人事管理细则范文
时间：2023-09-21 17:35:39
导语：如何才能写好一篇人事管理细则，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
关键词：破产管理人民事责任刑事责任。
所谓破产管理人，是指破产程序开始之后，接管破产财产并负责对其清理、管理、估价、处分和分配的专门机关。破产管理人法律地位至关重要，因为其直接掌管破产财产，关系到破产目的的最终实现。可以说，破产管理人是“公共鱼塘”的守护神，债权人最终能否得到公平的清偿，破产程序（包括破产清算和破产重整、和解）能否顺利进行，都取决于破产管理人对“公共鱼塘”的守护或管理程度。因此，各国和地区破产法中对破产管理人在规定其应当履行什么样的职责的同时，④还规定了当破产管理人不适当履行职责应当承担什么义务和法律责任。我国《企业破产法》第25条也详细列举了破产管理人的职责，但是，对于破产管理人的义务和法律责任，规定得不够详细和系统。为了确保破产管理人正当合法履行职责，保证破产程序的顺利和有效进行，有必要明确和强化破产管理人的法律责任。
一、破产管理人承担法律责任的基础。
2004年联合国国际贸易法委员会《破产法立法指南草案》第409段指出：除具体职责和职能外，破产法还经常对破产代表规定某些一般性义务。所谓义务，是破产法对破产管理人履行职责的基本要求，同时也是破产管理人违反履行职责要求应当承担法律责任的基础。综观各国破产法的规定，这些义务主要包括：破产管理人的注意或信托义务、破产管理人接受监督义务、破产管理人提供担保义务等。其中，破产管理人的注意和信托义务应当是其承担法律责任最为重要的基础。
我国理论界一般认为破产管理人应承担善良管理人注意义务，∞笔者认为，在我国应当确立破产管理人的“受托人”法律地位，④对破产管理人的基本义务也应比照信托法中关于受托人义务的规定。我国新《企业破产法》第27条规定：“管理人应当勤勉尽责，忠实履行职务”。同法第130条同时规定：“管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权入、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。”
第27条关于破产管理人一般义务的规定说明，我国破产法借鉴了英美法系国家破产受托人理论，结合我国《信托法》的有关规定，④将破产管理人视为破产财产的“受托人”地位，从维护债权人利益（受益人利益）最大化角度出发，对破产财产的管理要尽到勤勉和忠实的义务。根据受托人勤勉忠实义务要求，破产管理人不得，利用职权和地位，进行相关交易，为自己或他人谋取不当利益。如有违反就应承担一定的法律责任。
二、破产管理人的法律责任。
所谓破产管理人法律责任，是指破产管理人因违法或不正当行为而要承担的法律责任。关于破产管理人的法律责任，大陆法系国家一般在破产法中作了明确规定，主要包括民事责任、刑事责任以及法院强制措施、纪律和行政处罚等。美国破产法关于破产受托人的法律责任没有作出明确规定，但是，多数破产法院主张破产受托人应当承担个人法律责任。1997年美国破产法评议委员会采纳的是重大过失标准，认为破产受托人（重组程序除外）只有在重大过失时才承担责任，重大过失是指“对破产受托人的被信任者义务轻率地冷漠或故意忽视”。同时，美国法典第18篇《犯罪和刑事程序》中的第九章，规定了破产管理人犯罪。英国《破产法》第304条“受托人的责任”规定了破产受托人关于过失或者违反信托或其它义务，应向法院支付认为公正的赔偿金额。除此之外，英国《破产法》还规定了破产受托人违反职责和义务行为的刑事责任。
我国《企业破产法》可以说是在借鉴国外有关规定基础上建立了我国破产管理人法律责任追究体系。追究责任的方式包括民事责任、刑事责任，以及法院强制措施。第十一章“法律责任”中第130条明确规定：管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。第131条规定：违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。但是，对于法律责任承担要件和具体内容，还应进一步完善。
（一）破产管理人的民事责任。
1.破产管理人民事赔偿责任的法律规定。
破产管理人对基本义务的违反，是承担民事责任的前提和依据，而承担这种责任的主要方式是民事赔偿。大陆法系国家一般以善良管理人来界定破产管理人的基本义务，所以，承担民事责任的前提是对基本义务的违背。而英美法系国家破产管理人应当承担信托人谨慎、忠实和信用的基本义务，所以，承担民事责任的前提是对信托义务的违背。例如，英国《破产法》第304条受托人的责任规定：破产受托人错误使用或者留存或者有责任返还包括在破产人财产中的任何金钱或其他财产；破产人的财团因破产受托人在履行职务时的任何过失或者违法信托或其他义务而遭受任何损失的，法院可命令受托人偿还、恢复或者返还金钱或其他财产，或者根据具体情况，赔偿关于过失或违法信托义务或其他义务造成损失金额。
2.破产管理人民事赔偿责任的主观要件。
至于破产管理人承担民事赔偿责任的主观要件是什么？各国一般都要求破产管理人要有主观上的过错，即必须是因为故意或过失造成破产财产损失时，才应当承担相应的民事赔偿责任。例如，日本和德国破产法规定，破产管理人承担责任的前提是“疏忽”或“过失”违背法定义务。至于如何认定破产管理人具有主观上的过错，一般以破产管理人行为明显地违法了法定义务为判断标准，即采用过错客观标准，以客观行为的违法性来断定主观过错存在。我国《企业破产法》第130条虽然没有明确规定破产管理人承担民事责任的主观状态，但是基于其明显的违反勤勉和忠实法定义务行为，可以推定其具有主观过错。
3.破产管理人民事赔偿责任的权利人。
破产管理人向谁承担民事责任？或者谁是破产管理人民事责任的权利人？破产管理人的民事责任是指破产管理人以自己个人财产对破产财产负责。当破产管理人因为自己的行为造成破产财产减少或丧失，包括不适当的履行职责致使他人对破产财产的侵犯，也包括自己恶意侵蚀破产财产等行为，此时，应当由谁来主张对破产财产保护的权利？一般认为，破产管理人损害破产财产利益的行为，主要是损害了破产人和破产债权人的利益，所以，各国破产法一般赋予破产人和破产债权人可以向破产管理人提出承担民事赔偿责任的权利。但是，各国在权利人范围的规定上还是有所差别。例如，德国《支付不能法》第60条规定，支付不能管理人对“全体当事人”承担赔偿责任；日本新《破产法》第85条采用了“利害关系人”的概念；英国《破产法》第304条规定可以向法院提出命令受托人赔偿的“申请人”包括：官方接管人、国务大臣、破产人的某一债权人、破产人。我国《企业破产法》第130条规定，破产管理人“给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任”。实际上，在破产程序中少有破产人向破产管理人提出赔偿请求权的，因为绝大多数破产案件中的破产财产最终都是不足以清偿破产债务的，即使破产人向管理人提出赔偿请求，最终也很难获得实际利益。破产财产最大受益者应当是破产债权人，所以，破产债权人是实践中最多提出要求破产管理人承担责任的权利人。但是，由于破产关系的多样性和复杂性，与破产财产有关权利主体范围也比较广泛，有时在短期之内也难以确定；另外，破产管理人违法行为或不当行为也可能侵犯到其他人利益，所以，以“全体当事人”或“利害关系人”来界定提出赔偿请求权主体范围，可能更为恰当。
4.破产管理人承担损害赔偿的数额和职业保险制度。
关于破产管理人承担赔偿损失的数额，有学者提出了最高赔偿限额制和执业责任保险制。④从理论上讲，破产管理人承担的民事赔偿数额应为破产程序利害关系人应该获得的清偿数额与实际获得清偿的数额之问的差额。但随着破产企业规模的不断扩大，破产涉及的经济数额巨大，已远非一般会计师事务所、律师事务所、受托人组织等专业破产管理人所能承受。通常来说，破产管理人的执业报酬与其所经营管理的破产财产数额相差甚远，如果要求破产管理人就利害关系人的实际损失承担全额赔偿责任，显然不符合风险收益均衡原则，影响各专业人士从事破产经营管理的积极性。因此，有必要引入最高赔偿限额制度，使破产管理人的执业风险降至合理程度。同时建议确立破产管理人执业责任保险制度，从客观上加强他们对执业过失损害的赔偿能力，转嫁部分执业风险，使执业过失赔偿控制在可容忍的范围内，不至于危及这一职业群体的生存与发展。实际上，各国破产法中一般都规定了破产管理人的职业保险制度。英国《破产法》第390条关于破产执业人资格（3）规定，除了官方接管人以外，其他某人要成为破产执业人必须提供为适当履行他的职能而提供有效的担保。⑤按此规定，破产受托人在选任时，就职以前应提供适当财产作为责任担保，用于破产受托人因故意或过失造成实际损失之后作出相应的赔偿。一般的做法是：首先，破产受托人要签订一个保证金额为25万英镑的保证金协议书，作为总括担保。其次，就每一个具体破产案件破产受托人还要签订一个保证金额等同于他所接管案件破产财产价值的责任担保协议。但这种协议最高金额不超过500万英镑。⑥如此高额的保证金，足以威慑并迫使破产管理入谨慎忠实地履行职责。《俄罗斯联邦破产法》第20条第6款规定：作为仲裁管理人必须签订破产案件参与人损害责任保险合同；第8款规定：责任保险合同是为仲裁管理人承担责任的财务担保形式，其保险期限不得少于1年，并且下一个延续期限必须为同等期限。财务担保的最低总额，不得低于每年300万卢布。自被破产案件受诉法院批准为仲裁管理人之日起lO日内，该仲裁管理人应当补充投保破产案件参与人损害责任险，其保险金额取决于债务人至进入相应破产程序之日前的最后一一个核算日的资产负债表净资产值，即保险金额为：债务人的资产负债表净资产值在1亿至3亿卢布的，为债务人资产负债表净资产值l亿以上部分的3％；债务人的资产负债表净资产值在3亿至10亿卢布的，为600万卢布加上债务人资产负债表净资产值3亿以上部分的2％；债务人的资产负债表净资产值在10亿卢布以上的，为1200万卢布加上债务人资产负债表净资产值10亿以上部分的1％。值得一提的是，我国《企业破产法》第24条关于破产管理人资格和条件第4款规定，“个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。”这说明我国立法已充分认识到要求破产管理人提供承担责任保障的重要性。
（二）破产管理人的刑事责任。
1.大陆法系国家和地区破产管理人刑事责任的法律规定。
