对银行工作的认识范文

导语：如何才能写好一篇对银行工作的认识，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

【关键词】银行职员 人格 应对方式 工作倦怠

一、问题的提出

工作倦怠（Job Burnout）是美国临床心理学家Freudenberger（1974）首次提出[1]，Maslach & Jackson（1982）将工作倦怠定义为，在以人为服务对象的工作领域里，个体出现情绪衰竭、去个性化和成就感低落的症状[2]。卢娓娓（2006）的调查发现[3]，银行职员的工作倦怠同样也表现为去个性化、情绪衰竭和成就感低落。对于倦怠产生的原因，Lewis（1992）等认为主要是个体在面对高度应激时持续使用不成熟的应对方式所致。应对方式是对人们在应对过程中惯用的一套相似的认知、行为努力的方法和手段的概括，是个体的稳定因素和情景因素相互作用的结果[4]。王成义等人（2007）研究发现，工作压力和一般应对方式对工作倦怠有显著预测作用，而工作倦怠又能显著预测工作态度[5]。王靖（2009）的调查认为，应对方式和社会支持中的多个因子与工作倦怠有相关，实证了应对方式对工作倦怠具有预测作用[6]。工作倦怠除了和应对方式有关外，与人格也有一定的相关。Zellars等（2001）指出，员工人格中的外倾性、宜人性和神经质对工作倦怠会产生重要影响[7]。孙连荣、王晶（2009）对公务员的研究表明，具有活泼、外向、开朗、好交际的人格特征的人比较不容易产生工作倦怠；反之，具有离群、内向、好静、不喜欢刺激冒险和冲动性格的人更容易产生工作倦怠[8]。曾垂凯、时勘（2007）在探讨人格和企业员工工作倦怠的关系时表明，人格中的责任感、宜人性和情绪稳定性对工作倦怠具有显著的预测作用[9]。

应对方式与人格也存在内在的关系。李琦等（2004）研究发现，消极应对与宜人性、外倾性、责任感、开放性负相关，与神经质正相关；积极应对与宜人性、外倾性、责任感、开放性正相关，与神经质负相关[10]。马煊等（2004）研究发现，人格明显影响着应对方式的选择，其中，神经质与积极应对显著负相关，与消极应对显著正相关[11]。

综上所述，本研究以人格、应对方式为自变量，工作倦怠为因变量，提出以下假设：1、银行职员人格、应对方式、工作倦怠间有显著相关；2、银行职员人格、应对方式对工作倦怠具有预测力；3、应对方式在人格对工作倦怠的影响关系中具有一定的中介作用。

二、研究方法

（一）调查对象

本研究采用整群抽样法，抽取工商、建设、中国、广发四家湖南省分行以及国内部分大、中城市的招商、交通、光大、中信、农商、浦发的支行在职员工，发放问卷600份，有效问卷528份，有效率为94.11%。其中男244人（46.2%）、女284（53.8%），年龄30岁及以下343人（65.0%）、31～40岁143人（27.1%）、41岁及以上42人（7.9%），工作年限5年及以下282人（53.4%）、6～10年130人（24.6%）、11年及以上116人（22.0%）。

（二）研究工具

采用张建新翻译并修订的《大五人格量表》，其五个维度的α系数分别为：开放性0.66、责任感0.82、外倾性0.78、宜人性0.77、神经质0.84。谢亚宁编制的《简易应对方式问卷》[12]，问卷的α系数为0.90；积极与消极应对分量表的α系数分别为0.89和0.78。李超平、时勘修订的《工作倦怠量表》[13]，三个维度的α系数分别为情绪衰竭0.88、玩世不恭0.83、成就感低落0.82。数据采用SPSS16.0软件录入和处理。

三、结果

（一）人格、应对方式、工作倦怠三者间的相关

表1 人格、应对方式、工作倦怠间的相关

注：***P

表1说明，人格和工作倦怠相关显著。其中，情绪衰竭与宜人性、责任感、开放性显著负相关，与神经质显著正相关；玩世不恭与宜人性和开放性显著负相关，与神经质显著正相关；成就感低落除了与神经质显著正相关外，与其他几个维度均显著负相关。积极应对与成就感低落相关显著，消极应对与工作倦怠总分及各维度都显著相关。积极应对与宜人性、责任感、外倾性及开放性之间显著正相关，与神经质相关不显著。消极应对与宜人性、责任感和开放性显著负相关，与神经质显著正相关。

（二）应对方式在人格和工作倦怠间的中介作用分析

本研究结果表明，人格、应对方式和工作倦怠之间的两两相关都达到了显著水平，因此满足中介作用检验的前提条件。本研究采用温忠麟（2004）提出的中介作用依次检验程序，检验积极与消极应对在人格和工作倦怠间的中介作用。

表2 消极应对在人格和工作倦怠间的中介作用分析摘要表

依据表2结果可知，消极应对在宜人性、外倾性和工作倦怠之间具有完全中介作用。在引入消极应对变量之后，Beta值分别由原来的0.236、0.086变化为0.047、0.095；消极应对在神经质和工作倦怠的成就感低落维度间具有完全中介作用，Beta值由-0.038变化为-0.024；消极应对在开放性和工作倦怠之间产生不完全中介作用，Beta值由0.133变化为0.084。

表3 积极应对在人格和工作倦怠间的中介作用分析摘要表

由表3可知，积极应对在责任感、外倾性、开放性和成就感低落之间发挥了部分中介作用。在引入积极应对变量之后，Beta值分别由原来的0.097、0.064、0.063变化为0.037、0.045、0.046，说明人格中的责任感、外倾性和开放性维度可通过积极应对间接影响工作倦怠。

四、讨论

（一）银行职员人格、应对方式和工作倦怠间的关系

银行职员人格与工作倦怠的相关结果表明，大五人格总分及各维度与工作倦怠总分及各维度间都显著相关，即宜人性、责任感、外倾性、开放性水平越高的银行职员，其工作倦怠感越低；神经质水平越高，其工作倦怠感越高。宜人性、开放性和外倾性得分高的银行职员更能换位思考，善于接受新事物、新观念，有良好的共情性与同理性，对待客户服务热情，乐于帮助同事，这使其能以更低的情绪消耗获得更广泛的工作资源，能更有效地实现工作目标。

从回归分析结果来看，除责任感未进入回归方程外，宜人性、神经质、外倾性和开放性均进入了对工作倦怠总分的回归方程，说明人格是影响工作倦怠的重要变量，具有一定的预测力。神经质与工作倦怠总分及各维度间相关极显著，具有正向影响作用。神经质水平高的人敏感，情绪易波动，自我调适不畅，在面对心理压力或人际冲突时，内心体验强烈的不安，控制不住自己的脾气，对服务对象和同事冷漠，因此，个体最先体验到情绪衰竭，继而采取玩世不恭的防御对策，进而感到成就感低，最终产生高的工作倦怠。

