项目投资管理的内容范文

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企业要想实现自身的可持续发展，提高经济效益，就需要通过工程项目投资来实现。但是，在投资过程中，会存在较多的不确定性因素，容易引发投资风险问题，不仅无法为企业带来理想的经济效益，还会影响企业的正常运行。所以，要想保证企业工程项目投资的有效性和价值性，需要采取科学的管理措施，加强对工程项目投资的控制力度，实现理性投资。论文简要介绍了工程项目管理和工程项目投资管理，指出了当前工程项目投资管理中存在的问题，对基于项目管理理论的工程项目投资管理策略进行了讨论。

【关键词】

项目管理；投资管理；问题；策略

1引言

项目管理作为企业管理事务中的核心内容，管理水平以及管理质量的高低，会直接影响到企业的经济效益和市场竞争力，只有做好项目管理的各项工作，保证项目管理的科学性及有效性，才能更好地应对市场压力和挑战，为企业带来更加可观的经济效益，推动企业的良好发展。

2工程项目管理和工程项目投资管理的介绍

2.1工程项目管理的介绍

工程项目管理的基本含义，是指以系统理论和方法为主要依据和标准，以完成工程项目建设目标为根本目的，由专业人员对工程项目进行组织和科学计划，结合工程项目建设要求，采取合理、有效的方式对工程项目进行指挥和调控，做好各个施工阶段的监督工作，确保施工质量能够达到工程项目要求的标准，同时，控制好施工工期，避免出现延误工期现象，并以保证工程质量为基本原则，对施工方案进行优化，尽可能降低施工成本，实现工程项目建设效益的最大化。

2.2工程项目投资管理的介绍

首先，工程项目投资管理贯穿于工程项目的整个过程，从项目规划开始，一直到项目竣工结束，涉及工程项目建设的所有环节，并且不同环节之间存在着紧密衔接关系。其次，工程造价会根据市场行情的波动不断变化，国家政策的调整也会对工程造价起到宏观调控作用，工程项目投资管理便会发生同步性变化。最后，工程项目投资管理与施工方案是相互影响的，无论在任何管理环节，都需要以施工方案为基础，对工程项目投资管理进行综合考虑，及时、主动掌握投资管理，加强对工程项目建设的控制力度[1]。

3当前工程项目投资管理中存在的问题

3.1项目规划阶段管理过程中存在的问题

部分企业在遇到建设规模较小的工程项目时，便忽视了项目投资管理的重要性，导致项目设计方案不够科学，资金浪费现象比较严重。部分企业在提交工程项目建设方案时，刻意将工程成本降低，工程预算结果准确性不高，存在资金缺口。还有一些企业没有对工程项目投资进行深入分析，报告内容不够全面、细致，与工程项目实际建设情况存在较大出入[2]。

3.2项目准备阶段管理过程中存在的问题

项目准备包括项目设计和招投标，在这过程中也存在较多的问题。部分企业对项目设计不够重视，没有认识到投资数据对保证投资精准性的重要作用，施工图纸设计水平和质量不高，不符合实际建设需求，设计图纸的可行性不强，存在较多的设计漏洞，不得不进行频繁变更，只能被动完成工程项目投资管理。在招投标阶段，招标文件编制不完善，提供的工程量清单漏项、错项，工程量计算误差，对招投标阶段的项目投资管理造成一定的影响。

3.3项目实施阶段管理过程中存在的问题

因为工程项目施工并不是完全按照设计图纸进行的，需要根据实际施工情况进行变更和调整，这就加大了投资管理难度，同时还会延误工期，引发工程项目造价赔偿。再加上市场始终处于不断变化状态，工程材料价格存在较大的不确定性，导致工程项目实际建设成本与工程项目造价预算出现较大出入[3]。

3.4项目完成阶段管理过程中存在的问题

工程项目竣工阶段是承发包双方争议最多的阶段，容易引发工程项目投资管理问题。在项目工程建设过程中，会出现工程变更现象，与原工程设计出现出入，工程项目数量可能会在原来的基础上有所增加，造成工程成本的提高，在完成工程项目建设时，容易引发财务纠纷。并且，当施工过程中出现意外事故，或者违反合同条款规定现象时，需要进行相应的索赔，这也会造成工程成本的提高，影响工程项目投资管理[4]。

4基于项目管理理论的工程项目投资管理策略

4.1项目规划阶段的管理

项目规划是开展工程项目建设活动的首要工作，也是项目投资管理的第一个环节，必须给予足够的重视。首先，应该结合市场需求、同类工程项目建设经验以及资源供应等多方面情况，确定最为合适的工程项目投资规模。其次，应该从环境因素、地理条件、交通情况、地质构成等多方面进行综合考虑，选择最为合适的建设地址。然后，应该根据工程项目的建设要求，选择合适的施工工艺，并配置与施工工艺相配套的施工设备，保证施工设备工作性能的良好性。最后，应该对工程项目成本进行科学预算，将预算误差控制在±10%以内，实现工程项目投资的最优化[5]。

4.2项目准备阶段的管理

在项目准备阶段开展资金管理时，应该从项目设计和招投标两方面进行考虑。建设项目应根据国家法律法规规定进行设计招标或方案竞选，为招标设计方提供充足的时间，以提高招标设计质量，保证技术与经济的有效结合。然后，可以采用限额设计方案对工程量进行逐级分解，将工程项目投资管理责任落实到具体部门和相关负责人身上，并对多个设计方案进行全面对比，选择最优方案。除此之外，还需要加强设计阶段的建立工作，时刻掌握工程设计的动态信息，既能够对施工起到督促作用，也可以对施工质量进行监督和控制。

4.3项目实施阶段的管理

施工阶段是项目投资费用大量支出的阶段，投资管理不容忽视。工程实施过程是将建筑纸上产品变成实物产品的过程，因此对建筑项目全过程投资管理来说也是最难、最复杂的阶段。在工程项目的建设阶段，首先应该严格控制工程标准，不随意更改建设标准。其次，应该严格控制不合理的工程变更洽商。然后，对设备采购、工程分包应实行招投标。最后，优化施工方案，使项目投资费用更合理。此阶段投资管理的重点是把握其动态性，要从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，积极主动加强投资管理工作。

4.4项目完成阶段的管理

在完成工程项目建设施工后，需要进行验收，这一阶段的工程项目投资管理也是非常重要的。首先，应该对各项施工材料进行整合，包括合同、招投标文件、设计图纸等内容，将这些资料与实际施工进行对比，对各承包单位工程完工情况进行核实，避免出现工程项目遗漏现象。最后应该对工程数量以及工程材料价格进行核对，并进行多次核算，保证计算结果的准确性，避免出现计算误差。

5结语

工程项目投资管理是项目管理中的核心内容，对保证工程项目管理的科学性及合理性具有重要意义。企业只有提高对工程项目投资管理的重视力度，以项目管理理论为参考标准和严格规范，提升工程项目投资管理水平和管理质量，实现工程项目投资的精细化和科学性管理，为企业带来更加可观的经济收益，为实现企业的可持续发展提供有力保障。

作者：曹亚男 赵世强 单位：北京建筑大学

【参考文献】

【1】刘浩亮.基于项目管理理论的工程项目投资管理[J].城市建设理论研究（电子版），2015（2）：2607-2608.

【2】郭鲁.工程项目信息化管理探讨[J].企业经济，2012（1）：52-54.

【3】张斌.工程项目管理与工程监理的工作界面划分研究[J].建筑经济，2013（5）：31-33.