大陆法系国家一般是在破产法中规定了破产管理人犯罪，如日本破产法、韩国破产法。日本新《破产法》第267条“破产管财人特别渎职罪”规定：破产管财人、保全管理人（包括其人）为自己或第三人利益或者以损害债权人利益为目的，进行渎职行为而损害债权人财产时，处以十年以下有期徒刑或者1000万日元以下罚金。同法第273条“”规定：破产管财人、保全管理人（包括其人）以职务上便利，收受、要求或约定贿赂时，处以3年以下有期徒刑或者300万日元以下的罚金、或者并处。破产管财人等接受不当请托时，处5年以下有期徒刑或者300万日元以下的罚金、或者并处。破产管财人或保全管理人为法人的，行使职务的管理层或员工，有以上行为的同样处罚。同法第274条“行贿罪”规定：向破产管财人、保全管理人及其人，或者其管理层或员工，提供、提起或者约定贿赂者，处3年以下有期徒刑或者300万以下日元罚金。韩国《破产法》372条规定了破产，第373条规定了破产赠贿罪，基本内容与日本破产法相似。
由于大陆法系国家和地区注重对破产管理人应尽善良管理人之注意义务的要求，所以对于破产管理人犯罪行为的追究，主要集中于违反职务行为的“渎职罪”、“收受贿赂罪”和“行贿罪”方面，规定比较单一，对于破产管理人在破产程序中非法侵吞破产财产行为或其他违法犯罪行为没有给与足够的关注。
2。美国刑法典关于破产管理人刑事责任的规定。
由于英美法系国家将破产管理人定位为受托人，承担着对破产财产的忠实和勤勉管理的信托义务，所以，他们非常重视破产管理人对破产财产管理违法行为的刑事责任追究。特别是美国对破产管理人员有关犯罪规定得较为详细，对相关人员的侵吞、贪占破产财产、接受贿赂或利用管理处分破产财产职务之便，购买自己负责财产等行为都做违法罪处理，这些规定具有鲜明特色，非常有利于对破产管理人职务行为的规范，以及对破产管理人欺诈犯破产财产行为的规制。美国刑法典关于破产受托人刑事犯罪的规定值得借鉴。
美国破产法典中没有规定破产犯罪，而是将破产犯罪规定在1994年颁布的美国法典第18篇《犯罪和刑事程序》中的第九章，其中自第151至155条用五个条文规定了破产犯罪。美国破产管理人犯罪种类主要包括：（1）侵吞债务人资产罪；（2）进行自利交易和拒绝有关人员检查文件罪；（3）私分费用罪。⑦3.我国破产法关于破产管理人刑事责任的规定。
我国2004年6月《企业破产法（草案）》规定了破产管理人制度，同时也规定了破产管理人的刑事责任，具体条款是第十章“法律责任”中第157条和第16l条，其中对破产管理人索取、收受贿赂行为，因或其他违法行为造成债权人、债务人或第三人重大经济损失的行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。从草案规定看：我国破产管理人犯罪行为种类的规定，在一定程度上借鉴_『国际立法趋势和美国刑法有关规定，不像其他大陆法系国家将破产管理人的犯罪行为局限在收受贿赂方面，而是拓展到对破产管理人对破产财产的管理行为，以及利用职务之便造成他人经济损失的行为。这说明，草案对破产管理人性质的定位不仅仅足善良管理人，而是作为对破产财产的受托人，要对破产财产尽到忠实和勤勉的管理义务，一旦违反此种义务，造成破产财产损失或其他破产财产利益相关人损失的，是要承担法律责任的，包括民事和刑事责任。但是，2006年正式通过的《企业破产法》关于破产管理人刑事责任的规定，却没有草案详细具体，只是在第十一章“法律责任”第131条总括规定：“违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”此条规定是对于所有破产程序中违法行为者丽言。我国《企业破产法》规定说明，针对所有破产犯罪采用的立法例是在刑法典中予以规定，关于破产管理人的刑事犯罪及刑事责任有待于我国《刑法》进一步修订。
（三）法院强制措施。
在破产程序中，破产管理入处理破产事务，对破产财产的管理和处分行为受到法院和债权人会议及其他监督人的监督，在这些监督中当属法院的监督最为有效和直接。法院有效的监督手段就是法律赋予法院在破产程序中实施强制措施的权力。⑧这一权力的行使一般是通过破产债权人会议和监督人的申请，由法院作出决定或者法院依照职权直接作出决定，要求在破产管理工作中出现瑕疵的破产管理人承担相应的责任，以强制或促进破产管理人忠实、谨慎、迅速、高效地履行职责。法院强制措施的种类包括警告、训诫、拘传、拘留和罚款等。
破产管理人违反程序的行为多种多样，取决于各国破产法中对破产管理人义务行为的规定，例如，未经许可辞去职务行为，没有及时向法院提供有关报告行为，所取得报酬是不合理的行为，没有经过债权人会议确定就进行的行为，处分财产行为是否超过权限行为，合同是否应该继续履行行为，不接受监督、不向监督人提交有关财务报表行为，违反了保密义务行为，制作分配方案不合理行为等，这些行为都直接关系到破产管理人是否正当合法地履行了义务。例如：德国《支付不能法》第58条“支付不能法院的监督”规定：（1）支付不能管理人受支付不能法院监督。法院可以随时请求其告知事务现状及事务执行情况、或请求提出有关报告。（2）管理人不履行自己义务的，法院在先行警告之后可以对其处以罚款。一次罚款不得超出五万德国马克的金额。对此裁定，管理人有权立即抗告。（3）对于被免职管理人员返还义务的实现，准用第二款的规定。⑨我国《企业破产法》第130条也规定：管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款。
（四）纪律或行政处罚。
篇2
关键词：中小企业；人力资源；管理模式；选择因素
中图分类号：F272.92 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01
一、中小企业人力资源管理的主要模式
人力资源管理模式是指利用管理理念和方法对人力资源进行统一管理的实践系统。由于研究对象和研究出发点存在一定的差异，所以当前中小企业有很多的人力资源管理模式。1985年Walton从人性假设视角出发，将人力资源管理模式分为了两种模式，即控制型模式和承诺型模式。1994年Arthur通过相关的调查之后，同样将人力资源模式分为了承诺型管理模式和控制型管理模式。2010年谢泗薪等人从管理激励手段视角出发，将人力资源管理模式分为了三种类型，即参与型、利诱型以及投资型。虽然在归纳人力资源管理模式的种类时，不同学者的观点具有一定的差异，但从人力资源管理目标的角度出发，可以将中小企业人力资源管理模式划分为三种：承诺型、控制型以及介于二者之间的混合型。
承诺型人力资源管理模式比较重视与员工的雇佣关系，尤其重视对员工做出的承诺，尽最大努力激发员工的工作积极性和主动性，使员工能够为实现企业的最终目标而努力奋斗。采用这种人力资源管理模式的中小企业对员工未来的发展问题给予高度的重视。中小企业在招聘过程中对员工的专业素质和能力具有较高的要求，并在员工步入岗位之后，加大企业员工的教育和培训力度，还会制定完善的激励制度，为员工快速成长和发展提供可靠的保障。控制型人力资源管理模式在处理雇佣关系时，用一种短期、交易的心态来看待，企业与员工之间是一种各取所需的关系，使员工在遵守企业各项规章制度的前提下，为企业创造出一定量的价值，然后企业根据员工取得的价值为员工支付相应的报酬，从而实现提高企业经济效益或降低企业生产成本的目的。采用这种人力资源管理模式的中小企业，主要是在聘用短期的劳动力，满足企业发展的需要，甚至不对新聘用的员工做任何的培训，甚至完全依据员工劳动的成果，给予员工相应的报酬，从而实现使企业获得经济效益的目的。混合型人力资源管理模式是在承诺型人力资源管理模式和控制型人力资源管理模式二者之间，是一种比较“中庸”的人力资源管理模式。
二、中小企业人力资源管理模式选择因素分析
1.内部因素分析
（1）企业战略
战略是一种指导性谋划，对企业实现长期目标具有一定的指导作用。企业在生产、经营以及管理等多方面的活动中都需要将总体性战略作为标准。战略人力资源管理理论认为，只有根据企业的发展战略制定出来的人力资源管理模式，才有可能使企业的组织绩效发挥出最大的作用。可见，中小企业在选择人力资源管理模式时，企业战略是需要考虑的重要影响因素之一。
（2）所有制类型
企业制度的差异对人力资源管理模式的选择具有重要的影响，可见，中小企业在选择人力资源管理模式时，所有制类型也是需要重点考虑的因素之一。
制度经济学认为组织内在的惯性对企业的管理活动具有重要的影响，虽然国有中小企业已经开始向人力资源管理方向转变，但由于受到传统管理模式的影响，国有中小企业将工作重心放在了降低管理成本。而民营企业由于受到竞争和生存压力的影响，为了能够更好地满足市场发展和顾客的要求的变化，需具备迅速调整组织资源的能力，在人力资源管理方面，既重视员工工作效率和待遇水平的提高，又要重视降低企业管理成本。而外资中小企业由于长期受到国家政策的扶持，在人力资源素质、创新意识以及创新能力方面都和民营中小企业有着很大的不同。由此可见，国有中小企业主要采用控制型人力资源管理模式，民营中小企业主要运用混合型人力资源管理模式，外资中小企业主要运用控制型人力资源管理模式。
2.外部因素分析
（1）人才市场竞争程度
中小企业一般从人才市场选择人才，获得人才的难度与人才市场的竞争程度有着十分密切的关系。可见，中小企业在选择人力资源管理模式时，人才市场竞争程度是一个重要的影响因素。当人才市场竞争程度较低时，中小企业便有较多的选择性，不需要太多的招聘投入就能够获得专业能力强、素质高的优秀人才，同时，也不用投入太多的人力资源管理经费便可让人才为企业效力。当人才市场竞争程度高时，企业招聘的人才的难度就会增大，则需要投入很多的招聘经费以及通过广泛的招聘途径才能获得高素质、高质量以及高水平的优秀人才，同时也需要增加人力资源管理投资，使员工对企业有一颗忠诚的心，让其能够长期为企业效力，同时也不需要花费太多的资金在人才市场上，降低企业获取人才的成本。可见，人才竞争程度是影响中小企业选择人力资源管理模式的重要因素之一。
（2）行业技术特征
行业技术特征主要包括行业技术变化速度和行业技术密集度两个要素。在技术密集度高和技术变化速度快的行业，中小企业对员工的要求则是对本行业的技术知识足够熟悉且具有较强的创新能力，从而实现跟上技术发展的步伐的目的。而在技术密集度较低和技术变化速度较低的行业，企业取胜的关键是低成本，企业对员工的技能要求并不高，而是要求员工能够认真地从事重复性较强的工作。由此可见，在技术密集度高和技术变化速度快的行业，承诺型人力资源管理模式比较受中小企业的欢迎；在技术密集度度和技术变化速度较慢的行业中，控制型人力资源管理模式比较受中小企业的欢迎；在两种行业之间，混合型人力资源管理模式比较受中小企业的欢迎。
参考文献：
[1]朱博，张斌.基于胜任特征模型的人力资源管理模式新思路[J].中国校外教育（理论），2008（01）.
