公司诚信管理体系建设范文
时间：2023-10-08 17:24:03
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篇1
关键词：建设工程检测实验室；质量管理体系；信息化管理；需求分析；设计思路；设计原则；
Abstract: With the rapid development of construction industry, construction engineering testing laboratory as part of the project quality supervision, plays a important role. Along with the increase of business, how to improve the efficiency of testing laboratory construction project, how to improve the construction engineering quality test laboratories, to reduce the cumbersome process become needs of research. Construction engineering testing laboratory information management purpose is guaranteed to construction engineering testing laboratory quality system normal operation conditions, as far as possible to reduce link, improve efficiency. This paper puts forward the construction engineering testing laboratory quality system information demand analysis method and the scope of needs analysis, this paper expounds the construction project quality testing laboratory information management system design idea and principle, construction engineering testing laboratory for quality system to provide a reference for the information construction.
Keywords: Construction engineering testing laboratory; Quality management system; Information management; Demand analysis; Design train of thought; Design principles
中图分类号：S611 文献标识码：A 文章编号
我国建设工程检测实验室数量众多，每个实验室的情况都不一样，技术条件和人员素质的差异很大，建设工程检测实验室质量体系信息化研究的需求分析要从实验室本身的具体情况出发，选择合适实验室层次的质量体系信息化方向，并针对这个目的进行分析。
1．需求分析方法
（1）资料分析
针对现有资料进行收集，包括：日常工作经验、依据标准、参考标准、参考成型软件模式、相关技术论文和资料，并且进行相关资料的整理，总结相关重要功能。
（2）实例参考
对已经在使用的实验室质量管理信息系统进行调查，记录优劣处，作为信息化研究的实践基础。
（3）访谈
针对特定实验室进行相关人员的访谈，了解各层次的使用者有什么需求，了解实验室客户、行政主管部门、认证认可组织和评审专家等各方面的需求。
（4）调查问卷
制定相关问卷，大范围进行发放，并回收，作为功能方案选择重要依据。
（5）实践总结
通过对完成实验室质量体系信息系统的使用，进行评价改进分析。
2．需求分析范围
首先建设工程检测实验室需要满足国家法律法规，建设工程检测实验室必须依据《实验室资质认定评审准则》通过计量认证，还必须执行地方规章制度和省市行业管理办法，以浙江省为例，必须执行《浙江省检验机构管理条例》和《浙江省建设工程质量检测管理实施办法》，根据《浙江省建设工程质量检验机构资质标准》通过建设厅的资质评审。我们建设工程检测实验室质量体系信息化需求分析必须满足上述法律法规和管理制度要求，这其中的需求分析需要针对《实验室资质认定评审准则》条款逐个分析，将《浙江省建设工程质量检验机构资质标准》融入到项目设置中。国家实验室认可和检查机构认可是自愿性认可，但是它是国际互认的标准，具有国际公认性，对于高要求的建设工程检测实验室来说也需要将认可标准加入到需求分析的范围之中，融入到信息化建设中去。
需求分析很大程度上是针对建设工程检测实验室组织本身开展的，分析组织结构，包括员工结构、岗位结构等；分析组织质量管理工作中具体流程中的“人”（操作者）、“机”（机器设备）、“料”（材料样品）、“法”（方法标准）、“环”（试验环境）、“测”（品质检验）的管理；分析组织申报认证认可的具体环节；分析使组织不断质量改进的PDCA环等。
需求分析需要对组织中各个层次的个人操作关节进行分析，对建设工程检测实验室质量管理相关的各个岗位进行个性化分析，分析实验室质量管理环节和岗位相关的功能和权限。
需求分析还要针对与建设工程检测实验室相关的各方，包括：客户、政府行政管理机构等等进行分析，作为提升建设工程检测实验室质量管理信息建设对外工作接口，进行需求进行分析，考虑扩展和提升的潜力。
3建设工程检测实验室质量体系信息化管理设计思路及原则
3.1建设工程检测实验室质量体系信息化管理设计思路
建设工程检测实验室质量体系信息化设计主要同建设工程检测实验室质量体系建立和维持有着密不可分的联系。
（1）首先要满足建设工程检测实验室质量体系建立的文件层次要求，主要从：质量手册、程序文件、作业指导书（包括操作规程、自校规程等）、记录表格这4个方面设计进信息建设中。从原来质量管理以纸质为主中解脱出来，利用信息化建设的快捷方便、分级授权、更改易的特点，使建设工程检测实验室质量体系文件和记录管理更为流畅。
（2）根据满足认证认可要求的质量手册进行分析，建立符合建设工程检测实验室组织结构的职能分配表。根据满足认证认可要求的程序文件，对各质量程序进行分析，设计相关的信息化主要功能范围，满足各关键节点的控制要求。配备符合体系要求的记录表格。
（3）制定建设工程检测实验室质量体系信息化操作层次功能，分为：输入、输出、分类统计、更改等。总结建设工程全面质量控制流程，制定与建设公工程质量管理流程相结合的信息化功能，根据建设工程检测实验室本身特点要求，运用科学决策方法进行功能决策。
（4）分析业务流转过程，运用信息化新技术，使建设建设工程检测实验室质量管理提高效率，便捷服务，有效控制建设工程检测实验室检测/检查质量。
（5）根据现有建设工程检测实验室信息化建设功能特点，分析其优缺点。
（6）分析质量管理工具，植入建设工程检测实验室质量体系信息化建设，提高建设工程检测实验室质量水平。
3.2建设工程检测实验室质量体系信息化管理设计原则
广东省地方标准《建设工程质量检测管理信息系统技术标准》DBJ/T15-45-2005【1】，从系统的基本要求，系统应具有的科学性、先进性和开放性进行了系统阐述。可以参照作为建设工程检测实验室质量管理信息化总的设计原则。
4总结
本文通过对建设工程检测实验室质量体系信息化建立的思路总结，介绍了需求分析方法、设计原则，给建设工程检测实验室以及建设工程行业管理机构提供参考。
参考文献
【1】 《建设工程质量检测管理信息系统技术标准》DBJ/T15-45-2005 广东省建设厅 2005
【2】 张志檩，王群，王海芹《化工实验室信息管理系统LIMS》 化学工业出版社 2006北京 （59-157）页
篇2
关键词：中小企业信用管理体系建议
一、构建完备的中小企业信用管理体系的重要意义
(一)有利于发展社会主义市场经济，促进国民经济持续增长
市场经济是信用经济，信用是市场经济健康运行和顺利发展的基础和前提。随着市场竞争日益激烈，中小企业为了在竞争中立于不败之地，只有健全信用管理体系，才能保证以信用交易为主要市场交易手段的成熟和市场经济的健康发展，才能形成统一开放、竞争有序的现代市场体系，促进国民经济持续快速增长。
(二)有利于提高我国中小企业的国际竞争力，快速融入世界经济体系
我国加人WTO后，国内经济与国际经济接轨，国内市场与国际市场逐步连通为一体，在国际贸易中，守信用的企业必将得到长远的利益，不守信用的企业必将被淘汰。同时，完备的社会信用管理体系将有利于把“引进来”和“走出去”更好地结合起来，有利于扩大开放领域、优化开放结构和提高开放质量，完善内外联动、互利共燕、安全高效的开放型经济体系，形成经济全球化条件下参与国际经济合作和竞争新优势。
(三)有利于政府执行经济管理职能，提离政府决策科学化水平
完备的中小企业信用管理体系能够使政府有关部门便捷及时地获取中小企业资信和经济信息，不仅有助于贯彻、执行政府调控目标和经济发展战略，而且够实现政府决策建立在准确的市场信息基础之上，及时地制定和调整政府发展中小企业的相关政策，实现政府决策的科学化、动态化。
(四)有利于提高社会信用管理水平，节约社会交易成本
完善的中小企业信用管理体系能够最大程度上满足各交易方和利益相关者对信息的需求，改变各方信息不对称的现状，合理地配置资源，实现公平、公正地市场交易，极大地促进社会信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通过违背诚实信用原则而谋利的行为，从而有效降低市场交易的风险，节约信用交易成本。
二、我国中小企业信用管理体系建设存在的问题
目前，我国信用建设最大的问题是尚未建立起相对完善的社会信用管理体系，进而影响到中小企业信用管理体系的建设.具体来说，我国中小企业信用管理体系建设存在的问题主要表现在以下几个方面:
(一)中小企业信用管理运行的法律环境差
我国针对中小企业制定的法律仅有一部《中小企业促进法》。中小企业信用管理体系建设需要相对完备的法律作保障，从征信、信用评估、信用担保以至失信行为惩罚等信用管理体系建设的全过程都需要专门的法律与其对应。与美国、欧洲一些国家相比，我国的信用立法还比较落后，国家层面尚没有统一的有关社会诚信管理方面的政策和法律法规，这便得整个社会信用体系的法律基础薄弱。
(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介机构执业不规范
发达国家在建设信用中介机构方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在银行和个人作为当事者之外，由“第三方”即中立机构组建社会征信机构。我国信用中介机构建设刚起步，中介机构执业不规范，“第三方征信”制度不健全，有些信用评级机构违背诚信公正的规则，不顾实际情况，以经济利益至上，迎合被评级对象的要求尽量把信用等级评高，致使中小企业的信用状况得到科学、合理地评估，造成中小企业信用建设的动力不足。
(三)中小企业信用数据的市场开放度低，正常获取信用数据途径不畅通
我国征信数据分散在银行、工商、税务等多个部门，而且部门之间彼此不能完全实现数据共享，互通有无，加之信用数据的市场开放度低，缺乏统一的检索平台和社会共享机制，信息获取途径的人为和天然阻碍是导致信息弱势方上当受骗、失信者能频频得逞的客观基础。
(四)中小企业内部缺乏基本的信用风险控制和管理制度
企业内部建立信用管理制度是中小企业信用管理体系建设的有机构成部分。我国中小企业普遍缺少甚至无专业的信用管理人员，不注重内部信用制度建设和践行，导致信用管理混乱，自律性不强，由此带来因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生。
(五)失信惩罚机制不健全
我国至今没有专门的信用方面的立法和执法体系，政府也没有形成对信用行业的监督管理系统。大量处于罪与非罪、刑事与民事、道德与法律之间的失信行为，往往得不到明确的界定和及时准确的惩罚，失信成本过低而获利过大，导致失信者侥幸得逞的心态恶性膨胀。再者，我国失信惩罚机制还没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播，造成了守信成本高、失信收益高的结果。
(六)杜会对信用管理体系建设的认识存在严重偏差
建国后我国长期处于计划经济体制之下，市场经济发育不充分，信用经济发育较晚，市场信用交易不发达，无论是企业还是消费者个人，都普遍缺乏对现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念的培养。再者，国家相关的法律法规和失信惩罚机制不健全，使得很多企业对于信用的重要性认识不足，导致我国很多人和企业对信用的理解仍停留在传统的道德层面上，认为信用仅仅是衡量一个人或企业道德标准，认为信用是信用文化，只能靠思想教育来实现。
三、构建我国中小企业信用管理体系的建议
(一)建立健全中小企业信用管理的法律制度建设
结合我国中小企业发展实际，应进一步完善《公司法》、《破产法》、《合同法》、《担保法》、《中小企业促进法》等法律的有关条款，加快研究制定中小企业信用管理的全国性法律法规，并制定出中小企业信用管理方面的具体条例和实施细则，在中小企业征信、信用评估、失信惩戒等环节上真正实现有法可依、有法必依、执法必严、违法不究，营造良好的中小企业信用管理的法制环境。
