金融担保行业现状范文

导语：如何才能写好一篇金融担保行业现状，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：经济欠发达地区；担保行业；融资

中图分类号：F239.6 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）17-0151-02

一、佳木斯市担保行业的发展现状

为了解经济欠发达地区担保行业的发展现状，我们以佳木斯市为例，以调查问卷的形式对辖区内担保行业的发展现状以及存在问题进行调查。

截至2012年12月末，佳木斯市共有担保公司119家在运营，其中，融资性担保机构6家，仅占总数的5%；非融资性担保机构113家，占总数的95%。本次调查回收有效问卷25份，其中，融资性担保公司5家，非融资性公司20家。从担保公司的规模来看，佳木斯市担保公司的规模普遍偏小，注册资本金在1亿元以上的仅有3家，其他担保公司的注册资本金大多为几百万元。从担保公司人员结构上看，佳木斯市担保公司的从业人员业务素质参差不齐，从事担保业务的人员绝大部分是半路出家，大多聘请金融机构退休或离岗人员做总经理，而其他大部分人员对金融、法律、担保业务知识知之较少，对客户经营情况的判断能力、风险识别能力不足，且大部分管理和操作人员不能达到从业资历和经验标准，只是简单的看客户的担保物。从担保公司的发展情况来看，认为发展“很好”和“比较好”的担保公司占全部调查样本的40%，认为发展“比较差”的占比30%。佳木斯市大多数调查样本对于担保行业的未来发展持乐观态度，其中，35%的调查样本认为担保行业将继续健康发展；45%的调查样本认为即使局部地区、个别公司出现问题，对担保行业的影响不大。

二、担保机构解决中小企业融资难的作用现状

中小企业融资面临的困难在于我国中小企业在自身发展和经营上面仍旧存在许多问题，如经营比较分散单一、财务制度不健全等，使得银行机构为了防范金融风险设置了相应的门槛，限制中小企业的贷款额度。通过市场解决中小企业融资难问题有三种选择：一是放松信贷控制，银行增加贷款供给，中小企业从贷款增量中分享资金；二是地下钱庄等非正规金融机构发挥作用，但银根紧缩势必提高资金借贷成本，非正规金融机构贷款利率也随之而上升，中小企业难以承受高昂的融资成本；三是通过发展非银行金融机构，解决中小企业融资难问题。

为服务中小企业融资，在国家发改委等有关部门的大力推动下，担保机构近年来发展十分迅速，担保体系建设成效显著。1993年，国家经贸委牵头成立了专业化担保公司，并在部分地区开始试点信用担保业务。2000年，国务院印发的《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》中提出，要加快地方信用担保体系建设。在此之后，各类担保机构的涌现如雨后春笋，以商业化运作的担保公司迅速发展。但是，发放贷款的商业银行还没有与担保机构形成默契。商业银行将信贷风险完全转嫁给了担保公司，这种合作方式扭曲了双方的激励机制，加剧了后者的经营风险。造成的结果就是，有的担保公司为了转嫁和防范风险，提高了业务门槛，限制条件不亚于银行，这就导致担保机构的存在没有了意义，从而也影响了这个行业的发展。

三、佳木斯市担保公司运作存在的问题

（一）担保公司规模小、抗风险能力较差，银行认可程度低

担保行业是高风险的行业，其规模直接影响它的抗风险能力。而佳木斯市担保公司的资本金少，导致其抗风险能力不足，一旦发生一笔代偿，几十笔担保业务收入才能弥补损失。此外，目前金融机构与担保公司签订协议，担保公司存入一定的保证金，按照一定的比例金额给予担保公司提供担保，在担保公司担保的贷款中，难免出现企业已出现欠息或逾期记录。如果金融机构追究担保责任，扣收其保证金，担保公司将面临担保能力缺失，或者面临破产的风险，造成银行机构对担保公司的认可程度偏低。

（二）风险补偿、分担机制不健全

一是缺乏完善的外部风险补偿机制。担保公司以担保基金承担担保责任后，只能依靠它的业务经营收入来弥补亏损，而担保产生的风险却没有完善的配套补偿措施，担保公司面临可持续发展困境。二是内部风险补偿机制难执行。虽然财政部关于《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中规定，担保机构应按照一定比例提取风险准备金，用于担保赔付，但实际操作中，担保公司没有遵循相关规定，风险拨备严重不足。三是未建立担保风险分担机制。目前担保公司通常通过反担保或反抵押的方式来转移或化解代偿风险，但实际情况是提供反担保公司本身的经济实力不被金融机构认可，反抵押的财产权证在法律上存在一定的不足或变现存在一定困难，不能直接抵押给金融机构。

（三）担保公司缺乏专业人才，识别、控制风险的能力欠缺

由于民营担保公司近年来才在佳木斯市陆续兴起，大部分担保公司都没有规范的招收人员准则，招收员工的一部分是银行界人员，一部分是临时凑合起来的人员，其中不少是公司管理层的家属。而担保专业性强、涉及范围广，需要多方面的知识，而目前佳木斯市担保公司从业人员和素质都普遍偏低，缺少应有的担保专业知识和信贷管理知识，难以满足业务需要。此外，在提供贷款时金融机构与担保公司各自独立进行调查和决策，互不受影响，形成风险的双重防控，但目前佳木斯市担保机构缺乏一套科学完整的风险甄别与分析评估系统，给自身带来较大的风险，再加上存在人情担保、行政干预担保现象，加大了担保公司自身的经营风险。

（四）法律制度建设滞后、行业监管缺位

担保公司作为中小企业信用担保单位，为中小企业融资提供了方便，但也存在许多金融风险。一是收费没有行业标准。目前，佳木斯市担保公司的收费较为混乱，各担保公司收费没有统一的标准，有的担保公司按担保金额的多少及笔数收费，有的按贷款利率上浮比例收费，有的甚至超贷款基准利率的50%，这就给企业造成较大的负担。二是对担保机构最低资本金要求、机构的准入与退出、从业人员与资格认定、业务范围与操作程序、风险控制与风险处置、财务制度与信息披露、监督管理等方面缺少法律规范。作为一个高风险的机构，缺乏对其监督和指导的部门，担保公司各自为政，业务经营处于无序竞争状态。

四、促进担保公司发展的几点建议

（一）加快担保公司内控制度建设，建立科学的决策和风险评估机制

针对担保公司中存在的内控制度薄弱的现状，必须督促担保公司建立科学的决策机制，完善风险评估、风险防范操作规程，建立严格的考核制度，切实落实责任制和责任追究制。在内部要合理设置机构，建立科学的规章和管理制度，规范业务操作程序，建立良好的外部约束和制约机制。在项目选择上应杜绝人情担保，加强沟通联系，进一步搞好银保互利合作，逐步形成中小企业、担保机构和银行之间相互合作、共同发展的良好局面。

（二）加快制定行业标准及行业指导性规范文件，促进行业持续健康发展

担保公司作为一个新兴行业，需要相关职能部门监督和引导，应制定担保公司的行业标准及指导文件。要对公司在担保额度、担保费用、反担保制度、风险准备金提取、银行协作等问题上做出统一标准，以促进信用担保业的规范发展，从而更好地服务于中小企业。

（三）坚持人才的自主培养和外部引进相结合

担保公司应招收既精通商业银行运作模式，又能准确把握国内外金融发展趋势的高级管理人才，并且从其他金融机构聘请业务、会计、市场营销等综合素质高的顶尖人才，接受专业对口的高校毕业生，优化担保公司员工队伍结构，同时加强对现有员工的培养教育，提高现有员工的整体素质，为担保公司的持续健康发展提供人才保证。

（四）建立对中小企业担保机构的补偿机制和再担保体系

建立合理的资本金补充和扩充机制，增加财政引导资金的投入，通过优惠政策吸引民间资本增加对担保行业的投入。对中小企业担保机构的补偿机制和再担保体系的建立既可有效地降低担保公司的风险，又可提高担保公司的信用，使更多的银行愿意和担保公司合作，从而有利于更好地发挥担保资金的杠杆作用。

Problems and policy suggestion in the guarantee industry development in the economy undeveloped areas

BAI Ying

（Jia Musi，center branch，People's Bank of China ，Jia musi 154002，China）

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河北经贸大学河北石家庄050000

摘要：近年来，小微企业在带动就业、增加税收、创造财富等方面发挥着重要的作用，在国家经济中占据着举足轻重的地位。为此，国务院、银监会和人民银行密集出台了一系列政策，要求银行业金融机构加大对小微企业扶持力度。然而小微企业在发展过程中并不是一帆风顺，突出表现在日益增长的金融需求得不到有效满足，融资难问题没有得到有效改善。如何破解小微企业融资难，努力提升服务小微企业的水平就成了摆在广大金融机构面前的一道难题。笔者从研究小微企业融资现状出发，积极寻求提升金融机构服务小微企业水平的对策。

关键词 ：金融机构；小微企业；服务水平

1 当前小微企业融资现状

1.1 小微企业自身存在诸多缺陷。较之大企业，小微企业自身有着许多不利因素：比如小微企业的财务制度不够完善，金融机构无法从中获知有效信息；规模较小，管理不规范，固定资产较少，可供抵押担保的资产不足等。

1.2 金融机构存在“惜贷、慎贷”现象。解决小微企业融资难问题早已成为银行业金融机构的共识，但实际操作中，不少金融机构并未充分认识服务小微企业的重要性，对小微企业贷款积极性不高，由于害怕承担风险和责任，金融机构在主观上更是产生“惜贷、慎贷”现象。

1.3 各地政府出台的小微企业优惠政策收效甚微。为支持小微企业发展，各地政府部门响应国家号召，出台了许多优惠政策，引导金融机构加大对小微企业的信贷支持力度，然而这些优惠政策在金融机构很难得到落实。政策中规定的“减轻企业行政性收费、规范中介机构等经营收费”等优惠政策因涉及有关部门利益，也难以很好执行。

1.4 中介服务体系建设滞后。政府主导的小微企业担保机构建设滞后；信用保险机构和农业保险机构建设滞后；会计师事务所、资产评估事务所等中介服务机构建设滞后，出于自身利益的考虑，部分中介机构对企业会计报表和资产现状视而不见，没有公正、客观地反映企业经营情况，这些都不利于金融机构分散贷款风险。

2 针对小微企业融资现状袁金融机构在提升小微企业金融服务水平中应采取的对策

面对小微企业融资现状，广大金融机构应积极转变经营理念，不断加大小微企业信贷支持力度。在支持小微企业发展的过程中，要结合自身经营实际，从经营策略、管理机制等方面不断提升金融服务水平，积极支持小微企业健康发展。