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【关键词】建设工程项目；投资管理

建设工程项目是一种占时多、耗费大、关系人民生活和国民经济发展的重要经济活动。随着我国应对世界性金融危机的挑战，2009年，国家安排4万亿元资金加大了对基础设施建设的投资力度，希望通过基础建设投资、维持出口规模、刺激国内需求来拉动国民经济的发展。在如此强大的政策性投资的倾斜下，建设工程项目正以异乎寻常的速度发展，国家用于大型建设工程项目的资金也在不断递增。然而，在实际工程项目建设过程中由于缺乏有效的投资管理，“决算超预算，预算超概算，概算超估算”的“三超”现象严重，为此，研究工程投资管理问题及对策意义重大。

1 建设工程项目投资管理的内涵和目标

工程建设项目投资管理是工程建设项目管理的重要组成部分，是在投资决策阶段、设计阶段、工程项目发包阶段和建设实施阶段，把工程项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差， 以保证项目投资管理目标的实现，以求在各个工程项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。随着工程项目建设实践的不断深入，工程项目投资控制和管理目标分阶段进行设置。投资估算应是设计方案选择和进行初步设计的工程项目投资控制目标;设计概算应是进行技术设计和施工图设计的项目投资控制目标;设计预算或建设安装工程承包合同价则应是施工阶段控制建设安装工程投资的目标。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75~95%;在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35~ 75%;在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5~35%。因此， 项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。

2 建设工程项目投资管理现状及问题

2.1 当前现有投资管理模式存在的弊端。投资项目一般采用在建设主管部门领导下，设计、采购、施工相对独立且分别由各自主管部门垂直管理的模式。这种阶段性管理模式，缺乏建设项目的全过程综合管理意识，建设单位、设计单位、施工单位缺乏统一的造价管理目标和相互沟通，使得投资管理脱节。

2.2 工程投资风险管理不到位。目前，规划、设计和建设单位往往不大重视建设前期研究工作，编制的项目建议书粗糙简单，总体规划和技术方案深度不够，对投资风险要素和风险程度估计不足。工程项目投资量大(尤其在建设实施过程中占用的资金数量大)，建设周期长，市场的原材料价格、利率等的变化难以预料，所有这些因素都给项目业主进行投资管理带来一定的困难。

2.3 设计阶段投资管理薄弱。众所周知，工程设计阶段是投资管理的关键。长期以来，人们对设计阶段的投资管理没有引起足够的重视，具体表现是：设计阶段的设计深度不够， 取费标准不合理，多次出现设计漏项或设计变更的现象等，都是造成工程投资失控的原因。同时由于设计费用由工程量决定，有些设计单位为追求利润，设计保守，人为地提高了投资。

2.4 工程投资确定方法相对滞后。一直以来，建设工程项目的投资计划与投资偏重于以设计概算为依据，但由于工程概算、预算标准是由国家或部门统一规定的，不能适时地反映工程项目的生产劳动消耗和市场供求关系的变化。因此，在项目实际的施工过程中，物价和汇率等的大幅度上涨会引起项目投资的大幅度增加，从而使得计划投资与实际相差很大，导致设计概预算很难对投资进行有效控制。虽然造价管理部门也通过定期一些调整系数或补差来达到与当前的市场相一致，但这种静态、滞后的价格取定方法，无法满足日益变化的市场经济要求。

2.5 招投标和合同管理还未完全规范化和法制化。在工程招投标过程中，人为干扰因素较多，中标公司往往是事先拟定的单位。有些建设单位只取其中部分内容进行招投标，其他部分仍采用议标，留有讨价还价的余地，形成工程总投资的不确定因素。此外，在合同管理过程中，合同条款不够严密，实施过程中合同双方对合同条款的理解不一，都影响了工程的顺利进行。

3 建设工程项目投资管理的全过程控制

投资控制和管理的全过程应贯穿于工程项目建设的全过程或建设程序的所有步骤。但每个阶段投资管理的重要性却不一样。越是前期，投资管理越重要；越是后期，投资管理的影响作用越小。因此控制重点在前期决策和设计决策。它与进度控制和质量控制正好相反，后两者的控制重点是实施期。

3.1 项目建议书阶段在项目建议书阶段要进行投资估算和资金筹措设想。如果项目是打算利用外资的，应分析利用外资的可能性，初步测算偿还贷款的能力。还要对项目的经济效益和社会效益作初步估计。项目建议书的编制，伴随着初步可行性研究。

3.2 可行性研究阶段主要是在项目建议书获得批准后，对项目进行评估，为项目决策提供主要依据。此阶段要在完成市场需求预测、厂址选择、工艺技术方案选择等可行性研究的基础上，对项目各种经济因素进行调查、研究、预测、计算及论证，运用定量分析与定性分析相结合、动态分析与静态分析相结合的方法， 计算内部收益率、净现值率、投资利润率等指标，完成财务评价。

3.3 工程设计阶段初步设计根据批准的可行性研究报告和有关设计基础资料，拟定工程建设实施的初步方案，从技术上、经济上作出合理安排，通过初步设计概算具体确定建设投资。技术设计是对复杂的工程的重大技术问题进一步深化设计，作为施工图设计的依据，编制修正概算，修正投资管理额。施工图设计则根据初步设计进行编制，通过施工图预算，确定建设项目的造价。

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目前，我国多数的大型集团企业的投资管理模式是参照政府行政审批管理模式，即，按照投资规模、投资类别为主要区分标志的分级审批管理模式。投资审批与管理流程有项目立项、可行性研究、初步设计、竣工验收及后评价几个环节。在这种模式下，投资项目承担单位根据管理规定，逐级履行投资审批程序后组织实施，实施完成后再申请项目竣工验收。如，中国南车的投资管理办法就是按照项目投资规模、投资地点、投资性质为界定标准的分级审批管理模式，限额以上的投资项目均须报南车总部审批。

二、集团总部投资管理职能

定位集团总部作为最终投资主体，在分级审批管理模式下，是重大投资项目最终审批机构，是投资管理链条上最为重要的部分，是整个集团战略投资中心。集团企业由于一般具有涉及产业多，地域分布广，下属单位层级多的特点。集团总部作为整个投资管理的枢纽，最为重要的管理职能认为主要有以下三点。其一，服务于集团战略目标，打造核心竞争力。集团总部基于其拥有的投资决策权，根据集团战略目标，应通过投资活动的安排来实现调整集团公司产业、产品结构，优化集团的资源配置，保障并强化集团的核心产业竞争优势，从而打造和提高企业集团核心竞争力。其二，建立完善投资管理体系，调控投资活动。集团总部从集团管控模式，战略实现需要情况下，建立一套适合集团管控需要的投资管控体系，对投资活动的领导机制、管理职责、决策权限及程序、年度投资预算、项目实施与监控，责任监督与考核，以及风险管理等环节予以相对详细的规定，形成一个多层级参谋、决策、管理的投资管理体系，并从集团高度调动相应人力、物理、财力及技术力量为投资活动创造更优条件。其三，实现投资项目经济上保值、增值。投资的根本目的是为提高企业综合经济实力或经济技术水平，集团总部作为重大投资项目的最终决策机构，其决策结果是否合适，对企业经营活动将产生重大影响。

三、当前集团企业投资管理存在的不足

尽管当前集团企业投资管理体系包含了“投资决策”、“投资实施”、“投资评价”及“投资风险控制”等内容，但由于我国大多大型集团企业具有“行政撮合”色彩，存在企业层级多，业务分布广特点。在这种审批制下投资风险认识不够、存在审批流程长，决策效率不高、投资后验收及后评价执行不到位、实施过程监管困难的问题。

1.投资风险认识不够投资项目在编制项目可行性研究报告或投资决策时，往往根据自己的主观判断或者投资产品介绍等二手资料进行，没有深入进行市场、营运、技术、法律等风险评估，风险类型分析考虑不全面，影响投资行为的其他因素却很少涉及，增加投资风险。部分投资项目，跟随政府发展政策或招商引资进行，有可能存在因为政府政策变更而出现的投资收益突变情形。

2.审批流程长，决策效率不高在审批权限的投资管理模式下，限额以上的项目决策及项目调整，均需要从项目承担单位到集团总部，层层调研、汇报，审批流程冗长，缺乏市场敏锐性及灵动性。同时，由于集团总部的投资管理人员对下属单位业务具体情况不清楚，存在项目审批单位与项目承担单位信息上不对称，需要花不少时间去沟通了解，导致决策效率不高。

3.验收及后评价工作落实不到位项目的验收是投资管理的最后一环，是检验投资完成，督促项目资料归档及权证办理的重要手段。投资后评价更是检验投资是否得当、投资管理是否有效的事后总结，是集团进行战略修订的基础。在目前投资管理模式下，项目承担单位更为重视对项目前期审批，而对投资后的项目验收和后评价缺乏积极性，导致部分项目验收和后评价工作上没有真正得到落实，投资效益也得不到保障。如，株洲所“十一五”来，实施并完工重大投资项目几十项，而完成投资项目验收及后评价的确不足十项。

4.项目实施过程监管困难由于大多数项目不直接由集团总部提出、实施，项目实施过程中，集团总部投资管理部门也往往缺乏积极有效的监管措施、信息反馈机制，使得投资管理信息易断流、投资控制链易中断，进而有导致风险失控的可能。如，企业投资活动一般引入预算管理，但实际情况是投资预算管理流于形式，项目安排时对投资的领域、方向、金额及项目运营等问题没有深入研究测算，未建立定性与定量、刚性与弹性的预算管理体系，导致项目实际执行情况与预算安排情况差异大，预算过程控制也疲于应付，甚至“救火”状况，没有达到预期目标。