(二)建立中小企业失信惩戒和守信激励机制
在中小企业信用法规建设的基础上，应综合运用法律、行政、经济、道德等手段，建立中小企业失信惩戒和守信激励机制。中小企业应建立完善的信用档案，记载和反映中小企业信用行为状况的原始材料，而且企业的帐户和信用往来应实行“实名制”，通过互联网建立企业资信数据库，证实企业是守信或是失信，并利用信息网络进行监控。对失信者进行及时惩戒，如公布失信企业的“不良记录”、“黑名单”，让失信者一处失信，处处受制，付出与其失信行为相应的经济和名誉代价，直至被市场淘汰，金融、商业和社会服务机构对信用记录良好的企业给予优惠和便利，让它们获得更多的市场机会。
(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企业信用中介机构
发挥政府的主导作用，大力扶植民营中小企业信用中介机构，真诚鼓励外资、合资中小企业信用中介机构，积极推动国家有关部门和地方政府建立有关中小企业信用中介机构，形成公私并存、内外资相竞争的良性发展。同时，要在扶持中小企业信用中介机构的同时，应坚持市场化方向，遵循市场公平、公正和自愿的原则，健全中小企业“第三方征信”制度，建立严格的中介机构市场准人和退出制度，最终建立独立于政府和客户当事人之外的“第三方”，即让中立机构组建社会征信机构，保证信用数据信息的客观真实有效。
(四)完善信用管理机制，建立中小企业信用信息检索平
首先，应由政府牵头，通过使用统一的信用编码，建立起完整的中小企业信用管理数据库，提供中小企业信用信息检索的共享平台，实现银行信贷登记咨询系统、工商信誉管理系统以及税务、质检、公安、司法、海关、证监等部门和各类行业自律组织之间的信用信息系统的互连、互通、共享，实现中小企业信用信息的查询、交流及共享的社会化。其次，强化对中小企业法定代表人和高层管理人员个人信用信息管理。参照国外的成功做法，把中小企业法定代表人个人和高层管理人员的信用行为，如借贷、租赁、交易记录和刑事行为记录等纳人到中小企业信用管理体系中来，建立起企业内部的信用约束机制。其三，加强对信用评估机构的管理，建立信用评估机构和人员的准人和资质管理机制。借鉴西方国家先进经验，按照“超脱、公正、独立”的原则，完善信用评估制度，扶持和培育专业的资信评估机构，建立统一的企业和个人信用评估准则和管理办法。
(五)完善中小企业自身信用管理
一是成立专门的信用管理部门，制定合理的信用管理政策，选用专人对企业进行全程信用管理;二是中小企业应注重提高产品和服务质量，开发出有竞争力的新产品，靠质量取信于民，在企业内部培养一种“守信为荣、失信为耻”的经营理念，培育良好的企业信用文化，加强企业信用自律意识;三是完善企业的财务管理制度，及时、准确地披露企业财务信息，同时，完善企业自身信用风险控制制度，加强企业的自我信用控制能力，建立财务核算制度、银行贷款管理制度和应付账款管理制度，防止自身发生失信行为，塑造企业守信的社会形象;四是完善客户信用风险控制制度，提高信用风险防范能力，建立包括客户资信管理制度、客户授信制度和应收账款管理制度在内的一系列管理规章，提升企业信用管理水平。
篇3
关键词：保险诚信社会信用 诚信法制
保险业的行业特性决定了诚信建设对于保险业的重要性。诚信是保险业存在和发展的基础和前提。目前虽然我国保险业发展取得了一定成就，对社会的经济发展发挥了重要作用，但是由于我国还没有建立完善的社会信用体系。保险诚信法律体系尚不完善，再加上保险监管不严等因素的制约，保险市场暴露出不少诚信缺失问题。这些已经影响到中资保险业和外资保险业的竞争，束缚了中资保险业自身的形象和发展。因此，如何加强保险诚信建设，促进保险业的健康发展已成为当前一项重要任务。
一、我国保险业诚信建设的的重要意义。
根据新《保险法》的最大诚信原则,保险活动当事人尤其是保险人更应当强调诚信。根据保险行业的行业特性，必须加强保险诚信建设。这不仅是保险公司生存与发展的内在要求，而且对我国目前经济和社会的发展都具有极大的推动作用。
1、诚信是我国保险公司生存与发展的客观要求。
由于保险产品的特殊性――是一种无形的产品,他所卖出的是一份承诺。保险合同本身就是一种射幸性的合同，将来可能发生的保险事故具有很大的不确定性，所以保险公司承担赔付保险金责任的这种承诺必须是建立在最大诚信原则的基础上的。因此,保险公司是否诚信,直接决定了投保人是否愿意享受保险，从而选择购买这一产品。保险公司只有诚信,投保人才会向其投保。如果我国的保险公司不加强诚信建设，早晚会被讲诚信的外资保险公司夺走客户，必然影响到中资保险公司的生存和发展。只有加强诚信建设才能使我国保险公司在与外资保险公司竞争中立于不败之地，诚信是我国保险公司生存与发展的客观要求。
2、保险行业的特殊性要求保险人的最大诚信。
保险市场是一种特殊的市场，这一市场的最大特点是信息不对称。保险人对保险标的的了解基于投保方的告知，不可能很透彻，同时，投保方对保险条款的理解和知悉基于保险人的说明。也是有限度的。保险市场的信息不对称问题最容易导致合同双方的道德风险。保险合同的当事人尤其是保险人，只有最大限度地诚实守信,才能保证投保方的合法权益。实现保险人和被保险方的双赢，以此来保证保险业的稳定健康发展。
二、我国保险业诚信建设存在问题的原因
1、缺乏完善的社会信用体系。
社会信用管理体系比较完善的国家，会从机制上保证诚信者的权益，目前，我国社会信用体系建设处于刚刚起步阶段,难以保障征信数据的合法、顺畅收集, 缺乏明确的数据开放的法律规定,信用资料数据库建立滞后,加上信用方面的法律法规不健全,失信行为时有发生。我国目前的信用保证主要是靠人自身的伦理、道德要求, 加上追求自身利益最大化的本能的驱动，保险业极易产生违反诚信原则的道德风险。在目前我国的保险市场上，由于信用管理体系建设滞后的这一大环境,造成了保险人信用意识不强,对诚信的认同不高。完善的社会信用体系的缺位严重制约着我国保险业的诚信建设。
2、保险信用法规建设滞后。
保险信用法规建设滞后阻碍了保险业诚信体系建设。尽管我国保险信用法制建设有所加强，但远远不能适应现实的保险经营活动的要求。保险从业人员销售误导,保险公司缺乏诚信,与法治环境约束不严有着直接的关系。我国现有法律对违背诚信的行为缺乏明确严厉的惩罚机制，立法上的惩罚制度规定不完善，执法上的惩罚力度不大，不是主要靠法律，而是依靠伦理道德的约束，这难以遏制失信行为的发生。由于缺少对保险机构和从业人员诚信的行为的严格的法治约束, 保险人在追求自身经济利益最大化的驱动下,导致保险失信现象在所难免。
3、诚信监管措施不力。
由于我国保险业的发展还处于初级阶段,从上个世纪90年代中期我国的保险业才进入了快速发展的阶段。在短暂的十几年地时间里，特别是保险监管的发展时间更短, 保险监督管理机构的监管方式和监管法律法规还处于摸索和制定阶段。主要表现为: 诚信监管方式落后，诚信监管措施不力。以前,我国保险业监管主要侧重于市场监管和违规监管,并没有侧重诚信建设。直到2002年和2009年两次《保险法》修订以后,保险业诚信监管才开始逐步被提上日程。但是，至今我国对保险从业人员的监管，以及对保险市场的不诚信行为,仍缺乏有效的监管制度，包括保险诚信考评指标体系和失信惩戒机制。这种监管法律和监管制度上的相对缺失和不完善,造成了对保险业的人监管不力，难以有效地相保障保险业的健康、快速发展。
三、加强我国保险诚信建设的对策。
1、 建立保险征信体系。
保险业的发展是社会经济发展的一部分，保险诚信是社会诚信的重要组成部分。我们必须提高社会信用意识，以改善社会信用环境为依托，建立适合我国国情的保险征信体系。
（1）、建立保险公司和保险从业人员的信用系统。建立健全统一的保险信用信息,建立信用信息公开查询的网站。这样投保方可以通过统一的信息平台,了解保险方的信用，达到信用信息资源共享。
（2）、构建保险信用评价体系。结合国外保险信用的评价方法,根据统一的业务数据及相关诚信信息,对保险市场主体的信用风险进行评级,确定不同保险公司和保险从业人员的信用等级,建立严格、规范的保险信用评价制度。
（3）、实行信息公开透明。公开是最好的防腐剂。可以通过舆论监督、互联网等多形式、多渠道将保险公司的基本情况、财务数据、偿付能力、诚信情况等对外公开。使信用中介机构、市场主体和社会公众能够及时获得有关信息,将保险人的真实信息包括诚信记录暴露在阳光之下，形成有效的公众、媒体监督机制。保证投保方充分了解保险公司和保险从业人员的信息和诚信情况。
2、加强保险信用法制建设
维护诚信单独依靠个人的道德自律是不够的，要遏制保险市场中的不诚信行为必须借助于法治的强制力。诚信离不开一系列的保障制度、约束制度和惩罚制度。诚信要以法律为依托，也只有靠严格的法律保障,才能真正奠定诚信的约束基础。从法律上规范保险活动各方的诚信义务,加大对保险双方尤其是被保险方的合法权益的保护也是保险行业重要的立法原则。
同时,建立与国际惯例相一致的保险法规体系,通过借鉴发达国家保险行业法律、法规的先进之处,结合我国的实际情况,进一步完善保险的相关法规。例如，为了强化保险人的诚信义务和责任，澳大利亚1998年《保险法修正案》在以下方面对保险人做了要求：（1）保险人必须提供“可读性”（eligible）保险单，即保险单必须以通俗易懂的语言做出，以便被保险人能够了解保险合同条款。（2）保险人的提问必须是明确具体的，不得仅仅要求投保人告知或者提问过于宏观。（3）保险人对保险单中的异常条款向被保险人提示。对于海上保险法，澳大利亚法律改革委员会则建议将诚实信用义务作为合同的默示条款，无辜的一方可以因对方违反诚实信用而主张损害赔偿。（1）这些做法我国相关法律也可以借鉴，建议在我国保险法中加上“保险人必须提供“可读性”（eligible）保险单”，将现行保险法中的“免责条款”提示扩大到“异常条款”提示。这样才能保证投保人地知悉权，能在一程度上避免保险人地诚信缺失问题。再如，英国法律委员会于1957年通过了其第五报告――《保险单的条件与例外》，对保险单进行了一定的限制和规范，这也值得我们学习，建议将保险单进行了一定的限制和规范，充实到我国保险法当中。这能在很大程度上保证保险人的诚信。
要进一步完善我国保险法律法规，从法律高度保护诚实守信行为，严厉惩戒保险失信行为。要在保险业内逐步形成“有信者昌，无信者亡”的良好氛围。保险监管部门要统筹全行业的信用法制建设，并制定相应的制度措施保障法律的落实。现阶段，应尽快出台《保险违规行为处罚办法》、《保险信用管理办法》，加紧制定实施《保险机构诚信指引》、《投保提示指引》等法规，形成较为完备的诚信法律体系，以此来保证我国保险业的诚信。
3、加强保险诚信监管。
我国保险业目前仍处于发展的初级阶段,加上保险法律体系不健全,应选择严格监管模式,。严格监管是指所有保险活动都受到保险监管机构的全面监督,包括市场准入、保险条款和费率以及保险资金运用等,这是发展中国家一般采取的方式。充分发挥保险监管的惩戒作用,加大失信惩戒力度,增加失信成本。这样，诚信的保险公司和保险从业人员充分享受诚实信用的成果。使失信的保险企业和个人被市场淘汰。
保监会应充分发挥其政府的监督管理职能，通过监管，加强法律法规的执法力度，使保险行为主体有法可依，能够自觉的去做出诚信行为，保障保险市场的有序运作。
（1）制定诚信建设规划。
要从建立诚信监管体系出发,尽快建立保险诚信调查系统、诚信评估系统等,进一步完善保险业务诚信信息和监管信息,改进诚信监管手段,充分发挥诚信监管的作用。（2）
（2）加强诚信管理制度建设。
建立保险诚信管理制度，为保险业诚信体系建设提供必要的条件。一是要建立全面的诚信管理制度。对经营管理过程的各个环节都要有制约制衡机制，用制度保证诚信得以实现。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我国尚未建立个人诚信数据的管理制度，信息不对称造成保险人的道德风险。目前，对保险人的信息披露已取得初步成效，尤其是营销员持证上岗规定的出台，建立保险营销员专用网络，强化了营销员的诚信行为，但各保险公司之间还应建立与社会公众沟通交流平台，如公众网站，现场常设咨询台等。（3）
（3）强化失信惩罚机制，增大失信的成本。
在加强保险业诚信立法的同时，还要严格执法。促使保险行为主体自觉遵守法律、法规。欧美的相关监管机构也绝对偏向投保人的。他们不会去关心其监管下的保险公司业绩，不会关心本地区的保费规模，也不会为保险公司的发展保驾护航；他们更关心本地区居民是否得到保险保障，是否真正能够“享受”保险。这些特别值得我们借鉴和学习。这也正是我国保险监管的弱项。中国保监会作为保险市场的监管主体，应严格履行监管职责，通过监管加大执行力度，鼓励、引导诚信行为，并与其他行政机关、司法机关配合，依法惩治失信行为，促进保险诚信制度的建立。我国目前的失信成本太低，难以有效地发挥惩戒作用。因此，应从法律、道德约束等方面构建失信惩罚制度，并通过健全监管机制，使守信者得到保护，失信者受到惩罚，使保险公司及保险从业人员面对高额的“失信成本”，唯一的选择只能是诚信，以保障整个保险市场的健康有序运行。
我国已进入全面建设小康社会的新的历史时期,这对诚信建设提出了新的更高的要求。保险业要把视诚信经营为企业的生命线,把诚信建设作为企业的立足之本,使诚信经营成为每一个保险机构和保险从业人员的自觉行动。
参考文献：
1、肖和保《保险法诚实信用原则研究》法律出版社.2007
2、张亚宁 郭效丁.对我国保险诚信的思考.经济论坛.2006.24.