2.1 抓好风险防控，努力提升信贷管理水平。目前，金融机构信贷人员对小微企业贷款“惜贷、慎贷”的原因有很多，但主要是小微企业贷款风险大，承担的责任大，因此制约了信贷人员对小微企业贷款的积极性。金融机构应该适时督导检查，加强客户贷前调查管理，在建立健全小微企业信贷管理制度基础上，切实做实做好信用等级评定工作。只有做好信用评级工作才能为下一步的授信工作打好基础，合理控制风险。金融机构要通过多种途径全面掌握小微企业的信用情况，把好贷前调查关。贷后管理是贷款回收的重要环节，要在具体工作中落实贷后管理，加强小微企业生产经营、贷款用途、货款归行、资金往来等各个环节的管理，认真做好贷后间隔期检查和抵押物的检查，严格执行风险预警制度，保障小微企业信贷业务稳健发展。与此同时，要对小微企业做好全方位、全流程的资金运营监控。避免信贷资金的挪用、占用，让小微企业将资金用于业务经营，从而促进小微企业的健康发展，防止形成信用风险。

2.2 创新贷款品种，畅通小微贷款服务渠道。金融机构要针对小微企业“短、小、频、急”的融资需求，区分小微企业所属不同行业类别，研究开发票据质押、应收账款质押、林区抵押等个性化的信贷产品。不断完善小额贷款审批中心职能，进一步优化信贷审批流程，实现贷款评审的标准化、流程化、批量化,提高审批效率。要在风险可控的前提下尽量降低门槛、简化程序。针对小微企业可供抵押的财产较少，经营周期较长，地域特色较强等特点，金融机构就要根据实际情况灵活适用贷款品种，甚至创新贷款品种，从而促进小微企业的健康发展。

2.3 加强调控和引导，缓解小微企业资金紧张局面。面对小微企业资金紧张和融资困难，地方政府部门要以宏观调控为契机，银监部门要积极与地方政府和各有关职能部门加强协调沟通，逐项落实有关政策，全力破解“政策瓶颈”。一方面要根据当前急需和优先支持的小微企业名录，优先保证列入名录的小微企业资金需求，合理引导小微企业正确投资，防止小微企业把资金投向那些受限制、被淘汰和一些污染且不环保的项目上，浪费有限的资金。另一方面，政府部门要积极引导广大居民选择正确合理的投入，创造良好的融资环境，打击那些高息集资和扰乱金融市场的行为。积极创造条件，帮助小微企业拓宽融资渠道，通过推动小微企业上市，加大招商引资力度，积极开展多种形式的银企合作等措施，促使小微企业资金紧张局面得到有效缓解。

2.4 创新担保方式，全力化解小微企业担保难。目前，地方融资性担保机构存在注册资本不足，担保实力不强，数量偏少，缺乏资金补偿和风险分散机制，抗风险能力弱。因此必须创新担保方式，解决小微企业担保难问题。一是必须建立健全金融机构与担保机构的合作机制，全面划分担保机构与金融机构的风险分担比例，鼓励金融机构与融资性担保机构开展深度合作，全力破解“担保瓶颈”。二是着力搭建银政合作平台。比如可与工信部门、经济部门沟通，建立信息渠道，对确实遇到融资难题的小微企业积极给予信贷支持，积极配合政府部门共同扶持小微企业可持续发展。三是适当考虑以行业协会会员联保方式，解决部分小微企业融资难问题。对信誉良好的行业协会会员，通过资源组合的方式形成联保体，互助互保，建立信用体系，解决资质良好的小微企业融资困境。四是考虑与实力雄厚、信誉良好的担保公司建立合作关系，完善小微企业融资担保体系和信用体系。同时，通过应收账款质押、商铺经营权质押、企业联保等创新担保方式，加大对小微企业的支持力度。

参考文献：

[1]张耀谋，李世新.当前我国中小企业融资难的关键因素分析[J].中国集体经济，2009(16).

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一、中小企业信用担保业发展现状

1.管理缺乏规范

当前，一些中小企业信用担保机构的内部管理制度相当不规范，对中小企业的信用担保额度、风险控制以及代偿率的限定问题等都没有相应的规定；此外，信用审核制度不够完善，缺乏健全的制约机制；对中小企业担保的监管力度不够，没有形成严格的审批制度。

2.专业信用担保人才缺失

伴随着我国信用担保行业的迅速崛起，我国出现了众多的信用担保机构，这也带来了对信用担保业专业人才的需求量增加。然而，由于信用担保行业在我国起步较晚，我国对信用担保行业人才的培养与教育制度还不够完善。

3.担保法律滞后

目前，针对担保行业的法律制度不够完善，这成为了制约我国信用担保业健康有序发展的另一个重要因素。《担保法》是我国担保业民事法律行为的基本法，该法律的颁布与实行为我国信用担保行业的快速发展提供了一个良好的法律氛围，然而这部法律仅仅只是针对中小企业信用担保方面做出原则性的规定，还有许多具体的细节需要进一步得到完善。

二、中小企业信用担保体系问题的原因分析

从中小企业信用担保体系的发展现状可以看出，目前我国中小企业的信用担保体系并不完善，而一问题的存在是由于多种因素相互作用所造成，主要包含了以下几个方面：

1.中小企业自身存在的问题

（1）管理者素质水平有限

在我国，大部分中小企业都是从个体户或者家族经营慢慢发展起来，他们的经营管理制度并不规范，缺乏科学的发展规划战略，长期以往下去，势必给企业的发展带来了潜在的经营风险。

（2）企业信用意识薄弱

大部分中小企业的信用意识较为薄弱，根据相关部门的调查数据显示，信用等级处于3A或3B以下的中小企业占据了百分六十的比例，A级及其以上信用等级的中小企业占据了极少比例，并且大部分的中小企业信用等级并没有得到商业银行的认可。而这一现状，直接增加了信用担保机构的营运风险。②

（3）企业财务管理缺乏规范

许多中小企业的财务管理水平有限，这也是中小企业信用担保风险加大的原因所在。根据一项专业的统计数据表明，目前我国超过50%的中小企业面临财务管理制度不完善的问题，包括尚未建立数量充足的财务审计部门、完整的财务报表以及连续的经营管理记录，即使有，信息的可信度需要进一步得到检验，导致担保机构无法准确掌握中小企业的真实财务信息，这也就增加了中小企业的信用担保风险。

2.政府部门存在思想认知差异及行政干预

当地政府并没有充分意识到中小企业的重要性，具体表现在对中小企业的扶持力度不够，并没有建立针对促进中小企业发展的信用担保机构。此外，有的当地政府没有成立专门监管部门从事中小企业信用担保监督工作。目前，大多数的中小企业担保资金主要来源于政府的财政拨款，人员的任命也是由政府机构直接派遣。在实际的操作过程中，中小企业的担保业务往往受到政府的行政干预，这也带来了“行政命令担保和人情担保”等不良现象的产生。

3.中小企业信用担保机构自身存在的问题

目前，我国大部分中小企业担保机构的资金来源相对比较单一，而且资金规模相对比较小。大部分中小企业担保机构的担保基金主要来源于政府投资，事实上来自地方政府的财力十分有限，不能满足各地中小企业的信贷需求。中小企业担保行业发展所需要的人才相对匮乏，中小企业担保机构的风险控制除了需要业务人员掌握必要的风险控制方面的专业知识外，还需要掌握业务谈判、社交等方面的专业技能。当前，我国地方信用担保机构的人员大部分都是由一些政府单位的机关工作人员来担任，他们不具备信贷业务方面的相关专业技能知识以及实践经验，不利于我国中小企业担保行业的健康发展。

此外，大部分中小企业担保机构没有建立完善的风险控制以及风险分散机制，一部分信用担保机构经常都需要承担百分百的信贷风险。另一方面，由于担保机构没有充足的信贷风险准备金，其抗风险的能力相对比较薄弱。我国中小企业担保机构的信用担保基金运作相对不规范，信用担保的品种也比较单一，大部分都是仅限于流动资金的担保，几乎没有设备、技术改造等方面的长期贷款。同时，受到当前我国保费率比较低的影响，担保机构很难实现赢利，无法保证其健康有序地发展。③

4.商业银行金融服务水平低下，信贷管理机制不完善

大多数商业银行的内部分工不明确，没有成立专门为中小企业服务的金融部门，商业银行同担保机构之间的合作更是少之甚少，即使彼此之间有合作，跟其协作的商业银行在信用担保责任方面也存在着信息不对等的现象。也就是说，考虑到商业银行自身的利益和贷款的安全性，大部分商业银行不仅要求信用担保机构需要对其贷款提供全额担保，对担保机构开展的其他业务更是不愿配合；商业银行在其发展的过程中主要是采取集中上收管理权限的做法，这样严重削弱了基层商业银行支持中小企业发展的积极性。

5.社会信用体系不完善

制约我国信用担保业发展的另一个重要因素是由于目前我国信用担保的社会需求同社会信用体系之间并不完善。尽管信用担保是大多数中小企业发展过程中急需的一种担保需求，但是受到中小企业信用失真、信用资源的供给同需求之间不平衡、信用混乱等不良因素的存在。这些不利因素给担保机构的发展到来了巨大的发展隐患，我国还未形成缓解这些不良因素的法律机制，并且缺乏相关的法律支持。尽管我国早已颁布实施了《中小企业促进法》，但是该法律的可操作性并不强，这也就迫切地需要相关部门尽快出台相关的配套措施。

三、中小企业信用担保体系存在问题的对策建议

1.充分发挥中小企业信用担保体系在信贷过程中的积极作用

在我国，中小企业信用担保机构的主要功能是执行国家产业发展方面的相关政策，属于我国的政策性担保机构。中小企业信用担保机构要发挥出积极的作用需要地方政府给予更多的关注和支持，主要包含以下几方面：首先，地方政府职能部门需要正确意识到支持中小企业信用担保机构发展的重要性和紧迫性；其次，地方政府职能部门需要在制定和完善中小企业信用担保制度方面做更多的努力；再次，地方政府职能部门还应加大对中小企业信用担保机构的监督力度，建立完善的担保机构外部监控管理体制，成立中小企业信用担保行业协会或信用担保监督管理委员会，加强行业自律，对担保行业市场秩序进行整顿和规范。

2.健全风险防范机制

中小企业信用担保机构的日常运营必须严格按照“风险控制、稳健经营”的准则。首先，信用担保机构应当在事前做好防范工作、事中做好监管工作、事后做好补救工作，从这三方面对风险进行识别与控制，达到风险防范，中小企业的信用担保机构应当进一步强化自身造血功能，通过人才引进以及岗位培训，从政策、道德、业务三个方面全面提升信用担保从业人员的专业技能和综合素养。

3.加快金融体制改革

我国可借鉴国外在中小企业信用担保方面的经验，结合当前我国金融机构发展方向，成立中小企业服务机构，设计政策性银行，这些专业机构为那些发展前景良好且符合国家发展方向的中小企业提供专业服务及政策支持。打破金融机构的传统经营理念，应当根据中小企业的资产规模、经营实力以及经营范围等实际情况制定相关扶持政策，从而推动我国中小企业发展。