四、优化集团企业投资管理的思考

在现有投资审批管理模式下，集团企业总部自上而下的探索建立一套适用现代市场经济需要的投资管理体系并进行完善是十分必要的。基于集团企业总部的战略实现管理价值考虑，个人认为可从如下方面优化集团投资管理活动。

1.制定合理的投资战略投资战略是根据企业总体发展战略要求，为实现总体发展战略而对投资活动制定的全局性谋划，是企业较长时间内投资管理活动指南。合理的投资战略，需要集团总部投资管理部门结合企业发展战略，在对包括国内外经济形势、行业状况、企业自身情况等因素进行综合考虑基础上，比较和选择投资方案或项目，制定获取最佳投资效果、切合企业实际的投资战略。合理的投资战略可以避免只考虑眼前状况和短期利益，简单满足生存与积累的项目，确保投资项目的实施是符合公司战略发展需要。

2.建立内部投资项目风险管理机制建立投资项目风险预警、识别、评估和报告机制，并根据种子期、创立期、成长期、扩张期和成熟期的分类方法将投资项目产品进行合理定位，对不同投资时期的不同投资产品全面进行风险控制点分析，制定有效的风险防范措施，最大限度的规避风险、转移风险。如，针对新产业的投资，设立专业的新产业投资委员会，进行投资项目选择，风险评估。同时，落实投资责任，建立合理的投资激励和约束机制，将项目投资责任及投资收益落实到项目具体实施单位及项目负责人，有效强化投资风险责任意识，降低投资风险。

3.优化投资项目审批流程针对不同业务板块、下属单位业务规模及投资性质，可以制定差异化的审批额度或流程。如，对于业务规模较大，且管理能力较强的单位，可以赋予较大的决策权；对于已纳入企业投资战略的项目或实施内容简单的限额以上项目，简化项目审批流程。

4.建立合理的投资评价体系合理的投资评价系统应包括投资前评估和投资后评价两部分。投资前评估主要依靠项目可行性分析研究报告，对于投资金额大，新进入的行业，应聘请专业的咨询机构进行项目可行性研究报告的编制工作。集团总部在投资前评估上，需更多注重投资项目是否符合集团发展战略、集团是否有能力和资源实施该项目、如何解决项目实施中的障碍与风险，进而调配集团内外资源支持项目。投资后评价工作要全面分析总结项目实施过程的经验教训、评价项目是否实现预期确定的战略目标、财务效益目标等情况，为未来投资管理提供参考和投资战略的修正提供支持。

5.建立投资管理信息化监控手段由于集团总部在手管理的项目数量多，实施周期长，且大部分投资项目实施单位为下属主体单位承担，依靠传统的简单统计表格及简报或财务会计系统已很难满足投资管理需要，存在对项目信息收集难、投资数据汇总难、投资控制及分析难、资料共享难等问题，也影响投资决策效率及投资效益的提高。因此，建立投资管理信息化系统，对投资项目实施情况进行实时管控，将投资管理制度流程化、流程表单化、表单信息化，实现投资管理的流程规范及管控到位。

五、总结

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1.投资计划缺乏严谨性。

投资计划是工程建设的基础项目，同时也是项目施工的理论依据。但是在基建项目建设中，由于投资计划不严谨，严重影响投资管理体系。主要表现在两个方面，其一是管理政策不规范。研究报告正常是由项目咨询公司编制，结合项目实际建设进程和发展现状，有条理性的制定投资计划，但是在实际管理中，研究单位没有对基建项目进行充分的探究，缺乏明确的理论依据，仅在现有的委托书上添加一些常规性内容，很容易造成缺项漏项。其二是投资估算不准确，保证投资估算的正确性是投资管理的关键。但是很多咨询公司不愿参与项目投资预算工作，即使设有专门的预算编制人员，但是受专业素质的限制，导致预算投资结构缺乏合理性，给投资管理体系带来挑战。

2.投资规划缺乏科学性。

基建项目建设的核心，据资料统计，项目设计规划阶段影响工程整体投资的可能性为35%-65%，是投资管理的关键。但是当前投资规划缺乏合理性，在规划建设中缺少必要的理论依据，主要体现在缺乏规划建设的理论依据，规划落实过于陈旧，和当前项目建设存在较大的出入，在不断演变过程中，误差越来越大，和实际项目严重不符，其次由于相关因素的限制，规划管理者没有对其进行深入的调查分析，仅用数据表达，条理不清晰，结构不严谨，导致规划体系和实际模式存在很大的差距。规划体系是为下一步建设提供理论依据，保证决策的正确性，但是由于编制的不合理，导致规划和实际不符，给基建项目施工带来挑战。

3.投资控制缺乏合理性。

投资计划、投资规划、和投资控制是基建工程投管理的重要组成部分。投资控制是最后的阶段，同时也是投资管理的关键阶段。投资管理的重点是变更与风险控制，但是在当前基建工程在控制阶段仍存在很多的问题，主要表现为两点，其一是招投标和合同签订不合理，招标文件和合同条款不吻合。其二是工程量报价不准确，存在肆意压低单价和背离计价依据等情况，导致业主损失大。投资控制不合理给基建资金管理带来隐患，严重影响项目的合理性。

二、基建项目的投资管理策略

投资管理是当前基建项目管理的重点，针对当前投资管理中投资计划不严谨、投资规划不科学、投资控制不合理等情况，要求项目建设单位从整体出发，将对资金的计划、规划、控制有效结合起来，兼顾细节，实现科学投资管理的目标。

1.投资计划管理。

投资计划不严谨是投资体系中的首要问题，只有具备完善的计划管理体系，才能保证整体投资体系的完善性。首先在制定计划之前，将基建项目的复杂性、长期性列入考虑范围内，采用“适度超前”的计划原则，根据当前经济发展水平和发展趋势，确定投资定位。同时结合基建项目在周期内的功能需求和变化的可能性，对建设规模、建设方向等进行超前考虑。其次对周期性长且难于更换的建筑，使用质量优良、性价比高的建筑材料，对周期较短且近期内无重大变化的基建项目采用电力容量大的材料，避免在投入使用后频繁维修，造成资源的浪费。此外为了保证投资管理的合理性，可借助社会力量建立完善的造价指标库，强化内部审核体系，在审核机制的限制下，对投资计划的编制进行监督，保证程序之间衔接得当。同时由于基建项目是一项投资大、工程复杂、参与者众多的工作，在整个建设过程中会出现各种突发性情况，为保证项目的顺利进行，要求业主在计划阶段，留出充裕的资金，防止因意外事件导致项目投资失控的情况。

2.投资规划管理。

投资规划管理是基建项目的重要组成部分，为了保证资金控制的严谨性，要求在规划阶段，做好资金限额工作。主要方法如下：首先要确定投资原则，从整体出发，兼顾细节，突出重点，用书面的形式为分解资金提供依据。其次要加强专业页面管理，所谓专业页面管理是指每个页面交叉的部分，在规划阶段，保证工作人员各司其职，保证投资规划的准确性。最后要加强对工程量清单的整合，很多基建工程单位采用预算方式计算造价成果，如果预算体系不严谨，会导致两者之间存在偏差，在实际中很难直接比较或控制，要求设计单位聘请专业的咨询机构承担清单编制工作，保证编制人员的专业水平较高，能适应不同清单的编制工作，同时可定期对编制人员进行培训，提升专业能力的基础上，提升人员的工作责任感，保证在工作时各司其职，争取能在有效的时间内实现效益最大化。

3.投资控制管理。

投资控制管理是基建工程资金控制的关键所在。主要是加强风险管理，保证整体管理机制正常运行。要求在控制阶段确定变更原则，保证招标文件和合同条款基本吻合，明确变更条件，避免在完成招标程序后出现合同纠纷的情况。在工程招标过程中要推行工程量清单报价方式，禁止出现随意压低价格或背离计价依据等情况，可采用明标暗投的投资方式，对可包干的项目采用包干的管理模式，无法包干的项目要明确单价，对投标方不平衡的项目采用相应的制约手段。此外、为了保证项目工程的承担制度，要加强法律法规建设，提升风险意识，建立完善的信用机制，达到规避风险，规范商业行为以及保证业主的基本利益目的。此外为了保证项目的顺利进行，要建立结算管理流程，从制度上保证项目施工的质量，保证工程建设能正确反映出清单造价。为了保证风险机制的科学性，要建立专业的咨询结构，提升结算监管强度，提升咨询人员的专业素质，从而提高评估的正确性。其次要做好项目后续评估工作，对项目中涉及的数据进行分析总结，形成完善的信息资源库，为以后基建项目的立项提供理论依据。