3、姜华.论我国保险业诚信体系建设.《保险研究》2004.3
篇4
【关键词】 中小企业； 应收账款质押； 风险分析； 风险防范
应收账款质押融资作为一种新的担保融资方式，可以有效解决企业由于应收账款积压而造成的流动资金沉淀与流失问题。对应收账款余额日趋增加的中小企业而言，应收账款质押融资已成为化解中小企业融资难题的重要途径。基于应收账款资产的特殊性，应收账款质押融资的风险控制难度大、管理成本高，加之融资机构与融资企业之间信息的不对称性等，众因素导致应收账款质押融资业务进展缓慢。建立健全中小企业征信体系，构建中小企业征信平台，增强中小企业信用透明度，提升企业信用价值，完善加快中小企业信用机制，降低融资机构信贷风险及信贷成本，改善融资机构信贷结构，提高融资机构信贷效益，是促进应收账款质押融资业务持续、稳定、健康发展的重要内容。
一、中小企业应收账款质押融资风险分析
我国企业征信体系建设从20世纪80年代后期开始起步，经过二十多年的发展，已初步建立了企业基本征信体系。作为企业风险承担能力的评价标准，现行的征信体系有利于大企业的信用评级与融资。对实物性资产匮乏、应收账款居高不下、信用管理滞后的中小企业而言，其征信环境现状难以满足应收账款质押风险控制要求。
（一）信用意识薄弱，缺乏信用价值观念
市场经济实质是信用经济，信用是企业赖以生存的基础。信用意识不仅体现在交易付款方面，还体现在诚信经营、产品质量、生产技术、客户服务等多个方面。从目前的市场表现看，许多企业的信用意识依然非常淡薄，“以诚实守信为荣”的意识尚未深入人心。合同违约、偷税漏税、债务拖欠、商业欺诈、假冒伪劣等失信行为时有发生。“守信受益、失信惩戒”的信用激励约束机制不健全，失信的经济成本及社会成本依然偏低，多数中小企业缺乏信用价值观念，信用意识滞后，信用管理粗放。作为企业融资重要依据的信用信息，在披露方式上，缺乏必要的业务流程及制度规范；在披露内容上，缺乏专门的信用分析评价报告及信用评价标准；在信息披露质量方面，未能满足信息全面性、及时性及可靠性要求。
（二）缺乏专业而全面的征信法律法规体系
目前，我国征信管理方面的法律法规尚处于探索和起步阶段，落后于西方等发达国家，难以适应当前社会经济发展的现实需求。在欧美日等征信业比较发达的国家，与征信管理直接相关的法律法规已成为征信管理的重要法律依据。包括征信数据的采集、存储、核实、处理、加工、传播及使用，征信的全流程均做到有法可依。以美国为例，涉及征信管理的相关法律有16项，包括公平信用报告法、平等信用机会法、公平债务催收作业法、公平信用结账法、诚实租借法、信用卡发行及公平信用和贷记卡公开法、电子资金转账法等，各项征信法规构成了一个完整的信用法律体系。我国尽管也出台了一些与征信关联的法律法规，如《民法通则》、《民事诉讼法》、《企业破产法》、《票据法》、《合同法》、《担保法》、《中小企业促进法》等，但在法规体系及法规条文方面，缺乏与征信行为直接关联的内容条款，致使在征信数据采集、信息披露、开放与使用等方面无法可依，无法通过法律手段对各种失信行为进行有效的约束与制衡。征信法律法规的缺失使应收账款质押融资风险呈倍增效应，成为中小企业应收账款质押融资发展的法律瓶颈。
（三）企业征信平台建设的一体化程度低
我国已于2006年建成了由政府主导，全国联网，统一管理的企业基础信用信息中央数据库，即企业征信系统。覆盖各金融机构的征信系统，逐步解决了商业银行与企业之间信用信息不对称的问题，在防范及控制融资风险方面起到了一定的作用。但在如何处理好中央数据库与地方、行业关系，区别大中型企业与中小企业征信管理等方面仍困难重重。地方政府及各级行政部门各自为政，建设独立的、非共享的地方性征信平台，形成了许多的“信息孤岛”。各行业内部组建的征信数据库，缺乏不同行业信用信息的联动和共享。征信平台的多头建设，导致多个征信机构对同一主体进行重复的信息采集及信用评级，使信用评级的可靠性大打折扣。尤其在中小企业征信管理方面，缺乏针对不同类型、不同经营特点的征信标准与评价办法，导致中小企业征信信息不完整、透明度不高，难以对中小企业信用做出客观真实的评价。征信体系发展滞后使应收账款质押管理决策的不确定因素增加，风险控制的难度增大。
（四）企业征信平台建设水平低、管理滞后
通过征信平台对企业守信经营及个人诚信行为进行全面、连续、及时、真实的记录，并进行信用考核和信用评级，是征信平台管理的重要内容。目前，我国征信平台基础数据库涵盖能力及辐射能力不足，系统缺乏兼容性，信息更新速度慢，信息处理水平低，平台运行效率差。尤其在企业征信系统与个人征信系统协调方面，未能实现资源叠加效应。在征信信息管理方面，企业虚报财务数据、征信信息更新不及时、信用记录不够全面、信息智能化水平低、查询功能服务不健全、信息录入及归类统计不完整等多方因素，直接影响到征信数据的质量，增加了应收账款质押风险评估难度。
（五）企业征信管理的社会化程度低
根据西方等发达国家信用管理经验，由于征信中介机构具有专业性、独立性属性，可实现对企业信用进行科学严谨、客观公正的评级，具备较强的公允性及权威性。因此，征信管理服务的社会化已成为各国征信体系建设的主要途径。目前，我国征信机构主要包括政府主导和行业设立两种方式。前者包括了由政府主导的，以商业银行为主体的银行信贷征信系统，负责信贷记录及根据信贷记录对企业进行信用评级。此外，政府主导的征信机构还包括以工商税务、海关检验检疫、质量监督及主管机关等行政部门为主体的征信系统。后者主要是指以行业为主导的社会化的信用中介组织。由于我国信用中介机构规模小、征信业务流程不规范、信用评价标准不统一、监管力度不足、竞争力不强、地区发展不平衡、缺乏行业自律机制等因素，导致征信中介企业发展滞后，征信产品及服务缺乏专业性和权威性。培育专业化的权威信用评级机构，提升征信管理水平，加快征信行业的社会化服务体系建设应成为我国征信体系的重要内容。
（六）政府在征信建设中的错位与缺位
在现代市场经济条件下，政府应主要承担市场调控与市场监管的职责，并通过健全的征信法律法规，建立健全全社会失信约束和惩罚机制，严格监督信用履行情况，确保征信的可靠性和开放性。由于我国处于市场经济体制转型期，对市场经济认识不足，政府在中小企业征信体系建设方面存在错位与缺位现象。如政府直接从事征信活动，既当运动员、又当裁判员，违背了市场经济运行规则。加之在中小企业征信管理方面，由于政出多门，政策多变，部分地区地方保护主义色彩浓厚，为追求地方利益最大化甚至纵容地方企业的失信行为，通过破产、重组或转制逃避债务。征信监管不力，助长了失信的泛滥，增加了应收账款质押融资风险。
二、中小企业应收账款质押融资风险防范
优化信用环境，加强应收账款质押融资风险管理，构建中小企业征信体系，已成为破解中小企业融资难题的迫切要求。
（一）树立信用效益意识
增强信用经济意识，加快征信法制建设是构建中小企业征信体系的基础前提。提高信用意识，应提升对信用经济的认识，加强自身信用体系建设，将信用价值纳入企业重要的发展战略。通过信用建设提升企业形象和自身竞争力，提高企业的社会影响力和自身的经济效益。加快征信法律法规体系建设，尽快出台适合中国国情的《征信管理条例》、《政府信用信息公开管理办法》、《企业、个人信用信息管理条例》等征信法律法规。通过法律法规，明确征信管理权属；确定征信企业的准入标准、运作方式及法律责任；确认征信数据的收集范围、征信对象，征信产品的传播路径、传播范围；规范信用信息采集、分析、整理、披露及使用等征信工作流程；明确融资各方在征信管理体系建设中的权利、义务和责任；明确征信机构及其业务的市场准入、退出机制等。通过立法，保障征信企业公平、合理地采集和使用信用信息，为征信管理提供有效的法律保障。
（二）构建中小企业信用标准体系
信用标准是征信体系建设的基础，是进行企业信用考评的依据，也是衡量企业及社会成员守信经营及诚信行为的标准。统一的标准体系，有利于统一信用评价和对比基准，使不同信用主体具有可比性，促进各级、各类征信数据的交流与共享，发挥数据整合的规模效应与质量优势。尤其是建立适应中小企业征信建设的信用标准体系，发挥信用标准的制约和规范作用，对及时准确、全面系统了解中小企业信用状况具有重要意义。
构建中小企业信用标准体系，应做好五方面工作。一是信用基础标准，包括规范信用、信用信息、征信等与信用有关的信用数据元，形成对信用界定和信用规范的统一认识。二是信用技术标准，主要规范征信数据采集、加工、使用、披露过程中的技术以及安全环境，保障信用信息系统的联通与共享。三是信用产品标准，主要规范征信服务机构提供的信用报告、信用调查报告、信用评级报告等信用产品的格式、内容和质量等，提高信用服务水平。四是信用服务标准，主要规范开展信用服务活动时必须遵循的执业规范、技术标准、行为准则等，促进信用服务行业合法经营、健康发展。五是信用管理标准，主要规范信用监管部门在资质审批、监督检查、行政处罚等方面的履职行为，加强对信用服务市场的监管。
（三）搭建中小企业征信信息平台
在西方发达国家，企业征信数据库模式主要有两种，即美国模式和欧洲模式。两者的相同之处是：信用中介机构根据征信法律法规要求，接受政府监管和行业自律，通过政府免费提供的工商信息、纳税登记、信用记录、法院诉讼等信息，结合新闻媒体、公司财务资讯披露等方式，采取一定的技术手段和测试模型，全面客观地搜集、整理、分析、判断及评价企业信用状况，对融资企业进行信用评级。中小企业可通过即时查询，随时了解自身信用状况。两者不同之处在于美国模式是典型的商业化运作模式，征信体系主要以具有良好法人治理结构的第三方征信公司为主体，通过少数几家有国际影响力的大联合征信公司完成企业征信的评级工作，政府的职责是提供立法支持及对征信企业经营活动进行监管。欧洲模式突出政府和中央银行的主导作用，政府通过建立公共的征信机构，强制性要求企业和个人向这些机构提供信用数据，并通过立法保证这些数据的真实性。
我国征信体系建设的主要任务是要建成一个标准统一、覆盖全国，为金融机构和金融市场服务的涵盖企业和个人征信的中央征信数据库。建立全国统一的、开放式的数据共享平台，为企业信用评级提供及时全面、客观可靠、功能强大的技术支持和征信服务。
（四）优化征信系统功能与结构
从理论上讲，征信体系可以被视为实物抵押或担保之外的一种“信誉担保”。因此，征信体系可适当降低金融机构对融资企业的风险控制条件，帮助应收账款质押人通过信誉担保实现融资。就银行征信系统而言，银行间信息交流与共享机制，可以消除征信独占而存在的“信息租金”现象，促进借款人为维护自身信用等级而守信履约，最终达到降低违约率的目的。
为完善银行及质押人的借贷契约机制，须进一步优化现有的征信系统结构，完善其功能，提高系统运作的效率。对现行的征信系统优化与完善包括：一是要保证征信系统内容的真实性、有效性，加快信息的更新速度。二是加大非银行信贷信息采集，满足金融机构和其他查询者的需求。三是优化系统功能，采用网络智能技术，增加明细清单、模糊查询功能及贷款卡年审功能，放宽征信查询权限，提高数据导入频率，简化信用评估异议处理程序。四是改进录入模板，增加自验和试算平衡功能，提高系统工作效率。
（五）完善企业失信惩罚机制
国际上对失信的惩罚方式一般有两种，一是通过法律手段，失信企业须承担民事、行政或刑事责任；二是实施道德制衡，通过将企业的失信行为公之于众，设立不良信用行为企业“黑名单”，增加失信企业信用成本。西方发达国家的征信体系采取立法和监管相结合，实行全国联网的失信惩戒制度，一旦企业或个人有不良信用行为发生，将招致严厉的惩处。失信行为结果不仅会使失信者短期利益受损，对其长期利益的伤害更是难以估量。失信的高成本，震慑了企业及个人的违约及失信行为，规范了市场经济秩序。
我国失信惩罚机制尚不健全，企业及个人的失信成本总体偏低，在“失信收益”大于失信成本曲扭效应下，诚信变成了一种稀缺资源，失信却成为普遍现象。因此，必须加大立法和执法力度，完善企业失信惩戒机制，引导鼓励企业守信经营。在立法环节，要提高惩罚标准、加大处罚力度。在执法环节，要切实解决行政执法软弱无力及以罚代管的问题。在信用道德建设方面，要增加失信者的经济成本和道德成本，对失信者实行“四不”政策，即不开立新账户、不发放贷款、不提供结算和现金服务，运用征信网络平台建立企业及个人失信档案，完善失信者违约信息披露机制。对严重的失信犯罪行为，如破坏征信建设，篡改、窃取信用信息，贩卖个人信息等违法行为，应通过刑事立法，追究其法律责任。
（六）提高征信管理社会化水平
解决中小企业应收账款质押融资难题，关键是要解决中小企业担保难和信用不足两方面的难题。扶持专业化征信机构发展，提高征信机构的服务质量和水平，应成为解决中小企业担保难和信用不足的重要手段。
在扶持征信机构的发展措施方面，一是可以借鉴吸收国外经验，通过特许经营模式，引进外资征信机构，学习消化国外征信企业的先进经验，形成市场良性竞争机制，实行征信服务的规模化经营。二是加强征信市场监管，实行严格的市场准入制度，提高征信服务的质量与效率，加强人才培训，提高征信从业人员的职业道德和专业技能。三是确保征信机构以合法方式及时取得全面、系统、连续、客观的企业基础征信数据，保障征信企业的有效有序运行。四是征信机构应加强自身建设，提高征信服务的质量和水平。五是加强征信服务特色建设。尤其在信用评级、人才培养、中小企业信用管理指导等方面，各征信机构应结合自身特点，为融资企业提供定制化的个。
（七）健全多元化的企业信用评价体系
目前，我国银行等金融机构均有较完整的企业信用登记制度，并实现了不同金融机构间的数据联网与共享。金融机构信用系统对融资企业按时还贷，防范信贷风险起到较好的监控作用。但仅仅依靠银行单方面的监管，还不足以防范应收账款质押融资的系统性风险。应建立由征信专业机构主导，工商、质检、税务等部门参与，多方协同的企业信用监管及评级组织，对不同类型企业进行信用评级，实行企业信用信息公开披露制度，银行等金融机构根据融资企业的信用评级确定应收账款质押融资授信额度及信用政策。
【参考文献】
［1］ 陈晶.企业信用体系的建立与中小企业融资［J］.财经界，2006（4）：27-28.