应对方式和工作倦怠间显著相关，其中积极应对与成就感低落相关显著，消极应对与工作倦怠总分及各维度都相关显著。说明银行职员若更多地采取积极应对，成就感低落水平就越低；反之，若更多地采用消极应对，那么情绪衰竭、玩世不恭和成就感低落水平就更高。同时，消极应对对工作倦怠有正向预测作用，而积极应对仅对成就感低落具有负向预测作用。分析其原因，消极应对使得银行职员回避压力，实际上回避并不能消除压力的存在，反而使得个体在困境中举步维艰。长久的压抑必然使得银行职员的情绪情感处于疲劳的状态，出现情绪衰竭。而对压力的回避就是对应激源即工作的任务和工作对象的回避，因此也极容易对工作中的客户缺乏应有的热情，或者冷淡，甚至对服务对象发脾气，对身边同事不热情，人际关系冷漠、麻木，出现玩世不恭。消极应对直接影响到银行职员的工作态度，使得个体不求有功但求无过，因此，容易负性地评价工作的意义与自我对工作的贡献，进而产生低成就感。然而，积极应对能让个体调动一切资源直面应激源，迎难而上的态度必然源于自我肯定的认知，个体会对工作赋予意义并肯定自己的价值。

（二）银行职员应对方式在人格和工作倦怠间的中介作用

应对方式在人格与工作倦怠间具有一定的中介作用，也就是说，人格不仅会对工作倦怠产生直接的影响，还会通过应对方式间接影响个体的工作倦怠。其中积极应对在责任感、外倾性、开放性和成就感低落间产生部分中介作用，表明责任感强、外倾和开放程度较高的银行职员，在面临压力或生活事件时，会更多地采用积极应对，从而在一定程度上降低了工作倦怠感；而消极应对在人格各维度和工作倦怠间产生完全或部分中介作用。根据结果分析，神经质倾向越高的个体更多地采用消极应对而出现较高的工作倦怠，体验到情绪衰竭、成就感低落，表现出玩世不恭，宜人性得分较低的银行职员也会更多采用消极应对而产生高的工作倦怠，并通过工作倦怠的各个维度表现出来，外倾性和开放性得分较低的个体则多采用消极应对，从而更多地体验到低成就感。因此，银行管理者要多与员工沟通，了解员工的人格特征，及时发现员工需要哪些方面的工作支持，并在力所能及的情况下提供这些支持。注重对员工进行应对方式的培训，让员工学会积极主动地去应对内外刺激和当今复杂多变的社会环境，针对某些特定人格特征的员工要促使其克服运用消极应对的惯性，从而降低工作倦怠。

五、结论

一是银行职员的人格对工作倦怠具有预测力，其中宜人性、责任感、开放性对工作倦怠及其各个维度有负向预测力，神经质对工作倦怠有正向预测力。

二是积极应对对工作倦怠的成就感低落维度具有负向预测力，消极应对对工作倦怠有正向预测力。

三是积极应对在责任感、外倾性、开放性和成就感低落之间发挥了部分中介作用；消极应对在宜人性、外倾性和工作倦怠间具有完全中介作用，在神经质和成就感低落间具有完全中介作用，在开放性和工作倦怠间产生部分中介作用。

参考文献

[1]Freudenberger，H.J.Staff Burnout.Journal of Social Issues，1974，30（1）：159-165.

[2]Maslach，C.，Schaufeli，W.B.，& Leiter，M.P.Job burnout [J].Annual review of psychology，2001，52： 397-422.

[3]卢娓娓.XX银行职员工作倦怠及相关研究[D].广州.暨南大学，2007，4.

[4]侯丽杰.国有企业基层员工情绪耗竭的实证研究[D].重庆大学，2009.

[5]王成义，王林松，刘琪等.警察职业倦怠与自我效能感、工作压力和工作态度的关系[J].中国临床心理学杂志，2007.15（4）：401-402.

[6]王靖.劳教警察职业倦怠与社会支持和应付方式的关系[J].黑龙江史志，2009，6：118-119.

[7]Zellars，K.L.& Perrewe. PL.，Affective personality and the content of emotional support： Coping in organizations[J].Journal of Applied Psychology，2001，86（3）：459-467.

[8]孙连荣，王晶.国家公务员职业倦怠的人格因素研究——基于浙江省舟山市的调查[J].宁波大学学报，2009，31（1）：42-45.

[9]曾垂凯，时勘.大五人格因素与企业职工工作倦怠的关系[J].中国临床心理学杂志.2007，15（6）：614-616.

[10]李琦，潘芳，江虹等.大学生就业心理准备中影响其应对方式的相关因素的研究[J].中国行为医学科学.2004，13（2）：217-218.

[11]马煊，陈龙，裴华，张凤阁等.应对方式、人格特征与应急激水平的关系[J].中国临床心理学杂志.2004，12（1）：48-50.

[12]谢亚宁.简易应对方式量表信度和效度的初步研究[J].中国临床心理学杂志，1998，6（2）：114.

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【关键词】人民银行；思想政治工作；人力资源管理

中图分类号：F27文献标识码A文章编号1006-0278（2015）09-060-01

一、思想政治工作与人力资源管理的共同点

银行人力资源管理的日常工作主要包括两个方面，第一是对银行财务以及人力之间的协调配置，其中包括对员工的培训、人与岗位的调配，目的在于将银行的人力与物质结合，发挥最大的效用价值；第二方面则是对员工思想、精神、心理上的关切，对于员工存在的不满的心理进行疏导和调解，发挥人力资源的思想引导作用。第二个方面的工作很好地与银行思想政治工作相挂钩了。人力资源作为一个专门管理员工的部门，已经承担了对员工思想政治工作的开展。因为根据人力资源部门自身的工作来看，这两方面都涉及了员工的心理和思想。思想政治工作就是银行对员工进行的带有政治性的思想观念，对员工的思想具有一定的引导作用。也就是常说的思想的外在表现是行为，而行为又是思想的反应。并且能够计划性地为银行形成规范员工的行为，使员工的目标跟银行的目标达成一致。

二、思想政治工作与人力资源管理中存在的问题

（一）人民银行思想政治工作存在的问题

银行属于一个比较特殊的行业，其思想政治工作显得尤为重要，但是在现实的银行运作中，依然存在一些错误的思想观念，阻碍了银行的正常运行以及政治性的工作的开展。但是银行对于这种情况没有给予足够的重视，任由一些负面的思想渗透到员工中去。人民银行虽然是属于国家控股，但经济效益也受到格外的重视。不重视对银行员工思想政治工作的开展，没有认识到员工的价值还体现在明确的思想上。

（二）人力资源管理存在的问题

银行在招聘员工以及对员工进行晋升考核的过程中，不重视员工的心理状况、价值观念是否与银行一致，而只是单方面地看重员工的技能、学历、知识、工作经验等，根据这些条件招聘来的员工可能表面上看起来适合银行，但是长期来看，未必适合，由于员工的跳槽或离职对银行造成的负面影响，不仅对银行短期的利益造成损害，如果人力资源上依然缺乏对员工思想层面的关注，对银行的长期发展也是极为不利的。在对员工的奖励方面，银行应该明确，比起表面的物质奖励，精神奖励对于员工的驱动作用更加有效，忽视精神奖励，员工的工作态度就会出现问题。在员工的培训上，更多的是对员工进行技能、学识上的训练，极少为员工开展政治思想培训。只是单方面的员工技能提高，而思想水平落后，最终还是会影响银行的长期发展。