篇3
第一条、根据《证券业从业人员资格管理办法》（以下简称《办法》）、的规定，制定本细则。
第二条、本细则所称机构是指《办法》第三条规定的从事证券业务的机构；专业人员和证券业务是指《办法》第四条规定的人员和业务。
第三条、中国证券业协会（以下简称协会）、依据本细则规定，负责证券业从业资格取得及执业证书管理工作。
第二章、从业资格和执业证书
第四条、机构中从事证券业务的专业人员应当依据本细则规定，取得从业资格和执业证书。
第五条、符合《办法》第七条规定的人员，通过协会统一组织的基础科目和一门专业科目资格考试的，取得从业资格。
中国证监会另有规定的人员，按照中国证监会的有关规定取得从业资格。
第六条、取得从业资格的人员符合《办法》第十条规定条件的，可通过所在机构向协会申请执业证书。
申请从事证券投资咨询业务的，应当同时符合《证券法》第一百五十八条及《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第十三条规定的条件。
申请从事证券资信评估业务的，应当同时符合《证券法》第一百五十八条及中国证监会有关规定的条件。
第七条、执业证书的申请通过协会执业证书管理系统进行。
第八条、申请人应当向所在机构提交下列申请材料：
（一）、执业证书申请表；
（二）、身份证复印件；
（三）、学历证明复印件；
（四）、协会规定的其他材料。
第九条、执业证书的申请程序是：
（一）、申请人登录协会执业证书管理系统，填写执业证书申请表，连同打印的书面申请表及第八条规定的其他申请材料提交所在机构；
（二）、机构资格管理员对执业证书申请表进行初审并确认，书面申请表由机构保管备查，电子申请表提交协会；
（三）、协会对机构提交的执业证书申请表进行审核，必要时可要求机构提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后三十日内审核完毕。
第十条、对于符合条件的申请人，协会通过执业证书管理系统向中国证监会有关部门备案后，颁发执业证书，并在协会的互联网站公告。执业证书由所在机构向协会统一领取。
对不予颁发执业证书的人员，协会以书面方式通知所在机构并说明原因。
第三章、执业证书管理
第十一条、机构应当指定资格管理员负责本机构从业人员资格管理工作。资格管理员须向协会备案，代表所在机构行使下述职责：
（一）、使用协会执业证书管理系统并对所在机构的系统用户进行管理；
（二）、组织实施所在机构执业证书申请工作；
（三）、负责所在机构执业证书申请人的申请材料的初审；
（四）、按照协会的部署组织实施所在机构执业年检工作；
（五）、协助协会的检查和调查；
（六）、负责所在机构执业人员的备案事项；
（七）、为所在机构人员提供相关咨询；
（八）、保持与协会的日常联系。
机构更换资格管理员应当向协会备案。资格管理员不得擅自委托他人代其行使职责。
第十二条、执业人员受到所在机构、自律组织、监管部门奖励、处分、处罚的，以及离开所在机构的，所在机构应当于每月5日前向协会备案上月发生的上述情形。
第十三条、执业人员从其他证券业务岗位变换从事证券投资咨询和证券资信评估业务岗位的，应当按照本细则规定，另行申请执业证书。
第十四条、执业人员连续三年不在机构从事证券业务的，受到刑事处罚的，被市场禁入的，因违法或违纪行为被机构开除的，以及违反职业道德的，由协会注销其执业证书。
第十五条、机构应妥善保管申请人的书面申请表及有关材料。
第十六条、执业人员应当定期参加协会或其认可单位组织的后续职业培训。
第十七条、受到行政处罚的执业人员，应当参加强制培训。
第十八条、协会建立从业人员资格管理数据库，并通过其互联网站公告取得从业资格的人员。
第十九条、协会建立执业人员诚信信息库，对信息进行分级管理，供机构查询或应证券监管部门的要求提供有关信息。
第二十条、协会每月10日前，通过其互联网站公告上月取得执业证书的人员，执业证书年检情况，执业证书被注销、吊销及被暂停执业的人员。
第四章、年检
第二十一条、协会对执业人员自取得执业证书之日起每两年检查一次。
第二十二条、年检的程序是：
（一）、申请人登录协会执业证书管理系统，填写年检申请表，连同打印的书面申请表及执业证书原件提交所在机构；
（二）、机构资格管理员对所在机构年检申请表进行初审并确认，书面申请表由机构保管备查，电子申请表提交协会；
（三）、协会对机构提交的年检申请表进行审核，必要时可要求所在机构提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后十五日内做出是否通过年检的审核意见；
（四）、协会通过执业证书管理系统，将年检结果通知所在机构，并在协会的互联网站公告；
（五）、机构资格管理员办理执业证书年检记录。
第二十三条、有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）、执业证书申请材料或年检材料弄虚作假的；
（二）、未按规定完成后续职业培训的；
（三）、不再符合执业证书取得条件的；
（四）、未按规定参加年检的；
（五）、协会规定的其他情形。
第二十四条、因第二十三条第（一）、、（三）、款未通过年检的人员，由协会注销其执业证书。
第二十五条、因第二十三条第（二）、、（四）、、（五）、款未通过年检的人员，由协会移交中国证监会暂停其执业。
第五章、检查和调查
第二十六条、协会对机构执行《办法》及本细则的情况进行检查，也可以根据投诉、举报等对机构、执业人员违反《办法》及本细则的行为进行调查。
第二十七条、协会可以委托相关单位对所在地机构、执业人员进行检查和调查。
第二十八条、协会对机构检查的内容包括：
（一）、是否存在聘用未取得执业证书或执业证书被注销、吊销或被暂停执业的人员从事证券业务的情况；
（二）、是否及时履行了规定的备案义务；
（三）、执业证书申请过程中是否存在徇私舞弊、弄虚作假的情况；
（四）、是否妥善保管了所属执业人员的书面申请材料。
第二十九条、对机构检查和调查的方式：
（一）、与有关负责人谈话；
（二）、查阅执业证书申请表及有关材料、年检申请表及有关材料；
（三）、查阅人员聘用合同；
（四）、调阅执业人员档案；
（五）、约请执业人员谈话；
（六）、其他合法而有效的方式。
第三十条、对执业人员的调查方式：
（一）、与所在机构有关负责人面谈，了解有关情况；
（二）、查阅被调查人的执业证书申请表及有关材料、年检申请表及有关材料；
（三）、查阅被调查人聘用合同；
（四）、调阅被调查人档案；
（五）、与被调查人谈话；
（六）、其他合法而有效的方式。
第三十一条、检查和调查人员在进行现场检查和调查时，应出示有效证明文件。
第三十二条、机构及执业人员对协会或协会委托单位进行的检查和调查应当予以配合。
第六章、罚则
第三十三条、执业证书申请人提供虚假材料的，不予颁发执业证书并在三年内不受理其执业证书申请；已取得执业证书的，注销执业证书并在三年内不受理其执业证书申请。
第三十四条、执业人员不配合协会或其委托单位检查和调查的，由协会责令改正；拒不改正的，协会视情节轻重，给予相应处分。情节严重的，移交中国证监会处罚。
第三十五条、机构弄虚作假的，聘用未取得执业证书或执业证书被注销、吊销或被暂停执业的人员从事证券业务的，未履行规定的备案义务的，不配合协会或其委托单位组织的检查和调查的，由协会责令改正；拒不改正的，协会视情节轻重，给予机构下列处分：（一）、批评；（二）、通报批评；（三）、暂停部分会员权利；（四）、暂停会员资格；（五）、取消会员资格；同时给予直接责任人下列处分：（一）、批评；（二）、通报批评。情节严重的，移交中国证监会处罚。
第七章、附则
第三十六条、协会对取得从业资格的人员进行专业水平级别认证，通过基础科目和两门（含两门）、以上专业科目考试的，取得一级专业水平认证证书；通过基础科目和四门（含四门）、以上专业科目考试的，取得二级专业水平认证证书。
第三十七条、执业证书申请及年检等相关费用由机构向协会统一支付。
第三十八条、协会对从业资格和执业证书实行编码管理。
篇4
〔关键词〕 利益相关者；大学生实习；责任
美国著名经济学家弗里曼的“利益相关者理论”认为，利益相关者是能够影响整个组织目标的实现或能够被组织实现目标的过程所影响的人。任何一个公司的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关者的整体利益，而不仅仅是个别股东的利益。[1]中国人民大学杨瑞龙教授认为，凡是能够影响企业活动或被企业活动所影响的人或团体都是企业的利益相关者。[2]将“利益相关者”的概念引入大学生实习，意在强调大学生实习不仅仅是高校自己的事情，它与政府、用人单位（企业）和其他组织机构有着越来越复杂的关系，政府、企业和其他社会组织机构都是高校人才培养的利益相关者，它们都有参与大学生实习的社会责任。所以，高校应该与社会各界建立起合作伙伴关系，争取社会各方面对大学生实习的广泛支持。
一、 大学生实习的利益相关者分析
大学是多个利益相关者共同治理的组织机构，凡是能够为大学生实习提供各类资源的个人或群w都是大学的利益相关者。这些利益相关者要么受到大学的影响，要么有能力对大学施加影响，要么二者兼而有之。
（一） 大学是一个利益相关者组织
1998年10月25日国务院公布的《事业单位登记管理暂行条例》规定，事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。所以，中国的公立高等学校被视为事业单位，虽然它是由政府创办的，但它不是由政府独立控制的政府机构，也不是教师及其学生自己的组织，而是一个兼具知识生产、人才培养和社会服务三种功能的一个特殊的组织机构；它也不同于一般的社会政治、经济或者文化组织机构，也不以利益最大化为追求的终极目标，它是一个典型的利益相关者组织，是由多个利益相关者共同治理的一种社会服务机构。从这个意义上来说，大学应该是一个由多方利益主体共同治理的社会组织。大学在履行其三大职能时，应该考虑各方的利益诉求，而不能仅仅从自身的角度单纯追求利益的最大化。因此，大学不仅仅是自身实现利益主张的载体，而应被视为是所有相关利益的主体。大学既然是一个服务机构，就必定与其创办者政府、其服务对象学生及家长和用人单位企业等发生千丝万缕的联系，他们都是大学的利益相关者。所以，凡是为大学生实习提供各类资源和帮助的，或是从大学生实习中获得利益的主体都是大学生实习的利益相关者。
（二） 大学生实习的利益相关者分析
实习是工科大学培养工程人才的重要环节，它涉及到高校、实习企业、政府及第三方组织机构等多个利益相关者群体，单靠大学自身根本无法完成这一任务，必须由大学联合其他利益相关者共同对之进行组织和管理，在相互信任的基础上形成一种合作、互惠多赢的关系。根据以上利益相关者与大学生实习的关联程度的不同，笔者把除了实习生之外的利益相关者分为以下几个层次：
第一层次是组织和推动大学生实习的最重要的责任者――高校，他们包括负责安排学生实习的行政管理人员和教师；第二层次是影响大学生实习机会和效果的责任者――实习企业；第三个层次是为大学生实习提供政策支持和经费支持的政府和社会捐赠者；第四个层次是能够为大学生提供更多实习机会和保障的社会中介组织。