4.完善我国信用担保法律体系

（1）加快信用担保体系建设

中小企业信用担保体系的建设工作需要政府参与，同时也需要各个金融机构以及金融机构的分支机构配合协作，只有建立以中小企业和企业经营者为主体，信用登记、信用评估以及信用为核心内容的信用担保制度。

（2）完善信用担保法律体系

我国对信用担保机构的市场准入及退出、担保人员从业资格审查、信用担保机构财务及内控、担保基金的管理等方面还没有形成具体的法律规定。针对这一现状，我国相关立法部门有必要加快中小企业信用担保的法律法规建设工作，从而规范信用担保业的运行工作。

5.加快建设，提高企业综合竞争力

中小企业想要走出融资困难这一状况就应当不断加强企业自身建设，从而弥补企业自身不足，全面提高企业的综合竞争力。在今后几年的发展中，中小企业应当严格遵循现代企业制度的发展方向，改变传统的企业经营管理模式，全面提高管理人员以及员工的专业素养，加大对科技创新的投放力度，进一步规范企业财务管理工作，增强企业信用服务意识，提高企业资金使用效率，增强企业信用水平，全面提高企业的综合竞争力。

四、结语

我国中小企业在21世纪迎来了更多的发展机会，同时也面临越来越多的挑战。中小企业在我国经济发展过程中有着不可取代的地位，因此我国相关部门应当加快中小企业信用担保体系的建设力度，从而更好地发挥中小企业的作用。

注释：

①罗剑朝，于转利.中小企业融资担保机构可持续发展的路径[J].经济管理，2011（02）.

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【关键词】投资担保会计行业 发展前景 现状分析

在社会经济高速发展的当前社会，我国的投资担保会计行业迅速发展，资本实力在不断的增强，由于一些担保会计行业并没有完善的建设体系或者是自身并不具备专业规范的运作管理体制，在投资担保会计行业迅速发展的同时也产生了许多的问题，这些问题越来越引起人们广泛的关注和担忧。以下就是对我国投资担保会计行业发展前景以及现状的简要的分析。

一、我国投资担保会计行业目前的发展现状

在经济高速发展的推动下，各种投资担保公司如雨后春笋般出现在我们的视野中。这些投资担保公司的迅速发展推动了我们社会效益的激增，以及推动了社会信用机制的健全并且实现了较高的经济效益，在促进社会经济发展的同时，投资担保会计行业也得到了巨大的发展。但是，新事物的诞生必然也伴随着社会弊端的出现，在投资担保会计行业在萌芽并且快速成长的过程中也要面对重重的阻碍和困难。目前大多数的投资担保行业都存在着建设体系不完善、不具备一定的专业规范运作管理体制、有关于投资担保会计行业的法律法规不健全、一些企业的诚信度缺失等这些问题，甚至导致某些投资担保会计行业公司濒临破产。所有的这些问题引起了金融界的广泛关注，所以笔者对于我国目前的投资担保企业的发展前景进行了简要的讨论和思考。

二、目前投资担保会计行业发展中存在的问题

（一）缺乏完善的建设体系

目前一些投资担保会计行业的从业机构的建设体系并不完善，很多的机构的担保实力不足，很多有关机构的担保资金都不足，这在该机构建立之初都没有得到很大的重视，其建设体系存在很大的问题，另外行业的各个机构分工都不完善，这样使担保资金出现问题的时候得不到有效的解决。除此之外，目前我国的投资担保会计行业需要面对的问题就是各地的财政一次性输入的资金很少，对于一些中小型机构的入股资金也是很有限的，一些社会上的闲散资金量也不大。这样就导致了投资担保行业在建设体系中会存在的不完善问题。另外，一些机构也存在了治理机构不合理的问题，其一是一些担保会计机构缺乏应有的独立性。在政府出资建立的中小型企业融资担保会计机构组织大多数都依附于某一层政府机构或者类似的机构，其内部运作程序复杂繁多，不能够与企业的性质很好的匹配。其二是担保会计机构在进行决策、执行以及监督的业务时三者不能够达到制衡的状态，很多根本就没有设立法律事务部门以及风险监测部门，对担保风险缺乏实现预警措施，很多机构也缺乏对资料信息的收集和整理的机构或者部门。

（二）不具备一定的专业规范运作管理体制

一些投资担保公司的自身运作管理体系很多也是不规范的，由于其行业管理、行业准入以及财务制度等等这些内部重要结构均处于比较混乱的状态，所以使得一些担保公司在缺乏制约的情况下，就容易忽略自身的规范管理和运作。有些机构存在很多不完善的贷前调查、担保审批、资产管理、风险控制、债务追偿制度，很容易造成了员工在进行业务处理是随意性很强，同时，领导在进行审批的时候的主观性很大，这样就很容易埋下安全隐患。

（三）没有有效的资本补偿以及风险防范机制

投资担保会计行业作为银行防范经营风险的一大保障，其经济来运存在着高风险低效益的特点，本来自身就缺乏有效并且可靠地资本补偿以及风险防范的机制，但是大多数的银行却又让担保会计公司承担大部分的企业贷款风险，另外又缺乏担保会计机构，一些中小型的担保会计行业的大战基金还不健全，就会导致一些投资担保会计公司倒闭。

三、投资担保会计行业发展中存在问题的具体解决措施

（一）建立完善的行业内部组织建设体系

首先需要解决的问题就是完善行业内部的组织建设体系，第一步要完善的就是资金体系，一个投资担保会计行业的机构首先要具备的是有足够的资金支持，在引进资金的同时，也要学习国外的先进经验，这样投资担保会计公司才能够有足够的投资风险担保能力，才能够在激烈的竞争中生存下去。另外需要面临的问题就是投资担保会计公司和政府的关系问题，这是投资担保会计机构得意发展的关键。为解决这个问题投资担保会计公司应该坚持选优扶持的政策，防止政府的行政干预，至于在具体的运作模式上，应当始终坚持商业化机制运作的模式来发展。

（二）引进并且培养高素质的担保从业人员和管理人员

投资担保会计行业要想取得长远的发展，必须要对业务人员进行技能的提升以及管理人员的培训，提高业内人员的业务熟练程度，才能够在繁复的业务中应变自如，才能够使在进行业务操作的时候避免错误的发生，这个是投资担保会计行业机构生存和发展的必要条件。

（三）对行业内部的风险管理体制进行完善

要建立完善的风险防范机制，要对行业内部的风险管理体制进行完善。首先要完善内控机制和业务制衡机制。其要通过集体智慧和廉洁的制度来建立制衡机制，方法就是设置三个业务部门，一是设立担保业务部门作为开拓部门，二是风险管理部门作为业务的合规审查和合同文本审核的部门，其三是综合管理部为章证管理和重要档案管理的部门。这三个部门之间要有明确的职责与任务分工，实现部门之间的相互制衡。其次是要建立科学的担保风险评价体系，其可参考银行的客户评价体系，这样可以减少人为的误差，同时可以结合业务开拓的需求惊醒建立，建立的同事要体现出该机构的经营特色，以此来对申保客户进行风险评估来作为评价的依据。

投资担保会计行业的发展给我国的金融界的发展具有很大的推动作用，因为其是社会发展的新事物，在迅速发展的同事也必然面临着重重的困难和阻遏，笔者认为应该从上述的三个方面来对我国的投资担保会计行业的风险管理机制和建设体系进行完善，这样才能够为其进行发展和企业壮大提供强有力的保障。

参考文献：

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一、担保行业发展历程和现状

我国担保行业起步较晚，1993年第一家信用担保公司——中国经济技术投资担保有限公司成立。1999年，《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》由原国家经贸委，该指导意见明确规定了中小企业信用担保机构的业务范围、业务模式和担保体系的架构。2001年，《关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知》，将信用担保机构的试点范围扩大至全国。此后在各级政府的积极推动下，信用担保机构的数量和资本规模保持不断增长，担保贷款金额和数量迅速扩张。中国担保行业规模在经历了2010年～2011年的快速增长后，在中国宏观经济下行压力的背景下，2013年～2016年担保机构数量呈现波动下滑趋势，其中2015年度同比下滑11.61%，担保行业发展速度明显放缓，担保行业所隐含的系统性风险开始显现。以山东省融资担保机构数量为例，具体变化情况见表1。

二、担保行业面临的风险分析

担保实质是利用自身的信用为资金提供方和资金需求方搭建桥梁，在整个交易行为过程中，完成信息流、现金流的整合，从而完成资源的配置，发挥资金融通的作用。经济新常态下，担保公司面临客户端风险、自身经营模式风险相互叠加和交织的风险。