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论文摘要：在网络经济迅速发展的今天，电子商务已深入到我们生活的方方面面，但随着电子商务的不断发展，关于电子商务的负面新闻不断，通过网上开店进行欺诈的情况愈演愈烈，电子商务的信用危机日见突出，本文针对电子商务信用发展的现状及存在的问题，对完善我国电子商务信用体系的提出了初步看法。
在网络经济迅速发展的今天，电子商务已深入到我们生活的方方面面，我国的电子商务进入了一个迅速发展的时期。但应该看到，信用体系的不健全已经成为制约电子商务进一步发展的重要瓶颈问题。
一、我国电子商务的发展及信用发展现状
据商务部不完全统计，2007年中国网商交易额突破13000亿元，而中国网商的数量也已经超过3000万。与电子商务快速增长和全球化的发展趋势对应的是交易的信用危机日显突出，虚假交易、合同诈骗、网上拍卖哄抬标的、侵犯消费者合法权益等各种违法违规行为屡屡发生，由此引发了我国电子商务，特别是B2C的全方位信用危机。许多网上购物者抱怨说不能按时收到所购商品，即使收到也是质量次等的、仿冒的、过期的甚至根本就不是自己原本想要购买的商品，却也无可奈何。假“工商银行”、假“云网”事件犹如当头棒喝，令人雾里看花，真假难辨。
据《中国电子商务诚信状况调查》显示，有23.5%的企业和26.34%的个人认为电子商务最让人担心的是诚信问题，具体表现在产品质量、售后服务及厂商信用得不到保障，安全性得不到保障以及网上提供的信息不可靠等，信用问题一直是困扰网络用户进行网上交易的最大问题。由此可见，信用危机已经成为电子商务发展中最大的瓶颈，要使我国电子商务健康、有序地发展，必须加快诚信方面的建设。
二、我国电子商务存在的主要问题
(1)社会信用体系建设还不完善。当前我国电子商务信用要过五大关：商业信用、银行信用、系统（设备和网络）信用、社会信用及司法信用。一方面，我国现有的信用体系建设为实现银行、税务、法律、保险等部门信息库共享。另一方面，目前我国企业信用数据的一个重要来源是专业的资信公司和信用评估机构建立的企业资信数据库，但由于信用评级还属于行业和个人行为，评级的中介机构、依据等都未得到法律认同，致使评级缺乏有效性和权威性。
(2)我国市场法制建设还不健全。在目前情况下，尤其是电子商务法律法规很不完善，缺乏明确的法律法规对电子商务进行规范，加大了电子商务活动的风险。虽然已颁布了《电子签名法》，但它只是在一个很浅的层面上对电子商务企业进行控制。由于对电子商务活动缺乏法律制约，一些交易者利用法律空白和漏洞从事网上欺诈活动，严重制约了电子商务的持续快速发展。
(3)行业自律尚未形成。我国信用系统严重滞后，还未建立起健全的诚信管理体系，缺乏有效的失信、违规行为监督惩罚机制，市场化运作模式虽已初露端倪，但运作存在不规范现象，未形成有效的行政管理机制，行业自律尚未形成。
(4)网络购物的虚拟性、技术上的特点都不可避免地导致买卖双方地位的不平等。电子商务所具有的远程性、记录的可更改性、主体的复杂性等自身特征，决定了其信用问题更加突出。一旦一方发生信用问题交易就会成为泡影，甚至导致另一方上当受骗。尤为严重的是一些不法之徒利用互联网、电子商务进行诈骗，严重干扰了电子商务的健康、良性发展。
(5)社会信用意识差。在我国信用评价和监管机制不健全的情况下，人们在交易过程中诚实守信的意识还很薄弱，因为人们的失信成本很低，甚至有时还不存在失信成本，这使得部分人越来越不诚实、不守信。
三、我国电子商务中信用体系的构建
解决电子商务中的诚信危机要从建立电子商务的信用体系入手。信用体系的建设是一项极其庞大而复杂的系统工程，必须由政府、行业、企业、消费者以及传媒各方通力合作，以道德为支撑，以法律为保障，采用科学的组织管理体系和先进的技术手段来实现。
1.建立完善的社会信用体系
电子商务作为一种新型的商务活动模式，它的每一次交易活动都要涉及到多方参与者，包括参与交易的双方、电子商务网站、第三方物流公司、银行、税务部门、工商、公安以及其他机构，每个参与者都要承担一定的信用责任。他们需要在一个完善的诚信环境下进行交易，但建设这种环境不是电子商务活动的某一参与者具有诚信意识就能解决的问题，这种诚信环境和机制需要社会各方共同长期努力才能营造出来。因此，我们应借鉴发达国家现行的相关立法，尽快出台《信用信息公开法》、《隐私权法》、《消费信用保护法》等信用法律规范；同时建立相关信用管理机构，如行业诚信管理、信用中介机构管理、企业信用管理和消费信用管理等，并出台相关的法律法规。尤为重要的是，在法律执行过程中建立失信惩戒机制，对有不良信用记录的法人和自然人予以惩罚，加大失信行为的成本。
2.加强电子商务的法律法规的建设
市场经济是一种信用经济，一种法制经济，在电子商务模式下更应如此。因此，我们要不断完善现行的法律体系，如在《专利法》、《商标法》、《版权法》、《反不正当竞争法》、《公司法》、《票据法》等相关法律法规的制定或修改过程中，充分考虑电子商务的特点，为电子商务发展创造良好的法制环境并留有发展的空间。另外，根据电子商务的环境和交易特点，建立电子交易法律和制度、电子支付制度、信用卡制度等。电子商务涉及的法律问题还很多，如电子商务下的税收问题、司法管辖权问题、知识产权保护问题、消费者权益保护问题等也应尽快解决。
3.加强电子商务行业自律
大力发挥社会中介组织和行业自律的作用，逐步健全电子商务的社会信用体系。在信用体系建设中，要大力发展以行业协会为主体和会员单位为基础的自律维权行业信用体系；以企业风险管理为基础的自我内控信用体系；以信用中介为主体和市场运行为基础的社会商务信用体系。加强电子商务行业自律促进诚信经营遵守行业公约，格守职业道德形成有效的诚信风险防控机制。
中国电子商务协会是中国电子商务的行业组织，要制定各会员必须共同遵守的商业规则，切实保护消费者的权益。
4.加强电子商务技术的开发和应用
建立完善的电子商务信用体系，必须依靠高科技手段，必须不断加强网上安全认证技术的开发和应用，如数据挖掘技术的开发、信息安全技术的开发、信用系统数据平台建设、数据仓库的整合与数据采集(建立基于统一格式和智能化的数据仓库系统)。另外制订政府信用相关数据和信息的采集、交换和存储标准、电子签名、CA认证等服务体系，加快各级各部门政务信息电子化、网络化建设，建立完善电子政务技术平台，将为信用信息资源的整合和共享创造条件。
特别强调的是要大力扶持社会化、专业化第三方信用中介机构。发达的第三方服务体系可以为中小企业电子商务系统的实际应用提供稳定和强有力的支持，使风险降到最低程度。首先交易双方向第三方获取认证，当双方在网上进行交易时，第三方信用服务企业(如CA中心)就会对交易双方进行资质验证，对交易各方的交易资料的传递进行加密，对交易过程进行监察，从而确保客户的交易是在安全、诚信的环境下进行的。
5.培养全社会的信用意识
提高社会的信用意识是根本问题，没有信用意识，没有信用文化，信用就不会深入人心，也就不会形成健康的市场机制和社会信用氛围。在电子商务的参与者中呼唤诚信，树立诚信观念、规则意识，使电子商务的参与者意识到，诚信是立身处世之本，是电子商务交易的基本要求，同时诚信、信用是一种财富，是一种不可替代的竞争力。也许欺骗、造假能带来短期利益，但随着时间的流逝，必将失信于民，失信于社会，也就无法获得长期、稳定的利益。
四、结束语
信用体系的建设任重而道远，特别是电子商务信用体系的建立还有许多理论、技术、政策等多方面问题有待解
决，需要在实践中不断探索。相信随着全社会诚信意识的加强，信用体系的不断完善，必将推动我国电子商务的快速发展。
参考文献：
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[关键词]社会诚信体系框架政府诚信个人诚信企业诚信
“全面、协调、可持续的发展观”，是科学发展观的基本要求。中央提出“五个统筹”(统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放)，其着眼点就是“协调”。通其中，统筹经济社会发展的一个重要任务就是推进社会诚信体系的建设，因此，研究社会诚信体系的构建，对于优化经济发展环境、落实科学发展观具有重要的意义。
社会诚信体系是一个复杂的系统，从形式上讲，包括诚信道德和交易信用；从层次上讲，包括基础保障层、他律控制层及自律屏障层；从内容上讲，包括个人诚信和组织诚信。笔者试图从其内容的角度探讨社会诚信体系的构建。
一、政府诚信是社会诚信体系的基石
政府的诚信就是政府的公信力，政府诚信具有基础性和导向性的作用，直接决定着市场环境的信用状况。在政府与社会的互动关系中，政府德性的好坏，政府是否诚信，对企业、个人乃至整个社会信用的影响巨大。政府是否诚信事关公众的福社，而只有公众幸福，才有良好的社会诚信氛围。人们当然不可想像，一个连诚信都做不到的政府能够具有勇敢、节制、正义和明智的美德。一个政府内部和谐团结、精简效率、精诚合作，对社会和公众言而有信，诚实无欺，那么这个政府必是一个充满荣誉、自信和责任的政府，在它管理下的公众也必是安详、无需戒备、能享受到无限幸福的公众。在这样的情形下，即使一个社会的经济并不发达，公众并不十分富裕，但在一个心灵安详幸福的国度里，诚信原则也必将为人民和社会自觉地广为推崇和奉行。没有政府的诚信就没有社会的诚信，一个政府要在全社会建立起良好的信用氛围，它首先必须自己是一个信用的政府。
政府诚信是建立完善社会诚信体系的必要前提。社会信用体系按其内容可以划分为政府信用、企业信用、银行信用、个人信用或公民信用、学校信用、医院信用等许多方面，其中政府信用是整个信用体系的重心，建立公众对政府的信任是建立真正的企业、银行和个人及其它诚信的前提条件。政府诚信的建立对个人的信用产生了约束效应，公众出于对政府惩罚的回避，必然会在经济活动中保持良好的诚信。作为“经济人”的企业在经济活动中以追求利润最大化为目标，若没有政府的保障，往往会出现以损害社会和公众利益而自己获利的现象。实际上，企业的正常活动得以开展，企业诚信在经济活动中降低交易成本作用的发挥，就是基于企业对于国家制度的信任，也即对于良好的政府信用的依赖。同样，银行的活动和银行信用的建立更是要依赖于国家信用。作为货币政策实施者的中央银行的信用实际上就是政府信用的一个方面，而以盈利为目的的商业银行的放贷、存款等业务都需要依赖于政府信用。在这个过程中，政府信用一方面保障了银行对于个人或公众信用的信任，另一方面也保障了公众对于银行的信任。
加强诚信建设是贯彻落实“三个代表”重要思想、推进三大文明协调发展和落实科学发展观的迫切需要。十六大报告和同志在“三个代表”重要思想理论研讨会上的讲话都曾经提出，全面建设小康社会，开创中国特色社会主义事业的新局面，就是要在党的领导下，发展社会主义市场经济、社会主义民主政治和社会主义先进文化，不断促进社会主义物质文明、政治文明和精神文明的协调发展，推进中华民族的伟大复兴。而加强社会诚信体系建设，正是推进三大文明协调发展的重要结合点之一。从政治文明方面讲，自古以来，讲诚信就是“为政之道”、“为政之要”，是治理国家的基本准则。历史和现实都表明，一个政权也好，一个政党也好，其前途和命运最终取决于人心向背。在新的历史时期，随着人民民主意识的增强，取信于民切切实实地成为执政之基。如果虚假浮夸、失位不公、朝令夕改甚至等充斥着党风、政风，我们就不能取信于民，就有失去群众、失去执政地位的危险。一个诚信缺失的社会或国家无论如何是不能够建立起完善的市场经济体制的。因此，在我国当前建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，大力建设社会信用体系势在必然，而政府诚信的建立是整个社会信用体系建立的基石。社会诚信体系的建设，必须首先从社会公权层面开始，全力创建信用政府，并把这作为社会信用体系建设的重中之重。规范政府的行为，严格履行其对社会的承诺。政府机关、司法、行政执法机关要接受群众和舆论的监督，带头严格遵诺守信，体现立党为公、执政为民；要增强法制观念，开展依法行政，公正执法，廉洁公正，提高办事效率，改善服务态度等方面的职业教育。完善政务公开，规范办事程序，提高公信力，取信于社会，做诚信的表率。
