要收入来源主要以信贷业务为主，这几年，不良贷款率趋于上升趋势，信贷资产质量不容乐观。

3、贷款与贷后管理力度不均衡

由于我国商业银行的贷款收益与贷款损失确认时间不一，所以造成信贷人员在对放贷上的重视程度比对在贷后管理上要大得多，有些信贷人员过分依赖贷前企业调查，在对贷款企业的调查上下了大工夫，以为做好了各种风险控制，贷款资金的还款就有保障，认为贷后管理是走形式，从而忽视了资金的贷后管理，这样的观念在银行信贷管理上已经形成一种固定思维模式了。

（二）我国商业银行信贷风险成因分析

1、银行自身

形成信贷风险最主要内部因素是我国商业银行管理体制与经营机制不完善造成的，银行的内控制度不完善，贷款审查流程不严格，使银行资金流动性，安全性落实不完全，国有商业银行对于建立严格的风险管理体制有一定意识，但仍缺乏，主要表现为对信贷风险管理的定位不准确，理论大于实际，信贷员缺乏一定业务素质，对贷款企业审查不严格，管理层缺乏风险机制方面的知识和经验，没有建立一套完善的风险管理机制。使得管理层无法全面、及时、系统的了解信用管理的情况，不能很好掌控银行信贷管理工作。

2、借款企业

借款企业对贷款管理不善、缺失信用，我国目前的信用体系建立的并不完善，借款企业的信用缺失是导致商业银行信贷风险最主要的原因之，一些借款企业通过篡改会计报表或注册资金上的数据来骗取银行的贷款，银行发放贷款以后改变贷款用途或对贷款资金缺乏相应的管理，导致到达还款日期的时候无法偿还银行本金利息，甚至对银行进行赖账拖欠，银行的流动资金无法保障，严重的可使流动资金断链。

3、金融环境

金融体系的不完善，由于目前我国的金融体系不健全，导致我国金融市场产生风险，而金融体系的不完善对商业银行在管理和改革上造成阻碍，信贷管理的不规范，由此产生信贷风险。

三、商业银行加强应对信贷风险的对策

（一）构建并完善风险管理机制

1、建立信贷风险预警机制

信贷风险预警机制是指对整个信贷资金运行过程中发生损失的可能性的一些数据进行分析、整理，得出可能产生的风险的一种提示信号。银行风控部门可以通过收集企业信息，根据分析数据建立信贷风险预警机制，如对市场进行细分，对特定区域的信息数据分析进行归结整理;对客户的信息数据。应主要分析其财务报表，对资产负债能力、运营能力、盈利能力做出一个全面评价，这是一项贯穿于整个信贷资金运动的工作，通过对信贷风险进行有效监督管理，全面客观反映信贷风险高低和资产质量状况，对于潜在信贷风险采取预先防范措施，从而避免风险损失。

2、加强信贷环节的管理

银行对于贷款企业的调查及贷款审批工作应具有独立性，应分别由不同工作性质的部门和人员来分工管理。规范信贷业务操作流程、贷款审批与发放部门相对分离，并建立完整的贷前调查，贷中审批、贷后管理与监督、资金回笼管理机制，实现贷款业务的科学管理。以往许多商业银行在风险管理上仅仅只提出“审贷分离”，却忽视银行内整个风险管理体系的建设。而现在银行内的风险管理已经不仅仅指出授信审批，更加强调银行整个风险管理体系的健全有效实行审贷分离，明确上下级职责，加强每个部门环节的上相互制约与独立，能够有效弥补在信贷管理上的漏洞，建立垂直化的风险管理体制，商业银行的风险管理应该是全面且有效的风险管理，这就要求我们不仅要运用现代科学技术，更要时刻对风险保持警觉，不断完善地商业银行内部风险控制体系，这是商业银行目前且将来必须面临的严峻信贷风险的挑战。实现风险管理效率和价值的最大化。