三、结语

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关键词：项目投资管理；风险控制；有效应用

为了提高项目投资的成功率，首先要做的就是保证项目投资管理的科学性和有效性，同时也要制定科学的决策，准确的投入到项目投资管理中的应用。但是在有许多企业中，在进行项目投资决策时，通常由于缺少专业性的投资决策人员，经常会出现投资失误的现象。因此，在项目投资中，必须要有效的结合项目管理方法和投资管理，以此形成科学完善的项目投资管理体制。利用项目投资管理体制，提高投资决策的有效性、客观性和准确性。在项目投资管理中，是为了有效的实现企业战略，并积极的推动企业发展。但是在项目投资管理中依然存在了诸多问题，经常会造成投资的失误。在有的企业项目投资管理中，只是将项目投资管理的方法和理论进行强调和分析，并没有可行性和操作性。作为有效的项目投资管理，必须要有效的结合项目管理和项目投资管理，投资管理不仅有着科学性的方法和理论，也要具备着很强的操作性，这会在很大程度上确保了项目投资的可行性和可靠性，同时也使得企业投资的效率得到有效的提高。另外，在项目投资管理中，要有效的应用风险控制方法，以此提高项目投资管理。

一、 项目投资管理现状

1、项目投资管理得到较快的发展。其发展的主要原因有：

首先随着信息社会的快速发展和知识经济的提高，传统的项目投资管理主要以创造社会财富已经逐步向企业项目开发和实施活动方面转换。

其次在随着组织工作不断的变化以及经营环境迅速发展，使企业公司需要处理许多大量的例外情况，在处理这些现象时，需要有效的利用项目管理方法。

最后在人们工作中，主要就是进行各种技术、组织和制定等方面的创新和变革，在工作创新中都是项目，这些都需要项目管理。

因此，这些因素在很大程度上促进了项目投资管理的发展。

2、 传统项目管理和现代项目管理的比较

在项目投资管理中，项目投资管理的发展通常分为两个阶段，在80年代之前，主要是传统项目管理。在80年代之后主要是现代项目管理。

传统项目管理应用的领域主要以工程建设项目为主的管理。

现代项目管理应用的领域主要是在几个方面：工程建设项目，信息系统集成项目、科学研究项目、新产品开发项目、国防项目等方面。在利用现代项目管理中，只要是非日常运营的工作都可以有效的利用现代项目管理。

3、 项目投资的发展

首先是项目投资管理职业方面。在项目投资管理的职业内容中，中国已经逐步发展起了造价师、建立工程师，同时还构建了工程师考试，并顺利成功的实施国家注册制度。

其次在项目管理理论和方法方面。随着学术研究的快速发展，在很大程度上促进了项目投资管理和方法的成熟性。使项目投资管理理论和方法逐渐形成了多维度、多层次以及综合性的学科。在项目投资管理中，主要是将工业工程、系统工程、决策分析和计算机技术准确全面的应用到项目投资管理中，使项目投资管理成为一门综合性的理论。在项目投资管理方法中，已经逐渐形成了有效的风险评审的方法，并相继开展了专门软件，以此形成项目信息管理系统以及项目管理决策支持系统。

二、 项目投资管理和风险控制的基本理论

1、项目投资管理主要是为了实现项目目标，全面的利用各种管理方法、技术和知识，对项目各项活动开展有效的管理工作。在项目投资管理中主要包括项目阶段的开始、计划、组织、控制和结束五个方面。

2、项目管理过程。在项目管理中主要包括项项目的实现过程和管理过程。在项目管理过程中主要包括项目的实现过程、项目管理过程和项目周期。

项目全过程需要制定一个科学完善的项目管理过程。在项目管理过程中主要包括启动过程、计划过程、执行过程、控制过程和收尾过程。

项目生命周期主要是由连续性和互不重叠的各个项目阶段构成的，在项目生命周期中主要包括：项目起点、需求识别阶段、制定方案阶段、实施阶段和结束阶段这五个阶段。

3、 项目风险管理。在项目风险管理中，主要是由于在一处不确定条件的环境下，以及项目当事人本身不能准确预见和控制等原因，导致项目的最终结果与项目预期目标产生一定的背离。这通常会给项目持有者带来一定的损失。在项目实现的过程中通常会存在着确定性、风险性和不确定性这三个因数。在项目实现过程中的风险性占到了最大的比重。在项目风险管理工作中，主要是要对项目风险进行识别、分析和应对。项目风险管理主要是为了能够在最大程度上抓住机遇，同时也要将损失在最大程度进行降低。在风险管理过程的各个阶段也需要应用不同的风险管理方法进行管理。在项目风险潜在阶段，在对项目风险管理中，要采取相应的措施，有效的控制和管理风险的过程和后果，这主要是风险规避方法。在项目风险发生阶段，有效的控制和管理项目风险以及风险的后果，这主要是风险化解的方法；在项目风险后果阶段，为了能够在最大程度上降低在发生项目风险的过程中以及项目风险的发展所造成的损失，这主要是消除风险后果的方法。

三、 项目投资管理和基本流程

1、项目投资管理。企业在进行项目投资时，主要是为了提高企业综合经济实力和经济技术水平。在投资活动中，使企业生产经营规模得到有效的扩大，将企业盈利能力得到全面的提高，以此将企业的基本手段进行有效的增强。

项目投资活动通常具备着很大的投资成本、投资时间长、很大的风险程度以及不可逆转的特点。企业在进行项目投资时，通常需要投入大量的人力、物力、财力和科技等方面内容。并将企业资源和社会资源进行充分的开发，并合理的利用资源，以此提高生产手段，将生产条件进行改善，并在特定的时间和空间中，使企业生产能够达到预期效益，并将经济行为进行扩大和再生产。

在企业项目投资中，通常分为两个方面，第一个方面是新建项目，主要是新增生产能力，第二个方面主要是更新改造项目，将生产能力进行有效的恢复和改善。

选择企业投资战略。在企业发展战略中，企业投资战略是其重要的组成部分，通常都是由企业经营总体进行决定。面对着竞争越来越激烈的市场经济，为了保证企业能够更好的生存与发展，必须要保证企业投资的准确性和科学性。在企业总投资战略中，主要是由企业总体发展战略决定的，而企业经营投资战略在很大程度上被企业经营战略所影响的。在投资战略中，主要是由投资战略类型、投资时机和投资规模进行选择的。

2、 某公司企业构建项目投资管理基本流程。在项目投资管理的基本流程中，首先要编制项目建议书，并对企业项目的意图和要求进行充分的了解。其次要进行详细的市场调查，主要包括对产品需求进行调查和预测，对资源进行调查，主要对原材料、燃料、交通运输、地质和生活设施等状况进行全面的调查，并要对投资项目的必要性和可行性进行全面的研究。同时要将建设地点和生产工艺进行选择和确定，将项目的生产规模、产品方案、车间组织、设备选型、人员配备以及组织结构进行有效的确定，并制定多个方案，对其进行选择和论证，以此挑出最优方案，确保方案的可行性。另外，要将企业领导对项目投资方案意见进行征求，对投资估算和资金筹措，并评价经济，将成本上的可行性进行研究，确保资金成本的盈利性和经济性的合理。最后对于项目初步设计和编制时，要对项目投资的实施方法进行研究，提出可行性研究报告，并将报告的结论和建议进行研究，最终进行投资决策。

四、 构建项目投资管理控制体系

某公司在构建项目投资管理控制体系时，主要是以市场需求为导向，建立控制体系。

1、建立投资战略和决策控制体系。在战略投资管理体系中，要将市场需求为导向，并要将企业资源优势进行结合，将开发产品项目进行投资。同时要建立战略控制和评价环节。在制定投资管理控制体系中，要制定严格的奖惩制度，并将奖惩制度的标准和评价进行制定。在控制和评价企业投资战略中，要严格详细的考核各项具体经营战略和职能部门战略绩效，并将其最为奖惩的依据，同时也要对战略绩效进行严格的考核。在制定和选择投资战略时，可以进行创新型发展战略和稳定发展战略。在选择这两种战略方式时，要对市场前景和企业趋势进行分析，并将投资战略方向和态势进行选择和确定。

2、项目投资的时机和规模。在某公司进行项目投资，要确定投资项目的产品，并将确定产品的投资时机。在企业投资策略中，为了能够使的自身的企业处于领先的地位，并积极的承担风险，便将项目投资时机进行导入期产品，并要对产品的成长期和成熟期进行充分考虑，使投资模式能够具备着足够的实力和创新性。企业在建设投资规模方面，对自身企业的投资规模进行确定。在对企业投资总规模进行确定时，通常利用经济学中边际分析法。在分析投资过程中，当投资的边际效益和边际资金成本相同时，那么企业可以接受的最低收益率就是边际收益率，而企业投资总规模就是投资额。