（一）客户端风险分析

客户端风险是指在担保期间内外风险源因素共同作用下，风险能量经积聚产生财务风险、经营风险和市场风险，在突破风险阈值后，经由特别路径，依附一定载体在系统之间传导或蔓延，致使企业利益和担保利益偏离预期目标的现象。1.客户端风险特征为了解客户端风险基本特征，经对2001年～2016年期间山东省内发生担保代偿的137户企业的调研，结合当前市场状况和数据分析，总结出以下特征：（1）风险发生时间和行业分布的集中度较高。风险集中发生的期间从2014年开始，2014年～2016年发生的代偿金额高于过去十年发生的代偿总额。这与当前宏观经济环境高度契合。代偿项目行业分布集中于贸易业、食品制造业、设备和部件制造业、小额贷款公司和房地产行业，行业分布较为明显。（2）风险额度分布呈正态分布态势。企业代偿额度分布呈现典型的正态分布特征。2000万元～5000万元担保额度区间是最高区间。一般来说，经营规模不是衡量企业风险的因素，经营规模大不代表企业风险高，经营规模小不代表企业风险低，但担保额度与企业经营规模息息相关。（3）风险的地域性。代偿项目地域风险集中度较高，其中山东省内济南、日照、潍坊、临沂和济宁等地区企业风险相对较高。应重点关注地区系统性风险、互保圈风险、地区经济发展水平和政府扶持力度的影响。（4）风险频发引发信用危机初现。目前金融机构出于对不良贷款容忍度低、考核压力大等原因，对民营中小企业惜贷、抽贷严重，导致信用危机频频发生。省内中小企业为避免发生抽贷现象，即使有还款能力也不进行还款，采用借新还旧等多种风险化解手段进行资金的融通，导致资金提供方和资金需求方的矛盾日益激烈，银企信任关系破坏。2.客户端风险成因从客户端风险源来看，主要分为外部因素和内部因素：（1）外部因素：首先是宏观层面原因。从国际形势来看，全球经济复苏基础仍然较弱，经济增长疲软，国内外市场需求持续偏弱，国内制造业外贸走势偏弱，实体经济发展动力仍显不足。宏观经济高速增长时期企业在乐观情绪支配下加速财务杠杆化，不断扩大投资规模，一旦经济逆转或宏观经济政策调整，资产急剧缩水，导致资不抵债和流动性不足的状况。其次是行业和产业政策影响。十八届五中全会提出的五大任务中摆在首位的就是去产能，化解过剩产能是推进供给侧改革的关键。受此影响国内债券市场前三季度已有23个发行主体出现实质性违约，涉及46只债券，本金或超过376亿元。刚性兑付在各债券类别逐一打破，违约债权发行人从民营企业扩展到国企和央企，违约行业集中于产能过剩行业，如煤炭、钢铁、太阳能、金属与采矿等行业。而在此之前，中国债券市场超过10年未发生过实质性违约。再次是区域因素影响。山东省内企业国有和国有控股企业占比较高，一方面，金融资源匹配倾向性较为明显，目前很多金融企业处于资产质量的考虑，对民营企业抽贷、压贷、惜贷严重，大量优质金融资源分配到大型国有企业。另一方面，国有企业除金融资源较为丰富外，体量较大，抗风险能力较强，在市场竞争中也挤压中小企业的生存空间。最后是配套机制建设影响。不完善的信用体系、漏洞的抵质押融资登记制度，使得中小企业失信的成本较低，也是违约频发的原因。（2）内部因素：企业自身因素导致发生风险的原因较为复杂，通过数据整理和分析归纳了以下15种风险成因，具体见表2。因主要是前八项，金额占比88.54%，户数占比81.76%。下面重点分析前八项的风险成因：互保圈风险的传导。互保企业出现风险往往引发银行对互保圈内所有企业的抽贷，进而导致互保圈风险快速蔓延，企业资金链断裂发生实质性违约。借贷资金用途改变导致风险发生。借款人改变贷款用途，用于投机性业务、资本运作、以流动资金名义申请贷款实际用于固定资产投入等，都会带来较大的风险隐患。银行抽贷造成的影响。目前传统制造业的风险较高，尤其是中小微企业面临的经济和政策冲击较大，有些金融机构为防范和控制风险，对企业抽贷、压贷，让其提前还款并不再续作，导致企业进一步陷入困境，进而逐渐丧失外部融资能力，加速风险的爆发。投资扩张风险。企业大幅举债、盲目扩张，但是投资的项目收入回款慢或效益不达预期，从而导致现金流紧张，偿债能力大幅下降。实际控制人因素引发代偿。实际控制人由于涉嫌贿赂、非法集资和民间借贷被逮捕或者跑路，导致经营不能持续，引发融资风险。民间借贷风险。企业涉嫌民间借贷引发债务纠纷，进而导致资金链断裂。自身经营不善原因。企业经营管理不善，经营战略或决策的失误，使经营资金良性运转的机制被打破，造成资金链的断裂。公司治理因素。该风险主要来自于企业自身管理层，如管理层的频繁变动、股东的权利内部斗争、权力寻租等，都会对企业日常经营管理产生不利影响，进一步影响了企业的发展及债务偿还。

（二）担保行业经营模式风险

担保机构应中小企业的发展需求而生，承载着服务中小企业的社会责任和重要使命。担保行业在促进社会经济发展、完善社会信用体系建设和缓解中小企业融资难担保难等方面发挥了重要的作用。但目前担保行业自身经营模式存在以下局限性：1.担保机构资产规模偏小，行业盈利水平偏低。担保机构是金融行业的从属经济主体，目前商业模式没有被充分认知，行业价值未得到充分认同。保费收入和承担的风险不配比，缺乏有效的盈利模式。根据统计数据分析，2016年全省担保机构数量相比2013年下降了17.35%，在保责任余额相比2013年下降了约4.34%。2.银担合作不够顺畅，权责不对等。在开展业务合作时，担保机构在向银行缴纳业务保证金的同时仍要承担100%的风险，权责严重不对等。经济新常态下，与担保机构开展合作的银行业金融机构更趋谨慎，主要表现在以下三个方面：一是提高担保机构的业务准入门槛；二是总量控制额度，暂停与担保机构开展新业务合作；三是通过增加保证金比例、降低业务放大倍数上限等措施，提高与担保机构的实质合作条件。3.担保机构普遍缺乏资金补偿和风险分散机制。担保机构收入来源单一，主要来源于担保费收入，在经济下行时期担保费收入无法弥补代偿损失，导致其资本规模难以扩大，资金补偿和风险分散机制的缺乏使得担保机构的可持续经营受到较大的挑战，严重制约担保公司的发展壮大。4.担保行业属于高风险行业，风险管控能力是其核心竞争力。目前担保机构的业务经营范围狭窄，大部分担保机构风险识别手段和风险防范能力较弱，缺乏有效的对冲技术和转嫁措施，一旦面临宏观经济下行等系统性风险，担保机构的代偿压力急剧上升，从而引发流动性风险。未来在客户端和自身经营风险的共同影响下，担保行业面临分化趋势加剧、行业集中度不断提高的现状。

三、再担保体系建设的实践路径

经济下行时期，在内外部风险的共同影响下，担保行业的发展面临严峻挑战，如业务扩展受阻、代偿风险上升、银担合作难度加大等问题。担保机构迫切需要政策性再担保机构在风险管理模式、信用增信、资金支撑和行业体系建设方面为其提供保障，基于此再担保机构应运而生。

（一）再担保和再担保体系的含义

再担保是再担保机构利用自身信用，为保障担保行为的实现而对担保机构进行的担保。再担保是担保机构分散和转移风险的重要方式（具体业务模式如图1所示）。再担保体系建设是指再担保机构利用股权结构、以再担保业务合作为纽带，建立再担保、担保层次分明的担保体系架构，发挥信息集聚、资源配置、要素优化、资金整合等优势。

（二）再担保体系建设的作用

自2007年第一家再担保机构成立至今再担保行业已经发展9年，通过发挥再担保的增信、分险、引领等作用，担保机构的资本金杠杆效应不断放大，行业整体抗风险能力稳步提高。特别是在近几年“三期叠加”的特殊时期，随着山东金融改革层层深入，再担保体系为解决担保行业深层次矛盾和问题发挥了重要作用。1.再担保发挥政策导向作用。再担保主要发挥政府政策导向作用支持担保机构发展，通过再担保审慎监管，在机构准入、资本金补充、风险管理、业务开展等方面强化约束，建立统一规范的再担保体系，提升整体行业公信力。2.再担保发挥风险分散作用。通过开展分保、联保等再担保业务，构建担保体系与银行体系总对总的合作关系，将极大推动担保机构与银行建立顺畅的合作关系，促进担保机构提升风险管理能力和全面风险意识，充分发挥优质担保机构的集聚效应。3.再担保具有信息共享功能。一是有利于在再担保体系内部建立客户资源共享池，形成统一的风险控制标准。二是识别并及时共享信用记录不佳的客户信息，降低体系成员间共发性、传递性风险。三是通过共享的客户资料，可以提高担保业务运作效率，使现有的体系成员间合作更紧密，提高同行内的竞争力。四是有利于社会化信用体系的逐步建立。信息共享机制有助于中小企业信用担保体系的建立，同时建立银行等资金来源提供者与中小企业之间良好的信用关系，提高中小企业的信用观念，从而促进整个社会信用体系的建立及完善，进而达到防范风险的良好效果。

（三）再担保体系化解风险的对策和建议

1.风险识别。风险来源于事物的不确定性，对于担保行业而言则主要来源于客户端、市场的信息不对称因素。再担保体系通过股权关系、以业务合作为纽带形成较为稳定的体系架构，通过担保机构自下而上形成风险信息清单的汇集，通过再担保公司的整合和分析，打破信息孤岛，形成自上而下的区域风险数据库，用以指导担保机构对于行业政策、市场状况、互保情况、经营变化、信用数据等各种风险信息的判断，从源头提高识别风险能力，做出正确的项目决策，优化资源配置。2.风险控制。风险控制的关键在于制度、标准的确立和风险控制技术的运用。再担保依托资源、人才、信息优势，通过建立标准化的流程、制度和指引，创新业务品种和风险缓释措施，建立风险控制指标，形成地区经营策略和风险管控策略，倡导风险文化，规范担保业务流程，严格担保审查程序，实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理，从而有效控制担保业务操作过程中的风险，形成完善的规避和分散风险机制。引导在再担保体系内担保机构合法、合规、稳健地开展业务。3.风险分担。当担保机构的业务发生风险时，再担保在一定的比例内承担代偿责任，为担保机构提供资金支持和可持续发展的基础，降低担保风险对担保行业的震荡幅度，克服担保行业风险和收益不配比的弊端，帮助担保机构提高资产流动性。以山东再担保为例，目前现有100家体系成员，合作机构近60余家，覆盖全省17地市。山东再担保以再担保体系平台为纽带，通过创新再担保业务产品和模式，借力市场化手段融合全省担保资源，推动全省担保行业的规范发展。2015年度新增担保、再担保额达到276亿元。助力省内中小微企业和担保机构的发展，实现了良好的社会和经济效应。“安微担保模式”表明，政府投入1亿元财政资金可撬动100亿元贷款注入小微企业和“三农”领域，银行信贷敞口较自主发放贷款下降80%，融资担保机构的风险承受能力提升2.5倍。因此，面对经济下行和代偿压力交织的形势下，政府加大对再担保的投入，增强再担保体系建设的力度，构建一个层次多元、结构合理、风险控制能力完备、效益良好的再担保体系，符合担保供给侧结构性改革的方向，可为稳增长、调结构、促改革、防风险提供更加有力的支撑。

作者:赵成凤 周衍鲁 姚庆玲 单位:山东省再担保集团股份有限公司 山东行政学院 山东省再担保集团股份有限公司

参考文献：

［1］刘新来.信用担保概论与实务［M］.北京：经济科学出版社，2013.

［2］赵爱玲.中国中小企业信用担保体系研究［M］.北京：中国社会科学出版社，2012.

［3］王鹏.构建以省级再担保为核心的融资担保体系［J］.中国担保，2016（04）.