三、思想政治工作与人力资源管理结合的途径

（一）在招聘中结合

在任何企业中，招聘都是人力资源部门一项非常重要的工作。招聘是企业吸收新员工的主要途径，而员工素质的高低对银行的发展有直接的影响。而在招聘的过程中，需要考虑到应聘者自身的技能和知识水平是否适合银行的岗位，更要考虑到应聘者的价值观念、思想觉悟等精神层面的东西，这样招聘来的员工才能够与银行共同发展，长期进步。人民银行在员工的招聘上需要满足能力以及精神上两个方面，能够招聘适合银行发展的员工，也能够保障员工之间的团结协作，也能够带动银行其他员工的整体思想水平。

（二）在职业生涯规划中结合

人力资源管理不仅要筛选人才，更要在员工的日常工作中充分开发员工的才能，帮助员工明确自身的职业生涯规划，培养员工正确的职业生涯理念，帮助员工建立成功的职业道路。这关系到人力资源工作的方方面面，与员工的思想政治工作也有紧密联系。因为人力资源帮助员工制定职业生涯规划就是本着“以人为本”的思想政治理念；思想政治工作的开展还能够帮助员工调节工作情绪，能够在银行规定之外，员工自发地积极投入到工作中去，有助于员工实现职业生涯规划，还能够帮助员工建立良好的同事关系、与银行之间的关系，处理好双方的矛盾。

（三）在培训开发中结合

银行可以从招聘和培训中获得想要的人才，所以人力资源管理的重要工作之一就是为员工提供培训。培训能够帮助员工减少不必要的工作行为，对员工的行为进行塑造和改进，而思想政治工作则是为了丰富员工的思想和行为，从培训的目的上来看这两者是矛盾的，但由于社会经济的不断发展和进步，银行希望员工能够掌握更全面的知识和技能以及正面积极的思想政治理念。所以技能培训和思想政治工作逐步结合，帮助员工逐渐转变以往的观念，树立新的思想，跟上时代的要求。自愿积极地接受两方面培训的课程，思想逐渐进取，打开工作的新局面。

四、总结

根据文中分析结果，认为银行的思想政治工作开展应该与人力资源工作相结合，而要真正实现，则应该根据文中的建议进行改变。对人力资源管理工作的侧重点以及形式进行相应的调整。改变对思想政治的认识，在根源上逐步完善两者的结合。

参考文献：

[1]李晨.思想政治教育的价值[J].决策探索，2013（24）.

[2]周政.思想政治教育人性化的分析与重塑研究[J].学理论，2013（27）.

郑永廷.人之生命存在方式探―论思想政治教育实践的人性根源田[J].现代哲学，2013（6）.

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1.银行会计核算不规范

银行的会计核算是银行工作的主要内容，是银行最基础也是最重要的工作，在会计核算上出现的不规范是造成银行风险最主要的成因。近期发生了许多的经济案件中，很大一部分原因就是银行在业务环节的职能缺失，在经营上出现违规现象，而产生这些违规现象的主要缺口就是会计核算，隐藏款项、假账、虚造会计报表等违规都需要从会计核算上打开缺口。

2.票据的不规范

票据的不规范是银行结算风险的主要成因，一些不法分子在办理商业汇票、银行汇票时，伪造、变造票据来进行诈骗活动。这类经济案件的发生与银行内部不严格的内部控制有很大关系，虽然近年来银行实现了电子联行划汇，但是电子划汇仍旧存在着较大风险。

3.会计管理机制不健全

会计管理是防范风险的核心手段，在银行会计管理中，存在的主要问题表现在各项规章制度的不健全、管理落实不到位等。按照内控制度的要求，银行财会部门主要承担着会计管理以及会计核算的职能，在现实工作中，一人多岗的现象还时有发生，在遇到突况时，就很容易出现混岗、顶岗现象，容易造成银行工作的混乱。

二、关于加强银行会计管理的相关对策

1.提高认识

首先是提高管理者的认识。会计的工作不仅仅是会计工作者的任务，更是管理者的任务，会计工作对于银行的重要性不言而喻，要提高银行的会计管理水平，首先就必须从领导做起，只有这样，才能将工作落到实处。其次，要提高会计工作者的认识。目前，银行的会计工作者的专业素养相比之前已经有了很大的提升，但是时代是在不断进步的，会计工作者只有不断更新自己的观念才能够适应不断变化的环境需求。

2.加强制度建设

优秀的管理是建立在科学的制度之上的，加强会计管理不仅仅是会计部门的责任，而是整个银行的责任，加强会计制度的建设是加强会计管理工作的核心，主要可以从建立与落实领导责任制、建立落实会计管理的检查考核责任制等方面进行。在建立落实领导责任制的过程中，可以将规章制度的制定与执行作为考核管理者、会计主管等高层的业绩考核的主要内容。在建立落实会计管理的检查考核责任制的环节中，可以成立检查考评小组，对银行的各部门、会计单位、运作环节以及制度的落实情况进行检查，并做到奖惩分明。

3.依法管理

提高银行会计管理的法制性，要求管理人员与会计工作者认真学习相关的法律法规，切实提高会计工作的合法性。一是加强培训，组织人员学习法律法规，让工作者与管理者在日常的工作中自觉地依法工作；二是要推动金融管理责任制的落实，管理者要为各个负责人签订执法目标责任书，将法治落到实处；三是要坚决地执行相关规定，做到有法必依、执法必严、违法必究；四是要建立监督检查和后评估制度，督促制度落实，责任落实。

4.扁平化管理

将银行内部管理体制简化，将原来的多重行政级别撤销，减少管理环节，实现管理上的一对多。通过精简人员与机构，设立并实现集中化的业务系统，增加会计管理的独立性以及广泛性，提高管理效率，建立健全银行的管理框架，使协调成本减少，将银行的管理逐步向扁平化的方向迈进，实现银行的高效管理。

5.提高会计队伍的素质

一是要加强政治学习，保证银行会计工作者坚持党的基本路线；二是要加强银行会计工作者的法律素养，深入的了解各项经济法规，提高工作的合法性；三是要加强业务知识的培训，组织人员学习现代的会计管理知识，提高业务水平，提升技能，实现知识更新；四是要加强工作者的职业道德素养，在工作中树立职业道德的自觉性，树立为国家、为人民、为客户服务的核心道德观；五是要加强工作者风险意识的培训，提高会计工作的准确度，增加会计信息的真实性，从而减少信息失真、操作失误的现象出现，保证银行健康运行。

6.加强信息化建设

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1 银行业当前安全形势

11 社会经济形势依然严峻

一是经济危机对国内实体经济的影响仍在继续，部分企业尤其是中小企业和出口型企业经营出现困难，资金链濒临断裂，资金需求意愿极其强烈，导致针对金融机构的各类违法违规案件尤其是诈骗案件有所增加。二是下岗失业、进城务工人员增多，维护安全稳定面临的压力明显增大，安全防范任务十分繁重。三是随着当前我国经济改革的不断深入，城乡之间经济差距进一步缩小，农村网点的各项业务迅猛发展，现金库存量、流通量不断增加，但由于农村偏远地区受当地经济条件制约，加之交通不便、信息渠道不畅等客观条件的限制，人员防范意识淡薄，鉴别能力较低，安防设施相对落后，较难抵御犯罪分子的侵害。因此一些犯罪分子把目光集中到农村偏远地区，给金融营运安全带来很大风险隐患。