3、项目投资风险的内部控制体系。

某公司在建立内部控制体系时，都是以监事会进行简单。

3.1控制授权批准制度。当股东大会、董事会和总经理以及部门经理在进行投资决策时，要站在合理集权和分权基础上，将他们的权限进行制约。

3.2项目投资绩效评价机制。在建立绩效评价体系时，要确保绩效评价体系的科学性和完整性，并分析企业投资项目的效益，进行跟踪性评价。

3.3投资风险控制制度。在建立项目投资风险管理系统时，要对各个风险控制点进行分析，保证风险管理系统的有效性和科学性。可以利用风险预警、识别、评估和报告等措施，加强对财务风险和经营风险的防范和控制措施，并将各个职能的权利和职责进行有效的明确。

3.4企业内部控制体系。首先监事会的监督。监事会的监督，主要是股东监理董事和经理。在监事会监督的过程中主要包括对业务的监督和财务的监督。监事会在对投资全过程进行监督和检查时，先要调查股东大会提交报告，并将查核的经过和结果进行说明。

其次在内部审计时，可以建立审计部，对监事会进行投资审计。

3.5企业外部约束机制。首先是要组织民间进行审计。在对投资进行审计时，可以利用企业董事会委托会计事务进行审计，并提交具体的审计报告。

其次可以利用政府审计组织和上级公司审计部门对投资进行审计和评价。

五、项目投资风险控制的应用

在项目投资风险管理中，首先就是要最好对风险控制管理，同时还要对项目投资风险进行识别、度量，并要对项目风险进行控制和编制。在监控项目风险管理时，要对项目风险管理计划以及项目实际发生的风险和变化进行全面的分析，然后检查和控制项目。

1、 在控制项目决策风险时，要对项目的必要性和可行性进行有效的论证，并判断和决定不同建设方案。在制定正确科学企业项目投资决策时，要利用市场调研、需求分析，使研究报告具备着准确性和可行性。在对项目投资风险控制和管理时，要加强项目投资决策阶段的控制管理。

2、对项目设计阶段的风险进行有效的控制。在对项目进行投资决策后，就需要进行项目投资设计。在确定项目投资价值时，就要进行有效的设计阶段。在初步设计项目投资时，会对项目投资产生较大的影响，通常是在70%-94%；在设计项目投资技术时，会对项目投资产生的影响，通常是在30%-70%。在施工设计阶段，会对项目投资产生20%-35%的影响。因此，对项目投资设计风险进行控制是非常重要的。通常项目投资是在施工阶段进行实际的投资，但是在对投资进行节约时，要在施工以前的阶段进行投资节约。在项目前期和设计阶段要加强投资节约，同时要将投资控制工作放在建设工程施工的全过程。

3、项目投资生产运行的风险管理

投资项目进入了生产运行期，生产经营中的成本管理、质量控制同样关系到项目的成败。因此，项目生产运行期的风险管理主要体现在成本管理、质量控制上，同时要在适当的时候进行项目后评价，总结项目投资的经验教训，提出改进和补救措施，提高项目的后续实施和管理水平。

3.1项目投资生产运行期的成本管理。在生产运行时期，要加强对项目成本的管理，使得成本能够得到有效的降低，使得项目效益能够得到有效的增加，并提高抵御风险的能力。在项目投资成本管理中，主要是“零库存”管理和“零基础”预算。

3.2项目投资生产运行时期的质量控制。为了确保项目投资能够准确的实施，同时也可以提高项目投资的效益水平，促进企业的发展，最重要的就是加强对项目投资生产运行期的质量控制。为了降低项目投资风险，必须要对运行质量进行科学有效的管理。在运行质量控制中，要保证产品的质量，将生产成本进行有效的降低，并有效的提高生产效率，从而加强生产效率的控制方法。在对生产质量进行控制时，可以利用控制图，对产品质量进行控制。利用控制图，可以将事后检验转换成事前预防，从而开拓产品质量的市场前景。

3.3项目投资后风险评估。项目投资后的风险评估是投资的重要依据，有利于提高项目管理的综合水平、有利于投资项目的最优控制、有利于提高项目投资决策的科学性。回顾和评价项目投资的各个阶段，同时要对比和研究项目投资的实际情况和预期目标。在对项目后投资进行评价时，能够对项目投资的各个阶段进行控制和制约，保证了项目投资各个阶段的准确性，在很大程度上保证了项目投资决策的科学性和有效性，以此使项目投资管理水平得到有效的提高。在项目投资后风险评估中，能够提高项目管理的水平，有利于最优控制投资项目，同时能够有效的提高项目投资决策的科学性，促进企业经济的发展。

参考文献

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[2]田泉贵.建设项目投资管理与控制[J].科技创新导报，2012，37（36）：13-15.

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[9]夏宏雄.我国BT项目投资法律分析与风险控制[D].天津大学，2012，35（05）：21-25.

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百色学院财务管理专业投资管理学课程教材选自杨胜雄主编，高等院校财务管理专业精品系列教材。课程设置有六大模块，导论（投资管理的产生与发展、现资管理的主要理论与方法）、投资战略管理（投资战略分析方法、投资战略管理、投资战略决策、投资战略的实施）、证券投资管理（证券投资、证券投资风险管理）、项目投资管理（项目投资可行性研究、项目投资管理、项目投资过程管理、项目投资风险管理）、投资权益管理（投资权益的持有管理、投资权益变动管理、投资权益管理与投资绩效评估）、行为投资管理（行为投资管理模型及其投资策略、公司行为投资管理的发展）。

1百色学院应用型人才培养目标对投资管理学课程实践教学的要求及实践教学现状

百色学院应用型人才培养注重理论知识在实际中的运用，具备分析解决实际问题的技能。为了实现应用型人才的培养目标，投资管理学课程实践教学的目标是：培养面向企业生产、管理、服务一线需要，掌握投资目标的管理技能、投资计划的管理技能、投资策略分类技能、投资策略的制定技能、投资组织的管理技能、投资方法的应用技能、投资风险的管理技能、投资绩效的衡量技能、投资绩效评价的量化指标技能、投资绩效评价的质化指标技能，具有吃苦耐劳精神、坚韧自信品质和踏实勤快作风，能从事投资融资、风险管理等工作，下得去、留得住、用得上、干得好、能发展的，心有谋划能力、眼有洞察技能和手有成事本领的较高层次的应用型、复合型投资管理创新创业人才。

第一，课时安排不足，实践课时较少。应用型人才的培养课程体系由这几部分构成：学校规定的公共基础课、本专业基础课、专业主干课、专科特色课、实践课程。实践课程又包括学校规定的创新创业课程、毕业论文、课程实习、学生社会实践、毕业前专业见习。体现应用型人才培养的实践环节由基础理论课时和实践课时组成。根据学校模块和教育部需求，一些课程不能变动，由于学分紧张，受学分及总课时的限制，投资管理学课程总课时45个课时，其中理论课时70%，实践课时30%。课程六个章节理论知识32个课时，实践课时13个课时显得不足，实践课程的开展受学时的限制，很难达到理想效果。

第二，投资管理学课程实践教学的双师型师资力量薄弱。百色学院目前教师团队以年轻教师为主，大多数都是研究生或博士毕业直接进入学院工作，实践经验欠缺。教师理论知识丰富，技能缺乏，双师型教师很少。百色学院目前发展前景壮观，但是地理环境条件不是很好，学校在招聘教师时很难引进具有实践经验的投资管理专业人才。

第三，实践基地的数量少。目前学院的实践基地有田阳古鼎香集团基地、广西长江天成投资集团有限公司实践教学基地、广西联润实业集团见习基地、百色闻远网络科技有限公司见习基地。学生去基地实践都是以班级为单位见习，老师带队要考虑学生安全问题等很多因素，一般外出实践见习三个小时很难接触到投资管理方面的专业实践，实践质量不高。

2构建投资管理学课程实践教学体系的保障

第一，建立校企合作，提升教师队伍建设。百色学院工商管理学院近年来积极与校外企业建立校企合作机制，如与广西西红鑫国际云服务科技有限公司、广西联润投资发展有限公司签订合作框架协议，有利于学院的发展以及教师和学生参加社会实践。学院扶持教师队伍发展，分批派老师去企业实践一个月，提升教师的实践能力。引进校外企业高级人才担任相关实践课程的讲授，丰富学生的实践课程知识。