（二）健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作

1、完善业务操作

商业银行应秉承加强内部管理、防范信贷风险观点出发，必须建立一套完整的信贷管理制度，要不断强化规范信贷程序，建立监督管理机制，不断地进行检查、调整、逐步达到制定的制度，执行没有明显漏洞。领导层必须进一步完善审贷分离制度。这是提高贷款质量的基础。这并不仅仅从形式上做到机构独立，分工明确，而是要落实到实处，要做到部门与部门之间分工明确，更要相互制约和协调发展。完善规范业务操作流程，规定信贷部门的工作程序，在贷款环节上做到环环相扣，达到控制风险的目的。

2、严格授信流程

商业银行不仅要建立审贷会章程，而且要切实规范工作制度，对大额和疑难授信的业务，在业内广泛开展信贷讨论，不但做好分析客户资信状况，对贷款投放要合理把握。防止贷款信息不对称和审批贷款专员的主观意识带来的信贷风险。并要充分发挥内控、财务部门作用，对其日常工作进行密切监督，做到协调与制约有机结合。

3、提高管理水平

制定银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合企业实际情况，依照经营章程操作章程和文本要求，合规地操作，对于不符实际情况和不合规的信贷管理制度及时修订，利用现代化科技手段，不断完善信贷管理。

（三）提高银行信贷从业人员业务素质与道德修养

1、建设银行特色信贷文化、让员工有归属感

所谓信贷文化，是在长期信贷管理工作当中潜移默化形成的一种遵守信贷工作的一系列规章制度、不成文的习惯性做法与价值观念，简而言之就是对信贷管理的认同感，这不仅仅是一门技巧，更是一门学问，有力的信贷文化不仅有效识别与规避信贷风险，一定程度上提高信贷管理队伍的综合素质，也可以引导信贷从业人员树立正确的价值观与道德观，对拜金主义、享乐主义和个人主义坚决抵制，大力提倡爱岗敬业精神，建立信贷队伍良好的工作作风，这就需要信贷管理层不定期对员工进行思想道德教育，在技能与思想上进行座谈培训，培养员工责任感，提高整个信贷管理人员的业务素养。不但提高信贷员现代商业业务技能，也提高贷款风险的分析、判断能力，减低风险。

2、落实信贷经营的激励约束机制

商业银行想要在承担高风险前提下获得高收益，就必须改革对员工的激励和约束机制，从管理干部人员的任免到部门员工的薪酬和绩效评价制度建立一套高效率的决策机制，这既能调动信贷经营人员的积极性，使员工积极主动地投入工作，能够大胆去做高收益高风险的信贷项目，又能有效防范因人为因素造成的信贷风险。获得的收益也应同时体现在银行和信贷人员身上这样的激励机制使员工对工作有认同感和归属感，另一方面，建立有效地激励约束机制。虽对信贷经营人员赋一定范围的权力，由信贷经营人员自主对自己的行为负责，但同时要对其行为承担其后果或利益。

综上所述，虽然目前我国商业银行信贷形势严峻，信贷风险管理部门任务艰巨，但银行制要采取积极措施，根源上及时识别风险，规避风险、减少不良贷款，对新增贷款实施严格把控，从而能达到降低信贷风险的目的。

作者:卞伟力 单位:华北石油管理局

参考文献：

[1]隋建雄，林琪.事论我国商业银行信贷风险预警系统的建立.金融论坛.2004.5.