二、个人诚信是社会诚信体系的根本
在社会经济生活中，个人是最基础的行为“单位”，政府、企业等可以看成是建立在某种契约基础上的由个人结成的组织，其各种行为活动都是通过个人的行为来实现的。无论是在个人的日常生活中，或是在社会主体的经济活动中，诚信作为一个基本的道德观念和行为准则都是毋庸置疑的。但是，随着社会的发展和社会主义市场经济体制的建立，诚信这个中华民族最基本的道德观念在社会生活中被人们忽视、淡忘，特别是由于受市场经济的一些负面影响，使一些人在面对各种利益的诱惑时，背弃诚信，惟利是图，见利忘义，使传统的道德教化在市场经济大潮中受到严峻的挑战，导致社会诚信出现危机，并且影响到社会的各个阶层。企业的失信行为虽然是组织行为，但是归根到底是因企业家的失信行为而起，是个人诚信缺失的表现。一些领导干部利用职务之便为正常的经济行为层层设卡，为违法的经济行为大开绿灯，从而中饱私囊，他们欺骗国家，欺骗人民。大学生一直以来被人们称为“天之轿子”、素质比较高的人，但是，现在也有一些大学生诚信缺失，表现为诸如从抄袭作业到考试作弊，从贷款不还到偷盗财物，从班级干部、奖学金评选的弄虚作假到毕业中的假证件，随意毁约等行为。面对层出不穷的失信现象，许多人提出了诚信离我们有多远的疑问，人们已经不再轻易相信别人，而是保持着警惕的态度，用怀疑的眼光来看待周围的人和事，这严重影响了人们之间的交往和经济的发展。更为可怕的是，很多人开始“以其人之道，还治其人之身”，这使失信行为成为一个普遍的社会现象。如果作为社会基本细胞的个人普遍缺乏诚信，那么社会诚信大厦就会成为空中楼阁，无从构建。
近年来，个人诚信制度的建设已经引起广泛重视，并有了一定的进展，但仍存在不少问题，一是个人诚信资料不全面，二是个人信用评估缺乏科学统一的标准，三是对个人失信行为缺乏有效的约束和惩罚机制。我们应该在个人诚信制度初步实践的基础上，借鉴国外经验并结合我国具体国情，从多方面人手，进一步打造我国的个人诚信制度，具体而言，主要是要建立健全以下几方面的制度：
第一，个人诚信档案制度。建立健全个人诚信档案制度，不仅要保证个人诚信资料的准确、完整，而且要能够实现资料的及时收集和方便汇总与查询。为此，可以从以下几方面人手：(1)明确规定个人诚信档案应包括的内容；人文资料、就业资料、纳税资料、司法记录、福利保险记录、信贷记录及资产状况。(2)建立个人诚信资料的收集制度。鉴于我国的公安、司法、检察、税务、用人单位、商业银行、保险公司、医院等个人诚信资料的提供者大部分受到政府的直接和间接的管理和控制，一些单位甚至就是政府部门，因此只要政府有决心，就可以充分发挥我们的优势，建立起我国独创的定期信息汇总制度。(3)建立个人诚信资料的统一编码制度：将个人诚信资料锁定在一个固定的编码上，且每个编码与每个经济活动人具有一一对应关系，个人所有的必要资料都储存在该码上，只要出示个人信用码，就可以查询所需资料。
第二，个人信用评估制度。对诚信档案中的信息资料进行加工处理，对个人信用进行综合分析评价，对有关信息完成分类、比较、计算、分析、判断等加工处理过程，才能最终获得对有关个人的总体信用评价。要建立由专业性的个人信用评估机构统一进行个人信用评估的制度。为此，征信机构要培养一批思想业务素质过硬、既精通评估理论又通晓评估实务的复合型专业信用评估人员，以保证信用评估的客观、公正，要制定科学、统一的评估标准。
第三，个人失信惩罚制度。惩罚是保证一个制度能够具有刚性约束的重要手段，因此，对失信违约的个人，要根据不同的违约情节相应采取不同程度的惩罚措施，包括经济制裁、法律制裁和舆论制裁，使其违约的成本大大超过收益，一处失信，处处受制，从而既可以实现对违约者的惩罚，又可以促进人们信用观念的提高。为充分落实对违约失信者的惩罚，还有必要建立个人信用破产制度。也就是说，当某人没有能力偿还到期债务时，其债权人或其他利害关系人可以向法院提出申请，经法院审理宣告其破产。一旦破产，破产债务人将面临被冻结个人财产用以还债，而且在一定时期内不能再利用自己的个人信用从事经济活动。
个人诚信制度建立起来后，接下来的工作就是制度的落实，必须从以下几方面着手：
第一，加快制定适合我国国情的法律，运用刚性机制来规范诚信。古往今来，诚信自始被列人道德范畴，人们大都认为应当从思想意识出发，自觉认同诚信品德的价值，去对自身的行为产生影响和约束。但随着商品经济的发展，为防止个体利益对他人利益、社会利益的侵害，人们开始要求将诚信由道德准则上升为法律原则，赋予诚信以法律上的强制力。在实践中，各国都已普遍地将诚信这一柔性道德准则制定为一系列基本法律规范，要求人们在民事商业行为中必须忠实真诚、守信不欺地履行法律义务；如果违背，将承担相应的法律责任。应当充分运用法律这一刚性机制来保护守法者，惩治违法者，运用诚信法律所具有的强制力，确保诚信机制充分发挥作用。国外的经验已经证明，法律法规的确立和健全，是社会诚信制度及管理体系建立和实施的保障。
第二，建立专门的诚信管理机构，集中统一管理和协调信用网络信息。国家诚信管理体系是监督管理全国范围内市场诚信行为、诚信活动的最高管理系统，在具体操作中应防止“政出多门、多头管理”。政府应组建一个专门的国家信用局或诚信管理委员会，这个机构的工作一是负责社会诚信制度和体系的整体建设，二是协调各有关部门的关系，使信用状况信息相互沟通。特别是在诚信体系建立之初，在公共数据比较分散的情况下，可以由该专门机构利用其宏观管理优势来负责协调、调配、联网，在较短的时间内以较低的成本使征信数据库能得到资源共享、物尽其用。
第三，充分发挥各政府部门的行政职能，加强诚信监督。政府应充分利用人民银行、商业银行、税务、工商、民政、质量技术监督、公安、外汇管理、海关等部门现有的监督系统，整合必要的监督管理资源，建立起全国统一的风险预警制度，信用信息，公布信用“黑名单”和“红名单”。一方面，政府各部门可制定优惠政策向“红名单”上守信的个人倾斜，使受信方充分利用诚信带来的利益。另一方面，将个人的失信记录准确列人“黑名单”，向社会公示，将失信方对受信方的个别矛盾激化为失信方对全社会的矛盾，使失信方声誉扫地。
第四，注重诚信教育，提升社会整体道德水平。通过各项措施加强教育，提高人们的道德水准，对于引导和激励人们自动地诚实守信，以贯彻落实各项诚信制度是有显著作用的。在伦理道德的规范下，各类主体就会自觉地选择与其利己主义、享乐主义等自利本性相反的利他主义行为，从而使诚实守信成为社会成员的向往和自觉追求。因此，我们必须致力于社会诚信道德建设，为此，首先应该大力宣传诚信的经济价值，使全社会都充分认识到诚信是一种资本与财富，应积极发挥信誉的品牌效益；而不讲诚信是一种短期行为，最终将一文不名。其次应该运用各种舆论工具，引导人们从善如流，在全社会中形成“守信光荣，失信可耻”的道德氛围。再次应该大力发展教育事业，提高社会整体的受教育程度和文化修养水平，这样，诚信制度的落实就有了坚实的道德基础。
三、企业诚信是社会诚信体系的主体
企业是市场的主体，也应当是维护社会信用的主体，但是，目前一些企业在生产经营过程中不守信的现象经常出现，就个体私营企业而言，最为严重的信用问题表现在规模化制假售假，包括出售假冒伪劣商品，制作虚假广告，以欺骗手段诱导消费者购买等行为。像有些厂家为了扩大销售量，言过其实，片面夸大商品优点的广告，对消费者形成误导，使消费者做出错误的购买决策而蒙受经济上的损失。又如滥用国家质量认证标准，虚假的促销方式，也严重损害了消费者的利益和社会整体利益。更为严重的是，假冒优质名牌产品，以次充好，以劣抵优，已成为市场经济行为中的一大顽症。信用环境恶化对社会经济生活产生很大危害，如一些地方由于信用缺失导致投资环境恶化；假冒伪劣泛滥抑制了人们的消费欲望和消费需求，使消费受阻；拖欠账款，企业财务失真，逃废债务，严重扰乱了税收和金融秩序。
市场经济作为资源配置的一种经济形式，它要充分发挥资源配置的作用，必须依赖于公平、公正和平等的等价交换。而这种交换又必须以双方诚实守信为基础，否则，就不会真正实现。追求利润是企业的目的，处在转型社会的环境里，也许透支诚信可以在利益回报上一时膨胀，但不诚信的企业最终会受到社会道德批判，被逐出舞台。而失去信用制度约束的市场，将在利益驱使下陷人混乱，企业与企业、消费者与企业之间的关系恶化为极度的不信任，最终形成经济发展的瓶颈。可以说，诚信是企业的生命，必须把企业的诚信建设当成企业发展中的一件大事来抓。企业的诚信建设是一项复杂而艰巨的工程，可以从企业的内部制度建设和企业的外部管理两个方面着手。
第一，建立健全企业内部的诚信制度。一是要加快企业改革，建立和完善现代企业制度，使企业成为真正的市场主体，建立信用制度的微观基础。要通过政企分开、产权明晰的改革，确立企业法人财产权，使企业真正把信誉当成企业的生命，合法经营，讲究信誉。二是要建立健全失信惩戒的法律法规和制度。随着社会主义市场经济的发展，符合市场经济规律、适应市场经济要求的法律体系也已初步建成，但是某些领域内的法律还不完善，约束功能还不强，为此，进一步完善相应的法律法规体系，从全方位调整、规范和约束企业的竞争行为，十分必要和紧迫。三是要强化信用管理。国内外成功的实践经验证明，信用管理是现代企业管理的核心内容之一，企业没有健全的信用管理，就没有竞争力。所以，推动企业建立信用管理体系，增强风险防御能力，是当前我国企业走出信用困境的根本出路。四是要建立信用激励机制。在一些发达国家中，信用良好、信用等级较高的企业在股票和企业债券发行中能够优先安排，还可以获得较高的信用额度和更为优惠的利率价格，企业如果数次不能如期偿还债务，就会被吊销营业执照。为此，政府有关部门在制定各项政策时，应当注意奖励守信行为，惩罚背信行为，鼓励企业和个人不断提高自身的信用水平。五是要切实抓好重点行业、重点人群、关键部位和薄弱环节，以经营单位和行政执法部门为重点，深人开展公平竞争和公正执法、热情服务为主要内容的道德教育。逐步建立企业诚信档案，健全企业诚信的评价、查询和服务系统，引导企业树立“品牌”意识，打造企业的“诚信名片”和“身份证”，鼓励企业对社会负责，对消费者负责，树立良好的诚信形象。
篇7
各高等院校：
为贯彻落实党的十六届三中全会精神，建立健全社会信用体
系，创造良好的社会信用环境，促进我省经济发展和社会进步，加
快实现全面建设小康社会的奋斗目标，特提出如下实施意见。
一、社会信用体系建设的且标任务和基本原则
(一)目标任务。围绕建立以道德为支撑、产权为基础、法律
为保障的社会信用制度的目标要求，用五年左右时间建立全省社
会信用体系的基本框架和运行机制。主要任务是：以建立社会信
用制度为核心，以公共信用为示范，以企业信用和个人信用体系
建设为重点，以征信体系建设为关键，综合抓好诚信教育、信用
制度、信用市场、信用服务、信用监管、技术支撑等环节，建设
社会信用体系，发展信用文化，创造良好的社会信用环境，促进
我省经济社会发展。
(二)基本原则
坚持政府推动、市场化运作的模式。实行政府统一领导，部
门分工负责，协调各方资源，实现信息共享，规范信用服务，加
强信用监管。按照完善法规、特许经营、商业运作、专业服务的
方向，推动市场化运作，规范有序地建立社会信用服务体系。
坚持总体设计、统筹协调、分步推进的方针。结合我省实际，
周密制定总体规划，统筹安排各项工作，以点带面，分阶段推进
社会信用体系建设。
坚持宣传教育与法治建设相结合的方法。一手抓诚信宣传教
育，一手抓法规制度建设，依法强化信用监管，惩治失信行为。
坚持统一标准，采用先进适用的技术路线。采用现代化信息
技术手段，实现信用信息的互通和共享。
二、社会信用体系建设的主要内容
(一)加强公共信用管理制度建设。着重从服务、决策、执行、
监督等方面，加强公共信用建设，提高政府机关的公信度。转变
管理职能和管理方式，精简机构和人员，理顺职能分工，深化行
政审批制度改革，加强公共服务，提高办事效率，加快形成依法