1. 企业参与大学生实习的利益分析
企业作为一个以盈利为目的的生产经营组织，其一切活动的出发点都本着以最小的成本获得最大的利益这一目标。企业参与大学生实习，除了尽其社会责任之外，必然要从中获得与之付出相匹配的利益。企业在大学生实习中获得的利益可以分为两类：一类是有形（显性）的利益，包括降低生产成本、储备优秀人才、获得政府的相关优惠政策；另一类则是潜在的或者是无形（隐形）的利益，包括获得良好的社会声誉、传播企业文化、带动企业内部创新活力、潜在客户的发展。具体来说，企业聘用大学实习生的利益有以下几点：
首先，企业通过招聘实习生以获得廉价劳动力，降低了人力成本。一般情况下，大学生实习的报酬较低，而其工作量与正式员工相差无几，企业通过招收实习生来填补所需的正式员工职位可以降低成本获得较大利润。其次，企业在实习招聘中，可以选拔和储备优秀人才为企业的进一步发展提供人力保障，而且实习生到企业实习增进了双方之间的了解，为之后的双向选择打下了基础；第三，企业可以享受政府的相关优惠政策，例如接受大学生实习的企业可以减免税收，以获取更多的利润或资金支持等。第四，企业与高校的合作可以提升企业的形象，同时也通过实习生对外宣传了自己的企业形象和文化，这种企业文化的传播也可看作是一种几乎无成本的商业广告。第五，实习生也是消费者，是企业的潜在客户，即使实习生毕业后并没有留在企业任职，他们都会对企业产生一定的感情，会关注企业的发展并向周围的朋友推荐其产品及服务等，这在无形中也扩大了企业的影响力。
2. 政府参与大学生实习的利益分析
政府作为高校的主要投资者和管理者，也是大学生实习的主要利益相关者。高等教育具有“拥挤性”（即消费上具有一定的竞争性）和“价格排他性”，因而属于准公共产品。准公共产品的性质要求教育提供中的多元责任主体和多种提供机制。与其他准公共产品不同的是，高等教育具有“强外部性”或者“外溢效应”：一方面，高等教育的价值主要为受教育者本人或家庭所获得，提升了个体的素质和人力资本；另一方面，高等教育通过提高受教育者个人的素质而提高了整个社会的文明程度，进而推动整个社会的进步。
大学生实习是高校提高教学质量必不可少的环节，现代大学追求学生能力的全面发展，理论知识与实践技能都不容忽视。作为高等教育主要投资者的政府必然要高度重视大学生的企业实习，以培养高水平的工程科技人才。具有较强实践能力的工程技术人才是我国由制造大国转变为制造强国的根本，而企业实习是实现这一目标的重要途径。所以，作为社会事务管理者的政府有必要参与大学生实习。
除此之外，政府参与大学生实习也是促进其就业的有效途径。目前，不少工科大学毕业生的实践能力不能满足企业岗位的能力需求，致使用人单位与大学生之间供求失衡。因此，需要通过企业实习来全面提高大学生的实践技能，从而缓和严峻的就业压力，也使得社会进一步和谐和稳定。
高等教育既然能为整个社会带来广泛的公共利益，那么，它便不能只成为个人或家庭的追求目标，而应作为一种社会或国家所追求的共同需要和公共利益。这种个人受益和社会受益的双重属性，使得高等教育不能完全依赖市场，社会可能决定给予津贴甚至免费分配。[3]
3. 社会中介组织参与大学生实习的利益分析
从国外服务于大学生实习的中介组织的运行状况来看，其在促进大学生实习过程中所起到的作用是不容忽视的。这类中介组织在服务于企业和实习生的过程中也获得了社会和经济效益。而在中国，目前并没有专门服务于大学生实习的社会中介组织，只是有些社会组织机构参与了大学生实习服务活动，为高校、企业之间搭建学生实习平台。它们通过与相关企业的协作，向社会实习生招聘信息、为实习生提供优质工作岗位，以及向大学生提供保险服务等方式以获取一定的经济收益，从中也赢得了较好的社会声誉。可以说，社会中介组织参与大学生实习活动能够收到多赢的效果。所以，政府应该出台相关的政策，鼓励更多的社会中介组织积极参与到大学生的实习活动之中。
但从目前大学生实习的总体情况来看，实习活动并没有得到包括高校在内的利益相关者的高度重视，大学生的实习质量令人堪忧。要改变这种现状，就必须进一步改革和完善利益相关者对大学生实习活动的理念和制度安排。从利益和责任对等的视角来看，既然这些利益相关者都能够从大学这个社会服务机构获得一定的利益，那就必然也要为此承担相应的责任，扮演其相应的社会角色。
二、 大学生实习的利益相关者的责任分析
世界高等教育的发展经历过教授治校、政府集权、董事会托管到利益相关者共同治理等不同的管理模式。其中，利益相关者共同治理模式更利于高校的发展，它也是解决当前工科大学生实习问题的有效模式。大学生实习问题，不仅需要大学自身的努力，更需要其他利益相关者包括企业 、政府和其他的社组织机构的共同参与，建立一个包括高校、政府、企业和社会组织等多元参与的运行体系。在这个多元的运行体系中，各主体扮演着不同的角色，承担相应的社会责任，共同推动工科大学生企业实习工作的顺利开展，使其实习质量得到提高。
（一） 政府在大学生实习中的责任
推行多中心治理是目前高等教育管理改革的必然趋势，在这种合作主义的多中心治理体制下，政府在解决大学生实习问题时应该更多地依赖社会与市场力量的参与，应该更多地扮演引导、协调、服务以及扶持的角色。政府在大学生实习中的责任应该是通过颁布相关的法律法规与经济支持等间接手段来实现。政府通过激励企业积极参与、特许经营、经济补贴、积极培育和发展中介服务机构等多手段推动大学生实习工作有效、顺利地开展。
一个国家无论实行何种政治体制和教育管理体制，其教育的发展都离不开政府的政策扶持和财政支持。政府作为社会公共利益的代表和教育的最大受益者，理应承担起高等教育财政的主要投资责任。“如果希望大学或任何其他的高等教育机构对社会的变革和进步做出显著贡献，则国家和整个社会不应将高等教育只看作是公共预算的负担，而更应看做是增强竞争力、促进文化发展和增强社会凝聚力的一项长期投资。”赵中建.全球经济发展的研究热点―90年代以来联合国科教文组织的报告[M].北京：教育科学出版社，1999：426.因此，政府在高校工程人才培养中应该承担一定的责任，应积极引导和规范大学生实习的制度建设。通过政府立法和政策法规的制定，要求各级政府和企业支持校企合作教育，激励企业积极主动地为大学生提供实习机会。
发达国家在推动大学生实习方面的经验值得我们借鉴。德国政府的相关部门、行业组织和地方政府为推动大学生实习，相继颁布了多个法规和条例，确定了大学生实习的原则和办法，也明确了高校、政府和企业在大学生实习方面的责任和义务。政府还成立了一个专门的委员会，统一负责大学生实习和培训的协调和监督工作，对于遵守相关规定，愿意接受大学生实习的企业给予鼓励和经费支持，否则给予经济处罚，并曝光在大学生实习中工作安排不当、教学质量不合格的学校名单，并减少或暂停政府的财政资助，其目的是促进校企合作，共同培养适合社会需求的优秀人才。此外，德国政府还为大学生实习提供财政支持。政府还与一些商业团体签订协议，要求企业为年轻人提供更多的实习机会，否则将遭到罚款。这一系列举措对大学生的实习都起到了极大的推动和促进作用。[4]英国政府也于2009年1月出台了一项“国家实习计划”，政府要求公共机构、慈善组织和经济部门要接纳大学毕业生实习，并由政府拨款1.4亿英镑用于资助35000多个大学生实习岗位，保证这些大学生能够带薪实习，以提升他们的就业能力。[5]
中国政府也出台过一些关于促进大学生实习的相关政策，但这些政策大都停留在粗线条的宏观指导上，缺少权威的、具体的、可操作性的实施办法。此外，有关高校大学生实习的法律法规也很少。鉴于此，中国政府应该在支持大学生实习方面采取如下措施：
首先，颁布、落实有关大学生实习的法律法规。目前，在法律层面上，中国颁布的《教育法》、《职业教育法》中都明确规定了各级政府、企事业单位、学校都有承担学生实习的责任和义务。有些地方政府也出台了大学生实习的法律和政策，对大学生实习的责任、权益和经费都做了相应的规定。但是，上述的法律政策在现实中的执行效果和约束力还是相当有限的，对于没有很好执行这些政策和法律的单位也没有具体的监督和处罚措施。鉴于此，政府应该制定《校企合作教育法》或《大学生实习促进法》，明确政府、高校、企业和学生在实习中的权、责、利，对积极接收实习生的企业，按照一定的标准给予相应的资金支持和税收优惠，让企业实实在在地得到实惠，从而激励企业乐于参与大学生实习。
其次，借鉴国外的经验，建议各级政府设立专项发展基金以支持大学生的实习活动。
第三，政府还应该成立协调大学生实习的专门机构，并为该机构提供办公经费，以协调企业、高校、社会相关的组织机构以及实习生之间的相关问题，并对大学生实习工作进行监督和检查。该机构的主要职能是负责考核企业接受实习生的状况；考核高校对大学生实习的组织和安排情况；协调校企合作促进大学生实习工作中出现的各种问题；监督落实政府下拨的实习经费。
第四，成立大学生实习评估委员会，专门监督和评估接收大学生的实习单位，对长期不接受大学生实习，不履行其社会责任的企业通过媒体给予公布。将是否参与和多大程度上参与大学生实习作为对国有企业负责人的一项考核要求。建议该委员会成员由专家学者、人大代表、政协委员等组成。
（二） 高校在大学生实习中的责任
高校作为工程技术人才培养的责任主体，是大学生实习工作的第一责任人，应该高度重视大学生的实习工作，明确自己的责任和义务，根据社会经济的发展与企业的人才需求，主动与相关企业联系，就学生的实习问题进行沟通与协调。
首先，应建立实习指导机构。高校应该设立专门的机构和专职人员负责全校大学生的实习事务。因为大学生实习工作事务繁多，工作量非常大，高校和企业在组织目标和文化、决策程序和处理问题的方式上都有所不同，同时，实习所涉及的学生数量大，在实习的过程中还会出现各种意想不到的问题，所以高校很有必要设立专门的机构和专职人员，使其既熟悉高校的运转模式，又深谙企业的办事方法，以协调和保持高校与企业之间良好地沟通，从中不断地弥合双方的利益诉求，保证双方各取所需，以达到共赢的目的。比如德国、加拿大的大学一般都设立专门的实习指导机构，全面负责学校的实习工作。德国大学的实习指导机构制定的《大学生实习条例》中，就详细规范了大学生实习的目的、时间安排、具体的实施过程，以及实习生的行为准则、权力和义务等。
高校实习指导机构的职能是通过开展一些活动指导学生的实习工作，例如举办实习研讨会、给学生和实习单位之间牵线搭桥；充分利用校园网络的信息平台，为用人单位和实习生提供准确、及时和全面的实习信息及相关的统计数据；为学生实习提供咨询服务，对实习准备内容、实习注意事项、实习评价考核标准等做详细介绍；对实习生进行安全教育，主动为学生办理意外伤害保险，并指派指导教师等。
高校实习指导机构还应负责在学生实习完成后，对实习结果进行综合考评。例如德国科隆应用科技大学机械学院的《实习指导条例》中就明确规定，学生实习指人员从实习的许可证明、实习报告、实习单位证明（详细涵括实习的内容、期限和成果）和实习研讨会的参与程度等四方面综合评定学生的实习成绩。学生实习的结果分合格和不合格。如果评定为不合格，学生必须重新实习；合格的实习在学生的学位证书上将有全面的体现，包括实习单位的名称、实习地点和实习经过等内容。[6]