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【关键词】商业银行；贷款；风险；治理

一、引言

众所周知，巨额的不良贷款一直是我国银行业发展中的一大隐患，它不但直接造成银行业效益低下和经营困难，同时严重阻碍了国有商业银行进一步前进的步伐。因此，加强信用风险管理，促进资产质量的持续改善，增强同外资银行的竞争，防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行也就成了当前政府及国有商业银行高度重视的一个问题。近年来，在国家政策的大力支持和商业银行自身的努力下，我国商业银行的资产质量得到了明显的改善，截至2006年12月底，全国12家股份制商业银行不良贷款余额990.17亿元，不良率2.96%。但是，由于经营管理机制尚不健全，全面风险管理体系尚未完善，特别是在信用风险管理方面还存在不少问题，使得我国商业银行目前面临着不良贷款反弹的较大压力。所以，我们应加大力度研究国有商业银行如何强化信贷管理，如何防范不良贷款风险的增加，以及如何提高贷款发放和管理的质量。

二、当前信贷风险监控中发现的主要问题

银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。虽然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平有所提高，但仍存在一些问题。

1、贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜

当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。

2、内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善

据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

3、缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控

实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷款的本金及利息。

4、重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理

重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。事实上，不良贷款的形成大多与贷后严格管理有关，这一点与企业的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就会增加，款项收回的可能性将会降低，因而，需要在贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的全程管理。

5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏

在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。

三、防范信贷风险的相关治理措施

1、建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念

目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，而建立先进的风险管理文化、树立风险管理理念，又是建立风险管理体制的基础。这样就要求要树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。

2、构建先进完善的风险管理体系，对风险实行全程监控

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。要建立完整的风险管理组织框架，避免风险管理分散的情况，使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的。同时，还要研究、引进风险量化的管理模型，只有这样，才能有效地运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，依托先进的风险计量和管理技术，采用一切风险管理手段，构筑商业银行内部风险控制体系。

3、实施客户授信管理，不断优化贷款结构

实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。

4、强化风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度。一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。这样，就能建立一支优秀的队伍，再配以科学合理的激励约束机制，不良贷款的产生将会更难，而其清收将会更易。

5、强化依法管理贷款，降低贷款风险

第一，要充实完善各项信贷管理制度。第二，要建立可靠的贷款风险信息系统，对贷款风险进行有效的实时监控。第三，要进一步完善贷款担保制度，国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，它是实现信贷资产安全的重要保证。第四，还可以把贷款与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，当然它也有助于保险业的发展。第五，要完善民事案件风险处置机制，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理，避免恶意逃废债现象的发生。

6、进一步完善考核体系，认真执行奖惩制度

在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成中间真空的现象，即质量好的贷款先奖后不奖，质量差的贷款先奖后也奖（若能收回），中间的管理显然是真空地带，这样问题会很多。比如贷款发放数量越大、质量越差（若最终能收回），则奖励越多；质量越好的贷款奖励越少。还有本来质量好的贷款先申报为质量不好，然后向上级报告自己花费了很大的精力终于收回贷款等异常现象的发生。而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制，对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。超级秘书网

7、进一步加大呆账核销的工作力度，全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理，从业务风险产生的源头就进行有效地控制。一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理，根据企业所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。

同时，借鉴国际先进银行的经验，他们之所以能长期保持较好的资产质量，除了具有较高的风险管理水平外，足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此，一方面，要进一步加大呆账核销的工作力度，充分利用现有的呆账核销政策，及时核销符合政策的损失类贷款；另一方面，借鉴企业的做法，商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理，负责催收，只要还有一线希望，决不放弃。

【参考文献】

[1]周萃：我国主要商业银行不良贷款比例首次降到一位数[EB/OL]．中国财经网，2006-01-21．

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关键词：利率风险信贷风险商业银行管理研究

一、利率市场化与商业银行风险管理的分析和对策研究

随着我国利率市场化进程的加快，我国商业银行也必将面临日益严重的利率风险，主要包括重新定价风险、选择期权风险和其他风险等。选择市场基准利率、研究利率期限结构构造及进行利率预测，是商业银行利率风险管理的前提。