第二，打造庞大的双师型团队。为提高百色学院教师教学、科研能力，提高师资队伍整体质量，推动我校应用型人才培养步伐，学校加大了提高教师实践能力方面的政策力度，学校成立了百色学院教师教学发展中心，积极开展青年教师业务素质和能力提升工程系列专题讲座培训、举办青年教师优质课比赛、开展双师型教师技能培训等。

第三，创造学生校内校外实践机会。每学期末工商管理学院都会组织老师带队带领学生去企业实践见习，每学期举办财务管理十佳能手技能大赛、炒股大赛、创新创业技能大赛等，学生可以通过多种渠道把投资管理专业知识融入校内和校外实践。

3百色学院基于应用型人才培养的投资管理学课程实践教学優化

第一，投资管理学课程课堂实践。根据教材6个章节内容，按照理论和实践7∶3比例，针对每一章节开展课堂实训，适当加大实践课时。利用投资战略管理BCG矩阵设计某公司产品组合技能、设计某公司投资决策内部控制制度技能、投资项目财务评价技能、在实践中运用平衡计分卡技能、设计证券投资组合规避证券投资风险技能、编写项目投资可行性研究报告技能、设计问卷调查技能、投资权益内部控制设计技能与绩效评估技能。

第二，投资管理学课程校内实践和校外实践。课程结束，学院每学期举办的炒股软件模拟大赛、ERP沙盘模拟投资大赛学生都可以分组报名参加，将课堂理论知识用于校内实践。教师可以带领学生去百色证券交易所、百色投资集团有限公司参观见习。

第三，毕业见习实践。学生根据所掌握的投资技能，去投资公司见习，也可以去证券公司见习等，而不是仅仅局限于财务管理岗位，学生掌握了多方面的技能，选择面更广。

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1、缺乏全面投资管理思想全面投资管理思想包括投资的全过程管理和管理主体的全面动员。投资的全过程管理是指投资管理不仅是对投资决策和资金的投资使用管理，而是从项目建设的提出、可行性报告、到项目建设、项目建设后的可行性评价等全过程管理；管理主体上的全面动员是指投资管理不仅仅是决策者、计划和财务部门的参与，而是在需要全体员工的参与。但是，我厂无论是在全过程管理，还是在管理主体的全面动员上做得远远不够。

2、会计核算人员不能参与投资过程管理目前，采气二厂在投资管理上，投资核算是由财务资产科承担的，但由于财务人员工作地点远离产能建设目施工现场，参与管理的内容也仅限于投资核算和投资核对。近几年，由于项目投资大、工程量多，油气资产分布范围广，财务会计人员对油气资产的价值、性能和存放地点等不能参与全过程管理，也不能参与预算及决算分析，项目投资计划的实施、控制由建设单位－产能建设项目组具体负责，财务人员无法对投资的使用进行控制。同时，油田工程建设的特殊性，每年都有大量的未完工程，需要第二年继续实施，而下达的投资计划是包括所有工程的，这样对当年已完工程的投资是否超支无法核实，只是显示每年都有大量投资未完而结转到下一年使用。所以，财务人员投资核算的局限性直接影响到投资计划的控制和油气资产价值的真实性。

3、业务发展投资调整计划下达较晚，给投资核算造成困难第二采气厂的年度调整计划由于要先与长庆油田公司规划计划处进行核对，并经公司办公会审定后，上报股份公司、专业公司、油田公司审批后才能下达，因为流程和审批较长，下达给我厂时已经是当年的12月。而投资调整计划又是年度计划实施状况检查、财务决算、统计年报的和绩效考核的依据。在实际运行过程中，由于一些投资项目未以业务发展计划明确下达，但却安排先实施，使得工程项目的维护时没有依据，如果按照具体实施的项目维护工程项目，并将实际发生的成本核算到单项工程，年底又要根据调整计划进行账务调整，造成财务核算非常被动，也影响财务的监督、控制职能的发挥。

二、对策及建议

1、加强投资计划的刚性约束要实现投资核算的规范必须从源头抓起，做好项目投资的前期论证、可行性研究。所有的工程项目必须严格按照项目的申报、立项、审批、投资估算、概预算、计划的下达、工程的招标、合同的签订等规范运做。根据油田公司目前的投资管理现状，首先应增强投资计划的刚性，只有计划具有刚性，计划才能实现其指导性和约束性。但要增强投资计划的刚性，必须做好投资的前期论证、可行性研究、概预算工作。所有的投资项目在费用发生之前，投资计划明确下达，资金渠道明确，把原来“事后算账”的要钱机制变为“事前控制”，同时将投资计划控制指标签订到项目组的业绩合同中，年终考核，节奖超罚。2、强化投资单井控制指标管理由于我厂的投资计划是长庆油田根据单井地面工程标准化投资管理体系，以单井为单元下达投资的，公司对我厂产建项目组单井范围内的投资实行总量包干，下达的投资由我厂产建项目组自主控制，自求平衡，并且要按照公司投资计划和审定的建设方案细分投资控制目标，落实到与单井投资控制有关的每一个环节中。

3、加强投资的预算管理2010年长庆油田公司开始使用ERP系统后，工程项目核算从工程项目的创建、预算分配、工程成本归集、月末结转、转资直到最后项目关闭，都与以前的核算方式有了很大变化，各单位按照规划计划处下达的计划和项目进行分区块总额控制，虽然不能具体到单个项目进行预算控制，但是一旦实际发生数超出分区块项目预算总额，超出预算的凭证无法审核记账，只能与业务端进行投资核对，对核算不准确的项目进行调整。ERP系统的使用提高了对投资的过程监控，改变了以往财务部门事后算账的局面。

4、财务核算人员要参与产能建设的全过程管理在实际工作中，财务人员要想参与到产能建设的全过程管理必需做好以下四点：一是举办项目工程管理知识培训班，提高财务人员的多专业业务素质。由于投资涉及到工程计划、概预算、建设、验收等一系列过程，会计人员要想完全了解产能建设各明细项目投资的使用情况，就需要了解每项工程的概预算方案，了解每项工程的实施过程及费用构成要素。二是财务人员参与到工程全过程管理，通过对工程实施过程的跟踪分析，明确预算与实际发费用的差异，进而找出投资管理的重点。三是要从人员上保证投资核算准确和投资管理两项工作的开展。根据长庆油田的管理特点，建议产能建设项目会计核算人员由项目组管理，长驻项目组，直接参与到工程的全过程管理中，而在账务核算业务上隶属财务资产科管理，只在月末月初和年末年初回归财务资产科，开展财务凭证挂账审核、付款资料交接、月末关账、凭证交接等各项财务工作，确保财务准确核算，财务资料齐全，使得投资核算工作和投资管理工作两相不误。

三、结束语

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关键词：企业；金融投资；管理；措施

目前企业面临着经济全球化以及我国进一步深化经济体制改革、转变经济增长方式等带来的机遇与挑战，在竞争如此激烈的环境里，如何增强企业自身的综合竞争力，使企业不被时代淘汰成为企业经营管理者高度重视的问题。金融投资是企业取得高效利益的重要途径，因此加强对其的管理显得尤为重要。

1企业金融投资概述

1.1企业金融投资

金融投资是在社会经济不断进步发展的过程中产生的商品经济概念，是一种在实物投资基础上形成的投资行为。企业金融投资的对象是金融信贷以及发行股票、债券等，其有别于实物投资是一种虚拟领域的投资。

1.2企业金融投资管理

企业金融投资管理又称为资产组合管理，是以企业投资资金为对象的管理活动，其具体的管理内容主要涵盖了以下方面：一是综合多方面信息，全面系统的分析投资项目，建立科学合理的投资管理程序；二是合理有效的分配投资资金，形成最佳投资组合，在防控风险的基础上保障企业获得最大限度的利润；三是针对众多的金融投资方式，企业要结合自身的实际情况以及未来的发展需求，以获得最大化的企业利润为目标，确定企业金融投资方式和投资规模。同时必须做好前期投资项目的市场调查，对比分析可行性投资方案的性价比等工作，以保障投资项目有利于企业的长远发展。

1.3企业金融投资管理的意义

第一，金融投资管理能够有效完善企业的运转机制。在市场经济体制下，金融投资是实现企业发展壮大的一个重要手段，合理高效的金融投资，能够支持企业的发展并获得最大化的利润，促进企业运转机制的进一步完善和提升。第二，优化企业环境。企业的金融投资需要多个部门的相互配合与支持才能完成，那么相应的投资管理工作就要涉及企业的各个相关部门以及人员。在综合分析投资项目的可行性因素的基础上制定科学的投资计划，在此前提下要想真正做好金融投资管理工作就必须从企业的投资项目、企业资金以及所需的人才等多方面入手，积极协调和沟通各个部门的相关工作，加强其合作，从而增强企业的凝聚力，优化企业管控。第三，提高投资回报率。科学合理的金融投资管理，可以实时掌握和了解企业的金融投资项目所处的运行状态，及时发现投资风险，进而促进企业采取有效的方式进行处理，保障企业的投资利润，提高投资回报率。