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【关键词】影子银行；中小金融；中小企业；正规金融

一、我国中小企业融资难的现状分析

2016年《中国中小企业金融服务发展报告》显示，虽然目前大部分中小企业资金运转较为正常，但我国中小企业仍存在明显的资金供求矛盾。首先在资金需求方面，超过50%的中小企业有融资的需求，其中30%左右的中小企业表示资金紧张。从融资渠道来看，有70%的中小企业表示需要银行的贷款，其中100-500万元的贷款额度中中小企业需求较大，其中66%的中小企业能够部分获得银行贷款，26%的企业能够获得全部银行贷款，8%的企业未能获得贷款。其次在资金供给方面，截至2015年末，全国银行业金融机构小微企业贷款余额23.46万亿元，仅占各项贷款余额的23.90%。综上，中小企业的资金需求量大，但资金供应量少，正规银行信贷远远不能满足中小企业的资金需求，中小企业融资难的问题依然严峻。

二、中小企业融资难的原因

（一）中小企业融资能力和偿债能力有限

首先，中小企业受经营和财务管理能力的限制，融资能力有限。一方面表现在企业很难制定出完善的融资计划；另一方面中小企业信用等级低，增信能力不足，缺少能够作为抵押担保的固定资产。其次，中小企业的发展规模小，实力有限，经营产品单一，抗风险能力差，所以从正规金融机构很难获得资金支持。

（二）正规金融机构的资金融通职能没能有效发挥

正规金融机构作为追求利润最大化的企业，为了实现盈利，同时降低承担的风险，更加倾向于规模大、投资回报稳定度的大型企业。对于财务信息较乱且缺少抵押资产的中小企业，银行如果向其贷款，在相同的回报上必然会付出更多的成本，使得中小企业难以得到银行的资金支持。虽然21世纪以来城市商业银行的发展对中小企业融资难的现状有所缓解，但是其贷款额度远远低于五大行，中小企业的融资需求仍然得不到满足。况且银行货款审批复杂、所需时间长的资金供给特点和中小企业贷款急、周期短的资金需求特点不相符，这也成为中小企业从正规金融机构融资的障碍。

三、影子银行逐渐成为正规金融的有效补充

根据2013年国务院办公厅107号文对影子银行的界定，本文所指的影子银行包括三部分：一是银行体系内部的影子银行业务，包括同业业务、理财业务、信托贷款、委托贷款和未贴现银行承兑汇票；二是非银行金融机构的影子银行业务，包括信托、货币市场基金、代客资产管理、基金和保险；三是金融机构之外的影子银行业务，包括民间借贷、第三方理财、网络信贷融资、无备案私募股权基金、小额贷款和融资性担保。2009年以来由于政策的转向，传统的信贷渠道为经济社会提供的资金支持占比迅速下降，非传统信贷融资的重要性相对提高，促进了我国影子银行体系的快速发展。据估计，截至2013年9月，我国广义的影子银行的规模达27万亿元，占银行业全部资产的19%（胡斌，2014）。

（一）社会融资规模中影子银行的扩张

在传统的经济金融关系的分析中，往往用新增贷款这一指标反映金融对经济的支持力度，但是伴随着融资途径上间接融资向直接融资转变的趋势，金融脱媒现象越发明显，影子银行在促进资金融通中的作用不可忽视，社会融资规模显然是比新增贷款更全面的货币政策中介指标，社会融资规模虽然不能完全反应影子银行的规模变化，但是中央银行公布的社会融资规模的数据中所包含的信托贷款和委托贷款是影子银行体系的重要组成部分，在一定程度上可以反应影子银行的发展趋势。

从中国人民银行公布的社会融资规模的数据来看，2014年的社会融资规模为16.41万亿元，比2011年的12.83万亿元增加了3.58万亿元。其中本外币贷款在社会融资规模中所占比重由2011年的62.7%降至2013年的54.8%，从2011年至2015年6月，本外币贷款占社会融资规模的比重最低曾到37%（2012年12月）。而影子银行中占比较大的信托贷款和委托贷款占社会融资规模的比重有上升的趋势，从上图中可以看出，信托贷款和委托贷款占社会融资规模的比重由2（）11年的11.7%，增加到2013年的25.4%，到2014年的18.4%，说明影子银行体系的快速发展，在社会资金融通中所发挥的作用越来越重要。

（二）影子银行服罩行∑笠档挠攀

首先，影子银行业务与产品广泛存在，与正规的融资渠道相比，影子银行体系与中小企业的信息分布相对对称，使得影子银行天然的满足中小企业所特有的性质。其次，影子银行还具有担保优势，由于借贷双方处于一定的地域内、彼此熟悉，一些无法在正规金融市场上充当抵押担保的资产，可在影子银行市场上做抵押担保物，降低了中小企业的融资门槛，所以影子银行的发展成为了正规金融的有效补充，优化了金融结构，可以更好地服务中小企业。

四、规范影子银行的发展、缓解中小企业融资难的措施

（一）重视影子银行体系的风险

虽然影子银行的发展可以成为正规金融的有益补充，满足中小企业的融资需求，但是影子银行期限转换、流动性转换、缺乏监管等特点也增加了金融体系的风险。同时中小企业从影子银行体系获得资金支持也不是非常容易的，金融衍生产品的创新使得许多资金在影子银行体系内空转，并没有流到实体经济。

（二）加强政府的政策支持

要从根本上解决中小企业融资困境，政府的支持是必不可少的，通过政策、立法的支持，才能为中小企业的融资提供一个良好的外部环境。借鉴国外的发展经验，需要设立专门服务于中小企业融资的机构，为其提供专门的服务，例如美国的中小企业管理局、各种专项基金等。在法律层面上，尽快出台专项法律，加强对中小企业的保护力度，让其健康的发展，如美国的《中小企业投资法》、《小企业投资奖励法》等等。

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论文关键词：融资性担保，贷款风险，风险防控机制，担保模式

 

我国中小企业发展迅速，已成为推动经济发展的重要力量，但资金短缺问题已成为制约其发展的主要障碍之一。融资性担保机构是连接银行业金融机构与企业的中间力量，其对缓减中小企业“融资难”的问题有着重要的作用，但在融资性担保贷款过程中，融资性担保机构因其自身的局限性加之中小企业的违约风险较高，使得融资性担保机构和银行业金融机构都承担着巨大的风险，必须有严格的风险防控机制对其进行制约从而防范融资性担保风险。因此，对融资性担保贷款过程中风险防控机制的研究就显得尤为重要。

一、探析我国中小企业的融资现状

虽然各个国家或者地区的企业数目有别，但在多数国家，中小企业几乎都能占企业总数的90%以上，有些甚至高达99%，如德国为99.6%，法国为99.9%，韩国为99.3%，日本为99.8%。[①]中小企业是经济发展的重要组成部分，目前我国中小企业占全部企业总数的99%，创造的最终产品和服务价值约占国内生产总值的60%，上缴税收的50%，提供了75%以上城镇就业岗位，中小企业以灵活的运行机制和市场适应能力，成为推动中国经济社会发展的重要力量[②]。但中小企业融资不足，融资渠道窄的问题仍然是世界各国面临的共同难题，中小企业融资状况与现实需求相比仍有较大差距，中小企业融资问题已成为其发展的制约因素。

企业融资包括内源融资与外源融资两种方式。前者是企业从自身内部取得资金，包括留存利润、折旧和内部集资等。后者又分为直接融资和间接融资，直接融资包括股权融资与债券融资，间接融资主要是指银行贷款。因此，从理论上讲，我国中小企业具有自有资金、股权融资、债务融资、银行贷款等多种融资途径。然而，现实情况却不容乐观。经过30多年的改革与发展，大部分中小企业已由创业初期进入到成产期，自有资金远不能满足其发展的需要。[③]从目前情况看，中国的中小企业尚未建立起外部市场融资体系，基本是内部融资，自我滚雪球式的发展，致使企业难以形成规模生产。中小企业所面临的资金矛盾非常突出，许多有项目有盈利的企业由于难以筹措到必需的资金而不能最大规模地发挥其能力，这已经成为制约其发展的重要“瓶颈”。[④]对于中小企业，只能从间接融资方面寻求扩大企业规模的资金来源。从外部融资环境看，我国“间接融资为主，直接融资为辅”的格局并没有得到根本改变，银行信贷融资约占融资总额的90%，直接融资约占10%的份额。[⑤]

很多国家和地区都建立了中小企业信用担保制度，以支持中小企业的发展。自从1998年开始中小企业信贷担保试点以来，中小企业担保机构迅速发展，一些地方纷纷成立中小企业信贷担保机构并按照“支持发展与防范风险相结合、政府扶持与市场化操作相结合、开展担保与提高信用相结合”的原则和“一体两翼”的架构发展的。“一体”是指城市信用担保、省级信用再担保和国家级信用再担保（信用保险）组成的全国中小企业信用担保体系，其中城市信用担保是担保体系的基础，省级、国家级信用担保时城市信用担保的保证和分散风险的载体，这类信用担保机构以地方和中央预算拨款为主要担保资金来源，再加上部分银行资金。这类担保机构接受政府机构的监管，不以赢利为目的，发展到现在，此类机构占全部担保机构的总数的90%左右。[⑥]“两翼”是指互担保和商业性担保。政策性担保模式是以政府出资为主的担保机构，具有独立的法人资格，实行市场化运作，但是要接受政府机构的监督管理，是我国目前担保体系的主体。互担保模式是地方工商联、私营协会发起，会员中小企业自愿出资组成互助的担保基金，自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以赢利为主要目的。商业性担保模式是以企业、社会个人为主出资组建贷款风险，为企业法人、个人独资、或合伙企业形式的担保公司。商业性担保以营利为目的，进行商业化运作，亦可以经营投资等其他商业性业务。

而我国现有的二元金融体制进一步加剧了中小企业贷款难的问题。因中小企业规模小、资产总额少、信用等级较低、缺乏历史信用数据、存在运营风险等原因使得银行等金融机构贷款给中小企业比贷款给大企业的违约风险大，使得中小企业贷款难是一个普遍存在的难题。中小企业的融资难还有很重要的一点是他们的运作团队缺乏融资与信用管理专业知识，不知道怎样充分运用自己的资源条件去打通融资的关节。需要专业的担保机构去挖掘、整合客户的资源，帮助他们获得信贷支持。[⑦]因此，融资性担保公司便成为连接银行与中小企业的重要纽带。

二、融资性担保三方主体的定位分析

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。其中，贷款人为银行业金融机构或是其他债权人。本文仅以商业银行作为研究对象，从中小企业、融资性担保机构与商业银行三者的关系入手，分析融资性担保中存在的风险。

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【关键词】担保业 中小企业 融资

一、边远地区经济政策支持

党的十强调坚持走中国特色新型城镇化道路。国务院办公厅批复《深入推进毕节试验区改革发展规划》（国办函〔2013〕35号）提出，到2020年毕节试验区要建成川滇黔结合部区域性经济中心，城镇化率达45%以上。这给试验区实施城镇化带动战略带来了前所未有的发展机遇。

同时，为了促进边远地区能够成功走上改革发展的道路，一系列的经济政策也陆续实施。直接资金支持类有支农再贷款政策，国务院批准人民银行于1999年开始办理支农再贷款业务。后来人民银行相继印发了《中国人民银行关于完善支农再贷款管理支持春耕备耕扩大“三农”信贷投放的通知》（银发[2012]58号）等文件来规范支农再贷款的管理和使用。贴息类有民贸贷款、就业小额担保贷款。关于指导意见类，贵州省印发了多份文件分别从信贷支持力度、产业结构调整、服务与创新、贷款担保机制、金融生态环境等方面为金融机构提供指导。同时，为扩大农村有效担保物范围，帮助广大农户和农业企业获取发展所需要的信贷资金，人民银行贵阳中心支行印发文件以促进农业增产、农民增收和农村经济发展为最终目的。