1目前商业银行面临的利率风险主要表现在三个方面：

(一)重新定价风险：主要来源于资产负债在总量及期限结构上的不匹配。我国商业银行资产负债结构失衡的问题十分突出，一是在总量结构上资产与负债总量之间没有保持合理的比例关系，由于有效信贷需求不足，资金运作渠道有限，造成大量资金积压，承受着持续利率调整的风险。二是在期限结构上，普遍存在着以短期存款支持长期贷款的情况。三是在利率结构上，同期限的存贷款之间没有保持合理利差，利率市场化的直接后果就是存款成本的上升和优质信贷资产利率的下降造成存贷利差的下降。

(二)基差风险：即使当商业银行资产和负债的差额为零时，由于实际利率调整中存贷利率调整幅度往往不一致，同样使商业银行面临利息收入下降的风险。利率市场化后，各行均有权制定存贷款利率，激烈的市场竞争将导致利率波动加剧，利率基差风险加大。

(三)选择权风险：根据我国有关政策，客户可以根据意愿决定是否提前提取定期存款，而商业银行只能被动应对，在利率下调时，客户可以保持定期存款获取高利率；而利率上升时，则可以提前支取再存，以获取高利率。对于贷款，一些优势客户往往在利率下调时，要求提前还款再以较低的利率贷款。

2加强商业银行利率风险管理对策

(一)适应央行宏观调控方式的变化，做好利率走势分析。随着利率市场化改革进程加快，央行对商业银行的监管逐步走向间接，通过公开市场业务、存款准备金率和再贴现率来传导政策意图，间接实现金融宏观调控。因此，商业银行要关注央行政策举措，捕捉政策信号，准确预测政策走势，及时调整经营策略，以减少政策性风险。

(二)加强以利率风险管理为中心的资产负债管理。一是积极运用敏感性缺口理论和技术，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整资产负债结构，使缺口值始终适应利率变化方向，降低差额风险。二是采用投资组合、新产品开发以及借人资金等利率风险管理手段来控制利率风险；三是随着金融市场发展和交易品种的增多，可以通过表外项目对利率风险进行控制。

(三)构建适应利率市场化的定价机制。资金定价的目的是收回商业银行付出的各项成本、实现发展目标、获取目标利润、有效控制风险、实现资产负债结构优化。因此，建立科学、合理的资金定价体系是商业银行取得竞争优势，实现可持续发展的重要工具。

(四)建立利率风险防范机制。一是利率风险预警机制，建立利率风险指标体系，能直观反映商业银行利率风险水平，准确评判利率风险损失值。二是利率风险规避机制，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整资产负债结构，降低差额风险。三是利率风险分散机制，将资金投向不同区域、行业、企业，形成资金在地区、行业和企业问的合理配置，以风险的分散平衡原理，优化风险组合，分散风险损失；四是利率风险转移机制，通过一定的工具，如利率互换期权期货等，使利率风险转移或置换，以降低资产负债的利率风险度。五是利率风险补偿机制，在利率风险发生并造成损失时，通过一定的途径和方式取得补偿。如在办理资产或负债业务时，附打一些保护性条款，在利率发生急剧变化并发牛损失时，从其他渠道及时得到补偿。

(五)建立合理高效的利率风险管理运作机制。一是要建立完善的利率管理组织。在商业银行内部设立专门的利率管理部门，负责制定利率管理办法和制定具体的实施细则；研究央行、市场利率走向及对本行经营成果的影响；制定系统内往来利率和外部资金基准利率；指导和检查利率政策贯彻执行情况。二是合理划分利率风险管理的职责。明确利率风险管理的具体部门和人员，并保证在利率管理程序的重要环节上分工明确，避免“扯皮”现象发生。如计财部门作为利率主管部门，负责基准利率的确定。各对外业务部门根据客户综合贡献度、业务风险等因素，在基准利率上进行上下浮动，制定对不同客户、不同业务的差别定价。当然，这些必须经利率政策管理委员会审议后执行。三是科学制定利率风险管理操作程序。利率主观和利率执行部门要定期对利率执行情况进行调研，并向部门负责人提交分析报告及建议。部门负责人审查同意后，向利率政策管理委员会提交议案后执行。