2加强金融投资管理的措施分析

2.1完善金融投资管理环节

企业应建立健全金融投资管理制度，并不断对其进行完善，为企业的投资管理提供制度保障，具体可以从以下几方面入手：第一，制定科学、合理的金融投资方案。金融投资方案是管理工作的重点和首要任务，企业应制定风险防范机制，在掌握国家政策和科学评估市场发展状况以及未来的发展需求的基础上，制定符合企业自身发展的投资方案，这有利于企业有效规避盲目投资以及不合理的市场竞争带来的各种投资风险。第二，投资分析。专业工作人员根据收集及整合的投资项目市场的相关数据和信息，分析市场的发展现状及评估未来的发展趋势，从而制定出最合理的投资策略。企业通过投资分析工作，对市场的走向有了具体的掌握和了解，有效避免了各类因素带来的投资风险，保障企业投资利润实现最大化。第三，组建投资组合及其业绩评估及修正。根据市场的反馈情况，制定投资方案时将各类投资进行科学的组合，这有助于分散企业的金融投资风险。市场经济体制下的企业投资风险在所难免，但是科学的投资组合能够分散风险，有助于企业避免因单项投资失败带来的巨大损失。另外，市场是瞬息万变的，这就需要企业对投资组合中组成部分进行业绩评估，从而准确地把握经济环境的发展动态和趋势，对不合理的投资组合及时进行修正，确保企业在激烈的竞争环境里不被淘汰，高效实现企业的最大化利益。

2.2规范预算编制工作

做好预算编制工作，可以为企业制定金融投资方案提供理论依据，保障企业的发展战略符合企业的发展需求。规范预算编制工作，主要包括：一是专业人员要通过实际考察和取证，掌握准确、全面的资料信息，确保预算编制工作的实效性。二是建立预算编制管理制度并严格执行，形成强大的约束力，杜绝随意调整和更改预算数据，若要更改和调整，必须具有强有力的相关证据且严格按照有关规定进行，保障预算结果的准确度，为企业金融投资管理的相关工作提供正确的数据，促进管理工作的顺利开展。三是坚持公平公正和中立的态度以及不受外界因素干扰进行预算编制工作，严厉惩罚相关部门的虚报、谎报，只有这样企业才能根据预算编制的正确结果制定出满足发展需求的投资方案。四是科学统计和详细记录各项目的数据，为企业考核绩效提供可靠的数据，指导各部门的后续工作，另外还能够提高企业资产的使用效率和管理水平，保障企业的各项生产经营活动在资金稳定的基础上有序进行。

2.3加强金融投资管理队伍的建设

人才是目前各个企业竞争的根本，是企业不断进步和发展的原动力，所以金融投资管理应重视人才这种软实力的支撑作用。企业的金融投资首先要有专业的投资市场分析人员，同时还要具备相关工作的高技能、高素质和高专业水平的人员。另外金融投资管理队伍建设也不容忽视，企业可以增加薪资以及福利待遇等方式来招纳优秀的金融投资管理人才，并且要做好在职管理人员的专业知识和技能培训以及再教育工作，全面提高其专业水平和综合素养。此外要明确具体职责，使每个管理人员清楚认识到自己应尽的责任和义务，增强企业的金融投资管理能力。

3结束语

总之，在市场经济体制下，企业的金融投资必须符合市场的发展趋势，才能保障企业在瞬息万变的市场环境里和激烈的竞争氛围中，立于不败之地。具体来说企业可以在准确研判宏观经济形式的基础上通过建立健全金融投资管理制度、规范预算编制以及加强管理队伍建设等方面，加强金融投资的管理，实现企业的多方位多角度的长远发展。

参考文献：

[1]范若丁.试析金融投资管理在企业经营管理中的应用[J].现代经济信息,2011,13:222+228.

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    对于地铁建设项目来说,由于大部分的人力、财力、物力都集中在建设项目的实施阶段,对建设项目设计阶段的投资控制缺乏重视,但其实如果能从设计阶段就加强项目投资控制,一定可以优化设计和有效控制项目投资,所以,设计阶段的项目投资管理不但很有必要而且还很重要,不仅要重视,还要加强管理,应该建立健全相应的约束机制来保证其顺利实施。只有相关的设计人员都自觉的履行自身的责任,把控制投资的思想根植在设计人员的思想中,不断的优化设计方案,做到技术和经济相统一,才能真正的完成地铁建设项目投资管理工作。

    2适时采用设计施工总承包模式有效控制造价

    过去设计费一般都是依照工程总投资的百分比来制定的,如此一来,设计单位和工程实施没有直接的利益关系,导致很多的设计单位没有责任心,不懂得控制项目投资,甚至会利欲熏心,随意的改动原先的设计,变更工程量。为了有效的遏制这一现象,应该采用设计施工总承包模式,该模式是把两个不同的利益主体“捆绑”成利益相关人,利用经济杠杆的调节,促使其发挥各自的技术和管理优势,从而达到优化设计、降低造价和节约资源的目的。

    3发包阶段工程投资的控制

    3.1加强对招标文件的编制管理

    工程量清单是招标文件的重要组成部分,是投标单位进行投标和公平竞争的基础。所以,工程量清单必须符合国家的相关标准和有关规定。在地铁建设项目投资管理中必须加强对招标文件的编制管理,不仅要保证招标文件的完整性,还要加强对标底或限价的编制审查,严格的按照国家的相关标准执行,并由专职造价工程师参与审定。

    3.2重视询标工作,推行合理低价中标

    询标发生在开标后、定标前,可以使评标委员会公正、公平、有效地评审投标文件,能够及时的排除在投标过程中可能存在的不合理低价和不平衡报价。因此,必须重视询标工作,推行合理低价中标。

    3.3加强合同签订管理

    在我国现有的市场经济条形下,企业合同管理是企业管理的一项重要内容,也是企业管理的一项核心内容,企业管理的方方面面都围绕着这个核心开展。对于地铁建设项目来说也是如此,只有加强合同签订管理,才能在市场竞争日趋激烈的现在取得一席之地,同时这也是争取企业经济效益的最佳途径。另外,加强合同签订管理还能够把风险量化,明确各方责任,公平的维护合同双方的利益。

    4实施阶段工程投资的控制

    地铁建设项目的实施阶段是地铁实体形成阶段,该阶段需要消耗大量的人力、物力、财力,大部分的建设项目投资金额都花费在这个阶段,因此,一定要加强实施阶段工程投资的管理,运用科学技术原理以及经济与法律手段,加强事前、事中和事后的控制。

    4.1抓好合同管理,减少工程索赔

    对于地铁建设项目投资来说,合同管理是必不可少的一个环节。合同双方应该充分的理解和熟悉合同的各项条款,如此一来不仅在出现工程造价纠纷的时候有理可循,有法有依,还能够有效地避免纠纷的出现。同时在合同的一方不按照合同行事时,合同的另一方还可以提出索赔,利用合同管理,最大程度的降低自身的经济损失。

    4.2建立切实有效的监理机制

    所谓“没有规矩不成方圆”,要想真正的做好地铁建设项目实施阶段工程投资的控制,必须建立切实有效的监理机制。只有从管理模式上入手地铁建设项目投资管理,才能责任到人,实现地铁建设项目投资的有效控制。

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关键词：知识平台 集成管理 运作模式 项目投资 功能

投资是企业财务活动的重要内容之一，它通常是指企业将一定的财力和物力投入到一定的对象上，以在未来获取收益的经济行为。投资者涉足投资就是投入资源以获取利润的行为。投入的资源既包括有形资源也包括无形资源；获取利益既包括经济利益也包括非经济利益。投资按投资主体可以分为企业投资、政府投资和个人投资；按投资对象可以分为证券投资和项目投资；按投资目的可以分为获取经济利益的投资和非经济利益的投资；按期限划分可分为短期投资和长期投资。对于创造价值而言，投资决策是财务决策中最重要的决策。筹资的目的是投资，投资决定了筹资的规模和时间，也决定了购置固定资产的类别。因此，投资往往也决定着企业日常经营活动的特点和方式，决定企业的发展前景。本文仅仅针对现代企业在市场需求日益多变、产品寿命周期变得越来越短的情况下，如何更好地运用基于知识平台的集成管理运作模式，在确保投资项目具有发展力、决策力、盈利力、创新力等方面进行简要的探析。