二、中小企业融资现状分析

（一）内源融资能力较低，企业自身“造血”功能不足

企业融资决策机构所需解决的基本问题，就是如何取得企业发展所需的资金以及如何合理安排不同来源渠道资金相互比例关系，使融资风险与融资成本相匹配。2005年中国成长型中小企业发展报告显示，在中小企业目前筹资的首选方式中，48.41%的企业选择利用企业积累的自有资金。这表明，相比银行贷款、发行股票债券等外源性融资来说，内源融资仍然是我国中小企业的首选融资方式。目前，毕节地区关于中小企业内源融资方面的官方数据很少，但从100户样本企业的实际情况看，100户企业缺口资金117443万元，但2009年上半年利润额仅为13789万元，这说明我区中小企业自身“造血”功能不足，企业通过内部留存收益补充生产建设所需资金的能力有限。

（二）融资来源渠道窄，负债融资比例过大，财务风险大

目前，可供企业选择的融资渠道有财政支持、股票融资、债券融资、社会筹资、银行贷款等几种形式。财政支持只有少量的国有企业才能享此待遇，股票及债券融资由于“门槛”太高，大多数企业都被挡在了门外（试验区目前没有一家上市企业，也没有一家中小企业具备发行企业债券的条件），而社会筹资范围太小，远远不能满足企业需要。

（三）资金缺口大，贷款满足率低

2009年前三季度，毕节地区信贷投放实现了较高速度的增长。9月末，人民币各项贷款余额214亿元，比年初增加了44亿元，增幅26.01%。中小企业贷款余额79亿元，比年初增加23亿元，剔除统计口径因素，中小企业实际贷款增加5.2亿元，占全区新增贷款额的11.4%。

（四）融资门槛高，审批手续繁，融资成本高

由于毕节地区中小企业的信用环境恶劣，加上信息不对称，银行以及担保机构对待中小企业都十分慎重，首次申请短期流动资金贷款的企业一般要3～6个月才可能资金到位，即使是银行的老客户也需要1个月的等待时间，这往往无法充分发挥资金的使用效率。从融资成本看，以银行贷款为例，主要包括银行基准利率加浮动、贷款抵押登记收费、担保机构担保费、关系融通费等。因此中小企业的贷款成本一般在10～20%，高于企业商业利润。

（五）应收账款、信用贷款等融资信用方式仍有待发掘

从融资信用上看，毕节地区中小企业信用方式和信用资源还没有得到充分释放。能够以抵押担保形式取得的信贷资源十分有限（据调查，毕节地区中小企业因无法落实抵押担保而不能获得银行信贷的比例高达50%以上），而机器设备、存货、应收账款、土地和信用贷款等融资信用方式仍有待发掘。

三、毕节融资性担保业发展的现状

造成偏远地区中小企业融资难问题的因素有很多，如金融机构与体制的不完善、资本配置的不合理、评级机构的缺失以及企业本身的问题，而其中有很大一部分原因其实来自于担保业的发展缓慢。中小企业发展需要融资由于他们大多都难以取得金融机构的信用担保，所以大多数都会采用提供担保的方式来获得融资，其中抵押担保和保证人担保占了绝大比重。（求数据）因此我们可以说担保业的发展程度很大程度上影响了中小企业的发展。目前，毕节融资性担保业发展现状如下：

（一）担保总额和资本量增加明显

担保业务总量和资本金增加明显截止2012年3月末，全市共有融资性担保机构16家，资本金总额为59218万元。2010年，毕节市融资性担保机构担保余额仅为16626万元，2011年末，担保余额增长至54271.55万元。截止2012年3月，全市融资性担保在保余额达59627.71万元，分别比2010年、2011年增加43001.71万元、5355.16万元，在保户数6854户，其中妇女小额创业贷款担保户数6463户，在保余额35308.15万元，占总担保余额的60%。从资本金放大倍数来看，2010年全市融资性担保机构的资本金平均放大倍数仅为0.41倍，2011年平均放大倍数增长至0.97倍。

（二）风险控制情况良好

通过调查发现，毕节市大多数融资性担保机构内控机制健全，风险控制意识较强。截止2011年末，全市融资性担保机构在保余额54271.55万元，代偿余额109万元，期末代偿率为0.2%，提取的未到期责任准备金及担保赔偿准备金总额为496.75万元，能够覆盖风险。

（三）政策性担保机构经营状况优于民营担保机构

初步测算，以融资性担保为主的担保机构，只有当担保业务总额达到资本金的4倍才能实现盈亏平衡，达到5倍以上略有利润。如果提足“两金”，则盈亏平衡点还要略高一些。从2011年的情况来看，毕节市担保总额达到资本金3倍的只有4家政策性担保机构，在保余额达到49971.35万元，占总在保余额的92.07%。其中，为毕节市妇女小额创业。

贷款担保余额达35272.35万元，累计担保户数6407户。政策性担保机构业务开展虽然比较正常，但由于对妇女小额创业贷款不收担保费，业务开展过程中调查费、工本费等开支较大，只有在得到政府补贴的前提下才能基本维持正常运转。其余的所有民营担保机构或在盈亏平衡点以下，或基本没有业务可做，运转十分艰难。

（四）能承担起必要的社会责任

截止2012年3月，毕节市4家政策性担保机构资本金总额13000万元，担保户数6725户，担保余额49282.35万元，融资性担保业务占全市总量的83%。政策性担保机构通过为中小微企业、“三农”等提供贷款担保服务，承担了必要的社会责任。尤其是为全市6463户妇女提供贷款担保余额达35308.15万元，有效推进了妇女自主创业和充分就业。

（五）经营管理制度健全

经过清理整顿后，目前毕节市各融资性担保机构制度比较健全，运作比较规范。一是组织架构比较规范，权、责、利关系比较明确。多数机构都建立了包括股东会、董事会、监事会、管理层在内的法人治理构，设有业务部、风控部、法务部、财务部、综合部等职能部门。二是内控制度基本健全，普遍建立了内部制度包括财务制度、风险控制制度、人力资源管理制度、薪酬制度、人员培训制度等。三是业务流程比较规范。制定了包括事前调查、评审上会、核保放款、保后监管、代偿追偿等操作规程。四是经营行为比较规范，在经营范围、收费标准、投资比例、准备金提取、审慎性指标的控制等方面，多数机构都能按照管理办法的要求执行。

四、从担保角度分析影响毕节地区中小微企业融资发展的因素

（一）担保业市场环境混乱

2010年，有关部门对毕节市的担保机构进行了清理整顿，但是从工商行政部门提供的数据显示，目前全市登记在册含“担保”字样的机构有近100家，其中获得许可证的融资性担保机构16家，而实际开展了融资性担保业务的担保机构仅10家。在没有获得许可证的担保机构中，有相当一部分是借担保之名做投资、放贷业务，对真正融资性担保机构的生存和经营造成了严重的威胁。

（二）担保机构与相应的金融机构缺乏合作制度

目前毕节市的银行业金融机构除农村信用社和村镇银行两家地方性金融机构以外，其余的大型国有商业银行和股份制商业银行尚未与本地设立的担保机构建立合作关系。

1.银行准入门槛高。目前，银行在与担保机构合作时，对注册资本金和担保机构的资本有硬性的要求。如农业银行要求担保机构注册资本金最低是3000万元，而其他大型国有商业银行和股份制商业银行都要求注册资本金在5000万元以上，同时还有其他一些诸如需正常开展融资性担保业务经营1年以上，存入银行保证金额度不低于资本金额度等条件。

毕节市融资性担保机构情况

单位：万元

2012年3月份的经营数据反映出，注册资本金达到国有商业银行和股份制商业银行要求的占比较少。如毕节市鑫顺担保公司注册资本3100万元，与毕节市所有的银行业金融机构谈判下来，包括农村信用社都要求其缴足100%保证金才能开展担保业务。

2.保证金要求过高。在合作的过程中，有的银行要求担保机构按担保金额的30%至50%，甚至100%逐笔存入保证金；有的银行授信时要求专户存入保证金，发生业务时在专户中按30%至50%比例逐笔划出；有的银行在授信时要求专户存入保证金，授信后专户余额不得变动，在发生业务时再按担保金额的10%至20%逐笔另存保证金。这样降低了担保机构的资金流动性，提高了经营成本，客观上不利于担保机构的业务发展。

3.银行授信倍数较低而担保贷款利率浮动较高。对于民营担保机构来说，几乎所有银行都明确规定对其授信倍数不得超过5倍，一般在2至3倍，这就直接导致担保机构即使有业务做却没有利润空间。此外，银行业金融机构对担保机构承保的项目可在规定的范围内对利率进行适当的上浮或下调。但是在实际的操作过程中，担保贷款的利率一般都上浮30%至50%，有的甚至高达70%。除利率上浮外，银行还要收取企业的中介费用。据担保公司测算，现在中小企业的担保贷款成本一般在12%至18%，客观上影响了民营担保机构和银行间的业务合作。

4.风险不能共担。目前融资性担保机构在和银行业金融机构合作过程中，仅有个别银行与个别公司在合作协议中有按0.05：0.95 的比例分担风险的条款，但是在实际操作中却没有一家银行真正的分担过风险，风险全部由担保机构承担。由于银行不承担风险，既不利于对受保企业进行平行监督，也不利于与担保机构之间进行深度的合作。

（三）利润水平低，可持续发展能力差

由于政策性融资担保机构承担了一定政策性担保业务，担保费率较低，尤其是对于妇女小额担保贷款不收取担保费情况下，自身盈利能力较差，2012年一季度仅实现业务收入36.52万元，扣除成本后几乎全部亏损。目前，毕节市融资性担保机构平均利润率不到1%，大大低于社会平均利润率。过去一些担保公司之所以能够维持，是因为除了担保之外还做一些其他利润比较高的业务。清理整顿以后，业务范围受到了严格限制，很多公司担保主营业务做不上去，其他业务又不能做，造成资金闲置。尤其是新成立的民营担保机构，开始谈合作、建制度、搞培训，基本上不能正常开展业务，之后又想方设法跨过银行设置的多重门槛才能进入经营的正轨。所以如何解决民营担保机构的盈利模式，解决发展动力，促进行业可持续发展已经是迫在眉睫的重大问题。

五、对解决毕节中小企业融资的对策以及建议

（一）建立完整健全的担保市场制度

担保业应以做担保为主业，对不做担保的所谓担保机构不得挂担保牌子，不得享受国家对担保业的优惠政策待遇。扶持中小企业发展是目前我国的重要任务之一，因此应杜绝一些担保企业“挂羊头，卖狗肉”，扶持保护真正的担保机构。当前出现的存在在对中小企业的担保的问题的根本原因就是来自于缺乏一个针对中小企业专门的担保行业管理办法从而导致的行业环境混乱，因此可以出台专门针对中小企业的担保管理办法，从而保证对中小企业的担保机构的快速稳健发展。