12 外部侵害的手段在不断翻新

当前，金融行业安防工作形势依然严峻，一些社会不法分子针对银行营业场所实施的抢劫、盗窃及诈骗案件依然频有发生，犯罪分子的作案方法和手段逐步趋向多样化、智能化，一些依托电子设备、网络技术等高新技术，主要针对自助银行、网络银行的新型犯罪形式也在不断出现，同传统犯罪形式相比，这种以高新科技为手段的新型犯罪形式具有隐蔽性强、涉案资金转移快、犯罪区域跨度大、追捕困难，甚至可以利用尖端的通信技术跨国进行犯罪，犯罪分子紧跟科技发展步伐，一步步更新作案方式手段，给银行和客户带来巨大的经济损失，扰乱了金融秩序和社会治安秩序，严重影响到银行业的企业形象和公众认可度，对我们的安全防范能力形成了很大挑战。

2 山西银行业金融安全管理现状

21 过于注重业务发展，漠视安全保卫工作

三晋大地，四面环山，沟壑纵横，南高北低，山多川少，交通闭塞，当地百姓思想保守，民风淳朴，各类金融刑事案件罕有发生。调研中发现，除电信诈骗事件外，近些年山西金融机构没有发生过以暴力侵害为手段的重、特大刑事案件。正是由于长期的安全和稳定，致使部分银行对社会治安现状和金融安全的严峻形势认识不足，平时只重视业务发展，而对安全保卫工作认识不到位，重视程度不够，存在麻痹思想和侥幸心理，缺乏安全防控和风险防范的紧迫感、危机感，致使制度落实不到位，银行对员工违反安全制度的行为往往是批评教育、查而不处，降低了安全保卫工作内控制度的严肃性和权威性，对物防、技防不达标的问题，仅限于向上级打报告，而不是积极采取措施加以解决，使一些安全隐患久拖不决。

22 受传统观念的影响，优秀员工不愿做安保工作

调研中发现，虽然当前各银行均按要求配备了专、兼职安全管理员但也只是名义上的“专职”，实际工作中有的身兼数职，有的年龄偏大，有的甚至一直没有固定的专、兼职安全管理人员，人员更换频繁。随着我国银行业务的深入发展，对安全的需求越来越高，社会对银行所提供安全服务的要求也越来越高，各银行现在急需一支高素质、高水平的安保队伍提供优质安全服务。但长期以来，大部分人对银行安保工作缺乏了解，还停留在素质低、工资低、学历低等认识层面上，调研中，80%的员工表示，不愿意做安全保卫工作，他们普遍认为银行以信贷业务发展为中心，安全保卫工作只是处于“配角”的地位，而且现在都实行责任追究制，安全保卫工作平时不受重视，一旦发生却要承担主要责任。

此外，虽然大部分银行营业网点的兼职安全员为30岁左右的青年员工，但也仅停留在“业余兼职”的层面上，缺乏专业性和实践性，先不说他们是否能保障员工和客户的安全，在特殊情况下，他们自身的安全也成了一个问题，尤其是面对穷凶极恶的歹徒时。实际上，目前银行业的安全保卫工作正从以往单一的人防服务，向科技安防服务的方向转变，银行更需要将一些高素质、高学历、年轻化的人员充实到安保队伍里面。

23 业务素质良莠不齐，教育培训体系不规范

从事安全保卫的人员专业化水平不高，良莠不齐，接受系统化的培训少，部分基层工作人员更是对安全防范基础知识缺乏了解。虽然，接受调研的网点均表示能保证每季度至少进行1次安全教育培训，平均培训时间达2个小时以上，但是存在着教材内容陈旧，专业性不强，培训过程不规范的现象，在与银行员工进行交流的过程中，发现部分员工对当前以电信网络技术为手段，针对自助银行、网络银行的高科技犯罪的现状缺乏了解和认识，鉴别能力和防范措施有待加强。

3 提高金融安全管理的建议及对策

31 提高责任意识，加强执行力建设

改变员工对安全保卫工作的传统观念，并非一朝一夕之事，各银行机构主要负责人担负起模范带头的作用，加强组织领导，始终把安全保卫工作纳入重要议事日程中，把安全工作当作头等大事来抓，充分认识到做好安全保卫工作的现实意义和重要性，以高度的责任心，严格履行安全保卫工作职责，建立健全奖惩机制，坚决查处履职不到位行为，杜绝“以习惯代替制度、以信任代替制度”的不良行为，认真落实“一票否决”制，真正把安全保卫工作落到实处。

32 加强教育培训，提高应对突发事件能力

一是要切实落实加强安全教育培训工作，一是开展多层面、多形式的安全培训学习，不断提高安保人员业务知识、设备操作、突发事件处置等方面的水平，增强工作执行能力。通过抽查、暗访、考试、座谈会等形式，对培训效果进行检查测评，加大监督检查力度，保证培训质量。

二是规范预案演练管理。制定预案演练计划，通过视频监控系统进行非现场监督，定期通报演练计划实施情况，确保演练的频次达标，总结推广好的演练预案，提升预案的科学性、操作性，强化演练培训的实效。

三是加强对安全保卫人员的思想教育和职业道德教育，引导他们树立正确的人生观、价值观，提高员工遵纪守法和自觉防范风险的意识，主动防范和化解各类安全风险隐患，杜绝治安刑事案件和责任事故的发生。

33 推进队伍建设，提升安全管理水平

推进银行安保机构的建设步伐，根据组织结构、营业网点规模定岗定编，配备专职的安保干部，并进一步完善考核方式方法，坚持过程与结果并重，加大对安全保卫干部履职的监督检查和考评力度，强化约束激励机制，充分调动安保干部工作的积极性和主动性，充分认识到安保队伍建设的重要性和紧迫性，选拔安全管理员时要严格把关，优先选拔德才兼备、责任心强的优秀员工，提高全行安全管理队伍整体水平。

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关键词：银行；思想政治工作；必要性；对策

中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01

一、加强银行思想政治工作的必要性

新时期以来，随着改革开放的深入开展，我国社会主义市场经济获得了快速的发展。当前的良好形势为银行企业带来了前所未有的发展机遇，我国的银行企业发展迅速。但是，银行思想政治工作的开展却相对滞后。在银行内部开展思想政治工作，提高银行领导、职员的思想政治觉悟非常重要。近年来银行思想政治工作虽然取得了一定程度的进展，但是从目前来看，我国银行的思想政治工作仍然存在着不少的问题。因此进一步加强银行的思想政治工作非常有必要。然而一些银行领导没有从思想上重视起来，没有真正认识到思想政治工作的重大作用。不仅如此，很多银行职员同样没有重视起来，而是认为思想政治工作可有可无，与自己的实际工作没有多大关系，因此思想上比较懈怠。当今国际国内形势比较复杂，人们生活中的一切无不受着商业大潮的冲击。在当前形势之下，如果不及时对银行领导、职员进行思想政治教育，提高他们的思想政治觉悟，他们将很难把控自己的欲望，很难抵得住金钱的腐蚀与诱惑，进而很可能会做出一些违法的举动，甚至是损坏国家利益的事情。由此可见，当前我国银行的思想政治工作还没有做到位，在实际工作中确实还存在着不少的问题，部分银行领导、职员的思想政治水平低下，不能适应新形势的要求。因此，在当前形势之下，有必要进一步加强银行的思想政治工作。