行政、行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的管理体制。完
善科学决策制度，建立科学、民主、规范的决策机制。建立公共
决策咨询听证制度，完善公共权力和公共责任的履行制度，做事
到位，承诺有度，承诺兑现。建立权责明确、行为规范、监督有
效、保障有力的执法体制，防止和纠正地方保护主义和部门本位
主义。健全执法责任制和执法过错追究制，改善行政复议、
等制度，加强对行使权力和履行职责的监督，及时纠正公共信用
失信问题，特别是承诺不兑现、违法行政等问题。完善政务公开
制度，增加透明度，扩大人民群众参政议政，加强社会
监督。发展电子政务，加快全省政务公众信息网建设，推动政府
采购、行政审批、行政管理、公共服务、政策宣传等实现信息化，
为社会各界提供方便、快捷、公平、低成本的服务。
(二)加强企业信用体系建设。本意见所指企业包括企业法人、
其他经营性组织和个体工商户。企业信用体系建设的主要内容：
1．建立全省统一的企业征信体系和征信机构
(1)整合企业信用信息数据，实现联合征信。依法组建省企
业征信机构。依照有关法律法规和标准，利用福建政务信息网，由
省企业征信机构统一采集全省范围内企业信用信息，建立全省企
业信用信息数据库。省级各单位要建立全省本系统、本行业、本
部门管理对象信用信息数据库，并在保证国家信息安全的前提下，
依照有关法律法规及管理办法，向省企业征信机构提供法律法规
许可提供的企业信用信息数据，支持该机构低成本、高效率地采
集企业信用信息资源。省企业征信机构建立与省政务信息平台相
连接的企业信用信息数据交换平台，并在此基础上实现全省企
信用信息数据资源共享和联合征信。
(2)省、市、县(区)实行联合征信。对于省级数据库内，
已涵盖各市、县(区)的省级部门和单位，由省企业征信机构直
接联通相应的省级部门和单位进行数据的采集；对于省级数据库
与各市、县(区)数据库分别设置的部门和单位，由省级部门和
单位负责采集各市、县(区)对口部门和单位数据，再提供给省
企业征信机构。
(3)各企业信用信息数据源单位必须支持省企业征信机构的
企业信用信息采集工作，以便征信机构定期、实时、方便、动态
地采集数据。省企业征信机构要建立企业信用信息的自主申报系
统，拓宽信用信息渠道。数据存入全省企业信用信息数据库时，应
用加密技术确保数据的安全。
2.依法披露企业信用信息。省企业征信机构采集的企业信用
信息数据依照有关法律法规披露。对内为国家机关司法和行政提
供依据，为在企业资质申请、政策审批等程序实施过程提供决策
参考；对外向社会提供企业信用信息查询，依法公示企业的信用
信息，促进企业信用监督约束激励机制的有效形成。对于需要获
取企业信用信息的企事业单位、中介机构和个人，必须依照法律
法规，通过相应形式进行无偿(指企业基本信息)或有偿（除企
业基本信息以外的信息)查询。涉及国家信息安全、商业秘密和
个人隐私的信用信息，依照法律法规的规定处理。各部门、各单
位对其掌握的企业信用信息，需要披露时也应依法办理。
3.开展企业信用评估(评级)。企业信用评估(评级)机构与
企业征信机构分离，实行总量控制、适度竞争、依法特许经营和
市场化运作，开展专业、科学合理的企业信用评估(评级)。
4.建立企业信用担保体系。按“产权明晰、权责明确、政企
分开、科学管理”的原则，发展各类信用担保公司，鼓励企业投
保保证保险，以提升企业的社会信用度。
5．建立企业信用数据标准体系。根据国家有关规定，使用统
一的企业组织机构代码，制定统一的企业信用数据标准体系，实
现企业信用信息数据源提供单位之间企业信用信息的互联互通，
运用数字安全认证技术对企业信用信息进行开放和共享的等级划
分，实现授权查询和深度查询的权限设置。
6．加强企业信用自律。以增强企业防范能力，强化约束监督，
促进诚信守法为目标，建立企业客户和员工的信用档案管理、分
析评估和风险警示制度，有效化解企业经营风险。规范企业自身
行为，在生产经营、合同履行、商品质量、经济鉴证、中介服务、
税金缴纳、金融信贷、往来帐款、财务核算、数据统计等环节加
强自律，不断改善自身的社会信用形象。
7．发挥行业协会在信用建设中的作用。行业协会要在企业信
用体系建设的统一框架下，制定行业信用管理和服务制度，建立
行业内机构和人员的信用档案。加强行业自律和组织协调，指导
业内企业建立内部信用管理系统和树立诚信意识，改善业内信用
状况。
(三)加强个人信用体系建设。成立个人信用征信机构，以现
有的金融系统信贷网络为技术载体，以居民个人在银行开立的个
人基本账户为主线，归集基本养老保险、医疗保险等基础信息，逐
步整合工商、税务、国土、房管等部门拥有个人信用信息的数据，
实现联合征信，形成个人信用征信系统，按照国家法律法规和方
案，结合我省情况，全面组织实施。
三、社会信用管理体系建设的主要措施
(一)建立和完善信用管理法规。依据国家有关法律法规，结
合我省实际，研究制定企业和个人信用的征信管理、信用信息披
露管理、信用评级管理、信用保险与担保管理、信用服务机构管
理、信用服务从业人员管理、信用信息网络管理、经济鉴证类中
介机构管理、失信制裁和监管等方面的法规。
(二)推行政府监管部门对企业信用的分类管理制度。政府各
行政执法部门和监管部门应在各自监管领域，根据管理的需要和
特点，充分利用企业信用信息，对企业实行信用等级分类管理。制
定相关的企业信用分类和信用信息匹配办法，建立科学的企业信
用指标。
(三)建立失信惩戒和守信激励机制。建立由政府监管部门、
各类授信机构、用人单位和公共事业单位等共同参加的市场联防
机制，对失信企业和个人依法进行信用公示、警告提示、限制消
费、限制市场准入、降低信用等级、行政处罚等惩罚。对信用记
录良好的企业和个人，政府有关部门在工商年检、纳税服务、政
府采购等方面给予政策性鼓励，金融、商业和社会服务机构给予
优惠或便利，促使企业和个人信用行为逐步走向规范。
(四)加强对信用服务机构的监管。对于开展企业和个人信用
的征信、评估(评级)、担保、调查咨询等中介服务机构，应依法
建立严格的监管制度，建立市场准入和退出机制，强化日常监管，
对其执业行为进行有效的监督，防止企业和个人信用信息失误或
被滥用，保护企业和个人的合法权益。
(五)加大诚信宣传教育力度。在全省范围内组织开展诚信建
设舆论宣传、职业道德教育、普法教育和信用管理基础知识普及
活动，树立“信用福建”形象。发动社会各界参与，利用各种新
闻媒体和教育单位，运用各种形式开展信用宣传教育，增强公务
员、企业员工和广大群众信用意识和法治观念，树立诚信为本、诚
信兴业的职业道德规范，形成遵纪守法、诚实守信的社会风尚。
(六)培育信用市场需求。各级政府和主管部门要充分利用信
用产品和相关服务开展管理工作，在登记注册、资质认定、年审
年检、专项检查、日常监管、审批事项，以及财政支持项目等方
面积极使用信用调查和评估资料，参考企业和个人的信用记录。对
上市公司发行股票、企业发行债券和上市公司的信用状况等，要
实行信用强制评估。金融机构要进一步完善信贷登记咨询系统，依
法使用信贷信息数据。引导各行业扩大征信需求、发展信用交易，
扩大信用经济规模，在签订合同、合资合作、消费信贷、投放信
用工具等商业活动中，更多地利用征信服务，降低交易风险。
(七)政府对企业信用体系建设给予引导性资金支持。国家相
关各部门所需的企业信用信息数据源提供单位的数据库转换软件
和硬件配套以及省企业征信机构建设企业信用信息数据交换平台
等必需资金，各级财政部门要给予支持，其余采取市场化方式进
行筹集。
四、社会信用体系建设的组织实施
(一)加强对社会信用体系建设的领导。成立省社会信用体系
建设工作领导小组，成员由省直有关部门、省级各主要金融机构
和各设区市人民政府分管领导组成。领导小组负责组织制定我省
社会信用体系建设的总体规划和方案，研究部署工作，协调有关
事项，督促各部门、各地区落实社会信用体系建设任务，并相应
成立公共、企业、中介机构、个人四个信用管理体系建设工作协
调小组。各设区市和省直各有关部门也要成立信用体系建设的领
导机构，抓好本地区、本部门的信用体系建设。省社会信用体系
建设工作领导小组下设办公室，挂靠省经贸委，与省整规领导小
组综合办公室合署办公。
(二)加强部门配合。省直有关部门在社会信用体系建设工作
中要积极履行职责，互相支持，密切配合，确保各项工作有计划、
有步骤地推开。有关分工如下：
由省委宣传部牵头，组织有关部门和媒体开展诚信宣传教育
工作；
由省社会信用体系建设工作领导小组办公室牵头，省政府法
制办等有关部门参加，拟制我省公共信用体系建设工作方案；
由省社会信用体系建设工作领导小组办公室牵头，会同省经
贸委、工商局、财政厅等有关部门，拟制我省企业信用体系建设
工作方案并组织实施，其中由省财政厅牵头，省民政厅等有关部
门参加，拟制我省中介机构信用体系建设工作方案并组织实施；
由中国人民银行福州中心支行牵头，有关部门参加，做好我
省个人信用体系建设的前期准备工作；
由省政府法制办牵头，有关部门参加，负责起草我省社会信
用管理地方法规规章草案；
由省质监局牵头，有关部门参加，负责建立我省社会信用管
理地方标准体系；
由省工商局牵头，有关部门参加，负责建立我省失信制裁联
防机制。
(三)做好基础工作
1.开展诚信宣传教育。各地、各部门要结合贯彻实施《公民
道德建设纲要》和普法教育，制定具体工作方案，认真组织实施，
增强全社会的信用意识。
2.做好信用分类管理和登记上报工作。各地行政监管部门和
执法部门要在省社会信用体系建设的统一框架下，结合各自工作
需要，对管理对象实行不同形式的内部分类管理，建立信用档案，
完善信用信息记录、收集渠道和内部评估机制，并做好信用信息
的上报工作。
3．加强信用监管。各地行政机关要采取法律、行政和经济等
多种手段相结合的管理措施，对企业和个人的失信行为给予必要
的惩戒。
4．引导企业和个人加强信用自律。各地要充分发挥中介机
构、行业协会(商会)和工青妇等各种群众组织的作用，制订和
推行信用守则，规范企业和个人行为，形成维护信用的良好社会
风气。
(四)落实社会信用体系建设工作责任。各地、各部门要高度
重视社会信用体系建设工作，把这项工作纳入政府工作的目标责
任制，列为整顿和规范市场经济秩序工作内容，做到管理机构、工
作方案和组织实施落实到位，按照全省的统一部署，按时保质完
成任务。按照整规工作行政督查和责任追究制的要求，对社会信
用体系建设工作各项任务进行督查和责任追究，发现问题，及时
纠正。省社会信用体系建设工作领导小组办公室要加强对本实施
篇8
【关键词】社会诚信体系，构建
一、政府诚信是社会诚信体系的基石
政府的诚信就是政府的公信力，政府诚信具有基础性和导向性的作用，直接决定着市场环境的信用状况。在政府与社会的互动关系中，政府德性的好坏，政府是否诚信，对企业、个人乃至整个社会信用的影响巨大。政府是否诚信事关公众的福社，而只有公众幸福，才有良好的社会诚信氛围。一个政府内部和谐团结、精简效率、精诚合作，对社会和公众言而有信，诚实无欺，那么这个政府必是一个充满荣誉、自信和责任的政府，在它管理下的公众也必是安详、无需戒备、能享受到无限幸福的公众。没有政府的诚信，就没有社会的诚信，一个政府要在全社会建立起良好的信用氛围，它首先必须自己是一个诚信的政府。
政府诚信，是建立完善社会诚信体系的必要前提。社会信用体系按其内容可以划分为政府信用、企业信用、银行信用、个人信用或公民信用、学校信用、医院信用等许多方面，其中政府信用是整个信用体系的重心，建立公众对政府的信任是建立真正的企业、银行和个人及其它诚信的前提条件。政府诚信的建立对个人的信用产生了约束效应，公众出于对政府惩罚的回避，必然会在经济活动中保持良好的诚信。作为“经济人”的企业在经济活动中以追求利润最大化为目标，若没有政府的保障，往往会出现以损害社会和公众利益而自己获利的现象。实际上，企业的正常活动得以开展，企业诚信在经济活动中降低交易成本作用的发挥，就是基于企业对于国家制度的信任，也即对于良好的政府信用的依赖。同样，银行的活动和银行信用的建立更是要依赖于国家信用。作为货币政策实施者的中央银行的信用实际上就是政府信用的一个方面，而以盈利为目的的商业银行的放贷、存款等业务都需要依赖于政府信用。在这个过程中，政府信用一方面保障了银行对于个人或公众信用的信任，另一方面也保障了公众对于银行的信任。