（二）加大政策支持力度

进一步加大财政支持力度。担保业具有较强的正外部效应，但是担保机构得到的收益（收取的担保费）不足弥补成本和风险，在此情况下，财政支持不可或缺。建议进一步加大财政支持力度，并着力提高财政支持的有效性和针对性，切实发挥财政资金四两拨千斤的杠杆作用。一是当前融资性担保业的监管部门已经明确，财政税收支持的相关职责也应做出调整，以有利于行业监管和扶持政策的有机结合。二是建立完善各级财政相互补充的综合财政支持体系，注重行业支持的统一性与各级地方特色优势相结合。三是根据担保公司发展评级，重点支持运作规范、真正为中小企业服务的担保公司。四是改进和完善支持方式，可以通过招标方式，切实提高用财政资金购买担保服务的有效性，同时建议财政出资成立再担保公司或者风险基金。

（三）与银行等金融机构建立健康良好的合作关系

银监会在《关于促进银行业金融机构与融资性担保机构业务合作的通知》（银监发【2011】17号）文件中强调，建立适合融资性担保机构承保贷款的业务模式，致力于与融资性担保机构的长期稳定合作。银担之间是共荣共生、相互促进的伙伴关系，应本着公平诚信、互惠互利的原则，建立有利于双方可持续发展的合作机制。特别是，应建立银行与担保公司风险共担、利益共享的合作机制。对于贷款的风险应在双方做一定比例的分担。这样一方面可以防止银行因为不存在贷款风险而放松对贷款的尽职审查；另一方面可以使担保公司加强与合作银行之间交流，建立贷款担保信息沟通和信息共享机制，避免由于彼此之间的信息不对称，导致贷款风险。有关部门可以制定一个风险分担指导原则和浮动范围，具体比例由双方自由协商，督促双方良性关系的形成。建议银行降低准入门槛，适当放宽放大倍数建议各银行业金融机构，特别是地方性金融机构全面落实资本金放大10倍以内的政策，不歧视民营担保公司。同时全面降低准入门槛，建议地方性金融机构对融资性担保机构注册资本要求降至2000万元。推进担保机构与金融机构互利共赢合作，担保机构与金融机构应按照“风险共担、利益共享”的原则建立和发展业务合作关系，不能让担保机构承担100%的风险，不转嫁信贷风险，坚持比例担保原则，根据双方的风险识别和控制能力合理确定担保基金放大倍数。

（四）树立担保机构内部合理有效的经验管理理念

随着行业规范的逐步建立和监管体系的逐步搭建，担保公司的随意性、粗放式经营模式已经不合时宜。在以后经营的过程中，担保公司要逐渐树立合规理念，坚守风险底线，按照规则办事，不合时宜的做法要坚决摒弃，共同呵护担保行业来之不宜的发展环境和局面。特别提升行业整体社会信誉，进一步提高市场和监管层的认可度。同时增强内控，提高风险管控水平，加强人员培训，由完全的资本驱动逐步转向人才和资本双驱动，着力提高发展实力和可持续发展能力。同时各融资性担保机构要有针对性地建立和完善公司章程和各项管理制度、业务规程，并确保执行力度。要根据公司规模和业务需求合理设置职能部门，保证业务健康发展。要加强担保机构队伍建设，选派责任心强，熟悉经济、金融政策，懂业务、会管理、善经营的人员充实到担保机构，保证有足够的工作力量。

（五）积极探索有效担保业务以及再担保业务

一是积极创新担保方式、增加贷款担保业务。支持中小企业、为中小企业融资服务是市委、市政府推动担保业的主要目的，担保机构要与政府的目标一致，抓住动产抵押法律障碍逐步解冻的契机，积极探索开发债权、特许收费权、不动产收益权、不动产租赁权、经营权等担保物新品种，不断拓宽担保抵押物范围，努力拓展贷款担保业务。二是要加强合作共赢意识。一方面要加强行业内部经验交流，推广分享好的经验；另一方面要加强与银行方面的沟通，尽量取得银行的理解与支持。三是适度开展其他担保服务。面对当前贷款担保业务总量不大、盈利不佳的情况，有条件的担保机构可适度开展如信用证担保、承兑汇票担保、融资租赁担保、招投标保函担保、经济合同履约担保、工程担保等担保业务，增强盈利能力。

建议政府制定合理的政策，引导政策性担保公司扶持具有发展前景的中小企业，把一些经营相对稳定，担保风险相对较小的中小企业融资担保问题让民营担保公司来解决。比如规定政策性担保公司担保年费标准不得低于4%，民营担保公司年担保费不得高于2%，并且政府按照年担保发生额再奖励或补助1%，从价格上引导不同类型的担保公司从事不同风险的担保业务。探索组建覆盖全市的有较强融资担保能力的政策性融资担保机构和再担保机构，把对中小企业的融资支持政策从临时性、分散性向长效性、系统性转变，拓展担保业务领域，创新担保产品品种。

（六）创造良好的担保业发展与生存环境

一是切实降低中小企业经营负担，优化中小企业生存环境，提高中小企业盈利空间，为担保公司发展奠定良好的经济环境。二是有所为有所不为，尊重担保公司在法律法规范围的内自主选择权，允许担保公司自主选择资金托管银行并自主商谈利率。三是降低抵押登记费、公证机构收费，解决担保机构反担保登记难落实，公证强制执行效力等问题。四是尽快以一种合适的方式向担保机构开通征信接口，探索建立再担保公司和基金，降低和分散担保公司经营风险。五是合理扩大业务范围，抓紧研究制定融资性担保机构自有资金使用管理办法。在坚持担保公司以担保业务为主这一原则前提下，明确允许担保公司将一定比例的资金用于流动性较强的委托贷款或投资，并为其进入资金市场创造条件。六是拓展担保公司融资渠道，为其在上市融资、发行债券、引入风投等方面提供帮助，并支持民营资本、外资进入担保行业。

参考文献

[1]欠发达地区县域经济发展的金融支持政策调查，人民银行黔南州中心支行课题组.

[2]对中小企业信贷融资创新的调查与思考—以铜仁市为例，人行铜仁中支副行长马新康.

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摘要近年来，中小企业已经成为我国社会主义市场经济体系中最为活跃的因素之一，而贷款则是推动中小企业快速发展的重要力量。通过合法的渠道获得和使用贷款，是法律规定的中小企业的权利，与此同时有关部门还应当加强对中小企业贷款后期监管，以维护国有资产的保值增值及市场经济秩序的稳定。在现阶段建立和完善我国中小企业贷款后期监管机制的过程中集中存在着一些问题，急需要我们采取有效的措施加以解决。

关键词中小企业贷款监管机制

通常来说，中小企业是指企业规模、年均产值、在职职工数量、经济效益等等相对较低的企业。不同国家和地区对于中小企业的认定标准各有不同，而同一国家和地区在经济发展的不同阶段中对于中小企业的认定标准也有很大的区别。例如美国颁布的《中小企业法》中明确规定，中小企业是指雇员人数不超过500人的企业，而英国规定的中小企业则是指从事小建筑业、小零售业和小批发业等行业的企业，并对从事各个不同行业的企业雇员数量和营业额等做了详细的量化规定。2011年6月我国颁布了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，规定了中小企业划分为中型、小型、微型三种类型[1]，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。

一、 当前我国中小企业信贷监管工作现状及特点

银行及金融机构为中小企业提供信贷的渠道已基本建立。近年来，随着我国鼓励发展中小企业政策的出台，大批的商业银行开始关注中小企业信贷领域，一些商业性银行和金融机构甚至已经将为中小企业提供信贷服务作为主要业务，中小企业信贷申请、审批、发放程序进一步简化，中小企业获得了极大的便利。特别是一些银行和金融机构根据中小企业的特点，在抵押担保等环节降低了门槛，并相应设计出了适合企业发展特点的金融服务方案，大大提高了金融服务水平。

银行为中小企业提供贷款服务的过程中机遇与挑战并存。不可否认的是，通过为中小企业提供贷款等金融服务，一些商业银行的资金流动速度显著提高，贷款利息成为了银行及金融机构新的利润增长点，许多银行和金融机构获得了十分难得的发展机遇，但是伴随着机遇的却是相当大的风险和挑战。许多银行和金融机构由于对贷款资金的监管不力，许多中小企业出现了还款周期延迟、利息支付不及时等等问题，还有一些中小企业在股份转让、破产、所有权转移等过程中出现了呆账和坏账，严重影响到银行贷款的资金收回，这些都是银行和金融机构所面临的挑战。

二、当前中小企业贷款后期监管工作中集中存在的问题

（一）银行和金融机构对中小企业信贷审批的审核环节存在漏洞。按照信贷有关规定和要求，银行和金融机构自身都有一套完整的中小企业信贷审批程序，信贷业务审批后，经办行应当按审批意见的要求与客户签署完整正确的借款合同和担保合同等相关协议，落实担保和前提条件，收集整理信贷业务纸质档案资料，报送信贷管理部门进行放款核准。然而在实际工作中，部分客户经理不重视信贷业务合同和相关协议等信贷业务资料的签署，往往强调业务营销等理由要求先核准放款，再补充有缺陷的信贷业务资料，使得信贷监督流程不规范[2]。

（二）信贷担保机制不健全。信贷担保机制健全程度是保护银行和金融机构发放的信贷资金安全回收的关键。虽然许多银行和金融机构都相应地建立了中小企业贷款担保制度，规定了担保主体的资格条件及相应的制约机制，但是在实际操作过程中，即使中小企业无法按期还款，其贷款担保主体由于种种因素的制约也很难承担债务偿还责任，对于关联公司和部分融资性担保公司缺少有效的审查机制，往往会造成担保额超过偿还能力等现象。

（三）中小企业信用等级制度不健全。建立中小企业信用等级制度是提高银行和金融机构贷款后期监管水平的有效途径。当前一些银行和金融机构正在试图建立信用等级制度，但是在实际过程中还是出现信用等级设置不规范、联网查询系统不健全、信息不对称等等问题，不利于银行和金融机构根据中小企业信用等级采取相应的贷款管理措施。

三、对于完善中小企业贷款后期监管机制的一些建议和思考

（一）进一步完善银行和金融机构贷款发放的审批流程。首先，有关部门应当尽快制定和完善相关法律法规，采取制度化的手段进一步规范中小企业信贷审批流程。其次，银行和金融机构也应当完善内部审批程序，有效解决现阶段普遍存在的营销部门与管理部门工作内容相抵触的问题，将信贷监管作为衡量各业务部门业绩的通用标准。最后，人民银行、银监会等机构也要承担起监督管理职能，建立多层次、多渠道的监管体系。