二、加强银行思想政治工作的对策

由以上的分析论述可知，目前我国银行的思想政治工作没有受到应有的重视，在工作中依然存在着不少的问题。这些问题在很大程度上影响了思想政治工作的顺利开展。因此，对于这些问题必须要给予高度的重视，并且在此基础之上采取一些行之有效的的策略，以切实加强银行的思想政治工作。对此，笔者经过详细的分析研究，认为要加强银行的思想政治工作，可以采取以下几个方面的对策。

（1）要时常对思想政治工作进行创新

加强银行的思想政治工作，就需要时常对思想政治工作进行创新。创新，对于银行的思想政治工作而言非常重要。对思想政治工作进行创新，需要做好以下两个方面的工作：一方面，要在思想政治工作的方法上进行创新。为此，就好努力做到两个结合，一要做到形式与内容的结合。二要做到理论与实践的结合，不仅要注重理论方面的教育，更应该尽力解决职员的实际问题，只有把解决思想问题和解决实际问题结合起来，才能使人们口服心服，思想政治工作的威力才会愈加明显。另一方面，要充分利用新的技术手段。银行的思想政治工作者要充分利用先进的技术手段，改进思想政治教育工作和精神文明建设。为此，需要大力开发思想教育的工作软件，充分利用多媒体技术手段，积极推进思想教育信息资源建设，力求把思想政治教育理论以生动、形象的形式表达出来，吸引群众主动关注，从而达到良好的教育目的。可见，时常对思想政治工作进行创新非常重要，它是加强银行思想政治工作的有效方法。

（2）思想政治工作要与时俱进

加强银行的思想政治工作，就需要与时俱进，体现出鲜明的时代性。在新的经济及政治环境下，特别是受到国外的经济及政治的影响，我国的银行企业不能对国际形势的变化不闻不问，在银行的一些相关改革中，不重视新的国内外的形势，忽视了时代的鲜明性，导致银行的思想政治工作无法适应新的时代要求。在进行银行思想政治教育的改革的过程中，要充分体鲜明的时代性。在对员工进行思想政治教育的过程中，要鼓励员工开阔眼界，用发展的眼光来看待问题，将银行的未来繁荣发展作为自己工作的重中之重，并在具体的实践工作中，不断接受新的知识、新的观念、新的思想，不断的应用到实际的工作中去，在工作中创造更多的价值。总之，加强银行的思想政治工作，就需要与时俱进，使思想政治工作体现出鲜明的时代性。

（3）要处理好思想政治工作与业务工作二者的关系

加强银行的思想政治工作，就需要处理好思想政治工作与业务工作二者的关系。新形势下，要使思想政治工作与业务工作更好地结合起来，就必须使之贯穿业务工作的全过程。一些单位比较注重开展集中系统的教育培训活动，但对员工日常工作和生活中出现的一些思想认识问题却注意不够，解决不力，而有的单位业务工作一忙起来，思想政治教育往往就放松下来。这都是思想政治工作与业务工作没有一起抓的表现。总之，要真正做到思想政治工作与业务工作两不误，就必须把业务工作和思想政治工作紧密结合起来，切实加强经常性的思想政治工作。

（4）思想政治工作必须要有针对性

银行的思想政治工作必须要有针对性，如此才能使工作得到切实的加强。新形式下，银行思想政治工作不应该是盲目的，无方向的，而应该是具有针对性的。为此，需要做好以下两个方面的工作：其一，对一般性员工，要根据他们的思想基础、知识水平、接受能力与性格特点，确定不同的教育内容和方式，使思想政治工作富于活力，卓有成效，以发挥员工积极性、促进工作为最终目的。其二，对管理干部，要根据他们不同阶段的思想特点进行思想政治教育。对正当工作之年的管理干部，应引导其锐意进取、大胆创新；对已到退休之年的管理干部，要引导其正确的认识和对待个人进退。总之，在银行内部开展思想政治工作必须要有针对性，要使工作能够得到切实的成效。

三、结束语

综上所述，加强银行的思想政治工作具有重大的战略意义。为此，银行领导和职员必须要提高对思想政治工作的认识，并且采取切实可行的教育方法，使银行的思想政治工作能够得到切实的加强。总之，要做好银行的思想政治工作，需要银行领导和职员等各方面共同努力。

参考文献：

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【关键词】贷后管理；问题；对策

一、邮储银行贷后管理工作存在的问题

邮储银行为适应市场经济环境变化，其本身业务重心作出了重大的调整，经营管理模式也逐渐由粗放式管理向规模化管理转变。随着行业的不断发展，邮储银行的各项业务流程也越来越规范，但从实际情况来看，邮储银行在贷后管理工作中还存在以下一些问题：

1.贷后管理工作思想认识不到位

部分邮储银行管理者及员工对贷后管理工作不够重视，主观上没有充分认识到此项工作的重要性，致使银行内部出现了重放轻收的情况。银行贷款业务经办人为了开拓市场、获取业绩奖励而加大了放贷量，相关的贷后工作则交由贷后人员处理，但贷后管理实际上是一项非常复杂的工作，在没有相应激励机制的情况下，贷后人员在此项工作上缺少热情和主动性，往往都是以一种“例行公事”的态度来处理，最终导致贷款风险事件发生。 例如：某邮储银行营业厅与X企业达成贷款合作，然而银行业务人员仅仅关注的是X企业带来的业绩，并没有对企业的实际生产经营情况做深入的调查，实际上X企业经营状态非常糟糕，到期未能履约归还贷款，银行贷后管理人员进行了几次上门催缴未果，最终形成次贷。

2.风险预警体系不健全

风险控制能力能够从一个侧面反映出银行的管理水平，这也说明了风险控制对银行的重要性，但从实际工作情况来看，部分邮储银行的风险预警处理体系并不健全，无法发挥其应有的作用。一些企业为了能够从银行获得贷款，可能会隐瞒自身的生产经营情况，或是给银行提供虚假的信息，这直接导致信贷人员不能对给企业放贷的风险正确评估，此时如果风险预警体系不能发挥作用，则银行很有可能遭受损失。

3.缺乏全面的贷后管理制度

部分邮储银行尚未建立起一整套完整健全的贷后管理工作制度，贷后管理在档案保管、账户监管、贷后检查、账款回收等方面均缺少制度的约束，这导致贷后管理人员在开展工作时没有明确的依据，对工作的目标认识不清，同时也严重的影响了贷后管理工作人员的执行力和责任感。此外，一些管理制度虽然已经较为完善，但因为相关人员缺乏执行力，导致制度要求不能真正落地，丧失了其本应该发挥的效力。

4.用人机制及贷后管理团队工作能力存在问题

银行发放贷款后便失去了对资金的控制权，监管难度也将大幅度的增加，这就要求贷后管理工作人员必须具备较高的工作能力和职业素质，他们要能够解读相关行业的宏观经济形势及其发展方向，具备一定的会计专业知识，对风险也要有一定的感知能力和控制能力，这样才能保证贷后管理工作真正的发挥效力。从目前实际情况来看，邮储银行用人机制存在问题，贷后管理停留在表面上的工作较多，甚至连贷后管理工作负责人都出现了逃避责任的情况，这给银行的经营管理埋下了巨大的风险隐患。可见，贷后管理人员的综合素质和业务能力急需提升。