社会诚信体系的建设，必须首先从社会公权层面开始，全力创建信用政府，并把这作为社会信用体系建设的重中之重。规范政府的行为，严格履行其对社会的承诺。政府机关、司法、行政执法机关要接受群众和舆论的监督，带头严格遵诺守信，体现立党为公、执政为民；要增强法制观念，开展依法行政，公正执法，廉洁公正，提高办事效率，改善服务态度等方面的职业教育。完善政务公开，规范办事程序，提高公信力，取信于社会，做诚信的表率。
二、个人诚信是社会诚信体系的根本
在社会经济生活中，个人是最基础的行为“单位”，政府、企业等可以看成是建立在某种契约基础上的由个人结成的组织，其各种行为活动都是通过个人的行为来实现的。无论是在个人的日常生活中，或是在社会主体的经济活动中，诚信作为一个基本的道德观念和行为准则都是毋庸置疑的。但是，随着社会的发展和社会主义市场经济体制的建立，特别是由于受市场经济的一些负面影响，有些人在面对各种利益的诱惑时，背弃诚信，惟利是图，见利忘义，使传统的道德教化在市场经济大潮中受到严峻的挑战，导致社会诚信出现危机，并且影响到社会的各个阶层。
近年来，个人诚信制度的建设存在不少问题：一是个人诚信资料不全面，二是个人信用评估缺乏科学统一的标准，三是对个人失信行为缺乏有效的约束和惩罚机制。我们应该在个人诚信制度初步实践的基础上，借鉴国外经验并结合我国具体国情，从多方面人手，进一步打造我国的个人诚信制度，具体而言，主要是要建立健全以下几方面的制度：
（一）个人诚信档案制度。建立健全个人诚信档案制度，不仅要保证个人诚信资料的准确、完整，而且要能够实现资料的及时收集和方便汇总与查询。为此，可以从以下几方面人手：（1）明确规定个人诚信档案应包括的内容；人文资料、就业资料、纳税资料、司法记录、福利保险记录、信贷记录及资产状况。（2）建立个人诚信资料的收集制度。鉴于我国的公安、司法、检察、税务、用人单位、商业银行、保险公司、医院等个人诚信资料的提供者大部分受到政府的直接和间接的管理和控制，一些单位甚至就是政府部门，因此要充分发挥我们的优势，建立起我国独创的定期信息汇总制度。（3）建立个人诚信资料的统一编码制度：将个人诚信资料锁定在一个固定的编码上，且每个编码与每个经济活动人具有一一对应关系，个人所有的必要资料都储存在该码上，只要出示个人信用码，就可以查询所需资料。
（二）个人信用评估制度。对诚信档案中的信息资料进行加工处理，对个人信用进行综合分析评价，对有关信息完成分类、比较、计算、分析、判断等加工处理过程，才能最终获得对有关个人的总体信用评价。要建立由专业性的个人信用评估机构统一进行个人信用评估的制度。为此，征信机构要培养一批思想业务素质过硬、既精通评估理论又通晓评估实务的复合型专业信用评估人员，以保证信用评估的客观、公正，要制定科学、统一的评估标准。
（三）个人失信惩罚制度。惩罚是保证一个制度能够具有刚性约束的重要手段，因此，对失信违约的个人，要根据不同的违约情节相应采取不同程度的惩罚措施，包括经济制裁、法律制裁和舆论制裁，使其违约的成本大大超过收益，一处失信，处处受制，从而既可以实现对违约者的惩罚，又可以促进人们信用观念的提高。为充分落实对违约失信者的惩罚，还有必要建立个人信用破产制度。譬如，当某人没有能力偿还到期债务时，其债权人或其他利害关系人可以向法院提出申请，经法院审理宣告其破产。一旦破产，破产债务人将面临被冻结个人财产用以还债，而且在一定时期内不能再利用自己的个人信用从事经济活动。个人诚信制度建立起来后，接下来的工作就是制度的落实，必须从以下几方面着手：
（1）加快制定适合我国国情的法律，运用刚性机制来规范诚信。古往今来，诚信自始被列人道德范畴，人们大都认为应当从思想意识出发，自觉认同诚信品德的价值，去对自身的行为产生影响和约束。但随着商品经济的发展，为防止个体利益对他人利益、社会利益的侵害，人们开始要求将诚信由道德准则上升为法律原则，赋予诚信以法律上的强制力。在实践中，各国都已普遍地将诚信这一柔性道德准则制定为一系列基本法律规范，要求人们在民事商业行为中必须忠实真诚、守信不欺地履行法律义务；如果违背，将承担相应的法律责任。应当充分运用法律这一刚性机制来保护守法者，惩治违法者，运用诚信法律所具有的强制力，确保诚信机制充分发挥作用。
（2）建立专门的诚信管理机构，集中统一管理和协调信用网络信息。国家诚信管理体系是监督管理全国范围内市场诚信行为、诚信活动的最高管理系统，在具体操作中应防止“政出多门、多头管理”。政府应组建一个专门的国家信用局或诚信管理委员会，它的工作一是负责社会诚信制度和体系的整体建设，二是协调各有关部门的关系，使信用状况信息相互沟通。特别是在诚信体系建立之初，在公共数据比较分散的情况下，可以由该专门机构利用其宏观管理优势来负责协调、调配、联网，在较短的时间内以较低的成本使征信数据库能得到资源共享、物尽其用。
（3）充分发挥各政府部门的行政职能，加强诚信监督。政府应充分利用银行、税务、工商、民政、公安、海关等部门现有的监督系统，整合必要的监督管理资源，建立起全国统一的风险预警制度，信用信息，公布信用“黑名单”和“红名单”。一方面，政府各部门可制定优惠政策向“红名单”上守信的个人倾斜，使受信方充分利用诚信带来的利益。另一方面，将个人的失信记录准确列人“黑名单”，向社会公示，将失信方对受信方的个别矛盾激化为失信方对全社会的矛盾，使失信方声誉扫地。
（4）注重诚信教育，提升社会整体道德水平。通过各项措施加强教育，提高人们的道德水准，对于引导和激励人们自动地诚实守信，以贯彻落实各项诚信制度是有显著作用的。在伦理道德的规范下，各类主体就会自觉地选择与其利己主义、享乐主义等自利本性相反的利他主义行为，从而使诚实守信成为社会成员的向往和自觉追求。首先应该大力宣传诚信的经济价值，使全社会都充分认识到诚信是一种资本与财富，应积极发挥信誉的品牌效益； 其次是运用各种舆论工具，引导人们从善如流，在全社会中形成“守信光荣，失信可耻”的道德氛围；再次应该大力发展教育事业，提高社会整体的受教育程度和文化修养水平。
三、企业诚信是社会诚信体系的主体
企业是市场的主体，也应当是维护社会信用的主体，但是，目前一些企业在生产经营过程中不守信的现象经常出现，就个体私营企业而言，最为严重的信用问题表现在规模化制假售假，包括出售假冒伪劣商品，制作虚假广告，以欺骗手段诱导消费者购买等行为。信用环境恶化对社会经济生活产生很大危害，如一些地方由于信用缺失导致投资环境恶化；假冒伪劣泛滥抑制了人们的消费欲望和消费需求，使消费受阻；拖欠账款，企业财务失真，逃废债务，严重扰乱了税收和金融秩序。
市场经济作为资源配置的一种经济形式，它要充分发挥资源配置的作用，必须依赖于公平、公正和平等的等价交换。而这种交换又必须以双方诚实守信为基础。追求利润是企业的目的，处在转型社会的环境里，也许透支诚信可以在利益回报上一时膨胀，但不诚信的企业最终会受到社会道德批判，被逐出舞台。而失去信用制度约束的市场，将在利益驱使下陷人混乱，企业与企业、消费者与企业之间的关系恶化为极度的不信任，最终形成经济发展的瓶颈。可以说，诚信是企业的生命，必须把企业的诚信建设当成企业发展中的一件大事来抓。企业的诚信建设是一项复杂而艰巨的工程，可以从企业的内部制度建设和企业的外部管理两个方面着手。
（一）建立健全企业内部的诚信制度。一是要加快企业改革，建立和完善现代企业制度，使企业成为真正的市场主体，建立信用制度的微观基础。要通过政企分开、产权明晰的改革，确立企业法人财产权，使企业真正把信誉当成企业的生命，合法经营，讲究信誉。二是要建立健全失信惩戒的法律法规和制度。随着社会主义市场经济的发展，符合市场经济规律、适应市场经济要求的法律体系也已初步建成，但是某些领域内的法律还不完善，约束功能还不强，为此，进一步完善相应的法律法规体系，从全方位调整、规范和约束企业的竞争行为，十分必要和紧迫。三是要强化信用管理。国内外成功的实践经验证明，信用管理是现代企业管理的核心内容之一，企业没有健全的信用管理，就没有竞争力。所以，推动企业建立信用管理体系，增强风险防御能力，是当前我国企业走出信用困境的根本出路。四是要建立信用激励机制。政府有关部门在制定各项政策时，应当注意奖励守信行为，惩罚背信行为，鼓励企业和个人不断提高自身的信用水平。五是要切实抓好重点行业、重点人群、关键部位和薄弱环节，以经营单位和行政执法部门为重点，深人开展公平竞争和公正执法、热情服务为主要内容的道德教育。逐步建立企业诚信档案，健全企业诚信的评价、查询和服务系统，引导企业树立“品牌”意识，打造企业的“诚信名片”和“身份证”，鼓励企业对社会负责，对消费者负责，树立良好的诚信形象。
（二）加强企业诚信的外部管理。要充分发挥工商行政管理体系在营造良好市场环境、推动诚信体系的持续建设方面的重要职能。工商行政管理部门要加强对本领域、本行业信用管理和服务体系建设的指导，在执法管理职责范围内，加快建立企业信用记录、信用征集、信用评价和信用信息咨询等社会化网络体系，积极向社会提供企业信用信息查询，依法公示企业的信用信息，促进企业信用监督约束激励机制的有效形成。按照“法律规范、政府监督、行业自律”的要求，加快研究建立行业信用等级评定管理制度，利用企业信用档案和信用信息系统，对企业实施信用等级分类管理，构建起公正、规范、开放的企业信用信息服务平台。
建立健全相应的信用评估系统，以市场监管领域、行业管理领域、要素市场领域为重点，推进企业合同信用评价、产品质量信用评价和资信等级评价，形成企业实力和信用等级并重的社会评价取向，促进企业信用秩序的根本好转。营造良好市场环境的管理内容主要有： 一是加强对市场经营主体的监管。依法加强企业登记注册工作，把好市场主体准人关，从源头上抑制扰乱市场秩序违法行为、保障生产交易安全的重要基础性工作。要严格按照法律法规规定的条件和程序，把好登记注册关，不违反规定随意降低法定条件和简化程序。
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[关键词] 财务信用 信用缺失 成因和对策
财务信用是市场经济中对交易者合法权益的尊重和保护，也是在信息不对称条件下规避交易风险的基本防线。当前，我国企业普遍存在着财务信用缺失的现象，导致企业面临严重的信用危机，并在很大程度上影响了经济的健康运行和社会的稳定发展。鉴此，本文仅对我国企业财务信用缺失的现状、成因及对策略做探讨。
一、我国企业财务信用缺失的现状
1.企业财务报表信息失真。我国企业在信息披露方面很不规范，违法违规问题十分严重。例如，粉饰或隐瞒企业真实的财务状况，“巧用”会计准则，随意改变或调整会计核算方法、确认标准及计量方法等。
2.企业间的合同欺诈及违约现象严重。据统计，目前我国每年订立合同有40亿份左右，真正履约的却只有20亿份，50％的合同带有欺诈性，且合同交易只占整个经济交易量的30％，合同的履约率明显有待提高。
3.逃债、逃税、骗税、恶意透支现象严重。困扰着经济发展的除了企业之间、企业与银行之间及企业与百姓之间的资金拖欠和三角债之外，还有企业的逃债、逃税、骗税和恶意透支。大批逃债、恶意透支的企业使银行吃足了苦头。
二、我国企业财务信用缺失的成因
1.企业的财务信用意识淡薄。随着社会主义市场经济体制的建立，我国开始建立企业以其自身的资产承担风险的体制。这就要求企业以其自身的财务信用参与市场的竞争，在市场上运行。然而，在从计划经济到市场经济的体制转换过程中，由于对重建财务信用制度、树立财务信用观念缺乏应有的经验，因而企业财务信用出现了混乱。
2.产权不明晰，信息不对称。企业的产权制度是影响企业信用的一个非常重要的因素。产权是财务信用的基础。在国有产权制度下，决策者的利益与他所做决策的企业的财务信用之间没有长远的关系，那么他肯定只追求或更注重追求眼前利益，不会很注重企业诚信。此外，信息不对称是造成信用风险发生的必要条件。从目前看，在我国的信用问题当中，由于信息不对称所造成的信用风险是极其重要的一个方面。