第二，建立实习信息网。高校应该与企业联合共建大学生实习资源信息网和专门的实习资料数据库供学生查阅，为实习生提供范围更广、种类更多的实习招聘信息，为企业和学生搭建更广阔的交流平台。网站的招聘信息通常由与大学建立长期合作关系的企业，招聘对象只针对有合作关系的大学学生。例如iNet网站就是由十所美国知名大学共同创建和使用，利用各个大学的不同优势，吸引更多雇主将实习需求信息放在网上，由十所大学的学生共享。
第三，多渠道推荐实习机会。高校应该采取多种措施鼓励教师或校友为大学生推荐实习机会。一般来说，工科高校的教师与企业都有直接或间接的联系，利用与企业的科研合作关系和人脉资源，积极推荐学生到企业围绕研究项目进行实习。此外，学校应充分利用校友资源为学生实习服务。例如法国的中央理工大学建立了一套校友管理机制，开发了专门的校友网页。已毕业的校友可以在网页上其所在公司的岗位信息或传授职业经验，而在校生则可以在网上提交个人简历，寻找实习和工作的机会。[7]总之，学校通过开发校友资源，可以建立庞大的校友网络，为在校生的实习和就业开辟了一条捷径。
第四，强化带队教师在实习中的作用。校内带队教师在实习中的作用应该被重视，高校不能将实习生送入企业而撒手不管，应该派具备实践经验的专业教师进入企业作为学生实习的实习带队教师，利用其专业和了解学生的双重优势，积极配合企业导师有针对性地指导学生在实习中为企业创造一定的价值。同时，带队教师还要负责收集企业对实习生的评价信息并反馈给学生，帮助学生全面了解和认识自己在实习中的表现，同时教师还能够从整体上把握实习过程中存在的各种问题，完善大学生实习制度。
总之，高校应该增强自身的责任感，充分发挥自身的优势和最大程度地利用各种资源，以增加学生的实习机会、提高大学生实习的质量，进而增加实习生就业的可能性。
（三） 企业在大学生实习中的责任
美国学者欧利文・谢尔顿认为，企业应该承担一定的社会责任，他把“企业社会责任”与企业经营者满足产业内外各种人群需要的责任联系起来，并认为企业社会责任含有道德因素在内。企业存在的意义不仅仅是为股东谋求最大利益，还应为企业利益相关者的利益负责，承担相应的社会责任。[8]高校培养的大学生是国家的人才资源，作为人才培养重要环节的企业实习，不仅仅是高校的责任，也应是企业应尽的社会责任。现在越来越多的企业也认识到，与大学深度合作，接受大学生到企业实习，无论是对高校还是对企业来说，都是一个互惠双赢的选择。虽然企业接受大学生实习会付出一定的代价，但此举会使企业获得良好的社会声誉，能够吸引到更多优秀的实习生和员工，选拔到优秀的人才，丰富企业人力资源，提升企业竞争力。那么，企业在大学生实习中应该做哪些工作、承担哪些具体的责任呢？
首先，招聘实习生的信息。企业实习生的招聘可以通过多种渠道，例如校园宣讲会、网络和校企合作招聘等多种形式。为了节省成本提高效率，企业多以网上招聘信息为主，例如大型企业在自己的官方网站上设有专项专栏，可以提供的实习岗位；在专门的实习网站上；也可以在合作高校网站上信息等。实习信息一般应包含实习岗位名称、实习时间要求、实习地点、实习内容和实习的技能要求，以及岗位发展方向和岗位对学生能力的提升等方面的内容。
其次，指派企业导师和岗位培训。在实习生上岗前，企业应对每一位实习生指派专门的实习导师。导师的职责是分配实习任务，与实习生就工作内容不定期地进行指导与交流，帮助实习生实现从学生到实习生的角色转换，指导实习生成功完成实习计划。同时，还要积极配合学校进行实习监督和审查工作。
岗位培训是实习生参与实习的重要内容。培训一般包括以下几个方面：一是让实习生了解企业的相关规定和要求，培养实习生的职业意识、沟通能力和团队协作精神，并在此基础上对实习生的职业规划给出建议；二是具体实习项目的技术培训。在正式的实习过程中，企业要对实习生提供安全防护设备，导师要对实习生进行实践教学和实习实训的知识和技术指导，培养实习生的敬业精神和职业道德，同时，还要协调企业内部各方面的关系等。每位实习生通过企业导师的现场指导和团队合作，逐步掌握实习项目的相关知识和技术；三是大多数企业对实习生开放企业的技术信息，允许实习生使用企业内部资料，了解行业内的前沿技术，但对于有些保密资料，企业必须与实习生和高校签订保密协议，实习生必须严格遵守相关的保密协议。
第三，对实习生的考核。实习结束时，企业要对实习生进行多方面的考核，比如法国的Schlumberger公司对实习生的评估标准包括以下内容：1. 工作表F（出勤、仪容仪表、勤奋度、活跃度、个人表达能力）；2.与公司的融合度（对公司的兴趣、适应公司的能力、与实习导师的关系、与其他员工的关系、团队合作能力）；3.个人素质及工作成绩（创新能力、分析能力、综合能力、责任感、工作细致程度及工作成果质量、科研技术学习能力）；4.实习报告（写作水平、报告可行性）；5.实习过程中实习生承担的具体工作；6.实习生工作的贡献；7.实习生的优点与长处；8.实习生需要改进的地方；9. 您是否有意雇用该实习生？如果是，最适合他/ 她的岗位是什么？实习责任人最后会将实习报告（实习项目涉及企业机密时，机密内容可以隐藏）与评估结果交予实习生所在的学校。[9]目前中国多数企业对实习生的考核没有做到这么全面和详细，希望能从法国企业的做法中汲取更多的经验，进而提升中国大学生企业实习的质量和水平。
第四，适当发放实习补贴。实习生到企业实习的目的是为了提升自己的专业实践能力和体验企业文化，虽然不是以获取报酬为目的，但建议企业可以根据自己的实际情况，给予实习生一定的补贴，或是给予一定的交通和餐饮补贴；或是根据实习生的工作强度给予适当的劳动报酬。当然，如果实习的确能够使学生从中得到知识和能力的提升，即使没有报酬也是值得的。
（四） 中介组织在大学生实习中的责任
中介组织是依照一定的法律建立起来的以服务、监督为主要功能的社会组织机构。目前发达国家的大学生实习中介组织较为常见，根据其在大学生实习系统中的作用分为桥梁型和保障型中介组织。桥梁型中介组织的主要职能是将实习的需求和供给信息综合起来，为实习岗位的需求者和提供者搭建桥梁。这种桥梁搭建型中介组织又分为盈利性和非盈利性两种。盈利性中介组织的职能有二个：一是收集企业实习岗位的信息，并对这些实习信息进行分类检索，按工作类型、职位要求、学历要求、工作区域等分类筛选，帮助学生快速准确地找到自己喜欢的实习岗位；二是接受学生的电话咨询，帮助学生解决在找实习工作中的问题和困惑，帮助他们对自己的实习和就业进行定位和技能准备；并联合企业组织求职交流会，以获得实习或就业的机会。
法国的盈利性大学生实习中介组织能够为实习生提供大量的实习岗位，但免费浏览者只能看到部分信息，只有缴费的会员才能看到所有的岗位信息。由于该网站的信息量比较大，不少学校都采取了与该网站合作的方式，即由学校缴纳一定的费用给该网站，网站对该校所有学生公开岗位信息，并允许该校学生免费使用该网站的信息。此外，该网站还提供简历修饰，数据反馈等收费服务。[10]在美国，也有不少学生支付一笔不小的费用通过中介组织来获得优质实习岗位。例如华盛顿实习项目（Washington Internship Program）专门负责为大学生安排实习岗位，并收取每位实习生3400美元的费用。“梦幻大学”公司专门帮助学生在目标城市和专业领域寻找优质实习岗位、安排住宿、授予学分，收取的费用高达每位实习生9500美元。此外，由于暑期实习岗位竞争激烈，通过拍卖购买优质实习岗位成为美国中学生获取实习经验的一个新现象，实习岗位的拍卖价格通常在2000～5000美元。[11]这种桥梁搭建型中介组织（非盈利型除外）通过搭建信息交流平台，一方面可以向企业收取平台费用，另一方面可以向学生或者学校收取信息使用费。既实现了自身盈利的目的，同时也为实习生提供了搜寻实习机会的便利。
过程保障型中介组织是以保险机构为代表的、旨在帮助学生解决在实习过程中可能出现的意外、设备损坏等问题为职能的中介组织，其职能主要是帮助企业处理实习生法律范围内的相关保障和为实习生提供其他可能需要的保险。企业只需与该组织签订合作协议，即可享受其提供的一站式服务，解决实习生的社会保障、实习期间可能出现的医疗保险、以及职业病纠纷等问题。总之，保障型中介组织，既可以通过帮助企业解决实习过程中的问题收取服务费用，也可以通过向学生提供保险而收取保险费用，从中自己也获得了经济收益，从而实现了多赢的目的。
社会中介组织在大学生实习中的作用不容忽视，但目前中国专门从事服务于大学生实习活动的盈利性中介组织还较为少见，虽然也有一些组织机构，例如报社等联合相关企业在网站上有关大学生实习的信息，帮助企业招募实习生，但该组织机构不以服务大学生实习为专业。所以，政府应该出台相关政策大力鼓励该类组织有序发展，以其规模效益和海量信息，为大学生提供更多的实习岗位和机会，也为企业提供更多优秀的潜在员工。
〔参考文献〕
[1] [美]弗里曼.战略管理：利益相关者方法[M].王彦华，梁豪译，上海译文出版社，2006：5.
[2] 杨瑞龙，周业安.企业的利益相关者理论及其应用[M].北京：经济科学出版社，2000：129.
[3] [美]劳埃德・雷诺著，马宾译.微观经济学分析和政策[M].北京：商务印书馆，1982：32.
[4] 卢迎.国外人才培养对我国大学生实习教育的启示[J].中国人才，2011（7）：127.
[5] Riddell，M. and Prince， R. National Intern Scheme to Help Graduates through The Recession. The telegram [N/OL].January 9，2009. http：//telegraph.co.uk/education/education news/.
[6] 陈敏.五元合一：德国工科本科生企业实习系统研究[J].高等教育研究，2012（5）：91.
[7] Projet de stage.ENSTA.http：//ensta.fr/Devenir_ingenieur/Stage _et_projets/Dates_stages/ .2016- 06-25.
[8] Michael Hopkins. What is corporate social responsibility all about？[EB/OL].http：///doi/10.1002/pa.238/abstract；jsessionid=471A7332ECEA1CE3256069297DB53115.f04t02.2016-06-21.
[9] ⒚.法国工程师大学校的学生实习及启示[J].比较教育研究，2011（9）：24.
[10] 蒋志鸿.法国工科生五元合一的实习系统研究[D].华中科技大学，2013：49.
[11] 王景枝.大学生实习制度的国际比较及启示[J].黑龙江高教研究，2011（2）.