二、邮储银行加强贷后管理工作的对策

1.转变思想意识、实施激励制度

邮储银行管理者及员工要改变重放轻收的错误观念，将贷后管理作为一个重要工作来对待，并把管理责任落实到具体的责任人，提高贷后管理工作水平。虽然开拓市场、提升业绩极为重要，但不能因此而不计一切后果，银行在开发新客户的时候要保持一定的警惕性，了解清楚相关企业的动态信息，避免给贷后管理工作带来困难。此外，要专门为贷后管理工作人员制定一套适合的激励制度，以此来调动他们的工作积极性，保证贷后管理工作的有效执行。

2.健全风险预警体系

邮储银行要不断健全健全风险控制机制，积极的实现与其他银行之间的信息共享，以便于更准确高效的获得客户信息，提升风险预警的及时性和准确性。此外，银行要善于利用企业传递出的信息来判断贷后风险大小，在此过程中始终保持警惕性，例如：企业传递的财务报表包含巨大的信息量，银行除了要根据这些信息来解读企业的生产经营情况，还应该根据企业专递报表的及时性和规范性来判断其是否存在违反会计准则规定的行为，而企业重大的人动、架构调整也是银行风险预警体系要关注的内容。

3.全面完善贷后管理制度

首先，我们要明确再好的制度也需要有效的执行作为保障，否则难以发挥制度应有的管理效力。在此基础上，邮储银行要完善相关制度以控制整个贷款过程的全部风险，且制度必须覆盖到贷后管理工作，并特别注意以下几点：第一，银行市场业务团队和贷后管理团队之间必须有专门的制度来保证其有序效衔，贷后管理人员除了要在贷后全面监控企业的运行情况，还要在贷前就对贷款企业情况有一定的了解；第二，建立健全贷后管理责任制度，明确客户贷后管理风险的责任人，以此来督促相关人员切实有效的开展贷后管理，避免风险事件责任落实不清，相关工作流于形式；第三，建立起重点客户管理制度，对于风险隐患较大且在短时间内难以做出改变的客户可施主动性压缩退出，重点客户可依据风险程度、贷款额度、诚信度等因素来综合分析确定。

4.完善用人机制并提升贷后管理团队工作能力

从目前实际情况来看，邮储银行贷后管理队伍中包含下面两类人员：第一，刚刚走出校门的大学生，他们对工作及社会的认知程度较低；第二，兼职人员或非签订正式合同的劳务工，他们对工作的责任感欠缺。贷后管理工作是一项重要的工作，银行在用人机制上要做出改变，团队中一定要有业务骨干人员，给工作开展提供强有力的人力资源保障

参考文献：

[1]袁闽川.对构建邮政储蓄银行合规风险管理体系的思考[J].邮政研究，2010（06）.

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一、反洗钱工作中存在的问题

1.银行机构缺乏开展反洗钱工作的积极性和主动性

有很大一部分公民都觉得反洗钱工作是各银行机构的责任，缺乏反洗钱意识，随着我国经济的迅速发展，金融行业的竞争越来越激烈，有很多银行机构担心反洗钱工作会影响自己银行的经济效益，从而对我国反洗钱工作的号召充耳不闻，或者只是走走过场，一点力度也没有，更不用说效果。如果是这种心态下，主动询问客户的个人信息都十分有难度，更不用说对客户进行深入调查，严重缺乏开展反洗钱工作的积极性和主动性。

2.人民币大额和可疑支付交易报告制度流于形式

由于担心对自身企业的经济利润造成损害，当银行管理者或者国家机构了反洗钱工作信息时，有很多基层商业银行都是应付了事，并没有真心实意地参与到工作中来，对于客户信息资料不仅不全面，甚至还有虚假的，导致自反洗钱工作开展以来至今，银行总部一份有问题的交易报告信息也没有收到。

3.反洗钱工作人员不足，组织机构形同虚设

在国家的大力号召下，大部分基层商业银行都不得不参与进来，设立了反洗钱机构，但是事实证明这只是为了应付差事，走个过场，做给别人看的，反洗钱机构里面的工作人员大部分都是银行人员客串的，对于反洗钱工作的详细情况一问三不知，再加上平时繁重的工作负担，也没有更多精力去对反洗钱知识进行学习，严总阻碍了反洗钱工作的开展。

4.反洗钱职能部门独立性不强

有很多基层银行是不存在专业的反洗钱部门机构的，甚至人民银行也不例外，所谓的反洗钱工作小组只是一个挂了一个招牌，连独立的办公环境都没有，很多都是挂在会计，或者营业部门。但现实是，反洗钱工作具有很强的独立性，在工作开展的过程中不受外界环境因素的影响，而且各部门之间关系十分紧密，各个部门、各项业务都必须要配合反洗钱工作的进度，仅仅只凭一个部门是不可能完成这一系列的工作的。

二、应对措施

1.提高认识，增强防范和打击洗钱犯罪的自觉性

各金融机构都要明白，洗钱是一项危害社会安定和谐，危害金融行业健康发展的违法犯罪活动，我们必须要时刻谨记以维护国家经济的平稳健康发展为首要任务，以维护金融行业的安全为己任，对于洗钱活动的危害有清楚的了解，正确处理反洗钱与业务发展的关系，断绝洗钱犯罪分子的后路。

2.健全机构，加强培训，造就一支专业化的反洗钱工作队伍

要想将反洗钱工作做好，必须具备熟练的业务能力，以及十分强的分析能力，所以，在反洗钱工作的工程中，必须有专业的反洗钱工作人员参与进来，不能只依靠临时的银行前台人员，相关的工作岗位和部门也要尽快建立完善，保证反洗钱工作的顺利开展。与此同时，也要重视对相关人员的业务技能培训，保证所有的反洗钱工作人员都能够熟充分掌握与反洗钱工作相关的规章制度，并能够在工作过程中熟练运用，定期开展培训班，使工作人员对于自己的责任有一个全面的认识，从而增强自律意识，提高业务能力，使银行机构的整体工作能力和效率得到提升。

3.完善检测手段

各人民银行的首要任务就是支付交易监测系统的建立和完善，加强对一系列有助于反洗钱工作开展的设施设备建设。在工作过程中，检测系统是一个十分有效的途径，不仅检测结果清晰准确，而且对于一些大额支付交易和可疑支付交易信息都能够及时检测并报告出来，使得反洗钱工作开展得更加方便，也提高了工作效率。

4.加强现金管理，大力推动转账结算

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当前我国的商业银行在会计的内部建设方面存在着诸多操作弊端，为银行对会计的内部控制效果带来的阻碍，也影响着银行的整体发展有序性。因此，银行必须对当前会计内部控制操作过程中存在的问题进行深入剖析，找出导致问题出现的原因，进而对商业银行会计内部控制建设存在的问题提供相应的解决策略，以提升银行实现会计内部控制的科学性和专业性。下面，我主要探讨一下当前商业银行在会计内部控制建设层面存在的问题以及导致问题出现的原因，进而为解决问题提出相应的策略，希望能为商业银行的会计内部控制提供一些理论支持。