基于知识平台的集成管理概念

基于知识平台的集成管理，是指在以信息、科技、智慧为代表的知识体系的基础上，将人力资源、信息管理、科技开发、市场分析，乃至企业的经营战略等与知识有关的管理内容有机地协调统一起来，共同为企业的发展服务，实现在整体优化下的局部最优，并最终产生整体大于局部之和的经营效果，从而取得良好的项目投资效益。也就是说，以知识为核心的集成运作，既可以完善企业经营流程，提高效率，又具有鲜明的目标诱导，能实现经营效果的最大化，从而优化项目投资。

例如，比尔盖茨的微软公司是知识管理运作最为成功的企业。微软公司所拥有的资源不是传统意义上的资金、土地、劳动力等，而是当今知识经济资源——知识、智慧资本。微软公司以卓越不凡的技能、发明创造力、完成任务能力等智慧要素为基础，集成运作各种知识资源，并以程序软件为载体推向市场，从而不断诱导和创造新的市场需求，使企业迅速成为信息产业界的龙头企业。基于知识平台的集成管理是一种效率和效果并重的管理模式，为了迎接知识经济的挑战，管理对象的重点也由传统的人、财、物等资源转变为以信息、技术、策略为主的知识资源。提高企业的知识含量、激发知识效力已成为集成管理的核心。

基于知识平台的集成管理运作模式

（一）运作要素

由于当代科技的迅速发展、观念变革的深化和市场竞争的加剧，未来的竞争将主要是知识力的竞争。知识力的构成因素不仅包括知识，还包括创新智慧和创新精神，即包括了由知识转化为实际创新能力的整体要素的有机整合和融合。而且，随着经济社会的发展，组成知识力的整体要素也都处在不断地深化和变革之中，不断产生新值和新质。也就是说，知识力是一个具有未来视角的动态值和动态质的概念，被称为新知识力或高知识力。我国企业的企业家和经营者确立新知识力的竞争观，有助于更深刻地认识构成知识力的要素内涵，更好地掌握以知识为核心的集成管理运作方法，并以特有的时代意识和思想方式不断提高和强化集成场中的知识、创新智慧、创新精神等三大要素，构造独具创新力的竞争优势及核心能力优势。

（二）运作模式

作为一种包容了技术和市场两方面内容的管理平台，知识平台无疑具有更为宽广的管理运作空间，管理手段和方式更加多样。尤其是以知识为核心的集成场，通过将知识、创新思维、创新精神三大要素有机融合，形成一个有机统一的运作模式（如图1所示），更是将知识的潜力发挥到了极致，使得各项管理资源达到效用最大化、价值最大化，在此基础上管理集成力度也达到最大。

在基于知识平台的集成管理运作模式中，知识是实现由知识向实际创新能力转化的前提条件，离开这个条件，能力转化也就无从谈起；创新思维是实现由知识向现实生产力转化的必要条件，离开这个条件，生产力转化也就失去了科学性和有效性；创新精神则是实现由知识向实际能力转化的充分条件，离开这个条件，能力转化也就失去了主动开拓的动力源泉。这三大要素是现代企业从事基于知识平台集成管理的基本要素。一方面，它们不可或缺地相互影响、相互联系、相互作用、相互融合于一体，形成一个有机的整体知识力和创造力；另一方面，由这三大支柱要素形成的企业创新活力是一个不断循环继起的过程。也就是说，这个过程是一个不能中断的、连续强化和深化的过程，只有不断地强化和优化各项要素，才能保证企业充满创新活力，从而提高基于知识平台的集成管理能力。

企业项目投资管理中的集成管理功能

基于知识平台的集成管理对企业项目投资管理的作用方式是推拉并举，综合效力最强。在这种状况下，企业不仅具有先进而强大的技术实力，而且与市场方面的结合也非常紧密，从而可以诱导市场需求的产生以及推出创新的市场，使各种知识要素如技术、策略、智力、信息等给企业投资带来巨大的利润收益。

（一）有助于有形资源和无形资源的结合，提高企业投资项目的发展力

在基于知识平台的集成管理要素当中，管理要素比传统的管理模式广泛得多，从人、财、物到技术、信息、人才、品牌等资源要素，几乎包含了所有的有形资源要素和无形资源要素。企业无形资源在集成管理中的作用越来越重要，在某些特定的条件下，甚至决定着企业项目投资的成败。就我国的大部分企业来说，对无形资源的发掘利用还远远不够。企业在项目投资中单纯依靠对有形资源的投入，以此来获得成功，却忽视了企业品牌的提升，忽视了对顾客忠诚度的培育，忽视了对市场反馈机制的完善。结果，这些无形资源的惰性就会对整个企业集成管理产生抵制，甚至加以破坏，给企业以致命的打击。

品牌是一种无形资源，是企业综合实力的具体表现。在创建品牌的同时，企业就要把有形资源和无形资源充分结合，提升产品质量，维系顾客忠诚度，完善企业对市场、对顾客的及时反馈机制。因此，企业在项目投资管理中，通过对基于知识平台的集成管理方法的科学应用，可以更好地促进有形资源与无形资源的结合，增强企业投资项目的核心竞争力，从而进一步提高企业投资项目的可持续发展能力。

（二）有助于人脑与电脑的结合，提高企业项目投资的科学决策力

在基于知识平台的集成管理中，人脑和电脑有机地结合在一起，使企业成为一个人机交融的智能系统，企业的项目投资决策水平得到极大提高。在这一系统中，人脑的核心是创造性的智慧，电脑则是指辅助人们更好地发挥创造力的软、硬件系统。现代企业所处的环境动态多变，企业项目投资决策水平的高低成为决定企业能否取得竞争胜利的重要因素。而要提高企业在新的环境形势中的项目投资决策能力，一方面，必须充分发挥决策主体的创造性智慧；另一方面，则应该灵活运用各种高科技成果和手段，以提高决策主体的判断力和洞察力。

集成管理从汇集优势的角度出发，强调优势的协调匹配，从而推进了人脑和电脑的有机交融，使二者各自的功能、优势得到充分利用，保证了企业的项目投资决策水平和效果。当今，不少企业已经把电脑技术应用到决策过程的方方面面，尤其是决策支持技术的发展和应用，使得人脑的智慧和电脑的强大功能实现了更深层次的结合，决策能力得到大幅度提高，确保了企业项目投资决策的正确性、科学性、前瞻性。

（三）有助于点、线、面优势资源的结合，提高投资项目的盈利力

集成管理的本质就是要求企业实现优势互补，实现“1+1>2”的效果，通过整合资源使得各种优势资源互相结合、互相渗透、协调发展，各种优势资源产生裂变，从而聚合成强度更大的优势综合体，增强企业的市场竞争能力。

在现阶段，我国企业存在的问题依然很多，各部门协调能力差、资源利用率低、重复建设严重等等，备受公众关注。如果这些问题得不到有效解决，企业的竞争力就会大打折扣，最终会被市场所淘汰。因此，现代企业在项目投资管理中必须把自身“点资源”、“线资源”、“面资源”充分整合，实现以点带线、以线带面，化点为线，集线成面的有效聚合，从而大幅度提高资源的利用效率，降低能耗，提高盈利力。

（四）有助于管理手段和管理哲理的结合，提高企业项目投资管理的创新力

当今时代，经济发展突飞猛进，技术进步日新月异，市场需求复杂难测，竞争态势越来越激烈，项目投资的风险越来越大。在这样的条件下，企业要想在市场大潮中立于不败之地，不仅必须大力加强自身的技术水平，以提高技术竞争力，而且还应该不断增强管理水平，以提高对项目投资管理的创新能力。集成管理作为一种与高科技时代背景相适应的新方法，它的管理理念和基点正是从当前市场环境的特点出发，符合高科技时代市场竞争的要求。

在集成思想指导下，管理思想和管理哲理实现了巧妙的结合，从而为企业的项目投资管理创新开辟了广阔的空间。集成管理本身就是一种创新，它要求企业运用各种先进的管理工具和手段，遵循优势互补的指导思想，创造性地应用于管理实践之中，以取得聚变放大的效应。由此可见，集成管理有效地克服了各种具体管理运作手段和管理观念的脱节现象，使其实现内在统一，从而促进了企业对项目投资管理的创新能力，并增强了管理对于企业的推动作用。

参考文献

1.李宝山，张利痒.管理经济学[M].中国人民大学出版社，2004

2.李宝山，刘志伟.集成管理—21世纪的企业制胜之道[J].企业管理，1997