On the Responsibility of the “Stakeholders” in the Internship of College Students
GUO De-xia， WANG Wei， GUO De-hong
（School of Humanities and Social Science， University of Science and Technology Beijing，
Beijing 100083， China； Institute of Higher Education， Central University of Finance
and Economics， Beijing 100081， China）
篇5
为了认真贯彻落实《省人民政府办公厅关于进一步加强人工影响天气作业安全管理工作的通知》精神，切实做好全市人工影响天气作业安全管理工作，现就有关事项通知如下：
一、加强设备弹药安全管理
严格按照《市人工影响天气管理办法》规定，强化对人工影响天气高炮、火箭架及弹药的安全管理。认真执行省《人工增雨防雹作业固定炮站（火箭站）建设技术规范》（DB61/441—2008），非作业期间的人工影响天气高炮、火箭架必须存入符合标准的库房内并做好维护保养，弹药必须存放在经所在地公安机关验收合格的专用弹药库房，或由驻地军队、人民武装部、公安机关协助存储。作业期间的弹药必须存储在作业站点弹药库房。要突出抓好人工影响天气弹药存放安全管理，实行专柜存放、专人管理,严格弹药出入库登记管理制度，抓好弹药库房的防火、防锈蚀等工作，严防弹药误用、丢失、爆炸、被盗等事故发生。人工影响天气弹药存放专用柜必须是经过中国安保CCC强制性认证、公安部和省公安厅治安管理局认定企业、保安服务中心在产品上附加监制标牌的产品。
二、强化安全教育培训
加强对人工影响天气管理人员、指挥人员和作业人员的安全教育、培训和考核工作，强化高炮、火箭操作技术培训，不断提高作业人员安全意识和安全操作水平。人工影响天气指挥人员和作业人员必须持证上岗，坚决禁止无证人员上岗操作。
三、认真开展安全检查
近期由市气象局牵头，开展一次全市人工影响天气作业安全检查，查找隐患，堵塞漏洞，督促解决相关问题。有关县区要尽快开展自查自纠，对存在问题抓紧整改，确保安全管理各项措施落实到位。
四、妥善处理安全事故
各县区、有关部门要按照《省人工影响天气安全管理细则（试行）》和《市人工影响天气管理办法》等有关规定，不断完善人工影响天气作业安全事故应急预案，做好应急处置准备。一旦出现安全隐患或发生安全事故，由县区气象局及时报告县区政府和市气象局，并尽快组织专业人员赶赴现场做好处置工作，同时做好人工影响天气安全知识宣传和解释，努力将事故损失降到最低。
篇6
第一条 为了加强对B股种股票的管理，保护投资人合法权益，根据《深圳市人民币特种股票管理暂行办法》，特制定本实施细则。
第二章 证券商
第二条 境内证券经营机构经营B种股票业务，须经主管机关批准。申请经营B种股票业务需具备下列条件：
1.有不少于1000万元人民币的自有证券营运资金，其中包括不少于500万元人民币的等值外汇；
2.有足够的适应涉外证券业务需要的专业人材；
3.有从事涉外证券业务必须的技术手段、通讯设施和结算手段；
4.主管机关要求的其他条件。
第三条 非经主管机关特别批准，特许证券经营机构不得有下列行为：
1.以包销方式承销B种股票；
2.自营买卖B种股票。
第四条 境外证券经营机构须符合下列条件，并经主管机关批准，方可参与B种股票的承销和作为特许证券经营机构在境外接受委托买卖B种股票的机构：
1.遵守我国有关B种股票的法律、法规，信守有关B种股票的合同；
2.具有相当的国际证券业务规模和较雄厚的资金实力；
3.具有在国际上开展证券业务的经验；
4.具有良好的职业信誉；
5.主管机关要求的其他条件。
第三章 B种股票的发行
第五条 发行B种股票的公司在原有资产折股时，属外资股份的，应折为B种股票。
第六条 B种股票的发行应有至少一家特许证券经营机构参与承销，并担任承销团经理人。符合本《细则》第四条规定的境外证券商可参与B种股票的承销，并可作为承销团的共同经理人。
承销团经理人的职责包括：
1.与上市公司协商组织承销，确定承销计划；
2.负责组织与B种股票发行有关的披露文件；
3.负责与上市公司、承销团、主管机关等方面的联络与协调；
4.参与B种股票的实际销售；
5.主管机关批准的其他职责。
第七条 B种股票的发行价应不低于同一公司的人民币股票的发行价格。承销商在承销期内应按确定的同一价格发售。
第八条 B种股票的承销合同应包括下列条款：
1.合同当事人名称，注册登记地、法定代表人或董事；
2.合同签订的时间、地点；
3.合同标的；
4.B种股票承销方式；
5.B种股票的发行价格；
6.当事人权利和义务；
7.律师、会计师等费用的支付；
8.履行合同的期限、地点；
9.违反合同的赔偿和其他责任；
10.合同发生争议的解决方法；
11.合同发生争议时适用的法律；
12.合同使用的文字及效力。
B种股票的承销合同须报主管机关核准。
第九条 发行人可要求将B种股票定向发行给与发行人经营业务有密切联系的境外法人，但发行对象必须经主管机关认可，且数量不得超过该次发行B种股票数量的15％。
第十条 B种股票在境外发售所得的股款，应按承销合同规定的时间汇入主管机关认可的帐户。
第十一条 承销团经理人应在承销期满后的十五天内向主管机关提交承销报告，承销报告须详细说明承销的过程和结果，包括全部持有B种股票股东的名单及持股数量，以及承销结束后由承销团各成员自行认购的数量。
第四章 B种股票的交易
第十二条 B种股票在深圳证券交易所上市交易，B种股票的交易须遵守该所的有关规章制度。
第十三条 特许证券经营机构可选择符合本细则第四条规定的境外证券商为其机构，由其机构在境外接受买卖B种股票的委托和办理与B种股票交易相关的事宜。
第十四条 特许证券经营机构与其机构之间签订的合同应报主管机关核准。
第十五条 投资人买卖B种股票，须事先凭身份证、护照或法人登记注册文件在特许证券经营机构或其机构处开户。投资人可按开户契约约定的当面委托、电话委托、电报委托、信函委托等一种或数种方式委托买卖B种股票。
第十六条 经国家外汇管理局深圳分局批准，特许证券经营机构可在深圳市内的银行（包括外资银行）开立B种股票交易帐户。
投资人直接通过特许证券经营机构认购和买卖B种股票，必须通过上述帐户办理资金的存入和支付。
上述帐户为离岸帐户，非经外汇管理部门批准，不得接受境内存入或汇入的资金。该帐户的资金可自由汇出境外或在境内使用，在境内使用时，视同境外汇入资金。
B种股票交易帐户受国家外汇管理局深圳分局监督检查。
第十七条 个人投资者直接通过特许证券经营机构委托买入B种股票，须缴付不少于买入股票市价金额60％的保证金。
机构投资人直接通过特许证券经营机构买入B种股票，保证金的缴付与否与数量，由特许证券经营机构决定。
投资人通过境外机构买入B种股票，保证金缴付与否与数量，由境外机构决定。
第十八条 B种股票买卖禁止买空卖空行为。
第十九条 上市公司的董事、监事、经理人等高层管理人员以及上市公司的发起人和大股东买卖B种股票，应比照《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》的规定和其他有关规定进行。
第五章 B种股票的清算与登记过户
第二十条 深圳证券交易所可委托经主管机关认可的银行代为办理特许证券经营机构和境外机构等相互之间有关B种股票的清算。
特许证券经营机构及其境外机构应在经主管机关认可的银行开立清算帐户，其清算资金可自由汇出和汇入。
经主管机关认可的银行办理清算应以深圳证券交易所发出的成交通知书为依据。
第二十一条 深圳证券登记有限公司可委托第二十条所述银行代为办理B种股票的托管、登记过户和分红派息。
第二十二条 代办清算合同、代办集中保管和登记过户合同须经主管机关核准。
第二十三条 B种股票的登记机构应记录第一投资人的名称、国籍及其持股情况，除发行人及司法机关外，非经主管机关同意，任何人不得查询上述情况。B种股票交易后，特许证券经营机构和境外机构应于办理清算时，将其每一客户持有B种股票的变更情况报告登记机构，并通过登记机构办理登记过户手续。
第二十四条 特许证券经营机构或其境外机构应代其客户收取股息红利。
第二十五条 B种股票的外币折算价、清算、分红派息等所用币种为美元或港币。
第二十六条 特许证券经营机构办理B种股票有关业务的收费标准应比照人民币股票相应业务的收费标准执行。
境外承销商或境外机构从事B种股票有关业务的收费，可参照香港相应业务的收费标准，由其与发行人或投资人自行商定。
B种股票有关业务的收费一律收取外汇。
第六章 罚 则
第二十七条 特许证券经营机构违反本实施细则有关规定的，比照《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》的有关规定处理。
第二十八条 境外承销商或境外机构违反本实施细则有关规定的，给予以下处罚：
1.警告；
2.取消其承销或资格。
第七章 附 则
篇7
【关键词】初中历史教学 社会责任感 关系 培养
【中图分类号】G632 【文献标识码】A 【文章编号】1674-4810（2014）25-0119-02
随着中国社会步入转型期，很多人都在社会生活中迷失了自我，在自我利益的选择和集体利益的实现之间徘徊，丧失了社会责任感。作为教育部门，中学更应该发现这个问题，重视这个问题，抓紧一切机会培养学生的社会责任感，使学生成为有知识、有理想、能够承担社会责任的新时代青年。历史科学作为一门人文学科，其开展的主要意义在于让学生了解国家发展的过程，明白国家发展的艰辛，从而在自己的学习和生活过程中不断地承担起自己应负的责任，不断地推进国家和社会的良性发展。笔者通过对初中历史教学与社会责任感培养之间的关系进行分析，并且在此基础上研究了初中历史教育中社会责任感培养的状况，提出了在初中历史教学中培养社会责任感的策略。
一 初中历史教学与社会责任感培养之间的关系
初中历史教学能够促进学生建立强烈的社会责任感，并且在具体的学习过程中不断地严格要求自己，鞭策自己去努力地践行社会责任感，将践行社会责任感作为一种行动，而非是说说而已。
1.初中历史教学能够促进学生社会责任感的建立
初中历史教学能够促进学生对我国的历史有一个深刻的认识，从而建立起强烈的社会责任感。首先，初中历史教学能够让学生正确地认识历史，形成正确的历史观。中国的历史波澜壮阔，风云起伏，初中历史对中国各时期的历史都有一定的介绍，让学生对中国的历史有一个相对准确的了解，使学生们产生历史观念，能够正确地认识历史。其次，对于初中历史的学习能够让同学们明白人在历史中的作用。我们坚持的是唯物主义历史观，认为是人民群众创造了历史，人在历史中的作用是非常伟大、不可低估的。让学生们通过初中历史知识的学习能够深刻地明白这一点，能够促进学生们认识到自己在历史发展中的责任，即能够让学生明白自己承担着中华民族伟大复兴的历史责任，从而逐渐树立起社会责任感。最后，认识中国古代史异彩纷呈，中国近代史是一部苦难史，而则是血泪史和奋斗史的交融。学生们在对初中历史的学习过程中，通过各个时期历史的对比学习，能够树立起统一的民族感情，从而在日后的生活和工作中能够以自己是中华民族的一员而骄傲，能够在国家和集体危难之时挺身而出，而非是袖手旁观。
2.初中历史教学能够促进学生主动承担社会责任