一、商业银行会计内部控制中存在的风险

1.银行会计方面

当前的商业银行的会计队伍建设和管理存在着许多问题，比如，许多商业银行在进行会计工作人员的分配时，常常会出现一人担任多个职位或者一个职位由多人负责的现象发生，不管是出于何种考虑，但是这种人员的分配方式还是会在较大情况上对银行的会计工作带来不利影响，会引发一人无法完成多个工作或者多人在一个工作岗位上人浮于事的状况发生，严重制约了银行会计岗位的工作顺利有序开展。

2.银行制度方面

对于会计的内部控制建设，首先应该建立完善的内部控制管理制度，以为相关会计工作的执行以及工作效果评估提供参考依据。但是反观我国当前的商业银行，在会计内部控制制度建设方面却是存在诸多漏洞。比如，虽然有些银行制定了会计风险防治制度，但是制度的制定却存在着较大的随意性，在逻辑执行方面无法真正落实，因此使得银行的会计风险防治制度形同虚设，无法真正发挥其对会计风险的预测与防治作用。

3.风险控制与评估方面

我国的商业银行在会计风险的管理方面都存在一些问题，这与商业银行内部工作人员的员工素质密切相关。由于员工自身素质的制约，使得员工普遍缺乏对于会计工作的风险防控意识，无法有效完成对于会计的正确预测与防控，导致会计工作面临较大的发展风险。

4.信息沟通与反馈方面

信息的有效传递与沟通是实现企业内部各部门间高效有序运行的重要推力，尤其对于商业银行的会计部门来说，如果不能与银行内部各个部门间进行信息的良好沟通，便不能及时掌握银行发展的整体态势，也就不能对银行的进一步发展提供具有较大参考性的发展意见，这对银行的发展来说是极其不利的。

二、商业银行会计内控风险的成因

1.权责不明

银行的会计部门的工作人员由于对工作分工存在认知上的缺陷，无法知晓自身负责的具体工作部分，对自身负责工作所担负的责任尚不明确，因此在工作过程中无法集中精力在一件工作上，对于自己担负的工作在很多时候也无法掌握较大的主权，削弱了员工的工作积极性。这对于银行会计工作的效率来说无疑会产生巨大的负面影响。

2.管理不善

商业银行由于缺乏对会计工作风险的正确认知，因此对银行内部的会计部门的管理充满了随意性，甚至忽视了对会计部门工作的监督和制约，导致会计部门对于自身工作的效率无法形成正确的认知，加之工作的成效无论好坏都得不到相应的管理评价，因此削弱了会计部门工作的积极性，使得会计工作效率无法提升。这都是由于商业银行对会计部门的管理疏漏所引起的。

3.现代技术不高

当前商业银行会计工作的开展离不开计算机技术的支持，由于商业银行本身涉及工作领域的特殊性，导致了商业银行对于会计部门工作系统高度安全性的需求。但是当前的商业银行的工作系统仍然存在着技术程度不高的现象，这样便为不法分子攻击商业银行的会计工作系统提供了便利，很可能引发严重的金融方面的危机。

4.重视不够

对内部会计控制制度认识不够，尽管内部会计控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理的角度看不少人对内部会计控制制度的内容知之甚少，对其在商业银行中的作用则存在着不少误区。有些商业银行把内部会计控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章立制方面的工作就等于建立了内部会计控制机制；有的商业银行虽然在理论上比较重视内部控制制度的建设，但表现在实践中则发生了背离，如在把握内部会计控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自身发展的关系上认识上存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部会计控制与发展、内部会计控制与经济效益对立起来。

三、防范商业银行会计内控风险的对策和建议

1.提高商业银行会计内控意识

提高会计人员素质确立全员性与全程性的会计内部控制质量意识，是实现会计内部控制制度既定目标的关键。健全的会计内部控制制度是实现有效内部控制的前提，而全体员工对内控制度的切实贯彻是实现内部控制既定目标的关键。制度运行的状况及运行的效果在很大程度上取决于人的因素。首先，确立正确的发展观。银行管理层和经营部门应达成共识：银行的发展要在规范的范围内发展，要以最终实现银行价值最大化为目标，不能为追求短期利益而牺牲内控环境。其次，加强员工的内部控制知识培训，使其对内部控制方式、方法与手段形成整体认知。再次，构建内控文化。银行内部控制要充分体现我国传统文化的以人为本思想，强调思想沟通和情感交流，员工相互支持，相互激励，形成内部凝聚力。在这种文化氛围中，员工的积极性被充分调动，会计内部控制成为银行员工自愿的行为，员工自我控制，自我管理，自觉地按照规范行事，共同努力实现银行内部控制的目标。

2.建立和完善组织体系和岗位职责

为了保证会计工作的有序性和高效性，必须对会计工作的岗位进行明确的分工，尽量为每位员工都安排到属于他们负主要责任的会计工作，且规定好对于工作成果的奖惩措施，并严格执行。以此提高员工的自身责任感，也可以激发员工的工作积极性。

3.提高与加强管理制度

制度的完善是实现对银行会计内部控制的重中之重，只有具备了完善的制度，才能够使得对会计的内部控制都有据可依，也为会计工作提供了参考性的指导意见。所以，商业银行需要对银行的内部控制管理制度进行完善，加强对会计工作管理的专业性与科学性内部控制。比如，银行可以加强对会计岗位员工工作的监督制度，以提升员工的工作效率。

4.风险预警体系的建立

由于缺乏相应的会计风险预警体系，导致会计部门有关风险预测与防治的相关工作无法提上日程。所以，为了实现企业会计内部控制工作的高效性，就要使得会计部门能够遵循科学性和专业性的标准进行会计风险预警，建立相关的会计风险预警体系，按照风险预测、风险评估以及风险防治等流程进行相应的体系建设，为会计风险预警部门的工作提供流程指示。同时也应注意有关会计风险事前、事中和事后的风险防治措施的制定，因为会计风险发生的时间可能受到多种因素的影响，与风险预测的结果会存在些许出入，所以应该确保在会计风险发生的各个时刻都能够提供最佳的解决措施，为会计工作提供绝佳的安全保障。

5.新技术的引进与改良

为了降低商业银行会计部门工作系统遭受非法入侵的风险，银行应该引进一些高新技术，提升会计部门工作系统的安全性。与此同时，银行也要引进相关的技术人才，负责会计部门工作系统的日常维护与安全防卫，在最大程度上加强银行会计部门工作的安全性，降低工作风险，这也是实现对会计实行内部控制的有效方式。

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1．基层人民银行会计监管制度不完善，会计监管机制没有真正建立。会计监管是中央银行会计部门一项非常重要的工作，但由于受重核算，轻监管的观念的影响和束缚，会计管理机制没有跟上会计工作发展的步伐和要求，造成会计监管约束机制不完善，会计监管的任务，目标和制度不明确，没有一个独立的会计监管机构，监管人员岗位设置不合理，各项会计管理法规不健全，监管的对象、范围、权限以及标准缺乏科学、系统的制度规定。会计监管的操作性规程、日常性的检查、非现场监管以及各项监管报告制度没有真正完善地建立起来，从而会计监管往往流于形式。