（二）进一步完善中小企业贷款担保审核制度。一方面，银行和金融机构要对中小企业贷款担保主体资格进行严格审核，并按照相应的规定要求担保主体切实履行担保责任，特别是对关联企业和集团客户加强审查。另一方面，有关部门应当对专业担保公司的资质进行定期审查，提高行业准入标准，严格避免出现因担保公司资质问题所导致的贷款资金风险。

（三）尽快建立和完善中小企业信用等级制度。金融监管部门应当尽快建立和完善我国中小企业信用等级制度，不但将中小企业贷款及还款情况作为评价信用等级的重要指标，还应当包括纳税记录、职工社会保险缴费情况、实际控制人的资信状况等等，全面衡量中小企业的信用情况，并建立统一的查询系统，便于为银行和金融机构发放贷款及根据信用等级采取有针对性的后期管理措施提供参考。

参考文献：

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[关键词]中小企业；融资难；对策

一、中小企业融资难的现状

（一）内源资金不足。

内源资金是中小企业融资的最直接来源，不管是在中小企业初创阶段、快速成长阶段，还是成熟阶段，内源资金都是中小企业最为重要的资金来源。很多企业在初创阶段90%以上的资金都是内源资金，有的甚至动用100%的内源资金。伴随着国民经济的快速发展，我国中小企业已经进入快速发展的轨道，一些企业在完成了原始积累之后正面临第二次创业，同时还存在大量起点高、技术含量高的高新技术企业正处于创业期，这些企业对资金的需求愈加迫切，仅仅依靠内源资金无法满足企业发展的资金要求。同时大多数中小企业对内源资金缺乏认识，自我积累意识差，很少从企业发展的长远角度来积累长期发展资金。另外，在税收政策上，国有企业先缴后退，非国有企业无此待遇，而且很多中小企业是小规模纳税人，增值税发票无法抵扣，实际税负沉重，同时，在新税制下，中小企业应缴纳的许多税种的税率与国有企业相同，最终导致中小企业内部积累不足，内源资金无法在关键时刻起到作用。

（二）间接融资渠道不通。

银行融资是我国企业间接融资的主要渠道，目前我国企业90%的资金都是通过银行体系的间接融资解决的，但银行融资渠道对于中小企业来说并不畅通。一方面，在抵押贷款中，中小企业可抵押物较少，银行对抵押物的条件要求又比较苛刻，加之我国担保体系不健全，中小企业难以贷到足够资金；另一方面，在现有银行融资体系中，银行对民营企业贷款通常为短期贷款，而我国中小企业大多为民营企业，中小企业为了满足长期资金周转需要，不得不采取短期贷款多次周转的方法，但这样必然又增加了中小企业的融资成本。尽管从政策层面上，央行鼓励商业银行增加对中小企业的贷款，但出于安全性、流动性和收益性考虑，各商业银行还是会集中力量抓住国有企业和大型企业，而不愿向中小企业贷款。

（三）直接融资受阻。

目前，在我国资本市场中，企业通过发行股票和债券的直接融资占银行贷款的间接融资的比重大大低于发达国家50%以上的比例。在中小企业上市融资方面，虽然国家为鼓励中小企业发展已建立创业板，但对于中小企业上市融资方面还是有严格的限制条件，一方面体现在净资产方面，企业的有形净资产应达到800万元；另一方面体现在体制改革方面，中小企业要上市就必须改制为股份制企业，因为这些条件的限制，最终能够成功上市的也只是少数中小企业。在债券融资方面，我国目前实行“规模控制、集中管理、分级审批”的管理制度，由于受发行规模和发行额度的严格控制，以及对发行债券的其他条件的限制，导致中小企业很难通过发行债券来融得所需资金。

二、中小企业融资难原因分析

（一）中小企业自身的体制缺陷。

中小企业规模小是其与生俱来的特点，经营风险大、信用等级低，加大了融资难度。中小企业在创建时期的总体思路是：节约成本、投资少、见效快，生产在当地、服务在当地。因此，必然导致中小企业发展缺乏规模化、经营时间相对短期化、流动资金不足化。同时，中小企业缺少可供担保抵押的资产，技术水平较低，经营业绩不稳定，使其抗风险能力远不如大型企业，在市场竞争激烈的今天，更容易被淘汰。而且，中小企业的财务制度、管理制度普遍不健全，内部管理不规范，银行对其进行贷款前期考察时，无法正确判断所提供财务资料的真实性、完整性及准确性。加之，部分中小企业信用观念淡薄，如拖欠账款、逃避银行债务，造成银行债权难以得到保全，破坏了整个中小企业形象，降低了信用等级。种种因素增加了银行信贷的风险，使银行对中小企业的贷款存在疑虑，出现慎贷、惜贷的现象。因而，不完善的信用体系成为中小企业融资难的一个重要原因。

（二）商业银行的趋利选择。

中小企业融资途径较为狭窄、单一，主要的融资渠道就是商业银行。纵观我国的商业银行，实行自主经营、自负盈亏的经营理念，其长期服务的对象是国有企业和大企业。而中小企业则是一个较新的市场，要想开拓这个市场，不但风险较大，而且对各种管理制度都要进行改革。另外，商业银行为了加强内部风险控制，进而加强信贷人员责任制，但又同时缺乏激励机制的建立，从而产生了“贷不如不贷，贷多不如少贷”的心理，贷款积极性不高。因此，商业银行不管是出于中小企业贷款风险高的考虑，还是由于自身的经营理念与经营方式，都阻碍了中小企业的融资渠道。

（三）信用担保体制不完善。

信用担保体制的建立，就是要解决中小企业抵押担保难的问题，即将中小企业与银行之间的信贷交易转变为担保公司与银行之间的信用交易。信用担保制度对解决我国中小企业的融资问题起到了推动的作用。但就目前而言，地方担保机构总量偏少，规模偏小，远远不能满足中小企业的发展要求。与此同时，担保机构还存在着一些较为严重的问题，如政府政策、法规不到位；缺乏规范的市场准入制度和明确的行业主管部门；没有建立稳定的担保资金追加补充机制与风险补偿机制；缺乏再担保机构的有效支持；商业银行对担保机构承担风险能力的担忧等问题，制约着担保公司的发展，限制其为中小企业融资担保发挥作用。因此，信用担保体制的不完善，依旧是中小企业融资的障碍。

三、解决中小企业融资难的对策

（一）加强企业内部管理制度。

中小企业应从三方面对企业内部管理制度进行完善。第一，产权清晰化。产权清晰化是指在两方面的清晰：一方面是在法律上的清晰，即哪些属于个人所有，哪些属于集体所有；另一方面是在经济上的清晰，即在资金的使用、处置和收益方面要规范化、透明化。第二，权责明确。中小企业应合理区分所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任，在利益相关者之间，应建立起相互依赖又相互制衡的机制。第三，管理科学。中小企业管理应致力于调动员工的积极性、创造性，其核心是激励和约束，在管理方式上，中小企业可以引用国际上一些先进的适合自身发展的管理方式。

（二）降低企业经营风险。

中小企业要降低自身经营风险，首先必须提高企业管理者经营管理能力，好的管理者有长远的发展目光，有清晰的经营理念，在发展过程中企业会少走弯路。其次，中小企业应注意对自有资金的积累。我国中小企业在发展过程中普遍存在对自有资金积累不足，企业在遇到资金困难时，无法凭借自有资金来解决困难，只能依靠外界融资，而外界融资很难在短时间满足企业需要。因此，企业在发展中应加强自身资金的积累，具体可以通过企业利润的留余、减少不必要资金的开支、加大对自有资金的管理和增值等方法来增加企业自有资金的积累。最后，企业应在制定企业规章过程中，把诚信经营作为其一个重要组成部分。在企业的发展过程中，企业时刻以诚信来规范自身发展。在产品生产、编制财务会计报表、对外信息披露等方面也始终把诚信放在首要位置，同时应积极建立与金融机构的信息互换机制，强化信用观念，提高自觉还贷意识，保持良好的银企关系。

（三）建立健全中小金融机构。

根据我国现今经济情况，国有商业银行立刻放宽对中小企业贷款是不太现实的，这不只因为政策制度原因，还因为长久以来中小企业自身所体现的弊病，所以只能针对中小企业建立中小金融机构。在这些中小金融机构建立过程中，政府应给予较多鼓励政策。目前我国中小金融机构还较少，根本无法满足中小企业的融资需求，但我们在增加其数量的同时，还应在体制方面不断完善，因为很多中小金融机构没有将支持中小企业的发展为己任，而是与大中型商业银行有趋同的现象，选择“做大、做强”。这就需要我国政府在政策法规上进一步加强民间资本组建中小金融机构的监管。对于民间资本进入金融行业投资，政府的重点应放在政策监督、法律规范和政策引导上。中央银行可以允许中小金融机构针对不同的贷款对象和贷款种类确定不同的贷款利率，允许中小金融机构根据金融市场实际情况在一定范围内调整存贷利率水平，提高中小金融机构盈利能力和风险抵御能力。支持中小金融机构业务创新，并在税收方面给予一定优惠条件，促进中小金融结构的建立和发展。

（四）完善中小企业信用担保体系。

中小企业信用担保体系的完善也是解决中小企业融资难的重要途径。第一，为扩大担保机构的资金，就必须创新信用担保机构的设立形式。采取建立自下而上的中小企业信用担保机构，对于辖区内的中小企业，由地方性担保机构进行扶持；而对于风险高、潜力大、对国民经济影响大的高科技中小企业，则由国家级信用担保机构重点扶持。第二，完善再担保制度的风险分散机制。通过完善国家级、省级、市级再担保制度，从而对一般再担保和强制再担保业务进行合理开展，并有效地分散担保风险。第三，加强中小企业信用担保机构的外部监管体系。建立担保监督委员会，成员可由地方政府组织财政、人民银行、国有资产监督委员会等部门组成，进而对地方担保机构进行监督管理。与此同时，以担保行业协会的形式，规范行业行为，加强行业自律。第四，建立政府补偿机制。只要贷款担保符合国家产业政策，担保机构操作规范，而政府若能保证担保机构有稳定的补充资金，那么企业便可获得较大的有效贷款，从而有利于地方经济的发展。第五，建立健全共担风险机制。即贷款银行、受保企业与担保机构共担责任、共担风险，加强银行对借款人的审核程序，并且，通过多个中小企业相互担保，强化中小企业的风险责任，从而约束企业经营者的管理行为。

参考文献

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[2]伍铁林．中小企业融资难的现状、原因及若干对策建议[D]．淮海工学院．2010（5）

[3]姜宝山．高科技中小企业融资实务[M]．北京：中国经济出版社，2007

[4]朱传华，王素义．金融危机下中小企业融资策略研究[J]．生产力研究．2010（1）