3.法律制度不健全，缺乏有效的失信惩戒机制。在立法方面，我国已颁布的《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《票据法》和《反不正当竞争法》中虽都有诚实守信的法律原则，但总体上与信用制度相关的立法严重欠缺。另一方面信用监控机制不完善，我国至今尚未建立起作为发达市场经济中信用体系基础的信用记录、征信组织和监督制度。信用激励和惩罚机制尚未形成，尚未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应的惩罚。
4.企业内部缺乏有效的财务信用管理制度。企业财务信用管理是企业管理的一个重要组成部分，但我国企业内部普遍缺乏规范的财务信用管理制度，很少有企业设立专门进行内部财务信用管理的部门、机构或人员。因此，因授信不当导致合约不能履行,以及授信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生，因对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当，导致经济纠纷大量出现。
三、企业财务信用缺失的治理对策
为了整顿和规范市场经济秩序，必须大力整治企业财务信用缺失现状的力度，加强对企业财务信用的管理，并逐步建立有效的企业财务信用管理体制。从目前来看，应做好以下几方面工作：
1.明确体制转换期政府在财务信用管理体系建设中的职能，加快企业产权制度改革，建立现代企业制度。政府应健全法律和道德的约束机制，结合我国国情，进一步完善《公司法》、《破产法》、《合同法》、《担保法》等法律的有关条款，并以此为基础，制定出企业信用管理方面的具体的条例和实施细则，改变目前的建立社会信用体系过程中无法可依的状况。还应通过法律程序明确政府或有关部门行使信用惩罚的权力，以及行使权力的界限，对失信行为的界定和惩罚应准确、适当，引入处罚时效机制，以利于营造惩恶扬善的社会氛围。
此外，我国还应通过加快政府职能转变和产权制度改革，真正地做到政企分开和产权关系明晰，确立企业法人财产权，建立所有者对企业和银行经营的监督约束机制，使信用交易的授信方有清晰的产权边界，能够独立地承担相应的责任。
2．建立与企业自身相适应的信用文化，增强经营者的信用观念和信用意识。企业价值观是企业文化的精髓，在市场经济条件下的企业信用是企业价值观最为重要的部分。构筑企业诚信文化就是要在企业里树立起“信用是企业最重要的无形资产”的意识，每个企业都要依靠自己对其他企业对社会交往规则的遵守来获得社会的尊重和信任。
3.加强企业内部客户资信管理制度和应收账款管理制度的建设。客户资信管理系统是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，其中，信息管理和资信调查是两项核心工作。客户的信息管理是信用风险控制的基础，企业应当投放一定的人力、物力和财力，并且应当作为企业管理制度中的一项重要内容加以贯彻落实。对客户的资信调查也应当经常化、制度化的进行。此外，在企业确定信用额度后，也要对客户实施严密的风险跟踪。
4．培养专业的财务信用管理人才，加强企业财务信用管理的内部自律和外部监督。把加速培养一支高质量的财务信用管理人才队伍作为企业财务信用管理体系建设的一项重要工作。要通过各种方式培养、培训一批企业财务信用管理人才，建立财务信用人才的资格考核和认证制度，进一步完善对现有的企业财务信用管理人才的管理、考核、监督机制。
参考文献：
[1]孙育红:对我国企业信用缺失的几点思考. 当代经济研究，2002（5）:50～53
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关键词:保险业;诚信缺失;诚信建设
诚信是保险企业生存与发展的内在要求,是保险机构的核心竞争力。作为保险业发展的基石,诚信日益受到保险业内的重视,诚信体系建设也已初步展开。2003年,全国保险工作会议强调:“越是加快发展,越要注重诚信,搞好服务,树立良好的行业形象”。2005年以来,中国保监会更是陆续出台了一系列关于加强保险业诚信建设的文件及规定,为我国保险业的诚信建设指明了方向,也取得了一定的成绩,但由于我国现行的诚信体系建设还不够完善,为有些保险企业产生失信行为提供了空间。近年来,一些重大违规经营案件屡有发生,在社会上造成极大的负面影响,也阻碍了保险企业的持续快速健康发展。
一、保险业诚信缺失现状
国际著名咨询公司麦肯锡的调查报告显示,近两年国内寿险保单退保金额巨大,甚至逾300亿元,其中有两成理由是因为消费者被骗。而据某网站的“你认为国内的保险公司可信度为多少?”的投票调查显示:63%的投票者认为国内的保险公司可信度为0%,35%认为可信度为50%,只有1%的人认为可信度为100%。
(一)保险供给者的诚信缺失
保险供给者即保险市场上提供保险产品的保险公司。一直以来,保险行业缺少信息披露制度,加上保险业务专业性较强的特点,使得保险消费者实际上处于信息严重不对称的状态中,从而妨碍保险市场资源的有效配置,并产生次品驱逐良品的现象。许多投保人在投保前甚至投保后都难以了解保险人及保险条款的真实情况,只能凭借主观印象及人的介绍做出判断,客观上为保险人的失信行为创造了条件。此外,保险公司及其工作人员在保险业务中隐瞒与保险合同有关的重要情况,欺骗投保人、被保险人或受益人,不及时履行甚至拒不履行保险合同约定的赔付义务,使一些保险消费者丧失了对保险公司的信任。
(二)保险中介者的诚信缺失
保险中介的诚信缺失主要为保险人的诚信缺失。由于目前我国从事保险业务的人数量众多、规模庞大、业务素质及道德水准参差不齐,不少保险人在获得更多手续费的利益驱动下,片面夸大保险产品的增值功能,许诺虚假的高回报率,回避说明保险合同中的免责条款,甚至误导投保人,给投保人、被保险人造成经济损失,引起保险消费者的普遍不满。
(三)保险消费者的诚信缺失
保险市场的信息不对称同样表现在投保人(被保险人)方面,一些投保人在投保时,不履行如实告知义务,使保险公司难以根据投保标的的风险状况确定是否承保、应该以什么样的条件承保,使道德风险防范产生困难。
二、保险业诚信缺失症结所在
国内保险业诚信缺失的问题日益突出,已大大制约了保险业的发展,究其原因,主要有以下几个方面。
(一)信息不对称
按照信息经济学的原理,卖方总是比买方更了解产品的质量,而受短期利益驱动,商家可能会利用信息不对称来误导客户获取利益。对保险这个特殊行业而言,信息的不对称还表现在买方或投保人总是比保险公司掌握更多关于保险标的信息,这也是为何在实际的保险交易中投保人骗保骗赔现象屡见不鲜的原因。假如交易双方都想利用信息不对称来误导对方的话,最终博弈的结果就是陷入相互做假的恶性循环,即经济学中所谓的“囚徒困境”。
(二)管理制度不健全
保险供给者及保险中介者的管理制度不健全,监管力度不够,使保险公司员工及保险人的诚信行为具有不完全控制性。保险公司的业务运作是保险公司的内部员工及保险人行为集合的结果,员工及人的忠诚度、能力及协作精神是保险公司诚信状况的基础,当员工及人的诚信状况失控超过一定的范围和度,就会影响保险公司的整合状况,弱化保险公司的诚信能力。由于对保险人的管理制度不完善,上岗要求不够严格,保险人总体素质偏低,保险公司难以完全控制保险人的不诚信行为。
(三)《保险法》不完善,执法不切合本法
我国《保险法》仍不完善,国际惯例不能体现,许多具体案例无法可依。比如,我国《保险法》规定了重复保险的定义和分摊方式,但是,对于重复保险的规定是不完善、不严谨的,并且对于被保险人的索赔没有提供法律上的依据。此外,对于近因原则等国际惯例也没有明确的规定,对各种不诚信行为缺少相关的惩罚规定,这些法律漏洞形成了我国保险业的诚信问题的一个很大来源。我国对《保险法》的执法也常常不切合本法,有些执法者对《保险法》及保险的相关概念和原则不清楚,同时由于《保险法》的不完善,在具体操作时常用其他法律条款代替,造成误判。
(四)国家信用管理制度体系不完善
国家信用管理制度体系的不完善,导致诚信的保障机制、惩罚机制和监督机制的缺乏。从诚信的保障机制来看,社会信用管理体系健全的国家,会从制度上保证诚实守信的合法权益。而目前中国保险业的诚信监督没有完善的相关法律的强制约束,失信行为的屡禁屡犯也就在所难免。
三、加强保险业诚信建设的几点建议
2006年《国务院关于加快保险业改革发展的意见》的出台,为我国保险企业的发展提供了一个良好的机遇,与此同时,当前的严峻形势对保险企业的诚信建设提出了新的要求与挑战。
完善诚信体系,规范诚信秩序,是当前我国保险体制改革和保险业可持续发展的基础性工作,加强保险业的诚信建设要从企业内部和外部各方面着手。
(一)建立和完善信息披露机制
由于保险机制的固有特性,无论是保险的买方还是卖方都不可能如愿获得足够的信息,这种对信息占有的不对称状况,很容易被保险市场参与者所利用,并导致保险市场运行的低效率,因此,建立和完善信息披露机制,使买卖双方能够站在同一平台上平等、公开地对话,建立买卖双方的相互信任显得尤为重要。此外,建立和完善法律监督惩罚机制,加大失信行为惩罚力度,增加失信成本,也是减少商业活动中诚信缺失行为的有效途径之一。
(二)强化保险监管力度
加强和改善保险监管机构对保险市场的监管一直是促进我国保险业发展的一个重点话题,从两次《保险法》的修订都把强化保险监管手段和措施作为一个重要方面可以看出其在保险业发展中的重要地位。继第一次修订增加了监管机构对保险公司在金融机构存款的查询权,增加了对保险违法行为处罚的措施,加大了惩治力度等规定后,第二次修订草案拟增加的监管手段和措施主要包括:对监管对象进行现场检查,进入涉嫌违法行为场所调查取证,询问当事人及与被调查事件有关的单位和个人等;与保险公司董事、监事和高级管理人员进行监管谈话;对出现重大风险等情况的保险公司董事、监事、高级管理人员采取通知出境管理机关限制其出境、申请司法机关禁止其处分财产等。只有更加有效的进行保险监管,才能使保险这一社会的“稳定器”更好的发挥其作用。
(三)提升员工诚信服务意识,构建保险业的诚信文化
保险市场上的各种行为主体应该转变观念,重新认识企业利益、个人利益与诚信的关系,树立维护诚信行为的责任观。在保险公司的员工培训及对保险人的培训中,应重视诚信教育,增加诚信内容,特别是要规范保险展业行为。保险机构要制定并遵守规范的业务程序管理,完善业务考核管理办法。要改进、优化保险服务,及时兑现理赔承诺。要落实营销员持证上岗制度,制定从营销员招聘到市场退出的管理办法。
(四)完善相关法律制度,加大执法力度
要进一步完善《保险法》、《公司法》等法律法规,充实保险诚信的具体条款,将保险人、保险中介人、投保人、被保险人等各有关方面的行为纳入相关法律法规之中。要加大依法查处各种失信行为的力度,重点是要严厉打击各种弄虚作假骗保骗赔的行为。
2008年8月1日,国务院讨论并原则通过了对《保险法》的第二次修订《草案》。草案进一步明确了保险活动当事人的权利和义务,对保险行业的基本制度和自律规定作了进一步补充、完善,并强化了保险监管机构的职责和监管手段,规定了相应的法律责任。如“不可抗辩条款”的增加,能有效减少保险人的“逆选择”现象,有助于解决困扰保险行业已久的“投保容易,理赔难”的问题,更加体现保险的最大诚信原则。
(五)建立统一协调的保险信用管理体系
第一,要完善保险企业信用管理制度,建立了解和评价客户咨信和风险情况的机制,及时掌握和制止不诚信行为的发生。第二,要完善保险信用监管机制,推行违信惩罚制度,增大失信的成本。此外,还要建立和完善保险人信用管理制度,规范和约束人的行为。把保险信用管理制度纳入社会诚信体系框架,做到明确目标,统一领导,有效考核考评,各有关方面及时互通信息。
参考文献:
[1]魏华林,林宝清.保险学[M].北京:高等教育出版社,1999.
[2]魏华林.保险法学[M].北京:中国金融出版社,1998.