由社会责任感的建立到社会责任的践行是需要一段时间和距离的，而由践行到主动践行就更需要一段时间了。学生通过初中历史教学能够让学生们主动承担社会责任，能够让学生们主动履行社会责任。目前，中国进入了社会转型期，在这个特殊的时期里，社会产生剧变，而人们的心理由于其自身的迟滞性，没有能够发生转变，或者说没有发生与社会发展相适应的、健康的转变，产生了人们普遍社会责任感较弱，只顾自己利益而忽略社会责任的现状，给整个社会的发展带来了制约。教师通过进行初中历史教学，在初中历史教学过程中不断地增加社会责任感教育，能够促进学生对自己在社会发展中的作用、意义有一个明确的认识，让学生在主动践行社会责任感中获得社会需要的满足，进而促使其不断地主动承担社会责任，为整个社会社会责任感的建立和践行尽自己的一分力量。
二 初中历史教学中社会责任感培养的现状
1.在初中历史的教学过程中没有将社会责任感培养充分融入历史教学之中
初中历史课程是培养初中生历史责任感的良好阵地，在初中历史课堂中融入社会责任感，能够促使学生们以历史的视角为出发点主动建立社会责任感，主动承担社会责任。但是，很多初中历史教师没有意识到这一点，没有充分地认识到历史知识与社会责任感培养之间的关系，在教学的过程中只是对历史知识进行讲解，将教学的重点放在了对历史时间点以及历史事件之间的记忆之中，没有充分地发挥历史学科的社会责任感培养作用。例如，在对中日的一节讲解过程中，很多初中教师只是像讲故事一样讲述了事情发生的概况，然后就让学生们进行知识点归纳记忆，比如战争发生的时间、起因、后果等，却没有将社会责任感的培养充分地融入历史教学之中，没有让学生们思考或感受如果自己处于邓世昌当时的环境之中能否做出相应的决策？这种没有将社会责任感充分融入历史教学之中的做法严重影响了历史教学的作用，使历史教学没有发挥出其相应的作用。
2.历史教学与现实社会相脱节，使学生们不能感受并且树立社会责任感
认识历史是为了以古为镜，让学生们从历史中感悟出一定的道理，发现一定的规律，从而充分地把握历史发展的规律，促进自己不断地按照规律的要求进行发展。所以，教师在初中历史教学的过程中，应不断地将现实问题融入历史教学中，让学生真切地明白如果现实社会中发生相应的事情，自己应如何承担起自己的社会责任感，如何去应对。但很多初中历史教师没有将现实问题融入进历史教学中的意识，出现了历史教学与现实社会相脱节的现象，使学生们没有办法明白自己的社会责任，更不能具体地承担自己的社会责任。
三 在初中历史教学中培养学生社会责任感的策略
1.在历史教学过程中以学生为主体，充分发挥学生的主动性去感知社会责任
学生是学习行为的主体，但是，很多教师认为历史是死的，除了教师的教授，学生没有办法发挥主动性去认知历史，所以，就在历史教学过程中忽略了学生的主体作用。我认为，在历史教学的过程中也是能够充分发挥学生的主体作用的，并且，在历史教学过程中发挥学生的主体作用是能够收到学生深刻理解历史知识、培养社会责任感的良好效果的。在历史教学过程中发挥学生的主体作用，让学生通过角色扮演的方式对历史进行感受，能够让学生们感受到社会责任感承担的重要性和艰巨性。例如，在讲大禹治水三过家门而不入时，可以让学生们说说如果自己是大禹会怎么办？自己是否认同大禹的做法？大禹选择了国家，而忽略了自己的家庭是否意味着承担社会责任就一定要有牺牲？如果大禹不去治水会怎样？等等相关的问题让学生们进行思考，明白社会责任感承担过程中需要付出的牺牲以及受益群体的巨大，从而促使学生不断地树立社会责任感，主动承担社会责任。
2.历史联系现实，培养学生的社会责任感
学生社会责任感的培养仅仅通过历史知识教育是不够的，还需要教师将历史知识与现实结合起来培养社会责任感。教师在进行历史教学的过程中，应注重将历史知识与社会热点问题结合起来，指出在相应的热点问题中学生应树立怎样的社会责任感，承担怎样的社会责任，使学生们对自己的社会责任由更加明确的了解，进而主动承担自己的社会责任。
四 结束语
综上所述，初中历史教学与社会责任感培养之间关系密切，教师需要充分发挥初中历史教学对社会责任感培养的关系，促进学生不断地建立社会责任感，并且在实际生活中不断主动承担自己的社会责任。
参考文献
篇8
【关键词】 风险管理； 董事责任保险； 董事责任保险制度
一、风险管理的定义
(一)风险的一般含义与特征
风险的基本含义是对未来结果的不确定性。但是到目前为止对于风险的定义国内外学术界众说纷纭，尚无一个适用于各个领域的公认定义。在理论上，比较有代表性的观点有三种：第一种观点把风险视为机会，认为风险越大可能获得的回报也越大；第二种观点把风险视为危机，认为风险是消极的事件，可能带来损失；第三种观点介于两者之间，也更为学术，认为风险是一种不确定性。此不确定性意指：发生与否不确定、发生时间不确定、发生的状况不确定以及后果的严重程度不确定。只要某一事件的发生存在着两种或两种以上的可能性，那么该事件即存在着风险。
风险首先具有普遍性的特征，即每个人及各行各业随时都面临着各式各样的风险；其次风险具有客观性，不以人的意志为转移，只能采取措施降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险；再次风险具有损失性，只要有风险存在，就一定有发生损失的可能；最后风险具有可变性，在一定条件下可以转化。
(二)风险管理的定义
风险管理是指各经济单位通过风险识别、风险评估、风险应对及风险控制等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所导致的损失后果，预期达到以最小的成本获得最大安全保障目标的管理过程。
风险管理理念已经成为现代企业提高竞争能力的主要关注点，企业的生存与灭亡很大程度上取决于企业如何应对风险，取决于企业有没有科学的风险管理理念和严密有效的风险管理体系。企业风险理念的建立和落实，必须依靠企业内部所有员工的参与和支持，企业可根据实际情况，建立起灵活高效的风险管理机制，从而达到有效预防和应对风险的目的。
二、从风险的角度分析董事责任保险制度的产生
在商业活动的层面上，企业可能面临的风险分为两大类：首先是市场风险，企业所提供的产品和服务是否具有竞争能力以及被竞争对手取代的可能性是不确定的；其次是在所有权和经营权分离背景下产生的委托风险。企业与董事及高级管理人员之间是委托的关系，即者为委托者的利益工作，而产生的经济后果由委托者承担。从风险分配的角度来看，企业股东承担的风险有两方面：市场风险和所聘用董事及高管的能力的风险；董事及高级管理人员所承担的风险则为履职风险和利益冲突风险，即董事及高级管理人员因违反谨慎和诚信义务谋取自身利益而损害企业利益应承担的风险。
企业因为生存发展的需要必须承担市场风险，这部分风险可以通过内部的风险管理机制进行有效地管理，而企业所承担的董事能力风险则是企业自身选择的结果。企业股东与董事及高管之间的委托关系在一定程度上说明企业对董事及高管能力的认可，当董事和高管的经营决策失误给股东及其他利益相关者带来损失时，应由企业承担，而不是由董事及高管承担。在很多时候，这种后果非常严重，有可能给企业带来致命的创伤。同时，由于董事是否发挥其应有的能力并不容易被界定，缺乏客观的依据，即使有时董事及高管勤勉和无私地为企业的利益尽职尽责，也难免会因为其他不可避免的原因给企业带来损失，以致招来诉讼风险。因此，在上述情况下，企业及董事有转嫁风险的潜在需求。
近年来，随着我国证券市场及股东保护权益机制的不断规范，企业及董事所面临的责任风险越来越大。为了消除董事和高级职员的后顾之忧，保障和鼓励他们放心大胆地发挥自己的潜能；同时，也为了分散企业在遭受诉讼面临巨额赔偿时的风险，于是董事责任保险作为这样一种专门的风险分散和利益保障机制出现在人们面前。董事责任保险的出现具有市场必然性，它是指如果董事及高级管理者因被指控于任职期间工作疏忽或行为不当（不包括恶意、违背忠诚原则、信息披露中故意的虚假或误导性陈述、违反法律的行为）而应向第三方承担赔偿义务时，由保险人在保险合同约定限额内支付保险金的保险形式。
董事责任保险制度产生之初是为了分散董事及高级职员在正常履职过程中所承受的经营责任风险，以保护董事及高级职员的合法权益，鼓励其大胆经营开拓创新。但更深层次地讲，董事责任保险制度的出现也同时保护了股东及受损的其他利益相关者的利益诉求。在董事责任保险出现之前，即使董事及高管给股东带来了损失，但由于企业支付能力较弱，加之股东诉讼时间长程序繁琐，受损股东缺乏上诉的积极性；而董事责任保险的出现则将企业应承担的损失转嫁给了支付能力较强的第三方——保险公司，在一定程度上鼓励了股东保护求偿的积极性，保障了自身权益不受侵害，同时也强化了股东对董事及高管的监督作用。
三、风险管理视角对董事责任保险发展的促进作用
企业的风险管理理念贯彻于风险识别、风险评估、风险应对及风险监察等一系列过程中，比较注重预防和控制风险可能给企业造成的损失和危害。董事责任保险的理论发展中处处体现着风险管理的思想。
篇9
关键词：燃气 人力资源管理 分析 对策
1.前言
自贡市燃气有限责任公司成立于1967年，属国有独资燃气企业，主要负责自贡市部分工业和民用天然气的输配、储存、供应及用监管理，同时兼营天然气安装、CNG供应、燃气器具检定校修和其他多种经营业务。公司拥有储气量8万立方米的加压储气球罐站1座，配气站16座，维修服务站5个，CNG加气站3座，形成了适应工业生产和城市生活供气的中低压环状输配主干管网900多公里。公司现有民用户20余万户，商业用户3700余户，工业用户40余户。公司经过40多年的引进、培养和开发，已初步形成了一支专业齐全、规模适量的人力资源队伍。截至目前，公司拥有在岗职工563人，其中在岗管理人员占在岗职工人数的24.69%；在岗工人占在岗职工人数的75. 31%。但是，面对燃气市场日趋激烈的竞争，公司现有的人力资源不能满足长远发展的需要。如何开发、利用、整合现有资源，引进外部资源是当前和今后一段时期内需要解决的重大问题。
2.人力资源现状分析
公司管理人员中，取得高级专业技术职称的占7.91%，取得中级专业技术职称的占46.76%，取得初级专业技术职称的占33.1%，无专业技术职称的占12.23%。
工人中，工人技师占3.31%，取得高级职业资格证书的占41.84%，取得中级职业资格证书的占22.22%，初级和无职业资格等级证书的占32.62%。
员工的教育水平整体偏低，专业素质不强，将是影响公司未来发展的重大问题。
3.人力资源管理存在的问题
3.1 公司现有管理技术人员专业管理能力不强，绝大部分是从公司内部选拔任用，思维模式和工作方式比较传统，缺乏创新，急需引进、培养年轻有专长、拥有现代技术与管理理念的后续人才。
3.2 国有企业的管理体制导致公司人员只进不出，人员流动率较低，没有形成真正意义上的进出机制，“优胜劣汰”的原则在人力资源管理中并未形成，且由于地理位置、薪酬待遇等自身条件限制不能真正招到企业急需的人才。
3.3 目前公司对职工的考核及评价方法比较落后，科学性不足。绩效考核指标设计单一，部分评价指标只能定性表述，不能体现量化性；不同部门不同岗位绩效考核指标差别不大，缺乏针对性；考核过程流于形式，平均主义的结果使考核失去意义，激励失效。
3.4 现行的岗位技能工资制设计不够合理，存在同岗同酬不同工作量（质量）的现象；薪酬不能与公司业绩真正联系起来，造成员工对收入满意度低，导致员工主动性不高，无法激发和保持员工的工作热情；薪酬体系的不合理及自身条件限制，也导致公司难以引进外部人才。实施岗位技能工资后，员工的收入有了明显提高，但由于分配的激励机制和约束机制没有得到有效的发挥，出现了“相对大锅饭”现象。