(六)做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设，提高信息处理能力和反馈水平，为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养，造就一只能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴吸收西方商业银行利率管理技术，结合国内利率风险实际状况，研究出适合自己的利率风险管理体系。

二、信贷扩展化与商业银行风险管理分析与对策研究

随着我国消费信贷市场空间不断拓展，住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务获得迅速发展，消费贷款规模的不断扩大，该项业务中存在的问题和风险也逐步暴露出来，商业银行应加强对消费信贷风险的分析与识别，以便及时采取措施，防范消费信贷风险。

面对消费信贷的发展过程出现的各种风险，商业银行急需建立一套防范消费信贷的风险管理体系，具体应从以下几方面人手：

(一)建立科学的个人信用评价体系。

在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为放贷的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。

信用评价体系一般采用积分制，具体分成四个部分：①基本情况评分②业务状况评分③设立特殊业务奖罚分④根据上述累积得分评定个人信用等级，针对这几点本文不再做详细的讲解。

(二)建立银行内部消费信贷的风险管理体系。

从跟踪、监控人手，建立一套消费信贷风险的预警机制，加强贷款后的定期或不定期的跟踪监控，掌握借款人动态，对借款人不能按时偿还本息情况，或者有不良信用记录的，列入“问题个人黑名单”加大追讨力度，并拒绝再度借贷。

要进一步完善消费贷款的风险管理制度，逐步做到在线查询、分级审查审批，集中检查。从贷前调查、贷时审查、贷后检查几个环节明确职责，规范操作，强化稽核的再检查和监督。

银行内部要建立专门机构，具体办理消费信贷业务，同时建立消费信贷审批委员会，作为发放消费信贷的最终决策机构，做到审贷分离，形成平衡制约机制，以便明确职权和责任，防范信贷风险。

(三)实现消费贷款证券化，分散消费信贷风险。

在证券化过程中，商业银行将其持有的消费信贷资产，按照不同地域、利率、期限等方式形成证券组合，出售给政府成立的专门机构或信托公司SPV，由其将购买的贷款组合经担保和信用增级后，以抵押担保证券的形式出售给投资者。由于消费贷款具有利率、借款人违约、提前偿还等多种风险，通过SPV对证券组合采取担保、保险、评级等信用手段可保护投资人的利益，同时也降低了发行人的融资成本。同时，抵押担保证券以消费贷款的未来现金流量为基础，期限较长，相对收益风险比值较高，为金融市场中的长期机构投资者提供了较理想的投资工具。

(四)进一步完善消费贷款的担保制度。

消费信贷与其他贷款不同，借款人是一个个的消费者，贷款购买的是超过其即期收入限度并较长时问才能归还贷款的财产或耐用消费品。因此，在发放消费贷款时，用抵押、担保作还款保证显得十分重要。我国要尽快健全抵押担保制度。

(五)实行浮动贷款利率和提前偿还罚息。

1．人民银行应加快利率市场化进程，在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上，给商业银行以更大的余地，以便更好地为客户服务，更好地防范风险。同时，应允许商业银行在办理消费信贷业务中收取必要的手续费、服务费，以补偿商业银行信贷零售业务付出的成本。

2．对贷款期限长、利率风险大的住房贷款尺．决实行固定利率和浮动利率并行的利率制度。通过消费者对两种利率的自由选择，增加消费者的风险和收益意识，规范消费者和银行之问的行为方式和业务往来。

3．实施提前还款罚息制。由于消费信贷一般为长期贷款，利率变化将导致银行蒙受利率损失的可能。当利率下跌时，消费者会提前偿还固定利率的贷款，而以较低的利率举借新债。借新债还旧债，会导致银行丧失贷款收益，并给银行重新安排资金造成困难。为此，银行应收取高于预定利率的罚息，弥补信贷资产损失。