2．金融机构会计科目与会计报表编制方法不统一，给中央银行会计监管工作造成一定难度。会计科目是各家银行信息来源的主要反映，是其业务活动根据资金性质、核算内容等来进行分类的，然而由于目前没有统一的会计科目编制规定，各银行机构中同一科目在不同的金融机构报表中代表的科目代号不一样。而同一科目代号，在不同的机构中代表的资金性质也不同。另外各家银行会计报表的编制方法也不统一，有的是按科目大小号排列，有的是按资金性质来进行分类编制，这样就给中央银行会计监管工作带来很大的困难。

3．基层人民银行会计监管缺乏应有的力度。目前基层人民银行会计监管工作常常处于被动状态，往往只是应付上级行布置的检查任务而已，检查的次数少，缺乏力度，没有真正起到监管的作用，而且在实际工作中，缺少会计监管的主动性和针对性。由于会计监管没有统一的监管措施和方法，使一些银行长期存在的会计违规违纪现象，不能得到根本的解决，从而失去了中央银行会计监管的应有作用。

4．基层人民银行会计监管职责不明确，监管方式和手段落后，不适应形势发展的需要。目前基层人民银行会计监督管理的目标和职责没有一个完整的制度性规定，也没有一个适应不同层次的规范化会计监管内容，/，！/由于缺乏可操作性和针对性，基层央行的会计监管人员在实际工作中往往无从下手，没有明确的目标。另外基层中央银行的会计监管方式和手段比较落后，大部分还停留在手工操作阶段，没有一套规范化、科学化的会计信息采集的电子化应用程序，极大地影响了会计监管的效果。

5．基层人民银行会计监管人员少，素质低，不适应监管工作的需要。目前基层人民银行会计人员不仅要负责本系统内会计的检查工作，还要对辖内金融机构进行各项会计监管、结算管理，同时还要进行日常的会计核算，工作量相当大，常常是顾了这里，顾不上那里，真正用在会计监管的力量明显不足，其人员少的情况相当突出。再加上会计人员流动性小，学习培训时间几乎没有，普遍存在人员素质低，文化结构层次不合理的现象，直接影响了会计监管工作的效果发挥。

二、基层人民银行会计监管工作应采取的对策。

1．加强领导，提高认识，强化对会计监管工作的重视。各级领导要加强对会计监管工作的认识和重视，既要保证会计核算质量，又要履行好会计监管职能，真正树立身兼两职的观念，把会计监管工作纳入支行监管总体目标中。强化会计监管是对金融机构会计管理的重要职责，进一步完善会计监管措施，提高监管水平，依法执行金融、会计法规，规范金融机构会计业务操作，实现会计部门由单纯核算型向核算管理型的转变。

2．统一金融机构会计科目及会计报表的编制方法。统一的会计科目有利于中央银行会计监管和信息的提取收集，也有利于规范会计核算，因此要设置一套基本能反映会计科目各项要素、内容的会计科目，以达到科目代号统一、科目名称统一、核算内容统一，既方便了会计核算，也方便了监管信息的提取，为会计监管的非现场收集、整理和分析打下良好基础。

3．强化中央银行会计监管的规章制度建设，统一会计监管标准。当前要加强和完善会计监管的法规建设，尽快制定和颁布有关会计监管的各类制度和法规，明确各金融机构所享有的权利，以及应承担的责任和义务，做到中央银行的会计监管有章可循，有法可依。以现行的《会计法》、《票据法》、《支付结算办法》等为基础，加强现行法规、法律的监管执法力度，充分体现中央银行会计监管的严肃性和权威性，保证中央银行会计监管的效果。

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首先，银行对开户单位的资金要确保安全，要真实反应债权债务关系，要保证会计资料的真实性和完整性，必须改变原来传统的对账方法，采用现代化行之有效的对账方式，使对账工作成为银行与开户单位紧密联系的纽带，真正起到防范风险的作用。具体工作中应注意以下几点：1.银行方面必须增强银行员工的风险防范意识和高度负责的工作精神，使每位员工都深刻认识到对账工作的重要性，积极主动从事对账工作。2.银行方面要指定专人对账，银行方面对账负责人应主动上门与客户对账。首先是银行回单应及时送交客户，且做到回单信息清楚，不遗漏任何单据，要保证银行与单位能共同对上账的对账点达到一致。一月终了，银行对账人员需按客户要求，做到纸质对账单和电子对账单一致后，及时送交客户。客户对账完毕后，发现与银行相关的任何未对上账的问题，银行对账人员都要积极配合单位对账人员，及时处理解决好每一笔业务。3.为了防范银行员工做案的风险，要加强内部控制，且银行对账手续必须严格，谨慎。对账工作人员必须定期轮换，记账，复核人员不能参与对账工作。

二、高校财务方面

高校财务首先要选好与本单位财务系统匹配的银行对账管理系统。银行对账管理系统是指定期将银行对账单与高校银行存款日记账的记录与逐笔核对，如果金额和结算单号一致，单位已收与银行已付，单位已付与银行已收，即可自动对上，没有结算单号的凭金额和摘要手工对账。发现其中的未达账项，即银行已收单位未收、银行已付单位未付、单位已收银行未收、单位已付银行未付的各类金额与高校银行账和银行对账单余额调整一致，编制银行存款余额调整表。银行对账管理系统的特点在于：1.银行对账管理系统加强了对账条件功能的设置，使其更加严谨，使财务人员能够轻松的完成对账。2.传统的对账方式大多都是使用手工的方式进行对账，如果对账中发现错误要从新开始对账。并且利用手工对账的方式准确率底，最重要的是效率也相当低。而银行对账系统可以方便的让财务人员进行对账工作，如果基础工作做得好，就拥有准确的正确率。3.银行对账系统是真正的网络版系统，各用户间实现共享，使管理者能够及时准确地获取对账信息。4.银行对账系统将银行存款日记账的记录与银行对账单逐笔核对，使高校的对账方式更便捷，操作简单，获取准确。其次是高校整体财务人员要有风险防范意识，要使每位财务人员都深刻认识到对账工作的必要性，所以与对账相关联的各岗位财务人员应注意以下几点：1.审核做账是财务业务的基础，首先是看清楚银行回单上任何信息，时间是为了月清月结，账号是为了下对科目，摘要需按回单上所有文字信息照搬，金额和结算单号不能输错。2.复核是重复和监督审核的工作，使错误和风险尽量不发生。3.转账出纳对于收款应认真复核每张银行单据，把审核未填全的银行信息如结算单号等资料补全；对于付款应审核单位记账凭证，做到用对每个账户的银行凭证，包括现金支票，转账支票，电汇凭证等，因为每家银行及同家银行的不同账户所用凭证各不相同。4.记账人员应是每月终了，监督本月会计业务是否已月清，复核人员出纳人员是否对每笔业务进行了复核，确认后记账，记账工作是整个财务工作结转和对账安全稳定的基础。5.电算化人员应提供一切有利于对账工作的技术支持，首先要对对账管理系统与单位财务系统相匹配负责，其次要对对账管理系统与银行电子对账系统相匹配负责。6.对账人员的工作与以上各个岗位的工作息息相关，单位与银行对账的基础工作做好了，对账人员就可以认真对账了。对账人员应熟悉整个财务流程及财务对账系统，因为随着高校财务电算化要求的提高，财务管理和风险控制的加强，对账人员应对每一笔挂账业务要及时查明并处理。