3.5 员工培训内容比较单一，培训效果不佳。培训内容（如业务培训、管理培训、态度培训、综合素质培训等）中业务培训占了相当大的比重，大多数员工觉得在培训中学到的知识对实际工作作用不大。由于培训的内容和方式不能清晰地传达公司培训的战略意图及对员工的期望，这种信息的错失造成员工的感知与公司意图的错位，是导致培训效果不佳的重要原因。
3.6 没有职业生涯发展规划,导致无法引导员工将个人目标与组织目标协调一致。造成部分员工认为自己的才能在目前岗位没有得到充分发挥，部分员工却认为晋升没有希望、信心不足的现象。
4.人力资源管理对策及建议
作为国有独资的公用事业性质的燃气公司，着眼于公司的长远发展，我们认为建立科学的人力资源管理体系是解决人力资源管理问题的有效途径。因才施用，让专业的人干对口的事，这是企业人力资源配置必须坚持的基本原则。人力资源管理重点应解决以下六个方面的问题：
4.1 根据公司的组织架构进行系统的工作分析，确立公司要达到其战略目标相应应具备的岗位体系，解决人员需求的问题。
根据生产经营业务和业务流程设置岗位，同时作好岗位分析和岗位测评，科学公正确定岗位类别和差异，并以此作为确定岗位工资的依据。依据岗位测评分析制定好岗位职务工作手册，让职工清晰了解从事本岗位工作应具备的知识、能力，本岗位业务及流程、职责、权限、工作应达到的质量标准、与其他工作岗位的联系等，确保内部人力资源配置合理化。
4.2 确定各岗位人员任职要求，规范人员招聘录用程序，解决选人的问题。
针对专业技术人员数量不足、专业错位和专业不对口等现象，可以采取如下措施予以解决。一是宏观评估整个公司的人才结构，合理整合有限的技术资源；二是从大专院校招聘专业对口、综合素质好的毕业生到公司，充实现有技术力量；三是在同行业中挖掘适合公司的人才资源。
4.3 加强绩效考核管理，解决评价人的问题。
针对考核管理中存在的问题，从考核的各环节入手，制定科学合理的考核评价体系，建立业绩考评制度，完善分配体系，考核指标要量化，不同部门不同岗位的指标要有针对性，考核过程要避免流于形式，考核结果能真实地反映员工的工作业绩。
4.4 进一步完善薪酬管理体系，解决激励人的问题。
进一步完善分配的激励机制和约束机制，针对现行分配体系存在的问题，适当增加岗位工资、技能工资的档次差距，取消不合理的保留工资，使员工的薪酬能真正反映岗位、技能的差别。
4.5 继续狠抓员工培训，提高员工队伍的整体素质，解决育人的问题。
管理技术岗位的培训方面，高层管理人员以经营决策能力为主，中层管理人员以管理知识、业务技能为主，专业技术人员以专业知识为主，重点抓好“高、精、 尖”人才的培养，加强燃气输配、燃气计量、电气工程、计算机网络、电子技术和经营管理等专业方面的培训。生产岗位人员的培训方面，确保特种作业人员持证上岗率达100%，取得职业资格证书的人员逐年上升。
4.6 制定人力资源规划，解决人力资源管理战略问题。
实施员工职业生涯发展规划，培养公司所需人才，实现人力资本的增值。根据员工的专业知识、特长、性格和公司战略发展目标，制定员工职业生涯发展规划，引导职工职业发展和提高自身素质，使职工的职业发展符合公司战略发展要求。根据员工的学历、能力、工作业绩、政治思想品质，培养公司经营管理骨干，以此增强职工进取意识和归属感，让每个员工真正成为自主创新的主体。
切实改善人力资源的成长环境。一是明确各级管理人员对人力资源培养、指导的责任，并将其纳入绩效考核体系中去。二是建立专业技术人才的面谈制度。面谈的内容应包括：专业技术人员述职、工作建议等；分管领导认真听取专业技术人员的谈话，对成绩给予肯定，不足给予提醒，对今后的工作提出新的要求。三是建立新进大学生见习期的联系人制度。联系人要负责对新进大中专毕业生，定期关心其工作、学习、生活等方面的情况并协调解决有关问题，确保新进大中专毕业生的健康成长。
篇10
关键词：施工企业，责任成本，全方位动态控制
工程项目责任成本是按照项目责任者的可控程度归依的应由责任者所负担的成本, 且在特定时期及特定责任中心的责任人可以计量、掌握其责任成本发展的情况, 并可以及时对责任成本进行相应的调节。责任成本管理是将成本完成结果与相关责任人责任相挂钩的一种管理模式。实践证明责任成本管理是施工企业内抓管理, 提高施工企业经济效益的一种有效方式, 是建筑施工单位立足市场, 在市场中求生存、求发展的必要手段。
1责任成本管理的原则
项目经理部作为施工企业的成本中心,管理的好坏, 特别是成本管理的好坏, 直接关系到企业的生存和发展, 在责任成本管理过程中应遵循以下原则:
1.1全面及动态的管理
工程项目部根据责任成本承包合同及工程项目的实际情况, 对工程项目实行全面动态管理。项目部对工程项目目标成本进行层层分解, 层层签订经济风险承包合同, 实行责任目标成本风险抵押承包, 调动全员参与、责任共担、利益共享的积极性。项目责任成本第一管理者应对责任成本要求进行分析, 使降低成本指标与项目部人员的经济利益挂钩, 使全员都为责任成本管理尽职尽责。
1.2“责”、“权”、“利”相结合的成本责任制
责任成本管理必须遵守“谁控制、谁负责、谁承担、谁受益”的责任分解原则及“收益和成本挂钩、分配与上缴挂钩”的控制监督机制, 工程项目责任成本承包合同的签订, 就是责任成本管理的开始, 责任成本控制过程的实质就是合同的履约过程。项目经理部的上级机关对合同的履约、兑现, 实行宏观管理, 项目第一责任人对合同进行微观管理与控制, 建立以落实责任成本责任制为手段, 以降低成本提高效益为目的的成本分析与考核体系。
1.3工程项目成本目标的科学及合理的有效性
下达指标、制定措施、检查监督及其他经济手段和法制手段, 是保证责任成本管理实施有效性的重要途径。为确保责任成本管理的有效实施, 在成本管理过程中,应充分运用目标管理方法、量本利分析法和价值工程法等预测与决策方法, 使各个管理层次的责任预算必须保证上一级利润指标的完成, 且责任预算要根据不同层次承担的施工内容, 编制详细的工料机消耗量和责任单价, 要具有可操作性强、透明度高、便于核算等特点。
1.4统一领导、分级负责、归口管理
责任成本管理应有项目经理部、上级机关主管经理统一领导工程项目责任成本管理, 工程项目经理为责任成本第一责任人,代表项目经理部( 责任成本管理中心) , 对工程项目实行全过程管理做到责任成本、上缴利润、上缴费用等的分析测算及责任成本业绩、执行过程分析等工作统一归口管理。
2合同管理是深化责任成本管理的突破口
2.1合同管理责任体系
工程项目责任成本管理应以“质量效益型管理”为根本, 根据责任成本的组成及项目责任成本责任人, 对成本的可控程度, 形成以合同管理为中心的责任成本管理体系。通过合同管理来联系和约束项目内外的经济关系, 合同履约的过程实际就是成本发生和责任成本控制的过程。各级合同的签订和改造,必须满足责任成本控制的总要求, 通过强化合同管理, 以加强和完善责任成本管理。
2.2“责”、“权”、“利”
责任成本合同管理是确认企业同项目管理者及项目管理者同成本责任者之间“责”、“权”、“利”关系成本承包合同文件, 应明确责任成本的构成、合同双方的“责”、“权”、“利”关系和考核要素及相应的激励机制。责任成本承包合同的签订, 应建立在对工程成本充分预测、预控的基础上, 成本预测和风险分析是责任成本管理的首要工作,合同的内容是成本预测结果的直接体现。
2.3责任成本合同履约管理
责任成本承包合同的履约管理, 是责任成本管理和控制的体现。通过合同管理, 可以提高责任成本管理的质量, 使责任成本的预控、预测落到实处。为此, 要根据不同的工程项目和各类责任成本承包合同中体现的成本预测结果及自身管理水平, 编制详细的成本计划和切实可行的降低成本措施, 细化成本核算人员为主、全员参与、各负其责的责任成本管理和监督控制网络, 建立健全成本管理各项基础管理工作。同时, 要从第一成本责任人到成本的具体控制者建立以落实责任制为手段, 以降低成本提高经济效益为目的的成本分析和考核体系, 各级成本责任者都应有自己的经济责任状, 发现问题及时纠正。同时, 对经济责任合同的考证和分析也是加强合同管理和有效控制成本的重要手段。
3施工企业项目责任成本管理办法
3.1项目投标的成本预测和成本决策
施工企业进行项目投标时，首先要对所投项目做包括工程地质条件、用料价格和施工环境等内容的市场调查，然后按照相关规定编制工程投标书，其中工程投标价要依据项目完成的直接费、需缴纳的项目营业税及附加施工所需技术装备费以及企业的目标利润来确定 这就需要在项目投标前做深入细致的市场调查，对项目成本做出有效的预测，并进行相应的成本决策，制定出合理的能够使建设方和施工方都可以接受的工程投标价格，以保证工程中标。
3.2项目施工的预算成本和成本控制
想要加强项目施工的成本控制，就需要引入强有力的成本控制手段。目前，项目经理负责制在施工企业项目成本控制中有较广泛的应用，且取得了良好的效果。所谓项目经理负责制就是指在工程中标之后，总公司再与内部各个施工单位的项目经理签订承包合同。
总公司按照承包合同的相关条款对施工质量和工期做出规定，项目利润按比例对总公司和项目经理进行分配，由此实现质量与经济效益挂钩；同时制定相应的奖惩制度，激励各项目经理发挥优势，保证工程质量，降低施工项目成本。
除此之外，加强对成本各构成要素的控制，也可以达到成本控制的目的主要包括加强材料的控制 人工费开支的控制以及施工必需机械费用的控制等 具体的方法是每月按项目工程形象进度，作出预算成本的分割，根据分割预算与实际成本对比，找出人工费 材料费，机械费等是否超出预算成本，从中分析超降的原因；与此同时，要注重应用科学技术手段，推行技术革新与改造以及优化人力资源管理通过这些手段达到提高效率和质量的目的，从而实现对项目成本的有效控制。
3.3项目施工过程中的成本控制
施工企业在工程项目施工过程中，根据施工具体地点及工程特性，很有可能改变原有设计方案，或增加施工量；还有施工中不确定因素的出现导致费用的增加，特别是有些隐蔽工程项目。因此，一定要做好施工资料的准备工作，并上报建设单位认可，以备工程竣工决算中提供依据。在项目施工过程中，每月或季度上报进度后，要及时根据上报的形象进度，出据相应的项目预算成本，提供给财务部门，以和项目的实际成本对比，这样能及时找出工程盈亏的因素。对比的结果要及时提供给企业决策者，决策者根据盈亏的原因，对工程项目加以管理，从而扬长避短，真正做到有的放矢地控制实际成本。
3.4项目竣工的成本分析和成本考核
在项目竣工之后，要对施工过程中所支付的各项成本费用进行汇总分析。对工程投标价格和实际支付的施工成本费用进行比较分析，寻找出成本超支和成本节约的原因，为日后的成本控制工作积累经验。同时将成本分析的具体数据材料等会计信息进行相应管理，便于今后遇到同类工程时，作为制定工程投标价格的参考；还要进行考核兑现奖惩，以制度来约束人。
4结束语
总之，施工企业工程项目成本控制是一项系统工程，涉及成本预测、成本计划、成本控制，成本分析，成本考核等多个阶段，涉及经济、技术、质量、管理、合同等多个方面，只有抓紧项目成本控制对象，树立项目成本控制的意识，完善项目成本管理制度，强化激励约束机制，才能实现全方位 全过程 多角度的工程项目成本的有效控制。
参考文献
[1]任汉波等.工程项目责任管理成本与控制[M].中国建材工业出版社, 2009
